股 票 代 碼 :2610 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 暨 會 計 師 核 閱 報 告 民 國 104 及 103 年 第 2 季 地 址 : 桃 園 市 大 園 區 航 站 南 路 1 號 電 話 : (03)399-8888 - 1 -
目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3~ 4 - 四 合 併 資 產 負 債 表 5 - 五 合 併 綜 合 損 益 表 6 - 六 合 併 權 益 變 動 表 7 - 七 合 併 現 金 流 量 表 8~ 10 - 八 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 11 一 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 11 二 ( 三 ) 尚 未 適 用 之 新 發 布 及 修 訂 國 際 11~ 16 三 財 務 報 導 準 則 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 17 四 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 17 五 定 性 之 主 要 來 源 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 18~ 52 六 ~ 三 二 ( 七 ) 關 係 人 交 易 52~ 53 三 三 ( 八 ) 質 抵 押 之 資 產 54 三 四 ( 九 ) 重 大 承 諾 事 項 或 有 負 債 及 期 後 54~ 58 三 五 事 項 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 十 一 ) 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 58~ 60 三 六 資 訊 ( 十 二 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 60 62~ 66 三 七 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 60 67~ 68 三 七 3. 大 陸 投 資 資 訊 60 69 三 七 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 61 70~ 72 三 七 交 易 往 來 情 形 ( 十 三 ) 部 門 資 訊 61 三 八 - 2 -
會 計 師 核 閱 報 告 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日, 以 及 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 核 閱 結 果 出 具 報 告 除 下 段 所 述 者 外, 本 會 計 師 係 依 照 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 財 務 報 表 之 核 閱 規 劃 並 執 行 核 閱 工 作 由 於 本 會 計 師 僅 實 施 分 析 比 較 與 查 詢, 並 未 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核, 故 無 法 對 上 開 財 務 報 表 整 體 是 否 允 當 表 示 查 核 意 見 如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 三 及 十 四 所 述, 列 入 合 併 財 務 報 表 之 部 分 非 重 要 子 公 司 及 採 用 權 益 法 之 投 資, 其 財 務 報 表 未 經 會 計 師 核 閱 該 等 非 重 要 子 公 司 其 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 臺 幣 15,312,565 仟 元 及 16,694,629 仟 元, 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 6.72% 及 7.50%; 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 負 債 總 額 分 別 為 新 臺 幣 6,933,817 仟 元 及 7,112,830 仟 元, 分 別 佔 合 併 負 債 總 額 之 4.08% 及 4.11%; 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 與 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 綜 合 損 益 分 別 為 新 臺 幣 203,215 仟 元 213,157 仟 元 351,731 仟 元 及 325,654 仟 元, 分 別 佔 合 併 綜 合 損 益 之 10.06% (22.19)% 7.91% 及 (8.81)% 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 投 資 帳 列 金 額 分 別 為 新 臺 幣 2,612,667 仟 元 及 2,778,096 仟 元 ; - 3 -
民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 與 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 分 別 為 新 臺 幣 132,569 仟 元 140,381 仟 元 248,885 仟 元 及 263,308 仟 元 依 本 會 計 師 核 閱 結 果, 除 上 段 所 述 該 等 子 公 司 及 採 用 權 益 法 之 投 資 之 財 務 報 表 倘 經 會 計 師 核 閱, 對 合 併 財 務 報 表 可 能 有 所 調 整 之 影 響 外, 並 未 發 現 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 國 際 會 計 準 則 第 34 號 期 中 財 務 報 導 而 須 作 修 正 之 情 事 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 自 民 國 104 年 起 開 始 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告, 因 此 追 溯 適 用 前 述 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 並 調 整 前 期 財 務 報 表 受 影 響 之 項 目 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 黃 瑞 展 會 計 師 陳 麗 琦 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 1 0 4 年 8 月 13 日 - 4 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 104 年 6 月 30 日 暨 民 國 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 104 年 6 月 30 日 ( 經 核 閱 ) 103 年 12 月 31 日 ( 重 編 後 經 查 核 ) 103 年 6 月 30 日 ( 重 編 後 經 核 閱 ) 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 24,783,309 11 $ 20,468,151 9 $ 19,039,082 9 1110 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 五 七 及 三 二 ) 154,710-235,814-103,901-1125 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 八 及 三 二 ) - - - - 95,939-1135 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) 81,568-42,850-87,325-1170 應 收 票 據 及 帳 款 - 淨 額 ( 附 註 四 五 及 十 一 ) 8,311,427 4 9,460,468 4 7,934,950 4 1180 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 三 三 ) 4,762-6,615-7,693-1200 其 他 應 收 款 1,151,386 1 817,841 1 564,888-1220 本 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 八 ) 9,068-8,714-13,140-130X 存 貨 ( 附 註 四 及 十 二 ) 7,591,261 3 7,226,063 3 6,745,445 3 1470 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 六 及 十 八 ) 2,902,779 1 2,643,974 1 3,190,065 1 11XX 流 動 資 產 總 計 44,990,270 20 40,910,490 18 37,782,428 17 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 八 及 三 二 ) 19,481-28,881-26,276-1530 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) - - 727-1,986-1543 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 十 及 三 二 ) 467,450-469,317-464,215-1550 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 四 ) 2,612,667 1 2,806,823 1 2,778,096 1 1600 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 五 十 五 及 三 四 ) 135,990,333 60 142,655,066 62 144,530,626 65 1760 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 及 十 六 ) 2,076,321 1 2,076,461 1 2,076,600 1 1780 其 他 無 形 資 產 ( 附 註 四 及 十 七 ) 858,315-670,997-615,954-1840 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 五 及 二 八 ) 7,616,394 3 8,524,043 4 8,210,706 4 1990 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 十 八 三 四 及 三 五 ) 33,194,996 15 30,931,222 14 26,023,470 12 15XX 非 流 動 資 產 合 計 182,835,957 80 188,163,537 82 184,727,929 83 1XXX 資 產 總 計 $ 227,826,227 100 $ 229,074,027 100 $ 222,510,357 100 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 九 ) $ 1,900,185 1 $ 4,361,628 2 $ 3,969,209 2 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 九 ) 899,876 1 2,088,113 1 1,823,184 1 2120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 五 七 及 三 二 ) 33,329 - - - 22,109-2125 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) 739,281 1 2,460,000 1 22,993-2170 應 付 票 據 及 帳 款 671,347-411,804-772,083-2180 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 三 三 ) 478,627-435,384-451,437-2219 其 他 應 付 款 ( 附 註 二 二 ) 11,788,702 5 11,096,311 5 14,295,705 7 2230 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 八 ) 78,470-75,940-73,536-2250 負 債 準 備 - 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 四 ) 13,877-6,744 - - - 2313 遞 延 收 入 - 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 三 ) 12,074,230 5 11,163,756 5 9,527,086 4 2321 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 ( 附 註 二 十 及 三 二 ) 2,400,000 1 8,585,000 4 8,585,000 4 2322 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 九 三 二 及 三 四 ) 20,497,599 9 14,218,482 6 18,327,239 8 2355 應 付 租 賃 款 - 流 動 ( 附 註 四 二 一 三 二 及 三 四 ) 2,508,433 1 2,758,433 1 3,882,755 2 2399 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 七 ) 4,448,865 2 3,696,400 2 4,300,369 2 21XX 流 動 負 債 總 計 58,532,821 26 61,357,995 27 66,052,705 30 非 流 動 負 債 2500 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 七 及 三 二 ) 1,828 - - - - - 2510 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) 6,995-5,150-2,685-2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 二 十 及 三 二 ) 13,430,223 6 18,323,836 8 18,832,818 8 2540 長 期 借 款 ( 附 註 十 九 三 二 及 三 四 ) 73,963,427 33 73,192,954 32 63,133,470 28 2550 負 債 準 備 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 四 ) 5,128,983 2 4,297,036 2 3,376,623 2 2570 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 八 ) 381,162-423,589-417,577-2613 應 付 租 賃 款 - 非 流 動 ( 附 註 四 二 一 三 二 及 三 四 ) 6,279,780 3 7,100,289 3 7,745,791 3 2630 遞 延 收 入 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 三 ) 1,826,220 1 1,805,315 1 1,793,301 1 2640 淨 確 定 福 利 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 五 ) 10,056,136 4 10,192,908 4 10,351,267 5 2670 其 他 非 流 動 負 債 ( 附 註 二 七 ) 419,553-1,388,943 1 1,531,020 1 25XX 非 流 動 負 債 總 計 111,494,307 49 116,730,020 51 107,184,552 48 2XXX 負 債 總 計 170,027,128 75 178,088,015 78 173,237,257 78 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 二 十 及 二 六 ) 3110 普 通 股 股 本 54,700,732 24 52,491,666 23 52,000,000 23 3200 資 本 公 積 797,100-1,992,415 1 1,924,015 1 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 3350 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 608,173 - ( 3,870,736 ) ( 2 ) ( 6,928,751 ) ( 3 ) 3400 其 他 權 益 ( 504,175 ) - ( 1,905,698 ) ( 1 ) 53,053-3500 庫 藏 股 票 ( 43,372 ) - ( 43,372 ) - ( 43,372 ) - 31XX 母 公 司 業 主 之 權 益 合 計 55,558,458 24 48,664,275 21 47,004,945 21 36XX 非 控 制 權 益 ( 附 註 二 六 ) 2,240,641 1 2,321,737 1 2,268,155 1 3XXX 權 益 總 計 57,799,099 25 50,986,012 22 49,273,100 22 負 債 與 權 益 總 計 $ 227,826,227 100 $ 229,074,027 100 $ 222,510,357 100 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君 - 5 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 以 及 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 淨 利 ( 損 ) 為 元 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 四 二 十 七 及 三 三 ) $35,621,247 100 $36,947,737 100 $72,785,152 100 $72,194,610 100 5000 營 業 成 本 ( 附 註 九 十 二 二 五 二 七 及 三 三 ) 31,056,441 87 34,307,605 93 62,503,770 86 67,879,265 94 5900 營 業 毛 利 4,564,806 13 2,640,132 7 10,281,382 14 4,315,345 6 6000 營 業 費 用 ( 附 註 二 五 及 二 七 ) 2,958,121 9 2,838,053 8 6,114,483 8 5,384,854 7 6900 營 業 淨 利 ( 損 ) 1,606,685 4 ( 197,921 ) ( 1 ) 4,166,899 6 ( 1,069,509 ) ( 1 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 ( 附 註 二 七 ) 454,087 1 338,958 1 717,411 1 630,487 1 7020 其 他 利 益 ( 損 失 )( 附 註 九 二 七 及 三 六 ) ( 284,296 ) ( 1 ) ( 128,021 ) - ( 422,944 ) ( 1 ) ( 1,674,414 ) ( 2 ) 7050 財 務 成 本 ( 附 註 九 及 二 七 ) ( 463,501 ) ( 1 ) ( 511,709 ) ( 1 ) ( 948,355 ) ( 1 ) ( 1,018,658 ) ( 2 ) 7060 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 附 註 十 四 ) 132,569 1 140,381-248,885-263,308-7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 161,141 ) - ( 160,391 ) - ( 405,003 ) ( 1 ) ( 1,799,277 ) ( 3 ) 7900 稅 前 淨 利 ( 損 ) 1,445,544 4 ( 358,312 ) ( 1 ) 3,761,896 5 ( 2,868,786 ) ( 4 ) 7950 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 五 及 二 八 ) 277,233 1 600,023 2 711,381 1 790,776 1 8200 本 期 淨 利 ( 損 ) 1,168,311 3 ( 958,335 ) ( 3 ) 3,050,515 4 ( 3,659,562 ) ( 5 ) 其 他 綜 合 損 益 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 附 註 四 及 二 六 ) ( 28,877 ) - ( 45,805 ) - ( 51,810 ) - ( 10,815 ) - 8362 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 評 價 損 益 ( 附 註 四 及 二 六 ) ( 6,682 ) - 3,213 - ( 9,400 ) - 17,944-8363 現 金 流 量 避 險 ( 附 註 四 及 二 六 ) 1,063,599 3 40,045-1,743,782 2 ( 52,253 ) - 8370 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 附 註 四 及 二 六 ) - - ( 72 ) - - - ( 448 ) - 8399 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 附 註 二 八 ) ( 176,423 ) - 220 - ( 288,641 ) - 7,722-8300 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 合 計 851,617 3 ( 2,399 ) - 1,393,931 2 ( 37,850 ) - 8500 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 2,019,928 6 ( $ 960,734 ) ( 3 ) $ 4,444,446 6 ( $ 3,697,412 ) ( 5 ) 淨 利 ( 損 ) 歸 屬 於 : 8610 母 公 司 業 主 $ 1,116,577 3 ( $ 1,032,910 ) ( 3 ) $ 2,966,956 4 ( $ 3,759,192 ) ( 5 ) 8620 非 控 制 權 益 51,734-74,575-83,559-99,630-8600 $ 1,168,311 3 ( $ 958,335 ) ( 3 ) $ 3,050,515 4 ( $ 3,659,562 ) ( 5 ) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 母 公 司 業 主 $ 1,973,018 6 ( $ 1,031,609 ) ( 3 ) $ 4,368,479 6 ( $ 3,793,075 ) ( 5 ) 8720 非 控 制 權 益 46,910-70,875-75,967-95,663-8700 $ 2,019,928 6 ( $ 960,734 ) ( 3 ) $ 4,444,446 6 ( $ 3,697,412 ) ( 5 ) 每 股 淨 利 ( 損 )( 附 註 二 九 ) 9750 基 本 $ 0.20 ( $ 0.20 ) $ 0.55 ( $ 0.72 ) 9850 稀 釋 $ 0.20 ( $ 0.20 ) $ 0.53 ( $ 0.72 ) 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君 - 6 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 104 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 其 他 項 目 保 留 盈 餘 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 未 分 配 盈 餘 財 務 報 表 換 算 金 融 商 品 庫 藏 股 票 - 代 碼 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 ( 待 彌 補 虧 損 ) 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 子 公 司 持 有 合 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 A1 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 52,000,000 $ 1,924,015 $ 321,891 $ 3,926,293 ( $ 7,409,299 ) $ 1,843 ( $ 11,486 ) $ 96,579 ( $ 43,372 ) $ 50,806,464 $ 2,083,896 $ 52,890,360 A3 2013 年 版 追 溯 適 用 及 追 溯 重 編 之 影 響 數 - - - - ( 8,444 ) - - - - ( 8,444 ) ( 7,468 ) ( 15,912 ) A5 103 年 1 月 1 日 重 編 後 餘 額 52,000,000 1,924,015 321,891 3,926,293 ( 7,417,743 ) 1,843 ( 11,486 ) 96,579 ( 43,372 ) 50,798,020 2,076,428 52,874,448 102 年 度 虧 損 撥 補 B1 法 定 盈 餘 公 積 - - ( 321,891 ) - 321,891 - - - - - - - B3 特 別 盈 餘 公 積 - - - ( 3,926,293 ) 3,926,293 - - - - - - - D1 103 年 1 月 1 日 淨 利 ( 淨 損 ) - - - - ( 3,759,192 ) - - - - ( 3,759,192 ) 99,630 ( 3,659,562 ) D3 103 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 - - - - - ( 5,938 ) 15,425 ( 43,370 ) - ( 33,883 ) ( 3,967 ) ( 37,850 ) D5 103 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 - - - - ( 3,759,192 ) ( 5,938 ) 15,425 ( 43,370 ) - ( 3,793,075 ) 95,663 ( 3,697,412 ) E1 子 公 司 現 金 增 資 - - - - - - - - - - 200,000 200,000 O1 非 控 制 權 益 獲 配 子 公 司 現 金 股 利 - - - - - - - - - - ( 103,936 ) ( 103,936 ) Z1 103 年 6 月 30 日 餘 額 $ 52,000,000 $ 1,924,015 $ - $ - ( $ 6,928,751 ) ( $ 4,095 ) $ 3,939 $ 53,209 ( $ 43,372 ) $ 47,004,945 $ 2,268,155 $ 49,273,100 A1 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 52,491,666 $ 1,992,415 $ - $ - ( $ 3,864,876 ) $ 99,852 $ 4,015 ( $ 2,009,565 ) ( $ 43,372 ) $ 48,670,135 $ 2,326,973 $ 50,997,108 A3 2013 年 版 追 溯 適 用 及 追 溯 重 編 之 影 響 數 - - - - ( 5,860 ) - - - - ( 5,860 ) ( 5,236 ) ( 11,096 ) A5 104 年 1 月 1 日 重 編 後 餘 額 52,491,666 1,992,415 - - ( 3,870,736 ) 99,852 4,015 ( 2,009,565 ) ( 43,372 ) 48,664,275 2,321,737 50,986,012 C5 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股 2,209,066 316,638 - - - - - - - 2,525,704-2,525,704 103 年 度 虧 損 撥 補 B1 資 本 公 積 - ( 1,511,953 ) - - 1,511,953 - - - - - - - D1 104 年 1 月 1 日 淨 利 - - - - 2,966,956 - - - - 2,966,956 83,559 3,050,515 D3 104 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 - - - - - ( 41,365 ) ( 4,451 ) 1,447,339-1,401,523 ( 7,592 ) 1,393,931 D5 104 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 - - - - 2,966,956 ( 41,365 ) ( 4,451 ) 1,447,339-4,368,479 75,967 4,444,446 O1 非 控 制 權 益 獲 配 子 公 司 現 金 股 利 - - - - - - - - - - ( 157,063 ) ( 157,063 ) Z1 104 年 6 月 30 日 餘 額 $ 54,700,732 $ 797,100 $ - $ - $ 608,173 $ 58,487 ( $ 436 ) ( $ 562,226 ) ( $ 43,372 ) $ 55,558,458 $ 2,240,641 $ 57,799,099 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君 - 7 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 代 碼 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 期 稅 前 利 益 ( 損 失 ) $ 3,761,896 ( $ 2,868,786 ) 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 8,815,722 8,667,215 A20200 攤 銷 費 用 31,370 26,618 A20300 呆 帳 費 用 20,579 88 A20400 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 商 品 淨 損 失 48,384 5,292 A21200 利 息 收 入 ( 224,619 ) ( 238,810 ) A21300 股 利 收 入 ( 223,050 ) ( 27,964 ) A22300 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 248,885 ) ( 263,308 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 3,441 ) ( 27,101 ) A23100 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 - ( 2,550 ) A23700 存 貨 及 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 160,434 292,141 A24100 外 幣 兌 換 淨 ( 利 益 ) 損 失 ( 69,532 ) 137,610 A29900 財 務 成 本 948,355 1,018,658 A29900 提 列 負 債 準 備 932,826 602,330 A29900 未 實 現 售 後 租 回 利 益 攤 銷 ( 7,256 ) ( 7,256 ) A29900 遞 延 貸 項 攤 銷 - ( 2,862 ) A30000 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 減 少 67,877 125,790 A31150 應 收 票 據 及 帳 款 減 少 ( 增 加 ) 835,849 ( 271,263 ) A31160 應 收 款 項 - 關 係 人 減 少 ( 增 加 ) 22,406 ( 77,273 ) A31180 其 他 應 收 款 減 少 ( 增 加 ) 36,335 ( 228,447 ) A31200 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 ( 465,113 ) 53,796 A31240 其 他 流 動 資 產 增 加 ( 247,439 ) ( 786,899 ) A32150 應 付 票 據 及 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 300,615 ( 18,620 ) A32160 應 付 帳 款 - 關 係 人 增 加 185,679 191,754 ( 接 次 頁 ) - 8 -
( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 A32180 其 他 應 付 款 項 增 加 $ 894,708 $ 1,949,874 A32210 遞 延 收 入 增 加 932,018 560,173 A32200 負 債 準 備 減 少 ( 71,823 ) ( 545,217 ) A32230 其 他 流 動 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 172,380 ) 1,410,551 A32240 應 計 退 休 金 負 債 減 少 ( 145,005 ) ( 88,186 ) A32990 其 他 負 債 減 少 ( 57,737 ) ( 465,282 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 16,058,773 9,122,066 A33100 收 取 之 利 息 218,525 247,065 A33200 收 取 之 股 利 286,842 42,656 A33300 支 付 之 利 息 ( 1,167,770 ) ( 1,010,657 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 125,876 ) ( 18,138 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 15,270,494 8,382,992 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B01300 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 - 4,616 B01500 取 得 衍 生 性 之 金 融 商 品 資 產 ( 13,096 ) - B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 1,868,779 ) ( 3,305,738 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 5,753 37,605 B03700 存 出 保 證 金 增 加 ( 580,200 ) ( 174,186 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 475,316 202,333 B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 7,476,675 ) ( 7,407,051 ) B07200 預 付 購 機 款 退 回 5,209,610 - B09900 電 腦 軟 體 成 本 增 加 ( 218,700 ) ( 153,160 ) B09900 受 限 制 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 149,408 ) 202,019 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 4,616,179 ) ( 10,593,562 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C04600 非 控 制 權 益 認 購 新 股 - 200,000 C00100 短 期 借 款 增 加 11,270,025 6,918,912 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 13,820,000 ) ( 3,095,000 ) C00500 應 付 短 期 票 券 ( 減 少 ) 增 加 ( 1,098,262 ) 1,823,184 C01300 償 還 應 付 公 司 債 ( 8,585,000 ) ( 4,780,000 ) C01600 舉 借 長 期 借 款 及 應 付 租 賃 負 債 14,722,951 11,789,343 C01700 償 還 長 期 借 款 及 應 付 租 賃 負 債 ( 8,586,225 ) ( 10,336,437 ) C03000 收 取 存 入 保 證 金 70,873 104,527 ( 接 次 頁 ) - 9 -
( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 C03100 存 入 保 證 金 返 還 ( $ 79,567 ) ( $ 135,501 ) C04500 支 付 非 控 制 權 益 現 金 股 利 ( 157,063 ) ( 103,936 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) ( 6,262,268 ) 2,385,092 DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 76,889 ) ( 143,089 ) EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 4,315,158 31,433 E00100 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 20,468,151 19,007,649 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 24,783,309 $ 19,039,082 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君 - 10 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) ( 除 另 予 註 明 者 外, 金 額 係 以 新 臺 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 ( 本 公 司 ) 設 立 於 民 國 48 年, 自 民 國 82 年 2 月 26 日 起 在 臺 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 主 要 業 務 包 括 :( 一 ) 客 運 貨 運 及 郵 運 ; ( 二 ) 營 業 運 務 之 代 理 業 務 及 代 理 修 護 ; ( 三 ) 飛 機 修 護 ; ( 四 ) 航 空 電 腦 作 業 承 攬 ; ( 五 ) 飛 機 零 組 件 及 航 空 器 材 之 代 理 及 銷 售 ; 及 ( 六 ) 飛 機 之 出 租 及 銷 售 等 業 務 本 公 司 之 主 要 股 東 為 財 團 法 人 中 華 航 空 事 業 發 展 基 金 會 及 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會, 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 對 本 公 司 之 持 股 比 例 合 計 分 別 為 43.64% 45.48% 及 45.90% 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 表 於 民 國 104 年 8 月 13 日 經 董 事 會 核 准 通 過 發 布 三 尚 未 適 用 之 新 發 布 及 修 訂 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 1030029342 號 及 金 管 證 審 字 第 1030010325 號 函, 合 併 公 司 應 自 民 國 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 - 11 -
除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 新 準 則 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 民 國 104 年 起 推 延 適 用 3. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 合 併 公 司 將 於 民 國 104 年 適 用 上 述 修 正 編 製 合 併 綜 合 損 益 表, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 之 精 算 損 益 及 採 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 ( 與 合 資 ) 精 算 損 益 份 額 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 現 金 流 量 避 險 暨 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 之 精 算 損 益 份 額 外 ) 4. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 精 算 損 益 將 - 12 -
立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 首 次 適 用 該 公 報 時, 對 以 前 年 度 之 影 響 如 下 : 首 次 適 用 之 調 整 調 整 後 帳 面 金 額 帳 面 金 額 資 產 負 債 及 權 益 之 影 響 103 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 9,127,104 $ 3,259 $ 9,130,363 應 付 退 休 金 負 債 $ 10,410,907 $ 19,172 $ 10,430,079 待 彌 補 虧 損 ( $ 7,409,299 ) ( $ 8,444 ) ( $ 7,417,743 ) 非 控 制 權 益 2,083,896 ( 7,468 ) 2,076,428 權 益 影 響 ( $ 15,912 ) 103 年 12 月 31 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 8,521,770 $ 2,273 $ 8,524,043 應 付 退 休 金 負 債 $ 10,179,539 $ 13,369 $ 10,192,908 待 彌 補 虧 損 ( $ 3,864,876 ) ( $ 5,860 ) ( $ 3,870,736 ) 非 控 制 權 益 2,326,973 ( 5,236 ) 2,321,737 權 益 影 響 ( $ 11,096 ) 103 年 6 月 30 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 8,207,940 $ 2,766 $ 8,210,706 應 付 退 休 金 負 債 $ 10,334,997 $ 16,270 $ 10,351,267 待 彌 補 虧 損 ( $ 6,921,599 ) ( $ 7,152 ) ( $ 6,928,751 ) 非 控 制 權 益 2,274,507 ( 6,352 ) 2,268,155 權 益 影 響 ( $ 13,504 ) 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 綜 合 損 益 之 影 響 營 業 成 本 $ 67,881,735 ( $ 2,470 ) $ 67,879,265 營 業 費 用 5,385,286 ( 432 ) 5,384,854 所 得 稅 費 用 790,282 494 790,776 本 年 度 淨 利 增 加 數 ( $ 2,408 ) - 13 -
( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 2010-2012 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011-2013 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 2012-2014 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 ( 註 5) IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 - 14 -
註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 採 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 5: 本 公 司 提 前 適 用 IFRS 9 對 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 有 關 信 用 風 險 變 動 之 會 計 處 理 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 - 15 -
關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 合 併 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 一 般 避 險 會 計 IFRS 9 在 一 般 避 險 會 計 之 主 要 改 變, 係 調 整 避 險 會 計 之 適 用 條 件, 以 使 適 用 避 險 會 計 之 財 務 報 表 更 能 反 映 企 業 實 際 進 行 的 風 險 管 理 活 動 與 IAS 39 相 較, 其 主 要 修 正 內 容 包 括 : (1) 增 加 可 適 用 避 險 會 計 之 交 易 型 態, 例 如 放 寬 非 財 務 風 險 適 用 避 險 會 計 之 條 件 ; (2) 修 改 避 險 衍 生 工 具 之 損 益 認 列 方 式, 以 減 緩 損 益 波 動 程 度 ; 及 (3) 避 險 有 效 性 方 面, 以 避 險 工 具 與 被 避 險 項 目 間 的 經 濟 關 係 取 代 實 際 有 效 性 測 試 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 - 16 -
四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 除 下 列 說 明 外, 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 相 同 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 有 關 法 令 及 經 金 管 會 認 可 之 IAS 34 期 中 財 務 報 導 編 製 本 合 併 財 務 報 告 並 未 包 含 整 份 年 度 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有 IFRSs 揭 露 資 訊 ( 二 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 表 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 之 財 務 報 表 控 制 係 指 母 公 司 有 主 導 某 一 個 體 之 財 務 及 營 運 政 策 之 權 力, 以 從 其 活 動 中 獲 取 利 益 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 適 當 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 合 併 公 司 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 已 全 數 予 以 銷 除 對 子 公 司 之 非 控 制 權 益 與 本 公 司 業 主 之 權 益 分 開 表 達 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額, 子 公 司 明 細 持 股 比 率 及 營 業 項 目, 參 閱 附 註 十 三 及 附 表 五 ( 三 ) 退 職 後 福 利 期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率, 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算, 並 針 對 該 結 束 日 後 之 重 大 市 場 波 動, 及 重 大 縮 減 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 加 以 調 整 ( 四 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估, 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率, 就 期 中 稅 前 損 益 予 以 計 算 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 主 要 來 源 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 相 同 - 17 -
六 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 596,086 $ 385,684 $ 335,290 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 11,732,958 8,730,325 9,591,267 約 當 現 金 高 流 動 性 之 銀 行 定 期 存 款 11,303,663 10,187,695 8,605,432 附 買 回 短 期 票 券 1,150,602 1,164,447 507,093 $ 24,783,309 $ 20,468,151 $ 19,039,082 下 : 銀 行 存 款 及 附 買 回 短 期 票 券 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 銀 行 存 款 0%~2% 0%~2% 0%~2% 高 流 動 性 之 銀 行 定 期 存 款 0.37%~4.25% 0.85%~4.8% 1%~5% 附 買 回 短 期 票 券 0.52%~0.54% 0.55%~0.65% 0.6%~0.65% 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 非 屬 高 流 動 性 之 銀 行 定 期 存 款 分 別 為 846,646 仟 元 1,145,720 仟 元 及 1,284,584 仟 元, 市 場 利 率 區 間 分 別 為 0.3%-4.1% 0.2%-4.8% 及 0.93%-4.5%, 係 分 類 為 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 八 ) 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) 遠 期 外 匯 合 約 $ 16,735 $ 46,812 $ 288 非 衍 生 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 137,975 189,002 103,613 $ 154,710 $ 235,814 $ 103,901 流 動 $ 154,710 $ 235,814 $ 103,901 非 流 動 - - - $ 154,710 $ 235,814 $ 103,901 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) 遠 期 外 匯 合 約 $ 35,157 $ - $ 22,109 流 動 $ 33,329 $ - $ 22,109 非 流 動 1,828 - - $ 35,157 $ - $ 22,109-18 -
於 資 產 負 債 表 日 未 指 定 為 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 104 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 104.7.1~106.1.26 NTD4,296,296/USD139,200 103 年 12 月 31 日 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 104.1.2~104.6.16 NTD1,247,678/USD40,300 103 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 103.7.1~103.12.15 NTD3,646,707/USD121,800 八 備 供 出 售 金 融 資 產 持 股 持 股 持 股 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 流 動 國 外 上 市 公 司 普 通 股 France Telecom $ - - $ - - $ 95,939 - 非 流 動 國 內 上 市 公 司 復 興 航 空 19,481-28,881-26,276 - $ 19,481 $ 28,881 $ 122,215 九 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 現 金 流 量 避 險 利 率 交 換 $ - $ 727 $ 1,986 遠 期 外 匯 合 約 9,940 - - 外 幣 選 擇 權 12,582 32,285 1,698 油 料 選 擇 權 59,046 10,565 85,627 $ 81,568 $ 43,577 $ 89,311 流 動 $ 81,568 $ 42,850 $ 87,325 非 流 動 - 727 1,986 $ 81,568 $ 43,577 $ 89,311 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 現 金 流 量 避 險 利 率 交 換 $ 6,995 $ 5,150 $ 2,685 外 幣 選 擇 權 1,184 3,028 1,652 油 料 選 擇 權 738,097 2,456,972 21,341 $ 746,276 $ 2,465,150 $ 25,678 流 動 $ 739,281 $ 2,460,000 $ 22,993 非 流 動 6,995 5,150 2,685 $ 746,276 $ 2,465,150 $ 25,678-19 -
