The Bank of East Asia, Limited 東亞銀行有限公司 銀行業披露報表 2019 年 06 月 30 日 ( 未經審核 )

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1 銀行業披露報表 2019 年 06 月 30 日 ( 未經審核 )

2 目錄 引言... 1 模版 KM1: 主要審慎比率... 2 模版 OV1: 風險加權數額概覧... 3 模版 CC1: 監管資本的組成... 4 模版 CC2: 監管資本與資產負債表的對帳 表 CCA: 監管資本票據的主要特點 模版 CCyB1: 用於逆周期緩衝資本 (CCyB) 的信用風險承擔的地域分布 模版 LR1: 會計資產對槓桿比率風險承擔計量的比較摘要 模版 LR2: 槓桿比率 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR) 模版 LIQ2: 穩定資金淨額比率 (NSFR) 模版 CR1: 風險承擔的信貸質素 模版 CR2: 違責貸款及債務證券的改變 模版 CR3: 認可減低信貸風險措施概覽 模版 CR4: 信貸風險承擔及認可減低信貸風險措施的影響 STC 計算法 模版 CR5: 按資產類別和按風險權重劃分的信貸風險承擔 STC 計算法 模版 CR6: 按組合及違責或然率等級劃分的信貸風險承擔 IRB 計算法 模版 CR7: 使用認可信用衍生工具合約作為認可減低信貸風險措施對風險加權數額的影響 IRB 計算法 模版 CR8: 在 IRB 計算法下信貸風險承擔的風險加權數額流動表 模版 CR10: 在監管分類準則計算法下的專門性借貸及在簡單風險權重方法下的股權 IRB 計算法 模版 CCR1: 按計算法劃分的對手方違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) 分析 模版 CCR2: 信用估值調整 (CVA) 資本要求 模版 CCR3: 按資產類別和按風險權重劃分的對手方違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) STC 計算法 模版 CCR4: 按組合及違責或然率等級劃分的對手方違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) IRB 計算法 模版 CCR5: 作為對手方違責風險的風險承擔 ( 包括經中央交易對手方結算的合約或交易者 ) 的抵押品組成 模版 CCR6: 信用相關衍生工具合約 模版 SEC1: 銀行帳內的證券化類別風險承擔 模版 SEC3: 銀行帳內的證券化類別風險承擔及相關資本規定 當認可機構作為發起人 模版 SEC4: 銀行帳內的證券化類別風險承擔及相關資本規定 當認可機構作為投資者 模版 MR1: 在 STM 計算法下的市場風險 模版 MR2: 在 IMM 計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表... 45

3 目錄 模版 MR3: 市場風險承擔的 IMM 計算法數值 模版 MR4: 風險值估計與收益或虧損的比較 國際債權 內地活動 貨幣風險 緩衝資本比率 逆周期緩衝資本比率 防護緩衝資本比率 較高吸收虧損能力比率 詞彙... 54

4 引言 目的 本文件所載的資料為 ( 本行 ) 及其附屬公司 ( 統稱 本集團 ) 根據 銀行業 ( 披露 ) 規則 及香港金融管理局 ( 金管局 ) 發出的披露範本所編制 此等銀行披露受本集團經董事會批准的披露政策所規管 披露政策規定了披露文件的管治, 控制和保證要求 儘管銀行業披露報表毋須經過外部審核, 本文件已按照本集團披露政策以及財務報告及管治流程予以獨立審閱 編製基礎 除另有註明外, 載於本報表之財務資料乃按金管局向本行指定之監管範疇下的綜合基礎所編製 用作監管用途之綜合基礎與用作會計用途之綜合基礎是不相同的 銀行業披露報表 金管局已實施巴塞爾銀行監管委員會於 2015 年 1 月頒佈的經修訂第三支柱披露規定的最終標準, 及納入 2017 年 3 月落實的巴塞爾銀行監管委員會第三支柱披露規定綜合及優化架構 此等披露乃按 銀行業 ( 披露 ) 規則 中載列金管局的特定額外要求作出補充 此銀行業披露報表包括於 銀行業 ( 披露 ) 規則 項下所規定的資料 根據 銀行業 ( 披露 ) 規則, 除非標準披露模版另有指明, 否則毋須披露比較資料 P. 1

5 模版 KM1: 主要審慎比率 2019 年 6 月 30 日 監管資本 ( 數額 ) 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2018 年 9 月 30 日 2018 年 6 月 30 日 1 普通股權一級 (CET1) 73,715 75,825 74,513 73,408 74,207 2 一級 83,673 85,783 84,825 83,720 84,519 3 總資本 97, ,128 99,027 97,773 99,560 風險加權數額 ( 數額 ) 4 風險加權數額總額 482, , , , ,098 風險為本監管資本比率 ( 以風險加權數額的百分率表示 ) 5 CET1 比率 (%) 15.28% 15.13% 15.66% 15.54% 15.27% 6 一級比率 (%) 17.34% 17.11% 17.83% 17.72% 17.39% 7 總資本比率 (%) 20.29% 19.98% 20.82% 20.69% 20.48% 額外 CET1 緩衝要求 ( 以風險加權數額的百分率表示 ) 8 防護緩衝資本要求 (%) 2.500% 2.500% 1.875% 1.875% 1.875% 9 逆周期緩衝資本要求 (%) 1.090% 1.007% 0.774% 0.791% 0.767% 10 較高吸收虧損能力要求 (%) ( 只適用於 G-SIB 或 D-SIB) 1.000% 1.000% 0.750% 0.750% 0.750% 11 認可機構特定的總 CET1 緩衝要求 (%) 4.590% 4.507% 3.399% 3.416% 3.392% 12 符合認可機構的最低資本規定後可用的 CET1 (%) 10.78% 10.63% 11.16% 11.04% 10.77% 巴塞爾協定三 槓桿比率 13 總槓桿比率風險承擔計量 895, , , , , 槓桿比率 (LR) (%) 9.34% 9.56% 9.83% 9.86% 9.89% 流動性覆蓋比率 (LCR) 15 優質流動資產 (HQLA) 總額 54,771 56,872 60,377 58,874 59, 淨現金流出總額 32,049 33,876 33,879 38,865 42, LCR (%) % % % % % Net Stable Funding Ratio (NSFR) 18 可用穩定資金總額 537, , , , , 所需穩定資金總額 467, , , , , NSFR (%) % % % % % P. 2

6 模版 OV1: 風險加權數額概覧 下表提供分別於 2019 年 6 月 30 日及 2019 年 3 月 31 日的風險加權數額的詳細細目分類, 以概述各類風險的資本規定 : (a) (b) (c) 風險加權數額 最低資本規定 2019 年 6 月 2019 年 3 月 2019 年 6 月 1 非證券化類別風險承擔的信用風險 374, ,383 31,548 2 其中 STC 計算法 50,841 51,914 4,067 3 其中基礎 IRB 計算法 299, ,832 25,403 4 其中監管分類準則計算法 24,497 23,637 2,078 6 對手方違責風險及違責基金承擔 4,205 4, a 其中現行風險承擔方法 2,573 3, b 其中現行風險承擔方法 ( 未包括在 7a 行的對中央交易對手方的該等風險 ) 其中其他 1,413 1, CVA 風險 936 1, 簡單風險權重方法及內部模式方法下的銀行帳內股權狀況 16,406 15,364 1, 交收風險 銀行帳內的證券化類別風險承擔 其中 SEC-IRBA 其中 SEC-ERBA( 包括 IAA) 其中 SEC-SA a 其中 SEC-FBA 市場風險 17,619 21,319 1, 其中 STM 計算法 3,773 6, 其中 IMM 計算法 13,846 14,537 1, 業務操作風險 33,589 32,894 2, 低於扣減門檻的數額 ( 須計算 250% 風險權重 ) 16,610 16,826 1, 資本下限調整 a 風險加權數額扣減 3,442 3, b 其中不包括在二級資本內的一般銀行業務風險監管儲備及集體準備金的部分 c 其中不包括在二級資本內的土地及建築物因價值重估而產生的累積公平價值收益的部分 3,111 3, 總計 460, ,815 38,594 在適用情況下, 本表所示的最低資本規定已應用放大系數 1.06 P. 3

7 模版 CC1: 監管資本的組成 2019 年 6 月 30 日 普通股權一級 (CET1) 資本 : 票據及儲備 數額 來源以監管綜合範圍下資產負債表的參考號數 / 字母為依據 1 直接發行的合資格 CET1 資本票據加任何相關的股份溢價 41,194 (11) + (15) 2 保留溢利 25,521 (12) 3 已披露儲備 20,646 (16) + (17) + (18) 4 須從 CET1 資本逐步遞減的直接發行股本 ( 只適用於非合股公司 ) 不適用 不適用 5 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 CET1 資本票據產生的少數股 東權益 ( 可計入綜合集團的 CET1 資本的數額 ) - 6 監管調整之前的 CET1 資本 87,361 CET1 資本 : 監管扣減 7 估值調整 12 8 商譽 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 1,460 (5) 9 其他無形資產 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 13 (6) 10 遞延稅項資產 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 1,565 (7) 11 現金流對沖儲備 - 12 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 - 13 由證券化交易產生的提升信用的純利息份額 出售收益及 CET1 資本的其 他增加數額 - 14 按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的損益 (3) (8) + (9) 15 界定利益的退休金基金淨資產 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) - 16 於機構本身的 CET1 資本票據的投資 ( 若並未在所報告的資產負債表中從 實繳資本中扣除 ) - 17 互相交叉持有的 CET1 資本票據 - 18 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 19 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 按揭供款管理權 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 不適用 不適用 21 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 不適用 不適用 22 超出 15% 門檻之數 不適用 不適用 23 其中 : 於金融業實體的普通股的重大投資 不適用 不適用 P. 4

