壹、致股東報告書

普 通 股 股 票 代 號 :4707 磐 亞 股 份 有 限 公 司 一 一 年 度 年 報 中 華 民 國 一 二 年 五 月 十 五 日 刊 印 查 詢 本 年 報 之 網 址 : 櫃 買 中 心 公 開 資 訊 觀 測 站 http://mops.twse.com.tw 本 公 司 網 址 :www.pacc.com.tw

( 一 ) 本 公 司 發 言 人 姓 名 : 陳 國 慶 職 稱 : 副 總 經 理 電 話 :(02)23511212 電 子 郵 件 信 箱 :louischen@pacc.com.tw 本 公 司 代 理 發 言 人 姓 名 : 林 國 華 職 稱 : 經 理 電 話 :(02)23511212 電 子 郵 件 信 箱 :popolin@pacc.com.tw ( 二 ) 本 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 本 公 司 : 台 北 市 新 生 南 路 一 段 50 號 11 樓 電 話 :(02)23511212 高 雄 廠 : 高 雄 市 大 社 區 經 建 路 81 號 電 話 :(07)3511318 ( 三 ) 辦 理 股 票 過 戶 機 構 名 稱 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 股 務 單 位 地 址 : 台 北 市 新 生 南 路 一 段 50 號 11 樓 電 話 :(02)23953881 http://www.pacc.com.tw ( 四 ) 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 及 電 話 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 : 徐 文 亞 王 自 軍 地 址 :105 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 電 話 :(02)25459988 http://www.deloitte.com.tw ( 五 ) 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 法 : 無 ( 六 ) 本 公 司 網 址 http://www.pacc.com.tw

目 錄 壹 致 股 東 報 告 書...1 一 一 一 年 度 營 業 結 果...1 二 一 二 年 度 營 業 計 劃 概 要...1 貳 公 司 簡 介...3 一 設 立 日 期...3 二 公 司 沿 革...3 參 公 司 治 理 報 告...4 一 組 織 系 統...4 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料..5 三 公 司 治 理 運 作 情 形...11 四 會 計 師 公 費 資 訊...22 五 更 換 會 計 師 資 訊...22 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業...22 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形...23 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊...24 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例...25 肆 募 資 情 形...26 一 資 本 及 股 份...26 二 公 司 債 辦 理 情 形...29 三 特 別 股 辦 理 情 形...29 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形...29 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形...29 六 限 制 員 工 權 利 新 股......29 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形...29 八 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形...29 伍 營 運 概 況...30 一 業 務 內 容...30 二 市 場 及 產 銷 概 況...31 三 從 業 員 工...34

四 環 保 支 出 資 訊...34 五 勞 資 關 係...34 六 重 要 契 約...36 陸 財 務 概 況...37 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表...37 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析...41 三 監 察 人 審 查 報 告 書...45 四 最 近 年 度 會 計 師 查 核 報 告 書 財 務 報 告 及 附 註 摘 要...46 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表...70 六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 財 務 週 轉 之 情 形...74 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項...75 一 財 務 狀 況...75 二 財 務 績 效...76 三 現 金 流 量...76 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響...77 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫...77 六 風 險 事 項...77 七 其 他 重 要 事 項...79 捌 特 別 記 載 事 項...80 一 關 係 企 業 相 關 資 料...80 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形, 及 私 募 有 價 證 券 之 資 金 運 用 情 形 與 計 劃 執 行 進 度...88 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形...88 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項...88 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項...89

壹 致 股 東 報 告 書 一 一 一 年 度 營 業 結 果 ( 一 ) 營 業 計 劃 實 施 成 果 本 公 司 一 一 年 度 之 營 業 收 入 為 2,316,049 仟 元, 營 業 外 收 入 計 219,666 仟 元, 營 業 成 本 及 費 用 計 2,360,853 仟 元, 營 業 外 支 出 計 85,842 仟 元, 營 業 損 失 44,804 仟 元, 營 業 外 淨 收 入 133,824 仟 元, 所 得 稅 費 用 15,167 仟 元, 本 期 稅 後 淨 利 73,853 仟 元 ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 本 公 司 一 一 年 度 預 算 依 規 定 不 需 公 告 財 務 預 測 ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 100 年 度 101 年 度 營 業 收 入 2,831,071 2,316,049 財 務 收 支 營 業 毛 利 108,400 32,240 稅 後 淨 ( 損 ) 利 87,909 73,853 資 產 報 酬 率 (%) 1.80 1.68 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 2.41 1.99 獲 利 能 力 分 析 佔 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 0.55 2.02 稅 前 純 益 3.54 4.01 純 益 率 (%) 3.11 3.19 每 股 盈 餘 ( 元 ) 0.4 0.34 ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 1 POY/SDY 紡 絲 油 劑 之 開 發 2 酯 化 之 非 離 子 界 面 活 性 劑 之 開 發 3 陰 陽 離 子 界 面 活 性 劑 之 開 發 4 特 殊 品 非 離 子 界 面 活 性 劑 之 開 發 5 生 質 非 離 子 界 面 活 性 劑 之 開 發 6 化 妝 品 及 個 人 清 潔 用 品 之 酯 化 品 與 界 面 活 性 劑 之 開 發 7 環 保 型 塑 化 劑 與 綠 色 切 削 液 之 開 發 8 各 種 特 殊 用 途 之 酯 化 品 開 發 二 一 二 年 度 營 業 計 劃 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 1 注 重 本 業 提 昇 品 質 加 強 客 戶 服 務, 並 且 順 應 國 際 化 趨 勢, 拓 展 投 資 事 業 的 廣 度 及 深 度 2 加 強 營 運 績 效, 整 合 各 項 資 源, 研 究 高 附 加 價 值 產 品, 發 揮 市 場 行 銷 競 爭 力 1

3 培 育 經 營 人 才 及 技 術 團 隊, 強 化 組 織 運 作, 增 進 勞 資 和 諧, 提 昇 企 業 永 續 的 核 心 優 勢 4 加 強 研 發 之 軟 硬 體 設 備 擴 增 與 技 術 提 昇 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 酯 化 新 廠 陸 續 增 加 生 產 品 項 及 擴 大 產 量,EOD 廠 預 計 102 年 配 合 母 公 司 轉 換 為 生 產 BIOEOD, 預 期 銷 售 量 將 調 整 為 5.7 萬 噸 ( 三 ) 重 要 產 銷 政 策 1 適 時 因 應 ( 配 合 ) 公 司 BIOEOD 轉 換 計 劃, 尋 求 同 業 合 作 進 行 過 度 性 產 品 供 應, 並 深 耕 舊 客 戶 及 尋 求 潛 在 客 戶 共 同 開 發 新 產 品, 研 發 新 用 途 的 品 項, 擴 大 銷 售 面 量 2 酯 化 廠 擴 大 銷 售 新 產 品 及 新 市 場, 擴 大 營 運 規 模 及 整 體 效 益 ( 四 ) 未 來 公 司 發 展 策 略 1 EOD 廠 預 計 於 今 年 配 合 母 公 司 轉 換 生 產 BIOEOD 產 品, 將 推 廣 高 附 加 價 值 產 品 2 加 強 與 國 外 客 戶 進 行 長 期 合 作 以 追 求 穩 定 長 期 夥 伴, 並 擴 大 銷 售 管 道, 期 提 BIOEOD 產 品 銷 售 量 3 穩 固 國 內 市 場 佔 有 率, 增 加 特 殊 品 的 銷 售, 間 接 爭 取 客 戶 外 銷 銷 售 市 場 ; 且 與 下 游 客 戶 合 作 開 發 BIOEOD 產 品 4 垂 直 產 業 發 展, 開 發 酯 化 品 市 場 紡 絲 油 劑 及 清 潔 劑 市 場, 增 加 企 業 營 收, 提 升 產 業 技 術 水 準 及 形 象 ( 五 ) 受 到 外 部 競 爭 環 境 大 陸 地 區 各 競 爭 對 手 先 後 完 成 擴 廠 ( 如 吉 化 三 江 化 學 等 ) 南 韓 湖 南 特 別 針 對 MPEG 進 行 擴 廠, 另 國 內 東 聯 亦 在 中 國 進 行 AEO MPEG 及 PEG 產 品 銷 售, 在 各 地 競 爭 對 手 環 伺 下, 將 加 強 新 產 品 開 發 及 保 持 品 質 穩 定 以 維 持 原 競 爭 優 勢 及 產 品 的 的 差 異 化 ( 六 ) 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 國 內 NP NPEOD 限 用 政 策 公 告 後, 造 成 本 公 司 NPEOD 國 內 銷 售 量 直 接 衝 擊, 業 已 完 成 NPEOD 大 宗 品 的 代 替 品 開 發, 以 維 持 客 戶 銷 售 關 係, 另 增 加 其 他 新 產 品 開 發 與 銷 售, 以 達 產 銷 平 衡 ECFA 的 開 放, 台 灣 出 口 非 離 子 界 面 活 性 劑 產 品 的 關 稅 降 至 0%(PEG 固 體 產 品 除 外 ), 但 自 2011 年 1 月 開 始 大 陸 將 NP 及 NPE 列 為 毒 化 物, 限 制 國 外 進 口 貨 的 銷 售 數 量 ( 中 國 大 陸 生 產 家 不 受 此 限 ), 影 響 本 公 司 出 口 至 中 國 大 陸 的 銷 售 量 甚 鉅 董 事 長 : 王 貴 鋒 2

貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 民 國 七 十 一 年 四 月 二 公 司 沿 革 民 國 71 年 由 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 日 本 亞 細 亞 EOD 株 式 會 社 及 交 通 銀 行 合 資 創 立 磐 亞 石 油 化 學 股 份 有 限 公 司, 資 本 總 額 新 台 幣 壹 億 元 民 國 73 年 設 於 高 雄 縣 大 社 工 業 區 環 氧 乙 烷 衍 生 物 (EOD) 工 廠 竣 工, 試 車 完 成 民 國 74 年 建 立 自 有 品 牌 磐 樂 士 (PANNOX) 商 標, 於 經 濟 部 中 央 標 準 局 審 定 登 錄 完 成 民 國 76 年 交 通 銀 行 於 完 成 輔 導 任 務 後, 轉 移 其 股 權 民 國 79 年 日 本 亞 細 亞 EOD 株 式 會 社 轉 移 其 股 權 民 國 80 年 公 司 名 稱 改 為 磐 亞 股 份 有 限 公 司 現 金 增 資 伍 億 參 仟 萬 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 陸 億 參 仟 萬 元 民 國 81 年 擴 廠 竣 工, 產 能 擴 增 為 52,000 噸, 並 採 用 DCS 全 自 動 電 腦 化 控 制 民 國 82 年 成 立 研 發 課, 積 極 研 究 發 展 新 產 品 民 國 85 年 通 過 ISO9002 國 際 品 保 認 證 民 國 86 年 向 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 申 請 股 票 櫃 檯 買 賣 民 國 87 年 本 公 司 於 5 月 20 日 正 式 掛 牌 上 櫃 買 賣 民 國 91 年 經 荷 蘭 DNV 公 司 取 得 ISO9001:2000 國 際 品 質 認 證 (NO.48501996 AQRGCRvA) 民 國 93 年 盈 餘 轉 增 資 貳 億 玖 仟 伍 佰 萬 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 捌 億 陸 仟 貳 佰 壹 拾 參 萬 元 民 國 94 年 辦 理 庫 藏 股 減 資 參 佰 零 貳 萬 元 及 盈 餘 轉 增 資 參 億 參 仟 肆 佰 萬 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 壹 拾 壹 億 捌 仟 玖 佰 伍 拾 壹 萬 元 民 國 95 年 辦 理 庫 藏 股 減 資 壹 仟 參 佰 壹 拾 壹 萬 元 現 金 增 資 陸 億 元 及 盈 餘 轉 增 資 壹 億 肆 仟 零 伍 拾 壹 萬 貳 仟 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 壹 拾 玖 億 壹 仟 陸 佰 玖 拾 壹 萬 貳 仟 元 民 國 96 年 辦 理 庫 藏 股 減 資 貳 仟 萬 元, 資 本 額 減 為 新 台 幣 壹 拾 捌 億 玖 仟 陸 佰 玖 拾 壹 萬 貳 仟 元 民 國 97 年 盈 餘 轉 增 資 壹 億 捌 仟 壹 佰 陸 拾 貳 萬 伍 仟 貳 佰 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 貳 拾 億 柒 仟 捌 佰 伍 拾 參 萬 柒 仟 貳 佰 元 正 民 國 98 年 盈 餘 轉 增 資 壹 億 玖 仟 陸 佰 伍 拾 捌 萬 柒 仟 柒 佰 貳 拾 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 貳 拾 貳 億 柒 仟 伍 佰 壹 拾 貳 萬 肆 仟 玖 佰 貳 元 正 民 國 99 年 辦 理 庫 藏 股 減 資 貳 仟 零 陸 拾 陸 萬 元, 資 本 額 減 為 新 台 幣 貳 拾 貳 億 伍 仟 肆 佰 肆 拾 陸 萬 肆 仟 玖 佰 貳 拾 元 正 民 國 100 年 辦 理 庫 藏 股 減 資 壹 仟 陸 佰 貳 拾 伍 萬 元, 資 本 額 減 為 新 台 幣 貳 拾 貳 億 參 仟 捌 佰 貳 拾 壹 萬 肆 仟 玖 佰 貳 拾 元 正 民 國 101 年 辦 理 庫 藏 股 減 資 壹 仟 伍 佰 柒 拾 伍 萬 元, 資 本 額 減 為 新 台 幣 貳 拾 貳 億 貳 仟 貳 佰 肆 拾 陸 萬 肆 仟 玖 佰 貳 拾 元 正 3

參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 股 東 大 會 董 事 會 監 察 人 董 事 長 稽 核 室 總 經 理 副 總 經 理 高 管 業 財 雄 理 務 務 廠 部 部 部 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 工 作 職 掌 管 理 部 業 務 部 財 務 部 高 雄 廠 掌 理 有 關 人 事 採 購 營 繕 股 務 財 產 管 理 文 書 一 般 庶 務 等 事 項 掌 理 產 銷 計 畫 之 編 擬 產 品 內 外 銷 之 推 行 市 場 調 查 儲 運 等 事 項 掌 理 資 金 之 調 度 出 納 預 算 之 編 擬 會 計 帳 務 處 理 成 本 之 核 計 等 掌 理 製 造 生 產 工 程 之 設 計 設 備 之 保 全 改 良 產 品 之 研 究 開 發 檢 驗 品 質 管 制 技 術 訓 練 及 其 他 一 切 廠 務 等 事 項 掌 理 公 司 各 部 門 各 項 作 業 之 稽 核, 協 助 各 部 門 工 作 進 行 順 利 並 檢 稽 核 室 核 其 執 行 情 形, 促 進 工 作 效 率 4

二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 1 董 事 及 監 察 人 資 料 職 稱 姓 名 或 法 人 名 稱 選 任 日 期 任 期 法 人 董 事 勝 仁 針 織 廠 ( 股 ) 100.6.15 3 年 法 人 董 事 中 纖 投 資 ( 股 ) 100.6.15 年 3 董 事 長 副 董 事 長 董 董 事 事 勝 仁 針 織 廠 ( 股 ) 代 表 人 : 王 貴 鋒 勝 仁 針 織 廠 ( 股 ) 代 表 人 : 劉 永 達 中 纖 投 資 ( 股 ) 代 表 人 : 陳 清 風 中 纖 投 資 ( 股 ) 代 表 人 : 林 昌 辰 100.6.15 3 年 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 利 用 他 人 名 現 在 持 有 股 數 成 年 子 女 現 義 持 有 股 份 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 5 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 91.06.21 13,313,350 5.99% 13,313,350 5.99% 0 0 0 0 100.6.15 11,000,571 4.95% 11,000,571 4.95% 0 0 0 0 99.3.22 855,761 0.38% 855,761 0.39% 0 0 0 0 100.6.20 3 年 100.6.20 0 0 0 0 0 0 0 0 100.6.20 3 年 董 事 陳 幹 男 100.6.15 3 年 法 人 監 察 人 監 察 人 100.6.20 38,627 0.02% 2,627 0.00% 0 0 0 0 100.6.15 3 年 97.6.19 0 0 0 0 0 0 0 0 82.5.28 51,300 0.02% 51,300 0.02% 0 0 0 0 主 要 經 歷 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 102 年 4 月 21 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 監 察 職 稱 姓 名 關 係 中 國 人 造 纖 維 法 人 董 事 無 無 無 無 中 國 人 造 纖 維 中 國 人 造 纖 維 法 人 董 事 法 人 董 事 無 無 無 中 國 人 造 纖 維 董 事 德 信 投 信 董 事 長 台 長 香 港 法 商 巴 黎 中 銀 保 經 董 事 長 中 監 江 二 百 富 勤 企 業 融 資 國 人 造 纖 維 總 經 理 察 師 親 部 副 總 經 理 美 國 台 中 商 業 銀 行 副 董 紐 約 大 學 企 管 碩 事 長 南 中 石 化 董 事 人 毅 等 士 交 通 大 學 運 管 系 中 纖 公 司 董 事 暨 副 總 經 理 南 中 石 化 監 中 纖 公 司 董 事 暨 無 無 無 察 人 臺 灣 綠 醇 董 事 副 總 經 理 蔗 蜜 坊 總 經 理 本 公 司 總 經 理 海 洋 大 學 航 管 所 無 無 無 無 三 豐 建 設 董 事 本 公 司 監 察 人 穎 達 聯 合 會 計 臺 灣 大 學 會 計 系 師 事 務 所 無 無 無 淡 江 大 學 副 校 長 淡 江 大 學 美 國 伊 利 諾 化 學 系 教 授 大 學 博 士 無 無 無 科 頤 寶 投 資 ( 股 ) 100.6.15 3 年 100.6.15 128,000 0.06% 1,628,000 0.73% 0 0 0 0 無 無 無 無 無 科 頤 寶 投 資 ( 股 ) 代 表 人 : 江 師 毅 監 察 人 葉 大 殷 100.6.15 3 年 100.6.15 3 年 100.6.15 0 0 0 0 0 0 0 0 82.5.28 128,253 0.06% 128,253 0.06% 0 0 0 0 美 國 伊 利 諾 大 學 遠 雄 人 壽 保 險 董 王 二 企 管 碩 士 事 業 ( 股 ) 公 司 事 貴 親 日 本 新 生 銀 行 執 獨 立 董 事 行 副 總 經 理 長 鋒 等 日 本 名 城 大 學 寰 瀛 律 師 事 務 所 無 無 無 法 學 碩 士

法 人 董 事 及 監 察 人 之 主 要 股 東 102 年 4 月 21 日 法 人 股 東 名 稱 勝 仁 針 織 廠 股 份 有 限 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 及 持 股 比 例 中 纖 投 資 ( 股 ) 公 司 93.87% 王 朝 璋 5.57% 王 貴 賢 0.25% 江 尚 哲 0.15% 江 師 毅 0.10% 王 朝 慶 0.05% 中 纖 投 資 股 份 有 限 公 司 科 頤 寶 投 資 股 份 有 限 公 司 大 發 投 資 ( 股 ) 公 司 28.08% 磐 亞 ( 股 ) 公 司 17.67% 黃 金 源 14.72% 總 豪 企 業 ( 股 ) 公 司 14.30% 玄 德 顧 問 ( 股 ) 公 司 10.16% 群 福 開 發 ( 股 ) 公 司 7.95% 王 貴 賢 1.70% 旭 天 投 資 ( 股 ) 公 司 1.62% 王 貴 鋒 1.55% 宇 暉 有 限 公 司 1.47% 鄧 運 鈞 99.99% 註 : 持 權 比 例 占 前 10 名 股 東 及 其 持 股 比 例 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 102 年 4 月 21 日 法 人 股 東 名 稱 大 發 投 資 股 份 有 限 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 及 持 股 比 例 台 益 投 資 ( 股 ) 公 司 42.93% 磐 亞 投 資 ( 股 ) 公 司 33.59% 總 豪 實 業 有 限 公 司 22.73% 王 貴 賢 0.75% 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 42.89% 勝 仁 針 織 廠 股 份 有 限 公 司 5.99% 中 纖 投 資 股 磐 亞 股 份 有 限 公 司 份 有 限 公 司 4.95% 德 興 投 資 股 份 有 限 公 司 4.53% 宇 暉 有 限 公 司 3.26% 台 益 投 資 股 份 有 限 公 司 2.28% 科 頤 寶 投 資 股 份 有 限 公 司 0.73% 朱 雅 瑛 0.73% 磐 亞 投 資 股 份 有 限 公 司 0.61% 磐 亞 股 份 有 限 公 司 職 工 福 利 委 員 會 0.60% 總 豪 企 業 有 限 公 司 玄 德 顧 問 股 份 有 限 公 司 公 司 群 福 開 發 股 份 有 限 公 司 旭 天 投 資 股 份 有 限 公 司 臺 灣 金 醇 洋 酒 ( 股 ) 公 司 44.44% 中 纖 投 資 ( 股 ) 公 司 31.46% 磐 亞 投 資 ( 股 ) 公 司 17.30% 王 朝 璋 5.16% 王 貴 賢 1.12% 王 固 業 0.51% 蕭 天 讚 20% 許 妙 如 20% 蕭 琇 安 12% 蕭 如 珊 12% 蕭 博 元 12% 張 孟 亮 79.41% 葉 大 殷 20.59% 王 貴 鋒 50% 江 佳 純 50% 宇 暉 有 限 公 司 王 貴 賢 100% 註 : 持 權 比 例 占 前 10 名 股 東 及 其 持 股 比 例 6

2 董 事 及 監 察 人 資 料 姓 名 江 師 毅 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 條 件 姓 名 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 就 任 日 期 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 數 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 歷 ( 學 ) 歷 持 股 持 股 比 率 股 數 比 率 總 經 理 陳 清 風 94.03.24 2,627 0.00% 0 0 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 海 洋 大 學 航 管 所 三 豐 建 設 董 事 102 年 4 月 21 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 監 察 人 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 無 職 稱 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 王 貴 鋒 ˇ ˇ ˇ 無 劉 永 達 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 陳 清 風 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 林 昌 辰 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 陳 幹 男 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 葉 大 殷 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 姓 名 關 係 無 無 無 副 總 經 理 王 滄 海 93.01.01 0 0 0 0 0 0 台 北 商 專 無 無 無 無 副 總 經 理 陳 國 慶 100.6.20 0 0 0 0 0 0 中 纖 公 司 副 總 經 理 中 纖 公 司 台 灣 大 學 化 工 所 董 事 無 無 無 業 務 主 管 羅 森 耀 86.07.15 0 0 0 0 0 0 輔 仁 大 學 無 無 無 無 會 計 主 管 林 國 華 99.9.20 1,593 0.00% 0 0 0 0 財 務 主 管 丁 素 珍 100.2.8 0 0 0 0 0 0 中 纖 主 辦 會 計 東 吳 大 學 會 計 系 永 豐 銀 行 副 理 政 治 大 學 銀 行 系 無 無 無 無 無 無 無 無 7

( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1 董 事 之 酬 金 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 董 事 酬 金 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 財 務 報 告 內 所 有 公 本 公 司 司 退 職 退 休 金 (F) 財 務 報 告 內 所 本 公 司 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 現 金 股 票 現 金 股 票 紅 利 紅 利 紅 利 紅 利 金 額 金 額 金 額 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 單 位 : 仟 元 / 仟 股 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 財 務 報 告 內 所 本 公 司 有 公 司 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 長 王 貴 鋒 0 4,017 0 0 0 0 0 235 0 0.159 320 320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.433 0.012 無 副 董 事 長 劉 永 達 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 無 董 事 陳 清 風 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,052 2,052 91 91 0 0 0 0 0 0 0 0 2.902 0.080 無 董 事 林 昌 辰 0 0 0 0 0 0 14 14 0.019 0.001 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000 0.000 無 董 事 陳 幹 男 0 0 0 0 0 0 13 13 0.017 0.000 120 120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.162 0.004 無 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 職 稱 2 監 察 人 之 報 酬 姓 名 報 酬 (A) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 監 察 人 酬 勞 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 本 公 司 單 位 : 仟 元 純 益 之 比 例 有 無 領 取 來 自 (%) 子 公 司 以 外 轉 財 務 報 投 資 事 業 酬 金 告 內 所 有 公 司 監 察 人 葉 大 殷 0 0 0 0 12 12 0.016 0.000 無 監 察 人 江 師 毅 0 0 0 0 8 8 0.011 0.000 無 8

3 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 單 位 : 仟 元 / 仟 股 職 稱 姓 名 薪 資 (A) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 總 經 理 陳 清 風 副 總 經 王 滄 海 2,452 2,452 162 162 985 985 0 0 0 0 4,873 0.135 0 0 0 0 無 理 副 註 總 : 經 退 職 退 休 金 皆 為 提 列 提 撥 數 理 陳 國 慶 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 王 滄 海 陳 國 慶 王 滄 海 陳 國 慶 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 陳 清 風 陳 清 風 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 3 人 3 人 4 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 單 位 : 仟 元 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 經 理 人 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 羅 森 耀 林 國 華 丁 素 珍 ( 註 ) 註 : 財 務 主 管 丁 素 珍 101.2.8 接 任 0 0 0 0 9

5 本 公 司 及 合 併 報 告 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 及 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合, 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 關 聯 性 (1) 本 公 司 全 體 董 事 100 年 度 酬 勞 為 3,909 仟 元 占 100 年 度 稅 後 純 益 0.27% 本 公 司 全 體 董 事 101 年 度 酬 勞 為 6,862 仟 元 占 101 年 度 稅 後 純 益 0.256% (2) 本 公 司 全 體 監 察 人 100 年 度 酬 勞 為 24 仟 元 占 100 年 度 稅 後 純 益 0.001% 本 公 司 全 體 監 察 人 101 年 度 酬 勞 為 20 仟 元 占 101 年 度 稅 後 純 益 0.001% (3) 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 之 100 年 度 酬 勞 為 2,584 仟 元 占 100 年 度 稅 後 純 益 0.179% 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 之 101 年 度 酬 勞 為 3,599 仟 元 占 101 年 度 稅 後 純 益 0.135% (4) 董 監 事 酬 勞 已 明 訂 於 本 公 司 章 程, 其 發 放 金 額 經 股 東 會 決 議 通 過 ; 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 勞 係 參 考 同 業 給 付 水 準 訂 定, 並 經 薪 資 酬 勞 委 員 會 審 酌 個 人 工 作 表 現 及 對 公 司 經 營 績 效 貢 獻 度, 交 由 董 事 會 作 最 終 決 議 (5) 本 公 司 經 營 績 效 之 優 劣, 會 影 響 經 營 主 管 年 終 獎 金 之 發 放 (6) 未 來 風 險 關 聯 性 : 會 影 響 經 營 主 管 獎 金 之 發 放 10

三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 101 年 度 董 事 會 開 會 7 次, 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 備 註 董 事 長 王 貴 鋒 7 0 100% 副 董 事 長 劉 永 達 7 0 100% 董 事 陳 清 風 6 1 86% 董 事 林 昌 辰 7 0 100% 董 事 陳 幹 男 4 3 57% 其 他 應 記 載 事 項 : 1 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 本 公 司 未 選 任 獨 立 董 事 2 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 :101.10.15 出 售 本 公 司 所 持 有 高 雄 市 大 社 區 三 奶 壇 段 予 中 纖 公 司 ( 本 案 王 貴 鋒 董 事 長 及 劉 永 達 副 董 事 長 因 分 別 擔 任 中 纖 公 司 之 常 務 董 事 及 董 事, 基 於 利 益 衝 突, 自 行 離 席 迴 避, 未 參 加 本 案 討 論 及 決 議 ) 3 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估 : 訂 定 本 公 司 訂 定 董 事 會 議 事 規 則 載 明 召 開 董 事 會 會 議 之 相 關 規 定, 以 供 議 事 作 業 遵 循, 達 增 進 董 事 會 職 能, 另 對 於 外 部 各 項 座 談 會 及 職 能 訓 練 課 程, 均 敦 請 董 監 事 踴 躍 參 與, 提 昇 對 公 司 治 理 之 能 力, 另 外 於 本 公 司 董 事 會 決 議 應 公 告 事 項 均 依 規 定 揭 示 於 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 101 年 度 董 事 會 開 會 7 次, 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 實 際 列 席 率 備 註 監 察 人 葉 大 殷 4 57% 監 察 人 江 師 毅 6 86% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ) 監 察 人 定 期 參 與 董 事 會 以 了 解 公 司 運 作 狀 況, 必 要 時 得 予 電 話 方 式 進 行 溝 通, 保 持 溝 通 管 道 暢 通 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ) 1 本 公 司 稽 核 室 均 依 規 定 將 稽 核 報 告 及 追 蹤 報 告 情 形 經 呈 核 後, 將 稽 核 報 告 完 成 定 期 交 付 監 察 人 查 閱, 如 有 發 現 重 大 違 規 情 事 或 缺 失 時, 均 立 即 作 成 報 告 呈 核 並 通 知 監 察 人 2 本 公 司 監 察 人 得 隨 時 調 查 公 司 業 務 及 財 務 狀 況, 相 關 部 門 均 配 合 提 供 查 核 所 需 之 簿 冊 文 件, 本 公 司 監 察 人 查 核 公 司 財 務 業 務 時 得 代 表 公 司 委 託 律 師 或 會 計 師 審 核 之, 惟 公 司 應 告 知 相 關 人 員 負 有 保 密 義 務 3 本 公 司 董 事 會 或 經 理 人 應 依 監 察 人 之 請 求 提 交 報 告, 不 得 以 任 何 理 由 妨 礙 規 避 或 拒 絕 監 察 人 之 檢 查 行 為 監 察 人 履 行 職 責 時, 本 公 司 應 依 其 需 要 提 供 必 要 之 協 助, 其 所 需 之 合 理 費 用 應 由 公 司 負 擔 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 11

( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 項 目 運 作 情 形 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 符 合 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 一 ) 股 東 會 議 案, 與 會 股 東 有 適 當 的 發 言 時 間 討 論, 對 於 無 爭 議 且 可 行 之 建 議 公 司 均 予 接 受 並 改 善, 但 具 爭 議 之 建 議 依 議 事 規 則 採 表 決 方 式 決 議 ( 二 ) 本 公 司 隨 時 掌 握 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 百 分 之 十 以 上 之 大 股 東 之 持 股 情 形 ( 三 ) 本 公 司 正 研 擬 訂 定 相 關 內 部 控 制 制 度 ( 一 ) 尚 未 設 置 獨 立 董 事 符 合 研 擬 中 規 劃 中 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) ( 二 ) 董 事 會 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 並 依 相 關 規 定 更 換 會 計 師, 以 確 保 其 獨 立 性 本 公 司 對 不 同 主 體 ( 含 利 害 關 係 人 ) 皆 視 不 同 狀 況 設 有 溝 通 管 道 ( 一 ) 本 公 司 財 務 業 務 及 相 關 揭 露 事 項, 都 依 規 定 揭 露 於 OTC 網 站, 年 報 亦 公 布 於 公 司 網 頁 公 司 網 站 為 www.pacc.com.tw 且 可 連 結 至 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 二 ) 本 公 司 設 有 專 人 負 責 揭 露 資 訊 的 蒐 集, 並 切 實 依 循 主 管 機 關 有 關 資 訊 公 開 之 規 定, 並 落 實 發 言 人 制 度 符 合 符 合 符 合 符 合 ( 三 ) 內 部 重 大 資 訊 之 處 理 及 揭 露 ( 三 ) 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 訊 息 處 理 作 業 程 序 明 訂 內 部 重 大 資 訊 之 揭 露, 除 法 律 或 法 令 另 有 規 定 外, 由 發 言 人 或 代 理 發 言 人 處 理, 知 悉 本 公 司 內 部 重 大 資 訊 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 不 得 洩 露 所 知 悉 之 內 部 重 大 資 訊 予 他 人, 公 司 並 定 期 向 所 有 員 工 經 理 人 及 董 事 提 供 宣 導 五 公 司 設 置 提 名 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 本 公 司 已 於 100 年 12 月 26 日 董 事 會 通 過 設 置 之 運 作 情 形 薪 資 報 酬 委 員 會 符 合 符 合 12

項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 已 制 定 內 控 制 度, 相 關 作 業 也 有 效 執 行, 稽 核 人 員 亦 依 相 關 規 定 定 期 抽 核 檢 討 目 前 所 依 循 之 各 項 制 度, 控 管 功 能 尚 稱 健 全 儘 管 尚 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 本 公 司 為 保 障 投 資 大 眾 權 益, 將 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 確 實 落 實 該 守 則 之 精 神 將 考 量 本 公 司 現 況 與 法 令 規 定 逐 步 推 動 落 實 公 司 治 理 事 項 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : ( 一 ) 員 工 權 益 : 落 實 勞 基 法 相 關 規 定 與 員 工 建 立 溝 通 管 道, 鼓 勵 員 工 與 管 理 階 層 董 事 或 監 察 人 直 接 進 行 溝 通, 適 度 反 映 員 工 對 公 司 經 營 及 財 務 狀 況 或 涉 及 員 工 利 益 重 大 決 策 之 意 見 ( 二 ) 僱 員 關 懷 : 落 實 勞 基 法 相 關 規 定 且 尊 重 維 護 其 應 有 之 合 法 權 益 建 立 溝 通 管 道 ( 三 ) 投 資 者 關 係 : 保 持 正 常 經 營 發 展 以 及 實 現 股 東 利 益 最 大 化 之 同 時, 應 對 投 資 人 之 權 益 與 以 尊 重 維 護 並 應 確 實 遵 守 誠 實 信 用 原 則 執 行 業 務, 關 注 證 券 市 場 交 易 秩 序 等 問 題, 並 重 視 公 司 之 社 會 責 任 ( 四 ) 供 應 商 關 係 : 秉 持 誠 信 原 則 維 繫 與 供 應 商 之 關 係 ( 五 ) 利 害 關 係 人 之 權 利 : 維 護 尊 重 其 合 法 權 益, 當 利 害 關 係 人 權 益 受 到 侵 害 時, 本 公 司 應 秉 誠 信 原 則 妥 適 處 理, 保 持 良 好 溝 通 管 道 ( 六 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 職 稱 姓 主 辦 單 位 課 程 名 稱 董 事 陳 清 風 財 團 法 人 中 華 民 國 証 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 進 修 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 3.0 是 ( 七 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 業 已 依 法 制 定 各 種 內 部 管 理 規 章, 並 依 規 章 進 行 各 種 風 險 管 理 及 評 估, 有 效 地 控 管 公 司 營 運 之 風 險 ( 八 ) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 除 了 定 期 拜 訪 客 戶 及 召 開 經 銷 商 會 議 外 外, 也 自 行 進 行 每 年 客 戶 滿 意 度 調 查, 以 了 解 顧 客 在 行 銷 業 務 物 流 管 理 及 技 術 服 務 等 方 面 的 實 際 反 應, 並 由 客 戶 自 行 列 舉 建 議 事 項, 以 確 保 客 戶 的 需 求 得 到 了 解 與 妥 善 的 處 理 ( 九 ) 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 正 在 規 劃 中 ( 十 ) 經 理 人 參 與 公 司 治 理 進 修 之 情 形 : 會 計 主 管 林 國 華 參 加 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 舉 辦 之 三 小 時 專 業 訓 練 研 習 課 程 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 及 我 國 企 業 員 工 獎 酬 工 具 運 用 實 務 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 無 此 情 形 13

( 四 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 條 件 商 務 法 法 官 檢 察 具 有 商 務 財 官 律 師 務 法 兼 任 其 他 備 註 務 會 計 會 計 師 或 務 財 公 開 發 行 ( 註 3) 或 公 司 業 其 他 與 公 務 會 計 身 份 別 公 司 薪 資 務 所 需 相 司 業 務 所 或 公 司 業 ( 註 1) 關 料 系 之 需 之 國 家 務 所 需 之 公 私 立 大 考 試 及 格 工 作 經 驗 專 院 校 講 領 有 證 書 1 2 3 4 5 6 7 8 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 姓 名 師 以 上 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 召 集 人 王 萬 里 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 委 員 王 貴 鋒 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 ˇ 委 員 甘 錦 地 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 1 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 ˇ (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 14

2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 (1) 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 (2) 本 屆 委 員 任 期 :100 年 12 月 26 日 至 103 年 06 月 14 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 職 稱 會 開 會 3 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A)( 註 ) 召 集 人 王 萬 里 3 0 100 備 註 委 員 王 貴 鋒 3 0 100 委 員 甘 錦 地 1 2 33.33 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 此 情 形 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 15

( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 運 作 情 形 本 公 司 尚 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 未 來 將 視 實 際 需 要 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 未 來 將 視 實 際 需 要 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 本 公 司 定 期 對 員 工 宣 導 企 業 倫 理, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 以 電 子 簽 核 取 代 紙 本 簽 核, 積 極 推 動 表 單 無 紙 化 1. 每 季 一 次 現 場 設 施 揮 發 性 有 機 物 逸 散 進 行 全 廠 定 期 檢 測 2. 每 年 一 次 針 對 現 場 設 施 及 污 染 源 排 放 口 進 行 定 期 檢 測 監 控 污 染 排 放 情 況 3. 全 廠 架 設 38 組 環 境 污 染 物 濃 度 監 測 管 理 系 統, 預 知 工 作 場 所 環 境 污 染 狀 況, 即 時 應 變 4. 每 月 一 次 以 上 定 期 清 理 廠 內 廢 棄 物 並 交 合 格 之 處 理 廠 商 進 行 妥 善 處 理 避 免 污 染 環 境 5. 每 年 二 次 進 行 現 場 工 作 環 境 品 質 濃 度 檢 測 無 差 異 無 差 異 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 環 境 管 理 專 責 單 位, 為 公 司 之 管 理 部 及 工 廠 之 工 安 課 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 因 應 區 域 環 境 變 化 及 配 合 主 管 機 關 政 策 執 行 現 場 操 作 污 染 排 放 管 制 訂 定 室 內 冷 氣 使 用 溫 度 管 理 策 略, 避 免 不 必 要 之 電 力 浪 費 配 合 主 管 機 關 政 策, 逐 步 進 行 工 廠 區 製 程 溫 室 氣 體 盤 查 作 業 節 能 減 碳 活 動 視 四 時 節 令, 使 用 自 動 偵 測 裝 置 調 整 工 廠 區 補 助 燈 光 使 用 時 間 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 本 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 以 雙 向 溝 通 方 式 管 理 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 1. 針 對 列 管 之 危 險 性 機 械 設 備 每 年 定 期 進 行 一 次 全 面 性 安 全 檢 查 及 測 試 教 育 之 情 形 2. 訂 定 工 作 安 全 安 全 防 護 具 使 用 規 則 使 勞 工 防 護 具 正 確 佩 帶, 保 護 員 工 安 全, 並 對 員 工 定 期 實 施 工 安 教 育 訓 練 3. 每 年 一 次 勞 工 定 期 健 康 檢 查 無 差 異 16

項 目 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 運 作 情 形 本 公 司 經 營 管 理 活 動 和 決 策, 均 可 由 內 部 網 站 獲 得 資 訊 或 表 達 意 見 同 時, 定 期 召 開 會 議, 使 得 勞 資 雙 方 可 直 接 作 有 效 溝 通 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 公 司 訂 定 客 訴 處 理 作 業 辦 法, 並 有 暢 通 之 消 費 者 申 訴 管 道 及 完 善 之 售 後 服 務 本 公 司 將 注 意 供 應 商 提 供 商 品 之 節 能 減 碳 功 能, 提 升 企 業 社 會 責 任 無 差 異 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 101 年 度 對 工 廠 臨 近 社 區 之 回 饋 金 約 2,106 仟 元 地 方 團 體 學 校 贊 助 款 約 166 仟 元 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 於 本 公 司 網 站 揭 露 對 於 社 區 之 貢 獻 及 活 動 參 與 本 公 司 尚 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 無 差 異 未 來 將 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 目 前 尚 未 訂 定 社 會 責 任 實 務 守 則 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 請 參 酌 本 公 司 之 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 一 )101 年 度 敦 親 睦 鄰 投 入 金 額 : 地 方 回 饋 金 2,106 仟 元 地 方 團 體 學 校 贊 助 款 166 仟 元 ( 二 )101 年 度 地 方 子 弟 雇 用 情 形 : 大 社 楠 梓 仁 武 總 數 佔 全 廠 比 例 9 人 13 人 12 人 34 人 36% 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 產 品 符 合 ISO9002 國 際 品 質 認 證 17

( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 大 致 上 均 能 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 本 公 司 對 誠 信 經 營 的 相 關 事 項 雖 未 明 訂, 但 本 則 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 公 司 仍 要 求 董 事 及 經 理 人 應 率 先 以 身 作 則, 恪 形 遵 誠 實 信 用 原 則, 建 立 誠 信 篤 實 的 企 業 文 化 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 本 公 司 已 制 定 工 作 規 則 明 列 相 關 獎 懲 措 施, 以 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 防 範 員 工 不 誠 信 行 為 發 生 情 形 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 每 筆 捐 款 贊 助 款 項, 皆 須 報 經 授 權 階 層 核 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 決, 符 合 相 關 法 令 及 內 部 作 業 程 序 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 本 公 司 從 事 交 易 及 採 購 時 均 依 據 相 關 法 令 規 大 致 上 均 能 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 定 辦 理, 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 之 情 形 易 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 本 公 司 為 健 全 誠 信 經 營 之 管 理, 得 由 董 事 長 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 指 定 專 責 單 位 負 責 誠 信 經 營 政 策 與 防 範 方 案 之 監 督 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 為 防 止 利 益 衝 突, 可 透 過 行 政 呈 報 管 道, 主 道 運 作 情 形 動 說 明 其 與 公 司 有 無 潛 在 之 利 益 衝 突 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 本 公 司 稽 核 室 依 金 管 會 頒 訂 之 公 開 發 行 公 司 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法, 執 行 稽 核 業 員 查 核 之 情 形 務, 並 依 年 度 稽 核 計 畫 指 派 稽 核 人 員 辦 理 查 核 作 業 18

與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 項 目 運 作 情 形 守 則 差 異 情 形 及 原 因 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 若 發 現 涉 有 不 誠 信 之 行 為 時, 員 工 可 直 接 向 高 大 致 上 均 能 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 申 訴 制 度 之 運 作 情 形 階 主 管 反 應 舞 弊 或 不 正 當 行 為, 公 司 亦 對 檢 舉 則 人 身 分 及 檢 舉 內 容 確 實 保 密, 以 防 止 報 復 情 事 之 發 生 ; 公 司 內 部 訂 有 懲 戒 及 申 訴 制 度, 對 違 反 者 將 採 取 紀 律 處 分 四 加 強 資 訊 揭 露 大 致 上 均 能 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 於 本 公 司 對 外 網 站 上, 均 依 照 相 關 規 定 揭 露 應 則 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 予 揭 露 事 項 於 公 開 資 訊 中 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 站 等 ) 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 不 適 用 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 無 ( 七 ) 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 雖 未 訂 定, 但 仍 依 主 管 機 關 相 關 規 定 辦 理 ( 八 ) 對 本 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 網 址 http://www.pacc.com.tw 19

( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 事 項 : 1 內 部 控 制 聲 明 書 磐 亞 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 102 年 4 月 29 日 本 公 司 民 國 101 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 101 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 102 年 4 月 29 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 五 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 磐 亞 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 王 貴 鋒 總 經 理 : 陳 清 風 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 此 情 形 20

( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 此 情 形 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 1 股 東 會 重 要 決 議 (101.6.13) (1) 承 認 100 年 度 財 務 報 表 及 盈 餘 分 配 案 (2) 通 過 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 (3) 通 過 修 訂 本 公 司 章 程 2 股 東 會 執 行 情 形 : 依 股 東 會 決 議 修 訂 後 之 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 及 本 公 司 章 程, 交 由 相 關 部 門 爾 後 從 事 上 述 作 業 時 之 規 範, 並 由 稽 核 單 位 依 修 訂 後 之 辦 法 作 為 內 稽 之 依 據 3 董 事 會 重 要 決 議 101.03.05 決 議 通 過 本 公 司 101 年 度 營 運 計 劃 訂 定 庫 藏 股 減 資 基 準 日 增 訂 本 公 司 會 計 專 業 判 斷 程 序 會 計 政 策 與 估 計 變 動 之 流 程 及 適 用 國 際 會 計 準 則 之 管 理 作 業 程 序 修 訂 本 公 司 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 辦 法 修 訂 本 公 司 財 務 報 表 編 製 管 理 準 則 訂 定 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 管 理 辦 法 討 論 增 加 101 年 度 內 部 稽 核 作 業 項 目 及 財 務 主 管 任 命 案 101.03.26 決 議 通 過 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 100 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 100 年 度 營 業 報 告 書 100 年 度 盈 餘 分 配 案 修 訂 本 公 司 章 程 修 訂 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 及 訂 定 101 年 股 東 會 日 期 及 議 案 101.04.30 決 議 通 過 100 年 度 內 控 聲 明 書 101.06.25 銀 行 融 資 及 稽 核 業 務 報 告 准 予 核 備 101.08.30 決 議 通 過 本 公 司 101 年 度 第 2 季 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 修 訂 股 務 作 業 內 部 控 制 制 度 部 分 內 容 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 及 外 部 專 業 人 士 出 席 費 及 本 公 司 經 理 人 101 年 度 調 薪 案 101.12.27 決 議 通 過 本 公 司 102 年 度 營 運 計 劃 102 年 度 內 部 稽 核 計 畫 及 修 訂 股 務 作 業 內 部 控 制 制 度 部 分 內 容 102.01.28 決 議 通 過 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 101 年 度 年 終 報 酬 政 策 及 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 102 年 度 薪 資 報 酬 政 策 102.03.28 決 議 通 過 依 財 務 會 計 準 則 第 34 號 公 報 提 列 資 產 減 損 本 公 司 101 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 本 公 司 101 年 度 盈 餘 分 配 案 修 訂 本 公 司 章 程 修 訂 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 投 資 循 環 修 訂 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則 及 訂 定 102 年 股 東 會 日 期 及 議 案 內 容 102.04.29 決 議 通 過 101 年 度 內 控 聲 明 書 102.05.10 決 議 通 過 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 表 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 此 情 形 21

( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 此 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 費 項 目 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 金 額 級 距 1 低 於 2,000 千 元 v 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 v v 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 二 ) 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 徐 文 亞 王 自 軍 審 計 公 費 制 度 設 計 備 註 : 辦 理 減 資 公 費 50( 仟 元 ) IFRS 輔 導 費 900( 仟 元 ) 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 小 計 2,790 0 0 0 950 950 1 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者 : 無 此 情 形 2 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 無 此 情 形 3 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者 : 無 此 情 形 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 此 情 形 徐 文 亞 王 自 軍 101/1/1101/12/31 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 : 無 此 情 形 22

七 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 101 年 度 截 至 102 年 4 月 30 日 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 法 人 董 事 勝 仁 針 織 廠 股 份 有 限 公 司 0 (1,000,000) 0 0 法 人 董 事 中 纖 投 資 股 份 有 限 公 司 0 (1,000,000) 0 0 法 人 監 察 人 科 頤 寶 投 資 股 份 有 限 公 司 0 0 0 0 董 事 陳 幹 男 0 0 0 0 監 察 人 葉 大 殷 0 0 0 0 總 經 理 陳 清 風 (9,000) 0 0 0 副 總 經 理 王 滄 海 0 0 0 0 副 總 經 理 陳 國 慶 0 0 0 0 業 務 經 理 羅 森 耀 0 0 0 0 會 計 主 管 林 國 華 (8,000) 0 0 0 財 務 主 管 丁 素 珍 0 0 0 0 大 股 東 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 0 0 0 0 上 述 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 均 非 為 關 係 人 23

八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 姓 名 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 中 國 人 造 纖 維 ( 股 ) 95,324,613 42.89% 0 0 0 0 中 纖 投 資 ( 股 ) 公 司 11,000,571 4.95% 0 0 0 0 宇 暉 有 限 公 司 7,243,897 3.26% 0 0 0 0 德 興 投 資 ( 股 ) 公 司 10,066,541 4.53% 0 0 0 0 台 益 投 資 ( 股 ) 公 司 5,064,800 2.28% 0 0 0 0 磐 亞 投 資 ( 股 ) 公 司 1,365,600 0.61% 0 0 0 0 中 國 人 造 纖 維 ( 股 ) 中 纖 投 資 宇 暉 有 限 公 司 德 興 投 資 台 益 投 資 磐 亞 投 資 負 責 人 : 王 貴 賢 持 股 比 率 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 德 興 投 資 磐 亞 投 資 台 益 投 資 中 纖 投 資 勝 仁 針 織 宇 暉 公 司 中 國 人 纖 德 興 投 資 宇 暉 公 司 台 益 投 資 磐 亞 投 資 中 國 人 纖 德 興 投 資 中 纖 投 資 台 益 投 資 磐 亞 投 資 中 國 人 纖 中 纖 投 資 宇 暉 公 司 台 益 投 資 磐 亞 投 資 中 國 人 纖 中 纖 投 資 宇 暉 公 司 德 興 投 資 磐 亞 投 資 中 國 人 纖 中 纖 投 資 宇 暉 公 司 台 益 投 資 德 興 投 資 關 係 母 子 公 司 為 其 法 人 董 事 同 一 負 責 人 對 該 公 司 有 實 質 控 制 力 關 係 企 業 同 一 負 責 人 為 其 法 人 董 事 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 母 子 公 司 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 同 一 負 責 人 923,429 0.42% 0 0 0 0 無 無 勝 仁 針 織 廠 ( 股 ) 公 司 13,313,350 5.99% 0 0 0 0 中 國 人 纖 關 係 企 業 勝 仁 針 織 廠 ( 股 ) 公 司 負 責 人 : 林 孝 杰 0 0 0 0 0 0 無 無 科 頤 寶 投 資 ( 股 ) 公 司 1,628,000 0.73% 0 0 0 0 無 無 備 註 科 頤 寶 投 資 ( 股 ) 公 司 負 責 人 : 王 治 平 0 0 0 0 0 0 無 無 朱 雅 瑛 1,630,000 0.73% 0 0 0 0 無 無 磐 亞 ( 股 ) 公 司 職 工 福 利 委 員 會 磐 亞 ( 股 ) 公 司 職 工 福 利 委 員 會 主 任 委 員 : 王 滄 海 1,332,849 0.60% 0 0 0 0 無 無 0 0 0 0 0 0 無 無 24

九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 單 位 : 仟 股 ;% 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 智 微 科 技 股 份 有 限 公 司 440 1 0 0 440 1 元 晶 太 陽 能 科 技 公 司 3,000 1 0 0 3,000 1 台 灣 證 券 交 易 所 225 0 1,089 0 1,314 0 中 興 紡 織 股 份 有 限 公 司 120 0 0 0 120 0 中 纖 投 資 股 份 有 限 公 司 12,000 19 0 0 12,000 19 德 信 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 979 3 12,000 38 12,979 41 國 光 石 化 科 技 ( 股 ) 公 司 527 1 4,746 9 5,273 10 台 中 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 147,155 6 532,246 23 679,401 29 中 國 人 造 纖 維 ( 股 ) 公 司 211,129 15 94,892 7 306,021 22 蔗 蜜 坊 股 份 有 限 公 司 1,450 50 1,450 50 2,900 100 磐 旭 投 資 股 份 有 限 公 司 100 100 0 0 100 100 磐 豐 投 資 股 份 有 限 公 司 100 100 0 0 100 100 註 : 係 公 司 之 長 期 投 資 25

肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 71.7 10 元 10,000,000 100,000,000 10,000,000 100,000,000 設 立 以 現 金 以 外 之 財 其 他 產 抵 充 股 款 者 中 纖 以 土 地 $27,958,000 抵 充 無 股 款 80.2 10 元 19,800,000 198,000,000 19,800,000 198,000,000 現 金 增 資 無 註 一 80.9 10 元 63,000,000 630,000,000 63,000,000 630,000,000 現 金 增 資 無 註 二 91.2 10 元 63,000,000 630,000,000 62,613,000 626,130,000 庫 藏 股 減 資 無 註 三 93.10 10 元 110,000,000 1,100,000,000 86,213,000 862,130,000 盈 餘 轉 增 資 無 註 四 94.03 10 元 110,000,000 1,100,000,000 85,911,000 859,110,000 庫 藏 股 減 資 無 註 五 94.08 10 元 145,000,000 1,450,000,000 118,951,000 1,189,510,000 盈 餘 轉 增 資 無 註 六 95.06 10 元 250,000,000 2,500,000,000 178,951,000 1,789,510,000 現 金 增 資 無 註 七 95.06 10 元 250,000,000 2,500,000,000 177,640,000 1,776,400,000 庫 藏 股 減 資 無 註 八 95.12 10 元 250,000,000 2,500,000,000 191,691,200 1,916,912,000 盈 餘 轉 增 資 無 註 九 96.03 10 元 250,000,000 2,500,000,000 189,691,200 1,896,912,000 庫 藏 股 減 資 無 註 十 97.11 10 元 250,000,000 2,500,000,000 207,853,720 2,078,537,200 盈 餘 轉 增 資 無 註 十 一 98.11 10 元 250,000,000 2,500,000,000 227,512,492 2,275,124,920 盈 餘 轉 增 資 無 註 十 二 99.03 10 元 250,000,000 2,500,000,000 225,446,492 2,254,464,920 庫 藏 股 減 資 無 註 十 三 100.10 10 元 250,000,000 2,500,000,000 223,821,492 2,238,214,920 庫 藏 股 減 資 無 註 十 四 101.03 10 元 250,000,000 2,500,000,000 222,246,492 2,222,464,920 庫 藏 股 減 資 無 註 十 五 註 一 :80 年 2 月 27 日 (80) 商 第 103600 號 函, 核 准 現 金 增 資 註 二 :80 年 9 月 30 日 (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 02828 號 函, 核 准 現 金 增 資 註 三 :91 年 2 月 21 日 (91) 台 財 證 ( 三 ) 第 107963 號 函, 核 准 減 資 註 四 :93 年 10 月 12 日 (93) 經 授 商 字 第 09301189780 號 函, 核 准 增 資 註 五 :94 年 3 月 29 日 (94) 經 授 商 字 第 09401050950 號 函, 核 准 減 資 註 六 :94 年 8 月 2 日 金 管 證 一 字 第 0940131425 號 函, 核 准 增 資 註 七 :95 年 3 月 27 日 金 管 證 一 字 第 0950110815 號 函, 核 准 增 資 註 八 :95 年 6 月 28 日 經 授 商 字 第 09501125110 號 函, 核 准 減 資 註 九 :95 年 10 月 20 日 金 管 證 一 字 第 0950148438 號 函, 核 准 增 資 註 十 :96 年 3 月 23 日 經 授 商 字 第 09601060270 號 函, 核 准 減 資 註 十 一 :97 年 10 月 7 日 金 管 證 一 字 第 0970051456 號 函, 核 准 增 資 註 十 二 :98 年 9 月 10 日 金 管 證 發 字 第 0980044457 號 函, 核 准 增 資 註 十 三 :99 年 3 月 23 日 經 授 商 字 第 09601060270 號 函, 核 准 減 資 註 十 四 :100 年 10 月 24 日 經 授 商 字 第 10001243940 號 函, 核 准 減 資 註 十 五 :101 年 3 月 23 日 經 授 商 字 第 10101051740 號 函, 核 准 減 資 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 註 普 通 股 222,246,492 257,753,508 480,000,000 上 櫃 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 26

( 二 ) 股 東 結 構 102 年 4 月 21 日 股 東 結 構 數 量 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 國 人 合 計 人 數 0 0 30 8,650 3 8,683 持 有 股 數 0 0 154,904,509 67,281,981 60,002 222,246,492 持 股 比 例 0 0 69.70 % 30.27 % 0.03 % 100 % ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 102 年 4 月 21 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 999 3,523 217,662 0.10% 1,000 至 5,000 3,168 7,774,490 3.49% 5,001 至 10,000 906 7,664,624 3.45% 10,001 至 15,000 253 3,295,883 1.48% 15,001 至 20,000 237 4,537,576 2.04% 20,001 至 30,000 182 4,814,432 2.17% 30,001 至 50,000 179 7,448,827 3.35% 50,001 至 100,000 132 9,479,052 4.27% 100,001 至 200,000 55 7,365,822 3.31% 200,001 至 400,000 25 7,265,713 3.27% 400,001 至 600,000 7 3,193,000 1.44% 600,001 至 800,000 2 1,301,000 0.59% 800,001 至 1,000,000 3 2,647,190 1.19% 1,000,001 以 上 11 155,241,221 69.85% 合 計 8,683 222,246,492 100 特 別 股 : 未 發 行 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 ( 股 ) 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 勝 仁 針 織 廠 股 份 有 限 公 司 中 纖 投 資 股 份 有 限 公 司 德 興 投 資 股 份 有 限 公 司 宇 暉 有 限 公 司 台 益 投 資 股 份 有 限 公 司 朱 雅 瑛 科 頤 寶 投 資 股 份 有 限 公 司 磐 亞 投 資 股 份 有 限 公 司 磐 亞 ( 股 ) 公 司 職 工 福 利 委 員 會 95,324,613 13,313,350 11,000,571 10,066,541 7,243,897 5,064,800 1,630,000 1,628,000 1,365,600 1,332,849 102 年 4 月 21 日 持 股 比 例 (%) 42.89 5.99 4.95 4.53 3.26 2.28 0.73 0.73 0.61 0.60 27

( 五 ) 最 近 二 年 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 年 度 截 至 102 年 100 年 101 年 3 月 31 日 止 最 調 整 前 24.95 12.50 9.73 高 * 調 整 後 24.95 最 調 整 前 8.05 7.36 8.7 低 * 調 整 後 8.05 平 調 整 前 20.16 10.02 8.99 均 * 調 整 後 20.16 分 配 前 16.93 17.03 17.75 分 配 後 16.93 ( 註 1) 加 權 平 均 調 整 前 220,016 214,985 214,975 股 數 ( 仟 股 ) * 調 整 後 220,016 每 股 調 整 前 0.4 0.34 0.12 盈 餘 * 調 整 後 0.4 現 金 調 整 前 ( 註 1) 股 利 * 調 整 後 無 償 盈 餘 配 股 ( 註 1) 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 50.40 30 投 資 報 本 利 比 ( 註 1) 酬 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 1) 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 俟 盈 餘 分 配 案 經 本 (102) 年 度 股 東 會 決 議 通 過 後 確 定 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1 股 利 政 策 : 本 公 司 為 配 合 整 體 環 境 及 產 業 成 長 特 性, 並 考 量 本 公 司 未 來 資 金 之 需 求 及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求 公 司 於 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘, 每 年 發 放 股 利 時, 股 票 股 利 不 高 於 當 年 度 發 放 股 票 及 現 金 股 利 合 計 數 之 百 分 之 八 十 2 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 : 本 次 股 東 會 擬 不 分 配 現 金 股 息 或 股 票 股 利 3 預 期 股 利 政 策 將 有 重 大 變 動 : 無 此 情 形 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 無 此 情 形 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1 公 司 章 程 所 載 分 紅 成 數 或 範 圍 依 本 公 司 章 程 第 十 九 條 規 定, 本 公 司 年 終 結 算 如 有 盈 餘, 除 先 依 法 完 納 稅 捐, 彌 補 虧 損 外, 次 就 其 餘 額 提 列 百 分 之 十 法 定 公 積, 及 依 主 管 機 關 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 由 董 事 會 視 實 際 情 形, 提 撥 特 別 公 積 股 利, 董 監 事 酬 勞 百 分 之 一 及 員 工 紅 利 百 分 之 一 至 百 分 之 四 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 相 關 資 訊, 可 自 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 2 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 之 會 計 處 理 : 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 本 公 司 章 程 規 定 及 以 往 經 驗 估 列 可 能 發 放 之 金 額, 依 當 期 純 益 提 列 百 分 之 十 之 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 規 定 應 提 列 之 特 別 盈 餘 28

公 積 後, 再 分 別 依 員 工 紅 利 百 分 之 二 及 董 監 酬 勞 百 分 之 一 計 算 本 期 未 配 發 股 票 紅 利 至 股 東 會 決 議, 如 實 際 配 發 金 額 有 所 差 異, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 股 數 以 決 議 員 工 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 3 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 本 年 度 擬 不 配 發 員 工 現 金 紅 利 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 股 數 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 :: 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 不 適 用 4 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 經 101 年 6 月 13 日 股 東 會 決 議,100 年 度 不 配 發 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 與 原 估 列 之 差 異 2,299 仟 元, 係 因 估 計 變 動, 已 調 整 為 101 年 度 之 損 益 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 執 行 情 形 : 已 買 回 股 份 買 回 期 次 第 十 三 次 董 事 會 決 議 日 期 100/11/21 買 回 目 的 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 期 間 100/11/22~101/1/20 買 回 區 間 價 格 ( 元 ) 8.05~9.98 種 類 普 通 股 數 量 ( 股 ) 2,640,000 金 額 ( 元 ) 24,674,496 平 均 價 格 ( 元 ) 9.35 已 轉 讓 之 股 份 數 量 ( 股 ) 0 累 積 已 持 有 股 份 數 量 ( 股 ) 8,846,000 累 積 已 持 有 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 例 3.95% 二 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 限 制 員 工 權 利 新 股 : 無 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 八 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 : 無 29

伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1 所 營 業 務 之 主 要 內 容 (1)C801020 石 油 化 工 原 料 製 造 業 (2)C802090 清 潔 用 品 製 造 業 (3)D101050 汽 電 共 生 業 (4)F212011 加 油 站 業 (5)F212061 加 氣 站 業 (6)H701010 住 宅 及 大 樓 開 發 租 售 業 (7)ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2 目 前 所 營 事 業 比 重 非 離 子 界 面 活 性 劑 佔 營 業 比 重 100% 3 目 前 之 產 品 項 目 聚 乙 二 醇 烷 酚 醚 聚 乙 二 醇 烷 基 醚 蓖 麻 油 EO 附 加 物 聚 乙 二 醇 烷 基 胺 醚 聚 乙 二 醇 脂 肪 酸 酯 聚 乙 二 醇 聚 丙 二 醇 聚 乙 二 醇 醚 三 甲 醇 丙 烷 EO 附 加 物 其 他 多 元 醇 之 EO PO 附 加 物 4 計 劃 開 發 之 新 產 品 聚 乙 二 醇 衍 生 物 產 品 紡 絲 油 劑 產 品 纖 維 柔 軟 劑 酯 化 品 ( 二 ) 產 業 概 況 : 1 產 業 之 現 況 與 發 展 : 101 年 度 台 灣 及 中 國 市 場 需 求 仍 未 回 溫 且 面 臨 同 業 競 爭, 其 他 國 家 地 區 市 場 需 求 則 有 改 善. 整 體 銷 售 量 皆 較 前 一 年 減 少 18% 2 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 : 非 離 子 界 面 活 性 劑 屬 於 上 游 石 化 原 料 產 業 與 下 游 民 生 及 工 業 用 品 產 業 之 中 間 橋 樑, 具 有 產 業 發 展 關 鍵 性 之 不 可 取 代 關 聯 性 3 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 : (1) 非 離 子 界 面 活 性 劑 為 經 濟 發 展 之 必 需 品, 必 當 隨 景 氣 持 續 上 升 而 更 為 成 長 (2) 此 產 業 需 有 EO 廠 之 優 勢 配 合, 本 公 司 擁 有 市 場 競 爭 條 件 (3) 因 東 協 十 加 一 自 98 年 度 起 會 員 國 間 零 關 稅, 使 本 公 司 在 價 格 之 競 爭 力 上 面 臨 挑 戰 ( 三 ) 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 目 前 環 保 意 識 的 要 求 提 高, 國 內 的 環 保 法 規 對 於 企 業 投 資 新 建 設 備 的 限 制 仍 多 另 國 內 限 用 壬 酚 系 列 產 品 之 環 保 政 策 銷 往 歐 洲 之 紡 織 品 限 用 壬 酚 系 列 品 助 劑 對 磐 亞 公 司 產 生 不 利 影 響 而 原 油 上 漲, 導 致 石 化 原 料 成 本 增 加, 也 使 公 司 的 營 運 成 本 相 對 提 高 受 產 業 外 移 影 響, 國 內 的 需 求 有 減 少 的 趨 勢 30

所 以 對 環 保 設 備 的 投 資 及 外 在 環 境 的 克 服 等 總 體 經 營 環 境, 均 是 企 業 於 國 內 深 耕 發 展 所 需 面 對 的 解 決 課 題 ( 四 ) 技 術 及 研 發 概 況 1 研 發 費 用 :23,206 仟 元 2 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 : 功 能 環 保 型 可 塑 劑 DOTP 金 屬 清 洗 劑 太 陽 能 矽 晶 圓 切 割 液 ( 五 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 : 1 短 期 : 提 升 EOD 設 備 產 能, 配 合 中 國 重 大 基 礎 建 設, 供 應 水 泥 減 水 劑 等 產 品 完 成 酯 化 廠 試 車, 開 始 投 產, 增 加 新 產 品 及 營 業 額 2 長 期 : 提 昇 產 品 技 術 層 次, 供 應 高 科 技 電 子 產 業 垂 直 產 業 發 展, 開 拓 新 領 域 市 場 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1 主 要 產 品 之 銷 售 地 區 (1) 內 銷 : 佔 60%, 分 經 銷 及 自 銷 各 半 (2) 外 銷 : 佔 40%, 以 中 國 大 陸 新 加 坡 最 多, 其 次 為 東 南 亞 澳 洲 等 地 2 市 場 占 有 率 : 內 銷 市 場 估 佔 50% 市 場 佔 有 率 3 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 (1) 供 需 狀 況 :101 年 度 台 灣 及 中 國 市 場 需 求 仍 未 回 溫 且 面 臨 同 業 競 爭, 其 他 國 家 地 區 市 場 需 求 則 有 改 善. 整 體 銷 售 量 皆 較 前 一 年 減 少 18% (2)ECFA 關 稅 貿 易 協 定, 降 低 中 國 進 口 關 稅 至 0% 對 於 本 公 司 部 分 產 品 銷 售 中 國 大 陸 地 區 助 益 甚 大 (3) 成 長 性 :102 年 第 1 季, 上 游 石 化 原 料 價 格 上 升, 市 場 需 求 良 好 4 競 爭 利 基 (1) 原 料 EO NP DEG 及 天 然 醇 供 貨 穩 定 (2) 品 質 穩 定, 價 格 具 競 爭 力, 行 銷 通 路 順 暢 5 發 展 遠 景 有 利 不 利 因 素 及 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 A 產 品 多 樣 化, 產 業 需 求 性 質 性 廣 泛, 較 不 易 受 到 景 氣 波 動 的 衝 擊 影 響 B 技 術 層 次 較 鄰 近 之 大 陸 東 南 亞 為 高, 加 上 生 產 供 貨 情 形 穩 定, 外 銷 大 陸 東 南 亞 市 場 每 年 穩 定 成 長, 尤 其 中 國 大 陸 之 發 展 空 間 令 人 期 待 C 銷 售 通 路 及 關 係 鞏 固, 產 品 銷 售 國 內 外 各 行 業 D 原 料 供 應 安 全, 主 原 料 NP 及 EO 之 供 應 係 由 長 期 配 合 之 中 纖 公 司 管 線 供 應 (2) 不 利 因 素 31

