目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 查 核 報 告 3~ 4 - 四 資 產 負 債 表 5 - 五 損 益 表 6~ 7 - 六 股 東 權 益 變 動 表 8 - 七 現 金 流 量 表 9~ 10 - 八 財 務 報

股 票 代 碼 :2375 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 民 國 九 十 九 年 度 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 地 址 : 新 北 市 新 店 區 寶 福 里 寶 橋 路 二 三 五 巷 一 弄 二 號 三 樓 電 話 :( 二 ) 二 九 一 五 六 五 八 - 1 -

目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 查 核 報 告 3~ 4 - 四 資 產 負 債 表 5 - 五 損 益 表 6~ 7 - 六 股 東 權 益 變 動 表 8 - 七 現 金 流 量 表 9~ 10 - 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 11 一 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 11~ 17 二 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 17 三 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 17~ 35 四 ~ 十 八 ( 五 ) 關 係 人 交 易 36~ 40 十 九 ( 六 ) 質 押 之 資 產 40 二 十 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 41 二 一 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 - - ( 十 ) 其 他 41~ 42 二 二 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 42, 44~ 50 二 三 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 42, 51~ 52 二 三 3. 大 陸 投 資 資 訊 42~ 43, 53 二 三 ( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 43 二 四 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 54~ 66 - - 2 -

會 計 師 查 核 報 告 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 - 3 -

智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 卓 明 信 會 計 師 施 景 彬 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一 年 一 月 三 十 一 日 - 4 -

智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 ( 附 註 四 ) $ 130,024 6 $ 167,089 7 2120 應 付 票 據 $ - - $ 21,646 1 1350 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 2140 應 付 帳 款 663-3,232 - 七 十 及 二 十 ) - - 115,407 5 2150 應 付 聯 屬 公 司 款 項 ( 附 註 十 九 ) 24,100 1 32,362 1 1120 應 收 票 據 - 減 備 抵 呆 帳 九 十 九 年 58 仟 元 及 2170 應 付 費 用 15,510 1 16,047 1 九 十 八 年 267 仟 元 淨 額 ( 附 註 二 ) 5,739-5,942-2298 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 及 十 九 ) 2,611-7,706-1140 應 收 帳 款 - 減 備 抵 呆 帳 九 十 九 年 491 仟 元 及 21XX 流 動 負 債 合 計 42,884 2 80,993 3 九 十 八 年 1,031 仟 元 後 之 淨 額 ( 附 註 二 ) 70,047 3 8,518-1150 應 收 聯 屬 公 司 款 項 ( 附 註 二 七 及 十 九 ) 172,547 8 120,971 5 其 他 負 債 1178 其 他 應 收 款 660-1,042-2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 及 十 一 ) 8,355-7,540 1 1210 存 貨 - 淨 額 ( 附 註 二 三 及 六 ) 1,649-3,961-2881 遞 延 貸 項 ( 附 註 二 及 十 九 ) 1,432-1,235-1286 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 十 五 ) 4,319-3,476-2888 其 他 ( 附 註 二 七 及 十 九 ) 161,463 7 265,804 10 1298 其 他 流 動 資 產 1,089-1,115-28XX 其 他 負 債 合 計 171,250 7 274,579 11 11XX 流 動 資 產 合 計 386,074 17 427,521 17 2XXX 負 債 合 計 214,134 9 355,572 14 基 金 及 投 資 ( 附 註 二 七 十 九 及 二 十 ) 1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,764,639 78 2,013,515 77 股 東 權 益 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 78,118 3 - - 3110 股 本 - 每 股 面 額 10 元 ; 額 定 :570,000 仟 股 14XX 基 金 及 投 資 合 計 1,842,757 81 2,013,515 77 ; 發 行 : 九 十 九 年 192,296 仟 股 及 九 十 八 年 364,454 仟 股 1,922,960 85 3,644,541 140 固 定 資 產 ( 附 註 二 八 及 十 六 ) 資 本 公 積 成 本 3260 長 期 投 資 3,984-3,984-1531 機 器 設 備 - - 5,383-33XX 累 積 虧 損 ( 42,805 ) ( 2 ) ( 1,721,581 ) ( 66 ) 1545 儀 器 設 備 - - 709 - 股 東 權 益 其 他 項 目 1561 生 財 器 具 21,455 1 23,167 1 3420 累 積 換 算 調 整 數 167,626 8 326,629 12 15X1 21,455 1 29,259 1 3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 5,171 ) - ( 5,171 ) - 15X9 減 : 累 積 折 舊 20,271 1 21,042 1 3480 庫 藏 股 票 ( 普 通 股 )- 九 十 八 年 0.1 仟 1599 累 計 減 損 - - 983 - 股 - - ( 1 ) - 15XX 固 定 資 產 淨 額 1,184-7,234-34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 162,455 8 321,457 12 3XXX 股 東 權 益 淨 額 2,046,594 91 2,248,401 86 無 形 資 產 1750 電 腦 軟 體 成 本 ( 附 註 二 及 十 六 ) 13,036 1 22,725 1 1770 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 二 及 十 一 ) 430-4,720-17XX 無 形 資 產 合 計 13,466 1 27,445 1 其 他 資 產 1810 閒 置 資 產 ( 附 註 二 九 及 十 六 ) - - 39-1820 存 出 保 證 金 54-5,763-1830 遞 延 費 用 ( 附 註 二 及 十 六 ) 1,628-2,545-1850 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 ( 附 註 二 七 及 十 九 ) 9,883 1 113,386 5 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 五 ) 5,682-6,525-18XX 其 他 資 產 合 計 17,247 1 128,258 5 1XXX 資 產 總 計 $ 2,260,728 100 $ 2,603,973 100 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 2,260,728 100 $ 2,603,973 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 聯 合 信 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 三 十 一 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 翁 啓 勝 經 理 人 : 張 松 齡 會 計 主 管 : 陳 淑 慧 - 5 -

智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 除 每 股 純 損 為 新 台 幣 元 外, 餘 為 仟 元 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 二 及 十 九 ) 4110 銷 貨 收 入 總 額 $ 387,981 100 $ 44,844 102 4170 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 1,280-1,014 2 4000 營 業 收 入 淨 額 386,701 100 43,830 100 5000 營 業 成 本 ( 附 註 三 六 及 十 九 ) 306,131 79 30,025 69 5910 包 含 已 實 現 銷 貨 利 益 前 之 營 業 毛 利 80,570 21 13,805 31 5930 已 實 現 銷 貨 利 益 1-38 - 營 業 毛 利 80,571 21 13,843 31 營 業 費 用 ( 附 註 十 六 及 十 九 ) 6100 行 銷 費 用 19,024 5 22,177 51 6200 管 理 費 用 84,034 22 83,866 191 6300 研 究 發 展 費 用 8,110 2 17,902 41 6000 營 業 費 用 合 計 111,168 29 123,945 283 6900 營 業 損 失 ( 30,597 ) ( 8 ) ( 110,102 ) ( 252 ) 營 業 外 收 入 及 利 益 7121 採 權 益 法 認 列 之 投 資 淨 益 ( 附 註 二 及 七 ) 9,458 2 - - 7122 股 利 收 入 3,953 1 - - 7110 利 息 收 入 ( 附 註 十 九 ) 7,160 2 5,914 14 7310 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 附 註 二 及 五 ) 107-47 - ( 接 次 頁 ) - 6 -

( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7130 處 分 固 定 及 閒 置 資 產 淨 益 ( 附 註 二 ) $ - - $ 29-7480 其 他 ( 附 註 十 九 ) 10,265 3 4,500 10 7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 30,943 8 10,490 24 營 業 外 費 用 及 損 失 7560 兌 換 淨 損 ( 附 註 二 ) 26,586 7 6,590 15 7540 處 分 投 資 損 失 ( 附 註 七 ) 10,239 2 - - 7510 利 息 費 用 3,435 1 1,187 3 7530 處 分 固 定 資 產 及 閒 置 資 產 淨 損 ( 附 註 二 ) 2,849 1 - - 7630 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 二 及 七 ) - - 18,440 42 7521 採 權 益 法 認 列 之 投 資 淨 損 ( 附 註 二 及 七 ) - - 1,289,597 2,942 7880 其 他 ( 附 註 九 及 十 六 ) 42-471 1 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 43,151 11 1,316,285 3,003 7900 稅 前 損 失 ( 42,805 ) ( 11 ) ( 1,415,897 ) ( 3,231 ) 8110 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 五 ) - - ( 75,000 ) ( 171 ) 9600 純 損 ( $ 42,805 ) ( 11 ) ( $1,490,897 ) ( 3,402 ) 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 純 損 ( 附 註 十 七 ) 9750 基 本 每 股 純 損 ( $ 0.22 ) ( $ 0.22 ) ( $ 7.39 ) ( $ 7.78 ) 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 三 十 一 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 翁 啓 勝 經 理 人 : 張 松 齡 會 計 主 管 : 陳 淑 慧 - 7 -

