銀行業披露報表 2021 年 09 月 30 日 ( 未經審核 )
目錄 引言... 1 模版 KM1: 主要審慎比率... 2 模版 OV1: 風險加權數額概覧... 3 模版 LR2: 槓桿比率... 4 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR)... 5 模版 CR8: 在 IRB 計算法下信貸風險承擔的風險加權數額流動表... 7 模版 MR2: 在 IMM 計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表... 8 模版 KM2: 主要指標 處置實體的 LAC 規定 ( 在 LAC 綜合集團層面 )... 9 詞彙... 10
引言 目的 本文件所載的資料為 ( 本行 ) 及其附屬公司 ( 統稱 本集團 ) 根據 銀行業 ( 披露 ) 規則, 金融機構 ( 處置機制 )( 吸收虧損能力規定 銀行界 ) 規則 第 6 部 ( LAC 規則 ) 及香港金融管理局 ( 金管局 ) 發出的披露範本所編制 此等銀行披露受本集團經董事會批准的披露政策所規管 披露政策規定了披露文件的管治, 控制和保證要求 儘管銀行業披露報表毋須經過外部審核, 本文件已按照本集團披露政策以及財務報告及管治流程予以獨立審閱 編製基礎 除另有註明外, 載於本報表之財務資料乃按金管局向本行指定之監管範疇下的綜合基礎所編製 用作監管用途之綜合基礎與用作會計用途之綜合基礎是不相同的 銀行業披露報表 金管局已實施巴塞爾銀行監管委員會於 2015 年 1 月頒佈的經修訂第三支柱披露規定的最終標準, 及納入 2017 年 3 月落實的巴塞爾銀行監管委員會第三支柱披露規定綜合及優化架構於 銀行業 ( 披露 ) 規則 及 LAC 規則 此等披露乃按 銀行業 ( 披露 ) 規則 及 LAC 規則 中載列金管局的特定額外要求作出補充 此銀行業披露報表包括於 銀行業 ( 披露 ) 規則 及 LAC 規則 項下所規定的資料 根據 銀行業 ( 披露 ) 規則 及 LAC 規則, 除非標準披露模版另有指明, 否則毋須披露比較資料 P. 1
模版 KM1: 主要審慎比率 ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 30 日 監管資本 ( 數額 ) 2021 年 6 月 30 日 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 9 月 30 日 1 普通股權一級 (CET1) 85,872 83,395 82,206 81,784 79,234 2 一級 99,840 97,363 96,174 95,752 93,197 3 總資本 112,530 110,451 108,835 108,421 105,822 風險加權數額 ( 數額 ) 4 風險加權數額總額 502,753 492,165 494,167 494,542 466,225 風險為本監管資本比率 ( 以風險加權數額的百分率表示 ) 5 CET1 比率 (%) 17.08% 16.94% 16.64% 16.54% 16.99% 6 一級比率 (%) 19.86% 19.78% 19.46% 19.36% 19.99% 7 總資本比率 (%) 22.38% 22.44% 22.02% 21.92% 22.70% 額外 CET1 緩衝要求 ( 以風險加權數額的百分率表示 ) 8 防護緩衝資本要求 (%) 2.500% 2.500% 2.500% 2.500% 2.500% 9 逆周期緩衝資本要求 (%) 0.377% 0.384% 0.394% 0.388% 0.418% 10 較高吸收虧損能力要求 (%) ( 只適用於 G-SIB 或 D-SIB) 1.000% 1.000% 1.000% 1.000% 1.000% 11 認可機構特定的總 CET1 緩衝要求 (%) 3.877% 3.884% 3.894% 3.888% 3.918% 12 符合認可機構的最低資本規定後可用的 CET1 (%) 12.58% 12.44% 12.14% 12.04% 12.49% 巴塞爾協定三 槓桿比率 13 總槓桿比率風險承擔計量 936,913 900,572 876,662 879,956 851,139 14 槓桿比率 (LR) (%) 10.66% 10.81% 10.97% 10.88% 10.95% 