大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 101 年 度 及 100 年 度 ( 股 票 代 碼 3702) 地 址 : 台 北 市 大 安 區 敦 化 南 路 二 段 97 號 10 樓 電 話 :(02)2706-8268 ~1~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 民 國 101 年 度 及 100 年 度 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 ~ 3 三 聲 明 書 4 四 會 計 師 查 核 報 告 5 五 合 併 資 產 負 債 表 6 ~ 7 六 合 併 損 益 表 8 七 合 併 股 東 權 益 變 動 表 9 八 合 併 現 金 流 量 表 10 ~ 11 九 合 併 財 務 報 表 附 註 12 ~ 140 ( 一 ) 沿 革 12 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 12 ~ 28 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 28 ~ 29 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 29 ~ 60 ( 五 ) 關 係 人 交 易 61 ~ 70 ( 六 ) 抵 ( 質 ) 押 之 資 產 70 ~ 71 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 72 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 72 ~2~
項 目 頁 次 ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 72 ( 十 ) 其 他 72 ~ 84 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 85 ~ 130 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 85 ~ 86 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 87 ~ 118 3. 大 陸 投 資 資 訊 119 ~ 121 4. 母 與 子 及 各 子 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 122 ~ 130 ( 十 二 ) 營 運 部 門 資 訊 131 ~ 133 ( 十 三 ) 採 用 IFRSs 相 關 事 項 134 ~ 140 ~3~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 民 國 101 年 度 ( 自 民 國 101 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 合 併 財 務 報 表 之 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 負 責 人 : 黃 偉 祥 中 華 民 國 1 0 2 年 3 月 2 6 日 ~4~
會 計 師 查 核 報 告 (102) 財 審 報 字 第 12004365 號 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 公 鑒 : 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 曾 惠 瑾 周 建 宏 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(79) 台 財 證 ( 一 ) 第 27815 號 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 95577 號 中 華 民 國 1 0 2 年 3 月 2 6 日 ~5~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 資 產 負 債 表 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 四 ( 一 ) $ 8,872,178 7 $ 7,785,974 7 1310 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 四 ( 二 ) 資 產 流 動 48,814-134,526-1320 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 四 ( 三 ) 20,919-19,442-1350 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 流 動 四 ( 十 五 ) 10,193-12,871-1120 應 收 票 據 淨 額 四 ( 四 ) 1,760,655 2 1,696,082 2 1140 應 收 帳 款 淨 額 四 ( 五 ) 57,685,623 48 45,446,076 42 1150 應 收 帳 款 關 係 人 淨 額 五 146,198-23,457-1178 其 他 應 收 款 四 ( 五 )( 十 八 ) 1,353,549 1 3,577,826 3 1190 其 他 金 融 資 產 流 動 四 ( 六 ) 1,479,940 1 3,156,385 3 120X 存 貨 四 ( 七 ) 33,338,625 28 34,032,124 31 1286 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 四 ( 十 八 ) 170,114-171,216-1298 其 他 流 動 資 產 其 他 四 ( 八 ) 1,708,776 2 1,899,720 2 11XX 流 動 資 產 合 計 106,595,584 89 97,955,699 90 基 金 及 投 資 1450 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 四 ( 九 ) 172,335-182,545-1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 四 ( 十 )( 十 五 ) 及 