8 模版 CC1: 監管資本的組成 ( 續 ) 2019 年 6 月 30 日 數額 來源以監管綜合範圍下資產負債表的參考號數 / 字母為依據 24 其中 : 按揭供款管理權不適用不適用 25 其中 : 由暫時性差異產生的遞延稅項資產不適用不適用 26 適用於 CET1 資本的司法管轄區特定監管調整 10,599 26a 因土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積公平價值收 益 5,657 (3) + (4) 26b 一般銀行業務風險監管儲備 4,942 (13) 26c 金融管理專員給予的通知所指明的證券化類別風險承擔 - 26d 因機構持有的土地及建築物低於已折舊的成本價值而產生的累積虧損 - 26e 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 - 26f 於在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 超出申報機構資本基礎的 15% 之數 ) - 27 因沒有充足的 AT1 資本及二級資本以供扣除而須在 CET1 資本扣除的監管 扣減 - 28 對 CET1 資本的監管扣減總額 13, CET1 資本 73,715 AT1 資本 : 票據 30 合資格 AT1 資本票據加任何相關股份溢價 8,894 (19) 31 其中 : 根據適用會計準則列為股本類別 8, 其中 : 根據適用會計準則列為負債類別 - 33 須從 AT1 資本逐步遞減的資本票據 34 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 AT1 資本票據 ( 可計入綜合集 團的 AT1 資本的數額 ) 1,064 - 港幣 3,544 百萬元 ( 於 2012 年 12 月 31 日 ) x 30% 35 其中 : 由附屬公司發行須受逐步遞減安排規限的 AT1 資本票據 - 36 監管扣減之前的 AT1 資本 9,958 AT1 資本 : 監管扣減 37 於機構本身的 AT1 資本票據的投資 - 38 互相交叉持有的 AT1 資本票據 - 39 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 AT1 資本票據的非重大資本投 資 ( 超出 10% 門檻之數 ) - 40 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 AT1 資本票據的重大資本投資 - 41 適用於 AT1 資本的司法管轄區特定監管調整 - 42 因沒有充足的二級資本以供扣除而須在 AT1 資本扣除的監管扣減 - P. 5

9 模版 CC1: 監管資本的組成 ( 續 ) 2019 年 6 月 30 日 數額 來源以監管綜合範圍下資產負債表的參考號數 / 字母為依據 43 對 AT1 資本的監管扣減總額 - 44 AT1 資本 9, 一級資本 ( 一級資本 = CET1 資本 + AT1 資本 ) 83,673 二級資本 : 票據及準備金 46 合資格二級資本票據加任何相關股份溢價 7, 須從二級資本逐步遞減的資本票據 937 (10) 48 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的二級資本票據 ( 可計入綜合集團 的二級資本的數額 ) - 49 其中 : 由附屬公司發行須受逐步遞減安排規限的資本票據 - 50 合資格計入二級資本的集體準備金及一般銀行業務風險監管儲備 2,927 (1) + (2) + (14) 51 監管扣減之前的二級資本 11,667 二級資本 : 監管扣減 52 於機構本身的二級資本票據的投資 - 53 互相交叉持有的二級資本票據及非資本 LAC 負債 - 54 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據及非資本 LAC 負 債的非重大 LAC 投資 ( 超出 10% 門檻及 ( 如適用 )5% 門檻之數 ) - 54a 於在監管綜合範圍以外的金融業實體的非資本 LAC 負債的非重大 LAC 投資 ( 之前被指定為屬 5% 門檻類別但及後不再符合門檻條件之數 )( 只適用於 在 資本規則 附表 4F 第 2(1) 條下被定義為 第 2 條機構 者 ) - 55 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的重大 LAC 投資 ( 已扣除合資格短倉 ) - 55a 於在監管綜合範圍以外的金融業實體非資本 LAC 負債的重大 LAC 投資 ( 已 扣除合資格短倉 ) - 56 適用於二級資本的司法管轄區特定監管調整 (2,545) 56a 加回合資格計入二級資本的因土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重 估而產生的累積公平價值收益 (2,545) [(3) + (4)] X 45% 56b 按照 資本規則 第 48(1)(g) 條規定而須涵蓋, 並在二級資本扣除的監管扣 減 - 57 對二級資本的監管扣減總額 (2,545) 58 二級資本 14, 監管資本總額 ( 總資本 = 一級資本 + 二級資本 ) 97, 風險加權數額 482,430 P. 6

10 模版 CC1: 監管資本的組成 ( 續 ) 2019 年 6 月 30 日 資本比率 ( 佔風險加權數額的百分比 ) 數額 來源以監管綜合範圍下資產負債表的參考號數 / 字母為依據 61 CET1 資本比率 15.28% 62 一級資本比率 17.34% 63 總資本比率 20.29% 64 機構特定緩衝資本要求 ( 防護緩衝資本比率加逆周期緩衝資本比率加較 高吸收虧損能力比率 ) 4.590% 65 其中 : 防護緩衝資本比率要求 2.500% 66 其中 : 銀行特定逆周期緩衝資本比率要求 1.090% 67 其中 : 較高吸收虧損能力比率要求 1.000% 68 用作符合最低資本規定後可供運用的 CET1( 佔風險加權數額的百分比 ) 10.78% 司法管轄區最低比率 ( 若與 巴塞爾協定三 最低要求不同 ) 69 司法管轄區 CET1 最低比率 不適用 不適用 70 司法管轄區一級資本最低比率 不適用 不適用 71 司法管轄區總資本最低比率 不適用 不適用 低於扣減門檻的數額 ( 風險加權前 ) 72 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 73 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大資本投資 6,558 6, 按揭供款管理權 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 不適用不適用 75 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 不適用不適用 就計入二級資本的準備金的適用上限 76 合資格計入二級資本的有關 BSC 計算法或 STC 計算法及 SEC-ERBA SEC-SA 及 SEC-FBA 下的準備金 ( 應用上限前 ) 77 在 BSC 計算法或 STC 計算法及 SEC-ERBA SEC-SA 及 SEC-FBA 下可計入二級資本的準備金上限 78 合資格計入二級資本的有關 IRB 計算法及 SEC-IRBA 下的準備金 ( 應用上限前 ) , 在 IRB 計算法及 SEC-IRBA 下可計入二級資本中的準備金上限 2,289 受逐步遞減安排規限的資本票據 ( 僅在 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日期間適用 ) 80 受逐步遞減安排規限的 CET1 資本票據的現行上限 不適用 不適用 P. 7

11 模版 CC1: 監管資本的組成 ( 續 ) 2019 年 6 月 30 日 81 由於實施上限而不計入 CET1 的數額 ( 在計及贖回及到期期限後超出上限之數 ) 數額 不適用 來源以監管綜合範圍下資產負債表的參考號數 / 字母為依據 不適用 82 受逐步遞減安排規限的 AT1 資本票據的現行上限 1, 由於實施上限而不計入 AT1 資本的數額 ( 在計及贖回及到期期限後超出上 限之數 ) 1, 受逐步遞減安排規限的二級資本票據的現行上限 4, 由於實施上限而不計入二級資本的數額 ( 在計及贖回及到期期限後超出上限 之數 ) - P. 8

12 模版 CC1: 監管資本的組成 ( 續 ) 模版附註 相對 巴塞爾協定三 資本標準所載定義, 資本規則 對以下項目賦予較保守的定義 : 內容 香港基準 巴塞爾協定三 基準 9 其他無形資產 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 解釋正如巴塞爾委員會發出的 巴塞爾協定三 文本 (2010 年 12 月 ) 第 87 段所列載, 按揭供款管理權可在 CET1 資本內予以有限度確認 ( 並因此可從 CET1 資本的扣減中被豁除, 但以指定門檻為限 ) 在香港, 認可機構須遵循有關的會計處理方法, 將按揭供款管理權列為在其財務報表所呈報的無形資產的一部分, 並從 CET1 資本中全數扣減按揭供款管理權 因此, 在第 9 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 9 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下填報的數額 ), 而調整方法是按須扣減的按揭供款管理權數額予以下調, 並以不超過在 巴塞爾協定三 下就按揭供款管理權所定的 10% 門檻及就按揭供款管理權 由暫時性差異所產生的遞延稅項資產與於金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大投資 ( 不包括屬對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的投資 ) 所定的 15% 整體門檻為限 10 遞延稅項資產 ( 已扣除相聯的遞延稅項負債 ) 1,565 5 解釋 正如巴塞爾委員會發出的 巴塞爾協定三 文本 (2010 年 12 月 ) 第 69 及 87 段所列載, 視乎銀行予以實現的遞延稅項資產須予扣減, 而與暫時性差異有關的遞延稅項資產則可在 CET1 資本內予以有限度確認 ( 並因此可從 CET1 資本的扣減中被豁除, 但以指定門檻為限 ) 在香港, 不論有關資產的來源, 認可機構須從 CET1 資本中全數扣減所有遞延稅項資產 因此, 在第 10 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 10 行所匯報的數額為經調整的在第 10 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下填報的數額 ), 而調整方法是按須扣減的與暫時性差異有關的遞延稅項資產數額予以下調, 並以不超過在 巴塞爾協定三 下就暫時性差異所產生的遞延稅項資產所定的 10% 門檻及就按揭供款管理權 由暫時性差異所產生的遞延稅項資產與於金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大投資 ( 不包括屬對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的投資 ) 所定的整體 15% 門檻為限 18 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 )) - - 解釋為斷定於金融業實體發行的 CET1 資本票據的非重大資本投資總額, 認可機構須計算其提供予其任何屬金融業實體的有連繫公司的任何數額的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額, 就如該等貸款 融通或其他信用風險承擔為認可機構直接持有 間接持有或合成持有該金融業實體的資本票據一般, 惟若認可機構能向金融管理專員證明並使其信納認可機構是在日常業務過程中作出任何該等貸款 批出任何該等融通或引起任可該等其他信用風險承擔者則除外 因此, 在第 18 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 18 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下填報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 P. 9

13 模版 CC1: 監管資本的組成 ( 續 ) 模版附註 ( 續 ) 內容 19 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 香港基準 巴塞爾協定三 基準 - - 解釋為斷定於金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大資本投資總額, 認可機構須計算其提供予其任何屬金融業實體的有連繫公司的任何數額的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額, 就如該等貸款 融通或其他信用風險承擔為認可機構直接持有 間接持有或合成持有該金融業實體的資本票據一般, 惟若認可機構能向金融管理專員證明並使其信納認可機構是在日常業務過程中作出任何該等貸款 批出任何該等融通或引起任可該等其他信用風險承擔者則除外 因此, 在第 19 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 19 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下填報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 39 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的 AT1 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) - - 解釋為於計算資本基礎時考慮將提供予屬金融業實體的有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔視為 CET1 資本票據 ( 見上文有關模版第 18 行的附註 ) 作出扣減的結果, 將會令適用於在 AT1 資本票據的其他非重大資本投資的資本扣減的豁免門檻空間可能有所縮小 因此, 在第 39 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 39 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下填報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 54 於在監管綜合範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) - - 備註 : 解釋為於計算資本基礎時考慮將提供予屬金融業實體的有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔視為 CET1 資本票據 ( 見上文有關模版第 18 行的附註 ) 須作出扣減的結果, 將會令適用於在二級資本票據的其他非重大資本投資的資本扣減的豁免門檻空間可能有所縮小 因此, 在第 54 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 54 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下填報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 上文提及 10% 門檻是以按照 資本規則 附表 4F 所載的扣減方法斷定的 CET1 資本數額為基礎計算而得 15% 門檻是指巴塞爾委員會發出的 巴塞爾協定三 文本 (2010 年 12 月 ) 第 88 段所述, 對香港的制度沒有影響 簡稱 : CET1: 普通股權一級資本 AT1: 額外一級資本 P. 10