流動性覆蓋比率 (LCR) 15 優質流動資產 (HQLA) 總額 62,974 67,380 65,582 70,848 55,567 16 淨現金流出總額 34,890 38,227 34,865 39,217 31,697 17 LCR (%) 180.93% 177.32% 189.39% 183.84% 175.94% 穩定資金淨額比率 (NSFR) 18 可用穩定資金總額 546,194 542,465 536,156 540,767 523,787 19 所需穩定資金總額 490,941 474,589 453,739 455,969 449,753 20 NSFR (%) 111.25% 114.30% 118.16% 118.60% 116.46% 優質流動資產 (HQLA) 在期間的變化主要是由於一級優質流動資產內中央銀行儲備的平均持有量波動所致 P. 2
模版 OV1: 風險加權數額概覧 下表提供分別於 2021 年 9 月 30 日及 2021 年 6 月 30 日的風險加權數額的詳細細目分類, 以概述各類風險的資本規定 : (a) (b) (c) 風險加權數額 最低資本規定 ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 2021 年 6 月 2021 年 9 月 1 非證券化類別風險承擔的信用風險 398,339 383,154 33,640 2 其中 STC 計算法 28,943 31,707 2,315 2a 其中 BSC 計算法 0 0 0 3 其中基礎 IRB 計算法 347,479 330,241 29,466 4 其中監管分類準則計算法 21,917 21,206 1,859 5 其中高級 IRB 計算法 0 0 0 6 對手方違責風險及違責基金承擔 3,465 4,059 288 7 其中 SA-CCR 計算法 3,042 3,702 253 7a 其中現行風險承擔方法 0 0 0 8 其中 IMM(CCR) 計算法 0 0 0 8a 其中對 CCP 有關衍生工具合約的對手方違責風險 231 236 19 9 其中其他 192 121 16 10 CVA 風險 1,058 1,587 85 11 簡單風險權重方法及內部模式方法下的銀行帳內股權狀況 20,182 20,894 1,711 12 集體投資計劃風險承擔 LTA* N/A N/A N/A 13 集體投資計劃風險承擔 MBA* N/A N/A N/A 14 集體投資計劃風險承擔 FBA* N/A N/A N/A 14a 集體投資計劃風險承擔 混合使用計算法 * N/A N/A N/A 15 交收風險 0 0 0 16 銀行帳內的證券化類別風險承擔 0 0 0 17 其中 SEC-IRBA 0 0 0 18 其中 SEC-ERBA( 包括 IAA) 0 0 0 19 其中 SEC-SA 0 0 0 19a 其中 SEC-FBA 0 0 0 20 市場風險 12,925 14,672 1,034 21 其中 STM 計算法 992 3,216 79 22 其中 IMM 計算法 11,933 11,456 955 23 交易帳與銀行帳之間切換的風險承擔的資本要求 ( 經修訂市場風險框架生效前不適用 )* N/A N/A N/A 24 業務操作風險 31,741 32,053 2,539 24a 官方實體集中風險 0 0 0 25 低於扣減門檻的數額 ( 須計算 250% 風險權重 ) 14,161 15,447 1,201 26 資本下限調整 0 0 0 26a 風險加權數額扣減 3,474 3,088 278 26b 其中不包括在二級資本內的一般銀行業務風險監管儲備及集體準備金的部分 519 133 42 26c 其中不包括在二級資本內的土地及建築物因價值重估而產生的累積公平價值收益的部分 2,955 2,955 236 27 總計 478,397 468,778 40,220 * 加 * 符號的項目在相關政策框架生效後才適用 在適用情況下, 本表所示的最低資本規定已應用放大系數 1.06 P. 3