六 動 531,218 1 440,575 1 1490 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 非 流 動 5,000-5,000-1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 四 ( 十 一 ) 878,902 1 423,657-1440 其 他 金 融 資 產 非 流 動 四 ( 十 二 ) 22,604 - - - 14XX 基 金 及 投 資 合 計 1,610,059 2 1,051,777 1 固 定 資 產 四 ( 十 三 ) 及 六 成 本 1501 土 地 2,711,227 2 2,469,062 2 1521 房 屋 及 建 築 1,573,645 1 1,533,080 2 1531 機 器 設 備 92,632-83,549-1551 運 輸 設 備 22,196-26,701-1561 辦 公 設 備 483,106 1 476,229 1 1631 租 賃 改 良 452,400-279,643-1681 其 他 設 備 91,436-132,426-15XY 成 本 及 重 估 增 值 5,426,642 4 5,000,690 5 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 938,001 ) ( 1 ) ( 955,755 ) ( 1 ) 1599 減 : 累 計 減 損 ( 23,972 ) - ( 24,363 ) - 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 652,767 1 2,177-15XX 固 定 資 產 淨 額 5,117,436 4 4,022,749 4 無 形 資 產 1760 商 譽 四 ( 十 五 ) 及 十 5,594,987 5 5,119,712 5 1770 遞 延 退 休 金 成 本 四 ( 二 十 一 ) 13,811-14,922-1780 其 他 無 形 資 產 四 ( 十 五 ) 368,562-215,872-17XX 無 形 資 產 合 計 5,977,360 5 5,350,506 5 其 他 資 產 1800 出 租 資 產 四 ( 十 四 ) 及 六 105,403-109,235-1820 存 出 保 證 金 230,816-495,242-1888 其 他 資 產 其 他 24,164-36,245-18XX 其 他 資 產 合 計 360,383-640,722-1XXX 資 產 總 計 $ 119,660,822 100 $ 109,021,453 100 ( 續 次 頁 ) ~6~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 資 產 負 債 表 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 負 債 及 股 東 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 四 ( 十 六 ) $ 31,690,834 26 $ 27,235,857 25 2110 應 付 短 期 票 券 四 ( 十 七 ) 4,001,703 3 3,213,292 3 2180 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 四 ( 二 ) 2,010-1,346-2120 應 付 票 據 344,101-224,517-2140 應 付 帳 款 32,910,955 28 28,326,675 26 2160 應 付 所 得 稅 四 ( 十 八 ) 623,807 1 566,961 1 2170 應 付 費 用 3,209,137 3 3,628,085 3 2210 其 他 應 付 款 項 786,068 1 1,266,777 1 2270 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 四 ( 十 九 ) 416,373-1,491,129 1 2280 其 他 流 動 負 債 444,677-725,053 1 21XX 流 動 負 債 合 計 74,429,665 62 66,679,692 61 長 期 負 債 2420 長 期 借 款 四 ( 二 十 ) 6,441,227 5 3,977,619 4 其 他 負 債 2810 應 計 退 休 金 負 債 四 ( 二 十 一 ) 334,506 1 289,122-2860 遞 延 所 得 稅 負 債 非 流 動 四 ( 十 八 ) 185,359-165,329-2880 其 他 負 債 其 他 62,644-96,445-28XX 其 他 負 債 合 計 582,509 1 550,896-2XXX 負 債 總 計 81,453,401 68 71,208,207 65 股 東 權 益 股 本 3110 普 通 股 股 本 一 16,557,092 14 15,838,501 15 資 本 公 積 四 ( 二 十 二 ) 3211 普 通 股 溢 價 14,886,934 12 13,270,105 12 3220 庫 藏 股 票 交 易 45,083-45,083-3260 長 期 投 資 5,589-4,020 - 保 留 盈 餘 四 ( 二 十 三 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 1,967,819 2 1,459,776 1 3320 特 別 盈 餘 公 積 1,485,407 1 2,728,889 2 3350 未 分 配 盈 餘 6,148,174 5 5,251,868 5 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 2,981,460 ) ( 2 ) ( 1,514,883 ) ( 1 ) 3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 2,831 ) - ( 2,106 ) - 3450 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 41,287-31,582-361X 母 股 東 權 益 合 計 38,153,094 32 37,112,835 34 3610 少 數 股 權 54,327-700,411 1 3XXX 股 東 權 益 總 計 38,207,421 