合 併 公 司 係 以 金 融 機 構 之 報 價 做 為 個 別 合 約 之 公 允 價 值 現 金 流 量 避 險 ( 一 ) 利 率 交 換 為 減 低 合 併 公 司 因 浮 動 利 率 借 款 產 生 之 現 金 流 量 曝 險, 所 有 換 入 固 定 利 率 及 換 出 浮 動 利 率 之 利 率 交 換 合 約 均 被 指 定 為 現 金 流 量 避 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 利 率 交 換 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 104 年 6 月 30 日 新 臺 幣 3,000,000 105.11.28~106.6.22 1.005%~ TAIBOR Rate 1.14% 103 年 12 月 31 日 新 臺 幣 4,500,000 104.5.24~106.6.22 0.9%~1.14% 6165 page 3M CP rate 103 年 6 月 30 日 新 臺 幣 5,080,000 103.8.24~106.6.22 0.9%~1.14% 6165 page 3M CP rate 利 率 交 換 合 約 係 每 季 進 行 交 割, 合 併 公 司 將 依 固 定 及 浮 動 利 率 間 利 息 之 差 額 進 行 淨 額 交 割 ( 二 ) 外 幣 選 擇 權 合 併 公 司 另 簽 訂 外 幣 選 擇 權 合 約, 以 減 少 匯 率 波 動 對 美 金 油 料 款 等 之 現 金 流 量 曝 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 外 幣 選 擇 權 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 104 年 6 月 30 日 買 入 美 金 買 權 日 幣 兌 美 金 104.7.15~104.11.18 JPY2,006,760/USD16,700 賣 出 美 金 賣 權 日 幣 兌 美 金 104.7.15~104.11.18 JPY1,944,615/USD16,700 103 年 12 月 31 日 買 入 美 金 買 權 日 幣 兌 美 金 104.1.8~104.5.15 JPY2,044,450/USD17,900 賣 出 美 金 賣 權 日 幣 兌 美 金 104.1.8~104.5.15 JPY1,973,570/USD17,900 103 年 6 月 30 日 買 入 美 金 買 權 日 幣 兌 美 金 103.7.7~103.12.16 JPY1,555,000/USD15,000 賣 出 美 金 賣 權 日 幣 兌 美 金 103.7.7~103.12.16 JPY1,483,000/USD15,000-20 -
( 三 ) 油 料 選 擇 權 合 併 公 司 另 簽 訂 油 料 選 擇 權 合 約, 以 減 少 油 料 價 格 波 動 對 營 運 成 本 之 影 響 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 油 料 選 擇 權 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 104 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 油 料 買 權 美 金 104.8.31~105.5.31 NTD 59,046 賣 出 遠 期 油 料 賣 權 美 金 104.8.31~105.5.31 NTD 738,097 103 年 12 月 31 日 買 入 遠 期 油 料 買 權 美 金 104.3.31~104.11.30 NTD 10,565 賣 出 遠 期 油 料 賣 權 美 金 104.3.31~104.11.30 NTD 2,456,972 103 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 油 料 買 權 美 金 103.9.30~104.5.31 NTD 85,627 賣 出 遠 期 油 料 賣 權 美 金 103.9.30~104.5.31 NTD 21,341 油 料 選 擇 權 合 約 因 僅 有 名 目 數 量, 依 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 發 行 公 司 按 月 公 告 衍 生 金 融 商 品 交 易 資 訊 申 報 作 業 規 定, 以 合 約 公 允 價 值 之 絕 對 值 為 其 合 約 金 額 ( 四 ) 遠 期 外 匯 合 併 公 司 另 簽 訂 遠 期 外 匯 合 約, 以 減 少 匯 率 波 動 對 美 金 油 料 款 及 美 金 租 機 支 出 所 產 生 之 現 金 流 量 曝 險 104 年 6 月 30 日 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 104.7.23~106.5.23 NTD699,200/USD23,000 避 險 工 具 自 權 益 重 分 類 至 損 益 之 利 益 ( 損 失 ), 係 包 含 於 合 併 綜 合 損 益 表 之 下 列 單 行 項 目 : 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 營 業 成 本 減 少 ( 增 加 ) ( $ 700,083 ) ( $ 10,727 ) ( $ 1,671,471 ) $ 5,040 財 務 成 本 增 加 ( 837 ) ( 1,904 ) ( 3,036 ) ( 3,884 ) 其 他 利 益 及 損 失 - 淨 外 幣 兌 換 ( 損 ) 益 12,444 ( 4,677 ) 31,402 ( 1,498 ) ( $ 688,476 ) ( $ 17,308 ) ( $ 1,643,105 ) ( $ 342 ) - 21 -
十 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 持 股 持 股 持 股 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 普 通 股 Abacus International Holdings Ltd. $ 297,946 14 $ 297,946 14 $ 297,946 14 怡 中 機 場 地 勤 服 務 56,023 15 56,023 15 56,023 15 廈 門 太 古 起 落 架 維 修 服 務 74,470 6 75,919 6 71,964 6 晉 江 太 古 勢 必 銳 複 合 材 料 21,613 5 22,031 5 20,884 5 中 華 快 遞 11,000 11 11,000 11 11,000 11 華 懋 國 際 廣 告 5,925 6 5,925 6 5,925 7 遠 東 航 空 - - - - - 6 466,977 468,844 463,742 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 特 別 股 Abacus International Holdings Ltd. 473-473 - 473 - $ 467,450 $ 469,317 $ 464,215 依 金 融 資 產 衡 量 種 類 區 分 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 467,450 $ 469,317 $ 464,215 巨 邦 創 業 投 資 於 民 國 103 年 6 月 27 日 辦 理 清 算 並 退 回 股 款, 於 民 國 103 年 6 月 合 併 公 司 已 收 到 減 資 退 回 股 款 4,616 仟 元, 並 認 列 處 分 利 益 2,550 仟 元 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 衡 量 十 一 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 應 收 票 據 $ 528,273 $ 291,420 $ 424,830 應 收 帳 款 應 收 帳 款 7,870,915 9,235,179 7,548,344 減 : 備 抵 呆 帳 ( 87,761 ) ( 66,131 ) ( 38,224 ) 淨 額 7,783,154 9,169,048 7,510,120 合 計 $ 8,311,427 $ 9,460,468 $ 7,934,950 合 併 公 司 對 客 戶 銷 售 之 授 信 期 間 為 7 至 55 天 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 報 導 期 間 結 束 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變, 備 抵 呆 帳 係 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 - 22 -
目 前 財 務 狀 況, 估 計 無 法 回 收 之 金 額 合 併 公 司 之 應 收 帳 款 並 未 發 生 重 大 逾 期 之 情 形 備 抵 呆 帳 變 動 表 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 66,131 $ 57,862 認 列 應 收 帳 款 之 減 損 損 失 20,579 88 本 期 沖 銷 之 金 額 ( 80 ) ( 19,462 ) 本 期 回 收 之 金 額 - ( 272 ) 匯 率 影 響 數 1,131 8 期 末 餘 額 $ 87,761 $ 38,224 十 二 存 貨 - 淨 額 飛 行 設 備 器 材 $ 6,939,409 $ 6,593,407 $ 6,249,976 機 上 消 耗 品 及 販 售 品 489,988 388,184 390,930 在 修 品 盤 存 158,494 243,308 99,129 其 他 3,370 1,164 5,410 $ 7,591,261 $ 7,226,063 $ 6,745,445 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 營 業 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 103,812 仟 元 及 143,937 仟 元 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 之 營 業 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 回 升 利 益 1,698 仟 元 及 存 貨 跌 價 損 失 8,048 仟 元 存 貨 回 升 利 益 係 因 存 貨 跌 價 之 原 因 已 消 滅 十 三 子 公 司 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 本 公 司 華 美 投 資 公 司 控 股 公 司 100% 100% 100% 本 公 司 華 航 ( 亞 洲 ) 公 司 一 般 投 資 業 務 100% 100% 100% 本 公 司 華 夏 公 司 客 機 服 務 用 品 之 清 潔 洗 滌 及 機 具 100% 100% 100% 維 護 本 公 司 華 旅 網 際 旅 行 社 公 司 旅 行 業 100% 100% 100% 本 公 司 華 航 園 區 公 司 不 動 產 租 賃 100% 100% 100% 本 公 司 華 航 大 飯 店 公 司 旅 館 業 100% 100% 100% 本 公 司 先 啟 資 訊 系 統 公 司 電 腦 軟 硬 體 銷 售 及 維 護 業 務 94% 94% 94% 本 公 司 華 信 航 空 公 司 航 空 運 輸 業 務 94% 94% 94% ( 接 次 頁 ) - 23 -
( 承 前 頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 本 公 司 華 儲 公 司 ( 註 ) 航 空 貨 運 倉 儲 59% 59% 59% 本 公 司 華 泉 旅 行 社 旅 行 業 51% 51% 51% 本 公 司 桃 園 航 勤 公 司 機 場 航 勤 業 務 49% 49% 49% 本 公 司 臺 灣 航 勤 公 司 機 場 航 勤 業 務 47% 47% 47% 本 公 司 全 球 聯 運 公 司 航 空 貨 運 承 攬 及 倉 儲 業 務 25% 25% 25% 本 公 司 Freighter Princess Ltd 飛 機 租 賃 業 務 100% 100% 100% 本 公 司 Freighter Prince Ltd 飛 機 租 賃 業 務 100% 100% 100% 本 公 司 台 灣 虎 航 公 司 ( 註 ) 航 空 運 輸 業 務 90% 90% 90% 本 公 司 臺 灣 飛 機 維 修 公 司 飛 機 修 護 100% - - 華 美 投 資 公 司 中 美 企 業 公 司 房 地 產 管 理 100% 100% 100% 華 美 投 資 公 司 夏 威 夷 酒 店 公 司 旅 館 餐 飲 服 務 100% 100% 100% 臺 灣 航 勤 公 司 臺 灣 航 勤 ( 薩 摩 亞 ) 公 司 機 場 輔 助 服 務 及 投 資 業 務 100% 100% 100% 華 夏 公 司 華 欣 公 寓 大 廈 管 理 維 護 公 寓 大 廈 管 理 維 護 100% 100% 100% 註 : 係 集 團 綜 合 持 股 為 提 供 旅 客 更 多 元 化 之 選 擇, 本 公 司 董 事 會 於 民 國 102 年 12 月 13 日 決 議 與 新 加 坡 商 欣 丰 虎 航 空 有 限 公 司 ( Tiger Airways Singapore Pte. Ltd.) 合 資 成 立 低 成 本 航 空 ( Low Cost Carrier, LCC), 名 為 台 灣 虎 航 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 虎 航 ), 該 公 司 資 本 額 為 20 億 元, 本 公 司 及 華 信 航 空 公 司 共 同 出 資 新 臺 幣 18 億 元 並 取 得 90% 之 持 股 該 公 司 於 民 國 103 年 4 月 21 日 登 記 成 立, 並 於 民 國 103 年 9 月 26 日 正 式 開 始 營 運 為 提 供 新 世 代 民 航 機 種 之 機 體 修 護 服 務 及 拓 展 修 護 市 場 範 疇, 並 提 升 集 團 修 護 品 質, 本 公 司 董 事 會 於 民 國 103 年 8 月 12 日 決 議 由 本 公 司 全 資 成 立 臺 灣 飛 機 維 修 股 份 有 限 公 司, 該 公 司 已 於 民 國 104 年 1 月 16 日 完 成 登 記 上 述 公 司 之 財 務 資 訊, 自 登 記 設 立 日 起 併 入 合 併 財 務 報 告 中 除 桃 園 航 勤 公 司 臺 灣 航 勤 公 司 及 全 球 聯 運 公 司 係 本 公 司 對 其 具 有 實 質 控 制 能 力 外, 其 餘 均 係 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 以 上 之 被 投 資 公 司 上 述 公 司 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 帳 目, 除 華 信 航 空 公 司 及 台 灣 虎 航 公 司 係 按 同 期 間 會 計 師 核 閱 之 報 告 編 入 外, 餘 被 投 資 公 司 係 按 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 報 告 編 入 本 公 司 對 華 膳 空 廚 公 司 及 華 潔 洗 滌 公 司 持 股 比 例 超 過 百 分 之 五 十 ; 惟 仍 不 具 控 制 力, 說 明 請 詳 附 註 十 四 ( 二 ) - 24 -
十 四 採 用 權 益 法 之 投 資 投 資 關 聯 企 業 $ 1,841,090 $ 1,896,814 $ 1,810,128 投 資 聯 合 控 制 個 體 771,577 910,009 967,968 $ 2,612,667 $ 2,806,823 $ 2,778,096 ( 一 ) 投 資 關 聯 企 業 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 列 示 如 下 : 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 中 國 飛 機 服 務 $ 464,510 $ 450,111 $ 425,706 高 雄 空 廚 214,886 232,105 209,962 華 普 飛 機 引 擎 科 技 210,649 259,605 208,193 科 學 城 物 流 175,088 189,019 178,694 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 509,904 509,411 530,766 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 229,939 222,974 220,296 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) 36,114 33,589 36,511 $ 1,841,090 $ 1,896,814 $ 1,810,128 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 如 下 : 中 國 飛 機 服 務 20% 20% 20% 高 雄 空 廚 36% 36% 36% 華 普 飛 機 引 擎 科 技 25% 25% 25% 科 學 城 物 流 28% 28% 28% 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 28% 28% 28% 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 28% 28% 28% 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) 35% 35% 35% 上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質, 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊 請 詳 附 表 五 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 及 附 表 六 大 陸 投 資 資 訊 - 25 -
關 聯 企 業 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 中 國 飛 機 服 務 $ 11,878 $ 10,384 $ 23,359 $ 17,323 華 普 飛 機 引 擎 科 技 18,341 22,288 40,933 49,305 高 雄 空 廚 15,568 15,225 26,637 27,398 科 學 城 物 流 5,345 5,754 6,005 13,101 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 5,321 14,587 6,954 24,220 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 5,589 5,584 9,473 9,829 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) 1,966 1,716 4,219 3,141 $ 64,008 $ 75,538 $ 117,580 $ 144,317 採 用 權 益 法 之 投 資 及 合 併 公 司 對 其 享 有 之 份 額 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 按 被 投 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 ( 二 ) 投 資 聯 合 控 制 個 體 合 併 公 司 之 聯 合 控 制 個 體 列 示 如 下 : 華 膳 空 廚 $ 591,338 $ 743,817 $ 789,537 華 潔 洗 滌 180,239 166,192 178,431 $ 771,577 $ 910,009 $ 967,968 如 下 : 於 資 產 負 債 表 日 對 聯 合 控 制 個 體 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 華 膳 空 廚 51% 51% 51% 華 潔 洗 滌 55% 55% 55% 本 公 司 與 太 古 集 團 簽 訂 合 資 協 議 共 同 投 資 華 膳 空 廚 公 司 與 華 潔 洗 滌 公 司, 依 該 協 議 約 定, 雙 方 於 董 事 會 均 具 重 大 議 案 否 決 權, 因 此 本 公 司 對 其 不 具 控 制 關 於 採 權 益 法 認 列 之 聯 合 控 制 個 體 之 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 流 動 資 產 $ 665,299 $ 644,880 $ 690,335 非 流 動 資 產 $ 752,455 $ 678,995 $ 618,150 流 動 負 債 $ 563,454 $ 261,049 $ 220,075 非 流 動 負 債 $ 82,723 $ 152,817 $ 120,442-26 -
聯 合 控 制 個 體 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 華 膳 空 廚 $ 63,143 $ 56,811 $ 117,258 $ 104,188 華 潔 洗 滌 5,418 8,032 14,047 14,803 $ 68,561 $ 64,843 $ 131,305 $ 118,991 採 用 權 益 法 之 聯 合 控 制 個 體 及 合 併 公 司 對 其 享 有 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 按 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 十 五 不 動 產 廠 房 及 設 備 成 本 土 地 $ 940,538 $ 953,614 $ 937,235 房 屋 及 建 築 15,406,099 13,085,921 13,010,083 飛 行 設 備 237,103,585 232,035,450 228,377,622 租 賃 資 產 30,642,784 33,985,116 33,809,169 機 器 設 備 9,755,091 9,553,310 9,423,962 辦 公 設 備 1,007,910 1,009,989 1,005,761 出 租 資 產 130,573 131,786 133,928 租 賃 改 良 1,441,812 3,912,736 3,697,043 未 完 工 程 122,830 89,425 328,393 $ 296,551,222 $ 294,757,347 $ 290,723,196 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 $ 5,077,677 $ 4,794,850 $ 4,544,887 飛 行 設 備 130,986,561 121,645,204 116,646,835 租 賃 資 產 15,647,313 16,998,403 16,477,414 機 器 設 備 6,399,077 6,182,237 6,037,027 辦 公 設 備 790,681 750,551 726,689 出 租 資 產 114,666 115,489 118,364 租 賃 改 良 1,544,914 1,615,547 1,641,354 $ 160,560,889 $ 152,102,281 $ 146,192,570 淨 額 $ 135,990,333 $ 142,655,066 $ 144,530,626 土 地 房 屋 及 建 築 飛 行 設 備 租 賃 資 產 其 他 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 938,392 $ 13,078,656 $ 222,573,614 $ 38,691,367 $ 13,501,350 $ 288,783,379 增 添 - 6,090 2,065,081 659,775 574,792 3,305,738 處 分 ( 2,727 ) ( 3 ) ( 1,302,275 ) ( 493,593 ) ( 102,582 ) ( 1,901,180 ) 重 分 類 - ( 77,318 ) 5,041,202 ( 5,048,380 ) 615,208 530,712 淨 兌 換 差 額 1,570 2,658 - - 319 4,547 103 年 6 月 30 日 餘 額 $ 937,235 $ 13,010,083 $ 228,377,622 $ 33,809,169 $ 14,589,087 $ 290,723,196 ( 接 次 頁 ) - 27 -
