省 十 二 届 人 大 三 次 会 议 文 件 (5) 广 东 省 2014 年 预 算 执 行 情 况 和 2015 年 预 算 草 案 的 报 告 广 东 省 财 政 厅 厅 长 曾 志 权 各 位 代 表 : 受 省 人 民 政 府 委 托, 现 将 广 东 省 2014 年 预 算 执 行 情 况 和 2015 年 预 算 草 案 提 请 省 十 二 届 人 大 三 次 会 议 审 议 一 2014 年 预 算 执 行 情 况 ( 一 ) 一 般 公 共 预 算 执 行 情 况 1. 全 省 一 般 公 共 预 算 执 行 情 况 收 入 预 算 执 行 情 况 2014 年 全 省 一 般 公 共 预 算 收 入 8060.06 亿 元, 完 成 预 算 的 104.5%, 同 比 增 长 13.9%( 详 见 附 件 二 表 1 2) 按 主 要 税 种 划 分 增 值 税 收 入 1232.98 亿 元, 同 比 增 长 16.4%( 自 然 口 径, 下 同 ); 营 业 税 收 入 1730.87 亿 元, 同 比 增 长 5.8%, 增 幅 较 低 主 要 是 受 房 地 产 市 场 调 整 和 营 业 税 改 征 增 值 税 影 响 ; 企 业 所 得 税 收 入 1131.8 亿 元, 同 比 增 长 16.7%; 个 人 - 1 -
所 得 税 收 入 408.91 亿 元, 同 比 增 长 17.5%; 中 小 税 种 收 入 2001.32 亿 元, 同 比 增 长 14.4% 按 税 收 与 非 税 收 入 占 比 划 分 税 收 收 入 6505.89 亿 元, 同 比 增 长 12.9%, 占 一 般 公 共 预 算 收 入 的 80.7%; 非 税 收 入 1554.17 亿 元, 同 比 增 长 18.4%, 占 一 般 公 共 预 算 收 入 的 19.3% 非 税 收 入 增 幅 较 高 的 主 要 原 因 : 一 是 深 圳 惠 州 等 个 别 地 区 集 中 将 历 年 结 存 在 专 户 中 的 非 税 收 入 一 次 性 清 理 入 库 ; 二 是 汕 尾 等 11 个 地 级 以 上 市 非 税 收 入 增 幅 超 过 20% 按 预 算 级 次 划 分 省 级 一 般 公 共 预 算 收 入 1739.09 亿 元, 同 比 增 长 11.02%, 占 全 省 收 入 的 21.6%; 市 本 级 一 般 公 共 预 算 收 入 3303.9 亿 元, 同 比 增 长 15.8%, 占 全 省 收 入 的 41.0%; 县 级 一 般 公 共 预 算 收 入 3017.06 亿 元, 同 比 增 长 13.6%, 占 全 省 收 入 的 37.4% 支 出 预 算 执 行 情 况 全 省 一 般 公 共 预 算 支 出 9134.33 亿 元, 完 成 预 算 的 114.7%, - 2 -
同 比 增 长 10.51% 主 要 执 行 情 况 如 下 ( 详 见 附 件 二 表 3 4): 按 支 出 科 目 划 分 一 般 公 共 服 务 支 出 1026.61 亿 元, 完 成 预 算 的 118.8%, 同 比 下 降 1.46%, 支 出 减 少 主 要 是 由 于 各 级 政 府 严 格 落 实 八 项 规 定, 厉 行 节 约, 行 政 运 行 成 本 降 低 ; 教 育 支 出 1749.53 亿 元, 完 成 预 算 的 107.6%, 剔 除 广 州 东 莞 等 市 由 于 征 地 拆 迁 导 致 教 育 基 建 工 程 进 展 较 慢 以 及 2013 年 一 次 性 项 目 抬 高 基 数 等 不 可 比 因 素, 影 响 约 94 亿 元 后, 实 际 增 长 13.2%; 科 学 技 术 支 出 286.4 亿 元, 完 成 预 算 的 111.4%, 剔 除 深 圳 等 市 2013 年 一 次 性 项 目 抬 高 基 数, 以 及 科 技 系 统 实 行 业 务 整 改 和 流 程 再 造 导 致 支 出 进 度 较 慢, 当 年 支 出 减 少 约 70 亿 元 后 ( 其 中, 省 级 科 技 资 金 约 24 亿 元 将 于 2015 年 1-2 月 拨 付 ), 实 际 增 长 13.54%; 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 173.77 亿 元, 完 成 预 算 的 128.7%, 同 比 增 长 21.5%; 社 会 保 障 和 就 业 支 出 790.64 亿 元, 完 成 预 算 的 109.3%, 同 比 增 长 7.7%; 医 疗 卫 生 与 计 划 生 育 支 出 752.14 亿 元, 完 成 预 算 的 124.9%, 同 比 增 长 35.0%; 节 能 环 保 支 出 254.55 亿 元, 完 成 预 算 的 104.1%, 同 比 下 降 14.0%, 主 要 是 中 央 停 止 了 节 能 家 电 补 贴 推 广 政 策, 减 少 约 60 亿 元 ; 城 乡 社 区 支 出 733.26 亿 元, 完 成 预 算 的 122.6%, 同 比 增 长 8.9%; 农 林 水 支 出 554.53 亿 元, 完 成 预 算 的 126.7%, 剔 除 广 州 等 市 2013 年 污 水 治 理 与 河 涌 综 合 整 治 治 水 项 目 还 本 付 息 等 抬 高 基 数 影 响 约 49 亿 元 后, 实 际 增 长 11.6%; 交 通 运 输 支 出 878.32 亿 元, 完 - 3 -
成 预 算 的 191.7%, 同 比 增 长 35.7%; 住 房 保 障 支 出 260.53 亿 元, 完 成 预 算 的 134.9%, 同 比 增 长 26.0% 2014 年 全 省 地 方 一 般 公 共 预 算 收 入 加 上 中 央 税 收 返 还 各 项 补 助 款 和 预 算 结 转 结 余, 减 去 一 般 公 共 预 算 支 出 以 及 上 解 中 央 项 目 后, 全 省 一 般 公 共 预 算 实 现 收 支 平 衡, 略 有 结 余 ( 具 体 结 余 金 额 待 决 算 完 成 后 确 定 ) 2. 省 级 一 般 公 共 预 算 执 行 情 况 收 入 预 算 执 行 情 况 2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 收 入 1739.09 亿 元, 同 比 增 长 11.0%, 比 省 十 二 届 人 大 二 次 会 议 批 准 通 过 的 收 入 预 算 增 加 86.1 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 5) 2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 收 入 结 构 情 况 如 下 : 税 收 收 入 1637.63 亿 元, 同 比 增 长 12.1%, 其 中 增 值 税 收 入 117.16 亿 元, 同 比 增 长 32.8%; 营 业 税 收 入 772.43 亿 元, 同 比 增 长 6.0%, 增 幅 较 低 的 主 要 原 因 是 营 改 增 扩 围 后 营 业 税 税 源 减 少 ; 企 业 所 得 税 收 入 436.26 亿 元, 同 比 增 长 13.8%; 个 人 所 得 税 收 入 120.21-4 -
亿 元, 同 比 增 长 14.7%; 土 地 增 值 税 收 入 191.6 亿 元, 同 比 增 长 23.4% 非 税 收 入 101.47 亿 元, 同 比 下 降 4.4%, 收 入 减 少 主 要 是 受 减 免 省 级 涉 企 行 政 事 业 性 收 费 影 响 2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 收 入 1739.09 亿 元, 加 上 中 央 税 收 返 还 和 转 移 支 付 以 及 下 级 上 解 收 入 发 行 地 方 政 府 债 券 收 入 等,2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 收 入 3389.71 亿 元 ( 不 含 上 年 结 转 资 金, 详 见 附 件 二 表 5) 2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 收 入 1739.09 亿 元 比 省 十 二 届 人 大 二 次 会 议 批 准 通 过 的 预 算 增 加 86.1 亿 元, 加 上 结 余 资 金 3.59 亿 元, 共 89.69 亿 元, 按 照 新 预 算 法 和 国 务 院 有 关 规 定, 不 再 安 排 当 年 支 出, 全 部 用 于 补 充 预 算 稳 定 调 节 基 金, 留 待 2015 年 及 以 后 年 度 预 算 安 排 使 用 支 出 预 算 执 行 情 况 2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 支 出 3462.89 亿 元, 比 省 十 二 届 人 大 二 次 会 议 批 准 通 过 的 预 算 增 加 572.44 亿 元, 主 要 是 按 规 - 5 -
定 报 请 省 十 二 届 人 大 常 委 会 议 审 批 后 增 加 安 排 地 方 政 府 债 券 支 出 148 亿 元, 以 及 中 央 年 中 增 加 下 达 转 移 支 付 等 ( 详 见 附 件 二 表 6) 2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 收 入 和 总 支 出 为 初 步 预 计 数, 总 支 出 大 于 总 收 入 的 原 因 主 要 是 以 前 年 度 结 转 资 金 在 2014 年 形 成 支 出 具 体 收 支 及 结 转 金 额 待 决 算 完 成 后 确 定 2014 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 支 出 3462.89 亿 元 中, 按 预 算 级 次 划 分,(1) 省 本 级 支 出 880.02 亿 元, 占 25.4%;(2) 对 市 县 税 收 返 还 及 转 移 支 付 2433.28 亿 元, 占 70.3%, 其 中 返 还 性 支 出 475.77 亿 元, 一 般 性 转 移 支 付 1047.27 亿 元, 专 项 转 移 支 付 910.24 亿 元 ;(3) 上 解 中 央 支 出 146.36 亿 元, 占 4.2%;(4) 调 出 资 金 3.23 亿 元 ( 按 规 定 计 提 的 水 利 建 设 基 金 ), 占 0.1% 省 本 级 支 出 880.02 亿 元 的 主 要 情 况 - 6 -
按 照 压 本 级 保 基 层 的 要 求,2014 年 省 财 政 着 力 加 大 对 欠 发 达 地 区 转 移 支 付 力 度, 部 分 科 目 省 本 级 自 身 的 支 出 减 少 ; 但 加 上 对 市 县 转 移 支 付 后, 各 项 重 点 支 出 均 能 完 成 预 算 (1) 一 般 公 共 服 务 支 出 95.15 亿 元, 完 成 预 算 的 88.2% 主 要 是 贯 彻 落 实 中 央 和 省 关 于 厉 行 节 约 的 规 定, 减 少 行 政 经 费 开 支, 体 现 了 压 一 般 保 重 点 的 要 求 (2) 公 共 安 全 支 出 79.82 亿 元, 完 成 预 算 的 105.2% (3) 教 育 支 出 155.56 亿 元, 完 成 预 算 的 107.1% (4) 科 学 技 术 支 出 34.47 亿 元, 完 成 预 算 的 112.8% (5) 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 14.15 亿 元, 完 成 预 算 的 89.6%, 主 要 是 年 初 预 算 编 列 省 本 级 支 出 的 1.25 亿 元, 年 中 转 列 对 下 转 移 支 付, 相 应 减 少 省 本 级 支 出 (6) 社 会 保 障 和 就 业 支 出 44.32 亿 元, 完 成 预 算 的 91.2%, 主 要 是 年 初 预 算 编 列 省 本 级 支 出 的 1.53 亿 元, 年 中 转 列 对 下 转 移 支 付, 相 应 减 少 省 本 级 支 出 (7) 医 疗 卫 生 与 计 划 生 育 支 出 22.92 亿 元, 完 成 预 算 的 97.2%, 主 要 是 年 初 预 算 编 列 省 本 级 支 出 的 2.19 亿 元, 年 中 转 列 对 下 转 移 支 付, 相 应 减 少 省 本 级 支 出 (8) 节 能 环 保 支 出 2 亿 元, 完 成 预 算 的 25.3%, 主 要 是 年 初 预 算 编 列 省 本 级 支 出 的 5 亿 元, 年 中 转 列 对 下 转 移 支 付, 相 应 减 少 省 本 级 支 出 (9) 农 林 水 支 出 53.52 亿 元, 完 成 预 算 的 323.2%, 主 要 是 中 央 年 中 增 加 对 我 省 转 移 支 付 补 助 资 金 (10) 交 通 运 输 支 出 247.96 亿 元, 完 成 预 算 的 215.3%, 主 要 是 省 级 加 大 了 交 通 基 础 设 施 建 设 的 投 入 - 7 -
( 二 )2014 年 一 般 公 共 预 算 执 行 的 主 要 特 点 总 体 来 看,2014 年 全 省 一 般 公 共 预 算 执 行 呈 现 增 幅 平 稳 增 长 协 调 结 构 优 化 保 障 有 力 的 特 点 1. 财 政 收 入 增 长 平 稳 各 季 度 累 计 增 幅 波 动 幅 度 均 稳 定 在 2.5 个 百 分 点 以 内, 特 别 是 8 月 份 以 来, 一 直 稳 定 在 13%-14% 之 间 全 年 收 入 增 幅 比 全 国 地 方 平 均 水 平 高 4 个 百 分 点, 在 沿 海 五 省 市 中 增 幅 最 高 一 般 公 共 预 算 收 入 总 量 突 破 8000 亿 元, 连 续 24 年 位 居 全 国 各 省 区 市 第 一 2. 各 级 次 收 入 增 长 较 为 均 衡 省 市 县 三 级 一 般 公 共 预 算 收 入 同 比 分 别 增 长 11.0% 15.8% 和 13.6%, 各 级 次 增 长 均 衡, 市 县 增 幅 高 于 省 级, 占 全 省 一 般 公 共 预 算 收 入 的 比 重 达 78.4%, 比 2013 年 提 高 0.6 个 百 分 点, 基 层 财 政 自 我 保 障 能 力 进 一 步 提 高 3. 主 体 税 种 和 中 小 税 种 协 调 增 长 2014 年, 主 体 税 种 收 入 同 比 增 长 12.3%, 与 中 小 税 种 收 入 增 幅 (14.4%) 差 距 比 2013 年 进 一 步 缩 小 了 1.3 个 百 分 点, 各 税 种 收 入 增 长 更 加 协 调 4. 支 出 结 构 继 续 优 化, 区 域 均 衡 性 有 所 改 善 从 项 目 结 构 来 看, 行 政 运 行 成 本 压 减 有 力, 民 生 支 出 占 比 提 高 全 省 主 要 用 于 维 持 政 权 运 转 的 一 般 公 共 服 务 支 出 同 比 下 降 1.5%, 用 于 教 育 医 疗 社 保 等 领 域 的 民 生 类 支 出 完 成 6177.11 亿 元, 占 全 省 支 出 的 67.6%, 同 比 提 高 了 0.5 个 百 分 点 从 区 域 结 构 来 看, 省 财 政 不 断 加 大 对 欠 发 达 地 区 的 转 移 支 付 力 度, 有 效 改 善 了 全 - 8 -