智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 東 權 益 其 他 項 目 資 本 公 積 累 積 虧 損 未 認 列 為 退 休 金 庫 藏 股 票 發 行 股 本 ( 附 註 十 二 ) ( 附 註 二 ( 附 註 二 十 二 累 積 換 算 調 整 數 成 本 之 淨 損 失 ( 附 註 二 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 十 二 及 十 四 ) 十 四 及 十 五 ) ( 附 註 二 ) ( 附 註 二 及 十 一 ) 十 二 及 十 四 ) 股 東 權 益 淨 額 九 十 八 年 一 月 一 日 餘 額 364,454 $ 3,644,541 $ 197,342 ( $ 423,584 ) $ 379,800 ( $ 5,171 ) ( $ 3,670 ) $ 3,789,258 以 資 本 公 積 彌 補 虧 損 - - ( 193,358 ) 193,358 - - - - 九 十 八 年 度 純 損 - - - ( 1,490,897 ) - - - ( 1,490,897 ) 富 昕 科 技 出 售 智 寶 庫 藏 股 股 票 - - - ( 458 ) - - 3,669 3,211 外 幣 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 換 算 調 整 數 - - - - ( 4,309 ) - - ( 4,309 ) 外 幣 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 - - - - ( 48,862 ) - - ( 48,862 ) 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 364,454 3,644,541 3,984 ( 1,721,581 ) 326,629 ( 5,171 ) ( 1 ) 2,248,401 減 資 彌 補 虧 損 ( 172,158 ) ( 1,721,581 ) - 1,721,581 - - - - 九 十 九 年 度 純 損 - - - ( 42,805 ) - - - ( 42,805 ) 富 昕 科 技 出 售 智 寶 庫 藏 股 股 票 - - - - - - 1 1 外 幣 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 換 算 調 整 數 - - - - ( 274 ) - - ( 274 ) 外 幣 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 - - - - ( 158,729 ) - - ( 158,729 ) 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 192,296 $ 1,922,960 $ 3,984 ( $ 42,805 ) $ 167,626 ( $ 5,171 ) $ - $ 2,046,594 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 三 十 一 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 翁 啓 勝 經 理 人 : 張 松 齡 會 計 主 管 : 陳 淑 慧 - 8 -

智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 純 損 ( $ 42,805 ) ( $ 1,490,897 ) 壞 帳 轉 回 利 益 ( 749 ) - 折 舊 及 攤 銷 14,240 18,000 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 ( 407 ) ( 1,069 ) 處 分 固 定 及 閒 置 資 產 淨 損 ( 益 ) 2,849 ( 29 ) 處 分 投 資 損 失 10,239 - 採 權 益 法 認 列 之 投 資 淨 損 ( 益 ) ( 9,458 ) 1,289,597 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 - 18,440 遞 延 所 得 稅 - 75,000 退 休 金 負 債 未 提 撥 數 5,105 3,832 遞 延 貸 項 ( 188 ) ( 556 ) 營 業 資 產 及 負 債 項 目 之 淨 變 動 應 收 票 據 412 17,850 應 收 帳 款 ( 60,989 ) 9,021 應 收 聯 屬 公 司 款 項 ( 50,826 ) ( 20,348 ) 其 他 應 收 款 382 ( 573 ) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 - 124,000 存 貨 2,719 ( 779 ) 其 他 流 動 資 產 26 1,643 應 付 票 據 ( 21,646 ) 21,119 應 付 帳 款 ( 2,569 ) ( 14,075 ) 應 付 聯 屬 公 司 款 項 ( 5,338 ) 103,704 應 付 費 用 ( 537 ) ( 2,273 ) 其 他 流 動 負 債 ( 5,094 ) ( 11,427 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) ( 164,634 ) 140,180 投 資 活 動 之 現 金 流 量 處 分 長 期 投 資 價 款 1,697 - 被 投 資 公 司 減 資 退 回 股 款 17,915 8,973 被 投 資 公 司 解 散 退 回 股 款 10,881 - 購 置 固 定 資 產 ( 2,220 ) - 處 分 固 定 及 閒 置 資 產 價 款 1,911 4,913 ( 接 次 頁 ) - 9 -

( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 電 腦 軟 體 成 本 增 加 $ - ( $ 208 ) 存 出 保 證 金 減 少 5,709 50 遞 延 費 用 增 加 ( 451 ) - 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 減 少 92,127 48,745 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 127,569 62,473 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 減 少 - ( 53,684 ) 應 付 短 期 票 券 減 少 - ( 59,872 ) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 - ( 113,556 ) 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) ( 37,065 ) 89,097 年 初 現 金 餘 額 167,089 77,992 年 底 現 金 餘 額 $ 130,024 $ 167,089 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 利 息 $ 3,435 $ 1,973 支 付 所 得 稅 $ 22 $ 619 部 分 影 響 現 金 流 量 之 投 資 活 動 處 分 固 定 及 閒 置 資 產 $ 1,911 $ 21,688 應 收 聯 屬 公 司 款 項 增 加 - ( 16,775 ) 處 分 固 定 及 閒 置 資 產 收 取 現 金 $ 1,911 $ 4,913 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 一 月 三 十 一 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 翁 啓 勝 經 理 人 : 張 松 齡 會 計 主 管 : 陳 淑 慧 - 10 -

智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 設 立 於 六 十 七 年, 主 要 從 事 於 電 容 器 之 產 銷 本 公 司 之 股 票 自 八 十 七 年 八 月 二 十 九 日 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 為 拓 展 業 務, 整 合 產 品 線 研 究 技 術 與 資 源, 提 升 對 客 戶 的 服 務 能 力, 促 進 合 理 經 營 並 擴 大 營 業 規 模 暨 加 強 經 濟 規 模 效 益, 於 九 十 四 年 六 月 十 四 日 之 股 東 常 會 通 過 與 世 昕 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 世 昕 公 司 ) 合 併 事 宜 世 昕 公 司 於 七 十 年 設 立, 八 十 八 年 三 月 股 票 上 市, 主 要 從 事 於 電 解 電 容 器 之 製 造 及 買 賣 本 公 司 董 事 會 並 於 九 十 四 年 十 月 五 日 決 議 以 九 十 四 年 十 月 三 十 一 日 為 合 併 基 準 日 依 合 併 契 約 之 內 容, 本 公 司 為 存 續 公 司, 世 昕 公 司 為 消 滅 公 司, 合 併 換 股 比 例 為 : 世 昕 公 司 普 通 股 1.685 股 換 發 本 公 司 普 通 股 股 票 1 股 本 公 司 於 九 十 四 年 十 月 三 十 一 日 發 行 普 通 股 175,582 仟 股, 交 換 世 昕 公 司 普 通 股 295,855 仟 股, 每 股 發 行 價 格 以 本 公 司 股 票 九 十 四 年 三 月 十 三 日 至 四 月 十 二 日 期 間 於 台 灣 證 券 交 易 所 股 票 交 易 收 盤 平 均 價 計 算, 每 股 為 9.1876 元, 依 此 併 購 條 件, 本 公 司 併 購 世 昕 公 司 之 成 本 為 1,613,172 仟 元 截 至 九 十 九 及 九 十 八 年 底 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 52 人 及 70 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 及 閒 置 資 產 折 舊 資 產 減 損 損 失 退 休 金 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 - 11 -

費 用 等 之 提 列, 必 頇 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 閒 置 資 產 以 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 頇 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 對 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 ; 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 減 時, 除 列 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 年 度 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利 ( 含 投 資 年 度 收 到 者 ) 列 為 當 年 度 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 價 款 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 年 度 損 益 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 公 平 價 值 之 基 礎 : 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 收 入 認 列 及 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 本 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 銷 貨 退 回 及 折 讓 係 於 實 際 發 生 期 間 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項, 銷 貨 退 回 之 相 關 銷 貨 成 本 則 列 為 銷 貨 成 本 之 減 項 - 12 -

銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 本 公 司 係 依 據 對 客 戶 之 應 收 帳 款 帳 齡 分 析 信 用 評 等 及 經 濟 環 境 等 因 素, 定 期 評 估 應 收 帳 款 之 收 回 可 能 性 存 貨 存 貨 包 括 製 成 品 及 商 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 對 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價 取 得 股 權 或 首 次 採 用 權 益 法 時, 先 將 投 資 成 本 予 以 分 析 處 理, 投 資 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 部 分 列 為 商 譽 商 譽 不 予 攤 銷, 但 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 且 發 生 特 定 事 項 或 環 境 改 變 顯 示 商 譽 可 能 發 生 減 損 時, 亦 進 行 減 損 測 試 若 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 其 差 額 就 各 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 計 價 之 金 融 資 產 待 處 分 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 及 預 付 退 休 金 或 其 他 退 休 給 付 除 外 ) 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之, 仍 有 差 額 時 列 為 非 常 損 益 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 投 資 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 - 13 -

積 及 長 期 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 本 公 司 對 於 已 達 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 ( 子 公 司 ), 若 因 認 列 其 虧 損 致 使 對 該 子 公 司 之 長 期 投 資 及 墊 款 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 除 子 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 本 公 司 全 額 吸 收 超 過 該 子 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額, 若 該 子 公 司 日 後 獲 利, 則 該 利 益 先 歸 屬 至 本 公 司, 直 至 原 多 承 擔 之 損 失 完 全 回 復 為 止 固 定 資 產 固 定 資 產 以 成 本 加 重 估 增 值 減 累 積 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 折 舊 係 依 照 下 列 估 計 耐 用 年 數, 按 直 線 法 計 提 : 機 器 設 備 : 六 至 十 年 ; 儀 器 設 備 : 三 至 八 年 ; 運 輸 設 備 : 五 年 ; 生 財 器 具 : 二 至 八 年 耐 用 年 數 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 依 原 折 舊 方 法 按 估 計 可 繼 續 使 用 年 數 計 提 折 舊 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 重 估 增 值 累 積 折 舊 及 累 計 減 損 均 自 帳 上 減 除 處 分 資 產 之 利 益 或 損 失 依 其 性 質 列 為 當 年 度 之 營 業 外 利 益 或 損 失 無 形 資 產 無 形 資 產 主 要 包 含 電 腦 軟 體 成 本, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 直 線 法 按 二 至 五 年 平 均 攤 銷 閒 置 資 產 閒 置 之 固 定 資 產 按 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者 轉 列 閒 置 資 產, 並 將 原 科 目 之 成 本 與 累 積 折 舊 及 累 計 減 損 沖 銷, 差 額 認 列 損 失, 並 按 直 線 法 繼 續 攤 提 折 舊 遞 延 費 用 遞 延 費 用 主 要 包 括 購 入 之 電 腦 設 備 工 程 等, 自 支 出 之 日 起 依 三 至 五 年 平 均 攤 銷 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 無 形 資 產 閒 置 資 產 遞 延 費 用 與 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 - 14 -