( 承 前 頁 ) 土 地 房 屋 及 建 築 飛 行 設 備 租 賃 資 產 其 他 合 計 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 4,298,391 ) ( $ 108,380,142 ) ( $ 18,198,277 ) ( $ 8,244,501 ) ( $ 139,121,311 ) 折 舊 費 用 - ( 246,149 ) ( 6,772,136 ) ( 1,274,443 ) ( 374,347 ) ( 8,667,075 ) 處 分 - 3 1,167,533 333,216 96,245 1,596,997 重 分 類 - - ( 2,662,090 ) 2,662,090 - - 淨 兌 換 差 額 - ( 350 ) - - ( 831 ) ( 1,181 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 $ - ( $ 4,544,887 ) ( $ 116,646,835 ) ( $ 16,477,414 ) ( $ 8,523,434 ) ( $ 146,192,570 ) 成 本 104 年 1 月 1 日 $ 953,614 $ 13,085,921 $ 232,035,450 $ 33,985,116 $ 14,697,246 $ 294,757,347 增 添 - 9,224 1,510,273 128,598 220,684 1,868,779 處 分 - ( 27,844 ) ( 150,671 ) - ( 215,765 ) ( 394,280 ) 重 分 類 - 2,361,124 3,708,533 ( 3,470,930 ) ( 2,241,866 ) 356,861 淨 兌 換 差 額 ( 13,076 ) ( 22,326 ) - - ( 2,083 ) ( 37,485 ) 104 年 6 月 30 日 $ 940,538 $ 15,406,099 $ 237,103,585 $ 30,642,784 $ 12,458,216 $ 296,551,222 累 計 折 舊 104 年 1 月 1 日 $ - ( $ 4,794,850 ) ( $ 121,645,204 ) ( $ 16,998,403 ) ( $ 8,663,824 ) ( $ 152,102,281 ) 折 舊 費 用 - ( 303,981 ) ( 7,023,412 ) ( 1,084,439 ) ( 403,750 ) ( 8,815,582 ) 處 分 - 16,343 103,692-213,645 333,680 重 分 類 - ( 23 ) ( 2,421,637 ) 2,435,529 4,506 18,375 淨 兌 換 差 額 - 4,834 - - 85 4,919 104 年 6 月 30 日 $ - ( $ 5,077,677 ) ( $ 130,986,561 ) ( $ 15,647,313 ) ( $ 8,849,338 ) ( $ 160,560,889 ) 折 舊 : 合 併 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 法 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 房 屋 及 建 築 物 飛 行 設 備 及 租 賃 資 產 主 建 物 45 年 至 55 年 飛 機 機 身 15 年 至 25 年 其 他 附 屬 設 備 10 年 至 25 年 客 機 內 艙 7 年 至 13 年 機 器 設 備 發 動 機 10 年 至 20 年 機 電 動 力 設 備 25 年 機 身 大 修 6 年 至 8 年 其 他 3 年 至 13 年 發 動 機 大 修 3 年 至 10 年 辦 公 設 備 3 年 至 15 年 起 落 架 翻 修 7 年 至 10 年 租 賃 改 良 週 轉 性 航 材 7 年 至 15 年 建 築 物 改 良 5 年 租 賃 機 改 良 6 年 至 12 年 其 他 3 年 至 5 年 出 租 資 產 3 年 至 5 年 合 併 公 司 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 飛 行 設 備 及 租 賃 資 產 金 額, 請 詳 附 註 三 四 十 六 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 $ 2,076,321 $ 2,076,461 $ 2,076,600-28 -
合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 主 要 係 南 崁 土 地 及 台 北 地 區 之 建 物, 均 已 出 租 予 他 人, 建 物 部 分 係 以 直 線 法 按 耐 用 年 數 55 年 計 提 折 舊 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之 公 允 價 值 均 為 2,348,759 仟 元, 該 公 允 價 值 除 參 酌 不 動 產 估 價 師 報 告 外, 係 合 併 公 司 管 理 階 層 參 考 市 場 交 易 情 形, 自 行 評 估 所 得 合 併 公 司 之 所 有 投 資 性 不 動 產 皆 係 自 有 權 益 累 計 折 舊 成 本 及 減 損 淨 額 103 年 1 月 1 日 $ 2,082,390 ( $ 5,650 ) $ 2,076,740 新 增 - ( 140 ) ( 140 ) 103 年 6 月 30 日 $ 2,082,390 ( $ 5,790 ) $ 2,076,600 104 年 1 月 1 日 $ 2,082,390 ( $ 5,929 ) $ 2,076,461 新 增 - ( 140 ) ( 140 ) 104 年 6 月 30 日 $ 2,082,390 ( $ 6,069 ) $ 2,076,321 十 七 其 他 無 形 資 產 電 腦 軟 體 成 本 累 計 攤 銷 淨 額 103 年 1 月 1 日 $ 977,458 ( $ 488,046 ) $ 489,412 獨 立 取 得 153,160-153,160 攤 銷 費 用 - ( 26,618 ) ( 26,618 ) 103 年 6 月 30 日 $ 1,130,618 ( $ 514,664 ) $ 615,954 104 年 1 月 1 日 $ 1,214,465 ( $ 543,468 ) $ 670,997 獨 立 取 得 218,700-218,700 攤 銷 費 用 - ( 31,370 ) ( 31,370 ) 匯 率 影 響 數 - ( 12 ) ( 12 ) 104 年 6 月 30 日 $ 1,433,165 ( $ 574,850 ) $ 858,315 上 述 有 限 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 係 以 直 線 法 按 2 至 12 年 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 用 - 29 -
十 八 其 他 資 產 其 他 流 動 資 產 其 他 金 融 資 產 $ 846,646 $ 1,145,720 $ 1,284,584 暫 付 款 979,897 200,545 596,013 預 付 款 838,217 861,811 733,084 受 限 制 資 產 43,479 904 20,714 其 他 194,540 434,994 555,670 $ 2,902,779 $ 2,643,974 $ 3,190,065 其 他 非 流 動 資 產 預 付 購 機 款 $ 29,061,606 $ 27,585,802 $22,642,344 長 期 預 付 款 2,180,357 1,550,942 1,979,944 存 出 保 證 金 1,388,164 1,328,227 1,077,741 受 限 制 資 產 540,882 296,733 300,348 其 他 金 融 資 產 13,985 14,265 14,030 其 他 10,002 155,253 9,063 $ 33,194,996 $ 30,931,222 $26,023,470 預 付 購 機 款 係 本 公 司 A350-900 及 777-300ER 購 機 案 之 預 付 訂 金 及 利 息 資 本 化 等, 購 機 案 相 關 說 明 請 詳 附 註 三 五 十 九 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 銀 行 短 期 信 用 借 款 $ 1,900,185 $ 4,361,628 $ 3,969,209 利 率 區 間 1.18%~1.22% 1.18%~1.30% 0.51%-1.289% ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 應 付 商 業 本 票 $ 900,000 $ 2,090,000 $ 1,825,000 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 124 1,887 1,816 $ 899,876 $ 2,088,113 $ 1,823,184 年 貼 現 率 1.078%-1.088% 1.108%-1.238% 1.098%-1.138% 民 國 104 年 6 月 底 餘 額 將 於 民 國 104 年 8 月 底 前 陸 續 到 期 - 30 -
( 三 ) 長 期 借 款 無 擔 保 銀 行 借 款 $ 34,836,514 $ 30,553,456 $ 23,883,320 有 擔 保 銀 行 借 款 28,486,709 32,413,444 37,472,669 應 付 商 業 本 票 融 資 發 行 金 額 31,230,000 24,505,000 20,180,000 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 92,197 60,464 75,280 94,461,026 87,411,436 81,460,709 減 : 一 年 內 到 期 部 分 20,497,599 14,218,482 18,327,239 $ 73,963,427 $ 73,192,954 $ 63,133,470 有 擔 保 銀 行 借 款 係 以 合 併 公 司 自 有 土 地 建 築 物 機 器 設 備 及 飛 行 設 備 抵 押 擔 保, 請 詳 附 註 三 四 銀 行 借 款 係 以 新 臺 幣 美 金 或 日 圓 每 季 每 半 年 償 付 不 等 之 金 額 或 到 期 一 次 償 付, 合 併 公 司 之 銀 行 長 期 借 款 合 約 到 期 日 列 示 如 下 : 借 款 幣 別 新 臺 幣 美 金 日 圓 原 幣 104 年 6 月 30 日 $ 57,536,929 $ 187,476 $ - 103 年 12 月 31 日 54,477,262 267,902 44,448 103 年 6 月 30 日 51,180,109 340,321 57,780 折 合 新 臺 幣 104 年 6 月 30 日 57,536,929 5,786,294-103 年 12 月 31 日 54,477,262 8,477,870 11,768 103 年 6 月 30 日 51,180,109 10,158,850 17,030 利 率 區 間 104 年 6 月 30 日 1.2515%-2.6130% 0.2708%-4.39% - 103 年 12 月 31 日 1.277%-2.2074% 0.2311%-4.39% 1.975% 103 年 6 月 30 日 1.275%-2.27% 0.2294%-4.39% 1.975% 契 約 起 迄 104 年 6 月 30 日 93/12/16-118/2/4 92/7/22-109/2/26-103 年 12 月 31 日 91/4/11-118/2/4 92/7/22-109/2/26 102/9/1-105/8/1 103 年 6 月 30 日 91/4/11-118/2/4 92/7/22-106/9/21 102/9/1-105/8/1 本 公 司 另 與 金 融 機 構 分 別 訂 立 發 行 商 業 本 票 融 資 ( NIF) 保 證 契 約, 至 民 國 110 年 2 月 底 前 分 別 清 償, 年 貼 現 率 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 分 別 為 1.3895%~ 2.0895% 1.3895% ~ 2.086% 及 1.365%~ 2.115% - 31 -
二 十 應 付 公 司 債 99 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 $ - $ 1,440,000 $ 1,440,000 100 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 2,400,000 4,200,000 4,200,000 101 年 度 第 一 次 無 擔 保 私 募 公 司 債 - 5,345,000 5,345,000 102 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 10,900,000 10,900,000 10,900,000 第 五 次 可 轉 換 公 司 債 2,530,223 5,023,836 5,532,818 15,830,223 26,908,836 27,417,818 減 : 一 年 內 到 期 之 公 司 債 2,400,000 8,585,000 8,585,000 $ 13,430,223 $ 18,323,836 $ 18,832,818 相 關 發 行 辦 法 如 下 : 公 司 債 種 類 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 ( % ) 99 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 - 甲 乙 券 99.1.25-104.1.25 滿 3 4 5 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 指 標 利 率 +1.5 自 發 行 日 起 每 3 個 月 依 票 面 利 率 按 實 際 天 數 單 利 計 息, 並 付 息 一 次 - 丙 丁 戊 券 99.2.1-104.2.1 滿 3 4 5 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 指 標 利 率 +1.5 自 發 行 日 起 每 3 個 月 依 票 面 利 率 按 實 際 天 數 單 利 計 息, 並 付 息 一 次 - 己 庚 辛 券 99.2.8-104.2.8 滿 3 4 5 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 指 標 利 率 +1.5 自 發 行 日 起 每 3 個 月 依 票 面 利 率 按 實 際 天 數 單 利 計 息, 並 付 息 一 次 100 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 甲 券 100.5.20-105.5.20 滿 3 4 5 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 1.35 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 乙 券 100.5.20-105.5.20 滿 3 4 5 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 1.35 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 丙 券 100.5.20-105.5.20 滿 3 4 5 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 1.35 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 丁 券 100.5.20-105.5.20 滿 3 4 5 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 1.35 101 年 度 第 一 次 無 擔 保 私 募 公 司 債 101.1.10-104.1.10 每 半 年 依 票 面 利 率 單 利 計 息 一 次, 屆 期 一 次 還 本 2 ( 接 次 頁 ) - 32 -
( 承 前 頁 ) 公 司 債 種 類 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 ( % ) 102 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 甲 券 102.1.17-107.1.17 滿 第 4 5 年 各 償 還 本 金 50% 自 發 行 1.6 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 乙 券 102.1.17-109.1.17 滿 第 6 7 年 各 償 還 本 金 50% 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 1.85 第 五 次 可 轉 換 公 司 債, 票 面 利 率 為 0, 有 效 利 率 為 1.8245% 102.12.26-107.12.26 除 依 轉 換 條 款 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 或 本 公 司 提 前 贖 回 外, 到 期 一 次 還 本, 票 面 利 率 為 零 0 上 述 指 標 利 率 係 指 3 個 月 商 業 本 票 利 率 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 101 年 1 月 所 發 行 民 國 101 年 第 一 次 無 擔 保 私 募 公 司 債 57.85 億 元, 私 募 對 象 包 含 子 公 司 桃 園 航 勤 公 司 華 信 航 空 公 司 及 先 啟 資 訊 系 統 公 司, 其 持 有 面 額 440,000 仟 元, 並 於 編 製 合 併 報 表 時 予 以 沖 銷, 該 筆 公 司 債 已 於 民 國 104 年 1 月 到 期 清 償 ( 二 ) 本 公 司 發 行 第 五 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 條 件 如 下 : 1. 債 權 人 得 於 公 司 債 到 期 時 請 求 本 公 司 以 現 金 一 次 還 本 2. 債 權 人 得 於 公 司 債 發 行 後 屆 滿 2 年 及 3 年 之 前 30 日, 以 債 券 面 額 賣 回 3. 若 符 合 約 定 條 件 時, 本 公 司 得 於 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 之 翌 日 至 債 券 到 期 前 40 日 止, 按 債 券 面 額 以 現 金 向 債 權 人 要 求 贖 回 公 司 債 4. 債 權 人 於 公 司 債 發 行 之 日 起 滿 1 個 月 後, 至 到 期 前 10 日 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 等 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 當 時 之 轉 換 價 格 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 股 票 依 本 公 司 債 之 發 行 及 轉 換 辦 法 規 定, 原 始 轉 換 價 格 為 12.24 元, 惟 若 因 無 償 配 股 或 配 發 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 之 比 率 超 過 1.5% 時, 應 依 轉 換 價 格 計 算 公 式 調 整 之 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止, 未 有 調 整 轉 換 價 格 之 情 事 發 生, 另 累 計 有 面 額 3,305,700 仟 元 之 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 270,073 仟 股 - 33 -
前 述 可 轉 換 公 司 債 包 括 負 債 及 權 益 組 成 部 分, 權 益 組 成 項 目 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權, 負 債 組 成 部 分 原 始 認 列 有 效 利 率 為 1.8245%, 初 始 發 行 之 負 債 及 權 益 組 成 部 分 列 示 如 下 : 發 行 價 款 $ 6,000,000 權 益 組 成 部 分 ( 518,621 ) 發 行 日 負 債 組 成 部 分 $ 5,481,379 二 一 應 付 租 賃 款 最 低 租 賃 給 付 及 現 值 - 飛 行 設 備 1 年 以 內 $ 2,477,933 $ 2,727,933 $ 3,851,900 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 6,143,733 6,945,200 7,124,000 超 過 5 年 - - 448,000 最 低 租 賃 給 付 及 現 值 $ 8,621,666 $ 9,673,133 $11,423,900 利 率 1.43%-1.67% 1.29%-1.67% 1.26%-1.64% 本 公 司 以 售 後 租 回 融 資 租 賃 承 租 飛 機 及 發 動 機, 租 約 期 間 為 民 國 95 年 6 月 至 民 國 108 年 4 月 於 租 賃 期 間, 本 公 司 保 留 附 屬 於 飛 機 及 發 動 機 之 所 有 風 險 及 報 酬, 並 享 有 與 交 易 前 實 質 相 同 之 權 利, 相 關 租 賃 合 約 係 為 浮 動 利 率, 故 本 公 司 售 後 租 回 飛 機 交 易 之 最 低 租 賃 給 付 未 包 含 利 息 支 出 另 華 儲 公 司 簽 訂 一 期 航 空 貨 運 站 營 運 契 約 書 承 租 臺 灣 桃 園 及 高 雄 國 際 機 場 貨 運 站 土 地 建 物 及 動 產 等, 租 約 相 關 內 容 請 詳 附 註 三 五 最 低 租 賃 給 付 - 貨 運 站 1 年 以 內 $ 31,483 $ 31,786 $ 31,588 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 144,345 158,531 126,513 超 過 5 年 - 3,729 49,617 175,828 194,046 207,718 減 : 未 來 財 務 費 用 ( 9,281 ) ( 8,457 ) ( 3,072 ) 最 低 租 賃 給 付 現 值 $ 166,547 $ 185,589 $ 204,646 利 率 1.43%-1.67% 1.29%-1.67% 1.36%-1.67% - 34 -
最 低 租 賃 給 付 現 值 - 貨 運 站 1 年 以 內 $ 30,500 $ 30,500 $ 30,855 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 136,047 153,491 126,381 超 過 5 年 - 1,598 47,410 $ 166,547 $ 185,589 $ 204,646 折 現 率 5.04% 5.04% 5.03% 最 低 租 賃 給 付 現 值 合 計 流 動 $ 2,508,433 $ 2,758,433 $ 3,882,755 非 流 動 6,279,780 7,100,289 7,745,791 $ 8,788,213 $ 9,858,722 $11,628,546 二 二 其 他 應 付 款 飛 行 油 料 $ 3,030,634 $ 3,785,144 $ 4,743,324 地 勤 委 託 費 用 1,463,609 1,406,034 1,006,349 修 護 費 用 1,475,544 845,514 807,874 利 息 費 用 200,200 349,544 215,374 員 工 短 期 福 利 2,479,280 1,322,847 1,025,009 場 站 使 用 費 656,378 738,526 642,410 佣 金 費 用 578,658 607,366 473,212 其 他 1,904,399 2,041,336 5,382,153 $ 11,788,702 $ 11,096,311 $ 14,295,705 二 三 遞 延 收 入 飛 行 常 客 計 畫 $ 2,567,675 $ 2,501,231 $ 2,531,746 預 收 機 票 款 11,332,775 10,467,840 8,788,641 $ 13,900,450 $ 12,969,071 $ 11,320,387 流 動 $ 12,074,230 $ 11,163,756 $ 9,527,086 非 流 動 1,826,220 1,805,315 1,793,301 $ 13,900,450 $ 12,969,071 $ 11,320,387-35 -
二 四 負 債 準 備 營 業 租 賃 飛 機 之 負 債 準 備 $ 5,142,860 $ 4,303,780 $ 3,376,623 流 動 $ 13,877 $ 6,744 $ - 非 流 動 5,128,983 4,297,036 3,376,623 $ 5,142,860 $ 4,303,780 $ 3,376,623 營 業 租 賃 飛 機 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 3,302,484 本 期 新 增 602,330 本 期 沖 銷 ( 545,217 ) 匯 率 影 響 數 17,026 103 年 6 月 30 日 餘 額 $ 3,376,623 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 4,303,780 本 期 新 增 932,826 本 期 沖 銷 ( 71,823 ) 匯 率 影 響 數 ( 21,923 ) 104 年 6 月 30 日 餘 額 $ 5,142,860 本 公 司 與 華 信 航 空 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 飛 行 設 備, 其 租 機 合 約 到 期 將 返 還 出 租 人 時, 須 按 合 約 依 飛 機 使 用 年 份 飛 行 小 時 數 起 落 次 數 及 發 動 機 轉 數 進 行 修 護, 具 有 現 存 義 務 而 需 於 簽 訂 租 約 或 於 租 賃 期 間 時 認 列 負 債 準 備 另 台 灣 虎 航 公 司 亦 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 飛 行 設 備, 按 合 約 規 定, 其 需 按 月 依 實 際 飛 行 小 時 數 支 付 修 護 準 備 金 二 五 退 職 福 利 計 畫 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 在 各 期 間 分 別 認 列 於 下 列 項 目 : 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 營 業 成 本 $ 98,433 $ 125,737 $ 196,126 $ 240,183 營 業 費 用 32,426 33,692 70,377 93,494 $ 130,859 $ 159,429 $ 266,503 $ 333,677-36 -
二 六 權 益 ( 一 ) 股 本 普 通 股 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 額 定 股 本 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 已 發 行 股 本 $ 54,700,732 $ 52,491,666 $ 52,000,000 本 公 司 發 行 國 內 第 五 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債, 於 民 國 104 年 1 月 1 日 計 有 面 額 2,703,900 仟 元 之 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 申 請 轉 換, 換 得 本 公 司 普 通 股 計 220,907 仟 股, 依 法 得 於 發 行 新 股 後 辦 理 變 更 登 記 本 公 司 董 事 會 於 民 國 104 年 3 月 27 日 決 議 通 過 辦 理 現 金 增 資, 預 計 發 行 700,000 仟 股, 本 案 已 向 主 管 機 關 申 報 生 效, 惟 實 際 發 行 價 格 及 發 行 日 期 尚 未 決 定 ( 二 ) 資 本 公 積 發 行 股 票 及 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 $ 550,355 $ 1,511,953 $ 1,391,536 已 失 效 員 工 認 股 權 11,747 11,747 11,747 因 長 期 股 權 投 資 而 發 生 955 955 955 庫 藏 股 票 交 易 1,156 1,156 1,156 可 轉 換 公 司 債 轉 換 權 232,887 466,604 518,621 $ 797,100 $ 1,992,415 $ 1,924,015 ( 三 ) 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 經 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 後, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 提 列 或 迴 轉 當 年 度 之 特 別 盈 餘 公 積 後, 如 有 餘 額 先 提 撥 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 三, 再 以 不 低 於 百 分 之 五 十 之 額 度 內, 由 董 事 會 考 量 本 公 司 未 來 機 隊 計 畫 及 資 金 需 求 等, 擬 訂 盈 餘 分 派 案 提 請 股 東 會 決 議 以 股 票 股 利 或 現 金 股 利 ( 現 金 股 利 不 低 於 全 部 股 利 之 百 分 之 三 十 ) 方 式 分 派 之 惟 當 年 度 稅 前 盈 餘 經 依 上 述 方 式 計 算 扣 減 後, 如 其 可 分 配 之 數 額 不 足 時, 得 以 累 積 未 分 配 盈 餘 支 應 - 37 -