32 37,813,246 35 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 七 重 大 期 後 事 項 九 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 119,660,822 100 $ 109,021,453 100 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 為 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 偉 祥 經 理 人 : 黃 偉 祥 會 計 主 管 : 袁 興 文 ~7~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 損 益 表 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 1 0 1 年 度 1 0 0 年 度 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 五 4110 銷 貨 收 入 $ 366,916,737 102 $ 338,321,476 102 4170 銷 貨 退 回 ( 3,100,773 ) ( 1 ) ( 2,799,436 ) ( 1 ) 4190 銷 貨 折 讓 ( 3,402,965 ) ( 1 ) ( 3,337,221 ) ( 1 ) 4100 銷 貨 收 入 淨 額 360,412,999 100 332,184,819 100 4610 勞 務 收 入 201,160-137,772-4000 營 業 收 入 合 計 360,614,159 100 332,322,591 100 營 業 成 本 四 ( 七 ) 5110 銷 貨 成 本 ( 342,519,548 ) ( 95 ) ( 314,293,769 ) ( 95 ) 5910 營 業 毛 利 18,094,611 5 18,028,822 5 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 ( 8,269,698 ) ( 2 ) ( 8,263,321 ) ( 2 ) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 3,632,063 ) ( 1 ) ( 3,111,039 ) ( 1 ) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 11,901,761 ) ( 3 ) ( 11,374,360 ) ( 3 ) 6900 營 業 淨 利 6,192,850 2 6,654,462 2 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 36,794-45,488-7121 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 四 ( 十 一 ) 28,824-42,613-7122 股 利 收 入 8,977-8,142-7130 處 分 固 定 資 產 利 益 - - 34,160-7140 處 分 投 資 利 益 13,060-55,396-7160 兌 換 利 益 64,629-127,112-7210 租 金 收 入 30,687-50,938-7310 金 融 資 產 評 價 利 益 四 ( 二 ) 18,249 - - - 7320 金 融 負 債 評 價 利 益 四 ( 二 ) - - 6,524-7480 什 項 收 入 210,559-186,221-7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 411,779-556,594 - 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 768,924 ) ( 1 ) ( 678,250 ) - 7530 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 8,956 ) - - - 7580 財 務 費 用 四 ( 五 ) ( 125,618 ) - ( 142,781 ) - 7630 減 損 損 失 四 ( 十 )( 十 五 ) ( 78,667 ) - ( 34,032 ) - 7640 金 融 資 產 評 價 損 失 四 ( 二 ) - - ( 29,510 ) - 7650 金 融 負 債 評 價 損 失 四 ( 二 ) ( 6,709 ) - - - 7880 什 項 支 出 四 ( 五 ) ( 75,171 ) - ( 59,876 ) - 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 1,064,045 ) ( 1 ) ( 944,449 ) - 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 5,540,584 1 6,266,607 2 8110 所 得 稅 費 用 四 ( 十 八 ) ( 1,082,362 ) - ( 1,182,575 ) - 9600XX 合 併 總 損 益 $ 4,458,222 1 $ 5,084,032 2 歸 屬 於 : 9601 合 併 淨 損 益 $ 4,465,711 1 $ 5,080,433 2 9602 少 數 股 權 損 益 ( 7,489 ) - 3,599 - $ 4,458,222 1 $ 5,084,032 2 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 普 通 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 9710 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 3.37 $ 2.72 $ 3.95 $ 3.21 9740AA 少 數 股 權 - - - - 9750 本 期 淨 利 $ 3.37 $ 2.72 $ 3.95 $ 3.21 稀 釋 每 股 盈 餘 9810 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 3.37 $ 2.71 $ 3.95 $ 3.20 9840AA 少 數 股 權 - - - - 9850 本 期 