省 财 政 支 出 的 区 域 均 衡 性,2014 年 粤 东 西 北 地 区 支 出 占 全 省 市 县 支 出 的 27.9%, 同 比 提 高 0.8 个 百 分 点 5. 十 件 民 生 实 事 超 额 完 成 2014 年, 全 省 各 级 财 政 共 支 出 十 件 民 生 实 事 资 金 1940.98 亿 元, 完 成 预 算 的 112.4%( 详 见 表 1) 其 中 省 级 支 出 783.83 亿 元, 完 成 预 算 的 114.6% 一 是 大 力 提 高 底 线 民 生 保 障 水 平 全 省 各 级 共 支 出 190.44 亿 元, 完 成 预 算 的 104.5%( 详 见 表 2); 省 级 支 出 73.87 亿 元, 完 成 预 算 的 102.9% 6 类 底 线 民 生 保 障 任 务 中, 最 低 生 活 保 障 五 保 供 养 孤 儿 基 本 生 活 保 障 残 疾 人 补 助 基 本 养 老 保 险 5 类 均 超 额 完 成 预 算 ; 仅 有 医 疗 救 助 1 类, 因 部 分 地 区 申 请 救 助 人 数 少 于 年 初 预 算 数 以 及 跨 年 结 算 等 因 素, 完 成 预 算 的 87.9% 二 是 提 升 就 业 社 保 水 平 全 省 各 级 共 支 出 119.18 亿 元, 完 成 预 算 的 98.4%; 省 级 支 出 21.06 亿 元, 完 成 预 算 的 92.8% 未 完 成 预 算 的 主 要 原 因 是 部 分 项 目 据 实 结 算, 实 际 清 算 人 数 少 于 年 初 预 算 数 三 是 积 极 推 进 城 乡 教 育 协 调 发 展 全 省 各 级 共 支 出 782.33 亿 元, 完 成 预 算 的 115.3%; 省 级 支 出 238.45 亿 元, 完 成 预 算 的 125.0% 四 是 提 高 城 乡 居 民 基 本 医 疗 服 务 水 平 全 省 各 级 共 支 出 272.39 亿 元, 完 成 预 算 的 114.4%; 省 级 支 出 170.95 亿 元, 完 成 预 算 的 105.4% 五 是 做 好 公 共 文 化 服 务 全 省 各 级 共 支 出 35.36 亿 元, 完 成 预 算 的 104.3%; 省 级 支 出 16.7 亿 元, 完 成 预 算 的 123.72% 六 是 开 展 助 困 扶 残 全 省 各 级 共 支 出 48.55 亿 元, 完 成 预 算 的 124.3%; 省 级 支 出 30.99 亿 元, 完 成 预 算 的 141.24% 七 是 抓 好 - 9 -
住 房 保 障 全 省 各 级 共 支 出 154.56 亿 元, 完 成 预 算 的 121.0%; 省 级 支 出 31.62 亿 元, 完 成 预 算 的 157.6% 八 是 改 善 农 村 基 本 生 产 生 活 条 件 全 省 各 级 共 支 出 154.78 亿 元, 完 成 预 算 的 123%; 省 级 支 出 93.06 亿 元, 完 成 预 算 的 122.4% 九 是 促 进 稳 价 惠 民 全 省 各 级 共 支 出 90.73 亿 元, 完 成 预 算 的 103.4%; 省 级 支 出 60.38 亿 元, 完 成 预 算 的 94.5%, 未 完 成 预 算 的 主 要 原 因 是 符 合 条 件 的 项 目 数 量 少 于 年 初 预 算 数 十 是 抓 好 防 灾 减 灾 重 点 工 程 建 设 全 省 各 级 共 支 出 92.67 亿 元, 完 成 预 算 的 100.0%; 省 级 支 出 46.75 亿 元, 完 成 预 算 的 113.2% 表 1 序 号 项 目 预 算 支 出 合 计 2014 年 全 省 十 件 民 生 实 事 资 金 支 出 情 况 表 单 位 : 万 元 完 成 预 算 (%) 17,271,899 19,409,761 112.4% 1 大 力 提 高 底 线 民 生 保 障 水 平 1,821,731 1,904,365 104.5% 2 提 升 就 业 社 保 水 平 1,211,740 1,191,790 98.4% 3 积 极 推 进 城 乡 教 育 协 调 发 展 6,787,075 7,823,263 115.3% 4 提 高 城 乡 居 民 基 本 医 疗 服 务 水 平 2,381,673 2,723,887 114.4% 5 做 好 公 共 文 化 服 务 339,119 353,583 104.3% 6 开 展 助 困 扶 残 390,590 485,503 124.3% 7 抓 好 住 房 保 障 1,277,121 1,545,561 121.0% 8 改 善 农 村 基 本 生 产 生 活 条 件 1,258,349 1,547,788 123.0% 9 促 进 稳 价 惠 民 877,407 907,315 103.4% 10 抓 好 防 灾 减 灾 重 点 工 程 建 设 927,093 926,705 100.0% - 10 -
表 2 2014 年 全 省 底 线 民 生 支 出 情 况 表 序 号 6 类 12 项 底 线 项 目 预 算 支 出 合 计 单 位 : 万 元 完 成 预 算 (%) 1,821,731 1,904,365 104.5% 1 最 低 生 活 保 障 ( 城 镇 低 保 农 村 低 保 ) 546,675 550,501 100.7% 2 五 保 供 养 ( 集 中 供 养 分 散 供 养 ) 202,888 212,442 104.7% 3 孤 儿 基 本 生 活 保 障 ( 集 中 供 养 分 散 供 养 ) 50,350 56,270 111.8% 4 医 疗 救 助 ( 城 镇 救 助 农 村 救 助 ) 156,812 137,873 87.9% 5 残 疾 人 补 助 ( 生 活 津 贴 重 残 护 理 补 贴 ) 105,378 118,090 112.1% 6 基 本 养 老 保 障 ( 城 镇 养 老 金 农 村 养 老 金 ) 759,628 829,189 109.2% 6. 厉 行 节 约, 严 控 一 般 性 支 出 成 效 明 显 主 要 用 于 行 政 运 行 的 全 省 一 般 公 共 服 务 支 出 同 比 下 降 1.5%, 低 于 一 般 公 共 预 算 支 出 增 幅 约 12 个 百 分 点 ; 占 总 支 出 的 11.2%, 同 比 下 降 1.4 个 百 分 点 省 级 一 般 公 共 服 务 支 出 107.85 亿 元, 同 比 下 降 3.0%, 省 直 党 政 机 关 和 参 公 事 业 单 位 三 公 经 费 同 比 下 降 13.3%, 其 中 因 公 临 时 出 国 ( 境 ) 支 出 同 比 下 降 24.2%; 公 务 用 车 支 出 同 比 下 降 13.0%; 公 务 接 待 费 同 比 下 降 10.9%( 详 见 附 件 二 表 23) ( 三 ) 政 府 性 基 金 预 算 执 行 情 况 2014 年 全 省 政 府 性 基 金 预 算 收 入 4062.43 亿 元, 完 成 预 算 的 101.5% 全 省 政 府 性 基 金 预 算 支 出 3768.28 亿 元, 完 成 预 算 的 90.4%, 未 完 成 预 算 的 主 要 原 因 是 受 房 地 产 下 行 等 影 响, 国 有 土 地 使 用 权 出 让 收 入 安 排 的 征 地 和 拆 迁 补 偿 土 地 开 发 等 支 出 未 完 成 预 算 其 中 : 地 方 教 育 附 加 收 入 128.4 亿 元, 支 出 100.89 亿 元 ; 国 有 土 地 使 用 权 出 让 收 入 3442.85 亿 元, 支 出 3212.27-11 -
亿 元 ; 新 增 建 设 用 地 有 偿 使 用 费 收 入 52.69 亿 元, 支 出 53.9 亿 元 ; 彩 票 公 益 金 收 入 50.24 亿 元, 支 出 35.88 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 26 27) 2014 年 省 级 政 府 性 基 金 预 算 收 入 176.58 亿 元, 完 成 预 算 的 107.1%; 省 级 政 府 性 基 金 预 算 支 出 213.51 亿 元, 完 成 预 算 的 129.5%, 支 出 大 于 收 入 的 主 要 原 因 是 部 分 上 年 结 转 资 金 在 2014 年 形 成 支 出 其 中 : 地 方 教 育 附 加 收 入 33.17 亿 元, 支 出 28.39 亿 元 ; 国 有 土 地 使 用 权 出 让 收 入 计 提 教 育 和 水 利 资 金 16.06 亿 元, 支 出 45.58 亿 元 ; 新 增 建 设 用 地 有 偿 使 用 费 收 入 51.25 亿 元, 支 出 72.51 亿 元 ; 彩 票 公 益 金 收 入 16.34 亿 元, 支 出 17.63 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 28 29) ( 四 ) 国 有 资 本 经 营 预 算 执 行 情 况 2014 年 全 省 国 有 资 本 经 营 预 算 收 入 99.20 亿 元, 完 成 代 编 预 算 的 96.42%; 支 出 96.16 亿 元, 完 成 代 编 预 算 的 96.56% 未 完 成 预 算 的 原 因 : 一 是 部 分 市 对 预 算 进 行 了 调 整 ; 二 是 部 分 支 出 项 目 尚 未 完 成, 需 要 结 转 下 一 年 拨 付 2014 年 省 级 国 有 资 本 经 营 预 算 收 入 14.90 亿 元, 完 成 预 算 的 100.66%; 支 出 15.92 亿 元, 完 成 预 算 的 100.39% 支 出 超 过 预 算 的 原 因 是 个 别 上 年 结 转 资 金 在 2014 年 支 出 ( 详 见 附 件 二 表 37 38 39) ( 五 ) 社 会 保 险 基 金 预 算 执 行 情 况 2014 年 全 省 社 会 保 险 基 金 预 算 收 入 3716.57 亿 元, 同 比 增 - 12 -
长 21.9%, 完 成 预 算 的 105.01%; 支 出 2530.59 亿 元, 同 比 增 长 33.3%, 完 成 预 算 的 104.2%; 结 余 1185.98 亿 元, 比 上 年 结 余 1150.19 亿 元 略 有 增 加 ; 年 末 滚 存 结 余 7785.81 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 46 47 48 49) 其 中 : 企 业 职 工 基 本 养 老 保 险 基 金 预 算 收 入 2218.88 亿 元, 支 出 1486.47 亿 元, 完 成 预 算 的 104.8% 和 109.4%; 失 业 保 险 基 金 预 算 收 入 137.11 亿 元, 支 出 30.31 亿 元, 完 成 预 算 的 99.1% 和 62.5%, 支 出 未 完 成 预 算 的 主 要 原 因 是 国 家 规 范 清 理 失 业 保 险 基 金 支 出 范 围, 减 少 了 失 业 保 险 基 金 支 出 城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 基 金 预 算 收 入 774.85 亿 元, 支 出 581.7 亿 元, 完 成 预 算 的 103.8% 和 97.7%; 工 伤 保 险 基 金 预 算 收 入 69.74 亿 元, 支 出 47.07 亿 元, 完 成 预 算 的 107.6% 和 96.6%; 生 育 保 险 基 金 预 算 收 入 45.69 亿 元, 支 出 31.87 亿 元, 完 成 预 算 的 106.0% 和 86.9%; 城 乡 居 民 基 本 养 老 保 险 基 金 预 算 收 入 179.51 亿 元, 支 出 105.99 亿 元, 完 成 预 算 的 112.1% 和 101.2%; 城 乡 居 民 基 本 医 疗 保 险 基 金 预 算 收 入 290.79 亿 元, 支 出 247.18 亿 元, 完 成 预 算 的 108.2% 和 105.0% 省 级 社 会 保 险 基 金 包 括 企 业 职 工 基 本 养 老 保 险 工 伤 保 险 生 育 保 险 和 失 业 保 险 ( 含 调 剂 金 及 利 息 ); 除 调 剂 金 及 利 息 外 的 失 业 保 险 城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 城 乡 居 民 基 本 养 老 保 险 以 及 城 乡 居 民 基 本 医 疗 保 险 实 行 属 地 管 理, 当 年 无 收 支 ( 下 同 ) 2014 年 省 级 社 会 保 险 基 金 预 算 收 入 306.59 亿 元, 增 长 13.7%, - 13 -
完 成 预 算 的 89.8%; 支 出 326.22 亿 元, 增 长 75.5%, 完 成 预 算 的 134.5%; 结 余 -19.63 亿 元 其 中 企 业 职 工 基 本 养 老 保 险 基 金 预 算 收 入 295.32 亿 元, 支 出 320.32 亿 元, 完 成 预 算 的 89.25% 和 135.17%; 工 伤 保 险 基 金 预 算 收 入 5.58 亿 元, 支 出 3.63 亿 元, 完 成 预 算 的 105.3% 和 122.2%; 生 育 保 险 基 金 预 算 收 入 1.72 亿 元, 支 出 1.85 亿 元, 完 成 预 算 的 101.2% 和 80.4%( 详 见 附 件 二 表 50 51 52 53) ( 六 ) 预 算 执 行 中 存 在 的 问 题 2014 年, 我 省 预 算 执 行 情 况 较 好, 但 仍 存 在 如 下 问 题 : 一 是 区 域 发 展 不 平 衡, 市 县 财 政 对 省 级 财 政 依 存 度 仍 较 大, 个 别 市 未 能 完 成 预 算 收 入 2014 年, 珠 三 角 9 市 一 般 公 共 预 算 收 入 总 额 占 全 省 市 县 级 收 入 总 额 的 84.99%, 分 别 是 东 西 两 翼 和 粤 北 山 区 的 9.5 倍 和 14.0 倍 省 对 下 税 收 返 还 和 转 移 支 付 占 市 县 当 地 一 般 公 共 预 算 支 出 的 比 重 仍 然 较 高 2014 年, 省 级 补 助 占 21 个 地 市 支 出 的 30.15%, 占 粤 东 西 北 地 区 12 市 支 出 的 59.33%, 占 67 个 县 ( 市 ) 支 出 的 64.17% 同 时, 受 经 济 下 行 和 结 构 性 减 税 等 因 素 影 响,2014 年 共 有 汕 尾 湛 江 茂 名 潮 州 揭 阳 云 浮 6 个 市 一 般 公 共 预 算 收 入 未 完 成 预 算 ; 受 益 于 2014 年 省 对 市 县 补 助 的 增 加, 以 上 市 支 出 预 算 基 本 得 到 保 障, 重 点 支 出 预 算 均 得 以 有 效 落 实 二 是 人 均 财 力 水 平 低, 财 政 大 省 财 力 弱 省 特 征 明 显 按 财 政 部 公 布 2013 年 的 情 况, 我 省 人 均 公 共 预 算 支 出 ( 按 常 住 - 14 -