A 環 保 意 識 的 要 求 仍 高, 原 油 不 斷 上 漲, 導 致 石 化 原 料 成 本 增 加, 恐 會 致 使 本 公 司 的 營 運 成 本 增 加 B 國 內 產 業 持 續 外 移, 需 求 量 減 少 C 國 內 限 用 壬 酚 系 列 產 品 之 環 保 政 策 及 銷 往 歐 洲 之 紡 織 品 限 用 壬 酚 系 列 品 助 劑 D 中 國 大 陸 地 區 於 100 年 1 月 4 日 起 管 制 壬 酚 系 列 產 品 進 口, 進 口 商 必 須 有 進 口 環 保 證 才 可 申 請 進 口, 直 接 衝 擊 下 游 市 場 的 購 買 量 (3) 因 應 對 策 A 順 應 環 保 趨 勢, 發 展 天 然 醇 附 加 EO 系 列 品, 降 低 石 化 原 料 成 本 增 加 的 影 響 B 配 合 產 業 提 昇 及 客 戶 需 求, 發 展 高 附 加 價 值 產 品 及 代 工 產 品, 增 加 產 業 競 爭 力 C 提 高 生 產 效 率, 並 增 加 國 內 及 外 銷 大 陸 東 南 亞 市 場 的 銷 售 競 爭 力 D 提 供 壬 酚 系 列 產 品 之 對 抗 品 予 客 戶 試 用, 已 陸 續 成 交 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1 主 要 產 品 之 重 要 用 途 如 下 : 主 要 聚 乙 二 醇 烷 酚 醚 聚 乙 二 醇 烷 基 醚 蓖 麻 油 EO 附 加 物 聚 乙 二 醇 烷 基 胺 醚 聚 產 品 乙 二 醇 脂 肪 酸 酯 聚 乙 二 醇 聚 丙 二 醇 聚 乙 二 醇 醚 三 甲 醇 丙 烷 EO 附 加 物 主 要 用 途 2 產 製 過 程 家 庭 用 潔 劑 個 人 衛 浴 用 品 纖 維 工 業 金 屬 工 業 紙 漿 工 業 塑 膠 工 業 橡 膠 工 業 塗 顏 料 工 業 化 粧 品 工 業 電 子 工 業 高 分 子 工 業 洗 滌 劑 浸 透 劑 乳 化 劑 濕 潤 劑 柔 軟 劑 洗 滌 劑 浸 透 劑 乳 化 劑 濕 潤 劑 柔 軟 劑 洗 滌 劑 浸 透 劑 染 色 助 劑 乳 化 劑 柔 軟 劑 清 洗 劑 乳 化 劑 電 鍍 液 添 加 劑 脫 脂 劑 脫 墨 劑 濕 潤 劑 乳 化 聚 合 乳 化 劑 添 加 劑 離 型 劑 分 散 劑 乳 化 劑 洗 潔 劑 乳 液 基 礎 原 料 清 洗 劑 改 質 劑 乳 化 劑 抗 靜 電 劑 E O 切 片 壬 酚 天 然 醇 反 應 中 和 精 製 灌 裝 二 乙 二 醇 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 1 環 氧 乙 烷 : 與 中 纖 公 司 訂 立 供 應 合 約 2 壬 酚 : 供 應 來 源 主 要 為 中 纖 公 司, 迄 今 供 應 狀 況 良 好 3 天 然 醇 : 目 前 國 內 尚 無 廠 商 生 產, 全 部 仰 賴 進 口, 現 階 段 為 分 散 採 購 32

( 四 ) 最 近 二 年 度 進 銷 貨 占 百 分 之 十 以 上 客 戶 名 單 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 項 目 名 稱 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 101 年 102 年 度 截 至 第 一 季 止 占 全 年 占 全 年 占 當 年 度 截 至 度 進 貨 與 發 行 人 名 度 進 貨 與 發 行 人 名 稱 與 發 行 人 金 額 金 額 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 之 關 係 稱 淨 額 比 之 關 係 之 關 係 淨 額 比 率 % 率 % 率 % 1 中 纖 1,629,294 63 母 公 司 中 纖 1,259,723 62 母 公 司 中 纖 297,342 64 母 公 司 其 他 954,042 37 其 他 782,487 38 其 他 170,628 36 進 貨 淨 額 項 目 名 稱 2,583,336 100 進 貨 淨 額 2,042,210 100 進 貨 淨 額 467,970 100 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 供 應 商 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 金 額 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 101 年 102 年 度 截 至 第 一 季 止 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額, 占 全 年 度 與 發 行 銷 貨 淨 額 人 之 關 名 稱 比 率 % 係 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 % 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 與 發 行 人 之 關 係 銷 貨 淨 額 2,831,071 100 銷 貨 淨 額 2,316,049 100 本 公 司 100 及 101 年 度 無 單 一 客 戶 銷 貨 收 入 占 損 益 表 上 銷 貨 收 入 淨 額 10% 以 上 銷 貨 淨 額 582,934 100 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 ( 五 ) 最 近 二 年 度 主 要 產 品 生 產 量 值 表 量 公 噸 單 位 : 值 新 台 幣 仟 元 生 產 年 度 100 年 度 101 年 度 量 值 主 要 商 品 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 非 離 子 界 面 活 性 劑 66,000 44,134 2,572,656 72,000 36,508 1,813,762 其 他 9,600 2,670 181,256 7,200 7,339 455,404 合 計 75,600 46,804 2,753,912 79,200 43,847 2,269,166 33

( 六 ) 最 近 二 年 度 主 要 產 品 銷 售 量 值 表 年 度 銷 售 量 值 主 要 商 品 量 公 噸 單 位 : 值 新 台 幣 仟 元 ( 七 ) 本 公 司 行 業 特 殊 性 的 關 鍵 績 效 指 標 良 率 : 本 公 司 非 離 子 界 面 活 性 劑 產 品 平 均 良 率 為 99.7% 三 從 業 員 工 員 工 人 數 學 歷 分 佈 比 率 100 年 度 101 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 界 面 活 性 劑 20,068 1,325,608 21,673 1,361,716 18,828 1,022,143 15,834 897,027 其 他 2,175 140,053 42 2,704 6,430 362,352 621 33,617 合 計 22,243 1,465,661 21,715 1,364,420 25,258 1,384,495 16,455 930,644 年 度 100 年 度 101 年 度 截 至 102 年 4 月 30 日 職 員 61 61 59 工 員 57 56 55 合 計 118 117 114 平 均 年 歲 38.746 39.702 40.35 平 均 服 務 年 資 10.301 10.924 11.493 博 士 0.00% 0.00% 0.00% 碩 士 12.71% 13.68% 12.28% 大 專 63.56% 64.10% 64.91% 高 中 23.73% 22.22% 22.81% 高 中 以 下 0.00% 0.00% 0.00% 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 102 年 5 月 15 日 止 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 遭 處 分 之 總 額 : 無 1 改 善 措 施 : 不 適 用 2 可 能 之 支 出 : 不 適 用 ( 二 ) 未 來 因 應 對 策 : 不 適 用 ( 三 )RoHS 相 關 資 訊 : 對 本 公 司 無 影 響 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 1 本 公 司 於 80 年 7 月 17 日 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 負 責 全 體 同 仁 之 福 利 作 業, 其 措 施 包 括 福 利 輔 助 教 育 獎 助 文 康 活 動 其 他 福 利 輔 助 等 每 年 福 34

利 金 的 預 算 及 支 出 與 安 排 皆 由 福 委 會 之 委 員 每 三 個 月 開 會 一 次 討 論 及 監 督 執 行 情 情 形, 對 於 從 業 人 員 工 作 情 緒 穩 定 具 有 良 好 的 作 用 2 本 公 司 為 鼓 勵 從 業 人 員 充 實 學 識 技 能, 提 高 工 作 品 質 及 效 率, 訂 有 訓 練 管 理 辦 法, 以 維 公 司 永 續 經 營 與 發 展 之 根 基, 本 公 司 教 育 訓 練 體 系 分 為 內 部 訓 練 委 外 訓 練 等, 本 公 司 所 屬 人 員 之 教 育 訓 練 及 進 修 之 計 劃 與 執 行, 依 本 公 司 各 單 位 需 求 辦 理 之 而 教 育 訓 練 課 程, 計 有 內 部 相 關 課 程 之 集 訓 及 外 部 專 業 課 程 之 參 與, 其 就 本 年 度 外 部 參 與 課 程 統 計 如 下 : 參 與 訓 練 人 次 訓 練 費 用 114 人 次 122,550 元 其 課 程 支 出 由 本 公 司 支 應, 並 有 外 部 多 種 不 計 費 之 專 業 課 程, 員 工 均 積 極 參 與 進 修 3 本 公 司 為 獎 勵 從 業 人 員 專 業 服 務, 安 定 在 職 中 或 退 休 後 之 生 活, 特 依 照 勞 動 基 準 法 勞 工 退 休 金 條 例 台 灣 省 工 廠 工 人 退 休 規 則 及 其 相 關 法 令 規 定, 訂 定 退 休 撫 恤 及 資 遣 辦 法 (1) 在 退 休 辦 法 方 面 : A 適 用 原 退 休 金 制 度, 工 作 十 五 年 以 上 年 滿 五 十 五 歲 者 工 作 二 十 五 年 以 上 者, 或 工 作 十 年 以 上 年 滿 六 十 歲 者, 得 自 請 退 休 退 休 金 之 給 與 標 準 係 依 據 台 灣 省 工 廠 工 人 退 休 規 則 及 勞 動 基 準 法 按 其 工 作 年 資, 每 滿 一 年 給 與 兩 個 基 數, 但 超 過 十 五 年 之 工 作 年 資, 每 滿 一 年 給 與 一 個 基 數, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限 並 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 按 月 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金 B 適 用 退 休 金 新 制, 公 司 依 據 從 業 人 員 薪 資 月 提 繳 工 資 分 級 表 按 月 提 繳 百 分 之 六 退 休 金 俟 從 業 人 員 年 滿 六 十 歲, 得 自 行 向 勞 工 保 險 局 請 領 (2) 在 撫 恤 辦 法 方 面 : 在 遭 遇 職 業 傷 害 或 罹 患 職 業 病 而 死 亡 時, 給 與 五 個 月 平 均 工 資 之 喪 葬 費, 及 給 與 其 遺 屬 四 十 個 月 平 均 工 資 之 死 亡 補 償 ; 非 因 遭 遇 職 業 傷 害 或 罹 患 職 業 病 而 死 亡 時, 發 給 慰 問 金 另 依 各 類 情 形 發 給 不 同 數 額 之 撫 卹 金 (3) 在 資 遣 辦 法 方 面 : A 適 用 原 勞 動 基 準 法 資 遣 相 關 規 定 者, 資 遣 費 的 發 給 按 其 工 作 年 資, 每 滿 一 年 發 給 相 當 於 一 個 月 平 均 薪 資 之 資 遣 費, 未 滿 一 年 者 以 比 例 計 給 之 B 選 擇 適 用 或 適 用 退 休 金 新 制 者, 按 其 工 作 年 資, 每 滿 一 年 發 給 二 分 之 一 個 月 之 平 均 工 資, 未 滿 一 年 者 以 比 例 計 給, 最 高 以 發 給 六 個 月 平 均 工 資 為 限 4 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 : 為 達 成 本 公 司 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 目 的, 目 前 持 續 性 進 行 之 措 施 如 下 : (1) 環 境 保 護 工 作 : 本 廠 使 用 廢 水 處 理 設 備 將 製 程 產 生 之 廢 水, 經 放 流 池 排 放 至 工 業 區 污 水 處 理 廠 (2) 員 工 人 身 安 全 保 護 : A. 訂 定 安 全 衛 生 自 動 檢 查 機 械 設 備 檢 點 與 維 護 教 育 訓 練 健 檢 35

緊 急 應 變 與 消 防 演 練 工 作 場 所 及 工 作 守 則 修 訂 工 作 許 可 證 制 度 承 攬 商 管 理 標 準 作 業 等 程 序 B. 針 對 列 管 之 危 險 性 機 械 設 備 每 年 定 期 進 行 一 次 全 面 性 安 全 檢 查 及 測 試 C. 訂 定 工 作 安 全 安 全 防 護 具 使 用 規 則 使 勞 工 防 護 具 正 確 佩 帶, 保 護 員 工 安 全 D. 執 行 現 場 工 作 許 可 證 動 火 許 可 證 侷 限 空 間 作 業 許 可 證 電 氣 上 鎖 許 可 單 高 架 作 業 許 可 等 安 全 工 作 許 可 證 制 度, 保 障 勞 工 工 作 安 全 E. 訂 定 標 準 作 業 安 全 程 序 規 則 供 勞 工 工 作 遵 循 F. 每 日 一 次 以 上 進 行 全 員 現 場 工 作 稽 核 管 理, 發 現 設 施 工 作 方 法 或 環 境 缺 失 立 即 進 行 舉 報, 並 進 行 改 善 計 畫 執 行 G. 依 年 度 教 育 訓 練 計 畫 及 期 程 進 行 員 工 專 業 技 能 之 訓 練 及 證 照 取 得 H. 依 工 作 特 性 每 年 調 派 現 場 操 作 人 員 進 行 3~6 小 時 之 在 職 訓 練, 及 定 期 健 康 檢 查 5 本 公 司 規 範 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 之 情 形 : 無 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 102 年 5 月 15 日 止, 本 公 司 曾 發 生 勞 資 糾 紛 或 因 勞 資 糾 紛 而 遭 受 損 失 : 無 此 情 形 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 1. 經 銷 產 品 1.102.1.1~ 102.12.31 乙 方 不 得 經 營 其 他 廠 東 芳 貿 易 股 2. 經 銷 數 量 經 銷 商 合 約 2. 契 約 期 滿 後 得 經 雙 方 同 意 優 先 續 約 商 同 類 或 類 似 或 具 有 份 有 限 公 司 3. 經 銷 價 格 3. 本 契 約 始 於 民 國 73 年 競 爭 性 之 商 品 4. 銷 售 區 域 1. 經 銷 產 品 1.102.1.1~ 102.12.31 乙 方 不 得 經 營 其 他 廠 晉 一 化 工 股 2. 經 銷 數 量 經 銷 商 合 約 2. 契 約 期 滿 後 得 經 雙 方 同 意 優 先 續 約 商 同 類 或 類 似 或 具 有 份 有 限 公 司 3. 經 銷 價 格 3. 本 契 約 始 於 民 國 73 年 競 爭 性 之 商 品 4. 銷 售 區 域 1. 經 銷 產 品 1.102.1.1~ 102.12.31 乙 方 不 得 經 營 其 他 廠 元 禎 企 業 股 2. 經 銷 數 量 經 銷 商 合 約 2. 契 約 期 滿 後 得 經 雙 方 同 意 優 先 續 約 商 同 類 或 類 似 或 具 有 份 有 限 公 司 3. 經 銷 價 格 3. 本 契 約 始 於 民 國 73 年 競 爭 性 之 商 品 4. 銷 售 區 域 1. 經 銷 產 品 1.102.1.1~ 102.12.31 乙 方 不 得 經 營 其 他 廠 文 鴻 貿 易 股 份 2. 經 銷 數 量 經 銷 商 合 約 2. 契 約 期 滿 後 得 經 雙 方 同 意 優 先 續 約 商 同 類 或 類 似 或 具 有 有 限 公 司 3. 經 銷 價 格 3. 本 契 約 始 於 民 國 73 年 競 爭 性 之 商 品 4. 銷 售 區 域 購 料 契 約 中 纖 公 司 101.7.1~102.6.30 購 買 EO 原 料 供 自 行 使 用 不 得 轉 售 購 料 契 約 中 纖 公 司 101.7.1~102.6.30 購 買 NP 原 料 供 自 行 使 用 不 得 轉 售 36

陸 財 務 概 況 項 一 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 資 料 目 年 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 3) 流 動 資 產 424,349,595 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 註 2) 5,133,820 無 形 資 產 84,054 其 他 資 產 ( 註 2 ) 32,382,773 資 產 總 額 461,950,242 流 動 負 債 分 配 前 420,868,636 分 配 後 非 流 動 負 債 10,390,498 負 債 總 額 分 配 前 431,259,134 分 配 後 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 3,816,761 股 本 2,222,465 資 本 公 積 892,471 分 配 前 637,079 保 留 盈 餘 分 配 後 其 他 權 益 159,576 庫 藏 股 票 (94,830) 非 控 制 權 益 26,874,347 權 總 益 分 配 前 30,691,108 額 分 配 後 * 公 司 若 有 編 製 個 體 財 務 報 告 者, 應 另 編 製 最 近 五 年 度 個 體 之 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 下 表 ( 二 ) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 1: 本 公 司 自 102 年 起 適 用 國 際 會 計 準 則, 故 最 近 五 年 度 財 務 資 料 不 適 用 註 2: 當 年 度 曾 辦 理 資 產 重 估 價 者, 應 予 列 註 辦 理 日 期 及 重 估 增 值 金 額 註 3: 本 公 司 自 102 年 起 適 用 國 際 會 計 準 則, 另 102 年 第 一 季 合 併 財 務 資 料 係 經 會 計 師 核 閱 37

( 二 ) 簡 明 綜 合 損 益 表 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 2) 收 入 3,712,964 支 出 2,838,096 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 874,868 所 得 稅 費 用 105,016 本 期 淨 利 ( 損 ) 769,852 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 4,300 本 期 綜 合 損 益 總 額 774,152 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 26,296 743,556 35,946 738,206 每 股 盈 餘 0.12 * 公 司 若 有 編 製 個 體 財 務 報 告 者, 應 另 編 製 最 近 五 年 度 個 體 之 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 下 表 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 1: 本 公 司 自 102 年 起 適 用 國 際 會 計 準 則, 故 最 近 五 年 度 財 務 資 料 不 適 用 2: 本 公 司 自 102 年 起 適 用 國 際 會 計 準 則, 另 102 年 第 一 季 合 併 財 務 資 料 係 經 會 計 師 核 閱 38

一 之 一 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 資 料 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 流 動 資 產 588,038 690,223 748,919 656,956 708,421 基 金 及 投 資 3,230,201 3,316,176 3,889,831 4,001,925 4,230,860 固 定 資 產 ( 註 2 ) 1,353,728 1,797,985 1,896,803 1,813,070 1,696,467 無 形 資 產 0 0 0 0 0 其 他 資 產 438,072 25,456 42,169 41,207 25,761 資 產 總 額 5,610,039 5,829,840 6,577,722 6,513,158 6,661,509 流 動 負 債 分 配 前 1,662,405 1,820,643 2,488,353 1,657,693 1,846,719 分 配 後 1,760,699 1,863,892 2,488,353 註 1 註 2 長 期 負 債 466,223 466,223 155,408 1,140,000 960,000 其 他 負 債 69,707 71,477 73,042 74,350 70,987 負 債 總 額 分 配 前 2,198,335 2,358,343 2,716,803 2,872,043 2,877,706 分 配 後 2,296,629 2,401,592 2,716,803 註 1 註 2 股 本 2,078,537 2,275,125 2,254,465 2,238,215 2,222,465 資 本 公 積 及 未 實 現 重 估 增 值 1,050,520 1,050,853 1,055,215 1,050,887 1,039,286 分 配 前 549,395 321,202 334,439 423,840 497,693 保 留 盈 餘 分 配 後 254,513 277,953 334,439 註 1 註 2 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (116,824) (22,241) 269,831 40,209 131,080 累 積 換 算 調 整 數 0 0 0 0 30 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 0 0 0 (3,818) (11,921) 庫 藏 股 (149,924) (153,442) (53,031) (108,218) (94,830) 股 東 權 益 總 額 註 1:100 年 度 無 盈 餘 分 配 分 配 前 3,411,704 3,471,497 3,860,919 3,641,115 3,783,803 分 配 後 3,313,410 3,428,248 3,860,919 註 1 註 2 註 2: 盈 餘 分 配 尚 未 經 股 東 會 同 意 39

( 二 ) 簡 明 損 益 表 我 國 財 務 會 計 準 則 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 除 外 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 營 業 收 入 2,177,527 1,754,859 2,873,476 2,831,071 2,316,049 營 業 毛 利 333,524 177,005 151,971 108,400 32,240 營 業 ( 損 ) 益 244,048 95,511 44,490 12,255 (44,804) 營 業 外 收 入 及 利 益 220,836 21,188 48,026 107,785 219,666 營 業 外 費 用 及 損 失 78,674 27,450 51,859 40,703 85,842 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 繼 續 營 業 部 門 損 益 386,210 89,249 40,657 79,337 89,020 378,405 66,689 56,486 87,909 73,853 停 業 部 門 損 益 0 0 0 0 0 非 常 損 益 0 0 0 0 0 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 0 0 0 0 0 本 期 損 益 378,405 66,689 56,486 87,909 73,853 每 股 盈 餘 1.89 0.31 0.26 0.40 0.34 ( 三 ) 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 查 核 意 見 九 十 七 年 度 林 秀 戀 徐 文 亞 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 八 年 度 王 自 軍 徐 文 亞 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 九 年 度 徐 文 亞 王 自 軍 修 正 式 無 保 留 意 見 一 年 度 徐 文 亞 王 自 軍 修 正 式 無 保 留 意 見 一 一 年 度 徐 文 亞 王 自 軍 修 正 式 無 保 留 意 見 40