依 民 國 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 本 公 司 預 計 於 民 國 105 年 度 之 股 東 常 會 配 合 上 述 法 規 修 正 章 程, 員 工 分 紅 估 列 基 礎 及 發 放 情 形, 參 閱 附 註 二 七 有 關 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 予 以 承 認 通 過, 並 於 該 年 度 入 帳 1. 分 配 民 國 102 年 度 之 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 本 公 司 於 民 國 103 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 102 年 度 之 虧 損 撥 補 案, 該 年 度 稅 後 純 損 1,274,046 仟 元, 及 其 他 保 留 盈 餘 調 整 45,381 仟 元, 加 計 期 初 累 積 虧 損 6,089,872 仟 元 並 依 據 章 程 規 定 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 3,926,293 仟 元 後, 尚 有 累 計 虧 損 為 3,483,006 仟 元, 另 以 法 定 盈 餘 公 積 321,891 仟 元 彌 補 虧 損 民 國 102 年 度 為 稅 後 純 損, 故 未 配 發 員 工 紅 利 2. 分 配 民 國 103 年 度 之 盈 餘 本 公 司 於 民 國 104 年 6 月 26 日 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 103 年 度 之 虧 損 撥 補 案, 該 年 度 稅 後 純 損 751,232 仟 元, 及 其 他 保 留 盈 餘 調 整 47,471 仟 元, 加 計 期 初 累 積 虧 損 3,161,115 仟 元, 尚 有 累 計 虧 損 為 3,864,876 仟 元, 以 資 本 公 積 1,511,953 仟 元 彌 補 虧 損, 另 民 國 103 年 度 為 稅 後 純 損, 故 未 配 發 員 工 紅 利 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 分 配 屬 於 民 國 87 年 度 ( 含 ) 以 後 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 - 38 -
( 四 ) 其 他 權 益 項 目 其 他 權 益 項 目 之 變 動 數 如 下 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,843 ( $ 11,486 ) $ 96,579 $ 86,936 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 7,331 ) - - ( 7,331 ) 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - 19,606-19,606 現 金 流 量 避 險 中 因 公 允 價 值 變 動 產 生 之 損 益 - - ( 52,595 ) ( 52,595 ) 重 分 類 至 損 益 之 避 險 工 具 公 允 價 值 變 動 產 生 之 損 益 - - 342 342 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 之 份 額 - ( 848 ) - ( 848 ) 所 得 稅 之 影 響 數 1,393 ( 3,333 ) 8,883 6,943 103 年 6 月 30 日 餘 額 ( $ 4,095 ) $ 3,939 $ 53,209 $ 53,053 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 99,852 $ 4,015 ( $ 2,009,565 ) ( $ 1,905,698 ) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 49,838 ) - - ( 49,838 ) 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - ( 4,451 ) - ( 4,451 ) 現 金 流 量 避 險 中 因 公 允 價 值 變 動 產 生 之 損 益 - - 100,677 100,677 重 分 類 至 損 益 之 避 險 工 具 公 允 價 值 變 動 產 生 之 損 益 - - 1,643,105 1,643,105 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 之 份 額 - - - - 所 得 稅 之 影 響 數 8,473 - ( 296,443 ) ( 287,970 ) 104 年 6 月 30 日 餘 額 $ 58,487 ( $ 436 ) ( $ 562,226 ) ( $ 504,175 ) - 39 -
( 五 ) 非 控 制 權 益 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 2,321,737 $ 2,076,428 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 期 淨 利 83,559 99,630 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 1,972 ) ( 3,484 ) 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ( 4,949 ) ( 1,262 ) 所 得 稅 影 響 數 ( 671 ) 779 子 公 司 現 金 增 資 - 200,000 獲 配 子 公 司 現 金 股 利 ( 157,063 ) ( 103,936 ) 期 末 餘 額 $ 2,240,641 $ 2,268,155 ( 六 ) 庫 藏 股 票 庫 藏 股 票 係 為 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列 庫 藏 股 票 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 持 有 本 公 司 股 票 之 相 關 資 訊 如 下 : ( 單 位 : 仟 股 ) 期 間 期 初 股 數 本 期 增 減 期 末 股 數 104 年 1 月 1 日 2,889-2,889 103 年 1 月 1 日 2,889-2,889 持 有 股 數 子 公 司 名 稱 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 市 價 104 年 6 月 30 日 華 信 航 空 2,075 $ 27,281 $ 27,281 華 夏 814 10,706 10,706 $ 37,987 $ 37,987 103 年 12 月 31 日 華 信 航 空 2,075 $ 30,082 $ 30,082 華 夏 814 11,805 11,805 $ 41,887 $ 41,887 103 年 6 月 30 日 華 信 航 空 2,075 $ 21,265 $ 21,265 華 夏 814 8,345 8,345 $ 29,610 $ 29,610-40 -
二 七 本 期 淨 利 上 述 子 公 司 係 基 於 投 資 規 劃 考 量, 於 以 前 年 度 購 入 本 公 司 之 股 票 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理, 除 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 及 無 表 決 權 外, 其 餘 與 一 般 股 東 權 利 相 同 ( 一 ) 營 業 收 入 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 客 運 收 入 $ 23,106,063 $ 23,621,592 $ 46,733,443 $ 46,710,613 貨 運 收 入 10,059,057 10,935,359 21,203,933 20,664,715 其 他 營 業 收 入 2,456,127 2,390,786 4,847,776 4,819,282 $ 35,621,247 $ 36,947,737 $ 72,785,152 $ 72,194,610 ( 二 ) 其 他 收 入 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 利 息 收 入 $ 117,378 $ 114,667 $ 224,619 $ 238,810 補 助 款 收 入 - 32,248 60,724 56,677 股 利 收 入 223,050 24,546 223,050 27,964 其 他 113,659 167,497 209,018 307,036 $ 454,087 $ 338,958 $ 717,411 $ 630,487 ( 三 ) 其 他 利 益 ( 損 失 ) 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 $ 1,661 $ 6,001 $ 3,441 $ 27,101 持 有 供 交 易 之 金 融 商 品 利 益 ( 損 失 ) ( 41,499 ) ( 28,368 ) ( 48,384 ) ( 5,292 ) 訴 訟 和 解 金 - - - ( 1,212,121 ) 淨 外 幣 兌 換 ( 損 ) 益 ( 4,557 ) 66,111 ( 3,035 ) ( 185,056 ) 其 他 ( 239,901 ) ( 171,765 ) ( 374,966 ) ( 299,046 ) ( $ 284,296 ) ( $ 128,021 ) ( $ 422,944 ) ( $ 1,674,414 ) 為 民 國 89 年 至 民 國 95 年 間 之 美 國 地 區 貨 運 燃 油 附 加 費 違 反 反 托 拉 斯 法, 本 公 司 與 全 球 主 要 航 空 公 司 遭 全 球 貨 運 代 理 商 追 訴 提 起 民 事 賠 償 團 體 訴 訟 乙 案, 業 經 董 事 會 決 議 於 民 國 103 年 5 月 6 日 與 原 告 以 美 金 9,000 萬 元 達 成 和 解, 和 解 金 分 為 3 期, 自 民 國 103 年 起 按 年 支 付, 其 中 美 金 5,000 萬 元 已 認 列 於 民 國 102 年 度 財 務 報 表, 剩 餘 金 額 係 帳 列 於 民 國 103 年 度 之 營 業 外 支 出 - 41 -
( 四 ) 財 務 成 本 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 利 息 費 用 應 付 公 司 債 $ 71,507 $ 132,794 $ 157,205 $ 277,750 銀 行 借 款 354,207 331,437 713,885 648,160 融 資 租 賃 義 務 利 息 36,950 45,574 74,229 88,864 指 定 為 現 金 流 量 避 險 關 係 之 衍 生 工 具 自 權 益 重 分 類 至 損 益 之 公 允 價 值 損 失 837 1,904 3,036 3,884 $ 463,501 $ 511,709 $ 948,355 $ 1,018,658 利 息 資 本 化 利 率 1.74%-1.79% 1.77%-1.82% 1.74%-1.79% 1.77%-1.83% 利 息 資 本 化 金 額 $ 77,415 $ 45,647 $ 151,572 $ 91,934 ( 五 ) 折 舊 與 攤 銷 費 用 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 4,381,392 $ 4,347,718 $ 8,815,582 $ 8,667,075 投 資 性 不 動 產 70 70 140 140 無 形 資 產 15,902 13,654 31,370 26,618 折 舊 及 攤 銷 費 用 合 計 $ 4,397,364 $ 4,361,442 $ 8,847,092 $ 8,693,833 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 4,157,826 $ 4,170,123 $ 8,368,576 $ 8,321,315 營 業 費 用 223,636 177,665 447,146 345,900 $ 4,381,462 $ 4,347,788 $ 8,815,722 $ 8,667,215 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 211 $ 250 $ 422 $ 500 營 業 費 用 15,691 13,404 30,948 26,118 $ 15,902 $ 13,654 $ 31,370 $ 26,618 ( 六 ) 員 工 福 利 費 用 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 $ 88,392 $ 50,862 $ 175,520 $ 102,829 確 定 福 利 計 畫 130,859 159,429 266,503 333,677 $ 219,251 $ 210,291 $ 442,023 $ 436,506 其 他 員 工 福 利 薪 資 費 用 $ 3,621,830 $ 3,552,074 $ 8,736,665 $ 7,355,310 其 他 用 人 費 用 1,576,124 981,410 2,600,103 1,850,105 $ 5,197,954 $ 4,533,484 $ 11,336,768 $ 9,205,415 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 4,440,375 $ 3,830,099 $ 9,525,670 $ 7,678,695 營 業 費 用 976,830 913,676 2,253,121 1,963,226 $ 5,417,205 $ 4,743,775 $ 11,778,791 $ 9,641,921-42 -
二 八 所 得 稅 公 司 法 於 民 國 104 年 5 月 修 正, 規 範 公 司 應 於 章 程 訂 明 以 當 年 度 獲 利 狀 況 之 定 額 或 比 例 分 派 員 工 酬 勞, 惟 公 司 尚 未 正 式 修 訂 員 工 酬 勞 分 派 政 策, 故 本 公 司 估 列 員 工 紅 利 係 先 按 原 章 程 規 定 之 方 法 計 算, 於 民 國 104 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 均 認 列 1,454 仟 元, 民 國 103 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 係 為 稅 後 純 損, 故 未 估 列 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $ 73,969 $ 74,247 $ 121,628 $ 92,863 以 前 年 度 調 整 1,983 32,886 1,983 ( 8,834 ) 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 201,281 492,890 587,770 706,747 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 277,233 $ 600,023 $ 711,381 $ 790,776 ( 二 ) 直 接 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 國 外 營 運 機 構 換 算 $ 4,389 $ 7,762 $ 7,802 $ 2,172 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 - ( 734 ) - ( 3,333 ) 為 現 金 流 量 避 險 而 簽 訂 之 避 險 工 具 公 允 價 值 再 衡 量 ( 180,812 ) ( 6,808 ) ) ( 296,443 ) 8,883 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 合 計 ( $ 176,423 ) $ 220 ) ( $ 288,641 ) $ 7,722 ( 三 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 465,608 $ 385,435 $ 339,765-43 -
本 公 司 民 國 103 年 及 102 年 底 均 為 累 積 虧 損, 故 無 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 民 國 87 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準 ( 四 ) 所 得 稅 核 定 情 形 除 下 列 事 項 及 華 航 大 飯 店 外, 本 公 司 及 其 餘 子 公 司 截 至 民 國 101 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 華 儲 公 司 原 已 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 民 國 90 年 度 所 得 稅 申 報 案 件, 復 經 原 核 定 機 關 以 超 額 分 配 該 年 度 股 東 可 扣 抵 稅 額 計 129,350 仟 元, 而 要 求 需 予 以 回 補, 並 處 一 倍 罰 鍰, 華 儲 公 司 對 該 核 定 尚 有 不 服, 經 依 法 提 起 復 查 訴 願 及 行 政 訴 訟 等 程 序 均 遭 駁 回, 華 儲 公 司 已 依 法 提 起 上 訴, 最 高 行 政 法 院 於 民 國 99 年 12 月 9 日 判 決, 其 結 果 為 華 儲 公 司 需 回 補 該 年 度 超 額 分 配 股 東 可 扣 抵 稅 額 129,350 仟 元, 並 撤 銷 一 倍 之 罰 鍰 之 處 分, 稅 捐 稽 徵 機 關 應 重 為 裁 罰, 惟 稅 捐 稽 徵 機 關 不 服 該 判 決, 已 於 民 國 99 年 12 月 29 日 提 出 再 審 之 訴 另 華 儲 公 司 亦 不 服 應 補 繳 超 額 分 配 可 扣 抵 稅 額 129,350 仟 元 之 判 決, 業 已 於 民 國 100 年 1 月 12 日 提 出 再 審 之 訴, 最 高 行 政 法 院 已 於 民 國 100 年 12 月 8 日 駁 回 兩 造 之 再 審 之 議, 另 關 於 稅 捐 稽 徵 機 關 另 加 計 1 倍 罰 款 之 處 分, 華 儲 公 司 不 服, 故 於 民 國 101 年 12 月 21 日 向 財 政 部 提 起 訴 願, 於 民 國 102 年 8 月 1 日 經 稅 捐 稽 徵 機 關 修 正 為 0.8 倍 罰 鍰, 惟 華 儲 公 司 對 重 審 復 查 仍 有 未 服, 再 次 向 財 政 部 提 起 訴 願, 主 管 機 關 於 民 國 103 年 5 月 20 日 修 正 為 0.6 倍 罰 款, 惟 華 儲 公 司 仍 不 服, 於 民 國 103 年 11 月 20 日 提 起 行 政 訴 訟, 民 國 103 年 12 月 25 日 稅 捐 稽 徵 機 關 依 法 答 辯 同 意 修 改 為 0.5 倍 罰 鍰 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止, 尚 未 有 判 決 結 果, 華 儲 公 司 估 列 該 超 額 分 配 稅 款 及 罰 鍰 為 147,810 仟 元 - 44 -
二 九 每 股 淨 利 ( 損 ) 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 基 本 每 股 淨 利 ( 損 )( 元 ) $ 0.20 ( $ 0.20 ) $ 0.55 ( $ 0.72 ) 稀 釋 每 股 淨 利 ( 損 )( 元 ) $ 0.20 ( $ 0.20 ) $ 0.53 ( $ 0.72 ) 本 期 淨 利 ( 損 ) 用 以 計 算 基 本 每 股 淨 利 ( 損 ) 之 淨 利 ( 損 ) $ 1,116,577 ( $ 1,032,910 ) $ 2,966,956 ( $ 3,759,192 ) 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 可 轉 換 公 司 債 稅 後 利 息 11,031-27,025 - 用 以 計 算 稀 釋 每 股 淨 利 ( 損 ) 之 淨 利 ( 損 ) $ 1,127,608 ( $ 1,032,910 ) $ 2,993,981 ( $ 3,759,192 ) 股 數 ( 仟 股 ) 用 以 計 算 基 本 每 股 淨 利 ( 損 ) 之 加 權 平 均 股 數 5,451,790 5,197,111 5,397,073 5,197,111 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 可 轉 換 公 司 債 236,617-291,455 - 員 工 分 紅 28-55 - 用 以 計 算 稀 釋 每 股 淨 利 ( 損 ) 之 加 權 平 均 股 數 5,688,435 5,197,111 5,688,583 5,197,111 若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 三 十 營 業 租 賃 協 議 本 公 司 華 信 航 空 公 司 台 灣 虎 航 公 司 及 華 儲 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 飛 機 及 修 護 棚 廠 等, 租 期 至 民 國 116 年 6 月 前 陸 續 到 期 於 租 賃 期 間 終 止 時, 合 併 公 司 對 租 賃 飛 行 設 備 及 修 護 棚 廠 並 無 優 惠 承 購 權 關 於 本 公 司 華 信 航 空 公 司 及 台 灣 虎 航 公 司 之 飛 機 租 賃 協 議, 租 金 計 價 方 式 部 分 屬 於 固 定 租 金, 部 分 屬 於 浮 動 租 金, 若 屬 浮 動 租 金 則 按 約 定 之 指 標 利 率, 每 個 月 或 半 年 修 訂 租 金, 相 關 飛 機 均 不 得 再 行 分 租, 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 華 信 航 空 公 司 及 台 灣 虎 航 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 自 租 機 公 司 承 租 飛 機, 已 交 機 者 包 括 6 架 - 45 -
777-300ER 客 機 11 架 A330-300 客 機 6 架 737-800 客 機 8 架 ERJ190 客 機 及 5 架 A320-200 客 機, 租 期 8 年 至 12 年, 原 租 約 到 期 後 本 公 司 華 信 航 空 公 司 及 台 灣 虎 航 公 司 有 選 擇 權 決 定 是 否 延 長 租 期 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 合 併 公 司 因 營 業 租 賃 合 約 所 支 付 存 出 保 證 金 分 別 為 958,034 仟 元 606,156 仟 元 及 669,864 仟 元 另 部 分 租 賃 飛 機 之 保 證 金, 係 以 開 立 信 用 狀 之 方 式 擔 保, 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 分 別 為 881,824 仟 元 528,196 仟 元 及 391,728 仟 元 不 可 取 消 之 營 業 租 賃 ( 已 確 認 租 金 ) 之 未 來 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 1 年 內 $ 7,205,233 $ 5,928,038 $ 3,756,535 超 過 1 年 但 未 超 過 5 年 26,725,587 20,993,092 11,075,891 超 過 5 年 25,991,707 18,782,575 9,322,130 $ 59,922,527 $ 45,703,705 $ 24,154,556 本 期 認 列 為 費 用 之 租 賃 給 付 如 下 : 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 最 低 租 賃 給 付 $ 1,749,731 $ 865,321 $ 3,271,042 $ 1,896,896 三 一 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 之 資 本 風 險 管 理 之 目 標 政 策 及 程 序, 以 及 合 併 公 司 資 本 結 構 之 組 成 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 所 述 者 相 同, 相 關 說 明 請 參 閱 該 報 告 之 附 註 三 十 三 二 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 應 付 公 司 債 $ 15,830,223 $ 16,249,779 $ 26,908,836 $ 27,431,520 $ 27,417,818 $ 27,420,181 長 期 借 款 94,461,026 94,569,684 87,411,436 87,530,338 81,460,709 81,583,950 應 付 租 賃 負 債 及 部 分 長 期 借 款 係 浮 動 利 率 之 金 融 負 債, 故 其 帳 面 價 值 即 為 目 前 之 公 允 價 值 固 定 利 率 之 長 期 借 款 及 私 募 應 付 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 允 價 值 ( 係 為 第 二 級 ) 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 長 期 借 款 利 率 為 - 46 -