模版 LR2: 槓桿比率 港幣百萬元 資產負債表內風險承擔 1 資產負債表內風險承擔 ( 不包括由衍生工具合約或證券融資交易 (SFT) 產生的風險承擔, 但包括抵押品 ) 2021 年 9 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 886,903 858,508 2 扣減 : 斷定一級資本時所扣減的資產數額 (11,189) (11,125) 3 資產負債表內風險承擔總額 ( 不包括衍生工具合約及 SFT) 875,714 847,383 由衍生工具合約產生的風險承擔 4 所有與衍生工具合約有關的重置成本 ( 如適用的話, 扣除合資格現金變動保證金及 / 或雙邊淨額結算 ) P. 4 1,760 1,714 5 所有與衍生工具合約有關的潛在未來風險承擔的附加數額 9,982 12,845 6 還原因提供予對手方而須根據適用會計框架從資產負債表中扣減的衍生工具合約抵押品的數額 - - 7 扣減 : 就衍生工具合約提供的現金變動保證金的應收部分 (3,621) (5,439) 8 扣減 : 中央交易對手方風險承擔中與客戶結算交易有關而獲豁免的部分 - - 9 經調整後已出售信用關聯衍生工具合約的有效名義數額 - - 10 扣減 : 就已出售信用關聯衍生工具合約作出調整的有效名義抵銷及附加數額的扣減 - - 11 衍生工具合約產生的風險承擔總額 8,121 9,120 由 SFT 產生的風險承擔 12 經銷售會計交易調整後 ( 在不確認淨額計算下 ) 的 SFT 資產總計 9,837 6,181 13 扣減 :SFT 資產總計的應付現金與應收現金相抵後的淨額 - - 14 SFT 資產的對手方信用風險承擔 372 302 15 代理交易風險承擔 - - 16 由 SFT 產生的風險承擔總額 10,209 6,483 其他資產負債表外風險承擔 17 資產負債表外風險承擔名義數額總額 257,673 225,627 18 扣減 : 就轉換為信貸等值數額作出的調整 (210,327) (183,357) 19 資產負債表外項目 47,346 42,270 資本及風險承擔總額 20 一級資本 99,840 97,363 20a 為特定準備金及集體準備金作出調整前的風險承擔總額 941,390 905,256 20b 為特定準備金及集體準備金作出的調整 (4,477) (4,684) 21 為特定準備金及集體準備金作出調整後的風險承擔總額 936,913 900,572 槓桿比率 22 槓桿比率 10.66% 10.81% 槓桿比率風險承擔計量上升港幣 36,341 百萬元, 主要由於銀行的存款及墊款與客戶貸款及墊款有所增加
模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR) ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 30 日止季度 2021 年 6 月 30 日止季度 在計算本模版所載的流動性覆蓋比率 (LCR) 及相關組成項目的平均值時所使用的數據點數目 : 77 71 披露基礎 : 綜合 未加權數額 ( 平均值 ) 加權數額 ( 平均值 ) 未加權數額 ( 平均值 ) 加權數額 ( 平均值 ) A. 優質流動資產 1 優質流動資產 (HQLA) 總額 74,989 80,116 B. 現金流出 2 零售存款及小型企業借款, 其中 : 279,737 22,007 279,942 22,048 3 穩定零售存款及穩定小型企業借款 50,982 1,567 51,561 1,585 4 較不穩定零售存款及較不穩定小型企業借款 180,046 18,005 180,866 18,087 4a 零售定期存款及小型企業定期借款 48,709 2,435 47,515 2,376 5 無抵押批發借款 ( 小型企業借款除外 ) 及認可機構 發行的債務證券及訂明票據, 其中 : 150,035 86,729 152,907 87,212 6 營運存款 0 0 0 0 7 8 第 6 項未涵蓋的無抵押批發借款 ( 小型企業借款除外 ) 由認可機構發行並可在該 LCR 涵蓋時期內贖回的債務證券及訂明票據 143,815 80,509 146,211 80,516 6,220 6,220 6,696 6,696 9 有抵押借款交易 ( 包括證券掉期交易 ) 461 659 10 額外規定, 其中 : 93,456 13,625 83,707 12,445 11 12 13 14 衍生工具合約或其他交易所產生的現金流出, 及相關抵押品規定所產生的額外流動性需要因結構式金融交易下的義務及因付還從該等交易取得的借款而產生的現金流出未提取的有承諾融通 ( 包括有承諾信貸融通及有承諾流動性融通 ) 的潛在提取合約借出義務 (B 節未以其他方式涵蓋 ) 及其他合約現金流出 3,782 3,782 3,936 3,936 0 0 0 0 89,674 9,843 79,771 8,509 8,008 8,008 7,761 7,761 15 其他或有出資義務 ( 不論是合約或非合約義務 ) 124,105 1,827 127,536 1,762 16 現金流出總額 132,657 131,887 C. 