人 口 计 算 ) 7902 元, 比 全 国 地 方 人 均 少 934 元, 排 全 国 第 22 位 ; 剔 除 计 划 单 列 的 深 圳 市 后, 排 全 国 第 26 位 市 级 人 均 公 共 预 算 支 出 6787 元, 比 全 国 市 级 人 均 少 379 元 ; 全 省 21 个 市 中 仅 深 圳 珠 海 广 州 中 山 4 市 高 于 全 国 市 级 人 均 水 平 三 是 预 算 支 出 进 度 不 均 衡 全 省 各 级 采 取 了 一 系 列 措 施 加 快 支 出 进 度, 支 出 均 衡 性 得 到 了 一 定 的 改 善,2014 年 全 省 上 半 年 支 出 占 全 年 支 出 的 45.17%, 比 上 年 提 高 4.58 个 百 分 点, 但 全 年 各 月 支 出 进 度 不 均 衡 的 问 题 仍 然 存 在, 全 省 12 月 份 支 出 占 全 年 支 出 的 比 重 仍 占 18% 左 右 各 部 门 在 预 算 执 行 中 抓 支 出 工 作 有 待 加 强, 仍 存 在 一 定 的 重 预 算 轻 执 行, 重 分 配 轻 管 理 现 象 ; 客 观 上 专 项 资 金 和 基 建 项 目 中 一 些 资 金 由 于 立 项 实 施 进 度 等 原 因, 达 不 到 资 金 支 付 条 件, 影 响 财 政 资 金 的 使 用 效 率 四 是 部 分 地 区 非 税 收 入 比 重 过 高, 收 入 可 持 续 增 长 压 力 大 我 省 财 政 收 入 质 量 总 体 较 好, 但 仍 存 在 部 分 地 区 非 税 收 入 比 重 过 高 的 问 题 2014 年 全 省 地 级 以 上 市 非 税 收 入 比 重 在 30% 至 40% 的 有 8 个, 在 40% 至 50% 的 有 3 个, 超 过 50% 的 有 1 个, 达 到 53.05%; 县 ( 市 区 ) 非 税 收 入 比 重 在 30% 至 40% 的 有 45 个, 在 40% 至 50% 的 有 19 个, 在 50% 以 上 的 有 6 个, 最 高 的 达 到 57.67% ( 七 ) 落 实 人 代 会 决 议 及 办 理 人 大 代 表 建 议 有 关 情 况 省 十 二 届 人 大 二 次 会 议 在 审 议 2014 年 预 算 草 案 中 提 出, 要 确 保 财 政 收 入 均 衡 稳 定 增 长 深 化 财 政 体 制 改 革 改 进 预 算 编 制 加 强 地 方 政 府 债 务 管 理 推 进 预 算 执 行 等, 涉 及 到 财 政 工 - 15 -
作 的 各 个 方 面 对 此, 省 财 政 厅 进 行 了 认 真 的 研 究 和 梳 理, 并 在 具 体 工 作 中 积 极 落 实 一 是 促 进 经 济 平 稳 运 行, 确 保 财 政 收 入 均 衡 稳 定 增 长 加 大 统 筹 力 度, 多 渠 道 筹 措 资 金, 加 快 基 础 设 施 建 设 和 社 会 事 业 发 展 稳 定 进 出 口 增 长 扩 大 消 费 需 求 支 持 科 技 创 新 和 转 型 升 级, 加 快 转 变 经 济 发 展 方 式, 促 进 经 济 平 稳 健 康 运 行, 大 力 培 植 财 源 税 源 二 是 深 化 财 税 体 制 改 革, 完 善 财 政 运 行 体 制 机 制 研 究 制 定 我 省 深 化 财 税 体 制 改 革 总 体 方 案 及 其 他 配 套 改 革 方 案, 明 确 推 进 新 一 轮 财 税 体 制 改 革 的 时 间 表 和 路 线 图 并 认 真 抓 好 落 实, 发 挥 财 税 体 制 对 优 化 资 源 配 置 维 护 市 场 统 一 促 进 社 会 公 平 的 保 障 作 用 三 是 完 善 地 方 政 府 性 债 务 管 理 体 系, 有 效 防 范 和 化 解 财 政 风 险 通 过 建 立 债 务 风 险 提 示 制 度 和 建 立 偿 债 准 备 金 制 度, 加 强 对 各 市 县 债 务 风 险 的 动 态 监 控, 积 极 应 对 和 化 解 可 能 存 在 的 财 政 债 务 风 险 ; 加 大 地 方 政 府 性 债 务 监 督 检 查 力 度, 推 进 债 务 信 息 公 开 工 作, 努 力 化 解 存 量 债 务 四 是 加 快 预 算 支 出 进 度, 提 高 预 算 执 行 率 通 过 建 立 督 促 指 导 工 作 机 制 加 大 提 前 下 达 力 度, 加 快 资 金 审 核 和 拨 付 进 度 重 点 抓 好 大 额 支 出 等 措 施, 提 高 预 算 支 出 的 均 衡 性 和 时 效 性 五 是 推 进 预 算 执 行 审 计 监 督 和 绩 效 监 督, 切 实 提 高 财 政 资 金 使 用 效 益 积 极 配 合 审 计 署 特 派 办 财 政 部 专 员 办 省 审 计 厅 开 展 国 家 专 项 审 计, 并 加 大 省 级 审 计 部 门 审 计 力 度, 加 强 预 算 执 行 审 计 监 督 ; 制 定 实 施 到 期 资 金 和 一 般 性 转 移 支 付 资 金 使 用 绩 效 评 价, 完 善 多 层 次 绩 效 评 价 体 系, 拓 展 第 三 方 绩 - 16 -
效 评 价 范 围, 促 进 财 政 资 金 使 用 效 益 稳 步 提 高 同 时, 认 真 研 究 落 实 省 人 大 代 表 意 见 建 议 2014 年, 省 财 政 厅 承 办 省 十 二 届 人 大 二 次 会 议 代 表 建 议 共 392 件, 其 中 : 主 办 78 件, 会 办 313 件, 参 阅 件 1 件, 目 前 均 已 办 理 完 毕 主 办 件 中, 所 提 问 题 已 经 解 决 或 基 本 解 决 的 (A 类 ) 共 64 件, 占 82 %, 所 列 问 题 已 列 入 计 划 解 决 的 (B 类 ) 共 12 件, 占 15.4%, 所 提 问 题 留 作 参 考 的 (C 类 ) 共 2 件, 占 2.6% 通 过 办 理 人 大 代 表 建 议, 积 极 推 动 相 关 工 作 开 展, 增 强 办 理 实 效 ( 八 ) 完 成 2014 年 预 算 任 务 工 作 情 况 2014 年, 全 省 财 政 工 作 围 绕 落 实 省 十 二 届 人 大 二 次 会 议 审 议 通 过 的 预 算 及 有 关 决 议, 全 面 深 化 改 革, 抓 好 财 政 收 支 工 作, 严 格 预 算 执 行 管 理, 完 善 财 政 政 策, 加 强 绩 效 管 理, 较 好 地 完 成 了 预 算 任 务 一 是 支 持 稳 增 长 调 结 构 促 发 展, 涵 养 财 源 税 源 一 方 面, 积 极 发 挥 财 政 职 能 作 用, 支 持 经 济 稳 定 增 长 2014 年 省 级 财 政 积 极 筹 措 资 金, 统 筹 一 般 公 共 预 算 政 府 性 基 金 预 算 等 各 项 资 金 安 排 3335 亿 元 用 于 稳 增 长 调 结 构 促 发 展 惠 民 生 防 风 险, 制 定 实 施 关 于 财 政 支 持 稳 定 经 济 增 长 的 政 策 措 施, 集 中 财 力 支 持 重 大 基 础 设 施 重 大 产 业 项 目 重 大 发 展 平 台 和 重 大 民 生 项 目 建 设, 促 进 经 济 平 稳 健 康 运 行 ; 实 施 新 的 减 免 收 费 政 策, 从 2014 年 5 月 1 日 起 在 全 省 范 围 内 免 征 32 项 中 央 设 立 和 7 项 省 设 立 涉 企 行 政 事 业 性 收 费 的 省 级 收 入, 切 实 减 轻 企 - 17 -
业 负 担 另 一 方 面, 加 强 收 入 组 织, 税 务 部 门 通 过 采 取 拓 宽 税 收 信 息 收 集 强 化 涉 税 信 息 管 理 和 税 收 信 息 资 源 共 享 等 综 合 治 税 措 施, 提 升 税 收 征 管 水 平, 做 到 应 收 尽 收, 防 止 收 过 头 税 针 对 部 分 地 区 非 税 收 入 占 比 过 高 的 问 题, 督 促 各 地 调 整 收 入 结 构, 提 高 收 入 质 量 二 是 加 强 支 出 管 理, 提 高 预 算 执 行 到 位 率 硬 化 预 算 约 束, 在 确 保 资 金 安 全 的 前 提 下 切 实 加 快 预 算 执 行 进 度 加 强 结 转 结 余 资 金 的 清 理, 对 于 到 期 未 使 用 的 结 转 结 余 资 金 进 行 回 收 统 筹 使 用 从 严 控 制 一 般 行 政 经 费 和 三 公 经 费 增 长, 停 止 新 建 楼 堂 馆 所 资 金 安 排, 落 实 全 面 清 理 党 政 机 关 和 领 导 干 部 办 公 用 房 政 策 健 全 公 务 支 出 制 度 体 系 和 内 控 管 理 机 制, 完 善 我 省 党 政 机 关 公 务 活 动 支 出 范 围 和 支 出 标 准, 出 台 了 省 直 机 关 和 事 业 单 位 差 旅 费 会 议 费 因 公 临 时 出 国 经 费 因 公 短 期 出 国 培 训 费 外 宾 接 待 经 费 培 训 费 等 管 理 办 法 三 是 深 化 财 税 体 制 改 革, 推 进 现 代 财 政 制 度 建 设 制 定 实 施 广 东 省 深 化 财 税 体 制 改 革 率 先 基 本 建 立 现 代 财 政 制 度 总 体 方 案, 积 极 推 进 改 进 预 算 管 理 制 度 建 立 事 权 和 支 出 责 任 相 适 应 制 度 构 建 政 府 公 共 资 源 公 平 配 置 机 制 基 本 公 共 服 务 均 等 化 综 合 改 革 试 点 规 范 地 方 性 政 府 债 务 管 理 等 改 革 工 作 通 过 重 点 突 破, 推 动 其 他 财 政 改 革 取 得 新 进 展 : 制 定 广 东 省 财 政 一 般 性 转 移 支 付 资 金 管 理 办 法, 全 面 规 范 省 财 政 一 般 性 转 移 支 付 资 金 管 理 ; 制 定 广 东 省 省 级 财 政 专 项 资 金 目 录 管 理 办 法 - 18 -
广 东 省 省 级 财 政 专 项 资 金 联 席 审 批 办 法 等 配 套 管 理 办 法, 修 订 完 善 260 多 项 省 级 财 政 专 项 资 金 具 体 管 理 办 法, 健 全 专 项 资 金 管 理 体 系, 并 启 用 省 级 财 政 专 项 资 金 管 理 平 台 ; 建 立 财 政 专 项 资 金 项 目 库 管 理 制 度, 印 发 广 东 省 省 级 财 政 资 金 项 目 库 管 理 办 法 ; 进 一 步 推 进 营 改 增 扩 围, 将 邮 政 业 铁 路 运 输 业 和 电 信 业 纳 入 营 改 增 试 点 ; 继 续 推 进 政 府 向 社 会 力 量 购 买 服 务 改 革, 完 善 政 府 向 社 会 转 移 职 能 和 购 买 服 务 的 标 准 体 系, 修 订 政 府 向 社 会 力 量 购 买 服 务 管 理 暂 行 办 法, 完 善 培 育 发 展 社 会 组 织 专 项 资 金 相 关 制 度 四 是 规 范 地 方 政 府 性 债 务 管 理, 防 范 和 化 解 财 政 风 险 2014 年, 根 据 新 预 算 法 国 务 院 关 于 加 强 政 府 性 债 务 管 理 的 意 见, 我 省 进 一 步 完 善 地 方 政 府 性 债 务 管 理 制 度, 研 究 加 强 我 省 政 府 性 债 务 管 理 的 意 见 措 施, 努 力 构 建 借 用 还 相 统 一 的 政 府 性 债 务 管 理 长 效 机 制 建 立 债 务 风 险 提 示 制 度, 将 财 政 部 对 我 省 各 级 债 务 风 险 预 警 提 示 结 果 转 发 有 关 市 县 政 府 及 财 政 部 门, 敦 促 其 制 定 化 解 债 务 风 险 工 作 方 案 确 定 未 来 还 本 付 息 计 划 和 资 金 来 源, 并 严 格 控 制 新 增 债 务, 加 大 偿 债 力 度, 逐 步 降 低 债 务 风 险 ; 抓 好 逾 期 债 务 清 理, 印 发 关 于 开 展 逾 期 债 务 清 理 工 作 的 通 知, 组 织 各 级 政 府 开 展 逾 期 债 务 甄 别 工 作 及 时 化 解 逾 期 债 务 按 时 偿 还 到 期 债 务 加 强 对 逾 期 债 务 的 考 核 等, 力 争 全 面 化 解 逾 期 债 务 ; 印 发 关 于 开 展 我 省 地 方 政 府 存 量 债 务 清 理 甄 别 工 作 的 通 知, 组 织 各 级 政 府 按 照 实 事 求 是 的 原 则, - 19 -
开 展 存 量 债 务 清 理 甄 别 工 作, 严 禁 弄 虚 作 假 和 突 击 举 债 行 为, 目 前 全 省 各 级 政 府 已 完 成 存 量 债 务 清 理 甄 别 工 作, 待 甄 别 结 果 经 财 政 部 认 定 后 再 向 省 人 大 报 告 五 是 深 入 推 进 预 决 算 信 息 公 开, 提 升 财 政 透 明 度 完 善 预 决 算 信 息 公 开 制 度, 印 发 广 东 省 财 政 专 项 资 金 信 息 公 开 办 法 ; 及 时 公 开 省 级 财 政 总 预 决 算, 并 通 过 省 级 专 项 资 金 管 理 平 台 向 社 会 公 开 专 项 资 金 信 息 ; 建 立 信 息 公 开 定 期 通 报 机 制, 督 促 省 直 各 部 门 按 要 求 公 开 本 部 门 预 决 算 和 三 公 经 费 ; 加 强 对 地 方 预 决 算 信 息 公 开 的 指 导, 推 进 市 县 预 决 算 信 息 公 开 截 至 2014 年 底,113 个 省 级 非 涉 密 部 门 中 已 有 98 个 部 门 公 开 了 2014 年 部 门 预 算,98 个 部 门 公 开 了 2014 年 部 门 三 公 经 费 预 算 21 个 地 级 以 上 市 全 部 公 开 了 2014 年 总 预 算 部 门 预 算 及 三 公 经 费 预 算 ;121 个 县 ( 市 区 ) 中 有 119 个 县 ( 市 区 ) 公 开 了 2014 年 总 预 算,97 个 县 ( 市 区 ) 公 开 了 2014 年 部 门 预 算, 99 个 县 ( 市 区 ) 公 开 了 2014 年 三 公 经 费 总 预 算 六 是 加 强 财 政 监 督 检 查, 严 肃 财 经 纪 律 建 立 涵 盖 资 金 流 向 和 政 策 实 施 全 过 程 全 方 位 的 监 督 系 统 ; 在 全 省 6000 多 个 党 政 机 关 事 业 单 位 和 社 会 团 体 深 入 开 展 贯 彻 执 行 中 央 八 项 规 定 严 肃 财 经 纪 律 和 小 金 库 专 项 治 理 行 动 ; 做 好 财 政 专 项 资 金 管 理 和 使 用 情 况 的 巡 查 监 督 和 重 点 抽 查 会 议 费 及 三 公 经 费 重 点 检 查 和 一 般 性 转 移 支 付 资 金 的 监 管 ; 专 项 资 金 监 督 检 查 范 围 达 到 年 度 专 项 资 金 总 量 的 10% 以 上 建 立 健 全 财 政 内 部 控 制 - 20 -