準, 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 所 使 用 之 折 現 率 分 別 為 0.900% 0.889% 及 0.905%-1.44% 上 櫃 應 付 公 司 債 因 有 市 場 成 交 價 可 循, 故 以 此 為 公 允 價 值 ( 係 為 第 一 級 ) ( 二 ) 公 允 價 值 資 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 公 允 價 值 層 級 104 年 6 月 30 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 16,735 $ - $ 16,735 國 內 貨 幣 市 場 型 基 金 137,975 - - 137,975 $ 137,975 $ 16,735 $ - $ 154,710 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 35,157 $ - $ 35,157 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 - 權 益 投 資 $ 19,481 $ - $ - $ 19,481 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 $ - $ 9,940 $ 71,628 $ 81,568 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 $ - $ 6,995 $ 739,281 $ 746,276 103 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 46,812 $ - $ 46,812 國 內 貨 幣 市 場 型 基 金 189,002 - - 189,002 $ 189,002 $ 46,812 $ - $ 235,814 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 - 權 益 投 資 $ 28,881 $ - $ - $ 28,881 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 $ - $ 727 $ 42,850 $ 43,577 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 $ - $ 5,150 $ 2,460,000 $ 2,465,150-47 -
103 年 6 月 30 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 288 $ - $ 288 國 內 貨 幣 市 場 型 基 金 103,613 - - 103,613 $ 103,613 $ 288 $ - $ 103,901 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 22,109 $ - $ 22,109 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 外 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 - 權 益 投 資 $ 122,215 $ - $ - $ 122,215 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 $ - $ 1,986 $ 87,325 $ 89,311 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 $ - $ 2,685 $ 22,993 $ 25,678 本 期 無 第 一 等 級 與 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 2. 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍 生 工 具 非 選 擇 權 衍 生 工 具 係 採 用 衍 生 商 品 存 續 期 間 適 用 殖 利 率 曲 線 以 現 金 流 量 折 現 分 析 計 算 公 允 價 值 合 併 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 3. 第 3 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍 生 工 具 - 外 匯 及 油 料 選 擇 權 係 採 評 價 模 型 估 算 公 允 價 值, 採 用 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 為 隱 含 波 動 度 ; 當 隱 含 波 動 度 上 升, 該 等 外 匯 及 油 料 交 換 選 擇 權 公 允 價 值 將 會 下 降 - 48 -
( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 154,710 $ 235,814 $ 103,901 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 註 3) 486,931 498,198 586,430 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 81,568 43,577 89,311 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) 37,084,040 33,524,910 30,811,107 $ 37,807,249 $ 34,302,499 $ 31,590,749 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 $ 35,157 $ - $ 22,109 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 746,276 2,465,150 25,678 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 135,749,879 144,488,117 143,870,122 $ 136,531,312 $ 146,953,267 $143,917,909 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 帳 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 存 出 保 證 金 其 他 金 融 資 產 及 受 限 制 資 產 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 票 據 及 帳 款 應 付 帳 款 - 關 係 人 其 他 應 付 款 應 付 公 司 債 長 期 借 款 應 付 租 賃 負 債 部 分 其 他 流 動 負 債 部 分 其 他 非 流 動 負 債 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 註 3: 係 已 包 括 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 所 從 事 之 風 險 控 制 及 避 險 策 略, 主 要 係 因 應 國 內 外 經 濟 環 境 金 融 及 油 價 市 場 等 變 化, 隨 時 衡 估 調 整 為 降 低 利 率 匯 率 及 油 價 等 變 動 對 合 併 公 司 整 體 財 務 造 成 之 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險, 合 併 公 司 依 股 東 會 通 過 之 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序 規 定, 透 過 財 務 避 險 工 具, 將 該 等 成 本 以 適 當 之 避 險 比 率 固 定 於 一 定 之 範 圍, 以 降 低 因 市 場 價 格 變 化 對 盈 餘 的 衝 擊 - 49 -
此 外, 本 公 司 董 事 會 下 設 有 風 險 委 員 會, 定 期 召 開 會 議, 以 評 估 衍 生 商 品 操 作 績 效 及 適 當 之 避 險 比 率, 並 於 外 聘 財 務 風 險 顧 問 協 助 下, 即 時 掌 握 國 內 外 經 濟 及 金 融 情 勢, 控 管 避 免 因 金 融 環 境 及 油 價 變 動 所 產 生 整 體 之 財 務 風 險, 研 擬 規 避 財 務 風 險 之 策 略 及 因 應 措 施, 以 落 實 風 險 管 理 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 主 要 暴 露 於 外 幣 匯 率 變 動 及 利 率 變 動 等 市 場 風 險, 並 使 用 衍 生 金 融 工 具 以 管 理 相 關 風 險 合 併 公 司 訂 定 遠 期 外 匯 外 幣 選 擇 權 及 利 率 交 換 合 約, 以 與 被 避 險 項 目 公 允 價 值 變 動 呈 高 度 負 相 關 之 衍 生 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具, 並 作 定 期 評 估 (1) 匯 率 風 險 : 合 併 公 司 訂 定 外 幣 選 擇 權 合 約, 規 避 匯 率 波 動 之 風 險 ; 訂 定 遠 期 外 匯 合 約, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 負 債 及 承 諾 因 匯 率 變 動 產 生 之 風 險 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 主 要 受 到 美 金 貨 幣 匯 率 波 動 之 影 響 新 臺 幣 對 美 金 升 貶 1 元 係 為 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率, 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 及 指 定 為 現 金 流 量 避 險 之 外 幣 選 擇 權 合 約, 期 末 換 算 以 匯 率 變 動 1 元 予 以 調 整 當 新 臺 幣 相 對 美 金 升 值 1 元 時, 在 其 他 所 有 變 數 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 民 國 104 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 增 加 185,156 仟 元 ; 於 民 國 103 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 增 加 51,265 仟 元 - 50 -
(2) 利 率 風 險 : 合 併 公 司 訂 定 利 率 交 換 合 約 主 要 係 為 規 避 淨 負 債 利 率 波 動 之 風 險 合 併 公 司 藉 由 維 持 一 適 當 之 固 定 及 浮 動 利 率 組 合, 以 及 使 用 利 率 交 換 合 約 與 遠 期 利 率 合 約 來 管 理 利 率 風 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 曝 險 之 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 具 公 允 價 值 利 率 風 險 - 金 融 負 債 $ 19,497,352 $ 33,026,655 $ 33,021,925 具 現 金 流 量 利 率 風 險 - 金 融 負 債 102,382,171 97,591,031 93,277,541 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 曝 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 100 基 點, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 100 基 點, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 民 國 104 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 將 減 少 186,000 仟 元 若 利 率 增 加 100 基 點, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 民 國 103 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 將 減 少 322,500 仟 元 (3) 其 他 價 格 風 險 : 合 併 公 司 因 購 買 航 空 燃 油 而 產 生 航 空 燃 油 價 格 曝 險 合 併 公 司 係 以 訂 定 油 料 選 擇 權 合 約, 規 避 油 價 波 動 之 風 險 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 航 空 油 價 曝 險 之 衍 生 工 具 進 行 - 51 -
104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 稅 前 利 益 其 他 綜 合 稅 前 利 益 其 他 綜 合 增 加 損 益 增 加 增 加 損 益 增 加 ( 減 少 ) ( 減 少 ) ( 減 少 ) ( 減 少 ) 油 價 上 漲 5% $ 23,011 $207,921 $ 18,450 $ 71,389 油 價 下 跌 5% ( 23,011 ) 76,632 ( 3,082 ) ( 64,286 ) 2. 信 用 風 險 管 理 信 用 風 險 管 理 之 目 標 政 策 及 程 序 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 所 述 相 同, 相 關 說 明 請 參 閱 該 報 告 之 附 註 三 一 3. 流 動 性 風 險 三 三 關 係 人 交 易 流 動 性 風 險 管 理 之 目 標 政 策 及 程 序 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 所 述 相 同, 相 關 說 明 請 參 閱 該 報 告 之 附 註 三 一 本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 消 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 除 其 他 附 註 所 述 者 外, 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 : ( 一 ) 營 業 交 易 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 銷 貨 關 聯 企 業 $ 573 $ 923 $ 895 $ 2,585 合 資 $ 3,498 $ 3,664 $ 7,024 $ 9,330 本 公 司 主 要 股 東 $ 9,527 $ 7,631 $ 17,563 $ 15,124 進 貨 關 聯 企 業 $ 137,680 $ 163,790 $ 267,200 $ 289,218 合 資 $ 387,543 $ 369,071 $ 749,357 $ 704,856 本 公 司 主 要 股 東 $ 20,868 $ 16,963 $ 39,441 $ 30,894 資 產 負 債 表 日 之 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 如 下 : 關 聯 企 業 $ 84 $ 240 $ 156 合 資 1,774 1,749 2,617 本 公 司 主 要 股 東 2,904 4,626 4,920 $ 4,762 $ 6,615 $ 7,693-52 -
資 產 負 債 表 日 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 如 下 : 關 聯 企 業 $ 79,889 $ 65,192 $ 74,829 合 資 392,060 365,493 370,508 本 公 司 主 要 股 東 6,678 4,699 6,100 $ 478,627 $ 435,384 $ 451,437 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 且 將 以 現 金 清 償, 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證, 另 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用, 帳 款 之 收 付 期 限 自 30 天 至 2 個 月 不 等, 並 無 逾 授 信 期 間 之 情 形 ( 二 ) 資 產 租 賃 本 公 司 為 訓 練 機 師 所 需, 與 財 團 法 人 中 華 航 空 事 業 發 展 基 金 會 簽 訂 租 賃 合 約, 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 飛 行 訓 練 器 及 模 擬 機, 係 以 使 用 時 數 支 付 租 金, 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 分 別 支 付 39,441 仟 元 及 30,894 仟 元 ; 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 分 別 支 付 20,868 仟 元 及 16,963 仟 元 ( 三 ) 背 書 及 保 證 總 額 度 動 用 額 度 總 額 度 動 用 額 度 總 額 度 動 用 額 度 本 公 司 華 航 園 區 $ 3,400,000 $ 2,822,000 $ 3,400,000 $ 2,905,000 $ 3,400,000 $ 2,988,000 華 儲 1,080,000 539,554 1,080,000 582,671 1,080,000 523,800 Freighter Prince Ltd. 272,596 272,596 279,497 279,497 286,416 286,416 華 航 大 飯 店 180,000 9,514 180,000 12,686 180,000 17,443 台 灣 虎 航 880,000 419,782 902,278 - - - 華 航 ( 亞 洲 ) 晉 江 太 古 勢 必 銳 複 合 材 料 - - - - 3,256 2,881 ( 四 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 短 期 員 工 福 利 $ 8,901 $ 8,162 $ 20,240 $ 19,155 退 職 後 福 利 620 714 1,130 1,285 $ 9,521 $ 8,876 $ 21,370 $ 20,440 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 - 53 -
三 四 質 抵 押 之 資 產 下 列 資 產 經 質 抵 押 作 為 長 期 借 款 租 賃 負 債 及 其 他 業 務 保 證 等 之 擔 保 品 : 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 108,289,837 $ 104,255,700 $ 108,316,832 受 限 制 資 產 - 非 流 動 已 質 押 定 存 單 268,286 17,236 13,932 美 國 國 庫 券 272,596 279,497 286,416 合 計 $ 108,830,719 $ 104,552,433 $ 108,617,180 上 述 美 國 國 庫 券 係 作 為 Freighter Prince Ltd. 融 資 租 賃 業 務 之 擔 保 品 三 五 重 大 承 諾 事 項 或 有 負 債 及 期 後 事 項 除 其 他 附 註 所 述 者 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 重 大 承 諾 或 有 負 債 及 期 後 事 項 如 下 : 重 大 承 諾 及 或 有 負 債 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 97 年 1 月 與 空 中 巴 士 公 司 簽 約 訂 購 14 架 A350-900 客 機 及 額 外 取 得 選 購 6 架 飛 機 之 權 利, 14 架 訂 購 機 總 價 約 為 美 金 3,933,235 仟 元,6 架 選 購 機 總 價 約 為 美 金 1,802,645 仟 元, 預 計 於 民 國 105 年 至 107 年 交 機, 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止, 均 尚 未 交 機 各 期 購 機 款 支 付 情 形 如 下 : USD 546,119 仟 元 USD 449,216 仟 元 USD 409,636 仟 元 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 101 年 12 月 與 波 音 公 司 簽 約 訂 購 6 架 777-300ER 客 機 及 取 得 額 外 選 購 6 架 飛 機 之 權 利,6 架 訂 購 機 總 價 款 約 美 金 2,067,261 仟 元, 6 架 選 購 機 總 價 約 為 美 金 2,213,015 仟 元, 預 計 於 民 國 104 年 至 105 年 交 機 本 公 司 董 事 會 另 已 決 議 將 確 認 訂 單 之 6 架 客 機 於 交 機 時, 移 轉 購 買 權 予 租 機 公 司, 再 將 其 租 回 ; 本 公 司 與 SKY HIGH XXXVII Leasing Company Limited 完 成 租 賃 合 約 簽 訂, 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止, 已 交 機 2 架, 並 收 到 原 先 購 機 訂 金 之 退 款 計 5,209,610 仟 元 - 54 -
各 期 購 機 款 支 付 返 還 情 形 如 下 : USD 335,139 仟 元 USD 418,325 仟 元 USD 297,724 仟 元 ( 三 ) 為 因 應 營 運 擴 張 所 需, 與 租 機 公 司 簽 訂 3 架 737-800 客 機 租 約, 預 計 自 民 國 104 年 9 月 起 交 機 ( 四 ) 台 灣 虎 航 公 司 於 民 國 104 年 間 陸 續 向 其 他 租 機 公 司 簽 訂 3 架 A320-200 客 機 租 約, 租 期 約 10 年, 預 計 自 民 國 104 年 8 月 起 陸 續 交 機 ( 五 ) 華 儲 公 司 業 於 民 國 89 年 1 月 14 日 與 民 航 局 簽 訂 一 期 航 空 貨 運 站 營 運 契 約 書, 特 許 期 間 自 民 航 局 移 轉 營 運 權 予 華 儲 公 司 之 日 起, 20 年 期 滿 預 計 將 於 未 來 10 年 內 於 臺 灣 桃 園 國 際 機 場 貨 運 站 及 高 雄 國 際 機 場 貨 運 站 進 行 建 築 物 之 改 擴 建 機 具 設 備 之 導 入 及 更 新, 前 述 改 擴 建 主 體 工 程 計 畫 之 規 模 業 經 民 國 92 年 度 董 事 會 同 意, 並 經 交 通 部 民 航 局 函 覆 原 則 同 意 辦 理 該 改 擴 建 工 程 支 出 預 估 總 金 額 為 84.9 億 元, 自 民 國 93 年 起 進 行 設 計, 且 已 於 民 國 97 年 開 始 發 包 施 工 華 儲 公 司 於 民 國 102 年 向 民 航 局 申 請 延 長 特 許 期 間, 並 已 取 得 延 長 10 年 特 許 期 間 之 核 准 前 述 改 擴 建 主 體 工 程 計 畫 原 支 出 總 金 額 為 84 億 9 仟 萬 餘 元, 但 經 華 儲 公 司 於 民 國 101 年 度 申 請 仲 裁 修 改 合 約, 將 改 擴 建 工 程 總 金 額 修 正 變 更 為 68 億 4 仟 萬 餘 元 依 前 述 改 擴 建 工 程 計 畫, 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止, 華 儲 公 司 與 非 關 係 人 簽 訂 以 下 合 約 : 廠 商 名 稱 合 約 名 稱 台 灣 世 曦 工 程 顧 問 股 份 航 空 貨 運 站 改 擴 建 工 程 案 計 有 限 公 司 畫 總 顧 問 契 約 書 西 門 子 股 份 有 限 公 司 航 空 貨 運 站 改 擴 建 工 程 第 一 及 第 二 階 段 儲 運 設 備 合 約 合 約 金 額 ( 含 營 業 稅 ) $ 552,285 1,892,400 截 至 民 國 104 年 6 月 底 止, 華 儲 公 司 累 計 已 支 付 之 顧 問 服 務 費 及 工 程 設 備 款 分 別 為 408,536 仟 元 ( 含 營 業 稅 ) 及 4,103,808 仟 元 ( 含 - 55 -
營 業 稅 ); 其 中 410,041 仟 元 ( 含 營 業 稅 ) 及 4,057,539 仟 元 ( 含 營 業 稅 ) 已 分 別 於 完 工 驗 收 時 轉 列 各 項 固 定 資 產 項 下, 其 餘 累 計 已 支 付 款 項, 帳 列 未 完 工 程 項 下 上 述 貨 運 站 整 體 改 善 設 備 購 置 及 後 續 之 設 備 增 置 與 重 置 所 取 得 之 資 產, 於 特 許 期 間 屆 滿 時 將 無 償 移 轉 予 政 府 ( 六 ) 華 儲 公 司 應 於 特 許 期 間 支 付 權 利 金 予 民 航 局, 權 利 金 以 年 度 營 業 總 額 之 金 額 ( 包 括 營 業 收 入 與 營 業 外 收 入, 但 不 包 括 華 儲 公 司 依 契 約 規 定 轉 租 交 接 區 及 專 區 使 用 者 作 業 場 地 之 租 金 收 入 ) 為 基 礎 結 算, 且 民 航 局 得 自 移 轉 營 運 權 之 日 起 依 華 儲 公 司 之 實 際 營 業 收 入 及 支 出 等 每 3 年 檢 討 調 整 權 利 金 之 比 率, 該 權 利 金 比 率 業 經 民 航 局 桃 機 貨 字 第 1000021973 號 函 同 意 自 民 國 101 年 4 月 起 仍 維 持 原 營 運 契 約 所 訂, 其 比 率 列 示 如 下 : 年 營 業 總 額 ( 新 臺 幣 元 ) 金 額 比 率 未 滿 20 億 6% 20 億 以 上 未 滿 40 億 8% 40 億 以 上 未 滿 60 億 10% 60 億 以 上 未 滿 80 億 12% 80 億 以 上 未 滿 100 億 14% 100 億 以 上 未 滿 120 億 16% 120 億 以 上 18% ( 七 ) 華 航 園 區 公 司 於 民 國 95 年 9 月 20 日 與 民 航 局 簽 訂 臺 灣 桃 園 國 際 機 場 航 空 事 業 營 運 中 心 ( 含 機 場 旅 館 ) 興 建 營 運 契 約 惟 自 民 國 99 年 11 月 1 日 起, 該 契 約 及 主 辦 機 關 由 桃 園 機 場 股 份 有 限 公 司 ( 桃 園 機 場 公 司 ) 繼 受 之 自 簽 訂 本 契 約 日 開 始 起 算, 包 括 興 建 與 營 運 之 期 間, 共 計 50 年 另 於 本 契 約 期 限 屆 滿 前 3 年, 華 航 園 區 公 司 得 經 桃 園 機 場 公 司 同 意 優 先 續 約 一 次, 其 期 間 以 20 年 為 限 業 務 經 營 範 圍 為 提 供 民 用 航 空 運 輸 業 旅 館 服 務 航 空 事 業 及 其 相 關 產 業 暨 其 他 符 合 本 基 地 法 令 許 可 用 途 經 桃 園 機 場 公 司 同 意 之 必 要 性 服 務 所 使 用 之 辦 公 及 相 關 作 業 空 間 - 56 -