14 模版 CC2: 監管資本與資產負債表的對帳 資產負債表對帳 已發布財務報表中的資產負債表 按照監管綜合範圍 對應資本組合成分定義之參照提示 30/06/ /06/2019 港幣百萬元 港幣百萬元 資產現金及在銀行和其他金融機構的結存 52,823 52,763 在銀行及其他金融機構的存款 69,720 69,684 貿易票據 12,826 12,826 交易用途資產 4,131 4,130 衍生工具資產 6,141 6,141 客戶貸款及墊款 506, ,823 其中 : 反映在監管資本內的整體減值準備 (91) (1) 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 (2,289) (2) 證券投資 157, ,795 附屬公司投資 - 3,472 聯營公司投資 9,675 5,266 固定資產 - 投資物業 5,266 5,139 其中 : 因土地及建築物進行價值重估而產生的累積公平價值收益 3,909 (3) - 其他物業及設備 7,873 7,623 其中 : 因土地及建築物進行價值重估而產生的累積公平價值收益 1,748 (4) - 使用權資產 1,083 1,092 商譽及無形資產 1,933 1,473 其中 : 商譽 1,460 (5) 無形資產 13 (6) 遞延稅項資產 1,565 1,565 其中 : 遞延稅項資產 1,565 (7) 其他資產 40,431 38,159 資產總額 876, ,951 負債銀行及其他金融機構的存款及結餘 36,057 36,057 客戶存款 582, ,105 交易用途負債 衍生工具負債 8,139 8,123 已發行存款證 - 通過損益以反映公平價值 20,275 20,275 其中 : 按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的虧損 (3) (8) - 攤銷成本 43,628 43,628 本期稅項 1,682 1,634 已發行債務證券 - 通過損益以反映公平價值 其中 : 按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的虧損 - (9) - 攤銷成本 2,997 2,997 遞延稅項負債 其他負債 61,984 43,659 借貸資本 - 攤銷成本 14,193 14,193 其中 : 不合資格計入監管資本內的後償債務 8,740 (10) 負債總額 771, ,209 股東權益股本 41,194 41,194 其中 : 實收股本 41,194 (11) 儲備 52,061 46,167 其中 : 留存溢利 25,521 (12) 其中 : 被劃定之監管儲備 4,942 (13) 一般銀行風險監管儲備 547 (14) 股份溢價 - (15) 累計其他全面收益 3,149 (16) 未實現外匯盈利 (751) (17) 其他儲備 18,248 (18) 額外股本工具 8,894 8,894 (19) 非控股權益 2,839 2,487 其中 : 不合資格計入監管資本內的部分 2,487 股東權益總額 104,988 98,742 股東權益及負債總額 876, ,951 P. 11

15 表 CCA: 監管資本票據的主要特點 普通股 面值 3.18 億美元混合一級資本 面值 6.5 億美元額外一級資本 面值 5 億美元額外一級資本 面值 6 億美元二級資本於 2020 年到期 面值 5 億美元二級資本於 2024 年到期 面值 5 億美元二級資本於 2026 年到期 1. 票據由東亞銀行發行 1 發行人 (" 東亞銀行 ") 2. 優先股由東亞銀行全資附屬公司, Innovate Holdings Limited ( Innovate ), 發行 東亞銀行東亞銀行東亞銀行東亞銀行東亞銀行 2 獨有識別碼 - ISIN HK 合併單位 ( 票據為合併單位之元件 ) : XS 優先股 : XS XS XS XS XS XS 票據的管限法律香港 1. 票據 : 英國法例 ( 從屬受香港法例所規管 ) 2. 優先股 : 英屬處女群島法例 英國法例 ( 從屬受香港法例所規管 ) 英國法例 ( 從屬受香港法例所規管 ) 英國法例 ( 從屬受香港法例所規管 ) 英國法例 ( 從屬受香港法例所規管 ) 英國法例 ( 從屬受香港法例所規管 ) 監管處理方法 巴塞爾協定三 過渡期規則 # 巴塞爾協定三 後過渡期規則 + 可計入單獨 */ 集團 / 集團及單獨基礎 不適用額外一級資本不適用不適用二級資本不適用不適用 一級資本不合資格額外一級資本額外一級資本不合資格二級資本二級資本 單獨及集團單獨及集團單獨及集團單獨及集團單獨及集團單獨及集團單獨及集團 7 票據類別可轉讓, 記名股份 合併單位 : 二級資本票據及永久非累計優先股 永久非累積額外一級資本證券 永久非累積額外一級資本證券 二級資本票據二級資本票據二級資本票據 8 在監管資本的確認數額港幣 41,194 百萬元港幣 1,064 百萬元 9 票據面值不適用 10 會計分類股東權益 發行價 : 面值 5 億美元 : 100% 單獨基礎 : 負債 公平價值估值集團基礎 : 非控股權益 11 最初發行日期自成立以來 2009 年 11 月 5 日 12 永久性或設定期限不適用 票據 : 設定期限 優先股 : 永久 港幣 5,016 百萬元 發行價 : 面值 6.5 億美元 : 100% 股東權益 2015 年 12 月 2 日 港幣 3,878 百萬元 發行價 : 面值 5.0 億美元 : 100% 股東權益 2017 年 5 月 18 日 發行價 : 面值 4.5 億美元 : 99.04% 面值 1.5 億美元 : % 負債 攤銷成本 面值 4.5 億美元 : 2010 年 7 月 16 日面值 1.5 億美元 : 2010 年 7 月 23 日 二級資本票據合計 : 港幣 8,740 百萬元 發行價 : 面值 5 億美元 : % 負債 攤銷成本 2014 年 11 月 20 日 發行價 : 面值 5 億美元 : % 負債 攤銷成本 2016 年 11 月 3 日 永久永久設定期限設定期限設定期限 P. 12

16 表 CCA: 監管資本票據的主要特點 ( 續 ) 普通股 面值 3.18 億美元混合一級資本 面值 6.5 億美元額外一級資本 面值 5 億美元額外一級資本 面值 6 億美元二級資本於 2020 年到期 面值 5 億美元二級資本於 2024 年到期 面值 5 億美元二級資本於 2026 年到期 13 原訂到期日不適用 票據 : 2059 年 11 月 5 日 優先股 : 無期限 無期限 無期限 2020 年 7 月 16 日 2024 年 11 月 20 日 2026 年 11 月 3 日 14 須獲監管當局事先批准的發行人贖回權 沒有有有有沒有有有 15 可選擇可贖回日 或有可贖回日, 以及可贖回數額 不適用 首個可贖回日 : 2019 年 11 月 5 日 設有稅務及監管事項贖回權 按 100% 面值全部贖回, 連同應計及未支付股息 首個可贖回日 : 2020 年 12 月 2 日設有稅務及監管事項贖回權 按 100% 面值全部贖回, 連同應計券息 首個可贖回日 : 2022 年 5 月 18 日設有稅務及監管事項贖回權 按 100% 面值全部贖回, 連同應計券息 沒有發行人贖回權 設有稅務及監管事項贖回權 按 100% 面值全部贖回, 連同應計票息 一次性可贖回日 : 2019 年 11 月 20 日 設有稅務及監管事項贖回權 按 100% 面值全部贖回, 連同應計票息, 最終數目受符合無法繼續經營事件確定 一次性可贖回日 : 2021 年 11 月 3 日 設有稅務及監管事項贖回權 按 100% 面值全部贖回, 連同應計票息, 最終數目受符合無法繼續經營事件確定 16 後續可贖回日 ( 如適用 ) 不適用 首個可贖回日之後之任何股息支付日期 首個可贖回日之後之任何券息支付日期 首個可贖回日之後之任何券息支付日期 不適用不適用不適用 票息 / 股息 固定或浮動股息 / 票息 票息率及任何相關指數 不適用固定變為浮動固定固定固定固定固定 不適用 至 2019 年 11 月 4 日 : 年利率 8.50 厘 緊隨之後 : 三個月美元倫敦銀行同業拆息加年利率 厘 至 2020 年 12 月 1 日 : 年利率 5.5 厘 緊隨之後及其後每 5 年重新釐定為 : 5 年期美國國庫券利率加年利率 厘 至 2022 年 5 月 17 日 : 年利率 厘 緊隨之後及其後每 5 年重新釐定為 : 5 年期美國國庫券利率加年利率 厘 年利率 厘 至 2019 年 11 月 19 日 : 年利率 4.25 厘 緊隨之後重新釐定為 : 5 年期美國國庫券利率加年利率 2.7 厘 至 2021 年 11 月 2 日 : 年利率 4 厘 緊隨之後重新釐定為 : 5 年期美國國庫券利率加年利率 2.7 厘 有停止派發股息的機制 全部酌情 部分酌情, 或強制 設有遞升息率或其他贖回誘因 沒有沒有有有沒有沒有沒有 不適用 22 非累計或累計非累計 有部分酌情權決定票據利息及優先股股息 有全部酌情權決定券息 有全部酌情權決定券息 強制強制強制 沒有有沒有沒有沒有沒有沒有 票據利息 : 累計 優先股股息 : 非累計 非累計非累計累計累計累計 23 可轉換或不可轉換不可以轉換可以轉換不可以轉換不可以轉換不可以轉換不可以轉換不可以轉換 24 若可轉換, 轉換觸發事件 不適用 在替代事件情況下, 票據將悉數轉讓予 Innovate, 而優先股將轉換為由東亞銀行發行之優先股 不適用不適用不適用不適用不適用 P. 13