損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 但 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 遞 延 貸 項 本 公 司 與 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 數 予 以 遞 延, 俟 實 現 時 始 予 認 列 收 入 員 工 認 股 權 發 行 酬 勞 性 員 工 認 股 權, 其 給 與 日 於 九 十 七 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 者, 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 處 理 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量 及 給 與 日 公 平 價 值 計 算 之 認 股 權 價 值, 於 既 得 期 間 以 直 線 法 認 列 為 當 年 度 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 後 續 資 訊 顯 示 預 期 既 得 之 認 股 權 數 量 與 估 計 不 同 時, 則 修 正 原 估 計 數 發 行 酬 勞 性 員 工 認 股 權 憑 證, 其 給 與 日 或 修 正 日 於 九 十 三 年 一 月 一 日 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 間 者, 係 適 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 相 關 規 定, 本 公 司 選 擇 採 用 內 含 價 值 法 處 理, 酬 勞 成 本 於 符 合 認 股 權 計 畫 所 規 定 之 員 工 服 務 年 限 內 逐 期 認 列 為 費 用 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時, 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 年 度 之 淨 退 休 金 成 本 庫 藏 股 票 本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 本 公 司 於 註 銷 庫 藏 股 票 時, 沖 減 庫 藏 股 票 成 本, 並 按 股 權 比 例 沖 減 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 額 與 股 - 15 -

票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 重 分 類 為 庫 藏 股 票, 並 以 子 公 司 帳 列 轉 投 資 母 公 司 長 期 股 權 投 資 之 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 及 同 期 間 之 分 攤 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 投 資 國 外 子 公 司 或 國 外 合 資 企 業 之 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異, 如 本 公 司 可 控 制 暫 時 性 差 異 回 轉 之 時 間, 且 於 可 預 見 之 未 來 不 會 回 轉, 其 實 質 上 係 長 久 存 在 者, 則 不 予 以 認 列 相 關 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 因 購 置 設 備 或 技 術 及 研 究 發 展 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 包 含 於 當 年 度 所 得 稅 中 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 之 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 ( 例 如 權 益 商 品 ), 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 該 日 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 公 平 - 16 -

價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 者, 列 為 當 年 度 損 益 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 外 幣 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 以 及 長 期 投 資 性 質 之 外 幣 墊 款, 其 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 重 分 類 九 十 八 年 度 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 九 十 九 年 度 財 務 報 表 之 表 達 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 本 公 司 自 九 十 八 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 且 應 逐 項 比 較 之 ;( 二 ) 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 ; 及 ( 三 ) 異 常 製 造 成 本 及 存 貨 跌 價 損 失 ( 或 回 升 利 益 ) 應 分 類 為 銷 貨 成 本 此 項 會 計 變 動, 並 未 對 九 十 八 年 度 之 純 損 及 每 股 純 損 產 生 影 響 四 現 金 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 585 $ 97 國 內 銀 行 存 款 新 台 幣 活 期 及 支 票 存 款 82,833 74,383 外 幣 活 期 存 款 26,237 60,486 定 期 存 款 - 年 利 率 九 十 九 年 0.30% 及 九 十 八 年 0.33% 20,369 32,123 $ 130,024 $ 167,089 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 本 公 司 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度 並 未 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 本 公 司 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度 交 易 目 的 之 金 融 商 品 產 生 之 已 實 現 淨 益 分 別 為 107 仟 元 及 47 仟 元 - 17 -

六 存 貨 - 淨 額 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 製 成 品 及 商 品 $ 1,055 $ 2,669 在 途 存 貨 594 1,292 $ 1,649 $ 3,961 仟 元 九 十 九 年 及 九 十 八 年 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 46 仟 元 及 453 九 十 九 及 九 十 八 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 306,131 仟 元 及 30,025 仟 元 九 十 九 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 407 仟 元, 九 十 八 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 1,069 仟 元 及 存 貨 報 廢 損 失 624 仟 元 七 基 金 及 投 資 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 普 通 股 百 慕 達 商 智 寶 控 股 有 限 公 司 ( 百 慕 達 智 寶 ) $ 1,661,273 100 $ 1,929,664 100 LUXON ELECTRONICS (BVI) CO., LTD.( 世 昕 BVI) 78,260 100 54,093 100 智 寶 電 子 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 智 寶 香 港 ) 25,106 100 25,958 100 世 昕 企 業 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 世 昕 香 港 ) - - 3,800 100 昱 昕 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 昱 昕 電 子 ) ( 35,117 ) 87 ( 35,553 ) 87 富 昕 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 富 昕 科 技 ) ( 251,873 ) 88 ( 347,599 ) 88 小 計 1,477,649 1,630,363 貸 方 餘 額 沖 減 應 收 聯 屬 公 司 款 項 ( 附 註 十 九 ) - 富 昕 90,410 81,796 - 昱 昕 35,117 35,553 加 : 帳 列 其 他 負 債 - 其 他 富 昕 科 技 161,463 265,804 ( 接 次 頁 ) - 18 -

( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % 減 : 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 重 分 類 至 庫 藏 股 富 昕 科 技 $ - ( $ 1 ) 1,764,639 2,013,515 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 未 上 市 上 櫃 公 司 華 昇 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 華 昇 創 投 ) 60,453 5 60,453 5 鑫 寶 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 鑫 寶 創 投 ) 17,665 7 17,665 7 華 大 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 華 大 創 投 ) - - 19,634 6 宏 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 宏 華 創 投 ) - - 8,872 2 盛 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 盛 華 創 投 ) - - 8,783 5 I1.Com, Inc. - 1-1 Advanced Desalination Inc. - 13-13 小 計 78,118 115,407 減 : 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 - ( 115,407 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 78,118 - $ 1,842,757 $ 2,013,515 九 十 九 及 九 十 八 年 度 採 權 益 法 認 列 投 資 ( 損 ) 益 之 內 容 如 下 : 被 投 資 公 司 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 富 昕 科 技 $ 96,227 ( $ 701,396 ) 百 慕 達 智 寶 ( 134,090 ) ( 366,108 ) 世 昕 BVI 45,267 ( 218,282 ) 世 昕 香 港 ( 33 ) ( 2,043 ) 智 寶 香 港 1,651 ( 1,393 ) 昱 昕 電 子 436 ( 375 ) $ 9,458 ( $ 1,289,597 ) 上 述 採 權 益 法 計 價 之 長 期 股 權 投 資 及 其 相 關 之 投 資 損 益, 除 九 十 八 年 度 昱 昕 電 子 係 依 同 期 間 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 外, 餘 係 依 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 惟 本 公 司 管 理 當 局 認 為 倘 該 等 財 務 報 表 經 會 計 師 查 核, 其 可 能 之 影 響 並 不 重 大 - 19 -

本 公 司 董 事 會 於 九 十 七 年 十 月 三 十 日 決 議 以 對 百 慕 達 智 寶 帳 列 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 236,863 仟 元 ( 美 金 6,942 仟 元 ) 轉 增 資, 百 慕 達 智 寶 已 於 九 十 八 年 一 月 五 日 完 成 變 更 登 記 另 百 慕 達 智 寶 以 資 本 公 積 美 金 30,000 仟 元 轉 增 資, 並 已 於 九 十 八 年 四 月 三 日 完 成 變 更 登 記 本 公 司 對 昱 昕 電 子 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失, 已 大 於 原 始 成 本, 惟 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持 該 公 司, 且 因 本 公 司 對 該 公 司 仍 有 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項, 因 此 本 公 司 全 額 吸 收 損 失, 並 分 別 以 九 十 九 及 九 十 八 年 底 之 長 期 股 權 投 資 貸 餘 35,117 仟 元 及 35,553 仟 元 沖 減 對 該 公 司 之 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 昱 昕 電 子 於 九 十 八 年 二 月 二 十 日 之 股 東 臨 時 會 中, 決 議 ( 一 ) 處 分 該 公 司 土 地 廠 房 及 機 器 設 備 等 資 產, 及 ( 二 ) 因 該 公 司 業 務 無 法 持 續 發 展, 擬 訂 九 十 八 年 三 月 十 六 日 為 解 散 基 準 日 昱 昕 電 子 並 已 於 九 十 八 年 三 月 二 十 日 獲 經 濟 部 核 准 解 散, 目 前 正 進 行 清 算 程 序 中 本 公 司 對 富 昕 科 技 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失, 已 大 於 原 始 成 本, 惟 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持 該 公 司, 且 因 本 公 司 對 該 公 司 仍 有 應 收 聯 屬 公 司 款 項, 因 此 本 公 司 全 額 吸 收 損 失, 並 分 別 以 九 十 九 及 九 十 八 年 底 之 長 期 股 權 投 資 貸 餘 251,873 仟 元 及 347,600 仟 元 沖 減 對 該 公 司 之 應 收 聯 屬 公 司 款 項, 餘 161,463 仟 元 及 265,804 仟 元 帳 列 其 他 負 債 - 其 他 項 下 富 昕 科 技 於 九 十 九 年 三 月 二 十 六 日 之 股 東 臨 時 會 中, 決 議 因 該 公 司 業 務 無 法 持 續 發 展, 擬 訂 九 十 九 年 四 月 一 日 為 解 散 基 準 日 富 昕 科 技 並 已 於 九 十 九 年 四 月 十 三 日 獲 經 濟 部 核 准 解 散, 目 前 正 進 行 清 算 程 序 中 世 昕 香 港 於 九 十 九 年 度 完 成 清 算 程 序 並 退 還 股 款 3,768 仟 元, 致 本 公 司 認 列 處 分 投 資 利 益 325 仟 元 上 述 本 公 司 持 有 股 權 超 過 百 分 之 五 十 及 有 實 質 控 制 力 之 長 期 股 權 投 資, 百 慕 達 智 寶 富 昕 科 技 世 昕 BVI 昱 昕 電 子 智 寶 香 港 及 世 昕 香 港 之 帳 目 已 併 入 編 製 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 合 併 財 務 報 表 本 公 司 所 持 有 之 上 述 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 - 20 -