二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 止 財 務 結 負 債 佔 資 產 比 率 93.36 長 期 資 金 占 不 動 產 構 (%) 廠 房 及 設 備 比 率 800.22 償 債 流 能 力 速 動 動 比 比 率 率 100.83 100.74 (%) 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 利 息 保 障 倍 數 2.01 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 11.16 應 收 款 項 收 現 日 數 130.82 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 9.28 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 9.87 平 均 銷 貨 日 數 157.32 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 0.45 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.01 資 產 報 酬 率 ( % ) 0.16 股 東 權 益 報 酬 率 ( % ) 0.09 佔 實 收 資 營 業 利 益 註 2 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 0.95 純 益 率 ( % ) 4.51 每 股 盈 餘 ( 元 ) 0.12 現 金 流 量 比 率 ( % ) (0.57) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 註 1 現 金 再 投 資 比 率 ( % ) 註 1 營 運 槓 桿 度 註 2 財 務 槓 桿 度 註 2 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 : 不 適 用 註 1: 本 公 司 自 102 年 起 採 用 國 際 會 計 準 則, 無 最 近 五 年 度 資 料 註 2: 本 公 司 之 合 併 報 表 屬 異 業 別 合 併, 無 營 業 利 益 資 料 41

財 務 分 析 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 存 貨 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 利 息 費 用 ) 42

( 二 ) 財 務 分 析 我 國 財 務 會 計 準 則 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 止 財 務 結 構 償 債 能 力 負 債 占 資 產 比 率 (%) 39.19 40.45 41.30 44.10 43.20 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 (% ) 286.46 219.01 211.74 263.70 279.63 流 動 比 率 (%) 35.37 37.91 30.10 39.63 38.36 速 動 比 率 (%) 23.30 27.44 22.32 21.53 21.75 利 息 保 障 倍 數 8.96 4.28 2.66 3.25 3.02 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 13.06 9.13 8.42 9.14 11.73 經 營 能 力 平 均 收 現 日 數 27.94 39.98 43.34 39.93 31.11 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 10.51 10.50 19.53 13.58 8.54 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 6.75 9.28 6.31 6.05 10.15 平 均 售 貨 日 數 35 34.76 18.68 26.87 42.74 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 1.61 0.98 1.51 1.56 1.37 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.39 0.30 0.44 0.43 0.35 資 產 報 酬 率 (%) 7.18 1.52 1.21 1.79 1.68 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 10.79 1.94 1.54 2.34 1.99 佔 實 收 資 本 營 業 利 益 11.74 4.20 1.97 0.55 (2.02) 比 率 (%) 稅 前 純 益 18.58 3.92 1.80 3.54 4.01 純 益 率 (%) 17.38 3.80 1.97 3.11 3.19 現 金 流 量 比 率 槓 桿 度 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.89 0.31 0.26 0.40 0.34 現 金 流 量 比 率 ( %) 23.06 (0.73) 14.96 (12.21) (3.03) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 78.87 66.34 56.42 32.04 30.72 現 金 再 投 資 比 率 (%) 5.32 (2.63) 8.06 (4.11) (1.13) 營 運 槓 桿 度 1.03 1.05 1.16 1.47 0.87 財 務 槓 桿 度 1.25 1.40 2.23 (0.53) 0.5 註 : 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 增 減 變 動 超 過 20%): 1. 應 收 款 項 週 轉 率 上 升 : 主 要 係 因 本 年 度 之 平 均 應 收 款 項 較 上 年 度 大 幅 減 少 所 致 2. 存 貨 週 轉 率 下 降 : 主 要 係 因 銷 本 年 度 之 貨 成 本 較 上 年 度 減 少 所 致 3. 應 付 款 項 週 轉 率 上 升 : 主 要 係 因 本 年 度 之 平 均 應 付 款 項 較 上 年 度 大 幅 減 少 所 致 4. 總 資 產 週 轉 率 下 降 : 主 要 係 因 本 年 度 銷 貨 淨 額 減 少 所 致 5. 營 業 利 益 佔 實 收 資 本 比 率 下 降 : 主 要 係 因 本 年 度 之 營 業 毛 利 下 降 所 致 6. 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 上 升 : 主 要 係 因 存 貨 增 加 數 及 應 付 帳 款 減 少 數 較 上 年 度 大 幅 減 少, 使 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 減 少 所 致 7. 營 運 槓 桿 度 下 降 : 主 要 係 因 本 年 度 之 變 動 營 業 成 本 及 費 用 高 於 營 業 收 入 淨 額 所 致 8. 財 務 槓 桿 度 上 升 : 主 要 係 因 本 年 度 之 營 業 利 益 減 少 利 息 費 用 增 加 所 致 43

財 務 分 析 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 存 貨 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 利 息 費 用 ) 44

三 監 察 人 審 查 報 告 書 磐 亞 股 份 有 限 公 司 監 察 人 審 查 報 告 書 本 公 司 董 事 會 造 送 一 一 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 ( 含 合 併 財 務 報 表 ) 及 盈 餘 分 配 表 等, 其 中 財 務 報 表 ( 含 合 併 財 務 報 表 ) 業 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 徐 文 亞 王 自 軍 會 計 師 查 核 完 竣, 經 核 均 屬 實, 爰 依 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 及 公 司 法 第 二 百 十 九 條 規 定, 繕 就 報 告, 敬 請 鑒 核 此 上 本 公 司 一 二 年 股 東 常 會 監 察 人 : 科 頤 寶 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 江 師 毅 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 八 日 45

四 最 近 年 度 會 計 師 查 核 報 告 書 財 務 報 告 及 附 註 摘 要 會 計 師 查 核 報 告 書 磐 亞 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 對 上 開 財 務 報 表 有 關 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中, 德 信 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 德 信 證 券 投 資 股 份 有 限 公 司 所 列 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 對 德 信 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 分 別 為 10,342 仟 元 及 10,435 仟 元, 皆 佔 資 產 總 額 之 0.16%, 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 對 德 信 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 93 仟 元 及 838 仟 元, 分 別 佔 稅 前 純 益 之 (0.10)% 及 (1.06)% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 磐 亞 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 磐 亞 股 份 有 限 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 新 發 布 之 財 務 會 計 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 磐 亞 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 一 一 及 一 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 皆 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 磐 亞 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 徐 文 亞 會 計 師 王 自 軍 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 八 日 46

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財 務 報 告 及 附 註 民 國 一 一 及 一 年 度 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 設 立 於 七 十 一 年 四 月 六 日, 主 要 經 營 業 務 為 各 種 非 離 子 介 面 活 性 劑 之 製 造 加 工 買 賣 與 進 出 口 貿 易 業 務, 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 之 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 2,222,465 仟 元 本 公 司 股 票 於 八 十 七 年 五 月 二 十 日 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 於 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易 截 至 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 之 員 工 人 數 分 別 為 120 人 及 124 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 ( 例 如 權 益 商 品 ), 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 該 日 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 列 為 當 期 損 益 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 二 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 對 於 金 融 商 品 評 價 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 遞 延 所 得 稅 資 產 評 價 折 舊 及 攤 提 退 休 金 未 決 訟 案 損 失 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 等 之 提 列, 須 使 用 合 理 估 計 之 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 不 同 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 ( 四 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 未 受 限 制 之 貨 幣 及 銀 行 存 款 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 可 兌 現 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 ( 五 ) 收 入 認 列 及 應 收 帳 款 與 備 抵 呆 帳 銷 貨 收 入 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成 且 已 實 現 或 可 實 現 ; 其 係 依 與 交 易 方 所 協 議 對 價 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 本 公 司 對 於 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 帳 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ( 六 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 委 託 加 工 品 及 製 成 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價 51

, 比 較 成 本 與 市 價 時 以 分 類 項 目 為 基 礎, 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 ( 七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 處 分 金 融 商 品 時, 採 交 易 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點 以 及 公 平 價 值 基 礎, 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 同 權 益 商 品 現 金 股 利 於 除 息 日 或 股 東 會 決 議 日 認 列 收 入, 惟 投 資 前 已 宣 告 部 分 係 自 投 資 成 本 中 減 除 ; 股 票 股 利 不 認 列 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 重 新 計 算 每 股 成 本 債 務 商 品 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 之 差 額, 依 利 息 法 攤 銷, 認 列 為 當 期 損 益 若 有 價 值 減 損 之 客 觀 證 據 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 屬 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 屬 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 相 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 利 益 ( 八 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 與 限 制 交 易 上 市 ( 櫃 ) 股 票 等, 以 原 始 取 得 之 成 本 衡 量 取 得 股 利 之 認 列 時 點 及 處 理, 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 似 若 有 價 值 減 損 之 客 觀 證 據 則 認 列 減 損 損 失, 且 不 得 迴 轉 ( 九 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 對 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價 取 得 股 權 或 首 次 採 用 權 益 法 時, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 規 定, 先 將 投 資 成 本 予 以 分 析 處 理, 投 資 成 本 超 過 被 投 資 公 司 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 部 分 列 為 商 譽, 商 譽 不 予 攤 銷, 惟 須 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 且 發 生 特 定 事 項 或 環 境 改 變 顯 示 商 譽 可 能 發 生 減 損 時, 亦 須 進 行 減 損 測 試 ; 若 被 投 資 公 司 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 其 差 額 就 各 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 評 價 之 金 融 資 產 待 處 分 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 及 預 付 退 休 金 或 其 他 退 休 給 付 除 外 ) 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之, 仍 有 差 額 時 列 為 非 常 損 益 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 如 為 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 依 持 股 比 例 予 以 消 除, 惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力, 則 全 部 消 除 ; 如 為 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 則 依 持 股 比 例 予 以 消 除 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 未 按 持 股 比 例 認 購 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 差 額 調 整 資 本 公 積 ; 前 項 調 整 如 應 沖 減 資 本 公 積, 而 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 沖 減 保 留 盈 餘 ( 十 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 以 取 得 或 建 造 成 本 加 計 重 估 增 值 及 減 列 累 計 折 舊 為 列 帳 基 礎, 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出, 修 理 及 維 護 支 出 則 列 為 當 期 費 用 折 舊 採 平 均 法 依 估 計 耐 用 年 限 計 提, 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時, 沖 轉 其 相 關 成 本 ( 含 重 估 增 值 ) 累 計 折 舊 及 未 實 現 重 估 增 值, 相 關 處 分 損 益 依 其 性 質 分 別 列 為 當 期 營 業 外 利 益 或 損 失 項 下 ( 十 一 ) 遞 延 費 用 係 辦 公 室 及 工 廠 之 裝 修 支 出, 依 其 估 計 使 用 年 限 平 均 攤 銷 ( 十 二 ) 資 產 減 損 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示 資 產 ( 包 括 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 ) 可 能 發 生 減 損, 若 有 減 損 跡 象 存 在, 就 該 資 產 估 計 其 可 收 回 金 額, 若 帳 面 價 值 超 過 可 收 回 金 額 時, 認 列 資 產 減 損 損 失 ; 嗣 後 若 資 產 減 損 損 失 已 不 存 在 或 減 少 時, 則 於 原 認 列 減 損 損 失 範 圍 內, 認 列 資 產 減 損 迴 轉 利 益, 惟 資 產 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值, 但 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 已 依 法 令 辦 理 資 產 重 估 價 者, 則 其 減 損 先 減 少 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值, 不 足 數 方 再 認 列 損 失 ; 迴 轉 時, 就 原 認 列 損 失 之 範 圍 內 先 認 列 利 益, 餘 額 再 轉 回 未 實 現 重 估 增 值 為 進 行 減 損 測 試, 企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 先 分 攤 至 現 金 產 生 單 位, 該 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 價 值 ( 包 含 商 譽 之 帳 面 價 值 ) 超 過 可 收 回 金 額 部 分, 則 認 列 減 損 損 失 認 列 減 損 損 失 時, 先 減 52

少 已 分 攤 至 該 現 金 產 生 單 位 之 商 譽 帳 面 價 值 ; 若 有 不 足, 再 就 其 餘 減 損 損 失 依 現 金 產 生 單 位 中 各 資 產 ( 含 共 用 資 產 ) 帳 面 價 值 等 比 例 分 攤 至 各 資 產 ( 十 三 ) 員 工 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 下 之 員 工 退 休 金, 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 規 定, 依 精 算 法 認 列 及 揭 露 相 關 之 資 產 及 負 債 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 下 之 員 工 退 休 金, 於 員 工 提 供 服 務 期 間, 將 應 提 撥 至 個 人 專 戶 之 退 休 基 金 認 列 為 退 休 金 成 本 ( 十 四 ) 員 工 認 股 權 發 行 酬 勞 性 員 工 認 股 權, 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 審 字 第 0990006370 號 令 規 定, 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量 及 給 與 日 之 公 平 價 值 計 算 之 認 股 權 價 值, 於 既 得 期 間 以 直 線 法 認 列 為 當 期 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 後 續 資 訊 顯 示 預 期 既 得 之 認 股 權 數 量 與 估 計 不 同 時, 則 修 正 原 估 計, 並 將 差 額 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 五 ) 庫 藏 股 票 自 行 買 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 以 所 支 付 成 本 為 列 帳 基 礎, 若 係 接 受 捐 贈 則 依 公 平 價 值 入 帳, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 處 分 庫 藏 股 票 時, 若 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 調 整 資 本 公 積 庫 藏 股 票 ; 若 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 註 銷 庫 藏 股 票 時, 沖 銷 庫 藏 股 票, 並 按 股 權 比 例 沖 減 資 本 公 積 股 票 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 股 本 與 資 本 公 積 股 本 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 沖 銷 保 留 盈 餘 ; 另 如 低 於 合 計 數 時, 其 差 額 調 整 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 六 ) 營 利 事 業 所 得 稅 營 利 事 業 所 得 稅 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 作 跨 期 間 及 同 期 間 所 得 稅 分 攤, 將 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債, 並 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 轉 回 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 所 得 稅 抵 減 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 採 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 列 為 申 報 或 核 定 年 度 所 得 稅 調 整 項 目 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 七 ) 或 有 損 失 很 有 可 能 確 定 在 資 產 負 債 表 日 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生, 且 其 損 失 金 額 得 以 合 理 估 計, 認 列 為 當 期 損 失 ; 若 損 失 很 有 可 能 已 經 發 生, 惟 損 失 金 額 無 法 合 理 估 計, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;( 二 ) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ;( 三 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;( 四 ) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 ( 五 ) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 此 項 會 計 變 動, 對 一 年 度 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理 階 層 制 定 營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企 業 組 成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎, 營 運 部 門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 予 部 門 與 評 量 績 效 之 內 部 報 告 為 基 礎 該 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 採 用 該 公 報 僅 對 本 公 司 部 門 別 資 訊 之 報 導 方 式 產 生 改 變 四 現 金 及 約 當 現 金 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 現 金 $ 140 $ 140 支 票 存 款 121,567 65,814 活 期 存 款 69,345 56,062 $ 191,052 $ 122,016 53

五 應 收 票 據 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 票 據 $ 26,947 $ 31,916 減 : 備 抵 呆 帳 ( 附 註 六 ) ( 215 ) ( 215 ) $ 26,732 $ 31,701 六 應 收 帳 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 非 關 係 人 $ 159,107 $ 178,968 應 收 帳 款 關 係 人 ( 附 註 二 四 ) 762 18 減 : 備 抵 呆 帳 ( 858 ) ( 858 ) $ 159,011 $ 178,128 應 收 票 據 及 帳 款 之 備 抵 呆 帳 明 細 與 變 動 情 形 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 應 收 票 據 應 收 帳 款 合 計 應 收 票 據 應 收 帳 款 合 計 期 初 餘 額 $ 215 $ 858 $1,073 $ 215 $ 858 $1,073 呆 帳 費 用 期 末 餘 額 $ 215 $ 858 $1,073 $ 215 $ 858 $1,073 七 其 他 應 收 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 退 稅 款 $ 5,470 $ 7,636 其 他 1,835 19 $ 7,305 $ 7,655 八 存 貨 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 原 料 $ 56,007 $ 48,789 物 料 3,663 6,388 委 託 加 工 品 1,839 1,863 製 成 品 213,286 202,925 $ 274,795 $ 259,965 本 公 司 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 46,867 仟 元 及 27,770 仟 元 本 公 司 於 一 一 及 一 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 2,283,809 仟 元 及 2,722,671 仟 元 ; 一 一 及 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 之 存 貨 跌 價 損 失 暨 停 工 損 失 分 別 為 19,097 仟 元 及 15,875 仟 元 暨 98,584 仟 元 及 130,119 仟 元 九 預 付 款 項 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 進 項 及 留 抵 稅 額 $ 1,000 $ 1,577 預 付 費 用 27,818 16,547 預 付 貨 款 3,128 21,925 $ 31,946 $ 40,049 十 受 限 制 資 產 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 流 動 定 期 存 款 $ 1,500 $ 1,500 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 受 限 制 資 產 1,500 仟 元 係 供 作 關 稅 局 通 關 作 業 價 金 十 一 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 公 司 普 通 股 中 國 人 造 纖 維 公 司 $ 417,578 $ 331,845 54

十 二 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 公 司 受 限 交 易 普 通 股 $ 1,915,713 $ 1,915,713 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 普 通 股 87,481 124,745 $ 2,003,194 $ 2,040,458 ( 一 ) 本 公 司 所 持 有 之 中 國 人 造 纖 維 公 司 普 通 股, 其 中 受 限 交 易 股 票 174,175 仟 股, 係 受 主 管 機 關 限 制 不 得 於 集 中 市 場 交 易, 其 性 質 異 於 其 他 於 集 中 市 場 交 易 之 中 國 人 造 纖 維 公 司 普 通 股, 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95) 基 秘 字 第 244 號 函 規 定, 應 視 為 不 具 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 金 融 商 品, 且 受 限 之 影 響 無 法 可 靠 衡 量, 則 以 成 本 衡 量 ; 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 所 持 有 之 中 國 人 造 纖 維 公 司 受 限 交 易 普 通 股, 未 發 現 有 價 值 減 損 之 情 事 ( 二 ) 部 分 以 成 本 衡 量 之 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 普 通 股 經 評 估 後, 於 一 一 及 一 年 度 分 別 提 列 減 損 損 失 37,264 仟 元 及 5,273 仟 元 十 三 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % 台 中 商 業 銀 行 公 司 $ 1,783,150 6 $ 1,616,777 6 德 信 證 券 投 資 信 託 公 司 10,342 3 10,435 3 磐 旭 投 資 公 司 943 100 965 100 磐 豐 投 資 公 司 943 100 965 100 蔗 蜜 坊 公 司 14,710 50 480 50 $ 1,810,088 $ 1,629,622 ( 一 ) 本 公 司 取 得 台 中 商 業 銀 行 公 司 董 事 會 過 半 數 席 次, 對 該 公 司 具 有 控 制 能 力, 故 以 權 益 法 評 價 ( 二 ) 本 公 司 於 一 年 度 新 增 投 資 蔗 蜜 坊 公 司, 投 資 金 額 為 500 仟 元, 持 股 比 例 50%, 採 權 益 法 評 價, 另 蔗 蜜 坊 公 司 於 一 一 年 度 辦 理 現 金 增 資, 本 公 司 依 持 股 比 例 新 增 投 資 14,000 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 於 一 年 度 新 增 投 資 磐 旭 投 資 公 司 及 磐 豐 投 資 公 司, 投 資 金 額 均 為 1,000 仟 元, 持 股 比 例 為 100% ( 四 ) 一 一 及 一 年 度 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 損 失 ) 明 細 如 下 : 原 始 投 資 成 本 投 資 收 益 ( 損 失 ) 一 一 年 十 二 一 年 十 二 被 投 資 公 司 一 一 年 度 一 年 度 月 三 十 一 日 月 三 十 一 日 台 中 商 業 銀 行 公 司 $ 176,398 $ 95,928 $1,215,475 $1,215,475 德 信 證 券 投 資 信 託 公 司 ( 93 ) ( 838 ) 15,738 15,738 磐 旭 投 資 公 司 ( 22 ) ( 35 ) 1,000 1,000 磐 豐 投 資 公 司 ( 22 ) ( 35 ) 1,000 1,000 蔗 蜜 坊 公 司 230 ( 20 ) 14,500 500 $ 176,491 $ 95,000 $1,247,713 $1,233,713 ( 五 ) 台 中 商 業 銀 行 公 司 於 一 年 度 辦 理 現 金 增 資, 本 公 司 新 增 投 資 22,555 仟 股, 新 增 成 本 為 225,547 仟 元 ; 本 公 司 於 一 年 度 未 依 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 調 整 減 列 資 本 公 積 長 期 股 權 投 資 568 仟 元 ( 六 ) 台 中 商 業 銀 行 公 司 於 一 一 及 一 年 度 因 股 東 權 益 變 動, 本 公 司 依 權 益 法 分 別 調 整 增 列 金 融 商 品 未 實 現 利 益 5,138 仟 元 及 1,273 仟 元, 調 整 增 列 特 別 盈 餘 公 積 0 仟 元 與 1,492 仟 元 累 積 換 算 調 整 數 30 仟 元 及 0 仟 元 及 調 整 增 列 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 8,103 仟 元 及 3,818 仟 元 ( 七 ) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 以 控 制 能 力 判 斷 應 編 入 合 併 財 務 報 表 個 體, 一 一 及 一 年 度 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 均 包 括 台 中 商 業 銀 行 公 司 及 其 子 公 司 磐 旭 投 資 公 司 與 磐 豐 投 資 公 司 55