淨 利 $ 3.37 $ 2.71 $ 3.95 $ 3.20 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 為 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 偉 祥 經 理 人 : 黃 偉 祥 會 計 主 管 : 袁 興 文 ~8~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 保 留 盈 餘 其 他 調 整 項 目 累 積 換 算 調 未 認 列 為 退 休 金 金 融 商 品 之 未 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 整 數 成 本 之 淨 損 失 實 現 損 益 少 數 股 權 合 計 100 年 度 100 年 1 月 1 日 餘 額 $ 14,530,735 $ 15,280,103 $ 963,280 $ 305,983 $ 5,488,408 ($ 2,779,825 ) ($ 7,878 ) $ 58,814 $ 69,990 $ 33,909,610 99 年 度 盈 餘 分 配 ( 註 1) 法 定 盈 餘 公 積 - - 496,496 - ( 496,496 ) - - - - - 特 別 盈 餘 公 積 - - - 2,422,906 ( 2,422,906 ) - - - - - 股 東 現 金 股 利 - - - - ( 2,397,571 ) - - - - ( 2,397,571 ) 資 本 公 積 轉 增 資 1,307,766 ( 1,307,766 ) - - - - - - - - 資 本 公 積 發 放 現 金 ( 附 註 四 ( 十 二 )) - ( 653,883 ) - - - - - - - ( 653,883 ) 少 數 股 權 變 動 數 - - - - - - - - 626,822 626,822 100 年 度 合 併 總 損 益 - - - - 5,080,433 - - - 3,599 5,084,032 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - - - - - - - ( 27,232 ) - ( 27,232 ) 國 外 長 期 投 資 換 算 調 整 數 - - - - - 1,264,942 - - - 1,264,942 認 列 子 資 本 公 積 變 動 - 754 - - - - - - - 754 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 損 失 - - - - - - 5,772 - - 5,772 100 年 12 月 31 日 餘 額 $ 15,838,501 $ 13,319,208 $ 1,459,776 $ 2,728,889 $ 5,251,868 ($ 1,514,883 ) ($ 2,106 ) $ 31,582 $ 700,411 $ 37,813,246 101 年 度 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 15,838,501 $ 13,319,208 $ 1,459,776 $ 2,728,889 $ 5,251,868 ($ 1,514,883 ) ($ 2,106 ) $ 31,582 $ 700,411 $ 37,813,246 併 購 發 行 新 股 718,591 1,616,829 - - - - - - - 2,335,420 100 年 度 盈 餘 分 配 ( 註 2) 法 定 盈 餘 公 積 - - 508,043 - ( 508,043 ) - - - - - 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 - - - ( 1,243,482 ) 1,243,482 - - - - - 股 東 現 金 股 利 - - - - ( 4,304,844 ) - - - - ( 4,304,844 ) 少 數 股 權 變 動 數 - - - - - - - - ( 638,595 ) ( 638,595 ) 101 年 度 合 併 總 損 益 - - - - 4,465,711 - - - ( 7,489 ) 4,458,222 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - - - - - - - 9,705-9,705 國 外 長 期 投 資 換 算 調 整 數 - - - - - ( 1,466,577 ) - - - ( 1,466,577 ) 認 列 子 資 本 公 積 變 動 - 1,569 - - - - - - - 1,569 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 損 失 - - - - - - ( 725 ) - - ( 725 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 16,557,092 $ 14,937,606 $ 1,967,819 $ 1,485,407 $ 6,148,174 ($ 2,981,460 ) ($ 2,831 ) $ 41,287 $ 54,327 $ 38,207,421 註 1:100 年 度 決 議 分 配 99 年 度 盈 餘 分 配 董 監 酬 勞 $33,000 及 員 工 紅 利 $35,000 已 於 99 年 度 合 併 損 益 中 扣 除 註 2:101 年 度 決 議 分 配 100 年 度 盈 餘 分 配 董 監 酬 勞 $36,000 及 員 工 紅 利 $41,000 已 於 100 年 度 合 併 損 益 中 扣 除 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 為 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 偉 祥 經 理 人 : 黃 偉 祥 會 計 主 管 : 袁 興 文 ~9~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 現 金 流 量 表 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 100 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 