華 大 創 投 盛 華 創 投 及 宏 華 創 投 於 九 十 九 年 度 依 持 股 比 率 減 資 退 還 股 款, 致 本 公 司 投 資 成 本 分 別 減 少 4,185 仟 元 5,950 仟 元 及 7,780 仟 元 本 公 司 於 九 十 九 年 度 將 盛 華 創 投 及 宏 華 創 投 之 持 股 全 數 出 售 予 非 關 係 人, 出 售 價 款 分 別 為 1,300 仟 元 及 402 仟 元, 於 減 除 相 關 費 用 4 仟 元 及 1 仟 元 後, 分 別 認 列 處 分 投 資 損 失 1,537 仟 元 及 691 仟 元 華 大 創 投 於 九 十 九 年 度 解 散 並 退 還 股 款 7,113 仟 元, 致 本 公 司 認 列 處 分 投 資 損 失 8,336 仟 元 盛 華 創 投 及 華 大 創 投 於 九 十 八 年 度 依 持 股 比 率 減 資 退 還 股 款, 致 本 公 司 投 資 成 本 分 別 減 少 4,050 仟 元 及 4,923 仟 元 本 公 司 於 九 十 八 年 度 因 評 估 華 昇 創 投 華 大 創 投 鑫 寶 創 投 宏 華 創 投 及 盛 華 創 投 獲 利 狀 況 欠 佳, 分 別 認 列 減 損 損 失 547 仟 元 8,263 仟 元 7,335 仟 元 128 仟 元 及 2,167 仟 元 因 I1.Com, Inc. 及 Advanced Desalination Inc. 之 營 運 狀 況 欠 佳, 本 公 司 已 予 以 全 數 提 列 減 損 損 失 八 固 定 資 產 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 成 本 $ 21,455 $ 29,259 減 : 累 積 折 舊 機 器 設 備 - 1,764 儀 器 設 備 - 544 生 財 器 具 20,271 18,734 累 積 折 舊 合 計 20,271 21,042 減 : 累 計 減 損 機 器 設 備 - 818 儀 器 設 備 - 165 累 計 減 損 合 計 - 983 固 定 資 產 淨 額 $ 1,184 $ 7,234 九 十 九 及 九 十 八 年 度 固 定 資 產 之 折 舊 費 用 合 計 數 分 別 為 3,894 仟 元 及 7,032 仟 元 - 21 -

九 閒 置 資 產 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 機 器 設 備 $ 2,612 $ 8,494 儀 器 設 備 - 4,959 運 輸 設 備 - 140 生 財 器 具 14,138 15,122 成 本 合 計 16,750 28,715 減 : 累 積 折 舊 14,611 21,052 累 計 減 損 2,139 7,624 閒 置 資 產 淨 額 $ - $ 39 九 十 九 及 九 十 八 年 度 閒 置 資 產 之 折 舊 費 用 分 別 為 39 仟 元 及 89 仟 元 ( 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 - 其 他 項 下 ) 十 長 期 銀 行 借 款 九 十 八 年 七 月 九 日 大 眾 銀 行 致 子 公 司 富 昕 科 技 之 額 度 核 貸 通 知 書 中, 要 求 本 公 司 : ( 一 ) 於 授 信 期 間, 將 本 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 中 五 家 創 業 投 資 公 司 股 票 設 質, 且 該 等 股 票 若 處 分 或 被 投 資 公 司 減 資 時, 處 分 之 價 金 或 退 還 之 股 款 頇 全 數 償 還 本 借 款 ( 二 ) 於 九 十 九 年 一 月 三 十 一 日 前, 若 本 公 司 未 完 成 現 金 增 資, 則 富 昕 科 技 額 度 需 重 新 送 審 因 富 昕 科 技 依 合 約 將 該 借 款 列 於 短 期 借 款 中, 故 本 公 司 於 九 十 八 年 第 三 季 將 上 述 該 等 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 分 類 至 流 動 資 產 九 十 八 年 八 月 五 日 大 眾 銀 行 致 函 本 公 司 同 意 解 除 本 公 司 原 設 定 質 權 予 該 銀 行 之 定 存 單 124,000 仟 元, 惟 需 於 先 代 償 富 昕 科 技 之 借 款 62,000 仟 元 後, 始 完 成 富 昕 科 技 借 款 之 展 期 本 公 司 董 事 會 已 於 九 十 八 年 八 月 十 二 日 決 議 通 過 為 富 昕 科 技 與 大 眾 銀 行 短 期 授 信 展 期 案 續 提 供 背 書 保 證 及 擔 保 品, 並 同 意 資 金 貸 與 富 昕 科 技 62,000 仟 元 ( 帳 列 應 收 聯 屬 公 司 款 項 ), 以 代 償 借 款 本 公 司 並 已 於 九 十 八 年 八 月 十 八 日 支 付 予 大 眾 銀 行 62,000 仟 元 - 22 -

富 昕 科 技 於 九 十 九 年 一 月 十 八 日 董 事 會 決 議 通 過 因 連 續 虧 損 已 造 成 連 年 淨 現 金 流 出, 由 於 目 前 剩 餘 庫 存 將 去 化 完 畢, 且 現 況 已 無 多 餘 資 金 可 供 購 買 原 物 料 以 繼 續 進 行 生 產, 因 此 先 暫 時 停 工, 以 降 低 營 業 支 出 另 因 停 工 後 已 無 剩 餘 資 金 償 還 銀 行 借 款, 本 公 司 需 履 行 連 帶 保 證 人 之 責 任 代 為 償 還 大 眾 銀 行 借 款 餘 額 318,733 仟 元, 因 此 大 眾 銀 行 於 九 十 九 年 一 月 十 八 日 致 函 本 公 司 請 求 履 行 連 帶 保 證 人 之 義 務, 代 為 償 還 富 昕 科 技 銀 行 借 款 318,733 仟 元 九 十 九 年 一 月 二 十 五 日 大 眾 銀 行 致 本 公 司 之 二 年 期 額 度 核 貸 通 知 書 中, 除 要 求 以 富 昕 科 技 固 定 資 產 及 本 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 中 華 昇 創 投 華 大 創 投 鑫 寶 創 投 宏 華 創 投 及 盛 華 創 投 等 五 家 創 業 投 資 公 司 股 票 繼 續 設 質 外, 另 於 授 信 期 間, 本 公 司 年 度 ( 半 年 度 ) 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 之 流 動 比 率 不 得 低 於 百 分 之 一 百 以 上, 負 債 比 率 不 得 高 於 百 分 之 七 十, 有 形 淨 值 不 得 低 於 二 十 億 元, 若 違 反 相 關 財 務 比 率 限 制, 則 額 度 需 重 新 送 審 本 公 司 已 於 九 十 九 年 一 月 二 十 七 日 簽 定 授 信 動 用 申 請 書 318,733 仟 元, 代 為 償 還 富 昕 科 技 銀 行 借 款 因 富 昕 科 技 已 於 九 十 九 年 上 半 年 度 將 設 質 之 固 定 資 產 轉 列 待 售 資 產, 故 本 公 司 將 長 期 銀 行 借 款 318,733 仟 元 轉 列 至 一 年 內 到 期 之 長 期 銀 行 借 款, 並 將 上 述 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 分 類 至 流 動 資 產 惟 本 公 司 已 於 九 十 九 年 第 三 季 全 數 償 還 借 款, 因 此 將 上 述 設 質 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 依 持 有 目 的 重 分 類 至 基 金 及 投 資 項 下 十 一 員 工 退 休 金 本 公 司 依 勞 工 退 休 金 條 例 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 薪 資 每 月 6% 提 撥 至 個 人 退 休 金 專 戶 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 依 確 定 提 撥 退 休 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,718 仟 元 及 2,612 仟 元 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 每 位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 超 過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 其 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 每 月 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 - 23 -

休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 退 休 金 成 本 組 成 項 目 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 服 務 成 本 $ 383 $ 360 利 息 成 本 388 504 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 182 ) ( 196 ) 攤 銷 數 6,011 5,951 $ 6,600 $ 6,619 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 : 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ( $ 1,474 ) $ - 非 既 得 給 付 義 務 ( 12,054 ) ( 15,339 ) 累 積 給 付 義 務 ( 13,528 ) ( 15,339 ) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 4,290 ) ( 4,070 ) 預 計 給 付 義 務 ( 17,818 ) ( 19,409 ) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 5,173 7,799 提 撥 狀 況 ( 12,645 ) ( 11,610 ) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 - 5,951 未 認 列 退 休 金 利 益 4,720 2,839 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 ( 430 ) ( 4,720 ) 應 計 退 休 金 負 債 ( $ 8,355 ) ( $ 7,540 ) 既 得 給 付 $ 1,989 $ - ( 三 ) 精 算 假 設 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 折 現 率 1.75% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.75% 2.00% ( 四 ) 退 休 基 金 提 撥 及 支 付 情 形 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 提 撥 數 $ 1,495 $ 2,787 支 付 數 $ 4,200 $ 2,346-24 -