17 表 CCA: 監管資本票據的主要特點 ( 續 ) 普通股 面值 3.18 億美元混合一級資本 面值 6.5 億美元額外一級資本 面值 5 億美元額外一級資本 面值 6 億美元二級資本於 2020 年到期 面值 5 億美元二級資本於 2024 年到期 面值 5 億美元二級資本於 2026 年到期 若可轉換, 全部或部分 若可轉換, 轉換比率 不適用 任何時候均全部轉換 不適用不適用不適用不適用不適用 不適用 1 : 1 不適用不適用不適用不適用不適用 若可轉換, 強制或可選擇性轉換 若可轉換, 指明轉換後的票據類別 若可轉換, 指明轉換後的票據發行人 不適用強制不適用不適用不適用不適用不適用 不適用額外一級資本不適用不適用不適用不適用不適用 不適用東亞銀行不適用不適用不適用不適用不適用 30 減值特點沒有沒有有有沒有有有 若減值, 減值的觸發點 若減值, 全部或部分 若減值, 永久或臨時性質 若屬臨時減值, 說明債務回復機制 清盤時在級別架構中的位置 不適用 不適用 無法繼續經營事件 是指以下事件 ( 以較早發生者為準 ): ( 甲 ) 香港金管局以書面形式通知東亞銀行, 香港金管局認為撇銷或轉換是必要的, 否則東亞銀行將無法繼續經營 ; 或 ( 乙 ) 金管局以書面形式通知東亞銀行, 有關的政府機構 政府官員或相關有決定權力決策的監管機構已作出了決定, 須由公共機構注入資本或提供同等的支援, 否則東亞銀行將無法繼續經營 無法繼續經營事件 是指以下事件 ( 以較早發生者為準 ): ( 甲 ) 香港金管局以書面形式通知東亞銀行, 香港金管局認為撇銷或轉換是必要的, 否則東亞銀行將無法繼續經營 ; 或 ( 乙 ) 金管局以書面形式通知東亞銀行, 有關的政府機構 政府官員或相關有決定權力決策的監管機構已作出了決定, 須由公共機構注入資本或提供同等的支援, 否則東亞銀行將無法繼續經營 不適用 無法繼續經營事件 是指以下事件 ( 以較早發生者為準 ): ( 甲 ) 香港金管局以書面形式通知東亞銀行, 香港金管局認為撇銷或轉換是必要的, 否則東亞銀行將無法繼續經營 ; 或 ( 乙 ) 金管局以書面形式通知東亞銀行, 有關的政府機構 政府官員或相關有決定權力決策的監管機構已作出了決定, 須由公共機構注入資本或提供同等的支援, 否則東亞銀行將無法繼續經營 無法繼續經營事件 是指以下事件 ( 以較早發生者為準 ): ( 甲 ) 香港金管局以書面形式通知東亞銀行, 香港金管局認為撇銷或轉換是必要的, 否則東亞銀行將無法繼續經營 ; 或 ( 乙 ) 金管局以書面形式通知東亞銀行, 有關的政府機構 政府官員或相關有決定權力決策的監管機構已作出了決定, 須由公共機構注入資本或提供同等的支援, 否則東亞銀行將無法繼續經營 不適用不適用部分部分不適用部分部分 不適用不適用永久永久不適用永久永久 不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用 不適用 緊接後償於無抵押優先票據 / 債權 緊接後償於無抵押優先票據 / 債權及後償二級資本票據 / 債權 緊接後償於無抵押優先票據 / 債權及後償二級資本票據 / 債權 緊接後償於無抵押優先票據 / 債權 緊接後償於無抵押優先票據 / 債權 緊接後償於無抵押優先票據 / 債權 36 可過渡的不合規特點無有無無有無無 37 若是, 指明不合規特點不適用 按步升年利率計息及沒有確保在無法繼續經營時能吸收虧損的準則 不適用 不適用 沒有確保在無法繼續經營時能吸收虧損的準則 不適用 不適用 註 : # 資本票據的監管處理方法須依照 «銀行業 ( 資本 ) 規則» 附表 4H 所載的過渡安排 + 資本票據的監管處理方法無須依照 «銀行業 ( 資本 ) 規則» 附表 4H 所載的過渡安排 * 包括單獨綜合基礎 P. 14

18 模版 CCyB1: 用於逆周期緩衝資本 (CCyB) 的信用風險承擔的地域分布 下表顯示於 2019 年 6 月 30 日有關私人機構信用風險承擔的風險加權總額的地域細目分類 : a c d e 按司法管轄區 (J) 列出的地域分布 當時生效的用作計算逆周期緩認可機構特定逆周期緩衝資適用 JCCyB 衝資本比率的風險逆周期緩衝資本數額 ( 註 ) 比率加權數額本比率 (%) 港幣百萬元 (%) 港幣百萬元 1 香港特區 2.500% 148,834 2 挪威 2.000% - 3 英國 1.000% 15,717 4 瑞典 2.000% 26 以上的總和 164,577 總計 ( 包括逆周期緩衝資本比率設定為零的司法管轄區 ) 355, % 5,258 P. 15

19 模版 LR1: 會計資產對槓桿比率風險承擔計量的比較摘要 2018 年 6 月 30 日 Item 在槓桿比率框架下的值 1 已發布的財務報表所載的綜合資產總額 876,778 2 對為會計目的須作綜合計算, 但在監管綜合範圍以外的銀行 金融 保險或商業實體的投資而須作的相關調整 (36,580) 3 根據認可機構的適用會計框架於資產負債表內確認, 但不包括在槓桿比率風險承擔計量值內的任何受信資產而須作的相關調整 - 4 有關衍生工具合約的調整 16,190 5 有關證券融資交易的調整 ( 即回購交易及其他類似的有抵押借貸 ) 12,352 6 有關資產負債表外項目的調整 ( 即資產負債表外風險承擔轉換為信貸等值數額 ) 46,556 6a 可從風險承擔計量豁除的集體準備金及特定準備金的調整 (5,707) 7 其他調整 (13,649) 8 槓桿比率風險承擔計量 895,940 P. 16

20 模版 LR2: 槓桿比率 港幣百萬元 資產負債表內風險承擔 1 資產負債表內風險承擔 ( 不包括由衍生工具合約或證券融資交易 (SFT) 產生的風險承擔, 但包括抵押品 ) 2019 年 6 月 30 日 2019 年 3 月 31 日 840, ,822 2 扣減 : 斷定一級資本時所扣減的資產數額 (13,649) (12,604) 3 資產負債表內風險承擔總額 ( 不包括衍生工具合約及 SFT) 826, ,218 由衍生工具合約產生的風險承擔 4 所有與衍生工具合約有關的重置成本 ( 如適用的話, 扣除合資格現金變動保證金及 / 或雙邊淨額結算 ) P. 17 6,188 6,936 5 所有與衍生工具合約有關的潛在未來風險承擔的附加數額 12,750 5, 還原因提供予對手方而須根據適用會計框架從資產負債表中扣減的衍生工具抵押品的數額 扣減 : 就衍生工具合約提供的現金變動保證金的應收部分 扣減 : 中央交易對手方風險承擔中與客戶結算交易有關而獲豁免的部分 - - (2,826) (1,753) 經調整後已出售信用衍生工具合約的有效名義數額 扣減 : 就已出售信用衍生工具合約作出調整的有效名義抵銷及附加數額的扣減 衍生工具合約產生的風險承擔總額 16,190 11,040 由 SFT 產生的風險承擔 12 經銷售會計交易調整後 ( 在不確認淨額計算下 ) 的 SFT 資產總計 11, 扣減 :SFT 資產總計的應付現金與應收現金相抵後的淨額 SFT 資產的對手方信用風險承擔 代理交易風險承擔 由 SFT 產生的風險承擔總額 12, 其他資產負債表外風險承擔 17 資產負債表外風險承擔名義數額總額 211, , 扣減 : 就轉換為信貸等值數額作出的調整 (165,042) (158,870) 19 資產負債表外項目 46,556 45,431 資本及風險承擔總額 20 一級資本 83,673 85,783 20a 為特定準備金及集體準備金作出調整前的風險承擔總額 901, ,472 20b 為特定準備金及集體準備金作出的調整 (5,707) (2,777) 21 為特定準備金及集體準備金作出調整後的風險承擔總額 895, ,695 槓桿比率 22 槓桿比率 9.34% 9.56%

21 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR) 2019 年 6 月 30 日止季度 2019 年 3 月 31 日止季度 在計算本模版所載的流動性覆蓋比率 (LCR) 及相關組成項目的平均值時所使用的數據點數目 : 披露基礎 : 綜合 A. 優質流動資產 未加權數額 ( 平均值 ) 加權數額 ( 平均值 ) 未加權數額 ( 平均值 ) 加權數額 ( 平均值 ) 1 優質流動資產 (HQLA) 總額 54,771 56,872 B. 現金流出 2 零售存款及小型企業借款, 其中 : 303,233 22, ,295 22,549 3 穩定零售存款及穩定小型企業借款 44,862 1,383 45,093 1,390 4 較不穩定零售存款及較不穩定小型企業借款 155,861 15, ,979 15,998 4a 零售定期存款及小型企業定期借款 102,510 5, ,223 5,161 5 無抵押批發借款 ( 小型企業借款除外 ) 及認可機構 發行的債務證券及訂明票據, 其中 : 141,105 79, ,657 76,153 6 營運存款 第 6 項未涵蓋的無抵押批發借款 ( 小型企業借 款除外 ) 由認可機構發行並可在該 LCR 涵蓋時期內贖 回的債務證券及訂明票據 133,589 71, ,768 66,264 7,516 7,516 9,889 9,889 9 有抵押借款交易 ( 包括證券掉期交易 ) 額外規定, 其中 : 89,544 11,653 86,142 11, 衍生工具合約或其他交易所產生的現金流出, 及相關抵押品規定所產生的額外流動性需要 因結構式金融交易下的義務及因付還從該等交 易取得的借款而產生的現金流出 未提取的有承諾融通 ( 包括有承諾信貸融通及 有承諾流動性融通 ) 的潛在提取 合約借出義務 (B 節未以其他方式涵蓋 ) 及其他合約 現金流出 2,449 2,449 2,360 2, ,095 9,204 83,782 9,330 8,070 8,070 6,599 6, 其他或有出資義務 ( 不論是合約或非合約義務 ) 118,024 2, ,471 2, 現金流出總額 123, ,132 C. 現金流入 17 有抵押借出交易 ( 包括證券掉期交易 ) 3,666 3,584 2,481 2, 有抵押及無抵押貸款 ( 第 17 行涵蓋的有抵押借出 交易除外 ) 及存於其他金融機構的營運存款 145,927 86, ,873 81, 其他現金流入 6,979 6,426 5,908 5, 現金流入總額 156,572 96, ,262 88,884 D. 流動性覆蓋比率經調整價值經調整價值 21 HQLA 總額 54,771 56, 淨現金流出總額 32,049 33, LCR (%) % % 第 1 類機構根據 銀行業 ( 披露 ) 規則 第 16FK 或 103A 條 ( 如適用 ) 披露其流動性資料時, 必須使用本標準披露模版 有關填寫本模版的指示 ( 包括個別披露項目的計算方法 ), 請參閱隨附的填報指示 P. 18