華 航 園 區 公 司 應 於 營 運 中 心 地 上 權 登 記 完 成 之 日 起 計 付 土 地 租 金, 並 依 約 按 興 建 期 間 及 營 運 期 間 分 別 計 收 華 航 園 區 公 司 應 參 照 促 進 民 間 參 與 公 共 建 設 公 有 土 地 出 租 及 設 定 地 上 權 租 金 優 惠 辦 法 第 二 條, 興 建 期 間 土 地 租 金, 以 土 地 依 法 應 納 之 地 價 稅 另 加 計 營 業 稅 及 其 他 費 用 繳 付 租 金 ; 營 運 期 間 土 地 租 金, 以 國 有 出 租 基 地 租 金 計 收 標 準 六 折 另 加 計 營 業 稅 及 其 他 費 用 繳 付 租 金 華 航 園 區 公 司 依 約 應 繳 付 包 含 興 建 及 營 運 之 履 約 保 證 金 為 一 億 元 ( 帳 列 存 出 保 證 金, 以 定 期 存 單 存 出 ) 另 待 華 航 園 區 公 司 開 始 營 運 之 日 起 3 個 月 內, 如 華 航 園 區 公 司 未 有 任 何 違 約 情 事, 由 民 航 局 先 行 無 息 返 還 半 數, 其 餘 半 數 待 興 建 營 運 期 限 屆 滿 時 完 成 資 產 移 轉 之 日 起 3 個 月 內 返 還 截 至 民 國 104 年 6 月 底 止, 華 航 園 區 公 司 已 收 回 桃 園 機 場 公 司 無 息 返 還 履 約 保 證 金 五 仟 萬 元 自 華 航 園 區 公 司 開 始 營 運 之 日 起, 迄 至 50 年 之 興 建 營 運 期 限 屆 滿 日 止 之 期 間, 華 航 園 區 公 司 依 其 投 資 執 行 計 畫 書 之 財 務 計 畫 中 所 預 估 之 營 業 收 入 提 出 每 年 應 繳 付 之 定 額 權 利 金 另 若 每 年 於 營 業 人 銷 售 額 與 稅 額 申 報 書 ( 401 報 表 ) 所 申 報 銷 售 額 之 金 額 超 過 投 資 執 行 計 畫 書 之 財 務 計 畫 中 所 預 估 之 營 業 收 入 達 10% 以 上 時, 應 就 其 超 過 部 分 繳 付 10% 之 營 運 權 利 金 華 航 園 區 公 司 應 於 興 建 營 運 期 限 屆 滿 前 5 年 提 出 資 產 移 轉 計 畫, 並 開 始 協 商 簽 訂 資 產 移 轉 契 約, 於 興 建 營 運 期 限 屆 滿 前 3 年 完 成 資 產 移 轉 契 約 之 簽 訂 若 經 民 航 局 通 知 營 運 資 產 不 予 移 轉 時, 華 航 園 區 公 司 應 於 興 建 營 運 期 限 屆 滿 之 日 起 3 個 月 內 將 建 物 及 相 關 設 備 拆 除 清 理 完 畢, 再 將 基 地 移 轉 予 民 航 局 ( 八 ) 部 分 美 國 旅 客 於 民 國 96 年 12 月 對 全 球 主 要 客 運 航 空 業 者 收 取 客 運 運 費 及 附 加 費 一 事, 在 美 國 舊 金 山 區 域 法 院 提 起 民 事 賠 償 團 體 訴 訟 案, 本 公 司 為 亞 太 航 協 ( Association of Asia Pacific Airlines ) 之 成 員 而 遭 列 共 同 被 告, 本 公 司 現 已 參 與 被 告 間 共 同 抗 辯 團 積 極 應 訴 原 告 迄 今 尚 未 能 就 其 主 張 之 損 害 提 出 具 體 事 證 - 57 -
( 九 ) 本 公 司 於 民 國 103 年 5 月 6 日 與 美 國 貨 運 燃 油 附 加 費 反 托 拉 斯 民 期 後 事 項 事 團 體 訴 訟 之 團 體 原 告 以 9,000 萬 美 金 達 成 和 解, 團 體 原 告 成 員 中 DHL Global Forwarding ( DHL) 於 民 國 103 年 11 月 聲 明 脫 離 團 體 訴 訟 民 國 104 年 初 DHL 於 美 國 紐 約 東 區 區 域 法 院 對 本 公 司 提 起 民 事 訴 訟 求 償, 本 公 司 已 委 任 美 國 律 師 妥 善 應 訴 依 前 述 和 解 協 議, 本 公 司 日 後 賠 償 DHL 之 金 額 之 一 部, 可 自 前 述 美 金 9,000 萬 元 和 解 金 中 核 算 退 款 ( 一 ) 為 提 升 營 運 競 爭 力, 本 公 司 訂 有 新 機 引 進 計 畫 並 適 時 汰 換 舊 機, 本 案 經 民 國 104 年 8 月 13 日 董 事 會 決 議 進 行 出 售 2 架 747-400 飛 機 及 1 架 A340 飛 機, 預 估 出 售 損 失 約 新 臺 幣 18.89 億 元, 惟 實 際 損 失 金 額 仍 應 以 出 售 時 之 交 易 金 額 為 準 ( 二 ) 本 公 司 原 與 亞 洲 籍 航 空 公 司 共 同 成 立 Abacus International Holdings( 簡 稱 AH) 公 司 ( 帳 列 於 以 成 本 法 衡 量 之 金 融 資 產 ), 持 有 Abacus 訂 位 系 統 公 司 股 權,AH 因 策 略 變 更 處 分 其 子 公 司 Abacus 股 權, 並 經 該 公 司 董 事 會 決 議 就 處 分 利 益 之 盈 餘, 以 現 金 股 利 方 式 派 發 予 股 東, 截 至 財 務 報 告 發 布 日 止, 本 公 司 已 收 足 現 金 股 利 款 項 新 臺 幣 16.6 億 元 三 六 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 ( 接 次 頁 ) 以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 如 下 : 104 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 278,425 30.8642 $ 8,596,194 歐 元 16,626 34.6021 575,282 港 幣 208,630 3.9857 831,535 日 圓 1,745,696 0.2528 443,940 人 民 幣 2,669,873 4.9776 13,290,038-58 -
( 承 前 頁 ) 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 330,631 30.8642 $ 10,205,104 歐 元 5,910 34.6021 204,493 港 幣 74,549 3.9857 297,128 日 圓 4,698,221 0.2528 1,187,956 人 民 幣 165,726 4.9776 824,917 103 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 211,064 31.5433 $ 6,657,656 歐 元 18,179 38.1244 693,065 港 幣 317,548 4.0742 1,293,753 日 圓 1,579,625 0.2648 418,274 人 民 幣 2,122,011 5.0739 10,766,934 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 407,629 31.5433 12,882,711 歐 元 4,959 38.1244 190,246 港 幣 77,049 4.0742 313,913 日 圓 4,683,138 0.2648 1,240,089 人 民 幣 155,965 5.0739 791,414 103 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 190,674 29.8543 $ 5,692,431 歐 元 13,381 40.8158 546,168 港 幣 287,532 3.8521 1,107,611 日 圓 2,541,442 0.2947 748,974 人 民 幣 2,028,567 4.7977 9,732,497 ( 接 次 頁 ) - 59 -
( 承 前 頁 ) 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 638,035 29.8543 $ 19,046,464 歐 元 6,141 40.8158 250,653 港 幣 121,840 3.8521 469,842 日 圓 5,049,125 0.2947 1,488,237 人 民 幣 124,800 4.7977 600,270 合 併 公 司 於 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 外 幣 兌 換 ( 損 ) 益 分 別 為 (4,557) 仟 元 及 66,111 仟 元, 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 外 幣 兌 換 損 失 分 別 為 3,035 仟 元 及 185,056 仟 元, 由 於 外 幣 交 易 及 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 種 類 繁 多, 故 無 法 按 各 重 大 影 響 之 外 幣 別 揭 露 兌 換 損 益 三 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 一 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 二 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 三 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 9. 被 投 資 公 司 名 稱 資 訊 : 附 表 五 10. 從 事 衍 生 商 品 交 易 : 附 註 七 及 九 - 60 -
( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 附 表 六 ( 四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 附 表 七 三 八 營 運 部 門 財 務 資 訊 ( 一 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 合 併 公 司 之 應 報 導 營 運 部 門 僅 有 航 空 運 輸 部 門, 該 部 門 主 要 經 營 業 務 為 旅 客 及 貨 物 航 空 運 輸, 另 有 未 達 量 化 門 檻 之 其 他 營 運 部 門, 主 要 係 地 勤 倉 儲 及 其 他 航 空 運 輸 週 邊 業 務 營 運 部 門 所 使 用 之 會 計 政 策 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 並 無 重 大 不 一 致 合 併 公 司 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 有 關 營 運 部 門 財 務 資 訊 列 示 如 下 : 104 年 1 月 1 日 航 空 運 輸 其 他 調 整 及 沖 銷 合 計 營 業 收 入 $ 72,506,799 $ 3,699,546 ( $ 3,421,193 ) $ 72,785,152 部 門 損 益 $ 3,743,398 $ 405,253 $ 18,248 $ 4,166,899 利 息 收 入 224,619 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 248,885 公 司 一 般 收 入 469,418 財 務 成 本 ( 948,355 ) 公 司 一 般 費 用 ( 399,570 ) 稅 前 純 益 $ 3,761,896 可 辨 認 資 產 $ 128,408,789 $ 9,660,956 ( $ 3,093 ) $ 138,066,652 採 用 權 益 法 之 投 資 2,612,667 公 司 一 般 資 產 87,146,908 資 產 合 計 $ 227,826,227 103 年 1 月 1 日 航 空 運 輸 其 他 調 整 及 沖 銷 合 計 營 業 收 入 $ 71,570,599 $ 3,497,947 ( $ 2,873,936 ) $ 72,194,610 部 門 損 益 ( $ 1,469,439 ) $ 381,682 $ 18,248 ( $ 1,069,509 ) 利 息 收 入 238,810 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 263,308 公 司 一 般 收 入 428,184 財 務 成 本 ( 1,018,658 ) 公 司 一 般 費 用 ( 1,710,921 ) 稅 前 純 損 ( $ 2,868,786 ) 可 辨 認 資 產 $ 136,565,509 $ 10,081,312 ( $ 39,595 ) $ 146,607,226 採 用 權 益 法 之 投 資 2,778,096 公 司 一 般 資 產 73,125,035 資 產 合 計 $ 222,510,357-61 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 104 年 1 月 1 日 附 表 一 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 編 號 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 本 公 司 華 航 園 區 直 接 持 有 普 通 股 股 權 達 100% 之 子 公 司 0 本 公 司 華 儲 直 接 持 有 普 通 股 股 權 達 54% 之 子 公 司 0 本 公 司 Freighter Prince Ltd. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 達 100% 之 子 公 司 0 本 公 司 華 航 大 飯 店 直 接 持 有 普 通 股 股 權 達 100% 之 子 公 司 0 本 公 司 台 灣 虎 航 直 接 及 間 接 持 有 普 通 股 股 權 達 90% 之 子 公 司 保 證 之 限 額 ( 註 一 ) 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 實 際 動 支 金 額 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 (%) 背 書 保 證 屬 母 公 司 對 子 屬 子 公 司 對 母 屬 對 大 陸 地 區 最 高 限 額 公 司 背 書 保 證 公 司 背 書 保 證 背 書 保 證 ( 註 二 ) $ 11,111,692 $ 3,400,000 $ 3,400,000 $ 2,822,000 $ - 6.12 $ 27,779,229 是 否 否 11,111,692 1,080,000 1,080,000 539,554-1.94 27,779,229 是 否 否 11,111,692 277,739 272,596 272,596 272,596 0.49 27,779,229 是 否 否 11,111,692 180,000 180,000 9,514-0.32 27,779,229 是 否 否 11,111,692 896,604 880,000 419,782-1.58 27,779,229 是 否 否 註 一 : 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 規 定, 對 個 別 企 業 背 書 保 證 額 度 以 不 超 過 公 司 淨 值 百 分 之 二 十 為 限 註 二 : 依 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 規 定, 背 書 保 證 之 總 額 度 以 不 超 過 公 司 淨 值 百 分 之 五 十 為 限 註 三 : 編 製 合 併 報 告 時, 母 子 公 司 間 交 易 業 已 全 數 沖 銷 - 62 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 104 年 6 月 30 日 附 表 二 單 位 : 股 或 單 位 ; 除 另 予 註 明 者 外 為 新 臺 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 期 末 目 備 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 % 市 價 / 股 權 淨 值 註 本 公 司 股 票 ABACUS INTERNATIONAL - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,359,368 $ 297,946 13.59 $ 256,765 註 一 及 註 三 HOLDINGS LTD.- 普 通 股 ABACUS INTERNATIONAL - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 135,937 473 - - 註 一 及 註 三 HOLDINGS LTD.- 特 別 股 中 華 快 遞 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,100,000 11,000 11.00 17,673 - 怡 中 機 場 地 勤 服 務 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 12,000,000 56,023 15.00 19,507 - 華 懋 國 際 廣 告 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 592,500 5,925 6.22 471 - 華 信 航 空 股 票 中 華 航 空 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 2,074,628 27,281-27,281 - 華 航 ( 亞 洲 ) 股 票 廈 門 太 古 起 落 架 維 修 服 務 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 - 74,470 5.83 644 註 二 及 註 四 晉 江 太 古 勢 必 銳 複 合 材 料 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 - 21,613 5.45 14,742 註 二 及 註 四 先 啟 資 訊 系 統 受 益 憑 證 未 來 資 產 所 羅 門 貨 幣 市 場 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 兆 豐 國 際 寶 鑽 貨 幣 市 場 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 富 蘭 克 林 華 美 貨 幣 市 場 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 德 盛 安 聯 台 灣 貨 幣 市 場 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 265,726 3,303-3,303-5,487,494 67,733-67,733-4,148,381 42,187-42,187-1,459,094 18,002-18,002 - 臺 灣 航 勤 股 票 復 興 航 空 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 2,265,182 19,481 0.40 19,481 - 華 夏 股 票 中 華 航 空 母 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 814,152 10,706-10,706 - 受 益 憑 證 台 新 1699 貨 幣 市 場 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 506,592 4,657-4,657 - ( 接 次 頁 ) - 63 -
( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 期 末 目 備 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 % 市 價 / 股 權 淨 值 華 欣 受 益 憑 證 台 新 1699 貨 幣 市 場 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 157,069 $ 2,093 - $ 2,093 - 資 產 - 流 動 註 註 一 : 截 至 民 國 104 年 6 月 底 止, 該 被 投 資 公 司 包 含 普 通 股 及 特 別 股 之 股 權 淨 值 為 256,765 仟 元 註 二 : 未 發 行 股 票 註 三 : 因 未 能 取 得 被 投 資 公 司 民 國 104 年 1 月 1 日 自 行 結 算 之 財 務 報 表, 故 股 權 淨 值 係 依 民 國 103 年 度 自 行 結 算 之 財 務 報 表 計 算 註 四 : 因 未 能 取 得 被 投 資 公 司 民 國 104 年 1 月 1 日 自 行 結 算 之 財 務 報 表, 故 股 權 淨 值 係 依 民 國 104 年 1 月 1 日 至 5 月 31 日 自 行 結 算 之 財 務 報 表 計 算 註 五 : 編 製 合 併 報 告 時, 母 子 公 司 間 交 易 業 已 全 數 沖 銷 - 64 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 民 國 104 年 1 月 1 日 附 表 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 交 易 情 形 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 進 ( 銷 ) 貨 交 易 對 象 關 係 佔 總 應 收 ( 付 ) 之 公 司 進 ( 銷 ) 貨 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 (%) 票 據 及 帳 款 之 比 率 (%) 華 航 華 儲 子 公 司 進 貨 $ 194,840 0.33 30 天 $ - - ( $ 28,258 ) ( 0.97 ) - 華 信 子 公 司 銷 貨 ( 1,610,947 ) 2.39 2 個 月 - - 510,851 5.47 - 進 貨 168,240 0.29 2 個 月 - - ( 326,790 ) ( 11.27 ) - 華 膳 空 廚 採 用 權 益 法 之 被 投 資 進 貨 701,030 1.20 60 天 - - ( 374,871 ) ( 12.92 ) - 公 司 桃 園 航 勤 子 公 司 進 貨 552,792 0.94 40 天 - - ( 312,844 ) ( 10.78 ) - 臺 灣 航 勤 子 公 司 進 貨 213,381 0.36 40 天 - - ( 68,623 ) ( 2.37 ) - 華 夏 子 公 司 進 貨 155,901 0.27 2 個 月 - - ( 82,370 ) ( 2.84 ) - 高 雄 空 廚 採 用 權 益 法 之 被 投 資 進 貨 101,782 0.17 60 天 - - ( 34,112 ) ( 1.18 ) - 公 司 中 國 飛 機 服 務 採 用 權 益 法 之 被 投 資 進 貨 103,821 0.18 30 天 - - ( 34,473 ) ( 1.19 ) - 公 司 華 園 子 公 司 進 貨 108,605 0.19 2 個 月 - - ( 217,210 ) ( 7.49 ) - 備 註 註 : 編 製 合 併 報 告 時, 母 子 公 司 間 交 易 業 已 全 數 沖 銷 - 65 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 104 年 6 月 30 日 附 表 四 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 交 易 人 名 稱 交 易 對 象 與 交 易 人 之 關 係 週 轉 率 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 華 信 航 空 子 公 司 $ 510,851 3.37 $ - - $ 290,175 $ - 華 航 園 區 華 航 母 公 司 217,210 0.50 - - - - 華 信 航 空 華 航 母 公 司 326,790 0.53 - - 1,789 - 華 膳 空 廚 華 航 母 公 司 374,871 1.94 - - 126,612 - 桃 園 航 勤 華 航 母 公 司 312,844 1.80 - - 142,488 - 註 : 編 製 合 併 報 告 時, 母 子 公 司 間 交 易 業 已 全 數 沖 銷 - 66 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 附 表 五 單 位 : 股 ; 仟 元, 除 另 註 明 外, 為 新 臺 幣 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 目 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 本 公 司 華 航 園 區 桃 園 市 大 園 區 航 站 南 路 1 號 不 動 產 租 賃 $ 1,500,000 $ 1,500,000 150,000,000 100.00 $ 1,503,680 $ 6,968 $ 6,968 - 華 信 航 空 台 北 市 敦 化 北 路 405 巷 123 弄 航 空 運 輸 業 務 2,042,368 2,042,368 188,154,025 93.99 1,383,359 94,226 104,997 註 一 3 號 2 樓 華 儲 桃 園 市 大 園 區 航 勤 北 路 10-1 航 空 貨 運 倉 儲 1,350,000 1,350,000 135,000,000 54.00 1,280,989 ( 58,988 ) ( 31,853 ) - 號 華 美 投 資 9841 Airport Blvd., #828, Los 為 控 股 公 司, 主 要 投 資 於 USD 26,145 USD 26,145 2,614,500 100.00 1,148,662 15,551 15,551 註 二 Angeles CA 90045 U.S.A. 房 地 產 管 理 旅 館 餐 飲 服 務 飛 機 租 賃 及 貨 運 代 理 商 華 膳 空 廚 桃 園 市 蘆 竹 區 海 山 路 二 段 156 提 供 國 內 外 航 線 之 空 中 餐 439,110 439,110 43,911,000 51.00 591,338 229,917 117,258 - 巷 22 號 點 食 品 及 倉 儲 業 務 桃 園 航 勤 桃 園 市 大 園 鄉 航 勤 北 路 15 號 機 場 航 勤 業 務 147,000 147,000 34,300,000 49.00 662,157 174,006 85,263 - 華 航 ( 亞 洲 ) 263 Main Street, P. O. Box 一 般 投 資 業 務 USD 7,172 USD 47,016 7,172,346 100.00 573,578 7,412 7,412-2196, Road Town, Tortola, British Virgin Islands. 先 啟 資 訊 系 統 台 北 市 復 興 北 路 57 號 15 樓 電 腦 軟 硬 體 之 銷 售 與 維 護 52,200 52,200 13,021,042 93.93 351,573 87,439 82,132 - 業 務 中 國 飛 機 服 務 香 港 國 際 機 場 機 場 航 勤 業 務 HKD 58,000 HKD 58,000 28,400,000 20.00 464,510 116,797 23,359 - 華 普 飛 機 引 擎 科 技 桃 園 市 觀 音 區 觀 音 工 業 區 工 業 飛 機 引 擎 之 研 發 製 造 及 77,322 77,322 7,732,000 24.50 210,649 167,073 40,933 - 三 路 1 號 維 修 臺 灣 航 勤 台 北 市 敦 化 北 路 340 號 3 樓 機 場 航 勤 業 務 12,289 12,289 20,626,644 47.35 244,156 58,254 27,583 - 高 雄 空 廚 高 雄 市 中 山 四 路 2-10 號 提 供 國 內 外 航 線 之 空 中 餐 140,240 140,240 14,329,759 35.78 214,886 74,447 26,637 - 點 食 品 業 務 華 航 大 飯 店 桃 園 市 大 園 區 航 站 南 路 1-1 號 觀 光 旅 館 業 465,000 465,000 46,500,000 100.00 279,006 30,828 30,828 - 科 學 城 物 流 台 南 市 台 南 科 學 園 區 大 業 一 路 倉 儲 及 報 關 業 務 等 150,654 150,654 13,293,000 28.48 175,088 21,086 6,005-8 號 華 潔 洗 滌 桃 園 市 蘆 竹 區 坑 口 村 11 鄰 三 德 街 54 巷 7 號 航 空 公 司 旅 館 餐 廳 及 健 身 俱 樂 部 所 用 布 巾 洗 滌 及 租 賃 137,500 137,500 13,750,000 55.00 180,239 25,541 14,047 - 華 夏 桃 園 市 大 園 區 航 勤 南 路 9 號 客 機 服 務 用 品 之 清 潔 洗 滌 50,000 50,000 50,000 100.00 94,417 13,160 13,160 註 一 與 機 具 之 維 護 華 旅 網 際 旅 行 社 台 北 市 南 京 東 路 3 段 131 號 1 旅 行 業 26,265 26,265 1,600,000 100.00 26,849 1,903 1,903 - 樓 華 泉 旅 行 社 Ginza 3-chome Daiichi 旅 行 業 JPY 20,400 JPY 20,400 408 51.00 23,207 ( 2,458 ) ( 1,253 ) - Seimei Bldg 2F, 3-8-13 Ginza, Chuo-ku, Tokyo, 104-0061, Japan 全 球 聯 運 台 北 市 松 山 區 南 京 東 路 4 段 186 號 8 樓 之 3 航 空 貨 運 承 攬 與 倉 儲 業 務 2,500 2,500 250,000 25.00 6,803 4,309 1,077 - 註 ( 接 次 頁 ) - 67 -