十 二 股 東 權 益 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 填 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 股 票 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 股 本, 其 撥 充 股 本 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 後, 應 先 彌 補 虧 損, 如 尚 有 盈 餘, 於 提 列 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十 後, 並 依 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 上 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 再 依 下 列 分 配 之 : ( 一 ) 員 工 紅 利 提 撥 百 分 之 二 以 上 ( 二 ) 董 監 事 酬 勞 百 分 之 二 以 下 ( 三 ) 餘 額 採 現 金 及 股 票 股 利 平 衡 政 策, 如 公 司 有 重 大 擴 充 投 資 計 劃, 股 票 股 利 不 低 於 百 分 之 八 十, 如 無 重 大 擴 充 投 資 計 劃, 得 全 數 發 放 現 金 股 利, 並 依 法 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 議 決 有 關 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 時 予 以 承 認 通 過, 並 於 該 年 度 入 帳 本 公 司 若 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 依 公 司 法 規 定, 法 定 盈 餘 公 積 應 繼 續 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 且 當 該 項 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 時, 在 公 司 無 盈 餘 時, 得 以 其 超 過 部 分 派 充 股 息 及 紅 利, 或 在 公 司 無 虧 損 時, 得 保 留 法 定 盈 餘 公 積 達 實 收 股 本 百 分 五 十 之 半 數, 其 餘 部 分 得 以 撥 充 資 本 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 頇 依 法 令 規 定 就 當 年 度 ( 及 以 前 年 度 ) 股 東 權 益 減 項 金 額 ( 包 括 金 融 商 品 未 實 現 損 失 及 累 積 換 算 調 整 數 等 ), 分 別 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 或 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 配 盈 餘 本 公 司 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日 股 東 常 會 決 議 通 過 九 十 七 年 度 虧 損 撥 補 案, 以 資 本 公 積 193,358 仟 元 彌 補 九 十 七 年 底 之 累 積 虧 損 - 25 -

本 公 司 於 九 十 九 年 五 月 十 三 日 董 事 會 中, 決 議 通 過 九 十 八 年 六 月 十 九 日 經 股 東 常 會 通 過 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 案, 因 期 限 屆 滿, 停 止 辦 理 並 於 九 十 九 年 度 股 東 常 會 中 報 告 另 本 公 司 於 九 十 九 年 六 月 二 十 五 日 股 東 常 會 決 議 通 過 為 充 實 本 公 司 營 運 資 金 海 內 外 轉 投 資 及 其 他 因 應 公 司 未 來 長 期 發 展 所 需 資 金 或 引 進 策 略 性 投 資 夥 伴 等 規 劃, 以 私 募 方 式 發 行 不 超 過 120,000 仟 股 普 通 股, 並 於 股 東 常 會 決 議 之 日 起 一 年 內, 授 權 董 事 會 一 次 或 分 兩 次 辦 理, 私 募 普 通 股 價 格 暫 定 為 每 股 10 元, 惟 實 際 訂 價 日 授 權 董 事 會 視 日 後 洽 特 定 人 情 形 及 市 場 狀 況 決 定 之 本 公 司 於 九 十 九 年 六 月 二 十 五 日 股 東 常 會 決 議 減 少 資 本 1,721,581 仟 元 彌 補 截 至 九 十 八 年 底 之 累 積 虧 損, 銷 除 已 發 行 股 份 172,158 仟 股, 減 資 比 率 為 47.2372458%, 減 資 後 實 收 資 本 額 為 1,922,960 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 分 為 192,296 仟 股 該 減 資 案 業 經 主 管 機 關 核 准 後, 本 公 司 董 事 會 於 九 十 九 年 九 月 十 六 日 決 議 通 過 以 九 十 九 年 九 月 十 七 日 為 減 資 基 準 日, 並 已 於 九 十 九 年 九 月 二 十 九 日 完 成 變 更 登 記 本 公 司 九 十 八 年 度 虧 損 撥 補 議 案, 有 關 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 虧 損 撥 補 情 形, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 十 三 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 本 公 司 於 九 十 三 年 五 月 發 行 員 工 認 股 權 證 5,000 單 位, 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 仟 股 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 國 內 外 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工 認 股 權 證 之 存 續 期 間 均 為 六 年, 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 二 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 證 認 股 權 行 使 價 格 為 發 行 當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 格, 認 股 權 證 發 行 後, 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 ( 辦 理 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 公 司 合 併 股 票 分 割 及 辦 理 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 - 26 -

九 十 九 及 九 十 八 年 度 與 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 認 股 選 擇 權 單 位 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 新 台 幣 元 ) 單 位 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 新 台 幣 元 ) 年 初 流 通 在 外 1,330 $ 11.3 1,610 $ 11.3 本 年 度 失 效 ( 1,330 ) - ( 280 ) - 年 底 流 通 在 外 - - 1,330 11.3 年 底 可 行 使 之 員 工 認 股 選 擇 權 - 1,330 截 至 九 十 九 及 九 十 八 年 底 止 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 : 九 十 九 年 底 : 無 九 十 八 年 底 行 使 價 格 之 範 圍 ( 新 台 幣 元 ) 加 權 平 均 預 期 剩 餘 存 續 期 限 流 通 在 外 之 單 位 $11.3 1,330 0.4 年 ( 註 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 可 行 使 可 行 使 之 認 股 權 加 權 平 ( 新 台 幣 元 ) 之 單 位 均 行 使 價 格 $ 11.3 1,330 $ 11.3 註 : 係 資 產 負 債 表 日 至 選 擇 權 日 到 期 日 之 剩 餘 期 間 本 公 司 以 Black-Scholes 評 價 模 式 計 算 九 十 五 及 九 十 四 年 度 修 正 後 給 與 之 員 工 認 股 選 擇 權 公 平 價 值 分 別 為 9,972 仟 元 及 24,000 仟 元, 評 價 所 採 用 之 假 設 如 下 : 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 行 使 價 格 : 每 股 新 台 幣 11.3 元 每 股 新 台 幣 11.3 元 無 風 險 利 率 : 2.01% 2.10% 員 工 認 股 選 擇 權 預 期 存 續 期 間 : 1.5 年 2.5 年 預 期 價 格 波 動 率 : 61.446%( 八 十 九 年 六 月 至 九 十 五 年 十 二 月 之 月 報 酬 率 標 準 差 ) 65.079%( 八 十 九 年 六 月 至 九 十 五 年 十 二 月 之 月 報 酬 率 標 準 差 ) 預 期 股 利 率 : 0% 0% - 27 -

本 公 司 因 合 併 世 昕 公 司 而 承 受 其 原 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 證, 九 十 八 年 度 其 與 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 相 關 之 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如 下 : 九 十 八 年 度 員 工 認 股 選 擇 權 單 位 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 新 台 幣 元 ) 年 初 流 通 在 外 100 $ 10.2 本 年 度 失 效 ( 100 ) - 年 底 流 通 在 外 - - 年 底 可 行 使 之 員 工 認 股 選 擇 權 - 截 至 九 十 八 年 底 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 : 九 十 八 年 底 : 無 本 公 司 以 Black-Scholes 評 價 模 式 計 算 九 十 五 及 九 十 四 年 度 世 昕 流 通 在 外 之 員 工 認 股 選 擇 權 公 平 價 值 分 別 為 2,590 仟 元 及 4,340 仟 元, 評 價 所 採 用 之 假 設 如 下 : 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 行 使 價 格 : 每 股 新 台 幣 10.2 元 每 股 新 台 幣 10.2 元 無 風 險 利 率 : 2.01% 2.10% 員 工 認 股 選 擇 權 預 期 存 續 期 間 : 1.225 年 2.225 年 預 期 價 格 波 動 率 : 61.446%( 八 十 九 年 六 月 至 九 十 五 年 十 二 月 之 月 報 酬 率 標 準 差 ) 65.079%( 八 十 九 年 六 月 至 九 十 五 年 十 二 月 之 月 報 酬 率 標 準 差 ) 預 期 股 利 率 : 0% 0% 九 十 九 及 九 十 八 年 度 採 內 含 價 值 法 計 算, 並 無 應 認 列 之 酬 勞 成 本 若 採 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本, 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 擬 制 純 損 與 每 股 純 損 如 下 : 單 位 : 除 每 股 純 損 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 淨 損 報 表 認 列 之 淨 損 ( $ 42,805 ) ( $ 1,490,897 ) 擬 制 淨 損 ( 42,805 ) ( 1,490,897 ) 基 本 及 稀 釋 每 股 純 損 報 表 認 列 之 每 股 純 損 ( 0.22 ) ( 7.78 ) 擬 制 每 股 純 損 ( 0.22 ) ( 7.78 ) - 28 -