制 度 和 自 我 业 务 监 督 制 度, 改 进 内 部 稽 核 环 节 和 流 程 ; 建 立 对 财 政 资 金 收 支 活 动 的 全 过 程 执 行 财 务 制 度 的 所 有 单 位 和 个 人 的 外 部 监 督 体 系, 同 时 主 动 接 受 和 配 合 审 计 监 察 人 大 社 会 和 舆 论 的 监 督 加 强 专 业 素 质 培 训, 提 高 财 政 监 督 队 伍 履 职 能 力 ; 充 分 借 助 信 息 化 手 段, 探 索 引 入 社 会 专 业 力 量 参 与, 提 高 财 政 监 督 效 率 和 质 量, 实 现 监 督 队 伍 专 业 化 二 2015 年 预 算 草 案 展 望 2015 年, 我 国 经 济 发 展 进 入 新 常 态, 经 济 增 长 速 度 正 从 高 速 增 长 转 向 中 高 速 增 长, 经 济 发 展 方 式 正 从 粗 放 增 长 转 向 集 约 增 长, 经 济 结 构 正 从 增 量 扩 能 为 主 转 向 调 整 存 量 做 优 增 量 并 举 的 深 度 调 整, 经 济 发 展 动 力 正 从 传 统 增 长 点 转 向 新 的 增 长 点 经 济 决 定 财 政, 当 前 和 今 后 一 段 时 期, 财 政 收 入 也 将 转 向 中 高 速 增 长 从 我 省 经 济 财 政 形 势 看, 经 济 下 行 压 力 较 大, 但 仍 处 于 重 要 战 略 机 遇 期, 预 计 全 省 财 政 收 入 增 长 将 保 持 相 对 稳 定 收 入 方 面, 经 济 运 行 三 期 叠 加 的 挑 战 更 加 突 出, 投 资 消 费 进 出 口 短 期 内 难 以 明 显 改 善, 影 响 相 关 主 体 税 种 收 入 的 进 一 步 增 长 ; 营 改 增 继 续 扩 围 减 免 行 政 事 业 性 收 费 等 将 进 一 步 影 响 财 政 增 收 预 计 2015 年 财 税 收 入 增 幅 将 进 一 步 收 窄, 基 本 与 经 济 增 长 速 度 相 适 应 支 出 方 面, 全 面 贯 彻 落 实 中 央 和 省 稳 增 长 促 改 革 调 结 构 惠 民 生 防 风 险 各 项 决 策 部 署, 需 要 进 一 步 加 大 财 政 投 入, 收 支 矛 盾 突 出 - 21 -
基 于 以 上 预 判, 编 制 2015 年 省 级 财 政 收 支 预 算 总 的 指 导 思 想 是 : 全 面 贯 彻 党 的 十 八 大 十 八 届 三 中 四 中 全 会 中 央 经 济 工 作 会 议 习 近 平 总 书 记 系 列 重 要 讲 话 和 省 委 十 一 届 三 次 四 次 全 会 精 神 及 省 委 省 政 府 的 决 策 部 署, 坚 持 稳 中 求 进 工 作 总 基 调, 坚 持 以 提 高 经 济 发 展 质 量 和 效 益 为 中 心, 主 动 适 应 经 济 发 展 新 常 态, 认 真 贯 彻 落 实 新 预 算 法, 深 入 推 进 财 税 体 制 改 革, 继 续 实 施 积 极 的 财 政 政 策 并 适 当 加 大 力 度, 落 实 稳 增 长 促 改 革 调 结 构 惠 民 生 防 风 险 各 项 政 策 措 施, 着 力 在 稳 增 长 保 重 点 补 短 板 激 活 力 增 实 效 上 下 功 夫, 突 出 创 新 驱 动, 支 持 先 进 领 域, 科 学 及 时 安 排 财 政 资 金, 切 实 发 挥 好 财 政 政 策 对 经 济 发 展 的 保 障 和 促 进 作 用 ; 优 化 财 政 支 出 结 构, 有 保 有 压, 确 保 重 点 领 域 支 出 ; 坚 持 依 法 理 财, 加 强 财 政 管 理, 提 高 财 政 资 金 使 用 效 益, 促 进 经 济 持 续 健 康 发 展 和 社 会 和 谐 稳 定, 为 我 省 实 现 三 个 定 位 两 个 率 先 目 标 以 及 全 面 完 成 十 二 五 规 划 目 标 提 供 坚 强 财 力 保 障 编 制 2015 年 省 级 财 政 收 支 预 算 的 总 体 思 路 : 一 是 坚 持 服 务 大 局 ; 二 是 坚 持 改 革 创 新 ; 三 是 完 善 政 府 预 算 体 系 ; 四 是 进 一 步 细 化 预 算 编 制 ; 五 是 提 高 预 算 编 制 精 准 度 ; 六 是 规 范 政 府 预 算 管 理 ; 七 是 建 立 透 明 预 算 制 度 编 制 2015 年 省 级 财 政 收 支 预 算 的 基 本 原 则 是 : 一 是 依 法 依 规, 收 支 平 衡 ; 二 是 突 出 重 点, 民 生 优 先 ; 三 是 勤 俭 办 事, 厉 行 节 约 ; 四 是 盘 活 存 量, 提 高 绩 效 ; 五 是 深 化 改 革, 透 明 预 算 ; - 22 -
六 是 规 范 管 理, 防 控 风 险 ( 一 )2015 年 全 省 代 编 一 般 公 共 预 算 按 照 积 极 稳 妥 财 政 收 入 增 长 与 经 济 增 长 相 适 应 的 原 则, 参 考 十 二 五 时 期 广 东 国 内 生 产 总 值 预 期 目 标,2015 年 全 省 一 般 公 共 预 算 收 入 按 增 长 10% 安 排, 预 计 完 成 8866 亿 元, 加 上 政 府 性 基 金 预 算 转 入 一 般 公 共 预 算 收 入 325 亿 元 后, 预 计 完 成 9191 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 7), 人 均 一 般 公 共 预 算 收 入 8635 元, 比 上 年 增 加 1288 元 2015 年 全 省 一 般 公 共 预 算 收 入 结 构 情 况 如 下 :(1) 税 收 收 入 7244 亿 元, 其 中 增 值 税 1457 亿 元, 营 业 税 1831 亿 元, 企 业 所 得 税 1316 亿 元, 个 人 所 得 税 470 亿 元, 城 市 维 护 建 设 税 446 亿 元, 房 产 税 259 亿 元, 城 镇 土 地 使 用 税 162 亿 元, 土 地 增 值 税 553 亿 元 ;(2) 非 税 收 入 1622 亿 元 ;(3) 从 政 府 性 基 金 预 算 转 入 一 般 公 共 预 算 收 入 325 亿 元 - 23 -
全 省 一 般 公 共 预 算 支 出 按 增 长 11% 安 排, 预 计 完 成 10464 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 8), 人 均 一 般 公 共 预 算 支 出 9831 元, 比 上 年 增 加 1326 元 按 支 出 科 目 划 分 : 教 育 支 出 2094 亿 元, 比 上 年 汇 总 预 算 数 ( 下 同 ) 增 长 28.8%; 科 学 技 术 支 出 314 亿 元, 增 长 22.1%; 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 219 亿 元, 增 长 62.5%; 社 会 保 障 和 就 业 支 出 920 亿 元, 增 长 27.1%; 医 疗 卫 生 与 计 划 生 育 支 出 903 亿 元, 增 长 50.1%; 节 能 环 保 支 出 303 亿 元, 增 长 23.9%; 城 乡 社 区 支 出 826 亿 元, 增 长 38.1%; 农 林 水 支 出 769 亿 元, 增 长 75.8%; 交 通 运 输 支 出 1004 亿 元, 增 长 119.1%; 住 房 保 障 支 出 281 亿 元, 增 长 45.2% - 24 -
按 照 新 预 算 法 规 定, 在 全 国 人 民 代 表 大 会 批 准 国 务 院 举 债 规 模 后, 我 省 将 依 据 国 务 院 批 复 的 举 债 限 额, 编 制 预 算 调 整 方 案 并 按 法 定 时 限 提 交 省 人 大 常 委 会 审 查 批 准 ( 二 )2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 草 案 1.2015 年 省 级 收 入 预 算 安 排 2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 收 入 拟 在 上 年 执 行 数 的 基 础 上, 按 可 比 增 长 10% 安 排, 预 计 完 成 1860.84 亿 元, 加 上 从 政 府 性 基 金 预 算 转 入 一 般 公 共 预 算 收 入 66.01 亿 元 后, 合 计 1926.85 亿 元 收 入 结 构 如 下 :(1) 税 收 收 入 1787.6 亿 元, 其 中 增 值 税 156.1 亿 元, 营 业 税 807.7 亿 元, 企 业 所 得 税 460.5 亿 元, 个 人 所 得 税 139.6 亿 元, 土 地 增 值 税 等 223.7 亿 元 ;(2) 非 税 收 入 73.24 亿 元 ;(3) 从 政 府 性 基 金 预 算 转 入 一 般 公 共 预 算 收 入 66.01 亿 元 2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 收 入 1926.85 亿 元, 加 上 中 央 税 - 25 -
收 返 还 和 转 移 支 付 以 及 下 级 上 解 收 入 等,2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 收 入 3419.44 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 9) 具 体 构 成 如 下 : (1) 省 本 级 一 般 公 共 预 算 收 入 1926.85 亿 元 ;(2) 中 央 补 助 收 入 1066.36 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 10);(3) 下 级 上 解 收 入 277.71 亿 元 ;(4) 从 预 算 稳 定 调 节 基 金 调 入 142.95 亿 元 ;(5) 从 国 有 资 本 经 营 预 算 政 府 性 基 金 预 算 调 入 5.56 亿 元 2.2015 年 省 级 支 出 预 算 安 排 2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 支 出 安 排 3419.44 亿 元, 收 支 平 衡 按 预 算 级 次 划 分 ( 详 见 附 件 二 表 11 19),(1) 省 本 级 支 出 832.64 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 12 13), 占 24.4%, 占 比 比 上 年 预 算 ( 下 同 ) 下 降 1 个 百 分 点 ( 省 本 级 支 出 中 还 有 相 当 一 部 分 专 项 资 金 要 安 排 支 持 市 县 建 设 );(2) 补 助 市 县 支 出 2411.44 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 14), 占 70.5%, 比 上 年 增 加 1 个 百 分 点 ; (3) 上 解 中 央 支 出 151.36 亿 元, 占 4.4%;(4) 预 备 费 24 亿 元, 占 0.7%( 占 省 本 级 支 出 832.64 亿 元 的 2.88%, 符 合 预 算 法 关 于 - 26 -
设 置 预 备 费 的 规 定 ) 2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 支 出 3419.44 亿 元 中, 主 要 支 出 项 目 安 排 情 况 : 教 育 支 出 ( 含 省 本 级 支 出 和 转 移 支 付 支 出, 下 同 )427.32 亿 元, 比 上 年 预 算 ( 下 同 ) 增 长 25.8%; 科 学 技 术 支 出 105.38 亿 元, 增 长 83.6%; 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 29.78 亿 元, 增 长 12.3%; 社 会 保 障 和 就 业 支 出 237.1 亿 元, 增 长 33.8%; 医 疗 卫 生 与 计 划 生 育 支 出 250.98 亿 元, 增 长 18.2%; 节 能 环 保 和 生 态 环 境 保 护 支 出 87.76 亿 元, 增 长 14.6%; 农 林 水 事 务 支 出 270.2 亿 元, 增 长 26.8%; 交 通 运 输 支 出 222.5 亿 元, 增 长 48.2%; 住 房 保 障 支 出 13.49 亿 元, 增 长 45.4%( 详 见 附 件 二 表 11 17 18) 2015 年 省 对 市 县 税 收 返 还 和 转 移 支 付 2411.44 亿 元, 增 长 20.1% 其 中, 一 般 性 转 移 支 付 1226.63 亿 元, 增 长 31.2%; 专 项 转 移 支 付 699.05 亿 元, 增 长 16.9% - 27 -