22 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR) ( 續 ) 影響流動性覆蓋比率的主要因數 流動性覆蓋比率於 2015 年 1 月 1 日起生效, 其要求本集團持有充足的優質流動資產以抵禦為期 30 日的預設壓力情景, 以此提升本集團對抵禦短期流動性風險的抗逆能力 流動性覆蓋比率是指在 30 個公曆日的期間內, 某第 1 類機構的 優質流動資產 的款額與該機構的 淨現金流出總額, 以百分率顯示的比率 銀行業 ( 流動性 ) 規則 要求本集團必須於 2019 年達致最低流動性覆蓋比率 過渡期間, 有關百分比將由 2015 年的 60% 升至 2019 年的 100%, 自 2016 年起監管要求每年增加 10% 淨現金流出總額是指現金流入總額抵消現金流出總額後的正差額 現金流出總額包含作為本集團主要穩定資金來源的客戶存款 現金流入總額主要是 30 日內到期的資產, 例如貨幣市場存款, 客戶借貸和證券 本集團於第二季的流動性覆蓋比率均高於二零一九年 (100%) 的監管標準 平均流動性覆蓋比率由二零一八年第二季的 145% 上升至二零一九年第二季的 172%, 主要因為有較高的貨幣市場存款及客戶借貸現金流入 優質流動資產的組成 為滿足流動性覆蓋比率所需的優質流動資產包括 : 現金 外匯基金票據和債券 優質的政府債務票據, 以及其他同等的而可供出售的 流動資產 其中大部分優質流動資產以港幣計值 優質流動資產的分類 (1, 2A, 2B 級資產 ) 是按資產的信貸評級和一系列市場因數以分 辨各資產的短期流動性 本集團的優質流動資產以一級優質流動資產為主 資金來源 本集團以維繫與客戶的關係強化存款基礎, 維持資金來源於零售, 小型商業和批發客戶的平衡以避免資金來源過份集中 本行於專業市 場發行存款證, 中期票據, 次級債務, 貨幣市場存貸以取得額外資金, 維持本地貨幣市場的參與, 同時達致資產和負債到期日組合之最佳 效果 貨幣錯配 大部分於本集團的客戶存款以港幣, 美元和人民幣為主 本行持有以港幣計價的一級優質流動資產不少於以港幣計價的淨現金流出總 額的 20% 本集團以資金互換交易管理不同貨幣優質流動資產的組合 按各綜合層級的流動性覆蓋比率並沒有重大的貨幣錯配 流動性管理集中程度 資產負債管理委員會獲董事會授權, 負責監察本集團的流動性風險管理 資產負債管理委員會制訂管理流動性風險的策略 政策及限額, 以及確保執行有關策略與政策的措施 委員會定期舉行會議, 檢討各既有監控架構的合規情況, 以及是否需要改變策略及政策 流動資金狀況由本集團資金市場處轄下的資本市場及流動資金管理部每日按所訂限額範圍進行管理 本集團風險管理處轄下的資產負債管理部負責監察與流動性風險相關的活動 稽核處會定期作出檢討, 確保流動性風險管理功能得以有效執行 P. 19

23 模版 LIQ2: 穩定資金淨額比率 (NSFR) 季末 2019 年 6 月 30 日 (a) (b) (c) (d) (e) 披露基礎 : 綜合按剩餘到期期限劃分的非加權值加權額 A. ASF 項目 無指明剩餘到期期限 少於 6 個月, 或凡作要求即須付還 6 個月以上但少於 12 個月 12 個月或以上 1 資本 : 97,723 6, , ,221 2 監管資本 97,723 3, , ,647 2a 不受第 2 行涵蓋的少數股東權益 其他資本票據 0 2, ,566 6,574 4 零售存款及小型企業借款 : 303,495 7,864 2, ,795 5 穩定存款 72, ,184 6 較不穩定存款 231,437 7,116 2, ,611 7 批發借款 : 272,589 32,444 10, ,769 8 營運存款 其他批發借款 0 272,589 32,444 10, , 具互有關連資產作配對的負債 其他負債 : 35,164 38,113 28,175 2,873 16, 衍生工具負債淨額 0 13 無計入上述類別的所有其他借款及負債 35,164 38,113 28,175 2,873 16, ASF 總額 537,746 B. RSF 項目 15 就 NSFR 而言的 HQLA 總額 114,523 8, 就營運而言存放於其他金融機構的存款 依期清償貸款及證券 : 11, ,948 66, , , 借予金融機構的以 1 級 HQLA 作抵押的依期清償貸款 借予金融機構的以非 1 級 HQLA 作抵押的依期清償貸款, 以及借予金融機構的無抵押的依期清償貸款 0 108,490 5,514 2,989 22, 借予非金融類法團客戶 零售與小型企業客戶 官方實體 為外匯基金帳戶行事的金融管理專員 中央銀行及公營單位的依期清償貸款 ( 依期清償住宅按揭貸款除外 ), 其中 : 9, ,104 50, , , 在 STC 計算法下風險權重少於或等於 35% 依期清償住宅按揭貸款, 其中 : 0 4,940 3, ,309 79, 在 STC 計算法下風險權重少於或等於 35% 0 4,068 2,773 85,673 59, 不是違責及不合資格成為 HQLA 的證券, 包括交易所買賣股權 1,362 11,238 6,560 45,920 49, 具互有關連負債作配對的資產 其他資產 : 42,304 24,463 5, , 實物交易商品, 包括黃金 提供作為衍生工具合約開倉保證金及對 CCP 的違責基金承擔的資產 衍生工具資產淨額 在扣除提供作為變動保證金前的衍生工具負債總額 8,125 N / A 31 無計入上述類別的所有其他資產 32,088 24,463 5, , 資產負債表外項目 213,877 4, RSF 總額 467, NSFR (%) % P. 20

24 模版 LIQ2: 穩定資金淨額比率 (NSFR) ) ( 續 ) 季末 2019 年 3 月 31 日 (a) (b) (c) (d) (e) 披露基礎 : 綜合按剩餘到期期限劃分的非加權值加權額 A. ASF 項目 無指明剩餘到期期限 少於 6 個月, 或凡作要求即須付還 6 個月以上但少於 12 個月 12 個月或以上 1 資本 : 98, ,482 8, ,630 2 監管資本 98, ,921 3, ,618 2a 不受第 2 行涵蓋的少數股東權益 其他資本票據 0 0 2,561 4,732 6,012 4 零售存款及小型企業借款 : 309,349 6,121 2, ,146 5 穩定存款 72, ,726 6 較不穩定存款 236,396 5,694 2, ,420 7 批發借款 : 278,015 27,665 12, ,817 8 營運存款 其他批發借款 0 278,015 27,665 12, , 具互有關連資產作配對的負債 其他負債 : 36,440 51,772 14,349 3,079 10, 衍生工具負債淨額 0 13 無計入上述類別的所有其他借款及負債 36,440 51,772 14,349 3,079 10, ASF 總額 537,846 B. RSF 項目 15 就 NSFR 而言的 HQLA 總額 105,751 7, 就營運而言存放於其他金融機構的存款 依期清償貸款及證券 : 11, ,401 73, , , 借予金融機構的以 1 級 HQLA 作抵押的依期清償貸款 借予金融機構的以非 1 級 HQLA 作抵押的依期清償貸款, 以及借予金融機構的無抵押的依期清償貸款 0 102,523 11,705 2,216 23, 借予非金融類法團客戶 零售與小型企業客戶 官方實體 為外匯基金帳戶行事的金融管理專員 中央銀行及公營單位的依期清償貸款 ( 依期清償住宅按揭貸款除外 ), 其中 : 9, ,785 51, , , 在 STC 計算法下風險權重少於或等於 35% 依期清償住宅按揭貸款, 其中 : 0 4,441 3, ,008 78, 在 STC 計算法下風險權重少於或等於 35% 0 3,598 2,888 84,856 58, 不是違責及不合資格成為 HQLA 的證券, 包括交易所買賣股權 1,550 6,577 6,053 56,250 55, 具互有關連負債作配對的資產 其他資產 : 42,212 29,554 3, , 實物交易商品, 包括黃金 提供作為衍生工具合約開倉保證金及對 CCP 的違責基金承擔的資產 衍生工具資產淨額 在扣除提供作為變動保證金前的衍生工具負債總額 8,628 N / A 31 無計入上述類別的所有其他資產 31,995 29,554 3, , 資產負債表外項目 208,084 4, RSF 總額 479, NSFR (%) % P. 21

25 模版 CR1: 風險承擔的信貸質素 下表概述於 2019 年 6 月 30 日的資產負債表內及表外風險承擔的信貸質素 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) 以下項目的總帳面數額 違責風險的 風險承擔 非違責風險 的風險承擔 備抵 / 減值 其中 : 為 STC 計算法下的風險承擔的信用損失而作出的預期信用損失會計準備金 分配於監管類別的特定準備金 分配於監管類別的集體準備金 其中 : 為 IRB 計算法下的風險承擔的信用損失而作出的預期信用損失會計準備金 淨值 (a+b-c) 1 貸款 8, ,935 5, , ,073 2 債務證券 0 137, ,827 3 資產負債表外風險承擔 0 211, ,221 4 總計 8, ,152 5, , ,121 P. 22

26 模版 CR2: 違責貸款及債務證券的改變 下表就 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日期間内的違責貸款及債務證券的改變, 包括違責風險承擔數額的任何改變 違責及 非違責風險承擔之間的任何變動以及違責風險承擔因撇帳而出現的任何減少, 提供相關資料 : (a) 數額 1 於上一個報告期末違責貸款及債務證券結餘 (2018 年 12 月 31 日 ) 3,492 2 期內發生的違責貸款及債務證券 8,361 3 轉回至非違責狀況 (56) 4 撇帳額 (2,038) 5 其他變動 * (1,424) 6 於現行報告期末違責貸款及債務證券結餘 (2019 年 6 月 30 日 ) 8,335 * 其他變動包括貸款償還 處置減值貸款和匯兌差額 P. 23

27 模版 CR3: 認可減低信貸風險措施概覽 下表顯示信貸風險承擔於 2019 年 6 月 30 日獲得不同種類的認可減低信貸風險措施涵蓋的程度 : (a) (b1) (b) (d) (f) 無保證風險承擔 : 帳面數額 有保證風險承擔 以認可抵押品作保證的風險承擔 以認可擔保作保證的風險承擔 以認可信用衍生工具合約作保證的風險承擔 1 貸款 339, , ,249 1, 債務證券 104,783 33, , 總計 443, , ,249 34, 其中違責部分 685 3,679 3, P. 24