十 四 庫 藏 股 票 ( 普 通 股 ) ( 單 位 : 仟 股 ) 收 回 原 因 年 初 股 數 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 股 數 九 十 九 年 度 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列 庫 藏 股 票 - - - - 九 十 八 年 度 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列 庫 藏 股 票 805-805 - 根 據 證 券 交 易 法 規 定, 公 司 買 回 股 份 不 得 超 過 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十, 收 回 股 份 之 總 金 額 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 ; 買 回 之 股 份, 不 得 質 押, 且 於 未 轉 讓 前 不 得 享 有 股 東 權 利, 且 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 應 辦 變 更 登 記 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理, 除 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 外, 其 餘 與 一 般 股 東 權 利 相 同, 惟 自 九 十 四 年 六 月 二 十 二 日 起, 依 修 正 後 公 司 法 之 規 定 無 表 決 權 子 公 司 富 昕 科 技 持 有 本 公 司 股 票 計 805 仟 股, 於 九 十 八 年 度 出 售 股 票 其 中 805 仟 股, 出 售 價 款 為 3,651 仟 元, 相 關 費 用 為 14 仟 元 本 公 司 因 此 次 交 易 沖 減 庫 藏 股 買 回 成 本 3,669 仟 元, 並 按 持 股 比 例 認 列 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,211 仟 元, 其 差 額 係 增 加 累 積 虧 損 458 仟 元 子 公 司 富 昕 科 技 於 九 十 九 年 上 半 年 度 出 售 剩 餘 股 票 0.1 仟 股, 出 售 價 款 為 1 仟 元 本 公 司 因 此 次 交 易 沖 減 庫 藏 股 買 回 成 本 1 仟 元, 並 按 持 股 比 例 認 列 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1 仟 元 - 29 -

十 五 所 得 稅 ( 一 ) 帳 列 稅 前 損 失 按 法 定 稅 率 ( 九 十 九 年 17%, 九 十 八 年 25%) 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 應 納 所 得 稅 之 調 節 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 稅 前 損 失 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 ( $ 7,277 ) ( $ 353,974 ) 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 3,286 147,123 暫 時 性 差 異 ( 4,263 ) 186,830 虧 損 扣 抵 8,254 20,021 應 納 所 得 稅 - - 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 4,744 ( 147,803 ) 投 資 抵 減 3,588 231 虧 損 扣 抵 ( 7,964 ) ( 25,100 ) 因 稅 法 改 變 產 生 之 變 動 影 響 數 1,500 17,000 備 抵 評 價 ( 1,868 ) 230,672 所 得 稅 費 用 $ - $ 75,000 立 法 院 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度 間 陸 續 修 正 及 通 過 下 列 法 規 : 1. 九 十 八 年 一 月 修 正 所 得 稅 法 第 三 十 九 條 條 文, 將 營 利 事 業 虧 損 扣 抵 年 限 由 五 年 延 長 為 十 年 2. 九 十 八 年 三 月 修 正 所 得 稅 法 第 二 十 四 條 條 文, 營 利 事 業 持 有 之 短 期 票 券 發 票 日 在 中 華 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 以 後 者, 其 利 息 所 得 應 計 入 營 利 事 業 所 得 額 課 稅, 不 再 適 用 分 離 課 稅 之 規 定 自 九 十 九 年 一 月 一 日 起, 營 利 事 業 持 有 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 規 定 發 行 之 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券, 所 獲 配 之 利 息 所 得 應 計 入 營 利 事 業 所 得 額 課 稅, 不 再 適 用 分 離 課 稅 之 規 定 3. 九 十 八 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 百 分 之 二 十 五 調 降 為 百 分 之 二 十, 並 自 九 十 九 年 度 施 行 4. 九 十 九 年 四 月 通 過 產 業 創 新 條 例, 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15% 限 度 內, 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 - 30 -

限, 該 規 定 之 施 行 期 間 自 九 十 九 年 一 月 一 日 起 至 一 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 5. 九 十 九 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 由 百 分 之 二 十 調 降 為 百 分 之 十 七, 並 自 九 十 九 年 度 施 行 ( 二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 流 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 動 遞 延 所 得 稅 資 產 未 實 現 兌 換 損 失 $ 4,311 $ 3,385 投 資 抵 減 2,460 3,588 存 貨 跌 價 損 失 8 91 6,779 7,064 減 : 備 抵 評 價 金 額 2,460 3,588 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 4,319 $ 3,476 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 $ 211,182 $ 253,283 虧 損 扣 抵 120,159 131,994 退 休 金 超 限 5,638 5,612 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 2,827 5,438 投 資 抵 減 695 3,155 資 產 減 損 損 失 364 1,730 遞 延 固 定 資 產 處 分 利 益 243 247 其 他 247 290 341,355 401,749 減 : 備 抵 評 價 金 額 335,673 395,224 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 5,682 $ 6,525 ( 三 ) 截 至 九 十 九 年 底 止, 本 公 司 之 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 稅 額 明 細 如 下 : 投 資 抵 減 尚 未 抵 減 最 後 抵 減 抵 減 項 目 年 度 可 抵 減 總 額 餘 額 年 度 機 器 設 備 九 十 六 $ 104 $ 104 一 九 十 七 695 695 一 一 研 究 發 展 九 十 六 2,356 2,356 一 $ 3,155 $ 3,155-31 -

虧 損 扣 抵 尚 未 抵 減 最 後 抵 減 虧 損 年 度 虧 損 金 額 可 抵 減 稅 額 稅 額 年 度 九 十 二 年 ( 核 定 數 ) $ 35,140 $ 5,974 $ 5,974 一 二 九 十 三 年 ( 核 定 數 ) 6,330 1,076 1,076 一 三 九 十 四 年 ( 核 定 數 ) 62,075 10,553 10,553 一 四 九 十 五 年 ( 核 定 數 ) 69,187 11,762 11,762 一 五 九 十 六 年 ( 核 定 數 ) 228,218 38,797 38,797 一 六 九 十 七 年 ( 核 定 數 ) 178,931 30,418 30,418 一 七 九 十 八 年 ( 申 報 數 ) 78,381 13,325 13,325 一 八 九 十 九 年 度 48,555 8,254 8,254 一 九 $ 706,817 $ 120,159 $ 120,159 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 8,580 $ 8,574 關 核 定 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 均 無 盈 餘 可 供 分 配 本 公 司 截 至 九 十 七 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 十 六 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 九 十 九 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 外 成 本 者 費 用 者 支 出 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ - $ 51,721 $ - $ 51,721 勞 健 保 費 用 - 3,925-3,925 退 休 金 費 用 - 9,318-9,318 其 他 用 人 費 用 - 7,321-7,321 $ - $ 72,285 $ - $ 72,285 折 舊 費 用 $ - $ 3,894 $ 39 $ 3,933 攤 銷 費 用 $ - $ 10,307 $ - $ 10,307-32 -

九 十 八 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 外 成 本 者 費 用 者 支 出 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ - $ 59,323 $ - $ 59,323 勞 健 保 費 用 - 4,072-4,072 退 休 金 費 用 - 9,231-9,231 其 他 用 人 費 用 - 6,189-6,189 $ - $ 78,815 $ - $ 78,815 折 舊 費 用 $ - $ 7,032 $ 89 $ 7,121 攤 銷 費 用 $ - $ 10,879 $ - $ 10,879 十 七 每 股 純 損 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 純 損 本 年 度 純 損 ( $ 0.22 ) ( $ 0.22 ) ( $ 7.39 ) ( $ 7.78 ) 計 算 每 股 純 損 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 純 損 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 九 十 九 年 度 基 本 每 股 純 損 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 純 損 ( $ 42,805 ) ( $ 42,805 ) 192,296 ( $ 0.22 ) ( $ 0.22 ) 九 十 八 年 度 基 本 每 股 純 損 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 純 損 ( $ 1,415,897 ) ( $ 1,490,897 ) 191,652 ( $ 7.39 ) ( $ 7.78 ) 九 十 九 及 九 十 八 年 度 基 本 每 股 純 損 之 計 算, 分 母 係 採 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算, 分 子 係 本 年 度 純 損 因 九 十 九 及 九 十 八 年 度 產 生 純 損, 將 潛 在 普 通 股 其 列 入 稀 釋 每 股 純 損 計 算, 將 產 生 反 稀 釋 作 用, 故 不 予 計 算 稀 釋 每 股 純 損 計 算 每 股 虧 損 時, 減 資 彌 補 虧 損 已 列 入 追 溯 調 整 因 追 溯 調 整, 九 十 八 年 度 稅 前 及 稅 後 基 本 每 股 虧 損, 分 別 由 (3.89) 元 及 (4.10) 元 增 加 為 (7.39) 元 及 (7.78) 元 - 33 -

十 八 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 $ 130,024 $ 130,024 $ 167,089 $ 167,089 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 - - 115,407 - 應 收 票 據 - 淨 額 5,739 5,739 5,942 5,942 應 收 帳 款 - 淨 額 70,047 70,047 8,518 8,518 應 收 聯 屬 公 司 款 項 172,547 172,547 120,971 120,971 其 他 應 收 款 660 660 1,042 1,042 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 78,118 - - - 存 出 保 證 金 54 54 5,763 5,763 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 9,883 9,883 113,386 113,386 負 債 應 付 票 據 - - 21,646 21,646 應 付 帳 款 663 663 3,232 3,232 應 付 聯 屬 公 司 款 項 24,100 24,100 32,362 32,362 應 付 費 用 15,510 15,510 16,047 16,047 ( 二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 應 收 款 項 其 他 應 收 款 應 付 款 項 與 應 付 費 用 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 者, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 頇 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 3. 其 他 金 融 商 品 如 存 出 保 證 金 及 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項, 以 其 帳 面 價 值 為 估 計 之 公 平 價 值 - 34 -