十 四 固 定 資 產 一 一 年 度 土 未 完 工 程 及 預 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 付 設 備 款 合 計 成 本 期 初 餘 額 $ 79,177 $305,576 $1,222,185 $ 16,896 $ 10,441 $205,869 $ 46,284 $1,886,428 本 期 增 加 21,017 558 371 1,341 16,559 39,846 本 期 減 少 ( 6,904) ( 38,845 ) ( 929 ) ( 156 ) ( 33,582 ) ( 80,416 ) 重 分 類 8,500 11,007 ( 19,507 ) 期 末 餘 額 72,273 266,731 1,250,773 17,454 10,656 184,635 43,336 1,845,858 重 估 增 值 期 初 餘 額 190,954 190,954 本 期 增 加 本 期 減 少 ( 16,982) ( 16,982 ) 重 分 類 期 末 餘 額 173,972 173,972 累 計 折 舊 期 初 餘 額 ( 32,430 ) ( 161,476 ) ( 5,796 ) ( 3,540 ) ( 61,070 ) ( 264,312 ) 本 期 增 加 ( 8,229 ) ( 64,273 ) ( 1,758 ) ( 1,720 ) ( 10,537 ) ( 86,517 ) 本 期 減 少 7,054 326 92 19,994 27,466 重 分 類 期 末 餘 額 ( 33,605 ) ( 225,423 ) ( 7,554 ) ( 5,168 ) ( 51,613 ) ( 323,363 ) 期 末 淨 額 $ 246,245 $233,126 $1,025,350 $ 9,900 $ 5,488 $133,022 $ 43,336 $1,696,467 房 屋 及 建 築 一 年 度 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 合 土 地 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 計 成 本 期 初 餘 額 $ 79,177 $ 305,576 $ 878,863 $ 19,538 $ 10,251 $ 388,186 $ 211,502 $1,893,093 本 期 增 加 5,533 190 1,136 24,949 31,808 本 期 減 少 ( 48) ( 2,642) ( 35,283) ( 37,973 ) 重 分 類 337,837 ( 183,453 ) ( 154,884) ( 500 ) 期 末 餘 額 79,177 305,576 1,222,185 16,896 10,441 205,869 46,284 1,886,428 重 估 增 值 期 初 餘 額 190,954 190,954 本 期 增 加 本 期 減 少 重 分 類 期 末 餘 額 190,954 190,954 累 計 折 舊 期 初 餘 額 (24,041 ) ( 100,364 ) ( 5,818) ( 1,857 ) ( 55,164 ) ( 187,244 ) 本 期 增 加 (8,389 ) ( 56,708 ) ( 1,849) ( 1,683 ) ( 10,310 ) ( 78,939 ) 本 期 減 少 1,871 1,871 重 分 類 ( 4,404 ) 4,404 期 末 餘 額 ( 2,430 ) ( 161,476 ) ( 5,796 ) ( 3,540 ) ( 61,070 ) ( 264,312 ) 期 末 淨 額 $ 270,131 $ 273,146 $1,060,709 $ 11,100 $ 6,901 $ 144,799 $ 46,284 $1,813,070 ( 一 ) 本 公 司 於 一 一 年 度 出 售 高 雄 市 大 社 區 三 奶 壇 段 部 分 土 地 建 物 及 其 上 之 廢 水 處 理 場 等 設 施 予 中 國 人 造 纖 維 公 司, 出 售 價 款 為 91,833 仟 元, 係 依 據 不 動 產 估 價 師 事 務 所 之 鑑 價 報 告, 經 減 除 土 地 增 值 稅 3,105 仟 元 及 出 售 帳 面 價 值 52,390 仟 元, 產 生 出 售 利 益 36,338 仟 元 ; 另 沖 轉 其 相 關 重 估 增 值 總 額 16,982 仟 元 土 地 增 值 稅 準 備 3,992 仟 元 及 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 淨 額 12,990 仟 元 ( 二 ) 固 定 資 產 提 供 抵 押 擔 保 之 情 形, 請 參 閱 附 註 二 五 十 五 短 期 借 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 銀 行 信 用 借 款 $ 1,430,000 $ 1,280,000 本 公 司 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 銀 行 借 款 利 率 分 別 介 於 1.430%~1.720% 及 1.400%~1.845% 之 間 56

十 六 應 付 費 用 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 12,843 $ 16,857 應 付 蒸 汽 費 6,888 4,932 應 付 勞 務 費 2,790 950 應 付 用 品 盤 存 2,666 6,716 應 付 運 費 2,269 3,155 應 付 利 息 1,628 1,615 應 付 其 他 8,484 8,943 $ 37,568 $ 43,168 十 七 其 他 應 付 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 付 工 程 款 $ 5,708 $ 4,175 應 付 股 利 29 29 $ 5,737 $ 4,204 十 八 長 期 借 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 合 作 金 庫 銀 行 抵 押 借 款 $ 1,140,000 $ 1,200,000 減 : 一 年 內 到 期 長 期 負 債 ( 180,000 ) ( 60,000 ) $ 960,000 $ 1,140,000 ( 一 ) 合 作 金 庫 銀 行 抵 押 借 款 1,200,000 仟 元, 借 款 期 間 為 一 年 九 月 十 九 日 至 一 五 年 九 月 十 九 日, 係 提 供 高 雄 廠 土 地 建 物 及 機 器 設 備 作 為 擔 保 品 ; 自 首 次 撥 款 日 一 年 九 月 十 九 日 開 始 起 算 十 二 個 月 為 寬 限 期, 借 款 本 金 自 寬 限 期 屆 滿 之 日 起, 每 三 個 月 為 一 期, 分 十 七 期 償 還 ; 第 一 至 四 期, 每 期 償 還 30,000 仟 元, 第 五 至 八 期, 每 期 償 還 60,000 仟 元, 第 九 至 十 二 期, 每 期 償 還 90,000 仟 元, 第 十 三 至 十 七 期, 每 期 償 還 96,000 仟 元 ; 利 息 按 月 支 付, 係 依 路 透 社 次 級 市 場 90 天 期 之 短 期 票 券 定 盤 利 率 加 碼 年 息 0.9% 計 收, 目 前 利 率 約 為 1.887% ( 二 ) 上 述 長 期 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 五 十 九 員 工 退 休 金 本 公 司 依 勞 工 退 休 金 條 例 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶, 並 認 列 退 休 金 成 本 一 一 及 一 年 度 依 確 定 提 撥 退 休 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 3,118 仟 元 及 2,596 仟 元 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 每 位 員 工 其 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 超 過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 員 工 退 休 金 之 支 付 則 根 據 其 服 務 年 資 所 獲 得 基 數 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 ( 基 數 ) 計 算 一 一 及 一 年 度 依 確 定 給 付 退 休 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 1,849 仟 元 及 2,449 仟 元, 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 規 定, 依 精 算 法 計 算 並 揭 露 相 關 資 訊 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 明 細 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 服 務 成 本 $ 952 $ 895 利 息 成 本 990 1,233 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 692 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 287 ) ( 430 ) 未 實 現 退 休 金 損 失 攤 銷 數 194 59 淨 退 休 金 成 本 $ 1,849 $ 2,449 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ( $ 16,193 ) ( $ 13,843 ) 非 既 得 給 付 義 務 ( 25,943 ) ( 25,879 ) 累 積 給 付 義 務 ( 42,136 ) ( 39,722 ) 57

未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 12,211 ) ( 13,956 ) 預 計 給 付 義 務 ( 54,347 ) ( 53,678 ) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 19,335 17,935 提 撥 狀 況 ( 35,012 ) ( 35,743 ) 未 認 列 退 休 金 損 失 6,921 8,281 應 計 退 休 金 負 債 ( $ 28,091 ) ( $ 27,462 ) ( 三 ) 退 休 金 給 付 義 務 之 精 算 假 設 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 折 現 率 1.88% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.88% 3.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.88% 2.00% ( 四 ) 既 得 給 付 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 既 得 給 付 $ 18,880 $ 16,695 二 十 股 東 權 益 ( 一 ) 股 本 本 公 司 一 年 一 月 一 日 之 實 收 資 本 額 為 2,254,465 仟 元, 分 為 225,447 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 均 為 普 通 股 本 公 司 於 一 及 一 一 年 度 分 別 註 銷 庫 藏 股 票 1,625 仟 股 及 1,575 仟 股, 分 別 減 少 資 本 額 16,250 仟 元 及 15,750 仟 元, 故 本 公 司 於 一 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 實 收 資 本 額 分 別 為 2,238,215 仟 元 及 2,222,465 仟 元, 分 為 223,822 仟 股 及 222,247 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 均 為 普 通 股 ( 二 ) 資 本 公 積 依 相 關 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外 不 得 使 用, 惟 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本, 按 股 東 原 有 持 股 比 例 發 給 新 股 以 資 本 公 積 撥 充 股 本 時, 每 年 撥 充 股 本 金 額 亦 不 得 超 過 規 定 限 額, 依 據 於 一 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文, 前 述 資 本 公 積 亦 得 以 現 金 分 配 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 本 公 司 之 資 本 公 積 明 細 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 股 票 發 行 溢 價 $ 863,623 $ 869,743 庫 藏 股 票 交 易 28,848 21,339 長 期 股 權 投 資 13,739 13,739 $ 906,210 $ 904,821 1. 本 公 司 於 一 一 及 一 年 度 依 註 銷 庫 藏 股 票 比 例 沖 減 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 6,120 仟 元 及 6,315 仟 元 及 認 列 資 本 公 積 庫 藏 股 7,509 仟 元 及 1,809 仟 元 2. 本 公 司 於 一 年 度 轉 讓 庫 藏 股 票 1,000 仟 股 予 員 工, 因 而 同 時 認 列 酬 勞 成 本 與 資 本 公 積 庫 藏 股 746 仟 元 3. 本 公 司 於 一 年 度 因 對 被 投 資 公 司 之 持 股 比 例 發 生 變 動, 調 整 減 列 資 本 公 積 長 期 股 權 投 資 568 仟 元 ( 三 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 本 公 司 依 章 程 規 定, 年 終 結 算 如 有 盈 餘, 除 先 依 法 完 納 稅 捐 及 彌 補 虧 損 後, 次 就 其 餘 額 提 列 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 及 依 主 管 機 關 及 相 關 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 由 董 事 會 視 實 際 情 況, 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 及 股 利 與 員 工 紅 利 百 分 之 一 至 百 分 之 四 及 董 監 事 酬 勞 百 分 之 一, 送 交 股 東 會 決 議 本 公 司 之 股 利 政 策, 考 量 整 體 環 境 產 業 成 長 特 性 及 未 來 資 金 需 求 等 因 素, 並 兼 顧 股 東 利 益 平 衡 股 利 及 長 期 財 務 規 劃 等, 每 年 在 可 供 分 配 範 圍 內, 配 發 股 票 股 利 不 致 大 幅 稀 釋 公 司 之 獲 利 能 力 之 情 形 下, 得 分 配 股 票 股 利 不 高 於 當 年 度 發 放 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 之 百 分 之 八 十 58

依 公 司 法 規 定, 法 定 盈 餘 公 積 於 累 積 達 實 收 資 本 額 前, 除 供 彌 補 虧 損 外, 不 得 使 用 之 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 依 主 管 機 關 規 定, 股 東 會 於 分 派 盈 餘 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 減 項 金 額, 自 可 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 不 得 分 派 ; 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 轉 回 可 分 派 盈 餘 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 本 公 司 章 程 規 定 及 以 往 經 驗 估 列 可 能 發 放 之 金 額, 依 當 期 純 益 提 列 百 分 之 十 之 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 規 定 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 後, 再 分 別 依 員 工 紅 利 百 分 之 二 及 董 監 酬 勞 百 分 之 一 計 算 本 公 司 一 一 及 一 年 度 依 規 定 估 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 為 2,318 仟 元 及 2,299 仟 元 至 股 東 會 決 議, 如 實 際 配 發 金 額 有 所 差 異, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 股 數 以 決 議 員 工 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 議 案 業 經 一 年 六 月 十 五 日 股 東 會 決 議, 提 列 法 定 盈 餘 公 積 5,649 仟 元 外, 不 配 發 股 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 其 中 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 九 十 九 年 度 估 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 1,525 仟 元, 差 異 主 要 係 因 估 計 變 動, 已 調 整 為 一 年 度 之 損 益 相 關 資 訊 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 一 年 度 盈 餘 分 配 議 案 業 經 一 一 年 六 月 十 三 日 股 東 會 決 議, 提 列 法 定 盈 餘 公 積 8,791 仟 元 及 迴 轉 以 前 年 度 提 列 特 別 盈 餘 公 積 139,032 仟 元 後, 不 分 配 股 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 其 中 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 一 年 度 估 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 2,299 仟 元, 差 異 主 要 係 因 估 計 變 動, 已 調 整 為 一 一 年 度 之 損 益 有 關 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 情 形, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 一 一 年 度 盈 餘 分 配 議 案, 業 於 一 二 年 三 月 二 十 八 日 經 董 事 會 擬 議 通 過 提 列 法 定 盈 餘 公 積 7,385 仟 元 後, 擬 不 分 配 股 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 其 中 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 一 一 年 度 估 列 金 額 之 差 異, 主 要 係 估 計 變 動, 將 調 整 為 一 二 年 度 之 損 益 有 關 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 情 形, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 金 融 商 品 未 實 現 利 益 本 公 司 於 一 一 及 一 年 度 之 金 融 商 品 未 實 現 利 益 明 細 與 變 動 情 形 如 下 : 59 長 期 股 權 投 資 依 持 股 比 例 認 列 合 備 供 出 售 金 融 資 產 一 一 年 度 期 初 餘 額 $ 39,639 $ 570 $ 40,209 認 列 為 股 東 權 益 調 整 85,733 5,138 90,871 轉 列 損 益 期 末 餘 額 $ 125,372 $ 5,708 $ 131,080 一 年 度 期 初 餘 額 $ 270,534 ( $ 703 ) $ 269,831 認 列 為 股 東 權 益 調 整 ( 230,895 ) 1,273 ( 229,622 ) 轉 列 損 益 期 末 餘 額 $ 39,639 $ 570 $ 40,209 ( 五 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 依 證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 二 規 定, 為 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 庫 藏 股, 其 變 動 明 細 如 下 : 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 一 一 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工 8,736 110 1,575 7,271 一 年 度 轉 讓 股 份 予 員 工 4,200 7,161 2,625 8,736 1. 本 公 司 於 一 一 及 一 年 度 為 激 勵 員 工 及 提 昇 員 工 向 心 力, 依 證 券 交 易 法 相 關 規 定, 買 回 本 公 司 股 票 分 別 為 110 仟 股 及 7,161 仟 股, 佔 本 公 司 已 發 行 股 份 0.05% 及 3.20%, 買 回 價 款 分 別 為 973 仟 元 及 93,858 仟 元 計

2. 本 公 司 於 一 一 年 度 註 銷 庫 藏 股 1,575 仟 股 3. 本 公 司 於 一 年 度 註 銷 庫 藏 股 票 1,625 仟 股 及 轉 讓 庫 藏 股 票 1,000 仟 股 予 員 工 4. 證 券 交 易 法 規 定, 公 司 買 回 股 份 之 數 量 比 例 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 ; 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 ; 本 公 司 以 董 事 會 決 議 日 當 時 之 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 為 計 算 基 準, 符 合 相 關 規 定 另 庫 藏 股 票 不 得 質 押, 於 未 轉 讓 前, 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 股 東 權 益 二 一 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 功 能 別 屬 於 屬 於 屬 於 屬 於 性 質 別 合 計 合 計 營 業 成 本 者 營 業 費 用 者 營 業 成 本 者 營 業 費 用 者 用 人 費 用 63,022 23,488 86,510 62,358 31,709 94,067 薪 資 費 用 52,408 18,724 71,132 52,220 26,851 79,071 勞 健 保 費 用 4,875 1,458 6,333 4,375 1,434 5,809 退 休 金 費 用 3,538 1,429 4,967 3,563 1,482 5,045 其 他 用 人 費 用 2,201 1,877 4,078 2,200 1,942 4,142 折 舊 費 用 85,496 1,021 86,517 77,844 1,095 78,939 攤 銷 費 用 299 232 531 1,253 183 1,436 二 二 營 利 事 業 所 得 稅 ( 一 ) 本 公 司 當 期 應 收 退 稅 款 估 算 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 稅 前 純 益 $ 89,020 $ 79,337 未 實 現 權 益 法 投 資 收 益 ( 176,491 ) ( 95,000 ) 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 19,097 15,875 未 實 現 兌 換 損 失 ( 利 益 ) 126 ( 6,604 ) 處 分 土 地 利 益 ( 38,491 ) 減 損 損 失 37,264 5,273 其 他 369 2,996 估 計 一 般 課 稅 所 得 額 ( 69,106 ) 1,877 應 納 一 般 稅 額 319 加 : 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 7,912 5,084 加 : 補 徵 最 低 稅 負 減 : 投 資 抵 減 稅 額 ( 7,912 ) ( 5,403 ) 當 期 應 付 所 得 稅 減 : 暫 繳 及 扣 繳 稅 款 ( 13 ) ( 7 ) 應 收 退 稅 款 ( $ 13 ) ( $ 7 ) ( 二 ) 本 公 司 當 期 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 遞 延 所 得 稅 資 產 投 資 抵 減 $ 44,022 $ 73,678 虧 損 扣 抵 20,524 19,242 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 7,967 4,721 未 實 現 退 休 金 4,759 4,668 其 他 13 ( 8 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 77,285 102,301 減 : 備 抵 評 價 金 額 ( 35,922 ) ( 45,778 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 41,363 56,523 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 ( 16,080 ) ( 15,942 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 $ 25,283 $ 40,581 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 得 用 以 抵 減 以 後 年 度 課 稅 所 得 之 虧 損 扣 抵 金 額 如 下 : 60

到 期 年 度 虧 損 扣 抵 金 額 一 六 年 度 $ 101,678 一 九 年 度 11,511 一 一 一 年 度 7,539 $ 120,728 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 得 用 以 抵 減 以 後 年 度 所 得 稅 額 之 投 資 抵 減 明 細 如 下 : 最 後 抵 減 年 度 抵 減 項 目 尚 未 抵 減 餘 額 可 抵 減 總 額 法 令 依 據 一 二 年 設 備 投 資 $ 18,871 $ 18,871 廢 止 前 促 進 產 業 升 級 條 例 一 二 年 研 究 與 發 展 24,937 24,937 一 三 年 設 備 投 資 214 214 $ 44,022 ( 三 ) 本 公 司 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 說 明 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 當 期 應 付 所 得 稅 $ $ 遞 延 所 得 稅 資 產 減 少 ( 增 加 ) 15,160 ( 8,572 ) 前 期 所 得 稅 調 整 7 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 15,167 ( $ 8,572 ) ( 四 ) 本 公 司 有 關 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 48,725 $ 13,826 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 405,294 201,200 預 計 當 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 12.02% 6.87% 預 計 當 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 係 含 當 年 度 估 計 之 應 付 所 得 稅 另 依 所 得 稅 法 規 定, 非 中 華 民 國 境 內 居 住 之 個 人 及 在 中 華 民 國 境 內 無 固 定 營 業 場 所 之 營 利 事 業, 在 中 華 民 國 境 內 取 得 公 司 合 作 社 分 配 之 股 利 或 盈 餘 總 額 所 含 被 投 資 公 司 或 合 作 社 已 繳 納 之 營 利 事 業 所 得 稅 額, 不 得 抵 繳 該 股 利 淨 額 或 盈 餘 淨 額 之 應 扣 繳 稅 額 但 因 被 投 資 公 司 或 合 作 社 之 盈 餘 未 分 配, 依 規 定 應 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 分, 則 不 在 此 限 ( 五 ) 本 公 司 歷 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件, 除 九 十 八 年 度 外, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 九 十 九 年 度 二 三 每 股 盈 餘 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 $ 89,020 $ 73,853 214,985 $ 0.41 $ 0.34 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 255 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 89,020 $ 73,853 215,240 $ 0.41 $ 0.34 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 $ 79,337 $ 87,909 220,016 $ 0.36 $ 0.40 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 261 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 79,337 $ 87,909 220,277 $ 0.36 $ 0.40 61

計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 四 重 大 關 係 人 交 易 事 項 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 中 國 人 造 纖 維 公 司 本 公 司 之 母 公 司 勝 仁 針 織 廠 公 司 中 纖 投 資 公 司 及 陳 幹 男 本 公 司 之 董 事 磐 亞 投 資 公 司 中 國 人 造 纖 維 公 司 之 董 事 科 頤 寶 投 資 公 司 及 葉 大 殷 本 公 司 之 監 察 人 大 益 企 業 公 司 本 公 司 之 前 任 監 察 人 磐 旭 投 資 公 司 本 公 司 之 子 公 司 磐 豐 投 資 公 司 本 公 司 之 子 公 司 台 中 商 業 銀 行 公 司 本 公 司 之 子 公 司 台 中 銀 保 險 經 紀 人 公 司 本 公 司 之 孫 公 司 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 本 公 司 之 孫 公 司 TCCBL Co., Ltd. 本 公 司 之 孫 公 司 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 公 司 本 公 司 之 孫 公 司 蔗 蜜 坊 公 司 本 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 德 信 證 券 投 資 信 託 公 司 本 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 德 興 投 資 公 司 聯 屬 公 司 Moon Stone Investment Ltd. 聯 屬 公 司 臺 灣 綠 醇 公 司 聯 屬 公 司 久 津 實 業 公 司 聯 屬 公 司 德 信 綜 合 證 券 公 司 關 係 企 業 臺 灣 金 醇 洋 酒 公 司 關 係 企 業 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 事 項 彙 總 如 下 : ( 一 ) 銷 貨 一 一 年 度 一 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 佔 銷 貨 淨 額 % 金 額 佔 銷 貨 淨 額 % 中 國 人 造 纖 維 公 司 $ 5,812 $ 6,702 蔗 蜜 坊 公 司 235 $ 6,047 $ 6,702 本 公 司 對 關 係 人 銷 貨 之 交 易 條 件 及 收 款 期 間, 與 一 般 客 戶 相 較, 並 無 重 大 差 異 ( 二 ) 進 貨 一 一 年 度 一 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 佔 進 貨 % 金 額 佔 進 貨 % 中 國 人 造 纖 維 公 司 $ 1,259,723 62 $1,629,294 63 本 公 司 對 關 係 人 進 貨 之 交 易 條 件, 除 部 分 進 貨 無 類 似 種 類 可 供 比 較 外, 餘 與 其 他 廠 商 相 較, 並 無 重 大 差 異, 付 款 期 間 約 為 30 天 ~60 天 另 本 公 司 為 確 保 得 以 順 利 取 得 主 要 原 料, 與 中 國 人 造 纖 維 公 司 簽 訂 環 氧 乙 烷 購 買 合 約, 其 主 要 內 容 如 下 : 1. 合 約 期 間 : 原 自 九 十 六 年 四 月 一 日 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 後 於 九 十 七 年 度 重 新 修 訂, 合 約 期 間 變 更 為 自 九 十 七 年 七 月 一 日 起 算 滿 一 年 止, 每 年 到 期 後 重 新 議 定 ; 目 前 合 約 期 間 至 一 二 年 六 月 三 十 日 止 2. 提 供 數 量 : 依 本 公 司 提 出 之 預 定 需 求 數 量 提 供, 惟 中 國 人 造 纖 維 公 司 可 視 其 本 身 實 際 生 產 情 況, 調 整 預 定 供 給 數 量 3. 購 買 價 格 : 依 雙 方 約 定 計 價 方 式 結 算 62