損 益 $ 4,458,222 $ 5,084,032 調 整 項 目 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 評 價 調 整 ( 1,107 ) 22,566 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 評 價 調 整 664 114 呆 帳 損 失 ( 回 升 利 益 ) 144,576 ( 44,852 ) 存 貨 回 升 利 益 ( 195,663 ) ( 8,976 ) 處 分 投 資 利 益 ( 13,060 ) ( 55,396 ) 減 損 損 失 78,667 34,032 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 28,824 ) ( 42,613 ) 取 得 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 現 金 股 利 60,368 70,187 折 舊 費 用 242,477 219,084 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 利 益 ) 8,956 ( 34,160 ) 各 項 攤 提 117,440 78,960 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 86,819 7,299 應 收 票 據 淨 額 ( 1,521,130 ) 246,346 應 收 帳 款 淨 額 ( 10,861,494 ) ( 11,561,304 ) 應 收 帳 款 關 係 人 淨 額 ( 122,741 ) ( 23,457 ) 其 他 應 收 款 1,947,022 2,309,428 存 貨 819,124 ( 2,629,957 ) 其 他 流 動 資 產 - 其 他 152,474 ( 762,581 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 ( 13,372 ) ( 73,027 ) 應 付 票 據 123,593 6,476 應 付 帳 款 5,153,153 2,159,789 應 付 所 得 稅 57,286 ( 261,795 ) 應 付 費 用 ( 440,173 ) ( 404,326 ) 其 他 應 付 款 235,604 ( 907,007 ) 其 他 流 動 負 債 ( 283,123 ) 290,610 應 計 退 休 金 負 債 26,946 2,806 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 232,704 ( 6,277,722 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 其 他 金 融 資 產 - 流 動 減 少 982,850 2,228,859 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 價 款 30,976 57,375 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 增 加 - ( 21,584 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 增 加 ( 154,853 ) ( 162,721 ) 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 減 資 款 9,578 8,000 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 價 款 - 5,213 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 加 ( 29,670 ) - 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 減 少 ( 22,604 ) 34,328 購 置 固 定 資 產 ( 1,905,213 ) ( 350,114 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 25,664 67,445 其 他 無 形 資 產 增 加 ( 236,199 ) ( 85,261 ) 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 273,800 ( 272,235 ) 其 他 資 產 - 其 他 減 少 3,900 8,884 取 得 少 數 股 權 價 款 - ( 101,428 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 1,021,771 ) 1,416,761 ( 續 次 頁 ) ~10~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 現 金 流 量 表 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 100 年 度 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 $ 6,007,425 $ 4,863,081 應 付 短 期 票 券 增 加 893,221 1,123,003 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 ) 增 加 ( 減 少 ) 1,060,085 708,921 發 放 現 金 股 利 ( 4,304,844 ) ( 3,051,454 ) 少 數 股 權 減 少 ( 43,916 ) ( 20,533 ) 其 他 負 債 - 其 他 減 少 ( 33,801 ) ( 100,340 ) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 3,578,170 3,522,678 匯 率 影 響 數 ( 1,623,410 ) 1,223,143 取 得 子 產 生 之 現 金 流 入 427,845 - 合 併 個 體 變 動 影 響 數 ( 507,334 ) 328,135 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 1,086,204 212,995 