( 三 ) 本 公 司 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度 均 無 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 年 度 損 益 之 金 額 ( 四 ) 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 7,160 仟 元 及 5,914 仟 元, 利 息 費 用 總 額 分 別 為 3,435 仟 元 及 1,187 仟 元 ( 五 ) 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 底 並 未 有 未 平 倉 之 遠 期 外 匯 合 約 ( 六 ) 子 公 司 九 十 九 年 度 並 未 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 子 公 司 除 智 寶 香 港 智 寶 蘇 州 及 富 昕 科 技 外, 其 餘 轉 投 資 事 業 於 九 十 八 年 度 並 未 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 主 要 係 為 賺 取 匯 差, 屬 以 交 易 為 目 的 之 交 易 活 動 子 公 司 截 至 九 十 八 年 底 未 有 未 平 倉 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 合 約 智 寶 香 港 於 九 十 八 年 度 因 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 所 產 生 之 淨 利 益 為 51 仟 元 智 寶 蘇 州 於 九 十 八 年 度 因 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 所 產 生 之 淨 利 益 為 653 仟 元 富 昕 科 技 於 九 十 八 年 度 因 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 所 產 生 之 淨 利 益 為 37 仟 元 1. 市 場 風 險 智 寶 香 港 智 寶 蘇 州 及 富 昕 科 技 從 事 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 之 市 場 風 險 包 括 利 率 風 險 匯 率 風 險 及 價 格 風 險 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 智 寶 香 港 智 寶 蘇 州 及 富 昕 科 技 之 交 易 對 方 或 他 方 未 履 合 約 之 潛 在 影 響, 其 影 響 包 括 智 寶 香 港 智 寶 蘇 州 及 富 昕 科 技 所 從 事 金 融 商 品 之 信 用 風 險 集 中 程 度 組 成 要 素 合 約 金 額 及 其 他 應 收 款 3. 流 動 性 風 險 智 寶 香 港 智 寶 蘇 州 及 富 昕 科 技 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 - 35 -

十 九 關 係 人 交 易 事 項 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 國 巨 股 份 有 限 公 司 ( 國 巨 公 司 ) 對 本 公 司 採 權 益 法 計 價 之 投 資 公 司 香 港 商 國 益 先 進 科 技 有 限 公 司 ( 國 益 國 巨 公 司 之 子 公 司 先 進 ) 智 寶 電 子 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 智 寶 香 本 公 司 之 子 公 司 港 ) 百 慕 達 商 智 寶 控 股 有 限 公 司 ( 百 慕 達 本 公 司 之 子 公 司 智 寶 ) 智 寶 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 ( 智 寶 蘇 百 慕 達 智 寶 之 子 公 司 州 ) 智 寶 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 ( 智 寶 東 百 慕 達 智 寶 之 子 公 司 莞 ) 昱 昕 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 昱 昕 電 子 ) 本 公 司 之 子 公 司 LUXON ELECTRONICS (BVI) CO., 本 公 司 之 子 公 司 LTD.( 世 昕 BVI) 世 昕 企 業 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 世 昕 香 本 公 司 之 子 公 司 港 ) 富 昕 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 富 昕 科 技 ) 本 公 司 之 子 公 司 蘇 州 世 昕 電 子 有 限 公 司 ( 蘇 州 世 昕 ) 世 昕 BVI 之 子 公 司 東 莞 世 昕 電 子 有 限 公 司 ( 東 莞 世 昕 ) 世 昕 BVI 之 子 公 司 東 莞 巨 昕 鋁 製 品 有 限 公 司 ( 東 莞 巨 昕 ) 世 昕 BVI 之 子 公 司 ( 二 ) 除 財 務 報 表 附 註 七 二 十 及 二 一 列 示 者 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 列 示 如 下 : 年 銷 進 九 十 九 年 九 十 八 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 度 貨 國 巨 $ 19,178 5 $ - - 國 益 先 進 4,325 1 - - 智 寶 蘇 州 312-356 1 $ 23,815 6 $ 356 1 貨 智 寶 蘇 州 $ 209,391 69 $ 30,139 97 智 寶 東 莞 92,935 31 218 1 $ 302,326 100 $ 30,357 98 ( 接 次 頁 ) - 36 -

( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 九 十 八 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 租 金 支 出 國 巨 公 司 $ 4,064 4 $ 5,701 5 營 業 外 收 入 及 利 益 利 息 收 入 - 代 開 狀 及 資 金 貸 與 富 昕 科 技 $ 6,966 97 $ 5,474 93 其 他 收 入 智 寶 蘇 州 $ 7,084 69 $ - - 智 寶 東 莞 477 5 - - $ 7,561 74 $ - - 年 底 應 收 聯 屬 公 司 款 項 帳 款 國 巨 公 司 $ 18,183 11 $ - - 國 益 先 進 4,541 2 - - 22,724 13 - - 融 資 款 富 昕 科 技 82,000 48 81,796 68 減 : 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 - 富 昕 科 技 82,000 48 81,796 68 - - - - 其 他 應 收 款 智 寶 東 莞 62,027 36 - - 智 寶 蘇 州 40,137 23 61,769 51 智 寶 香 港 27,088 16 54,922 45 世 昕 BVI 18,351 11 - - 富 昕 科 技 8,410 5 1,572 1 昱 昕 電 子 2,211 1 2,208 2 國 益 先 進 9 - - - 百 慕 達 智 寶 - - 500 1 158,233 92 120,971 100 減 : 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 - 富 昕 科 技 ( 附 註 七 ) 8,410 5 - - 149,823 100 - - 合 計 $ 172,547 100 $ 120,971 100 ( 接 次 頁 ) - 37 -

( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 九 十 八 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 融 資 款 昱 昕 電 子 $ 45,000 455 $ 45,000 39 蘇 州 世 昕 - - 103,939 92 45,000 455 148,939 131 減 : 長 期 股 權 投 資 貸 方 餘 額 - 昱 昕 電 子 35,117 355 35,553 31 合 計 $ 9,883 100 $ 113,386 100 應 付 聯 屬 公 司 款 項 帳 款 智 寶 蘇 州 $ 24,043 100 $ 13,568 42 其 他 應 付 款 智 寶 蘇 州 57 - - - 智 寶 東 莞 - - 13,283 41 東 莞 世 昕 - - 4,640 14 東 莞 巨 昕 - - 756 3 世 昕 BVI - - 115-57 - 18,794 58 合 計 $ 24,100 100 $ 32,362 100 遞 延 盈 益 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 ) 智 寶 蘇 州 $ - - $ 1 - 遞 延 貸 項 智 寶 蘇 州 $ 1,092 76 $ 1,235 100 智 寶 東 莞 340 24 - - $ 1,432 100 $ 1,235 100 本 公 司 售 料 予 關 係 人 之 交 易 係 依 進 價 加 計 6% 計 算 本 公 司 向 子 公 司 之 進 貨 交 易 係 依 子 公 司 標 準 成 本 95% 計 算 本 公 司 承 租 國 巨 公 司 部 分 辦 公 室 及 辦 公 設 備, 並 按 月 支 付 租 金, 租 賃 價 格 之 訂 定 係 由 雙 方 依 據 鄰 近 地 區 辦 公 室 行 情 協 商 而 定 應 收 聯 屬 公 司 款 項, 主 要 係 本 公 司 資 金 貸 予 聯 屬 公 司 代 聯 屬 公 司 收 付 淨 額 代 開 信 用 狀 及 代 支 付 貨 款 之 款 項 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款, 主 要 係 本 公 司 資 金 貸 予 聯 屬 公 司 及 逾 期 一 年 以 上 之 代 訂 購 機 器 設 備 支 付 貨 款 之 餘 款 - 38 -

應 付 聯 屬 公 司 款 項 - 其 他 應 付 款, 主 要 係 本 公 司 代 聯 屬 公 司 收 取 其 客 戶 給 付 之 貨 款, 並 用 以 抵 銷 應 付 本 公 司 之 款 項 本 公 司 以 前 年 度 代 購 機 器 及 設 備 予 關 係 人, 交 易 時 因 處 分 佣 金 收 入 尚 未 實 現, 本 公 司 已 將 相 關 利 益 予 以 遞 延, 帳 列 遞 延 貸 項, 並 依 其 耐 用 年 限 逐 年 轉 列 已 實 現 之 佣 金 收 入 九 十 八 年 度 本 公 司 認 列 與 關 係 人 間 財 產 交 易 已 實 現 之 佣 金 收 入 為 507 仟 元, 帳 列 營 業 外 收 入 及 利 益 - 其 他 項 下 本 公 司 九 十 八 年 度 出 售 機 器 及 設 備 予 關 係 人, 並 將 相 關 處 分 利 益 1,246 仟 元 予 以 遞 延, 帳 列 遞 延 貸 項, 並 依 其 耐 用 年 限 逐 年 攤 銷 九 十 九 及 九 十 八 年 度 本 公 司 認 列 與 關 係 人 間 財 產 交 易 已 實 現 之 利 益 分 別 為 143 仟 元 及 11 仟 元, 帳 列 營 業 外 收 入 及 利 益 - 其 他 項 下 本 公 司 九 十 九 年 度 出 售 機 器 及 設 備 予 智 寶 東 莞, 將 出 售 價 款 384 仟 元 減 除 帳 面 價 值 0 仟 元 後 之 處 分 利 益 384 仟 元 予 以 遞 延, 帳 列 遞 延 貸 項, 並 依 其 耐 用 年 限 逐 年 攤 銷 九 十 九 年 度 本 公 司 認 列 與 關 係 人 間 財 產 交 易 已 實 現 之 利 益 為 44 仟 元, 帳 列 營 業 外 收 入 及 利 益 - 其 他 項 下 對 世 昕 香 港 智 寶 東 莞 智 寶 香 港 東 莞 世 昕 昱 昕 電 子 蘇 州 世 昕 及 富 昕 科 技 交 易 之 款 項, 係 採 按 月 互 抵 不 定 期 收 付 之 方 式 辦 理 ; 對 智 寶 蘇 州 交 易 之 款 項 則 視 資 金 狀 況 不 定 期 總 額 收 付 為 之 除 上 述 交 易 條 件 外, 本 公 司 與 其 他 關 係 人 之 交 易 係 依 一 般 條 件 本 公 司 貸 予 關 係 人 資 金 融 通 情 形 如 下 : 利 率 區 間 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 年 底 餘 額 ( % ) 利 息 總 額 九 十 九 年 度 昱 昕 電 子 $ 45,000 $ 9,883 - $ - ( 註 一 ) 富 昕 科 技 423,809-2.4~3.54 6,966 ( 註 二 ) 蘇 州 世 昕 103,939 - - - - 39 -