2015 年 省 级 预 算 支 出 中 用 于 保 障 和 改 善 民 生 均 衡 区 域 基 本 公 共 服 务 水 平 和 帮 助 市 县 增 强 发 展 后 劲 的 支 出 2770.91 亿 元, 占 省 级 总 支 出 的 81.0%, 比 上 年 提 高 0.57 个 百 分 点 省 级 支 出 安 排 体 现 了 民 生 优 先 区 域 协 调 促 进 转 型 厉 行 节 约 的 要 求 2015 年 省 级 行 政 事 业 单 位 行 政 经 费 106.33 亿 元, 占 省 级 总 支 出 3419.44 亿 元 的 3.1% 其 中 : 三 公 经 费 6.89 亿 元, 比 上 年 减 少 0.6 亿 元, 下 降 8.1%, 占 省 级 总 支 出 的 0.2%, 具 体 是 因 公 出 国 ( 境 ) 支 出 0.85 亿 元 公 务 用 车 购 置 及 运 行 维 护 支 出 3.88 亿 元 公 务 接 待 费 支 出 2.16 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 23 24) 2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 总 支 出 3419.44 亿 元 中, 按 照 新 预 算 法 规 定,2015 年 预 算 年 度 开 始 后, 预 算 草 案 经 批 准 前, 预 安 排 必 须 支 付 的 部 门 基 本 支 出 项 目 支 出 88.04 亿 元, 以 及 对 市 县 转 移 支 付 182.69 亿 元, 合 计 270.73 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 16) 3.2015 年 省 级 一 般 公 共 预 算 重 点 支 出 安 排 情 况 2015 年, 省 级 预 算 围 绕 稳 增 长 调 结 构 促 改 革 惠 民 生 防 风 险 等 五 大 领 域, 重 点 落 实 保 发 展 保 重 点 保 民 生 保 运 转 保 改 革 保 规 范 等 中 心 工 作 (1) 保 发 展 充 分 发 挥 财 政 职 能 作 用, 为 我 省 经 济 社 会 发 展 提 供 政 策 支 撑 和 财 力 保 障 2015 年, 省 财 政 多 渠 道 筹 集 资 金, 安 排 约 2450 亿 元, 落 实 稳 增 长 调 结 构 促 改 革 各 项 决 策, 促 进 粤 东 西 北 加 快 发 展 珠 三 角 优 化 发 展, 支 持 全 省 区 域 协 调 - 28 -
发 展 在 推 进 粤 东 西 北 加 快 发 展 方 面, 认 真 落 实 加 强 交 通 基 础 设 施 建 设 推 进 产 业 园 区 建 设 支 持 地 级 市 中 心 城 区 建 设 等 三 大 抓 手 决 策 一 是 统 筹 中 央 及 省 级 一 般 公 共 预 算 等 各 项 资 金 393 亿 元, 重 点 加 强 高 速 公 路 铁 路 城 际 轨 道 航 运 机 场 等 交 通 基 础 设 施 建 设, 比 上 年 增 长 31.89%, 确 保 2013-2020 年 省 财 政 安 排 交 通 运 输 资 金 不 低 于 2420 亿 元 其 中 : 安 排 省 级 资 本 金 132 亿 元 支 持 高 速 公 路 建 设 ( 含 28 亿 元 用 于 新 增 8 个 县 通 高 速 公 路, 实 现 县 县 通 高 速 目 标 ); 安 排 47.9 亿 元, 支 持 国 省 道 迎 国 检 项 目 ; 安 排 10.8 亿 元, 完 成 6000 公 里 左 右 新 农 村 公 路 路 面 硬 化 任 务, 将 省 补 助 标 准 从 15 万 元 / 公 里 提 高 到 18 万 元 / 公 里 ; 安 排 15.6 亿 元 用 于 迎 国 检 以 外 的 普 通 公 路 水 路 建 设 ; 安 排 34.5 亿 元, 打 造 西 江 北 江 黄 金 水 道 ; 安 排 省 级 资 本 金 116 亿 元, 支 持 轨 道 交 通 项 目 建 设, 基 本 形 成 全 省 铁 路 主 骨 架 二 是 安 排 16.5 亿 元 ( 加 上 结 转 资 金 共 47.5 亿 元 ), 支 持 粤 东 西 北 地 区 新 区 和 中 心 城 区 扩 容 提 质, 对 粤 东 西 北 地 区 中 心 城 区 公 益 性 基 础 设 施 项 目 给 予 一 次 性 贷 款 贴 息 三 是 安 排 24.46 亿 元, 支 持 粤 东 西 北 地 区 省 产 业 园 扩 能 增 效, 推 动 省 产 业 园 基 础 设 施 建 设 产 业 集 聚 发 展 招 商 选 资 和 企 业 创 新 等 在 促 进 珠 三 角 优 化 发 展 方 面, 支 持 珠 江 口 西 岸 装 备 制 造 业 等 重 大 产 业 发 展, 支 持 横 琴 新 区 南 沙 新 区 等 重 大 平 台 开 发 建 设 和 发 展 在 促 进 产 业 转 型 升 级 和 科 技 创 新 方 面, 安 排 科 学 技 术 投 入 105.38 亿 元, 比 上 年 增 加 48 亿 元, 增 长 83.6% 其 中 : 安 排 10-29 -
亿 元 ( 加 上 结 转 资 金 共 35 亿 元 ), 支 持 企 业 技 术 改 造 ; 安 排 7 亿 元 ( 加 上 结 转 资 金 共 17 亿 元 ), 支 持 企 业 技 术 研 究 开 发 ; 安 排 10 亿 元 ( 加 上 2016-2017 年 继 续 安 排 的 20 亿 元, 共 30 亿 元 ), 扶 持 集 成 电 路 产 业 发 展 ; 安 排 35.6 亿 元, 扶 持 战 略 性 新 兴 产 业 核 心 技 术 攻 关 重 大 技 术 成 果 产 业 化 政 银 企 合 作 和 人 才 奖 励 等 ; 安 排 9 亿 元, 实 施 珠 江 人 才 计 划, 大 力 引 进 创 新 科 研 团 队 及 领 军 人 才, 对 国 家 千 人 计 划 入 选 者 给 予 资 助 ; 安 排 27 亿 元, 推 动 前 沿 与 关 键 技 术 创 新, 开 展 协 同 创 新 与 平 台 环 境 建 设 公 益 研 究 与 能 力 建 设 基 础 应 用 与 基 础 研 究 等 工 作 (2) 保 重 点 2015 年 省 级 预 算 安 排 重 点 突 出, 各 项 社 会 民 生 事 业 重 点 支 出 得 到 有 效 保 障 1 安 排 教 育 支 出 427.32 亿 元, 比 上 年 增 加 88 亿 元, 增 长 25.8% 其 中 : 安 排 82 亿 元, 将 小 学 学 生 745.5 万 人 初 中 学 生 364 万 人 ( 教 育 部 门 统 计 数 据 ) 纳 入 城 乡 免 费 义 务 教 育 生 均 公 用 经 费 补 助 范 围, 补 助 标 准 小 学 从 950 元 提 高 到 ll50 元, 初 中 从 1550 元 提 高 到 l950 元 ; 安 排 5.07 亿 元, 加 快 特 殊 教 育 发 展, 确 保 特 殊 教 育 生 均 公 用 经 费 标 准 不 低 于 每 年 6000 元, 实 施 小 学 至 高 中 阶 段 残 疾 学 生 免 学 费 政 策 ; 安 排 16.6 亿 元, 落 实 中 职 免 学 费 政 策, 将 市 县 中 等 职 业 学 校 免 学 费 补 助 标 准 从 每 生 每 年 2500 元 提 高 到 3000 元 ; 安 排 2.6 亿 元, 健 全 普 通 高 校 和 高 中 阶 段 教 育 学 校 家 庭 经 济 困 难 学 生 资 助 政 策 体 系, 将 中 等 职 业 学 校 和 普 通 高 中 国 家 助 学 金 标 准 从 每 生 每 年 1500 元 提 高 到 - 30 -
2000 元 ; 安 排 4000 万 元, 将 农 村 义 务 教 育 阶 段 在 校 学 生 营 养 改 善 计 划 试 点 补 助 从 每 人 每 学 年 补 助 600 元 提 高 到 800 元 ; 安 排 18 亿 元, 落 实 农 村 边 远 地 区 义 务 教 育 学 校 教 师 岗 位 津 贴 ; 安 排 34.43 亿 元, 开 展 欠 发 达 地 区 教 育 创 强 建 设 ; 安 排 73.29 亿 元, 将 省 属 普 通 本 科 院 校 生 均 定 额 标 准 提 高 到 每 生 每 年 10000 元 ; 新 增 安 排 10 亿 元, 建 设 省 级 高 水 平 大 学 2 安 排 社 会 保 障 和 就 业 支 出 237.1 亿 元, 比 上 年 增 加 60 亿 元, 增 长 33.8% 安 排 城 乡 养 老 保 险 基 础 养 老 金 最 低 生 活 保 障 补 助 五 保 供 养 孤 儿 基 本 生 活 补 助 残 疾 人 生 活 津 贴 和 重 度 残 疾 人 护 理 补 贴 等 底 线 民 生 保 障 支 出 113.62 亿 元 ; 安 排 创 业 带 动 就 业 资 金 5 亿 元 促 进 就 业 资 金 3.09 亿 元 及 中 央 资 金 2.51 亿 元, 支 持 扩 大 和 促 进 就 业 鼓 励 自 主 创 业 提 升 公 共 就 业 人 才 服 务 能 力 改 善 就 业 创 业 环 境 等 ; 安 排 促 进 劳 动 力 培 训 转 移 就 业 专 项 资 金 4 亿 元, 开 展 技 能 晋 升 培 训 补 贴 鼓 励 技 工 院 校 与 产 业 园 区 合 作 培 训 项 目 等 ; 安 排 1.17 亿 元, 加 强 人 力 资 源 市 场 及 基 层 服 务 平 台 建 设 ; 安 排 23.71 亿 元, 落 实 退 役 士 兵 安 置 政 策 和 优 抚 抚 恤 补 助, 提 高 残 疾 军 人 等 优 抚 对 象 等 抚 恤 金 标 准 和 生 活 补 助 标 准 ; 安 排 5.4 亿 元, 对 农 垦 企 业 省 属 企 业 早 期 退 休 人 员 等 特 殊 困 难 群 体 的 基 本 养 老 保 险 给 予 补 助 ; 安 排 2 亿 元 用 于 自 然 灾 害 生 活 救 助, 保 障 受 灾 群 众 基 本 生 活 ; 安 排 1 亿 元, 支 持 培 育 发 展 一 批 符 合 国 家 和 省 的 规 划 布 局 社 会 需 求 度 高 品 牌 效 果 突 出 的 社 会 组 织 - 31 -
3 安 排 医 疗 卫 生 与 计 划 生 育 支 出 250.98 亿 元, 比 上 年 增 加 39 亿 元, 增 长 18.2% 安 排 城 乡 居 民 基 本 医 疗 保 险 补 助 163.87 亿 元, 将 财 政 对 城 乡 居 民 医 疗 保 险 的 补 助 标 准 从 年 人 均 320 元 提 高 到 380 元 ; 安 排 22 亿 元, 将 基 本 公 共 卫 生 服 务 经 费 财 政 补 助 从 每 人 每 年 35 元 提 高 到 40 元 ; 安 排 8.5 亿 元, 建 立 稳 定 长 效 的 基 层 医 疗 卫 生 机 构 补 偿 机 制, 用 于 基 层 医 疗 卫 生 机 构 人 员 工 资 以 及 必 要 的 发 展 建 设 支 出, 保 障 基 层 医 疗 卫 生 机 构 良 性 运 转 ; 新 增 安 排 1 亿 元, 开 展 乡 镇 卫 生 院 标 准 化 建 设 扫 尾 工 程 ; 安 排 1.37 亿 元, 对 经 济 欠 发 达 地 区 给 予 每 村 1 万 元 的 村 医 补 贴 ; 安 排 2.45 亿 元, 对 农 村 和 边 远 山 区 乡 镇 卫 生 院 医 务 人 员 进 行 岗 位 津 贴 ; 安 排 2.56 亿 元, 对 5.4 万 农 村 接 生 员 和 赤 脚 医 生 给 予 生 活 困 难 补 助 ; 安 排 2.5 亿 元, 实 施 出 生 缺 陷 综 合 防 控 项 目, 对 孕 产 妇 新 生 儿 疾 病 筛 查 予 以 补 助 ; 安 排 1.96 亿 元, 支 持 中 医 药 强 省 建 设, 扶 持 中 医 药 科 技 创 新 和 产 业 体 系 发 展 ; 安 排 3.78 亿 元, 支 持 食 品 药 品 安 全 体 系 建 设, 提 高 检 验 检 测 能 力 水 平 ; 安 排 计 划 生 育 专 项 2.19 亿 元, 完 善 卫 生 计 划 生 育 服 务 体 系 建 设, 对 独 生 子 女 伤 残 家 庭 和 死 亡 家 庭 给 予 补 助 ; 安 排 疫 病 防 控 专 项 1.43 亿 元, 支 持 结 核 病 艾 滋 病 等 重 大 疾 病 防 控 以 及 帮 助 农 村 妇 女 两 癌 免 费 检 查 贫 困 白 内 障 患 者 复 明 等 项 目 4 安 排 节 能 减 排 和 生 态 环 境 保 护 支 出 88 亿 元, 比 上 年 增 加 11 亿 元, 增 长 15% 一 是 积 极 推 进 节 能 减 排 和 污 染 整 治 安 排 污 染 减 排 专 项 资 金 4.79 亿 元, 支 持 十 二 五 后 半 期 在 珠 三 角 - 32 -
地 区 完 成 淘 汰 替 代 和 治 理 工 业 锅 炉 37650 蒸 吨, 支 持 淘 汰 营 运 黄 标 车 15.3 万 辆, 支 持 污 水 处 理 设 施 以 奖 促 减 及 生 态 发 展 地 区 污 水 处 理 厂 建 设 ; 统 筹 节 能 降 耗 专 项 资 金 及 差 别 电 价 收 入 资 金 3.3 亿 元, 实 施 高 效 节 能 电 机 推 广 补 贴, 支 持 重 点 节 能 循 环 经 济 管 理 平 台 节 能 循 环 经 济 示 范 淘 汰 落 后 产 能 公 共 机 构 及 建 筑 节 能 ; 安 排 全 省 新 能 源 汽 车 推 广 应 用 补 贴 资 金 约 9.47 亿 元, 支 持 完 成 国 家 新 能 源 汽 车 推 广 应 用 示 范 46920 辆 ; 安 排 6.95 亿 元, 开 展 农 村 环 境 连 片 整 治 示 范 试 点, 对 生 活 垃 圾 焚 烧 发 电 厂 填 埋 场 乡 镇 垃 圾 中 转 站 建 设 给 予 补 助 二 是 大 力 加 强 生 态 环 境 保 护 安 排 19.74 亿 元, 落 实 国 家 和 省 级 生 态 功 能 区 生 态 补 偿 政 策 ; 安 排 13.98 亿 元, 将 省 级 生 态 公 益 林 补 偿 标 准 从 22 元 / 亩 提 高 到 24 元 / 亩 ; 安 排 5.72 亿 元, 建 设 173 万 亩 碳 汇 林 ; 安 排 3 亿 元, 对 碳 汇 林 抚 育 给 予 补 助 5 安 排 农 林 水 支 出 270.2 亿 元, 比 上 年 增 加 57 亿 元, 增 长 26.8% 安 排 37.62 亿 元, 按 照 1.5 万 元 / 户 的 补 助 标 准, 支 持 泥 砖 房 茅 草 房 等 农 村 危 房 改 造 安 排 水 利 支 出 61.23 亿 元, 推 进 小 型 农 田 水 利 重 点 县 建 设 省 级 水 利 建 设 示 范 县 建 设, 支 持 病 险 水 库 除 险 加 固 农 村 饮 水 安 全 海 堤 加 固 达 标 工 程 等 民 生 水 利 项 目 建 设, 开 展 100 宗 中 小 河 流 治 理 工 程 建 设 ; 其 中, 安 排 3.2 亿 元 ( 加 上 结 转 资 金 10 亿 元, 共 13.2 亿 元 ), 完 成 清 远 韶 关 河 源 梅 州 云 浮 等 5 市 试 点 地 区 中 小 河 流 治 理 河 长 约 1664 公 里 安 排 9.72 亿 元 ( 加 上 中 央 和 市 县 资 金 后 共 23-33 -