28 模版 CR4: 信貸風險承擔及認可減低信貸風險措施的影響 STC 計算法 下表就任何認可減低信貸風險措施 ( 不論以全面方法或簡易方法為基礎的認可抵押品 ), 說明於 2019 年 6 月 30 日其對計算 STC 計算法下的信用資本規定的影響 : 風險承擔類別 (a) (b) (c) (d) (e) (f) 未將 CCF 及減低信貸風險措施已將 CCF 及減低信貸風險措施 資產負債表內數額 計算在內的風險承擔 資產負債表外數額 資產負債表內數額 計算在內的風險承擔 資產負債表外數額 風險加權數額及風險加權數額密度 風險加權數額 風險加權數額密度 1 官方實體風險承擔 75, , , % 2 公營單位風險承擔 % 2a 其中 : 本地公營單位 % 2b 其中 : 非本地公營單位 % 3 多邊發展銀行風險承擔 % 4 銀行風險承擔 4, , % 5 證券商號風險承擔 6, , , % 6 法團風險承擔 9,358 2,897 6, , % 7 集體投資計劃風險承擔 現金項目 以貨銀對付形式以外的形式進行的交易交付失敗所涉的風險承擔 監管零售風險承擔 38,299 11,372 37, , % 11 住宅按揭貸款 9, , , % 12 不屬逾期風險承擔的其他風險承擔 14,327 3,596 7, , % 13 逾期風險承擔 % 14 對商業實體的重大風險承擔 總計 158,758 20, , , % P. 25

29 模版 CR5: 按資產類別和按風險權重劃分的信貸風險承擔 STC 計算法 下表按資產類別和按風險權重, 展示於 2019 年 6 月 30 日 STC 計算法下的信貸風險承擔的細目分類 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (ha) (i) (j) 風險權重總信貸風險承擔額 ( 已將 CCF 及減低信貸 風險承擔類別 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150% 250% Others 風險措施計算在內 ) 1 官方實體風險承擔 68, , ,355 2 公營單位風險承擔 a 其中 : 本地公營單位 b 其中 : 非本地公營單位 多邊發展銀行風險承擔 銀行風險承擔 0 0 4, ,576 5 證券商號風險承擔 , ,322 6 法團風險承擔 , ,804 7 集體投資計劃風險承擔 現金項目 以貨銀對付形式以外的形式進行的交易交付失敗所涉的風險承擔 監管零售風險承擔 , , 住宅按揭貸款 , , , 不屬逾期風險承擔的其他風險承擔 , , 逾期風險承擔 對商業實體的重大風險承擔 總計 68, ,681 6,955 2,579 37,820 16, ,218 P. 26

30 模版 CR6: 按組合及違責或然率等級劃分的信貸風險承擔 IRB 計算法 下表顯示於 2019 年 6 月 30 日在 IRB 計算法下用以計算信貸風險資本規定的內部模式的主要參數 : 銀行 法團 中小型法團 (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 已將減低信貸 未將 CCF 計算 風險措施及 CCF 計算在 風險加權 最初資產負債表在內的資產負債內的 EAD 數額 EL 內總風險承擔表外風險承擔平均 ( 港幣承擔義務平均平均到 ( 港幣風險加權 ( 港幣 PD 等級 CCF 百萬元 ) 平均 PD 人數目 LGD 期期限百萬元 ) 數額密度百萬元 ) 0.00 至 < , % 66, % % 20, % 至 < , % 15, % % 8, % 至 < , % 44, % % 32, % 至 < 至 < , % 3, % % 3, % 至 < % % 1, % 至 < % % % ( 違責 ) 準備金 ( 港幣 百萬元 ) 小計 129,615 1, % 130, % % 67, % 至 < , % 18, % % 3, % 至 < , % 1, % % % 至 < ,943 1, % 8, % % 3, % 至 < , % 3, % % 1, % 至 < ,259 2, % 14, % % 9, % 至 < ,827 2, % 12, % % 11, % 至 < , % 1, % % 1, % ( 違責 ) 1, , % % 3, % 182 小計 55,687 8, % 61, % 1, % 34, % P. 27

31 模版 CR6: 按組合及違責或然率等級劃分的信貸風險承擔 IRB 計算法 ( 續 ) 法團 其他 ( 包括已購入法團應收項目 ) 零售 合資格循環式零售風險承擔 (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 已將減低信貸 未將 CCF 計算 風險措施及 CCF 計算在 風險加權 最初資產負債表 在內的資產負債 內的 EAD 數額 EL 內總風險承擔 表外風險承擔 平均 ( 港幣 承擔義務 平均 平均到 ( 港幣 風險加權 ( 港幣 PD 等級 CCF 百萬元 ) 平均 PD 人數目 LGD 期期限 百萬元 ) 數額密度 百萬元 ) 0.00 至 < ,417 40, % 155, % % 37, % 至 < ,437 19, % 64, % % 24, % 至 < ,127 27, % 58, % % 28, % 至 < ,180 13, % 19, % % 11, % 至 < ,981 16, % 26, % % 21, % 至 < ,914 16, % 15, % % 13, % 至 < , % 2, % % 2, % ( 違責 ) 6, , % % 3, % 3,585 準備金 ( 港幣 百萬元 ) 小計 316, , % 347, % 2, % 142, % 4,183 6, 至 < , % 7, % 488, % % 至 < % % 7, % % 至 < ,029 20, % 15, % 423, % 2, % 至 < , % 1, % 57, % % 至 < , % 2, % 99, % 1, % 至 < , % 1, % 39, % 2, % 至 < % % % % ( 違責 ) % % 34, % % 22 小計 4,832 39, % 29, % 1,150, % 6, % P. 28

32 模版 CR6: 按組合及違責或然率等級劃分的信貸風險承擔 IRB 計算法 ( 續 ) 零售 住宅按揭風險承擔 ( 包括提供予個人及持物業空殼公司的按揭 ) 零售 小型業務零售風險承擔 (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 已將減低信貸 未將 CCF 計算 風險措施及 CCF 計算在 風險加權 最初資產負債表在內的資產負債內的 EAD 數額 EL 內總風險承擔表外風險承擔平均 ( 港幣承擔義務平均平均到 ( 港幣風險加權 ( 港幣 PD 等級 CCF 百萬元 ) 平均 PD 人數目 LGD 期期限百萬元 ) 數額密度百萬元 ) 0.00 至 < , % 6, % 1, % 1, % 至 < ,909 1, % 41, % 18, % 8, % 至 < , % 53, % 20, % 10, % 至 < , , % 1, % % 至 < , % 1, % 1, % % 至 < % % % 1, % 至 < % % % ( 違責 ) % % % 10 準備金 ( 港幣 百萬元 ) 小計 105,536 1, % 107, % 45, % 23, % 112 1, 至 < 至 < % % % 至 < % % % % 至 < % % % % 至 < % % % % 至 < % % % % 至 < % % % ( 違責 ) % % % % 1 小計 % % % % 4 10 P. 29

33 模版 CR6: 按組合及違責或然率等級劃分的信貸風險承擔 IRB 計算法 ( 續 ) 其他對個人 的零售風險 承擔 (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 已將減低信貸 未將 CCF 計算 風險措施及 CCF 計算在 風險加權 最初資產負債表 在內的資產負債 內的 EAD 數額 EL 內總風險承擔 表外風險承擔 平均 ( 港幣 承擔義務 平均 平均到 ( 港幣 風險加權 ( 港幣 PD 等級 CCF 百萬元 ) 平均 PD 人數目 LGD 期期限 百萬元 ) 數額密度 百萬元 ) 0.00 至 < % % % % 至 < % % % % 至 < % % % % 至 < , % 1, % % % 至 < , % 4, % 11, % 2, % 至 < , % 2, % 5, % 1, % 至 < % % % % ( 違責 ) % 1, % % 81 準備金 ( 港幣 百萬元 ) 小計 9, % 9, % 20, % 5, % 總計 ( 所有組合之和 ) 622, , % 686, % 1,222, % 280, % 5,440 9,177 P. 30

34 模版 CR7: 使用認可信用衍生工具合約作為認可減低信貸風險措施對風險加權數額的影響 IRB 計算法 下表顯示於 2019 年 6 月 30 日認可信用衍生工具合約對按 IRB 計算法計算信貸風險資本規定的影響 : (a) 未將信用衍生工 具計算在內的 風險加權數額 (b) 實際 風險加權數額 1 法團 監管分類準則計算法下的專門性借貸 ( 項目融資 ) 法團 監管分類準則計算法下的專門性借貸 ( 物品融資 ) 法團 監管分類準則計算法下的專門性借貸 ( 商品融資 ) 法團 監管分類準則計算法下的專門性借貸 ( 具收益地產 ) 23,603 23,603 5 法團 專門性借貸 ( 高波動性商業地產 ) 法團 中小型法團 34,627 34,627 7 法團 其他法團 142, ,537 8 官方實體 屬官方實體的非本地公營單位 多邊發展銀行 銀行風險承擔 銀行 66,246 66, 銀行風險承擔 證券商號 銀行風險承擔 公營單位 ( 不包括屬官方實體的非本地公營單位 ) 零售 小型業務零售風險承擔 零售 提供予個人的住宅按揭 22,138 22, 零售 提供予持物業空殼公司的住宅按揭 1,396 1, 零售 合資格循環式零售風險承擔 (QRRE) 6,886 6, 零售 其他對個人的零售風險承擔 5,598 5, 股權 巿場基準計算法 ( 簡單風險權重方法 ) 下的股權風險承擔 16,406 16, 股權 巿場基準計算法 ( 內部模式方法 ) 下的股權風險承擔 股權 PD/LGD 計算法下的股權風險承擔 ( 持有作長期投資的公開買賣股權風險承擔 ) 22 股權 PD/LGD 計算法下的股權風險承擔 ( 持有作長期投資的私人持有股權風險承擔 ) 股權 PD/LGD 計算法下的股權風險承擔 ( 其他公開買賣股權風險承擔 ) 股權 PD/LGD 計算法下的股權風險承擔 ( 其他股權風險承擔 ) 股權 與於基金的資本投資相關的股權風險承擔 ( 集體投資計劃風險承擔 ) a 股權 對金融業實體及商業實體的指明股權風險承擔 16,610 16, 其他 現金項目 其他 其他項目 19,151 19, 總計 ( 在各 IRB 計算法下 ) 357, ,081 P. 31