現金流入 17 有抵押借出交易 ( 包括證券掉期交易 ) 1,986 1,969 1,074 1,073 18 有抵押及無抵押貸款 ( 第 17 行涵蓋的有抵押借出 交易除外 ) 及存於其他金融機構的營運存款 150,765 92,957 147,204 88,173 19 其他現金流入 5,285 4,973 5,257 4,935 20 現金流入總額 158,036 99,899 153,535 94,181 D. 流動性覆蓋比率經調整價值經調整價值 21 HQLA 總額 62,974 67,380 22 淨現金流出總額 34,890 38,227 23 LCR (%) 180.93% 177.32% 第 1 類機構根據 銀行業 ( 披露 ) 規則 第 16FK 或 103A 條 ( 如適用 ) 披露其流動性資料時, 必須使用本標準披露模版 有關填寫本模版的指示 ( 包括個別披露項目的計算方法 ), 請參閱隨附的填報指示 P. 5
模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR) ( 續 ) 影響流動性覆蓋比率的主要因數 流動性覆蓋比率於 2015 年 1 月 1 日起生效, 其要求本集團持有充足的優質流動資產以抵禦為期 30 日的預設壓力情景, 以此提升本集團對抵禦短期流動性風險的抗逆能力 流動性覆蓋比率是指在 30 個公曆日的期間內, 某第 1 類機構的 優質流動資產 的款額與該機構的 淨現金流出總額, 以百分率顯示的比率 於 2019 年 1 月 1 日起, 本集團必須按 銀行業 ( 流動性 ) 規則 維持最低流動性覆蓋比率不低於 100% 淨現金流出總額是指現金流入總額抵消現金流出總額後的正差額 現金流出總額包含作為本集團主要穩定資金來源的客戶存款 現金 流入總額主要是 30 個公曆日內到期的資產, 例如貨幣市場存款, 客戶借貸和證券 本集團的流動性覆蓋比率於整個二零二一年第三季度均遠高於 100% 的監管標準 平均流動性覆蓋比率由二零二一年第二季的 177% 上升至二零二一年第三季的 181%, 主要由於貨幣市場存款的平均現金流入相對較高, 以致平均淨現金流出總額減少, 超過了優質流 動資產減少的影響 比較二零二一年第三季度的同比比率時, 平均流動性覆蓋比率均維持在 170% 以上的水平 優質流動資產的組成 為滿足流動性覆蓋比率所需的優質流動資產包括 : 現金 外匯基金票據和債券 優質的政府債務票據, 以及其他同等的而可供出售的 流動資產 其中大部分優質流動資產以港幣計值 優質流動資產的分類 (1,2A,2B 級資產 ) 是按資產的信貸評級和一系列市場因數以 分辨各資產的短期流動性 本集團的優質流動資產以一級優質流動資產為主 資金來源 本集團以維繫與客戶的關係強化存款基礎, 維持資金來源於零售, 小型商業和批發客戶的平衡以避免資金來源過份集中 本行於專業 市場發行存款證, 中期票據, 次級債務, 貨幣市場存貸以取得額外資金, 維持本地貨幣市場的參與, 同時達致資產和負債到期日組合 之最佳效果 貨幣錯配 大部分於本集團的客戶存款以港幣, 美元和人民幣為主 本行持有以港幣計價的一級優質流動資產不少於以港幣計價的淨現金流出總 額的 20% 本集團以資金互換交易管理不同貨幣優質流動資產的組合 按各綜合層級的流動性覆蓋比率並沒有重大的貨幣錯配 流動性管理集中程度 資產負債管理委員會獲董事會授權, 負責監察本集團的流動性風險管理 資產負債管理委員會制訂管理流動性風險的策略 政策及限額, 以及確保執行有關策略與政策的措施 委員會定期舉行會議, 檢討各既有監控架構的合規情況, 以及是否需要改變策略及政策 流動資金狀況由本集團資金市場處轄下的資本市場及流動資金管理部每日按所訂限額範圍進行管理 本集團風險管理處轄下的資產負債管理部負責監察與流動性風險相關的活動 稽核處會定期作出檢討, 確保流動性風險管理功能得以有效執行 P. 6