亿 元 ), 建 立 政 策 性 农 业 保 险 和 巨 灾 保 险 两 大 类 保 险 项 目, 将 省 级 政 策 性 农 业 保 险 项 目 从 12 个 增 加 到 17 个, 在 汕 头 韶 关 梅 州 湛 江 清 远 等 5 市 试 行 巨 灾 保 险 改 革 安 排 14 亿 元 (2014-2016 年 每 年 安 排 14 亿 元, 共 42 亿 元 ), 在 14 个 地 级 市 各 遴 选 1 个 县 ( 市 区 ) 开 展 具 有 岭 南 乡 村 特 色 和 生 态 宜 居 的 省 级 新 农 村 示 范 片 建 设 安 排 1.65 亿 元, 推 进 农 村 土 地 承 包 经 营 权 确 权 登 记 颁 证 工 作 安 排 农 村 基 层 组 织 工 作 经 费 保 障 资 金 8.4 亿 元, 对 东 西 北 地 区 年 集 体 经 济 收 入 在 3 万 元 以 下 的 贫 困 村 村 干 部 给 予 补 贴, 对 村 干 部 通 讯 费 和 村 级 办 公 经 费 给 予 补 助 (3) 保 民 生 2015 年 全 省 代 编 预 算 民 生 支 出 7351 亿 元, 占 全 省 一 般 公 共 预 算 支 出 的 70.2%, 比 上 年 提 高 2.6 个 百 分 点 1 注 重 解 决 好 底 线 民 生 问 题 全 省 各 级 财 政 安 排 227.34 亿 元, 其 中 省 级 安 排 113.62 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 25), 提 高 底 线 民 生 保 障 水 平 包 括 : 全 省 安 排 113.77 亿 元, 其 中 省 级 安 排 55.8 亿 元, 将 城 乡 居 民 基 本 养 老 保 险 基 础 养 老 金 标 准 从 每 人 每 月 80 元 提 高 到 l00 元 ; 全 省 安 排 50.55 亿 元, 其 中 省 级 安 排 26.59 亿 元, 将 城 镇 低 保 补 助 补 差 水 平 从 每 月 333 元 提 高 到 374 元, 农 村 低 保 补 助 补 差 水 平 从 每 月 147 元 提 高 到 172 元 ; 全 省 安 排 18.66 亿 元, 其 中 省 级 安 排 8.81 亿 元, 将 五 保 对 象 供 养 标 准 提 高 到 所 在 县 市 区 上 年 度 农 村 居 民 人 均 纯 收 入 的 60% 以 上 ; 全 省 安 排 5.66 亿 元, 其 中 省 级 安 排 3.13 亿 元, 将 孤 儿 集 中 供 养 水 平 从 每 月 ll50 元 提 高 到 l240 元, 分 散 供 养 水 平 从 每 月 700 元 提 - 34 -
高 到 760 元 ; 全 省 安 排 20.3 亿 元, 其 中 省 级 安 排 12.23 亿 元, 将 城 乡 医 疗 救 助 人 均 补 助 标 准 从 每 年 934 元 提 高 到 l556 元 ; 全 省 安 排 18.4 亿 元, 其 中 省 级 安 排 7.06 亿 元, 将 残 疾 人 生 活 津 贴 从 每 年 600 元 提 高 到 l200 元, 重 残 护 理 补 贴 从 每 年 l200 元 提 高 到 1800 元 2 注 重 解 决 好 十 件 民 生 实 事 等 热 点 民 生 问 题 2015 年 省 级 财 政 共 投 入 十 件 民 生 实 事 资 金 约 792.4 亿 元, 比 上 年 增 加 108.16 亿 元, 增 长 15.8% 具 体 包 括 : 一 是 投 入 113.62 亿 元 提 高 底 线 民 生 保 障 水 平 二 是 投 入 14.02 亿 元 确 保 完 成 新 一 轮 扶 贫 开 发 双 到 任 务 三 是 投 入 40.64 亿 元 促 进 就 业 和 加 强 困 难 群 体 等 救 助 帮 扶 四 是 投 入 245.47 亿 元 促 进 教 育 资 源 公 平 均 衡 配 置 五 是 投 入 202.18 亿 元 改 进 医 疗 卫 生 服 务 六 是 投 入 14.01 亿 元 优 化 公 共 文 化 体 育 服 务 七 是 投 入 69.37 亿 元 改 善 农 村 生 产 生 活 条 件 八 是 投 入 52.1 亿 元 加 大 保 障 性 住 房 建 设 力 度 九 是 投 入 31.96 亿 元 加 强 环 境 污 染 治 理 十 是 投 入 9.04 亿 元 保 障 公 共 法 律 服 务 和 公 共 安 全 其 他 各 项 民 生 资 金 均 按 政 策 规 定 予 以 保 障 (4) 保 运 转 2015 年 省 级 财 政 加 大 对 基 层 的 补 助 力 度, 促 进 财 力 下 移, 确 保 省 市 县 各 级 正 常 运 转 2015 年, 省 本 级 支 出 占 全 省 总 支 出 的 7.7%, 占 比 比 上 年 降 低 0.5 个 百 分 点, 省 级 财 力 更 多 的 向 基 层 倾 斜 省 本 级 支 出 占 省 级 总 支 出 的 比 重 为 24.4%, 占 比 比 上 年 下 降 1 个 百 分 点, 减 少 资 金 全 部 用 于 加 大 对 - 35 -
市 县 的 税 收 返 还 和 转 移 支 付 ;2015 年, 省 财 政 对 市 县 的 税 收 返 还 和 转 移 支 付 合 计 2411.44 亿 元, 占 省 级 总 支 出 的 70.5%, 比 2014 年 预 算 的 69.5% 提 高 了 1 个 百 分 点 在 省 级 转 移 支 付 中, 一 般 性 转 移 支 付 占 比 将 从 2014 年 的 53% 进 一 步 提 高 到 60% 以 上 其 中 : 安 排 均 衡 性 转 移 支 付 262.89 亿 元, 比 上 年 增 加 46 亿 元, 增 长 21.3%, 激 励 引 导 粤 东 西 北 地 区 加 快 发 展 ; 安 排 120.69 亿 元, 比 上 年 增 加 23 亿 元, 增 长 24.4%, 加 强 县 级 基 本 财 力 保 障, 增 强 欠 发 达 地 区 县 级 基 本 公 共 服 务 能 力 ; 安 排 生 态 保 护 补 偿 机 制 转 移 支 付 19.74 亿 元, 支 持 重 点 生 态 功 能 区 环 境 保 护 和 社 会 民 生 事 业 发 展 ; 安 排 革 命 老 区 及 民 族 和 边 境 地 区 转 移 支 付 支 出 4.62 亿 元, 增 长 84.7%; 加 大 对 原 中 央 苏 区 的 扶 持 力 度, 对 原 中 央 苏 区 县 迎 国 检 交 通 建 设 项 目 配 套 资 金 比 例 减 半 执 行 ; 加 大 对 民 族 地 区 扶 持 力 度, 安 排 少 数 民 族 发 展 基 金 3000 万 元 民 族 自 治 县 交 通 基 础 设 施 补 助 3000 万 元 民 族 乡 基 础 设 施 建 设 补 助 1400 万 元 民 族 地 区 扶 贫 开 发 贷 款 贴 息 1850 万 元, 在 一 般 性 转 移 支 付 政 策 中 赋 予 少 数 民 族 县 最 高 档 次 系 数 (5) 保 改 革 贯 彻 省 委 省 政 府 各 项 改 革 部 署 和 省 人 大 各 项 决 议, 适 应 改 革 后 体 制 机 制 转 换, 及 时 转 变 财 政 资 金 安 排 方 式 围 绕 深 化 司 法 体 制 改 革 目 标, 完 善 统 管 模 式 下 法 院 检 察 院 经 费 保 障 制 度, 推 动 省 以 下 地 方 法 院 检 察 院 人 财 物 统 一 管 理, 建 立 经 费 保 障 长 效 机 制, 确 保 司 法 机 关 依 法 独 立 公 正 行 使 职 权 配 合 落 实 公 务 用 车 制 度 改 革, 推 进 省 直 党 政 机 关 公 务 用 - 36 -
车 社 会 化 提 供, 对 公 务 用 车 制 度 改 革 后 需 保 留 的 执 法 执 勤 特 种 专 业 技 术 应 急 等 车 辆 的 购 置 及 运 行 费 予 以 经 费 保 障 配 合 工 商 质 监 系 统 管 理 体 制 改 革, 做 好 存 量 增 量 资 金 测 算, 基 数 划 转 等 支 持 广 州 知 识 产 权 法 院 改 革, 做 好 人 员 编 制 划 转 办 公 用 房 等 经 费 保 障 工 作 按 照 财 政 部 要 求 做 好 行 政 事 业 单 位 养 老 保 险 制 度 和 基 本 工 资 制 度 改 革 准 备 工 作 (6) 保 规 范 贯 彻 落 实 新 预 算 法 和 国 务 院 关 于 深 化 预 算 管 理 制 度 改 革 的 要 求, 确 保 不 违 反 新 预 算 法 明 确 规 定 的 17 项 罚 则 完 善 财 政 资 金 制 度 体 系, 严 格 按 照 公 开 申 报 专 业 评 审 集 体 决 策 全 程 跟 踪 等 程 序 加 强 资 金 管 理, 建 立 健 全 贯 穿 资 金 运 行 全 过 程 的 监 督 检 查 和 绩 效 评 价 制 度, 压 缩 和 规 范 自 由 裁 量 权 完 善 和 落 实 广 东 省 省 级 财 政 专 项 资 金 管 理 办 法, 健 全 部 门 专 项 资 金 审 批 内 部 制 衡 横 向 并 联 审 批 项 目 库 管 理 绩 效 考 核 定 期 清 理 责 任 追 究 等 机 制, 完 善 专 项 资 金 平 台 管 理, 严 格 实 行 专 项 资 金 分 配 使 用 全 过 程 信 息 八 个 公 开, 规 范 专 项 资 金 分 配 和 使 用 落 实 广 东 省 财 政 一 般 性 转 移 支 付 资 金 管 理 办 法, 对 一 般 性 转 移 支 付 设 立 审 批 资 金 分 配 资 金 核 算 使 用 监 管 绩 效 评 价 信 息 公 开 等 资 金 管 理 全 过 程 进 行 规 范 及 监 管, 严 格 规 定 一 般 性 转 移 支 付 按 照 民 生 支 出 运 转 支 出 协 调 发 展 支 出 的 先 后 顺 序 使 用, 重 点 确 保 国 家 和 省 出 台 的 各 项 政 策 和 补 助 标 准 足 额 落 实, 不 得 用 于 违 规 提 高 三 公 经 费 新 建 楼 堂 馆 所 等 6 类 禁 止 性 支 出 ; 建 立 监 督 检 查 和 绩 效 评 价 机 制, 将 绩 效 - 37 -
评 价 结 果 作 为 下 一 年 度 一 般 性 转 移 支 付 资 金 分 配 的 重 要 依 据 ( 三 )2015 年 政 府 性 基 金 预 算 草 案 2015 年 政 府 性 基 金 预 算 编 制 原 则 是 以 收 定 支 统 筹 安 排 科 学 编 制 规 范 管 理 按 中 央 财 政 规 定, 将 11 项 政 府 性 基 金 转 入 一 般 公 共 预 算 安 排, 其 中 涉 及 省 级 政 府 性 基 金 8 项 1. 全 省 政 府 性 基 金 预 算 2015 年 全 省 政 府 性 基 金 预 算 收 入 4063 亿 元 ( 不 含 已 转 入 一 般 公 共 预 算 的 325 亿 元 ), 支 出 3782 亿 元, 结 转 281 亿 元 其 中 : 国 有 土 地 使 用 权 出 让 收 入 3606 亿 元, 支 出 3368 亿 元 ; 新 增 建 设 用 地 有 偿 使 用 费 收 入 56 亿 元, 支 出 56 亿 元 ; 彩 票 公 益 金 57 亿 元, 支 出 36 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 30 31) 2. 省 级 政 府 性 基 金 预 算 2015 年 省 级 政 府 性 基 金 预 算 编 制 范 围 较 2014 年 减 少 10 项, 主 要 原 因 : 一 是 根 据 中 央 财 政 规 定, 将 8 项 基 金 转 入 一 般 公 共 预 算, 相 应 减 少 收 支 66.01 亿 元 ; 二 是 大 中 型 水 库 移 民 后 期 扶 持 基 金 未 列 入 中 央 提 前 下 达 资 金 范 围, 按 规 定 不 列 入 2015 年 预 算 ; 三 是 根 据 关 于 免 征 中 央 省 设 立 的 涉 企 行 政 事 业 性 收 费 省 级 收 入 的 通 知 ( 粤 财 综 2014 89 号 ), 无 线 电 频 率 占 用 费 省 级 收 入 纳 入 免 征 的 范 围 2015 年 省 级 政 府 性 基 金 预 算 收 入 81.05 亿 元 ( 不 含 已 转 入 一 般 公 共 预 算 的 66.01 亿 元 ), 支 出 81.05 亿 元, 收 支 平 衡 其 中 : 新 增 建 设 用 地 有 偿 使 用 费 预 算 收 支 35 亿 元, 比 2014 年 预 - 38 -
算 减 少 10 亿 元, 主 要 是 受 土 地 审 批 速 度 放 缓 土 地 出 让 收 入 减 少 等 因 素 影 响 2015 年 省 级 政 府 性 基 金 预 算 用 于 社 会 保 障 和 就 业 城 乡 社 区 农 林 水 和 交 通 运 输 等 方 面 的 民 生 支 出 占 比 82.48% ( 详 见 附 件 二 表 32-36) ( 四 )2015 年 国 有 资 本 经 营 预 算 草 案 1. 全 省 国 有 资 本 经 营 预 算 2015 年 全 省 国 有 资 本 经 营 代 编 预 算 收 入 178.78 亿 元 ( 其 中 : 利 润 收 入 125.17 亿 元, 股 利 股 息 收 入 42.08 亿 元, 产 权 转 让 收 入 10.35 亿 元, 其 他 收 入 1.18 亿 元 ), 比 上 年 增 加 75.89 亿 元, 增 长 73.76%, 加 上 上 年 结 转 1.34 亿 元 后, 总 收 入 180.12 亿 元 收 入 增 幅 较 大 的 主 要 原 因 : 一 是 2015 年 编 制 国 有 资 本 经 营 预 算 的 地 级 市 从 11 个 增 加 到 18 个 ; 二 是 省 本 级 2015 年 收 缴 比 例 提 高 了 5 个 百 分 点 ; 三 是 部 分 企 业 经 营 效 益 较 上 一 年 度 有 明 显 提 升, 企 业 利 润 增 长 2015 年 全 省 国 有 资 本 经 营 代 编 预 算 支 出 180.12 亿 元, 比 上 年 增 加 80.53 亿 元, 增 长 80.87%, 收 支 平 衡 按 支 出 科 目 分 : 教 育 支 出 0.22 亿 元 科 学 技 术 支 出 0.30 亿 元 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 1.62 亿 元 节 能 环 保 支 出 0.18 亿 元 城 乡 社 区 支 出 13.92 亿 元 农 林 水 支 出 0.56 亿 元 交 通 运 输 支 出 22.22 亿 元 资 源 勘 探 电 力 信 息 等 支 出 77.97 亿 元 商 业 服 务 业 等 支 出 23.37 亿 元 其 他 支 出 24.66 亿 元 转 移 性 支 出 15.10 亿 元 2. 省 级 国 有 资 本 经 营 预 算 - 39 -