註 一 : 係 資 金 貸 與 昱 昕 電 子 45,000 仟 元 與 長 期 股 權 投 資 貸 餘 35,117 仟 元 淨 額 表 達 註 二 : 係 資 金 貸 與 富 昕 科 技 82,000 仟 元 及 對 該 公 司 其 他 應 收 款 8,410 仟 元 與 長 期 股 權 投 資 貸 餘 251,873 仟 元 淨 額 表 達, 餘 161,463 仟 元 帳 列 其 他 負 債 - 其 他 項 下 利 率 區 間 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 年 底 餘 額 ( % ) 利 息 總 額 九 十 八 年 度 蘇 州 世 昕 $ 167,294 $ 103,939 - $ - 昱 昕 電 子 45,000 9,447 - - ( 註 一 ) 富 昕 科 技 81,862 - ( 註 二 ) 3.54 891 註 一 : 係 資 金 貸 與 昱 昕 電 子 45,000 仟 元 與 長 期 股 權 投 資 貸 餘 35,553 仟 元 淨 額 表 達 註 二 : 係 資 金 貸 與 富 昕 科 技 81,796 仟 元 與 長 期 股 權 投 資 貸 餘 347,600 仟 元 淨 額 表 達, 餘 265,804 仟 元 帳 列 其 他 負 債 - 其 他 項 下 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 薪 資 $ 20,246 $ 18,492 獎 金 2,562 2,195 $ 22,808 $ 20,687 二 十 質 抵 押 資 產 本 公 司 下 列 資 產, 業 已 提 供 各 金 融 機 構, 作 為 銀 行 借 款 額 度 及 為 轉 投 資 公 司 背 書 保 證 : 九 十 九 年 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 $ - $ 115,407-40 -

二 一 重 大 之 承 諾 事 項 ( 一 ) 截 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 為 他 人 融 資 之 背 書 保 證 明 細 如 下 : 年 底 背 書 保 證 公 司 名 稱 額 度 已 使 用 金 額 智 寶 蘇 州 17,500 仟 人 民 幣 17,500 仟 人 民 幣 智 寶 香 港 2,800 仟 美 元 - 智 寶 東 莞 12,500 仟 人 民 幣 - ( 二 ) 本 公 司 股 東 會 於 九 十 四 年 六 月 十 四 日 通 過 與 輝 城 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 輝 城 公 司 ) 進 行 策 略 聯 盟 案, 此 一 策 略 聯 盟 案 之 目 的 係 為 配 合 未 來 營 運 成 長 需 求, 加 強 整 合 產 品 線 完 整, 提 昇 產 品 研 發 技 術 能 力, 進 而 降 低 經 營 成 本 及 充 分 發 揮 人 事 資 源 利 用, 以 提 供 客 戶 群 完 整 解 決 方 案 本 公 司 原 預 訂 九 十 四 年 九 月 三 十 日 為 股 份 交 換 基 準 日, 股 份 交 換 比 例 為 輝 城 公 司 每 1.06 股 轉 換 本 公 司 1 股 本 公 司 預 計 增 資 發 行 37,553 仟 股, 作 為 受 讓 輝 城 公 司 39,806 仟 股 ( 約 佔 其 當 時 已 發 行 股 份 51.49%) 之 對 價, 惟 受 本 公 司 與 該 公 司 合 作 案 進 度 延 遲 之 影 響, 相 關 換 股 事 項 尚 待 董 事 會 重 新 議 定 二 二 其 他 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 7,388 29.1300 $ 215,204 $ 8,280 31.9900 $ 264,873 歐 元 463 38.9200 18,020 383 46.1000 17,660 日 圓 4,027 0.3582 1,442 85,882 0.3472 29,818 人 民 幣 113 4.4205 500 - - - 港 幣 7,488 3.7480 28,065 1,776 4.1260 7,329 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金 59,762 29.1300 1,740,870 62,533 31.9900 2,000,436 港 幣 6,698 3.7480 25,106 7,212 4.1260 29,758 ( 接 次 頁 ) - 41 -

( 承 前 頁 ) 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 828 29.1300 $ 24,126 $ 84 31.9900 $ 2,679 歐 元 - - - 648 46.1000 29,873 日 圓 - - - 283 0.3472 98 二 三 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 本 年 度 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 三 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 五 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 六 9. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 附 表 七 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 附 註 十 八 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 八 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 附 註 十 九 及 附 表 五 - 42 -

3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 附 表 二 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 附 表 一 5. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 二 四 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 資 訊 本 公 司 主 要 經 營 之 電 解 電 容 器 產 業, 其 部 門 收 入 部 門 損 益 及 部 門 可 辨 認 資 產, 皆 占 本 公 司 所 有 產 業 部 門 各 項 合 計 數 之 百 分 之 九 十 以 上, 無 頇 另 行 揭 露 產 業 別 資 訊 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 ( 三 ) 外 銷 收 入 資 訊 本 公 司 無 國 外 營 運 部 門 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 外 銷 收 入 如 下 : 地 區 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 亞 洲 $ 111,527 $ 702 其 他 244,526 909 $ 356,053 $ 1,611 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 重 要 客 戶 之 營 業 收 入 如 下 : 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 客 戶 銷 貨 金 額 佔 收 入 比 率 (%) 銷 貨 金 額 佔 收 入 比 率 (%) A $ 41,470 11 $ - - B 7,872 2 12,210 28-43 -

智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 九 十 九 年 度 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 本 期 最 高 利 率 區 間 資 金 貸 與 有 短 期 融 通 資 金 提 列 備 抵 資 金 貸 與 目 期 末 餘 額 業 務 往 來 金 額 貸 與 限 額 餘 額 ( % ) 性 質 ( 註 一 ) 必 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 總 限 額 ( 註 二 ) 0 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 富 昕 科 技 股 份 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 收 款 $ 423,809 $ 82,000 ( 註 六 ) 2.4~3.54 (2) 及 (3) $ - 營 運 資 金 需 求 $ - - $ - $ 409,319 $ 818,638 ( 註 三 ) 昱 昕 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 45,000 45,000 ( 註 五 ) - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 818,638 ( 註 三 ) 蘇 州 世 昕 電 子 有 限 公 司 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 103,939 - - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 818,638 ( 註 三 ) 1 百 慕 達 商 智 寶 控 股 有 限 公 智 寶 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 249,048 121,795 - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 司 - 融 資 款 ( 註 四 ) 智 寶 電 子 ( 香 港 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 收 款 112,957 101,846 1.83 (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 2 LUXON ELECTRONICS (BVI) CO., LTD. 蘇 州 世 昕 電 子 有 限 公 司 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 175 - - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 羅 克 昕 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 820 - - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 司 收 款 ( 註 四 ) 東 莞 世 昕 電 子 有 限 公 司 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 390,013 352,486 2.21 (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 3 智 寶 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 智 寶 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 197,324 56,068 5.84~7.938 (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 蘇 州 世 昕 電 子 有 限 公 司 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 33,175 - - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) LUXON ELECTRONICS (BVI) CO., LTD. 長 期 應 收 聯 屬 公 司 款 項 - 融 資 款 203,949 190,342 3.3 (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 4 智 寶 電 子 ( 香 港 ) 有 限 公 司 LUXON ELECTRONICS (BVI) CO., LTD. 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 收 款 29,594 - - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 智 寶 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 收 款 48,410 43,649 1.73 (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 5 東 莞 世 昕 電 子 有 限 公 司 智 寶 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 收 款 7,130 6,622 5.58 (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 智 寶 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 收 款 47,533 44,148 5.0445 (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 6 蘇 州 世 昕 電 子 有 限 公 司 智 寶 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 - 其 他 應 收 款 97,448 - - (2) 及 (3) - 營 運 資 金 需 求 - - - 409,319 1,227,956 ( 註 四 ) 註 一 : 資 金 貸 與 性 質 之 填 寫 方 法 如 下 : (1) 有 業 務 往 來 者 (2) 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 (3) 為 集 團 關 係 企 業 註 二 : 係 以 本 公 司 期 末 淨 值 20% 為 限 註 三 : 係 以 本 公 司 期 末 淨 值 40% 為 限 註 四 : 係 以 本 公 司 期 末 淨 值 60% 為 限 註 五 : 資 產 負 債 表 之 揭 露 金 額 係 資 金 貸 與 昱 昕 電 子 公 司 45,000 仟 元 與 長 期 股 權 投 資 貸 餘 35,117 仟 元 淨 額 表 達 註 六 : 資 產 負 債 表 之 揭 露 金 額 係 資 金 貸 與 富 昕 科 技 公 司 82,000 仟 元 及 對 該 公 司 其 他 應 收 款 8,410 仟 元 與 長 期 股 權 投 資 貸 餘 251,873 仟 元 淨 額 表 達, 餘 161,463 仟 元 帳 列 其 他 負 債 - 其 他 項 下 - 44 -