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 7,785,974 7,572,979 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 8,872,178 $ 7,785,974 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 $ 758,303 $ 791,626 本 期 支 付 所 得 稅 $ 984,076 $ 1,193,004 不 影 響 現 金 流 量 之 融 資 活 動 股 東 股 票 紅 利 轉 增 資 ( 含 資 本 公 積 轉 增 資 ) $ - $ 1,307,766 發 行 新 股 取 得 子 $ 2,335,420 $ - 僅 有 部 分 現 金 支 出 之 投 資 活 動 購 置 固 定 及 出 租 資 產 $ 1,308,953 $ 946,374 加 : 期 初 應 付 款 596,260 - 減 : 期 末 應 付 款 - ( 596,260 ) 本 期 支 付 現 金 $ 1,905,213 $ 350,114 取 得 子 之 公 平 價 值 資 訊 : 現 金 及 銀 行 存 款 $ 427,845 $ - 其 他 流 動 資 產 2,662,231 - 基 金 及 投 資 10,500 - 固 定 資 產 335,070 - 商 譽 547,957 - 無 形 資 產 及 其 他 資 產 25,501 - 其 他 流 動 負 債 ( 1,140,331 ) - 長 期 負 債 ( 336,784 ) - 其 他 負 債 ( 48,375 ) - 取 得 子 價 款 $ 2,483,614 $ - 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 為 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 偉 祥 經 理 人 : 黃 偉 祥 會 計 主 管 : 袁 興 文 ~11~
大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 及 子 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 沿 革 ( 一 ) 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 ( 本 ) 係 自 民 國 94 年 11 月 9 日 依 法 由 世 平 興 業 股 份 有 限 ( 世 平 興 業 ) 及 品 佳 股 份 有 限 ( 品 佳 ) 以 股 份 轉 換 方 式 所 設 立 之 控 股, 並 經 主 管 機 關 核 准 本 股 票 於 同 日 上 市, 轉 換 後 世 平 興 業 及 品 佳 為 本 百 分 之 百 控 制 持 有 之 子 本 於 97 年 1 月 1 日 集 團 組 織 架 構 調 整 後, 富 威 科 技 股 份 有 限 ( 富 威 ) 成 為 本 之 子, 並 於 97 年 7 月 16 日 98 年 2 月 6 日 及 99 年 11 月 15 日 及 101 年 3 月 1 日 分 別 以 股 份 轉 換 方 式 取 得 凱 悌 股 份 有 限 ( 凱 悌 ) 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 ( 詮 鼎 ) 友 尚 股 份 有 限 ( 友 尚 ) 及 大 傳 企 業 股 份 有 限 ( 大 傳 ) 百 分 之 百 之 股 權 ( 二 ) 本 主 要 經 營 之 業 務 係 專 責 建 立 集 團 管 理 機 制 及 監 督 子 運 作, 並 透 過 資 源 平 台 之 整 合 共 享, 提 升 集 團 整 體 之 效 能 合 併 子 主 要 經 營 之 業 務 為 電 腦 軟 硬 體 及 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 組 件 銷 售 電 子 零 件 買 賣 等 ( 三 ) 本 額 定 資 本 額 $20,000,000( 其 中 $2,000,000 保 留 供 發 行 認 股 權 憑 證 附 認 股 權 特 別 股 或 附 認 股 權 債 行 使 認 股 權 使 用 ), 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止, 本 及 列 入 本 合 併 財 務 報 表 之 子 員 工 人 數 約 6,225 人 ; 本 實 收 資 本 額 為 $16,557,092, 每 股 面 額 10 元 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎 1. 合 併 財 務 報 表 編 製 原 則 本 合 併 財 務 報 表 之 編 製 個 體 包 括 本 及 所 有 子 之 合 併 財 務 報 表 本 與 編 入 本 合 併 報 表 個 體 相 互 間 之 所 有 重 大 交 易 事 項 及 資 產 負 債 科 目 餘 額, 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 皆 已 沖 銷 對 於 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50% 以 上 之 被 投 資 及 其 他 雖 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 未 超 過 50%, 但 依 修 訂 後 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 符 合 有 控 制 能 力 之 條 件 者, 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 應 全 數 納 入 合 併 個 體 對 於 期 中 取 得 子 之 控 制 能 力 者, 自 取 得 控 制 力 之 日 起, 開 始 將 子 之 收 益 與 費 損 編 入 合 併 損 益 表 對 於 期 中 喪 失 對 子 之 控 制 能 力 者, 應 於 喪 失 對 子 控 制 能 力 之 日 ~12~