2015 年 省 级 国 有 资 本 经 营 预 算 收 入 22.51 亿 元 ( 包 括 利 润 收 入 12.19 亿 元 股 利 股 息 收 入 10.32 亿 元 ), 加 上 上 年 净 结 余 0.06 亿 元, 总 收 入 22.57 亿 元, 比 上 年 增 加 6.65 亿 元, 增 长 41.75% 扣 除 企 业 分 红 收 入 减 少 近 1 亿 元 等 减 收 因 素 后, 总 收 入 增 幅 较 大 的 原 因 : 一 是 2015 年 将 省 级 国 资 收 益 利 润 上 缴 比 例 从 15% 提 高 到 20%, 相 应 增 加 国 资 收 益 1.85 亿 元 ; 二 是 国 有 资 产 处 置 收 入 增 加, 上 缴 收 益 资 金 约 5 亿 元 ; 三 是 部 分 企 业 经 营 效 益 较 上 一 年 度 有 明 显 提 升, 企 业 利 润 实 现 增 长, 增 加 国 资 收 益 1.3 亿 元 2015 年 省 级 国 有 资 本 经 营 预 算 支 出 22.57 亿 元, 比 上 年 增 加 6.71 亿 元, 增 长 42.30%, 收 支 平 衡 按 支 出 科 目 分 : 一 是 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 1.28 亿 元, 主 要 用 于 组 建 广 东 省 文 化 产 业 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 财 政 注 资 和 支 持 全 省 新 华 书 店 整 合 二 是 交 通 运 输 支 出 10.55 亿 元, 主 要 用 于 白 云 机 场 扩 建 惠 州 军 民 合 用 机 场 改 扩 建 省 铁 路 建 设 投 资 集 团 到 期 地 方 政 府 债 券 还 本 城 际 轨 道 交 通 建 设 发 行 的 中 期 票 据 利 息 等 重 点 项 目 支 出 三 是 资 源 勘 探 电 力 信 息 等 事 务 支 出 4.79 亿 元, 主 要 用 于 省 属 企 业 关 闭 破 产 费 用 支 持 国 有 企 业 改 革 等 支 出 四 是 其 他 支 出 1.14 亿 元, 主 要 安 排 预 备 费 国 有 资 产 监 管 费 用 和 解 决 国 有 企 业 改 革 遗 留 问 题 费 用 五 是 转 移 性 支 出 4.81 亿 元, 全 部 为 调 入 一 般 公 共 预 算 资 金, 主 要 用 于 社 会 保 障 教 育 等 民 生 支 出 ( 详 见 附 件 二 表 40-45) - 40 -
( 五 )2015 年 社 会 保 险 基 金 预 算 草 案 1. 全 省 社 会 保 险 基 金 预 算 2015 年 全 省 社 会 保 险 基 金 预 算 收 入 4061.98 亿 元, 比 上 年 增 加 522.60 亿 元, 增 长 14.8%; 支 出 2827.38 亿 元, 比 上 年 增 加 399.44 亿 元, 增 长 16.5% 收 支 相 抵, 结 余 1234.60 亿 元, 年 末 滚 存 结 余 9020.41 亿 元 其 中, 企 业 职 工 基 本 养 老 保 险 收 入 2424.21 亿 元 支 出 1597.29 亿 元 ; 城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 收 入 813.86 亿 元 支 出 681.14 亿 元 ; 城 乡 居 民 基 本 医 疗 保 险 收 入 328.41 亿 元 支 出 272.18 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 46-49) 2. 省 级 社 会 保 险 基 金 预 算 2015 年 省 级 社 会 保 险 基 金 预 算 收 入 327.93 亿 元, 比 上 年 减 少 13.62 亿 元, 下 降 4.0%, 下 降 的 主 要 原 因 是 受 省 级 养 老 保 险 单 位 缴 费 比 例 从 18% 调 整 到 15% 等 因 素 影 响 ; 支 出 301.36 亿 元, 比 上 年 增 加 58.79 亿 元, 增 长 24.2% 收 支 相 抵, 结 余 26.57 亿 元, 年 末 滚 存 结 余 539.78 亿 元 其 中, 企 业 职 工 基 本 养 老 保 险 收 入 316.66 亿 元 支 出 296.44 亿 元 ; 工 伤 保 险 收 入 5.51 亿 元 支 出 2.61 亿 元 ; 生 育 保 险 收 入 1.86 亿 元 支 出 2.1 亿 元 ( 详 见 附 件 二 表 50-53) 2015 年 将 筹 集 省 级 社 会 保 险 调 剂 金 117.84 亿 元 ( 含 省 级 养 老 保 险 调 剂 金 省 级 失 业 保 险 调 剂 金 和 省 级 工 伤 保 险 储 备 金 ), 通 过 发 挥 调 剂 金 统 筹 共 济 功 能, 确 保 社 会 保 险 待 遇 按 时 足 额 发 放 其 中, 省 级 养 老 保 险 调 剂 金 111.31 亿 元 主 要 用 于 : 一 是 保 - 41 -
发 放 调 剂, 约 占 省 级 养 老 保 险 调 剂 金 分 配 总 额 的 75%, 用 于 基 金 困 难 地 区 待 遇 按 时 足 额 发 放, 以 抚 养 比 缴 费 人 数 增 长 率 扩 面 参 保 基 金 征 缴 基 金 支 付 基 金 结 余 当 地 财 力 财 政 补 助 财 政 对 基 金 缺 口 的 补 助 等 因 素 按 公 式 法 计 算 分 配 二 是 专 项 调 剂, 约 占 省 级 养 老 保 险 调 剂 金 分 配 总 额 的 10%, 用 于 省 委 省 政 府 明 确 规 定 在 省 级 调 剂 金 中 列 支 的 项 目, 如 农 垦 企 业 养 老 保 险 缺 口 补 助 省 属 煤 矿 企 业 退 休 人 员 加 发 补 贴 资 金 缺 口 补 助 等 三 是 激 励 性 调 剂, 约 占 省 级 养 老 保 险 调 剂 金 分 配 总 额 的 15%, 用 于 当 年 度 未 列 入 保 发 放 调 剂 的 地 区, 激 励 其 及 时 足 额 上 解 省 级 调 剂 金 2015 年, 省 级 将 继 续 强 化 社 会 保 险 基 金 预 算 执 行 管 理 不 断 完 善 社 会 保 险 基 金 预 算 执 行 分 析 报 告 制 度 ; 对 社 会 保 险 政 策 变 化 涉 及 调 整 预 算 的 严 格 按 新 预 算 法 的 规 定 执 行 ; 加 强 对 社 会 保 险 重 点 热 点 问 题 的 分 析 研 究, 提 出 有 利 于 加 强 社 会 保 险 基 金 管 理 的 意 见 和 建 议 同 时, 指 导 各 地 积 极 创 造 条 件, 不 断 提 高 社 会 保 险 基 金 预 算 的 透 明 度, 完 善 向 本 级 人 大 报 告 社 会 保 险 基 金 预 算 工 作 制 度, 切 实 构 建 社 会 保 险 基 金 预 算 监 督 管 理 的 长 效 机 制 ( 六 )2015 年 省 级 部 门 预 算 草 案 按 照 部 门 预 算 的 编 制 原 则 和 方 法,2015 年 省 级 部 门 预 算 由 119 个 部 门 组 成, 列 入 部 门 预 算 的 财 政 拨 款 支 出 362.08 亿 元 ( 其 中, 一 般 公 共 预 算 拨 款 支 出 360.60 亿 元 ; 政 府 性 基 金 预 算 拨 款 - 42 -
支 出 1.48 亿 元 ), 比 2014 年 增 加 31.07 亿 元, 增 加 的 主 要 原 因 : 一 是 进 一 步 细 化 预 算 编 制, 将 部 分 专 项 资 金 提 前 明 确 具 体 支 出 用 途 金 额, 落 实 到 具 体 实 施 部 门 后, 列 入 部 门 预 算 ; 二 是 将 省 属 学 校 的 中 等 职 业 教 育 免 学 费 补 助 高 中 阶 段 教 育 国 家 助 学 金 普 通 高 校 本 专 科 生 国 家 奖 学 金 励 志 奖 学 金 和 国 家 助 学 金 研 究 生 国 家 奖 助 学 金 等 纳 入 部 门 预 算 ; 三 是 正 常 的 人 员 职 务 晋 升 等 基 本 支 出 增 加 ( 七 )2015 年 预 算 编 制 中 贯 彻 落 实 新 预 算 法 的 措 施 全 面 贯 彻 落 实 新 预 算 法 规 定, 在 编 制 2015 年 预 算 中 突 出 抓 好 以 下 改 革 工 作 : 一 是 加 大 政 府 预 算 体 系 统 筹 力 度 加 大 政 府 性 基 金 预 算 国 有 资 本 经 营 预 算 调 入 一 般 公 共 预 算 力 度, 建 立 健 全 定 位 清 晰 分 工 明 确 的 政 府 预 算 体 系, 促 进 政 府 预 算 体 系 之 间 的 统 筹 衔 接 二 是 细 化 全 口 径 预 算 编 制 省 级 总 预 算 和 部 门 预 算 全 部 细 化 到 支 出 功 能 分 类 的 项 级 科 目, 对 下 转 移 支 付 细 化 到 具 体 项 目 资 金 用 途 分 配 办 法, 其 中 提 前 下 达 专 项 资 金 按 地 区 细 化 ( 详 见 附 件 二 表 15); 国 有 资 本 经 营 预 算 社 会 保 险 基 金 预 算 细 化 至 各 项 支 出 项 目 三 是 试 行 零 基 预 算 编 制 改 革 选 取 省 司 法 厅 等 6 个 省 直 部 门 及 其 下 属 单 位 开 展 试 点, 改 变 过 去 基 数 加 增 长 传 统 预 算 编 制 方 式, 建 立 财 政 供 养 分 类 定 员 定 额 标 准 体 系 和 完 善 保 障 重 点 绩 效 优 先 的 项 目 评 估 机 制, 重 新 逐 项 审 核 当 年 各 项 费 用 的 内 容 及 其 标 准 四 是 探 索 省 级 预 算 项 目 库 管 理 选 取 重 大 基 础 设 施 建 设 等 9 项 资 金 共 126.51 亿 元 - 43 -
开 展 试 点 ( 详 见 附 件 二 表 21), 改 变 以 往 先 定 预 算 再 选 项 目 的 方 式, 在 充 分 评 估 论 证 的 基 础 上, 提 前 一 年 筛 选 项 目 入 库, 再 按 照 项 目 排 序 情 况, 结 合 财 力 条 件, 择 优 编 制 项 目 预 算 五 是 提 高 预 算 编 制 精 准 度 严 格 预 算 科 目 级 次 编 报, 在 细 化 支 出 投 向 的 基 础 上, 细 致 划 分 支 出 功 能 分 类 科 目, 增 加 编 列 支 出 经 济 分 类 科 目 六 是 提 高 预 算 编 制 参 与 度 和 预 算 草 案 可 读 性 继 续 书 面 和 赴 各 地 征 求 人 大 代 表 意 见, 进 一 步 提 升 征 询 效 果 ; 完 善 十 件 民 生 实 事 遴 选 机 制, 通 过 互 联 网 等 方 式 广 泛 征 询 意 见 建 议 ; 编 制 预 算 报 告 阅 读 指 南, 对 预 算 草 案 进 行 解 读, 重 点 介 绍 社 会 关 注 较 高 的 财 政 改 革 工 作 七 是 完 善 转 移 支 付 制 度 继 续 开 展 压 专 项 扩 一 般, 省 级 一 般 公 共 预 算 专 项 资 金 从 2014 年 的 262 项 压 减 至 2015 年 的 219 项 ( 详 见 附 件 二 表 20), 一 般 性 转 移 支 付 占 转 移 支 付 总 额 的 比 重 从 2014 年 的 53% 提 高 至 60% 以 上 ;2015 年 一 般 性 转 移 支 付 资 金 近 九 成 提 前 下 达 有 关 市 县 三 完 成 2015 年 预 算 任 务 主 要 措 施 2015 年, 我 们 将 围 绕 上 述 预 算 安 排, 立 足 更 好 地 发 挥 财 政 职 能 作 用, 扎 实 做 好 各 项 工 作, 努 力 完 成 全 年 预 算 任 务 ( 一 ) 深 入 推 进 财 税 体 制 改 革 一 是 开 展 省 与 市 县 之 间 事 权 和 支 出 责 任 置 换 改 革 试 点 继 续 选 择 个 别 有 代 表 性 的 地 区, 在 教 育 交 通 社 保 民 政 水 利 等 领 域 开 展 置 换 试 点, 积 极 探 索 建 立 事 权 和 支 出 责 任 相 适 应 的 制 度 二 是 推 进 民 生 财 政 保 障 制 度 改 革 继 续 推 进 基 本 公 共 服 务 均 等 化 综 合 改 革, 探 索 基 - 44 -
本 公 共 服 务 逐 步 覆 盖 全 部 常 住 人 口 三 是 推 进 财 政 投 融 资 制 度 改 革, 构 建 政 府 公 共 资 源 向 各 类 投 资 主 体 公 平 配 置 机 制, 探 索 开 展 重 点 基 础 设 施 建 设 项 目 政 府 和 社 会 资 本 合 作 (PPP) 融 资 模 式 试 点 四 是 推 进 税 收 制 度 改 革 按 照 中 央 部 署 深 化 税 收 制 度 改 革, 积 极 争 取 有 关 改 革 事 项 在 我 省 先 行 先 试, 推 进 地 方 税 收 体 系 建 设 五 是 建 立 权 责 发 生 制 政 府 综 合 财 务 报 告 制 度 推 进 政 府 综 合 财 务 报 告 制 度 试 编 工 作, 进 一 步 扩 大 试 编 试 点 范 围, 逐 步 建 立 规 范 化 的 政 府 财 务 报 告 制 度, 真 实 完 整 反 映 政 府 财 务 状 况 和 运 营 情 况 以 及 政 府 受 托 责 任 履 行 情 况 六 是 实 行 中 期 财 政 规 划 管 理 研 究 编 制 三 年 滚 动 财 政 规 划, 分 析 预 测 未 来 三 年 重 大 财 政 收 支 情 况 在 此 基 础 上, 对 教 育 水 利 交 通 科 技 环 保 等 重 点 领 域, 研 究 规 划 期 内 的 政 策 目 标 运 行 机 制 评 价 办 法 和 预 算 安 排, 细 化 编 制 事 业 发 展 中 期 规 划 ; 加 强 与 国 民 经 济 和 社 会 发 展 五 年 规 划 纲 要 及 重 点 专 项 规 划 的 衔 接 ; 本 级 政 府 年 度 预 算 投 资 计 划, 特 别 是 基 建 投 资 计 划, 纳 入 年 度 国 民 经 济 和 社 会 发 展 计 划 七 是 建 立 跨 年 度 预 算 平 衡 机 制 根 据 经 济 形 势 发 展 变 化 和 财 政 政 策 逆 周 期 调 节 的 需 要, 建 立 跨 年 度 预 算 平 衡 机 制 按 照 以 丰 补 歉 的 原 则, 发 挥 预 算 稳 定 调 节 基 金 的 作 用 一 般 公 共 预 算 如 出 现 超 收, 用 于 化 减 债 务 或 者 补 充 预 算 稳 定 调 节 基 金 ; 如 出 现 短 收, 通 过 调 入 预 算 稳 定 调 节 基 金 或 其 他 预 算 资 金 减 少 支 出 等 方 式 实 现 平 衡 ( 二 ) 依 法 依 规 组 织 财 政 收 入 充 分 认 识 经 济 发 展 新 常 态, - 45 -