35 模版 CR8: 在 IRB 計算法下信貸風險承擔的風險加權數額流動表 下表呈示一流動表, 解釋於 2019 年 3 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日期間内按 IRB 計算法斷定的信貸風險的風險加權數額的改變 : (a) 數額 1 上一個報告期末風險加權數額 370,659 2 資產規模 (17,040) 3 資產質素 5,833 4 模式更新 0 5 方法及政策 0 6 收購及處置 (8) 7 外匯變動 (2,542) 8 其他 報告期末風險加權數額 357,081 P. 32

36 模版 CR10: 在監管分類準則計算法下的專門性借貸及在簡單風險權重方法下的股權 IRB 計算法 I. 監管分類準則計算法 高波動性商業地產 下表顯示於 2019 年 6 月 30 日有關監管分類準則計算法下高波動性商業地產的專門性借貸的量化資料 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) 監管評級等級 尚餘到期期限 資產負債表內數額 資產負債表外數額 監管風險權重 EAD 數額 風險加權數額 預期損失額 優 ^ 2.5 年以下 % 優 2.5 年或以上 % 良 ^ 2.5 年以下 % 良 2.5 年或以上 % 尚可 % 欠佳 % 違責 0 0 0% 總計 ^ 使用優惠風險權重 P. 33

37 模版 CR10: 在監管分類準則計算法下的專門性借貸及在簡單風險權重方法下的股權 IRB 計算法 ( 續 ) II. 監管分類準則計算法 高波動性商業地產除外 下表顯示於 2019 年 6 月 30 日有關監管分類準則計算法下高波動性商業地產除外的專門性借貸的量化資料 : (a) (b) (c) (d)(i) (d)(ii) (d)(iii) (d)(iv) (d)(v) (e) (f) 資產負債表內數額 資產負債表外數額 監管風險 EAD 數額 風險加權數額 預期損失額 監管評級等級 尚餘到期期限 權重 PF OF CF IPRE 總計 優 ^ 2.5 年以下 % 優 2.5 年或以上 27,258 5,325 70% 154 1, ,914 31,129 21, 良 ^ 2.5 年以下 % 良 2.5 年或以上 % 尚可 % 欠佳 % , 違責 % 總計 29,294 5, , ,958 33,195 24, ^ 使用優惠風險權重 III. 簡單風險權重方法下的股權風險承擔 下表顯示於 2019 年 6 月 30 日有關簡單風險權重方法下的股權風險承擔的量化資料 : (a) (b) (c) (d) (e) 資產負債 表外數額 監管風險 EAD 數額 權重 資產負債表內數額 風險加權數額 類別 公開買賣股權風險承擔 % 所有其他股權風險承擔 4, % 4,045 16,180 總計 4, ,120 16,406 P. 34

38 模版 CCR1: 按計算法劃分的對手方違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) 分析 下表就於 2019 年 6 月 30 日的對手方違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) 風險加權數額及 ( 如適用的話 ) 用以計算衍生工具合約及證券融資交易的違責風險的風險承擔的計算法下使用的主要參數, 提供詳盡細目分類 : 1 SA-CCR 計算法 ( 對於衍生工具合約 ) (a) (b) (c) (d) (e) (f) 已將減低信貸風 重置成本 潛在未來 風險承擔 有效預期 正風險承擔 用作計算違 責風險的風 險承擔的 α 險措施計算在內 的違責風險的 風險承擔 風險加權數額 a 現行風險承擔方法 2,322 4,505 N/A 5,060 2,573 2 IMM(CCR) 計算法 0 N/A 簡易方法 ( 對於證券融資交易 ) 全面方法 ( 對於證券融資交易 ) 8, 風險值 ( 對於證券融資交易 ) 總計 3,029 P. 35

39 模版 CCR2: 信用估值調整 (CVA) 資本要求 下表就於 2019 年 6 月 30 日須計算 CVA 資本要求的組合及以標準 CVA 方法和高級 CVA 方法為基礎的 CVA 計算, 提供資料 : (a) 已將減低信貸風 險措施效果計算 在內的 EAD (b) 風險加權數額 使用高級 CVA 方法計算 CVA 資本要求的淨額計算組合 (i) 風險值 ( 使用倍增因數 ( 如適用 ) 後 ) 0 2 (ii) 受壓風險值 ( 使用倍增因數 ( 如適用 ) 後 ) 0 3 使用標準 CVA 方法計算 CVA 資本要求的淨額計算組合 4, 總計 4, P. 36

40 模版 CCR3: 按資產類別和按風險權重劃分的對手方違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) STC 計算法 下表就受 STC 計算法所規限的衍生工具合約及證券融資交易, 展示於 2019 年 6 月 30 日按資產類別和按風險權重劃分的違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) 細目分類 ( 不 論使用何種計算法斷定違責風險的風險承擔數額 ): (a) (b) (c) (ca) (d) (e) (f) (g) (ga) (h) (i) 風險權重 已將減低信貸風險措 風險承擔類別 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150% 250% 其他 施計算在內的總違責風險的風險承擔 1 官方實體風險承擔 公營單位風險承擔 a 其中 : 本地公營單位 b 其中 : 非本地公營單位 多邊發展銀行風險承擔 銀行風險承擔 證券商號風險承擔 法團風險承擔 集體投資計劃風險承擔 監管零售風險承擔 住宅按揭貸款 不屬逾期風險承擔的其他風險承擔 對商業實體的重大風險承擔 總計 P. 37

41 模版 CCR4: 按組合及違責或然率等級劃分的對手方違責風險的風險承擔 ( 對中央交易對手方的風險承擔除外 ) IRB 計算法 於集團層面, 本行使用兩個内部評級模式計算其對手方違責風險組合的風險權重 ; 其中, 銀行模式應用於銀行承擔義務人而法團模式則應用於法團承擔義務人 就每個披露於此模板的監管組合而言,100% 的風險加權數額被該等模式所涵蓋 下表提供在 IRB 計算法下於 2019 年 6 月 30 日用以計算對手方違責風險資本規定 ( 由中央交易對手方的違責風險的風險承擔所產生者除外 ) 的所有相關參數 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) PD 等級 已將減低信貸風險措施計算在內的 EAD 平均 PD 承擔義務人數目 平均 LGD 平均到期期限 風險加權數額 風險加權數額密度 0.00 至 < , % % % 0.15 至 < , % % % 0.25 至 < , % % % 0.50 至 < 銀行 0.75 至 < % % % 2.50 至 < % % % 至 < ( 違責 ) 小計 12, % % 2, % 0.00 至 < % % % 0.15 至 < % % % 0.25 至 < % % % 0.50 至 < % % % 法團 0.75 至 < % % % 2.50 至 < % % % 至 < % % % ( 違責 ) 小計 % % % 總計 ( 所有組合 ) 13, % % 2, % P. 38

42 模版 CCR5: 作為對手方違責風險的風險承擔 ( 包括經中央交易對手方結算的合約或交易者 ) 的抵押品組成 下表就以下所有類別的抵押品提供細目分類..就於 2019 年 6 月 30 日的衍生工具合約或證券融資交易 ( 包括經中央交易對手方結算 的合約或交易 ) 的對手方違責風險的風險承擔而言, 為支持或減少該等風險承擔而提供的抵押品或收取的認可抵押品 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) 衍生工具合約證券融資交易 收取的認可抵押品 的公平價值 提供的抵押品 的公平價值 分隔的非分隔的分隔的非分隔的 收取的認可 抵押品的公 平價值 提供的抵押品 的公平價值 現金 - 本地貨幣 0 3, 現金 - 其他貨幣 0 96, ,566 7,562 0 債務證券 ,152 股權證券 其他抵押品 總計 0 99, ,746 7,635 8,244 P. 39

43 模版 CCR6: 信用相關衍生工具合約 下表披露於 2019 年 6 月 30 日細分為購買的信用保障和出售的信用保障的信用相關衍生工具合約的數額 : 名義數額 (a) 購買的保障 (b) 出售的保障 信用違責掉期 0 0 總回報掉期 0 0 其他信用相關衍生工具合約 0 0 總名義數額 0 0 公平價值 正公平價值 ( 資產 ) 0 0 負公平價值 ( 負債 ) 0 0 P. 40

44 模版 SEC1: 銀行帳內的證券化類別風險承擔 下表就 2019 年 6 月 30 日銀行帳內的證券化類別風險承擔, 展示細目分類 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) 作為發起人 ( 不包括保薦人 ) 作為保薦人 作為投資者 傳統 合成 小計 傳統 合成 小計 傳統 合成 小計 1 零售 ( 總計 ), 其中 : 住宅按揭 信用卡 其他零售風險承擔 再證券化類別風險承擔 批發 ( 總計 ), 其中 : 法團貸款 商業按揭 租賃及應收項目 其他批發 再證券化類別風險承擔 P. 41

45 20% RW >20% 至 50% RW >50% 至 100% RW >100% 至 <1250% RW 1250% RW SEC-IRBA SEC-ERBA ( 包括 IAA) SEC-SA SEC-FBA SEC-IRBA SEC-ERBA ( 包括 IAA) SEC-SA SEC-FBA SEC-IRBA SEC-ERBA ( 包括 IAA) SEC-SA SEC-FBA 模版 SEC3: 銀行帳內的證券化類別風險承擔及相關資本規定 當認可機構作為發起人 下表展示於 2019 年 6 月 30 日在銀行帳內由本集團作為發起機構的合資格證券化交易產生的證券化類別風險承擔, 及相關資本規定 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m) (n) (o) (p) (q) 風險承擔值風險加權數額風險承擔值 ( 按風險權重 (RW) 組別 ) 應用上限後的資本要求 ( 按監管計算法 ) ( 按監管計算法 ) 1 風險承擔總額 傳統證券化 其中證券化 其中零售 其中批發 其中再證券化 其中高級 其中非高級 合成證券化 其中證券化 其中零售 其中批發 其中再證券化 其中高級 其中非高級 P. 42