起, 終 止 將 子 之 收 益 及 損 費 編 入 合 併 財 務 報 表, 且 不 予 追 溯 重 編 以 前 年 度 合 併 財 務 報 表 2. 列 入 合 併 財 務 報 表 之 所 有 子 及 本 期 增 減 變 動 情 形 如 下 : 投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 世 平 興 業 股 份 有 限 電 子 零 件 代 理 經 銷 大 聯 大 投 資 控 股 品 佳 股 份 有 限 公 電 腦 軟 硬 體 股 份 有 限 司 及 電 子 產 品 之 經 銷 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 世 平 興 業 股 份 有 限 世 平 興 業 股 份 有 限 世 平 興 業 股 份 有 限 World Peace International (BVI) Ltd. 富 威 科 技 股 份 有 限 凱 悌 股 份 有 限 公 司 WPG Korea Co., Ltd. 大 聯 大 電 子 股 份 有 限 WPG International (CI) Limited 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 友 尚 股 份 有 限 公 司 世 友 投 資 股 份 有 限 大 傳 企 業 股 份 有 限 World Peace International (BVI) Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. 龍 臨 實 業 股 份 有 限 Prime Future Technology Limited 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 控 股 100.00 100.00 電 子 零 組 件 銷 售 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 一 般 投 資 業 務 電 子 零 件 代 理 經 銷 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 註 17 控 股 100.00 100.00 控 股 100.00 100.00 電 子 零 件 代 理 經 銷 所 持 股 權 百 分 比 100.00 100.00 控 股 100.00 100.00 說 明 ~13~
投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 說 明 Prime Future Technology Limited World Peace International Pte Ltd 控 股 100.00 100.00 註 15 World Peace International Pte Ltd World Peace International Pte Ltd World Peace International Pte Ltd World Peace International Pte Ltd World Peace International Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd Genuine C&C (South Asia) Pte Ltd Genuine C&C (South Asia) Pte Ltd Genuine C&C (IndoChina) Pte Ltd WPG Americas Inc. World Peace International (South Asia) Pte Ltd Genuine C&C (South Asia) Pte Ltd 大 聯 大 訊 聯 有 限 公 司 WPG Malaysia Sdn. Bhd World Peace International (India) Pvt., Ltd. WPG Electronics (Philippines) Inc. WPG (Thailand) Co., Ltd. WPG C&C (Malaysia) Sdn Bhd WPG C&C (Thailand) Co., Ltd. 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 資 訊 產 品 代 理 經 銷 所 持 股 權 百 分 比 80.00 100.00 註 14 6.73 6.73 註 2 100.00 100.00 註 9 100.00 100.00 100.00 100.00 註 10-100.00 註 3 及 註 4 100.00 100.00 註 8 100.00 100.00 註 6-100.00 註 3 及 註 7 100.00 100.00 100.00 100.00 註 20 ~14~
投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 Genuine C&C WPG C&C Computers 電 子 零 件 (South Asia) Pte Ltd And Peripheral (India) Private Limited 代 理 經 銷 WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. 世 平 國 際 ( 香 港 ) 有 限 世 平 國 際 ( 香 港 ) 有 限 世 平 國 際 ( 香 港 ) 有 限 全 潤 電 子 有 限 龍 臨 實 業 股 份 有 限 龍 臨 實 業 股 份 有 限 Longview Technology GC Limited 隆 昕 國 際 ( 香 港 ) 有 限 世 平 國 際 ( 香 港 ) 有 限 基 通 有 限 世 平 偉 業 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 TEKSEL WPG Limited 世 平 國 際 ( 亞 洲 ) 有 限 世 平 偉 業 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 WPG C&C Limited 全 潤 電 子 有 限 上 海 全 潤 電 子 國 際 貿 易 有 限 Longview Technology GC Limited 隆 昕 國 際 股 份 有 限 隆 昕 國 際 ( 香 港 ) 有 限 隆 昕 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 資 訊 產 品 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 所 持 股 權 百 分 比 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 50.00 100.00 100.00 註 12 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 控 股 100.00 - 註 18 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 說 明 100.00 - 註 22 100.00 100.00 註 11 100.00 - 註 28 ~15~