遵 循 收 入 预 期 性 原 则, 积 极 推 进 依 法 治 税 工 作 一 是 加 强 财 税 监 测 分 析, 运 用 大 数 据 战 略 实 施 成 果, 探 索 数 理 分 析 和 模 型 预 测 应 用, 提 升 复 杂 经 济 形 势 下 预 算 执 行 分 析 水 平, 提 高 分 析 预 测 的 前 瞻 性 准 确 性 二 是 适 应 收 入 预 算 从 约 束 性 转 向 预 期 性 的 新 要 求, 推 进 综 合 治 税 平 台 建 设, 建 立 财 政 部 门 和 税 务 等 执 收 部 门 信 息 互 通 机 制 ; 支 持 税 务 等 执 收 部 门 依 法 依 规 组 织 收 入, 既 要 应 收 尽 收, 也 要 防 止 收 过 头 税 ; 加 强 对 组 织 收 入 的 监 督 检 查, 督 促 执 收 部 门 依 法 及 时 足 额 征 收, 及 时 纠 正 多 征 提 前 征 收 或 者 违 规 减 征 免 征 缓 征 等 违 法 违 规 行 为, 确 保 财 政 收 入 应 收 尽 收 三 是 研 究 实 施 提 高 财 政 收 入 质 量 政 策 措 施, 控 制 非 税 收 入 占 总 收 入 的 比 重 四 是 全 面 清 理 规 范 各 类 财 税 优 惠 政 策, 更 好 地 发 挥 市 场 在 资 源 配 置 中 的 决 定 性 作 用 ( 三 ) 加 强 预 算 执 行 管 理 一 是 强 化 预 算 约 束 力 严 格 按 照 新 预 算 法 要 求, 与 提 高 预 算 编 制 精 准 度 相 适 应, 明 确 各 部 门 支 出 必 须 以 经 批 准 的 预 算 为 依 据, 未 列 入 预 算 的 不 得 支 出 ; 年 度 预 算 执 行 中 一 般 不 出 台 增 加 当 年 支 出 的 政 策, 一 些 必 须 出 台 的 政 策, 原 则 上 列 入 以 后 年 度 预 算 安 排 二 是 均 衡 预 算 执 行 进 度 细 化 预 算 支 出 计 划 管 理, 及 时 批 复 和 下 达 预 算 ; 严 格 执 行 年 度 预 算, 非 经 法 定 程 序, 不 得 调 整 预 算 ; 规 范 专 项 资 金 设 立 审 核 退 出 机 制, 进 一 步 优 化 资 金 申 报 审 核 拨 付 流 程, 建 立 限 时 办 结 并 联 审 批 制 度, 切 实 提 高 资 金 使 用 效 益 ; 落 实 部 门 支 出 责 任, 完 善 部 门 间 协 调 联 动 机 制 和 支 出 进 度 考 核 制 度, - 46 -
做 到 工 作 安 排 与 资 金 安 排 大 致 相 适 应 ; 对 预 算 难 以 执 行 或 执 行 缓 慢 的, 及 时 按 规 定 调 剂 到 其 他 亟 需 支 持 的 项 目 ; 通 过 推 广 项 目 库 管 理 中 期 财 政 规 划 等 改 革, 更 早 地 做 好 以 后 年 度 项 目 储 备 三 是 加 强 专 项 资 金 管 理 进 一 步 健 全 专 项 资 金 管 理 平 台, 探 索 实 施 专 项 资 金 实 时 在 线 联 网 监 督 ; 规 范 要 求 市 县 财 政 配 套 行 为, 对 于 属 于 省 级 事 权 的 专 项 转 移 支 付 资 金, 不 要 求 市 县 安 排 配 套 资 金 四 是 严 控 一 般 性 支 出 进 一 步 完 善 公 务 支 出 管 理 制 度 和 支 出 标 准 体 系, 健 全 省 直 部 门 三 公 经 费 支 出 统 计 制 度 和 厉 行 节 约 绩 效 评 价 制 度, 建 立 厉 行 节 约 长 效 机 制 五 是 控 制 结 转 结 余 资 金 规 模 建 立 结 转 结 余 资 金 动 态 监 控 机 制, 密 切 关 注 各 项 支 出 及 可 能 形 成 结 转 结 余 的 情 况,2015 年 底 一 般 公 共 预 算 结 转 结 余 资 金 占 支 出 比 重 不 超 过 9%; 按 照 中 央 要 求 加 大 政 府 性 基 金 统 筹 力 度, 切 实 控 制 政 府 性 基 金 结 转 结 余 规 模 六 是 完 善 绩 效 管 理 机 制, 研 究 建 立 科 学 量 化 的 部 门 整 体 支 出 绩 效 目 标 和 指 标 体 系 ; 健 全 绩 效 运 行 监 控 机 制, 探 索 对 财 政 支 出 绩 效 目 标 运 行 的 跟 踪 管 理 ; 健 全 预 算 部 门 预 算 单 位 和 资 金 使 用 单 位 绩 效 自 评 财 政 部 门 重 点 评 价 以 及 引 入 第 三 方 机 构 评 价 相 结 合 的 多 元 化 评 价 工 作 机 制 ( 四 ) 加 强 地 方 政 府 性 债 务 管 理 根 据 新 预 算 法 和 国 务 院 有 关 规 定, 从 2015 年 起, 地 方 政 府 性 债 务 在 国 务 院 核 准 的 限 额 内 举 借, 纳 入 调 整 预 算 向 同 级 人 大 常 委 会 报 告 目 前, 我 省 存 量 债 务 清 理 甄 别 工 作 已 完 成, 待 财 政 部 核 定 后 报 国 务 院 批 准 确 - 47 -
定 存 量 债 务 规 模 在 加 强 地 方 政 府 性 债 务 管 理 方 面, 一 是 研 究 出 台 关 于 加 强 广 东 省 政 府 性 债 务 管 理 的 意 见, 建 立 以 政 府 债 券 为 主 体 的 政 府 举 债 融 资 机 制, 规 范 地 方 政 府 举 债 融 资 的 方 式 和 程 序 二 是 实 行 债 务 规 模 控 制 对 省 本 级 省 以 下 各 级 实 行 政 府 债 务 规 模 控 制 机 制, 各 地 区 政 府 举 债 不 得 突 破 上 级 批 准 的 限 额 三 是 完 善 政 府 债 务 风 险 预 警 机 制 财 政 部 根 据 各 地 区 一 般 债 务 专 项 债 务 或 有 债 务 等 情 况, 测 算 债 务 率 新 增 债 务 率 偿 债 率 逾 期 债 务 率 等 指 标, 评 估 各 地 区 债 务 风 险 状 况, 对 债 务 高 风 险 地 区 进 行 风 险 预 警 四 是 落 实 债 务 偿 还 责 任 督 促 举 借 主 体 切 实 履 行 偿 债 责 任, 逐 步 化 解 历 史 逾 期 债 务, 根 据 本 级 政 府 债 务 余 额 情 况 建 立 切 实 可 行 的 偿 债 准 备 金 筹 集 机 制 五 是 强 化 责 任 追 究 将 政 府 债 务 管 理 工 作 作 为 政 绩 考 核 的 重 要 指 标, 强 化 任 期 内 举 债 情 况 的 考 核 审 计 和 责 任 追 究 ( 五 ) 积 极 推 进 财 政 信 息 公 开 按 照 新 预 算 法 有 关 预 算 公 开 的 内 容 和 时 限 要 求, 全 面 推 进 预 算 信 息 公 开, 打 造 阳 光 财 政 透 明 预 算 一 是 扩 大 公 开 范 围 明 确 除 涉 密 信 息 外, 所 有 使 用 财 政 资 金 的 部 门 必 须 公 开 本 部 门 预 决 算, 包 括 预 算 收 支 安 排 预 算 执 行 决 算 等 全 过 程 信 息, 以 及 依 法 合 规 的 收 费 政 府 采 购 基 建 支 出 等 项 目 信 息 二 是 突 出 公 开 重 点 加 大 对 政 府 预 决 算 部 门 预 决 算 专 项 转 移 支 付 基 层 民 生 支 出 地 方 政 府 债 务 政 府 采 购 项 目 信 息 预 算 绩 效 信 息 财 税 政 策 和 规 章 制 度 等 社 会 各 界 较 为 关 注 内 容 的 公 开 三 是 加 强 督 促 检 查 - 48 -
进 一 步 完 善 公 开 制 度, 规 范 公 开 程 序 和 要 求, 督 促 各 地 各 部 门 结 合 工 作 实 际, 研 究 制 订 预 算 公 开 统 一 的 内 容 格 式 和 统 计 口 径, 切 实 增 强 公 开 的 可 行 性 规 范 性 和 有 效 性 ( 六 ) 进 一 步 加 强 财 政 监 督 以 新 预 算 法 实 施 为 契 机, 强 化 对 预 算 编 制 执 行 和 财 政 资 金 管 理 使 用 的 监 督 检 查, 提 升 财 政 监 督 工 作 水 平 一 是 强 化 财 政 日 常 监 督 改 变 以 往 以 事 后 监 督 为 主 的 工 作 方 式, 强 化 在 财 政 财 务 会 计 管 理 中 的 日 常 监 督 作 用, 对 新 预 算 法 规 定 需 要 承 担 法 律 责 任 的 四 类 17 种 违 法 行 为 进 行 重 点 监 督 和 查 处 二 是 强 化 对 省 级 部 门 资 金 管 理 使 用 的 监 督 把 对 部 门 的 监 督 重 点 从 资 金 分 配 转 向 预 算 编 制, 提 高 预 算 编 制 水 平, 强 化 预 算 约 束 力, 推 进 依 法 行 政 依 法 理 财 三 是 强 化 对 市 县 财 政 工 作 的 监 督 切 实 加 强 对 省 级 财 政 资 金 管 理 使 用 的 监 督, 重 点 做 好 一 般 性 转 移 支 付 十 件 民 生 实 事 等 方 面 资 金 的 监 督 检 查, 促 进 市 县 财 政 工 作 规 范 化 四 征 询 人 大 代 表 意 见 建 议 办 理 情 况 2015 年 省 级 预 算 编 制 工 作 进 一 步 完 善 征 询 机 制, 通 过 网 络 召 开 座 谈 会 等 方 式 充 分 听 取 人 大 代 表 省 直 部 门 专 家 学 者 和 社 会 各 界 对 预 算 编 制 和 十 件 民 生 实 事 遴 选 等 方 面 意 见 建 议, 提 高 预 算 编 制 的 科 学 性 民 主 性, 提 升 社 会 和 代 表 对 预 算 编 制 的 满 意 度 ( 一 ) 征 询 意 见 情 况 一 是 以 书 面 发 函 召 开 座 谈 会 等 形 式 征 询 省 人 大 代 表 对 2015 年 预 算 编 制 意 见 建 议 累 计 征 询 1030-49 -
人 次, 收 集 意 见 共 455 条 其 中, 发 函 向 786 位 人 大 代 表 书 面 征 求 意 见, 收 到 书 面 反 馈 意 见 71 条 ; 逐 一 赴 21 个 地 级 以 上 市 听 取 意 见, 共 244 位 代 表 参 加 座 谈, 收 集 意 见 共 384 条 二 是 开 展 十 件 民 生 实 事 遴 选 征 询 工 作 发 函 征 询 21 个 地 级 以 上 市, 150 位 党 代 表 人 大 代 表 政 协 委 员 和 省 直 有 关 部 门 的 遴 选 建 议, 收 到 建 议 211 条 ; 网 上 征 求 社 会 各 届 对 十 件 民 生 实 事 初 稿 意 见 建 议, 收 到 网 友 和 各 地 各 部 门 反 馈 意 见 174 份 省 财 政 厅 对 所 收 集 的 意 见 建 议 逐 条 进 行 了 研 究, 对 合 理 且 可 行 的 意 见 建 议 全 部 吸 纳, 并 在 2015 年 预 算 编 制 工 作 中 予 以 体 现 ( 二 ) 省 人 大 代 表 专 项 介 入 预 算 编 制 工 作 情 况 按 照 省 人 大 常 委 会 年 度 工 作 安 排, 省 人 大 代 表 视 察 组 分 批 次 到 省 财 政 厅 视 察, 专 项 提 前 介 入 农 村 低 收 入 困 难 户 住 房 改 造 华 侨 农 场 危 房 改 造 国 有 工 矿 棚 户 区 改 造 和 跨 市 域 河 流 污 染 整 治 预 算 编 制 工 作, 提 出 了 很 多 很 好 的 意 见 建 议 2015 年 预 算 编 制 已 充 分 吸 纳 人 大 代 表 的 合 理 意 见 建 议 : 一 是 在 2014 年 安 排 棚 户 区 改 造 补 助 资 金 9 亿 元 注 资 省 级 融 资 平 台 20 亿 元 的 基 础 上,2015 年 省 级 继 续 安 排 4.1 亿 元, 每 户 补 助 2 万 元 ;2015-2017 年 争 取 中 央 和 省 级 资 金 约 33 亿 元, 共 完 成 国 家 下 达 我 省 的 4.6 万 户 国 有 工 矿 棚 户 区 改 造 任 务, 每 户 补 助 约 11.2 万 元 二 是 安 排 37.62 亿 元, 对 农 村 贫 困 户 泥 砖 房 茅 草 房 改 造 给 予 每 户 1.5 万 元 的 补 助 三 是 安 排 1.17 亿 元, 从 2014 年 起, 将 尚 未 完 成 的 华 侨 农 场 危 房 改 造 财 政 补 助 标 准 提 高 至 2 万 元 / 户 同 时, 落 实 省 人 大 - 50 -
代 表 的 意 见, 督 促 并 积 极 配 合 有 关 主 管 部 门 落 实 主 体 责 任, 认 真 做 好 项 目 前 期 统 筹 规 划 工 作, 确 保 相 关 专 项 工 作 顺 利 开 展 各 位 代 表,2015 年 预 算 编 制 工 作 体 现 了 新 预 算 法 和 国 务 院 关 于 深 化 预 算 管 理 制 度 改 革 的 决 定 以 及 广 东 省 深 化 财 税 体 制 改 革 率 先 基 本 建 立 现 代 财 政 制 度 总 体 方 案 的 要 求 考 虑 到 2015 年 财 政 经 济 形 势 仍 面 临 一 定 不 确 定 性, 减 收 增 支 因 素 较 多, 完 成 2015 年 预 算 任 务 压 力 大, 除 报 告 的 前 述 工 作 外, 仍 需 要 关 注 和 落 实 好 如 下 工 作 : 一 是 预 算 收 支 平 衡 任 务 重 收 入 方 面, 按 照 新 预 算 法 要 求, 从 2015 年 起, 收 入 预 算 将 从 约 束 性 转 向 预 期 性, 各 级 政 府 不 得 向 预 算 收 入 征 收 部 门 和 单 位 下 达 收 入 指 标, 可 能 增 加 预 算 收 入 的 不 稳 定 性 支 出 方 面, 新 增 支 出 需 求 大,2015 年 需 要 动 用 预 算 稳 定 调 节 基 金 等 一 次 性 财 力 较 多, 由 于 一 次 性 资 金 没 有 可 持 续 性, 且 抬 高 预 算 支 出 基 数 后, 将 增 加 以 后 年 度 预 算 收 支 平 衡 的 压 力 对 此, 一 方 面, 要 求 各 级 政 府 完 善 决 策 机 制, 严 格 控 制 新 增 支 出, 同 时 要 求 执 收 部 门 既 不 能 为 平 衡 收 支 而 收 过 头 税, 也 应 坚 持 依 法 征 收 应 收 尽 收, 力 争 完 成 预 算 目 标 任 务 二 是 增 加 国 有 资 本 收 益 上 缴 一 般 公 共 预 算 面 临 实 际 困 难 2015 年 首 次 从 省 级 国 有 资 本 经 营 预 算 中 调 出 4.81 亿 元 纳 入 一 般 公 共 预 算 支 出, 除 了 继 续 用 于 省 属 企 业 原 离 退 休 人 员 经 费 等 历 史 遗 留 问 题 项 目 支 出 1.44 亿 元 外, 其 余 3.38 亿 元 全 部 用 于 - 51 -