( 三 ) 租 賃 事 項 租 金 支 出 關 係 人 名 稱 租 賃 標 的 租 賃 期 間 一 一 年 度 一 年 度 中 國 人 造 纖 高 雄 市 大 社 區 經 建 100.01.01 $ 54 $ 54 維 公 司 路 8 號 101.12.31 中 國 人 造 纖 台 北 市 新 生 南 路 一 100.01.01 2,902 2,902 維 公 司 段 50 號 11 樓 101.12.31 $ 2,956 $ 2,956 租 金 價 格 係 依 鄰 近 地 區 租 金 行 情 協 商 議 定, 按 月 支 付 租 金 ( 四 ) 其 他 收 入 一 一 年 度 一 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 台 中 商 業 銀 行 公 司 $ 4,298 63 $ 2,700 94 蔗 蜜 坊 公 司 1,821 27 $ 6,119 90 $ 2,700 94 本 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 台 中 商 業 銀 行 公 司 之 款 項 係 本 公 司 擔 任 台 中 商 業 銀 行 公 司 之 法 人 董 事 取 得 之 董 事 出 席 車 馬 費 收 入 ( 五 ) 其 他 費 用 一 一 年 度 一 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 蔗 蜜 坊 公 司 $ 364 1 $ ( 六 ) 應 收 關 係 人 款 項 應 收 帳 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 關 係 人 名 稱 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 中 國 人 造 纖 維 公 司 $ 676 $ 18 蔗 蜜 坊 公 司 86 $ 762 $ 18 其 他 應 收 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 關 係 人 名 稱 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 蔗 蜜 坊 公 司 $ 1,800 25 $ ( 七 ) 應 付 關 係 人 款 項 應 付 帳 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 關 係 人 名 稱 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 中 國 人 造 纖 維 公 司 $ 148,428 79 $ 203,991 78 應 付 費 用 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 關 係 人 名 稱 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 中 國 人 造 纖 維 公 司 $ 6,886 18 $ 4,887 11 ( 八 ) 財 產 交 易 本 公 司 於 一 一 年 度 出 售 固 定 資 產 予 中 國 人 造 纖 維 公 司, 請 參 閱 附 註 十 四 ( 九 ) 其 他 交 易 事 項 本 公 司 向 中 國 人 造 纖 維 公 司 購 買 電 力 蒸 氣 瓦 斯 及 純 水, 其 交 易 金 額 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 電 力 $ 36,984 $ 25,600 63

蒸 汽 29,009 28,023 純 水 46 49 瓦 斯 8,083 其 他 197 $ 74,122 $ 53,869 交 易 條 件 由 雙 方 議 定, 其 中 蒸 汽 及 純 水 依 成 本 加 價 法 計 費, 電 費 依 台 灣 電 力 公 司 計 價 方 式 加 計 管 路 費 計 算 ( 十 ) 董 事 監 察 人 及 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 一 一 年 度 一 年 度 薪 資 $ 2,892 $ 2,821 獎 金 985 988 特 支 費 紅 利 ( 註 ) $ 3,877 $ 3,809 註 : 一 一 年 度 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 尚 未 經 股 東 會 決 議, 相 關 資 訊 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 二 五 質 抵 押 之 資 產 下 列 資 產 業 已 提 供 予 金 融 機 構 作 為 借 款 之 擔 保 品 : 帳 面 價 值 擔 保 資 產 內 容 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 固 定 資 產 土 地 $ 246,245 $ 270,131 固 定 資 產 房 屋 及 建 築 125,422 129,003 固 定 資 產 機 器 設 備 等 1,149,616 1,221,390 二 六 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 截 至 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 開 立 未 使 用 信 用 狀 額 度 分 別 為 美 元 355 仟 元 及 美 元 435 仟 元 與 日 圓 26,800 仟 元 二 七 其 他 事 項 本 公 司 經 銷 商 以 德 信 大 發 基 金 200 仟 單 位, 面 額 2,000 仟 元 設 質 予 本 公 司, 並 提 供 銀 行 開 具 履 約 保 證 書 2,000 仟 元, 作 為 履 約 保 證 金 二 八 金 融 商 品 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 $ 797,708 $ 797,708 $ 665,209 $ 665,209 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,003,194 2,003,194 2,040,458 2,040,458 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,810,088 1,505,844 1,629,622 1,249,059 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 1,661,662 1,661,662 1,589,086 1,589,086 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 1,140,000 1,140,000 1,200,000 1,200,000 ( 二 ) 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 應 收 款 ( 不 含 應 收 退 稅 款 ) 受 限 制 資 產 流 動 短 期 借 款 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 ( 不 含 應 付 所 得 稅 ) 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值, 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 64

3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 商 品 係 持 有 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 且 未 具 重 大 影 響 力 或 上 市 ( 櫃 ) 公 司 受 限 交 易 股 票, 其 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 實 務 上 須 以 超 出 合 理 成 本 方 能 取 得 可 驗 證 之 公 平 價 值, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 4. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 如 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 ; 如 為 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 票, 則 以 該 活 絡 市 場 公 開 報 價 為 公 平 價 值 5. 受 限 制 資 產 非 流 動 及 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 因 皆 為 附 息 之 金 融 商 品, 故 其 帳 面 價 值 與 目 前 之 公 平 價 值 相 近 ( 三 ) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 65 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 417,578 $ 331,845 $ $ 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,003,194 2,040,458 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,478,906 1,236,214 26,938 12,845 金 融 負 債 長 期 借 款 1,140,000 1,200,000 1,140,000 1,200,000 ( 四 ) 本 公 司 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 皆 為 1,500 仟 元 ; 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 為 2,570,000 仟 元 及 2,480,000 仟 元 ( 五 ) 本 公 司 於 一 一 及 一 年 度 以 非 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 77 仟 元 及 67 仟 元, 利 息 費 用 總 額 分 別 為 44,034 仟 元 及 35,194 仟 元, 備 供 出 售 金 融 資 產 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 分 別 為 85,733 仟 元 及 (230,895) 仟 元 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 持 有 之 權 益 金 融 商 品 除 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 外, 餘 均 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響, 惟 本 公 司 已 設 置 停 損 點, 故 市 場 風 險 尚 在 本 公 司 可 容 忍 之 範 圍 內 2. 信 用 風 險 金 融 商 品 受 到 交 易 對 方 或 他 方 未 履 合 約 之 潛 在 影 響, 其 影 響 包 括 所 持 有 金 融 商 品 之 信 用 風 險 集 中 程 度 組 成 要 素 合 約 金 額 及 其 他 應 收 款 因 本 公 司 之 交 易 對 象 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 或 公 司, 依 過 去 交 易 經 驗 判 斷 並 訂 有 一 定 之 交 易 額 度, 預 期 未 有 重 大 之 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 均 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 所 持 有 之 浮 動 利 率 資 產 及 所 承 擔 之 浮 動 利 率 債 務, 可 能 因 市 場 利 率 變 動 使 該 資 產 及 負 債 之 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 惟 經 本 公 司 評 估 後, 實 務 營 運 上 以 控 管 淨 流 動 缺 口, 以 降 低 因 利 率 變 動 而 導 致 之 現 金 流 量 風 險 二 九 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 仟 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $2,894 29.04 $84,042 $3,369 30.28 $134,531 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 46 29.04 1,336 30.28

三 十 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 期 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 磐 亞 公 司 台 中 商 業 銀 行 公 司 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 66 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 % 單 位 : 新 台 幣 仟 元 末 備 註 價 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 中 國 人 造 纖 維 公 司 本 公 司 之 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 36,954 $ 417,578 3 $ 417,578 台 中 商 業 銀 行 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 147,155 1,783,150 6 1,478,906 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 臺 灣 證 券 交 易 所 公 司 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 225 3,909 3,909 中 纖 投 資 公 司 關 係 企 業 12,000 52,436 19 52,436 國 光 石 化 科 技 公 司 無 527 1 中 興 紡 織 公 司 120 智 微 科 技 公 司 440 12,804 1 12,804 元 晶 太 陽 能 科 技 公 司 3,000 18,332 1 18,332 德 信 證 券 投 資 信 託 公 司 聯 屬 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 979 10,342 3 10,342 蔗 蜜 坊 公 司 本 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 1,450 14,710 50 14,710 磐 旭 投 資 公 司 本 公 司 之 子 公 司 100 943 100 943 磐 豐 投 資 公 司 100 943 100 943 國 內 上 市 ( 櫃 ) 受 限 交 易 股 票 中 國 人 造 纖 維 公 司 本 公 司 之 母 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 174,175 1,915,713 12 1,915,713 台 中 銀 保 險 經 紀 人 公 司 台 中 商 業 銀 行 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 8,236 170,767 100 170,767 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 100,000 986,772 100 986,772 德 信 證 券 投 資 信 託 公 司 聯 屬 公 司 12,000 126,683 38 126,683 其 他 ( 註 ) 國 外 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 TCCBL Co., Ltd. 台 中 商 業 銀 行 公 司 之 孫 公 司 1,350 394,541 100 394,541 TCCBL Co., 國 外 非 上 市 ( 櫃 ) 股 票 Ltd. 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 8,490 394,934 100 394,934 公 司 註 : 因 屬 金 融 業 保 險 業 及 證 券 業 得 免 揭 露

2. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 交 易 對 象 關 貨 之 公 司 磐 亞 公 司 中 國 人 造 本 公 司 之 纖 維 公 母 公 司 司 交 易 情 形 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 係 佔 總 進 ( 銷 ) 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 備 註 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 % 據 帳 款 之 比 率 % 進 貨 $ 1,259,723 62 30~60 天 除 部 分 進 貨 無 類 似 種 一 般 交 易 約 為 ( $148,428) ( 79 ) 類 可 供 比 較 外, 餘 與 60 天 ~180 一 般 廠 商 相 較, 並 無 天 重 大 差 異 3. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 單 位 : 仟 股 / 新 台 幣 仟 元 買 賣 之 公 司 台 中 商 業 銀 行 公 司 有 價 證 券 種 交 易 類 及 名 稱 帳 列 科 目 對 象 關 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 台 中 商 業 銀 行 公 司 之 子 公 司 期 初 買 入 賣 出 期 末 係 股 數 / 單 位 帳 面 成 處 分 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 股 數 金 額 數 本 ( 損 ) 益 $ 100,000 $ 986,722 100,000 $986,722 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 TCCBL Co., Ltd. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 台 中 商 業 銀 行 公 司 之 孫 公 司 1,350 394,541 1,350 394,541 TCCBL Co., Ltd. 台 中 銀 融 資 採 權 益 法 之 租 賃 ( 蘇 長 期 股 州 ) 公 司 權 投 資 台 中 商 業 銀 行 公 司 之 孫 公 司 8,490 394,934 8,490 394,934 註 : 本 期 增 加 / 減 少 除 包 含 買 入 / 賣 出 金 額 外, 尚 包 含 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 及 換 算 調 整 數 等 ( 二 ) 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 公 所 被 投 資 公 司 名 稱 司 名 稱 地 在 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 主 要 營 業 項 目 備 區 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 磐 亞 公 司 台 中 商 業 銀 行 公 司 台 中 市 銀 行 業 $ 1,215,475 $ 1,215,475 147,155 6% $1,783,510 $ 2,777,958 $ 176,398 德 信 證 券 投 資 信 託 公 司 台 北 市 證 券 投 資 信 託 業 15,738 15,738 979 3% 10,342 ( 2,933 ) ( 93 ) 磐 旭 投 資 公 司 台 北 市 一 般 投 資 業 1,000 1,000 100 100% 943 ( 22 ) ( 22 ) 磐 豐 投 資 公 司 台 北 市 一 般 投 資 業 1,000 1,000 100 100% 943 ( 22 ) ( 22 ) 蔗 蜜 坊 公 司 台 北 市 清 潔 用 品 製 造 業 14,500 500 1,450 50% 14,710 460 230 67 註

投 資 公 所 在 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 備 司 名 稱 地 區 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 台 中 商 業 銀 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 台 中 市 租 賃 業 1,000,000 100,000 100% 986,772 ( 13,705 ) ( 13,705 ) 行 公 司 台 中 銀 保 險 經 紀 人 公 司 台 中 市 保 險 經 紀 人 業 6,000 6,000 8,236 100% 170,767 82,407 82,407 註 德 信 證 券 投 資 信 託 公 司 台 北 市 證 券 投 資 信 託 業 120,000 120,000 12,000 38% 126,683 ( 2,933 ) ( 1,128 ) 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 TCCBL Co., Ltd. 英 屬 維 京 群 島 融 資 租 賃 及 投 資 業 務 395,159 1,350 100% 394,541 ( 1,094 ) ( 1,094 ) TCCBL Co., Ltd. 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 公 司 蘇 州 融 資 租 賃 業 務 395,159 8,490 100% 394,934 ( 702 ) ( 702 ) ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 或 本 期 認 列 截 至 本 期 止 大 陸 被 投 資 主 要 營 期 末 投 資 實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累 積 台 灣 匯 出 累 積 間 接 投 資 之 投 資 損 失 已 匯 回 台 灣 之 公 司 名 稱 業 項 目 匯 出 收 回 帳 面 價 值 投 資 金 額 投 資 金 額 持 股 比 例 % ( 註 一 ) 投 資 收 益 台 中 銀 融 資 租 融 資 租 $ 395,159 透 過 轉 投 資 第 三 $ $ 395,159 $ $ 395,159 6.35% ( $ 45 ) $ 25,078 $ 賃 ( 蘇 州 ) 公 賃 業 (CNY 84,901 地 區 現 有 公 (CNY 84,901 (CNY 84,901 (CNY10 仟 元 )(CNY 5,382 司 務 仟 元 ) 司 再 投 資 大 陸 公 司 仟 元 ) 仟 元 ) 仟 元 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 二 ) 區 投 資 金 額 $ 395,159 $ 395,159 $ 592,063 註 一 : 係 依 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 認 列 投 資 損 益 註 二 : 依 據 經 濟 部 投 審 會 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 由 申 請 公 司 台 中 銀 租 賃 事 業 公 司 依 規 定 計 算 之 限 額 註 三 : 涉 及 外 幣 者, 已 依 財 務 報 告 日 之 期 末 匯 率 及 平 均 匯 率 換 算 為 新 台 幣 (CNY1=NTD$4.66,CNY1=NTD4.66) 68

三 一 營 運 部 門 財 務 資 訊 本 公 司 業 於 一 一 及 一 年 度 合 併 財 務 報 表 依 據 財 務 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定 揭 露 營 運 部 門 財 務 資 訊, 個 別 財 務 報 表 得 不 揭 露 部 門 資 訊 ( 一 ) 地 區 別 資 訊 : 本 公 司 銷 貨 收 入 明 細 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 臺 灣 $ 1,385,404 $ 1,466,651 亞 洲 862,729 1,251,497 大 洋 洲 53,819 55,219 其 他 地 區 14,097 57,704 $ 2,316,049 $ 2,831,071 ( 二 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 無 單 一 客 戶 銷 貨 收 入 占 損 益 表 上 銷 貨 收 入 淨 額 10% 以 上 69

五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 磐 亞 股 份 有 限 公 司 會 計 師 查 核 報 告 書 磐 亞 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 對 上 開 合 併 財 務 報 表 中, 部 份 子 公 司 財 務 報 表 及 相 關 資 訊 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 該 等 子 公 司 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 為 1,489,516 仟 元, 佔 合 併 資 產 總 額 之 0.33%; 負 債 總 額 為 563,464 仟 元, 佔 合 併 負 債 總 額 0.13%; 民 國 一 一 年 度 之 淨 收 益 為 19,665 仟 元, 佔 合 併 淨 收 益 0.28%; 稅 後 純 損 為 13,705 仟 元, 佔 合 併 稅 前 總 純 益 (0.42%) 另 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 財 務 報 表 亦 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 報 表 中, 有 關 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 及 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 所 列 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 之 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 分 別 為 137,025 仟 元 及 138,246 仟 元, 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 0.03% 及 0.04%, 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 認 列 之 股 權 投 資 損 失 分 別 為 1,221 仟 元 及 11,100 仟 元, 分 別 佔 合 併 稅 前 總 純 益 之 (0.04)% 及 (0.58)% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 磐 亞 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 磐 亞 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 新 發 布 之 財 務 會 計 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 及 提 前 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 新 發 布 之 ( 一 一 ) 年 基 秘 字 第 三 八 號 函, 現 金 增 資 保 留 員 工 認 購 之 給 予 日 規 定 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 徐 文 亞 會 計 師 王 自 軍 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0 92 0 12 3 784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0 92 0 12 3 784 號 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 八 日 70

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六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 財 務 週 轉 之 情 形 : 無 74

柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 100 年 度 101 年 度 差 異 金 額 % 流 動 資 產 656,956 708,421 51,465 7.83 長 期 投 資 4,001,925 4,230,860 228,935 5.72 固 定 資 產 1,813,070 1,696,467 (116,603) (6.43) 其 他 資 產 41,207 25,761 (15,446) (37.48) 資 產 總 額 6,513,158 6,661,509 148,351 2.28 流 動 負 債 1,657,693 1,846,719 189,026 11.40 長 期 負 債 1,140,000 960,000 (180,000) (15.79) 各 項 準 備 44,888 40,896 (3,992) (8.89) 其 他 負 債 29,462 30,091 629 2.13 負 債 總 額 2,872,043 2,877,706 5,663 0.20 股 本 2,238,215 2,222,465 (15,750) (0.70) 資 本 公 積 904,821 906,210 1,389 0.15 保 留 盈 餘 423,840 497,693 73,853 17.42 未 實 現 重 估 增 值 146,066 133,076 (12,990) (8.89) 累 積 換 算 調 整 數 0 30 30 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (3,818) (11,921) (8,103) 212.23 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 失 ) 利 益 40,209 131,080 90,871 226.00 庫 藏 股 (108,218) (94,830) 13,388 (12.37) 股 東 權 益 總 額 3,641,115 3,783,803 142,688 3.92 重 大 變 動 項 目 說 明 ( 前 後 其 變 動 達 20% 以 上, 且 金 額 達 一 千 萬 元 ): 1. 其 他 資 產 減 少 : 主 要 係 因 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 減 少 所 致 2. 金 融 資 產 未 實 現 利 益 增 加 : 主 要 係 因 備 供 出 售 金 融 資 產 市 價 上 漲 所 致 75

二 財 務 績 效 財 務 績 效 比 較 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 度 101 年 度 小 計 合 計 小 計 合 計 增 減 金 額 變 動 比 例 營 業 收 入 總 額 2,831,071 2,316,147 (514,924) (18.19) 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 0 (98) (98) 營 業 收 入 淨 額 2,831,071 2,316,049 (515,022) (18.19) 營 業 成 本 (2,722,671) (2,283,809) 438,862 (16.12) 營 業 毛 利 108,400 32,240 (76,160) (70.26) 營 業 費 用 (96,145) (77,044) 19,101 (19.87) 營 業 利 益 12,255 (44,804) (57,059) (465.60) 營 業 外 收 入 及 利 益 107,785 219,666 111,881 103.80 營 業 外 費 用 及 損 失 (40,703) (85,842) (45,139) 110.90 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 79,337 89,020 9,683 12.20 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 8,572 (15,167) (23,739) (276.94) 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 87,909 73,853 (14,056) (15.99) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 毛 利 減 少 : 主 要 係 因 全 球 經 濟 衰 退 以 及 新 廠 產 能 利 用 率 偏 低 所 致 2. 營 業 利 益 減 少 : 主 要 係 因 營 業 毛 利 減 少 所 致 3. 營 業 外 收 入 增 加 : 主 要 係 因 權 益 法 認 列 之 投 資 收 入 以 及 處 分 固 定 資 產 利 益 增 加 所 致 4. 營 業 外 費 用 及 損 失 增 加 : 主 要 係 因 認 列 投 資 減 損 損 失 所 致 5. 所 得 稅 費 用 增 加 : 主 要 係 因 遞 延 所 得 稅 資 產 減 少 所 致 三 現 金 流 量 分 析 ( 一 ) 本 年 度 現 金 流 量 變 動 分 析 期 初 現 金 餘 額 (100 年 12 月 31 日 ) 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 (101 年 ) 全 年 因 投 資 及 理 財 活 動 淨 現 金 流 量 (101 年 ) 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 (101 年 12 月 31 日 ) (%) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 理 財 計 畫 122,016 (56,023) 125,059 191,052 不 適 用 不 適 用 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 出 : 主 要 係 存 貨 增 加 應 付 帳 款 減 少 所 致 2. 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 : 主 要 係 轉 投 資 及 固 定 資 產 增 加 所 致 3. 融 資 活 動 淨 現 金 流 入 : 主 要 係 借 款 增 加 所 致 ( 二 ) 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 無 現 金 不 足 額 情 形 76

( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 全 年 來 自 營 業 活 動 期 初 現 金 餘 額 淨 現 金 流 量 (101 年 12 月 31 日 ) (102 年 ) 全 年 因 投 資 及 理 財 活 動 淨 現 金 流 量 (102 年 ) 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 (102 年 12 月 31 日 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 理 財 計 畫 191,052 (118,260) 52,780 125,572 不 適 用 不 適 用 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 本 公 司 101 年 度 資 本 支 出 約 0.39 億, 對 本 公 司 之 財 務 業 務 無 重 大 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : ( 一 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 :101 年 度 認 購 蔗 蜜 坊 股 份 有 限 公 司 之 現 金 增 資 股 票 0.14 億 元 ( 二 ) 轉 投 資 損 益 說 明 : 1.101 年 度 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 176,491 仟 元, 主 要 係 來 自 投 資 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 之 收 益 2.101 年 度 之 股 利 收 入 33 萬, 主 要 係 來 自 投 資 台 灣 證 券 交 易 所 配 發 之 現 金 股 利 ( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 截 至 102 年 第 一 季 止, 未 有 重 大 投 資 計 劃 六 風 險 事 項 ( 一 ) 最 近 年 度 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 利 率 方 面 本 公 司 101 年 度 利 息 支 出 44,034 仟 元, 佔 營 業 收 入 2,316,049 仟 元 之 1.9%, 借 款 利 率 區 間 為 1.44%~1.72%, 已 處 於 低 利 率 時 期, 對 公 司 損 益 之 影 響 不 大 本 公 司 101 年 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 分 別 為 1,500 仟 元 及 2,570,000 仟 元, 若 市 場 利 率 變 動 將 使 此 類 金 融 商 品 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 市 場 利 率 提 高 1%, 將 增 加 本 公 司 每 年 度 費 用 約 25,700 仟 元 2. 匯 率 方 面 本 公 司 營 業 收 入 中 40% 為 外 銷 收 入,101 年 度 因 新 台 幣 與 美 元 之 平 均 匯 率 由 100 年 12 月 30 日 之 30.28 元 至 101 年 12 月 28 日 之 29.04 元, 差 異 1.24 元, 全 年 匯 兌 損 失 4,535 仟 元, 佔 營 業 收 入 0.2%, 對 公 司 損 益 之 影 響 不 大, 另 本 公 司 101 年 12 月 31 日 持 有 具 匯 率 變 動 風 險 之 外 幣 存 款 為 美 金 2,894 仟 元 3. 通 貨 膨 脹 方 面 由 101 年 之 消 費 者 物 價 指 數 年 增 率 來 看, 並 無 通 貨 膨 脹 之 問 題, 對 公 司 損 益 之 影 響 不 大, 且 本 公 司 進 銷 貨 價 格 係 參 考 市 場 價 格 調 整 ( 二 ) 最 近 年 度 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 並 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 行 為 ; 資 金 貸 與 他 77