模版 CR8: 在 IRB 計算法下信貸風險承擔的風險加權數額流動表 下表呈示一流動表, 解釋於 2021 年 6 月 30 日及 2021 年 9 月 30 日期間内按 IRB 計算法斷定的信貸風險的風險加權數額的改變 : ( 港幣百萬元 ) (a) 數額 1 上一個報告期末風險加權數額 387,788 2 資產規模 16,161 3 資產質素 67 4 模式更新 0 5 方法及政策 0 6 收購及處置 * -1,250 7 外匯變動 -322 8 其他 1,295 9 報告期末風險加權數額 403,739 * 在現行報告期内, 歸納為 收購及處置 的風險加權數額之季度改變由本行出售東亞人壽保險有限公司的事項所產生 該出售事項已於 2021 年 9 月 1 日完成 P. 7
模版 MR2: 在 IMM 計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表 下表呈示一流動表, 解釋由 2021 年 6 月 30 日至 2021 年 9 月 30 日按 IMM 計算法斷定的市場風險的風險加權數額的變動 : ( 港幣百萬元 ) (a) (b) (c) (d) (e) (f) 受壓 遞增風險 綜合風險 總計風險 風險值 風險值 資本要求 資本要求 其他 加權數額 1 上一個報告期末風險加權數額 4,064 7,392 0 0 0 11,456 1a 監管調整 2,764 5,123 0 0 0 7,887 1b 上一個報告期日終風險加權數額 1,300 2,269 0 0 0 3,569 2 風險水平變動 -76 32 0 0 0-44 3 模式更新 / 變動 0 0 0 0 0 0 4 方法及政策 0 0 0 0 0 0 5 收購及處置 0 0 0 0 0 0 6 外匯變動 -7-8 0 0 0-15 7 其他 47 58 0 0 0 105 7a 報告期末日終風險加權數額 1,264 2,351 0 0 0 3,615 7b 監管調整 2,763 5,555 0 0 0 8,318 8 報告期末風險加權數額 4,027 7,906 0 0 0 11,933 P. 8
模版 KM2: 主要指標 處置實體的 LAC 規定 ( 在 LAC 綜合集團層面 ) ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 9 月 30 日 處置實體在 LAC 綜合集團層面的 : 1 可供運用外部吸收虧損能力 104,757 102,691 101,071 100,669 93,055 2 LAC 規則 下的風險加權數額 502,753 492,165 494,167 494,542 466,225 3 外部 LAC 風險加權比率 20.84% 20.87% 20.45% 20.36% 19.96% 4 LAC 規則 下的風險承擔計量 936,913 900,572 876,662 879,956 851,139 5 外部 LAC 槓桿比率 11.18% 11.40% 11.53% 11.44% 10.93% 6a 6b 6c 金融穩定理事會 總吸收虧損能力細則清單 第 11 條倒數第三段中的後償豁免是否適用? 1 金融穩定理事會 總吸收虧損能力細則清單 第 11 條倒數第二段中的後償豁免是否適用? 1 若設有上限的後償豁免適用, 則與獲豁除負債同級並確認為外部吸收虧損能力的已發行資金的數額, 除以與獲豁除負債同級並若無應用上限則會確認為外部吸收虧損能力的已發行資金的數額 1 不適用不適用不適用不適用不適用 不適用不適用不適用不適用不適用 不適用不適用不適用不適用不適用 註 : 1 在 LAC 規則 下, 金融穩定理事會 總吸收虧損能力細則清單 第 11 條中的後償豁免不適用於香港 P. 9
詞彙 簡寫 BSC 計算法 CCP CVA FBA D-SIB G-SIB IAA IMM 計算法 IMM(CCR) 計算法 IRB 計算法 LAC LTA MBA SA-CCR SEC-ERBA SEC-FBA SEC-IRBA SEC-SA SFT STC 計算法 STM 計算法 敍述基本計算法中央交易對手方信用估值調整備用法本地系統重要性銀行全球系統重要性銀行內部評估計算法內部模式計算法內部模式 ( 對手方信用風險 ) 計算法內部評級基準計算法吸收虧損能力推論法委託基礎法對手方信用風險承擔標準計算法證券化外部評級基準計算法證券化備選計算法證券化內部評級基準計算法證券化標準計算法證券融資交易標準 ( 信用風險 ) 計算法標準 ( 市場風險 ) 計算法 P. 10