46 20% RW >20% 至 50% RW >50% 至 100% RW >100% 至 <1250% RW 1250% RW SEC-IRBA SEC-ERBA ( 包括 IAA) SEC-SA SEC-FBA SEC-IRBA SEC-ERBA ( 包括 IAA) SEC-SA SEC-FBA SEC-IRBA SEC-ERBA ( 包括 IAA) SEC-SA SEC-FBA 模版 SEC4: 銀行帳內的證券化類別風險承擔及相關資本規定 當認可機構作為投資者 下表展示於 2019 年 6 月 30 日在銀行帳內由本集團作為投資機構的證券化交易產生的證券化類別風險承擔, 及相關資本規定 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m) (n) (o) (p) (q) 風險承擔值風險加權數額風險承擔值 ( 按風險權重 (RW) 組別 ) 應用上限後的資本要求 ( 按監管計算法 ) ( 按監管計算法 ) 1 風險承擔總額 傳統證券化 其中證券化 其中零售 其中批發 其中再證券化 其中高級 其中非高級 合成證券化 其中證券化 其中零售 其中批發 其中再證券化 其中高級 其中非高級 P. 43

47 模版 MR1: 在 STM 計算法下的市場風險 下表展示於 2019 年 6 月 30 日使用 STM 計算法計算的市場風險資本規定的組成部分 : 風險加權數額 直接產品風險承擔 利率風險承擔 ( 一般及特定風險 ) 1,939 股權風險承擔 ( 一般及特定風險 ) 1,834 期權風險承擔 - 證券化類別風險承擔 - 總計 3,773 P. 44

48 模版 MR2: 在 IMM 計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表 下表呈示一流動表, 解釋由 2019 年 3 月 31 日至 2019 年 6 月 30 日按 IMM 計算法斷定的市場風險的風險加權數額的變動 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) 風險值 受壓風險值 遞增風險資本要求 綜合風險資本要求 其他 總計風險加權數額 1 上一個報告期末風險加權數額 3,635 10, ,537 1a 監管調整 2,298 7, ,470 1b 上一個報告期日終風險加權數額 1,337 3, ,067 2 風險水平變動 模式更新 / 變動 方法及政策 收購及處置 外匯變動 其他 a 報告期末日終風險加權數額 1,088 3, ,331 7b 監管調整 2,618 6, ,515 8 報告期末風險加權數額 3,706 10, ,846 P. 45

49 模版 MR3: 市場風險承擔的 IMM 計算法數值 下表披露在集團層面從不同種類的模式產生 用以計算市場風險的監管資本規定的值, 並且該等值須為在金融管理專員施加任何額外 資本要求之前的值 : 風險值 (10 日 單邊 99% 置信區間 ) 1 最高值 平均值 98 3 最低值 85 4 期末 87 受壓風險值 (10 日 單邊 99% 置信區間 ) 5 最高值 平均值 最低值 期末 259 遞增風險資本要求 (IRC)(99.9% 置信區間 ) 9 最高值 0 10 平均值 0 11 最低值 0 12 期末 0 綜合風險資本要求 (CRC)(99.9% 置信區間 ) 13 最高值 0 14 平均值 0 15 最低值 0 16 期末 0 17 下限 0 (a) 值 P. 46

50 模版 MR4: 風險值估計與收益或虧損的比較 下圖就計算市場風險資本規定的主要風險值模式的估計結果, 與假設性及實際交易結果, 呈示比較 : 實際損益是自交易賬內的交易活動所產生的損益, 當中不包括儲備 佣金及費用 假設損益是以日終交易賬的頭寸維持不變的假設來 計算該交易組合的價值變動 P. 47

51 國際債權 國際債權資料披露對海外交易對手風險額最終風險的所在地, 並已顧及認可風險轉移因素 一般而言, 有關貸款的債權獲得並非交易對手所在地的國家的一方擔保, 或該債權的履行對象是某銀行的海外分行, 而該銀行的總辦事處並非設於交易對手的所在地, 風險便確認為由一個國家轉移到另一個國家 當某一地區的風險額佔已計算認可風險轉移的風險總額的百分之十或以上, 該地區的國際債權便須予以披露 銀行官方部門 30/06/2019 非銀行私營機構 非銀行金融機構 非金融 私營機構 其他 總額 交易對手的國家 / 司法管轄區發達國家 29,402 3,946 4,678 24,009-62,035 離岸中心 13,085 2,093 7,845 67,058-90,081 - 其中 : 香港 9,141 2,090 4,219 59,213-74,663 發展中的亞洲和太平洋地區 48,725 5,843 8, , ,445 - 其中 : 中華人民共和國 25,121 5,816 6,993 96, ,534 銀行官方部門 31/12/2018 非銀行私營機構 非銀行 金融機構 非金融 私營機構其他總額 交易對手的國家 / 司法管轄區發達國家 37, ,294 17,817-63,273 離岸中心 7,388 2,072 6,137 65,648-81,245 - 其中 : 香港 4,720 2,069 4,386 56,114-67,289 發展中的亞洲和太平洋地區 40,348 3,937 10, , ,728 - 其中 : 中華人民共和國 24,761 3,831 8,512 97, ,116 以上分析是按照金管局國際銀行業務統計資料申報表的指引及按照 銀行業 ( 披露 ) 規則 於報告期按綜 合基準計算 P. 48

52 內地活動 下表概述本行香港辦事處及國內附屬銀行之非銀行的中國內地風險承擔, 按交易對手類型進行分類 : 資產負債表以內的風險 交易對手的類別 30/6/2019 資產負債表以外的風險 總額 1. 中央政府 屬中央政府擁有之機構與其附屬公司及合營企業 24,074 3,904 27, 地方政府 屬地方政府擁有之機構與其附屬公司及合營企業 17, , 居住中國內地的中國公民或其他於境內註冊成 立之其他機構與其附屬公司及合營企業 173,577 10, , 並無於上述 (1) 項內報告的中央政府之其他機構 6, , 並無於上述 (2) 項內報告的地方政府之其他機構 4, , 居住中國境外的中國公民或於境外註冊之其他機構, 其於中國內地使用之信貸 4, , 其他被視作為內地非銀行客戶之風險 39,876 3,415 43,291 總額 269,353 20, ,533 扣除撥備後總資產 803,536 資產負債表內之風險承擔佔總資產的比例 33.5% P. 49

53 內地活動 ( 續 ) 資產負債表以內的風險 31/12/2018 資產負債表以外的風險 總額 交易對手的類別 1. 中央政府 屬中央政府擁有之機構與其附屬公 司及合營企業 32,173 4,327 36, 地方政府 屬地方政府擁有之機構與其附屬公 司及合營企業 18, , 居住中國內地的中國公民或其他於境內註冊成 立之其他機構與其附屬公司及合營企業 173,067 11, , 並無於上述 (1) 項內報告的中央政府之其他機 構 5, , 並無於上述 (2) 項內報告的地方政府之其他機 構 4, , 居住中國境外的中國公民或於境外註冊之其他 機構, 其於中國內地使用之信貸 4, , 其他被視作為內地非銀行客戶之風險 39,019 2,240 41,259 總額 276,672 19, ,408 扣除撥備後總資產 772,097 資產負債表內之風險承擔佔總資產的比例 35.8% 以上數字乃根據 銀行業條例 第 63 條, 就中期報告期向金管局呈交的關乎內地活動的申報表之基準, 其計算是根據金管局訂定用作規管用途的綜合基準所編製 P. 50

54 貨幣風險 如個別外幣的非結構性持倉淨額或結構性持倉淨額佔所持有外幣淨非結構性持倉總額或結構性淨持倉總額的 10% 或以上, 便須予以披露 期權倉淨額乃根據所有外匯期權合約之得爾塔加權持倉為基礎計算 30/6/2019 美元日元歐元人民幣澳門幣其他外幣總額 現貨資產 226,908 5,413 7, ,382 1,219 71, ,620 現貨負債 (206,558) (3,120) (5,633) (271,145) (1,182) (65,531) (553,169) 遠期買入 236,734 3,614 6, ,055-8, ,139 遠期賣出 (252,560) (5,799) (8,088) (208,916) - (14,791) (490,154) 期權倉淨額 (4,375) (2) 3 4,611 - (26) 211 非結構性長 ( 短 ) 盤淨額 (13) /12/2018 美元日元歐元人民幣澳門幣其他外幣總額 現貨資產 212,810 1,571 6, ,066 1,061 74, ,593 現貨負債 (190,629) (884) (4,901) (262,525) (908) (68,531) (528,378) 遠期買入 276,356 2,959 6, ,093-8, ,237 遠期賣出 (289,323) (3,571) (7,847) (248,000) - (14,471) (563,212) 期權倉淨額 (7,372) (2) (1) 7,487 - (20) 92 非結構性長 ( 短 ) 盤淨額 1, (879) ,332 P. 51

55 貨幣風險 ( 續 ) 30/6/2019 美元 人民幣 馬幣 其他外幣 總額 結構性持倉淨額 (6,974) 15,826 2, ,087 31/12/2018 美元 人民幣 馬幣 其他外幣 總額 結構性持倉淨額 (6,989) 13,801 2, ,974 以上數字乃根據 銀行業條例 第 63 條, 就年度報告期向金管局呈交有關持有外匯情況的申報表之基準作 披露, 其計算是根據金管局為用作規管用途而訂定的綜合基礎所編製 P. 52

56 緩衝資本比率 逆周期緩衝資本比率 30/6/ /12/2018 % % 逆周期緩衝資本比率 根據 銀行業 ( 披露 ) 規則 第 16FG 條的有關披露本期的資料, 可瀏覽本銀行業披露報表內模版 CCyB1 防護緩衝資本比率 根據根據 資本規則 第 3M 條, 用以計算 2019 年及 2018 年之緩衝水平的防護緩衝資本比率分別是 2.5% 及 1.875% 較高吸收虧損能力比率 根據 資本規則 第 3V 條, 金管局已將本行指定為具本地系統重要性認可機構 適用於 2019 年及 2018 年具本地系統重要性認可機構的較高吸收虧損能力比率分別是 1% 及 0.75% P. 53

57 詞彙 簡寫 CCF CCP CF CVA EAD EL IAA IMM(CCR) 計算法 IMM 計算法 IPRE IRB 計算法 LGD OF PD PF RW SA-CCR 計算法 SEC-ERBA SEC-FBA SEC-IRBA SEC-SA SFT STC 計算法 STM 計算法 敍述信貸換算因數中央交易對手方商品融資信用估值調整違責風險承擔預期損失內部評估計算法內部模式 ( 對手方信用風險 ) 計算法內部模式計算法具收益地產內部評級基準計算法違責損失率物品融資違責或然率項目融資風險權重對手方信用風險承擔標準計算法證券化外部評級基準計算法證券化備選計算法證券化內部評級基準計算法證券化標準計算法證券融資交易標準 ( 信用風險 ) 計算法標準 ( 市場風險 ) 計算法 P. 54