( 承 前 頁 ) 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 目 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 Freighter Princess Ltd. Ugland House, P.O. Box 309, 飛 機 租 賃 業 務 USD 1 USD 1 1,000 100.00 $ 31 $ - $ - - George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Freighter Prince Ltd. Ugland House, P.O. Box 309, 飛 機 租 賃 業 務 USD 1 USD 1 1,000 100.00 31 - - - George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West 台 灣 虎 航 公 司 台 北 市 敦 化 北 路 405 巷 123 弄 航 空 運 輸 業 務 1,600,000 1,600,000 160,000,000 80.00 1,228,219 ( 265,612 ) ( 212,490 ) - 3 號 臺 灣 飛 機 維 修 公 司 桃 園 市 大 園 區 航 勤 南 路 15 號 航 空 運 輸 業 務 60,000-6,000,000 100.00 55,596 ( 4,404 ) ( 4,404 ) - 華 信 航 空 台 灣 虎 航 公 司 台 北 市 敦 化 北 路 405 巷 123 弄 航 空 運 輸 業 務 200,000 200,000 20,000,000 10.00 153,527 ( 265,612 ) ( 26,561 ) - 3 號 華 航 ( 亞 洲 ) 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) Unit 1007, 10/F., Tower II, 航 空 貨 運 承 攬 及 倉 儲 業 務 HKD 3,329 HKD 3,329 1,050,000 35.00 36,114 11,417 4,219 註 四 Enterprise Square, 9 Sheung Yuet Rd., Hong Kong 臺 灣 航 勤 臺 灣 航 勤 ( 薩 摩 亞 ) TrustNet Chabers, Loteman 機 場 輔 助 服 務 及 投 資 業 務 USD 5,877 USD 5,877-100.00 396,039 27,225 27,225 註 三 Centre, P.O. Box1225, Apia, Samoa 華 夏 華 欣 公 寓 大 廈 管 理 維 護 桃 園 市 大 園 區 航 勤 南 路 9 號 公 寓 大 廈 管 理 服 務 業 10,000 10,000 1,000,000 100.00 20,015 5,989 5,989 - 註 註 一 : 係 按 庫 藏 股 票 處 理 準 則 認 列 投 資 收 益 外, 另 對 華 信 航 空 之 投 資 收 益 係 包 含 母 子 公 司 間 固 定 資 產 交 易 攤 銷 數 註 二 : 係 國 外 控 股 公 司, 且 當 地 法 令 以 合 併 報 表 為 主 要 報 表, 故 僅 揭 露 該 控 股 公 司 資 訊 註 三 : 未 發 行 股 票 註 四 : 係 被 投 資 公 司 未 能 及 時 提 供 報 告, 由 投 資 公 司 自 行 估 列 投 資 損 益 註 五 : 編 製 合 併 報 告 時, 母 子 公 司 間 交 易 業 已 全 數 沖 銷 - 68 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 附 表 六 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 人 民 幣 仟 元 / 美 元 仟 元 本 公 司 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 大 陸 被 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 公 司 名 稱 匯 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 航 空 貨 運 集 散 站 承 有 限 公 司 攬 倉 儲 業 $ 1,117,372 ( RMB 224,480 ) 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 航 空 貨 運 集 散 站 承 69,686 有 限 公 司 攬 倉 儲 業 ( RMB 14,000 ) 廈 門 太 古 起 落 架 維 修 航 機 起 落 架 維 修 及 1,138,580 服 務 週 邊 業 務 ( USD 36,890 ) 晉 江 太 古 勢 必 銳 複 合 複 合 材 料 修 護 及 製 359,969 材 料 造 業 務 ( USD 11,663 ) 上 海 東 方 飛 機 維 修 公 飛 機 航 線 修 理 業 務 95,679 司 ( USD 3,100 ) 上 海 東 悅 國 際 貨 運 公 航 空 及 海 洋 貨 運 承 30,864 司 攬 ( USD 1,000 ) 現 金 入 股 ( 註 一 ) 現 金 入 股 ( 註 一 ) 現 金 入 股 ( 註 一 ) 現 金 入 股 ( 註 一 ) 現 金 入 股 ( 註 二 ) 現 金 入 股 ( 註 三 ) $ 129,198 ( USD 4,186 ) 60,093 ( USD 1,947 ) 66,389 ( USD 2,151 ) 19,630 ( USD 636 ) 7,654 ( USD 248 ) 5,309 ( USD 172 ) $ - $ - $ 129,198 ( USD 4,186 ) - - 60,093 ( USD 1,947 ) - - 66,389 ( USD 2,151 ) - - 19,630 ( USD 636 ) - - 7,654 ( USD 248 ) - - 5,309 ( USD 172 ) 本 公 司 直 接 本 期 期 末 自 台 灣 被 投 資 公 司 或 間 接 投 資 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 ( 損 ) 益 之 持 股 比 例 $ 24,291 ( RMB 4,880 ) 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 投 資 ( 損 ) 益 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 收 益 14% $ 3,473 ( RMB 725 ) $ 254,174 ( RMB 51,064 ) 37,456 14% 4,893 114,502 ( RMB 7,525 ) ( RMB 1,055 ) ( RMB 23,003 ) - 5.83% - 74,470 ( RMB 14,961 ) - 5.45% - 21,613 ( RMB 4,342 ) - 8% - 7,654 ( USD 248 ) - 17.15% - 5,309 ( USD 172 ) $ 55,988 ( USD 1,814 ) ( 註 四 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $288,273 (USD 9,340 ) $505,682( 註 五 ) $ 34,679,459( 註 六 ) 臺 灣 航 勤 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 大 陸 被 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 公 司 名 稱 匯 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 航 空 貨 運 集 散 站 承 攬 有 限 公 司 倉 儲 業 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 航 空 貨 運 集 散 站 承 攬 有 限 公 司 倉 儲 業 $ 1,117,372 ( RMB 224,480 ) 69,686 ( RMB 14,000 ) 現 金 入 股 ( 註 七 ) 現 金 入 股 ( 註 七 ) $ 124,012 ( USD 4,018 ) 59,475 ( USD 1,927 ) $ - $ - $ 124,012 ( USD 4,018 ) - - 59,475 ( USD 1,927 ) 本 公 司 直 接 本 期 期 末 自 台 灣 被 投 資 公 司 或 間 接 投 資 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 ( 損 ) 益 之 持 股 比 例 $ 24,291 ( RMB 4,880 ) 37,456 ( RMB 7,525 ) 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 投 資 ( 損 ) 益 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 收 益 14% $ 3,481 ( RMB 727 ) 14% 4,580 ( RMB 989 ) $ 255,730 ( RMB 51,376 ) 115,437 ( RMB 23,191 ) $ 63,457 ( USD 2,056 ) 13,117 ( USD 425 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $183,487 (USD 5,945 ) $183,488 (USD 5,945 ) $ 350,840( 註 六 ) 註 一 : 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 華 航 ( 亞 洲 ) 轉 投 資 大 陸 地 區 註 二 : 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 中 國 飛 機 服 務 轉 投 資 大 陸 地 區 註 三 : 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) 轉 投 資 大 陸 地 區 註 四 : 被 投 資 公 司 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止 共 匯 回 USD 1,814,300 註 五 : 係 USD14,518,757 CNY4,200,000 及 NTD36,666,667 元 之 合 計 數 註 六 : 依 據 投 審 會 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定 之 限 額 為 本 公 司 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%, 其 較 高 者 註 七 : 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 臺 灣 航 勤 ( 薩 摩 亞 ) 轉 投 資 大 陸 地 區 註 八 : 上 述 人 民 幣 及 美 金 之 資 產 及 損 益 金 額 分 別 依 路 透 社 期 末 匯 率 及 平 均 匯 率 換 算 新 臺 幣 註 九 : 編 製 合 併 報 表 時, 母 子 公 司 間 交 易 業 已 全 數 沖 銷 - 69 -
中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 104 年 1 月 1 日 附 表 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 一 ) 佔 合 併 總 營 收 或 科 目 金 額 ( 註 二 ) 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 % 0 本 公 司 全 球 聯 運 1 貨 運 收 入 $ 69,206 與 一 般 交 易 同 0.09 本 公 司 華 美 投 資 1 貨 運 收 入 - 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 華 信 航 空 1 空 運 收 入 1,508,889 與 一 般 交 易 同 2.07 本 公 司 華 儲 1 其 他 營 業 收 入 7,011 與 一 般 交 易 同 0.01 本 公 司 華 信 航 空 1 其 他 營 業 收 入 101,977 與 一 般 交 易 同 0.14 本 公 司 桃 園 航 勤 1 其 他 營 業 收 入 1,137 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 先 啟 資 訊 系 統 1 其 他 營 業 收 入 3,481 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 臺 灣 航 勤 1 其 他 營 業 收 入 6,311 與 一 般 交 易 同 0.01 本 公 司 華 夏 1 其 他 營 業 收 入 4,625 與 一 般 交 易 同 0.01 本 公 司 華 泉 旅 行 社 1 其 他 營 業 收 入 838 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 全 球 聯 運 1 其 他 營 業 收 入 1,203 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 華 旅 網 際 旅 行 社 1 其 他 營 業 收 入 1,984 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 華 航 大 飯 店 1 其 他 營 業 收 入 5,503 與 一 般 交 易 同 0.01 本 公 司 台 灣 虎 航 1 其 他 營 業 收 入 69,936 與 一 般 交 易 同 0.10 本 公 司 桃 園 航 勤 1 場 站 運 務 成 本 552,792 與 一 般 交 易 同 0.76 本 公 司 臺 灣 航 勤 1 場 站 運 務 成 本 213,381 與 一 般 交 易 同 0.29 本 公 司 華 夏 1 場 站 運 務 成 本 155,901 與 一 般 交 易 同 0.21 本 公 司 華 信 航 空 1 空 運 成 本 129,841 與 一 般 交 易 同 0.18 本 公 司 華 儲 1 其 他 營 業 成 本 194,840 與 一 般 交 易 同 0.27 本 公 司 華 泉 旅 行 社 1 其 他 營 業 成 本 15,196 與 一 般 交 易 同 0.02 本 公 司 華 美 投 資 1 其 他 營 業 成 本 26,084 與 一 般 交 易 同 0.04 本 公 司 華 旅 網 際 旅 行 社 1 其 他 營 業 成 本 4,422 與 一 般 交 易 同 0.01 本 公 司 華 航 園 區 1 其 他 營 業 成 本 108,605 與 一 般 交 易 同 0.15 本 公 司 華 航 大 飯 店 1 其 他 營 業 成 本 76,864 與 一 般 交 易 同 0.11 本 公 司 先 啟 資 訊 系 統 1 營 業 費 用 59 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 華 儲 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 1,250 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 華 信 航 空 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 510,851 與 一 般 交 易 同 0.22 本 公 司 先 啟 資 訊 系 統 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 573 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 全 球 聯 運 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 4,809 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 華 旅 網 際 旅 行 社 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 21,513 與 一 般 交 易 同 0.01 ( 接 次 頁 ) - 70 -
( 承 前 頁 ) 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 一 ) 佔 合 併 總 營 收 或 科 目 金 額 ( 註 二 ) 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 % 本 公 司 華 儲 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 $ 28,258 與 一 般 交 易 同 0.01 本 公 司 華 信 航 空 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 326,790 與 一 般 交 易 同 0.14 本 公 司 桃 園 航 勤 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 312,844 與 一 般 交 易 同 0.14 本 公 司 先 啟 資 訊 系 統 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 800 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 臺 灣 航 勤 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 68,623 與 一 般 交 易 同 0.03 本 公 司 華 夏 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 82,370 與 一 般 交 易 同 0.04 本 公 司 華 旅 網 際 旅 行 社 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 4,061 與 一 般 交 易 同 - 本 公 司 華 航 園 區 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 217,210 與 一 般 交 易 同 0.10 1 華 儲 中 華 航 空 2 銷 貨 收 入 194,840 與 一 般 交 易 同 0.27 華 儲 中 華 航 空 2 營 業 成 本 7,011 與 一 般 交 易 同 0.01 華 儲 華 夏 3 營 業 成 本 6,390 與 一 般 交 易 同 0.01 華 儲 中 華 航 空 2 應 收 帳 款 - 關 係 人 28,258 與 一 般 交 易 同 0.01 華 儲 中 華 航 空 2 應 付 帳 款 - 關 係 人 1,250 與 一 般 交 易 同 - 2 華 信 航 空 中 華 航 空 2 空 運 收 入 129,841 與 一 般 交 易 同 0.18 華 信 航 空 中 華 航 空 2 空 運 成 本 1,508,889 與 一 般 交 易 同 2.07 華 信 航 空 臺 灣 航 勤 3 場 站 及 運 務 成 本 51,916 與 一 般 交 易 同 0.07 華 信 航 空 桃 園 航 勤 3 場 站 及 運 務 成 本 23,032 與 一 般 交 易 同 0.03 華 信 航 空 中 華 航 空 2 營 業 費 用 101,977 與 一 般 交 易 同 0.14 華 信 航 空 中 華 航 空 2 應 收 帳 款 - 關 係 人 326,790 與 一 般 交 易 同 0.14 華 信 航 空 中 華 航 空 2 應 付 票 據 及 帳 款 - 關 係 人 510,851 與 一 般 交 易 同 0.22 華 信 航 空 臺 灣 航 勤 3 應 付 票 據 及 帳 款 - 關 係 人 6,790 與 一 般 交 易 同 - 3 桃 園 航 勤 華 信 航 空 3 地 勤 收 入 23,032 與 一 般 交 易 同 0.03 桃 園 航 勤 中 華 航 空 2 地 勤 收 入 552,792 與 一 般 交 易 同 0.76 桃 園 航 勤 中 華 航 空 2 營 業 費 用 1,137 與 一 般 交 易 同 - 桃 園 航 勤 中 華 航 空 2 應 收 關 係 人 款 312,844 與 一 般 交 易 同 0.14 4 華 美 投 資 中 華 航 空 2 營 業 收 入 26,084 與 一 般 交 易 同 0.04 5 先 啟 資 訊 系 統 中 華 航 空 2 勞 務 收 入 59 與 一 般 交 易 同 - 先 啟 資 訊 系 統 中 華 航 空 2 營 業 費 用 3,481 與 一 般 交 易 同 - 先 啟 資 訊 系 統 中 華 航 空 2 應 收 關 係 人 款 800 與 一 般 交 易 同 - 先 啟 資 訊 系 統 中 華 航 空 2 應 付 關 係 人 款 573 與 一 般 交 易 同 - 6 臺 灣 航 勤 中 華 航 空 2 營 業 收 入 213,381 與 一 般 交 易 同 0.29 臺 灣 航 勤 華 信 航 空 3 營 業 收 入 51,916 與 一 般 交 易 同 0.07 臺 灣 航 勤 中 華 航 空 2 營 業 費 用 6,311 與 一 般 交 易 同 0.01 臺 灣 航 勤 中 華 航 空 2 應 收 關 係 人 款 68,623 與 一 般 交 易 同 0.03 臺 灣 航 勤 華 信 航 空 3 應 收 關 係 人 款 6,790 與 一 般 交 易 同 - ( 接 次 頁 ) - 71 -
( 承 前 頁 ) 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 一 ) 佔 合 併 總 營 收 或 科 目 金 額 ( 註 二 ) 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 % 7 華 夏 中 華 航 空 2 營 業 收 入 $ 155,901 與 一 般 交 易 同 0.21 華 夏 華 儲 3 營 業 收 入 6,390 與 一 般 交 易 同 0.01 華 夏 中 華 航 空 2 營 業 費 用 4,625 與 一 般 交 易 同 0.01 華 夏 中 華 航 空 2 應 收 帳 款 - 關 係 人 82,370 與 一 般 交 易 同 0.04 8 華 泉 旅 行 社 中 華 航 空 2 營 業 收 入 15,196 與 一 般 交 易 同 0.02 華 泉 旅 行 社 中 華 航 空 2 營 業 費 用 838 與 一 般 交 易 同 - 9 全 球 聯 運 中 華 航 空 2 營 業 成 本 69,206 與 一 般 交 易 同 0.09 全 球 聯 運 中 華 航 空 2 營 業 費 用 1,203 與 一 般 交 易 同 - 全 球 聯 運 中 華 航 空 2 應 付 關 係 人 款 項 4,809 與 一 般 交 易 同 - 10 華 旅 網 際 旅 行 社 中 華 航 空 2 營 業 收 入 4,422 與 一 般 交 易 同 0.01 華 旅 網 際 旅 行 社 中 華 航 空 2 營 業 費 用 1,984 與 一 般 交 易 同 - 華 旅 網 際 旅 行 社 中 華 航 空 2 應 收 帳 款 - 關 係 人 4,061 與 一 般 交 易 同 - 華 旅 網 際 旅 行 社 中 華 航 空 2 應 付 關 係 人 款 項 21,513 與 一 般 交 易 同 0.01 11 華 航 園 區 中 華 航 空 2 營 業 收 入 108,605 與 一 般 交 易 同 0.15 華 航 園 區 華 航 大 飯 店 3 營 業 收 入 41,128 與 一 般 交 易 同 0.06 華 航 園 區 中 華 航 空 2 應 收 帳 款 - 關 係 人 217,210 與 一 般 交 易 同 0.10 華 航 園 區 華 航 大 飯 店 3 應 收 帳 款 - 關 係 人 21,837 與 一 般 交 易 同 0.01 12 華 航 大 飯 店 中 華 航 空 2 營 業 收 入 76,864 與 一 般 交 易 同 0.11 華 航 大 飯 店 中 華 航 空 2 營 業 費 用 5,503 與 一 般 交 易 同 0.01 華 航 大 飯 店 華 航 園 區 3 營 業 成 本 41,128 與 一 般 交 易 同 0.06 華 航 大 飯 店 華 航 園 區 3 應 付 關 係 人 款 項 21,837 與 一 般 交 易 同 0.01 13 台 灣 虎 航 中 華 航 空 2 營 業 費 用 69,936 與 一 般 交 易 同 0.10 註 一 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 ; 2. 子 公 司 對 母 公 司 ; 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 二 : 編 製 合 併 報 表 時, 母 子 公 司 間 交 易 業 已 沖 銷 - 72 -