人 背 書 保 證 係 依 本 公 司 制 訂 之 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 及 背 書 保 證 作 業 辦 法 審 慎 辦 理 ( 三 ) 最 近 年 度 研 發 計 畫 未 完 成 研 發 計 畫 之 目 前 進 度 須 再 投 入 之 研 發 費 用 預 計 完 成 量 產 時 間 未 來 影 響 研 發 成 功 之 主 要 因 素 : 最 近 年 度 計 劃 脂 肪 酸 甲 酯 型 界 面 活 性 劑 聚 酯 纖 維 用 長 纖 油 劑 目 前 進 度 配 合 客 戶 需 求 調 整 生 產 條 件 中 工 作 環 境 污 染 減 量, 產 品 泛 用 性 提 升 須 再 投 入 之 研 發 費 用 預 計 完 成 量 產 時 間 未 來 研 發 得 以 成 功 之 主 要 影 響 因 素 700 萬 元 102 年 12 月 a. 客 戶 全 力 配 合 測 試 b. 既 有 生 產 工 藝 技 術 600 萬 元 102 年 12 月 a. 配 方 組 成 物 間 的 作 用 最 適 化 b. 配 方 原 料 的 規 格 訂 定 c. 製 程 放 大 調 配 穩 定 提 升 ( 四 ) 最 近 年 度 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 對 於 最 近 年 度 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動, 均 已 採 取 適 當 之 防 護 措 施, 並 未 對 公 司 財 務 業 務 造 成 重 大 之 影 響 ( 五 ) 最 近 年 度 科 技 改 變 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 為 傳 統 石 化 製 造 業, 最 近 年 度 科 技 之 改 變, 對 公 司 財 務 業 務 並 無 重 大 之 影 響 ( 六 ) 最 近 年 度 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 管 理 階 層 向 來 重 視 企 業 之 良 好 形 象, 穩 健 經 營, 最 近 年 度 企 業 形 象 尚 無 重 大 改 變, 對 企 業 危 機 管 理 尚 無 重 大 影 響, 未 來 仍 秉 持 此 一 原 則 以 維 永 續 經 營 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 暫 無 此 計 劃 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 評 估 後 風 險 低, 但 仍 以 加 強 合 作 關 係 作 為 因 應 措 施 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 前 董 事 長 王 朝 璋 總 經 理 陳 清 風 前 財 務 主 管 王 滄 海 前 會 計 主 管 溫 玉 桃, 因 違 反 證 交 法 第 32 條 規 定, 經 臺 灣 高 等 法 院 判 決 確 定 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 四 ) 風 險 管 理 之 組 織 架 構 負 責 / 執 行 單 位 執 行 項 目 執 行 內 容 公 司 經 營 決 策 小 組 財 務 部 經 營 決 策 風 險 財 務 管 理 風 險 公 司 長 短 期 發 展 之 方 向 營 運 策 略 目 標 及 整 體 風 險 之 評 估 資 金 調 度 與 管 理 投 資 規 劃 客 戶 信 用 控 管 經 營 分 析 及 成 本 分 析 稽 核 室 內 部 控 制 風 險 評 估 內 部 控 制 制 度 之 健 全 性 及 有 效 性 78

七 其 他 重 要 事 項 ( 一 ) 與 財 務 透 明 有 關 人 員, 其 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 : 部 門 財 務 部 1 位 相 關 證 照 考 選 部 舉 辦 之 專 技 人 員 高 等 考 試 會 計 師 財 務 部 2 位 考 選 部 舉 辦 之 專 技 人 員 高 等 考 試 記 帳 士 ( 二 ) 備 抵 呆 帳 提 列 辦 法 : 1. 本 公 司 備 抵 呆 帳 係 就 資 產 負 債 表 日 應 收 款 項 之 餘 額, 依 客 戶 等 級 及 帳 齡 分 析 並 參 考 往 年 呆 帳 率 估 列 2. 依 客 戶 等 級 及 帳 齡 分 析 提 列 備 抵 呆 帳 之 比 率 如 下 : 客 戶 等 級 逾 期 天 數 1~30 天 31~60 天 61~90 天 91~365 天 一 年 以 上 A 級 提 列 比 率 0.5% 1% 5% 10% 100% B 級 提 列 比 率 1% 5% 10% 15% 100% C 級 提 列 比 率 2% 10% 15% 20% 100% 3. 關 係 人 交 易 及 非 關 係 人 交 易 皆 適 用 前 項 提 列 比 率 4. 基 於 重 大 性 原 則, 應 調 整 之 備 抵 呆 帳 金 額 不 具 重 大 性 時, 得 予 以 忽 略 ( 三 ) 固 定 資 產 提 列 折 舊 之 方 法 及 年 限 : 1. 折 舊 採 平 均 法 依 估 計 耐 用 年 限 計 提, 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 2. 耐 用 年 限 參 考 行 政 院 令 頒 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 之 耐 用 年 數, 耐 用 年 限 如 下 : 項 目 耐 用 年 限 房 屋 及 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 10~55 年 3~20 年 5 年 3~8 年 3~8 年 79

捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 : ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1 關 係 企 業 概 況 (1) 關 係 企 業 組 織 圖 控 制 公 司 與 從 屬 公 司 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 100.00% 6.35% 100.00% 磐 豐 投 資 股 份 有 限 公 司 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 磐 旭 投 資 股 份 有 限 公 司 100.00% 100.00% 台 中 銀 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 100.00% TCCBL Co.,Ltd. 100.00% 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 相 互 投 資 公 司 : 無 從 屬 公 司 與 從 屬 公 司 : 無 80

2 各 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 控 制 公 司 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 71.04.06 台 北 市 中 正 區 新 生 南 路 一 段 50 號 $2,222,465 石 化 業 11 樓 從 屬 公 司 : 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 42.08.26 台 中 市 西 區 民 權 路 87 號 23,187,442 銀 行 法 規 定 商 業 銀 行 得 經 營 之 業 務 台 中 銀 保 險 經 紀 人 股 份 96.09.26 台 中 市 西 區 民 權 路 87 號 8 樓 82,360 保 險 經 紀 人 業 務 有 限 公 司 台 中 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 TCCBL Co., Ltd. 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 101.01.13 台 北 市 中 正 區 新 生 南 路 1 段 50 號 7 樓 之 7 101.06.13 P.O.Box957,Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands. 101.12.11 江 蘇 省 蘇 州 工 業 園 區 旺 墩 路 158 號 置 業 商 務 廣 場 402 室 1,000,000 租 賃 事 業 395,159 租 賃 及 投 資 業 務 395,159 租 賃 業 務 3 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 情 形 : 無 4 ( 1) 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : A. 石 化 業 : 主 要 經 營 業 務 為 各 種 非 離 子 介 面 活 性 劑 之 製 造 加 工 買 賣 與 進 出 口 貿 易 業 務 B. 商 業 銀 行 業 : 依 銀 行 法 規 定 商 業 銀 行 得 經 營 之 業 務 C. 保 險 經 紀 人 業 : 請 詳 如 前 揭 二 各 關 係 企 業 基 本 資 料 一 覽 表 所 示 D. 一 般 投 資 業 : 請 詳 如 前 揭 二 各 關 係 企 業 基 本 資 料 一 覽 表 所 示 F. 租 賃 業 : 請 詳 如 前 揭 二 各 關 係 企 業 基 本 資 料 一 覽 表 所 示 (2) 整 體 關 係 企 業 分 工 情 況 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 經 營 各 種 非 離 子 介 面 活 性 劑 之 製 造 加 工 買 賣 與 進 出 口 貿 易 業 務, 惟 為 分 散 風 險, 採 多 角 化 經 營, 轉 投 資 磐 豐 投 資 股 份 有 限 公 司 磐 旭 投 資 股 份 有 限 公 司 及 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 係 以 銀 行 業 務 為 起 點 台 中 銀 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 係 經 營 人 身 及 財 產 保 險 之 經 紀, 並 使 用 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 分 行 員 工 之 通 路 資 源 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 經 營 租 賃 業 務, 提 供 多 元 化 的 服 務 項 目 以 及 金 融 商 品, 包 括 租 賃 業 務 分 期 付 款 業 務 國 內 應 收 帳 款 受 讓 業 務 及 融 資 型 貸 款 業 務 等 供 消 費 者 選 擇 TCCBL Co., Ltd. 為 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 投 資 公 司, 主 要 係 轉 投 資 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 之 用, 另 亦 有 租 賃 業 務 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 主 要 係 提 供 中 國 大 陸 台 商 之 相 關 租 賃 業 務 透 過 銀 行 端 與 租 賃 保 經 公 司 的 整 合 行 銷, 落 實 對 中 小 企 業 整 體 性 服 務, 可 增 加 非 利 息 收 益 比 重 提 升 競 爭 力 及 強 化 服 務 品 質 81

5 關 係 企 業 背 書 保 證 資 金 貸 與 他 人 及 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 資 料 (1) 為 他 人 背 書 保 證 : 編 號 1 單 位 : 新 台 幣 仟 元 以 財 產 累 計 背 書 保 證 背 書 保 證 者 公 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 本 期 最 高 背 期 末 背 書 擔 保 之 金 額 佔 最 近 期 背 書 保 證 最 司 名 稱 書 保 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 財 務 報 表 淨 值 高 限 額 公 司 名 稱 關 係 證 金 額 之 比 率 % 台 中 銀 租 賃 事 直 接 持 股 TCCBL Co., 業 股 份 有 100% 之 $ 5,920,632 $ 500,000 $ 500,000 $ 50.67 $9,867,720 Ltd. 限 公 司 子 公 司 (2) 資 金 貸 與 他 人 : 無 (3) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 6 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 單 位 : 仟 股 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 持 有 股 份 人 股 數 或 出 資 額 持 股 比 例 控 制 公 司 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 董 事 長 勝 仁 針 織 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 法 人 : 王 貴 鋒 13,313 856 5.99% 0.39% 副 董 事 長 勝 仁 針 織 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 法 人 : 劉 永 達 13,313 5.99% 董 事 中 纖 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 法 人 : 陳 清 風 11,001 3 4.95% 董 事 中 纖 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 法 人 : 林 昌 辰 11,001 4.95% 董 事 陳 幹 男 51 0.02% 監 察 人 科 頤 寶 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 法 人 : 1,628 0.73% 江 師 毅 監 察 人 葉 大 殷 128 0.06% 總 經 理 陳 清 風 3 從 屬 公 司 : 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 長 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蘇 金 豐 副 董 事 長 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 貴 鋒 常 務 董 事 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蔡 哲 雄 常 務 董 事 一 榮 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 怡 德 常 務 董 事 黃 錫 榮 ( 獨 立 董 事 ) 董 事 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 李 俊 昇 147,155 147,155 259 147,155 16,367 9,897 147,155 481 6.35% 6.35% 0.01% 6.35% 0.71% 0.43% 6.35% 0.02% ( 過 次 頁 ) 82

( 承 前 頁 ) 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 持 有 股 份 人 股 數 或 出 資 額 持 股 比 例 董 事 周 康 記 莊 銘 山 張 新 慶 張 孟 亮 董 事 一 榮 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 敬 欣 16,367 66 0.71% 董 事 合 陽 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 家 宏 1,400 0.06% 董 事 久 暢 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 維 樑 8,796 0.38% 獨 立 董 事 劉 振 樂 獨 立 董 事 李 晉 頤 常 務 監 察 人 鑫 瑞 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 健 二 7,712 0.33% 監 察 人 鑫 瑞 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 7,712 0.33% 李 傅 建 華 蔡 錦 煌 黃 淑 麗 監 察 人 台 竣 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 788 0.03% 謝 昭 男 總 經 理 李 俊 昇 481 0.02% 台 中 銀 保 險 經 紀 人 股 份 有 董 事 長 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 貴 鋒 8,236 100.00% 限 公 司 董 事 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 8,236 100.00% 王 煥 德 陳 怡 德 監 察 人 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 開 域 8,236 100.00% 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 維 樑 100,000 100.00% 董 事 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 100,000 100.00% 蔡 哲 雄 林 開 域 劉 國 俊 史 耀 祥 監 察 人 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 新 慶 100,000 100.00% TCCBL Co., Ltd. 董 事 長 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 新 慶 13,500 100.00% 台 中 銀 融 資 租 賃 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 ( 過 次 頁 ) 董 事 長 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 新 慶 100.00% 83

( 承 前 頁 ) 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 持 有 股 份 人 股 數 或 出 資 額 持 股 比 例 董 事 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 100.00% 林 開 域 羅 國 銘 監 察 人 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 史 耀 祥 100.00% 磐 豐 投 資 股 份 董 事 長 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 100 100.00% 有 限 公 司 王 貴 鋒 董 事 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 貴 賢 100 100.00% 劉 永 達 監 察 人 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 皆 誼 100 100.00% 磐 旭 投 資 股 份 董 事 長 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 100 100.00% 有 限 公 司 王 貴 鋒 董 事 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 貴 賢 100 100.00% 劉 永 達 監 察 人 磐 亞 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 皆 誼 100 100.00% 6 各 關 係 企 業 營 運 概 況 單 位 : 除 特 別 註 明 外, 係 新 台 幣 仟 元 營 業 收 入 / 稅 前 純 益 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 稅 後 純 益 ( 損 ) 淨 收 益 ( 損 ) ( 元 )( 稅 後 ) 控 制 公 司 : 磐 亞 股 份 有 限 $ 2,222,465 $ 6,661,509 $ 2,877,706 $ 3,783,803 $ 2,316,049 $ 89,020 $ 73,853 $ 0.34 公 司 從 屬 公 司 : 台 中 商 業 銀 行 股 23,187,442 444,372,068 416,290,968 28,081,100 6,853,717 3,304,262 2,777,958 1.20 份 有 限 公 司 台 中 銀 保 險 經 紀 82,360 303,731 121,524 182,207 235,164 114,272 93,847 11.39 人 股 份 有 限 公 司 台 中 銀 租 賃 事 業 1,000,000 1,445,784 459,012 986,772 30,427 ( 13,705) ( 13,705) ( 0.14 ) 股 份 有 限 公 司 TCCBL Co., Ltd. 395,159 496,284 101,743 394,541 113 ( 1,094 ) ( 1,094) ( 0.08 ) 台 中 銀 融 資 租 賃 395,159 397,645 2,710 394,934 96 ( 702) ( 702) ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 磐 旭 投 資 股 份 有 1,000 943 943 ( 22) ( 22) ( 0.22 ) 限 公 司 磐 豐 投 資 股 份 有 限 公 司 1,000 943 943 ( 22) ( 22) ( 0.22 ) ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 規 定, 本 公 司 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 規 定 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表, 敬 請 參 閱 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 84

聲 明 書 本 公 司 民 國 一 一 年 度 ( 自 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 之 關 係 報 告 書, 係 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 編 製, 且 所 揭 露 資 訊 與 上 開 期 間 之 財 務 報 告 附 註 所 揭 露 之 相 關 資 訊 無 重 大 不 符 公 司 名 稱 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 王 貴 鋒 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 八 日 85

會 計 師 複 核 意 見 磐 亞 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 磐 亞 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 度 之 財 務 報 表, 業 經 本 會 計 師 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 予 以 查 核, 並 於 民 國 一 二 年 三 月 二 十 八 日 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 查 核 報 告 在 案, 是 項 查 核 之 目 的, 係 對 財 務 報 表 之 整 體 允 當 性 表 示 意 見 後 附 磐 亞 股 份 有 限 公 司 編 製 之 民 國 一 一 年 度 關 係 企 業 報 告 書, 係 依 據 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 另 行 編 製, 業 經 本 會 計 師 採 行 必 要 程 序, 包 括 取 得 客 戶 聲 明 書 及 核 對 相 關 財 務 資 訊, 予 以 複 核 完 竣 依 本 會 計 師 意 見, 磐 亞 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 度 關 係 報 告 書 已 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 規 定 編 製, 其 財 務 性 資 料 內 容 與 財 務 報 表 一 致, 無 須 作 重 大 修 正 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 徐 文 亞 會 計 師 : 王 自 軍 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 八 日 86

( 三 ) 關 係 報 告 書 1. 從 屬 公 司 與 控 制 公 司 間 之 關 係 概 況 87 單 位 : 股 ;% 控 制 公 司 名 稱 控 制 原 控 制 公 司 之 持 股 與 設 質 情 形 控 制 公 司 派 員 擔 任 董 事 監 察 人 或 經 理 人 情 形 因 持 股 持 有 股 數 比 例 設 質 股 數 職 稱 姓 名 中 國 人 造 纖 維 本 公 司 之 母 公 司 股 份 有 限 公 司 95,324,613 股 42.59% 0 股 無 無 中 纖 投 資 股 份 有 限 公 司 取 得 本 公 司 之 母 公 司 過 半 數 之 董 事 席 位 35,467,544 股 2.61% 2. 從 屬 公 司 與 控 制 公 司 間 之 交 易 往 來 情 形 : 控 制 公 司 名 稱 26,276,342 股 董 事 董 事 陳 清 風 林 昌 辰 (1) 進 貨 交 易 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 與 控 制 公 司 與 控 制 公 司 間 交 易 情 形 間 交 易 條 件 一 般 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 帳 款 票 據 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 進 ( 銷 ) 金 貨 銷 貨 進 貨 (5,812) 1,259,723 額 佔 總 進 單 ( 銷 ) 貨 價 之 比 率 62% 授 信 期 間 30~60 天 30~60 天 單 價 差 異 原 因 授 信 期 間 餘 額 30~60 天 30~60 天 無 因 進 貨 種 類 與 一 般 廠 商 不 同, 無 從 比 較 676 (148,428) 佔 總 應 收 ( 付 ) 帳 款 票 據 之 比 率 (2) 財 產 交 易 : 本 公 司 於 一 一 年 度 出 售 高 雄 市 大 社 區 三 奶 壇 段 部 分 土 地 建 物 及 其 上 之 廢 水 處 理 場 等 設 施 予 中 國 人 造 纖 維 公 司, 出 售 價 款 為 91,833 仟 元, 係 依 據 不 動 產 估 價 師 事 務 所 之 鑑 價 報 告, 經 減 除 土 地 增 值 稅 3,105 仟 元 及 出 售 帳 面 價 值 52,390 仟 元, 產 生 出 售 利 益 36,338 仟 元 ; 另 沖 轉 其 相 關 重 估 增 值 總 額 16,982 仟 元 土 地 增 值 稅 準 備 3,992 仟 元 及 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 淨 額 12,990 仟 元 (3) 資 金 融 通 情 形 : 無 (4) 資 產 租 賃 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 控 制 公 司 名 稱 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 交 易 類 型 ( 出 租 或 承 租 ) 承 租 承 租 標 的 物 名 高 雄 員 工 宿 舍 台 北 辦 公 室 稱 座 落 地 點 高 雄 縣 大 社 鄉 經 建 路 8 號 台 北 市 新 生 南 路 一 段 50 號 11 樓 租 賃 期 間 100.1.1 ~ 101.12.31 100.1.1 ~ 101.12.31 租 賃 性 質 營 業 租 賃 營 業 租 賃 與 一 般 收 取 租 金 水 租 金 決 定 依 據 ( 支 付 ) 準 之 比 方 法 較 情 形 依 鄰 近 地 區 租 金 行 情 協 商 議 定 依 鄰 近 地 區 租 金 行 情 協 商 議 定 按 月 支 付 租 金 按 月 支 付 租 金 無 重 大 差 異 本 期 租 金 總 額 54 無 重 大 差 異 2,902 本 期 收 付 情 形 已 付 款 (79%) 其 他 約 定 事 項 (5) 其 他 重 要 交 易 往 來 情 形 : A. 合 約 期 間 : 原 自 九 十 六 年 四 月 一 日 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 後 於 九 十 七 年 度 重 新 修 訂, 合 約 期 間 變 更 為 自 九 十 七 年 七 月 一 日 起 算 滿 一 年 止, 每 年 到 期 後 重 新 議 定 ; 目 前 合 約 期 間 已 至 一 二 年 六 月 三 十 日 止 B. 提 供 數 量 : 依 磐 亞 股 份 有 限 公 司 提 出 之 預 定 需 求 數 量 提 供, 惟 中 國 人 造 纖 維 股 份 有 限 公 司 可 視 其 本 身 實 際 生 產 情 況, 調 整 預 定 供 給 數 量 C. 購 買 價 格 : 依 雙 方 約 定 計 價 方 式 結 算 3. 從 屬 公 司 與 控 制 公 司 間 之 背 書 保 證 情 形 : 無 已 付 款 無 無

二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形, 及 私 募 有 價 證 券 之 資 金 運 用 情 形 與 計 劃 執 行 進 度 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 關 係 企 業 之 背 書 保 證 資 金 貸 與 他 人 及 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 本 公 司 之 關 係 企 業 台 中 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 中 銀 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 磐 豐 投 資 股 份 有 限 公 司 及 磐 旭 投 資 股 份 有 限 公 司 均 無 背 書 保 證 資 金 貸 與 他 人 及 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 情 形 88

玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 89

磐 亞 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 王 貴 鋒 90

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