所 持 股 權 百 分 比 投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 品 佳 股 份 有 限 品 佳 國 際 股 份 有 限 控 股 100.00 100.00 品 佳 股 份 有 限 品 佳 股 份 有 限 品 佳 股 份 有 限 品 佳 國 際 股 份 有 限 品 佳 國 際 股 份 有 限 品 佳 電 子 有 限 富 威 科 技 股 份 有 限 富 威 科 技 股 份 有 限 瀚 元 科 技 股 份 有 限 瀚 元 科 技 股 份 有 限 瀚 元 科 技 股 份 有 限 Win-Win Systems Ltd. SAC Components (South Asia) Pte. Ltd. 恒 凱 電 子 股 份 有 限 品 佳 電 子 有 限 Alliance Broadcast Vision Pte. Ltd. Dstar Electronic Company Limited 瀚 元 科 技 股 份 有 限 富 威 國 際 股 份 有 限 Mec Technology Co., Limited Richpower Electronic Devices Pte., Ltd. Golden Guide Company Corporation 控 股 100.00 100.00 電 腦 軟 硬 體 及 電 子 產 品 之 經 銷 電 腦 軟 硬 體 及 電 子 產 品 之 經 銷 電 腦 軟 硬 體 及 電 子 產 品 之 經 銷 電 子 產 品 之 設 計 製 造 及 經 銷 電 腦 軟 硬 體 及 電 子 產 品 之 經 銷 電 子 零 件 之 買 賣 電 子 零 件 之 買 賣 電 子 零 件 之 買 賣 電 子 零 件 之 買 賣 100.00 - 註 19 100.00 100.00 100.00 100.00-51.28 註 23 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 說 明 控 股 - - 註 30 ~16~
投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 Golden Guide Company Corporation 佳 訊 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 電 子 零 件 之 買 賣 凱 悌 股 份 有 限 光 勤 股 份 有 限 電 子 零 件 代 理 經 銷 凱 悌 股 份 有 限 凱 悌 企 業 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 凱 悌 企 業 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 凱 悌 企 業 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 WPG Korea Co., Ltd. Apache Communication Inc. WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG International (Hong Kong) Limited 威 強 電 子 零 部 件 ( 上 海 ) 有 限 鴻 碩 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 Apache Communication Inc. Apache Korea Corp. WPG International (Hong Kong) Limited WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 大 聯 大 雲 端 服 務 有 限 大 聯 大 電 子 ( 香 港 ) 有 限 大 聯 大 商 貿 有 限 公 司 所 持 股 權 百 分 比 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 說 明 - - 註 31 100.00 100.00 控 股 100.00 100.00 電 子 零 件 之 買 賣 電 子 零 件 之 買 賣 一 般 投 資 業 務 電 子 零 組 件 銷 售 100.00 100.00 - - 註 13 100.00 100.00 100.00 100.00 控 股 100.00 100.00 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 組 件 銷 售 93.27 93.27 100.00 100.00 註 24 一 般 貿 易 100.00 - 註 27 電 子 零 件 代 理 經 銷 電 子 零 件 代 理 經 銷 100.00 100.00 100.00 100.00 ~17~
投 資 名 稱 WPG International (Hong Kong) Limited WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 子 名 稱 大 聯 大 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 Dynamic Image Technologies, LLC WPG Malaysia Sdn. Bhd 業 務 性 質 電 腦 軟 硬 體 及 電 子 產 品 之 經 銷 電 子 零 組 件 銷 售 電 子 零 件 代 理 經 銷 所 持 股 權 百 分 比 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 100.00 100.00 100.00 100.00 說 明 100.00 - 註 3 及 註 4 WPG South Asia Pte. Ltd. WPG (Thailand) Co., Ltd. 電 子 零 件 代 理 經 銷 100.00 - 註 3 及 註 7 WPG South Asia Pte. Ltd. WPG India Electronics Pvt Ltd 電 子 零 件 代 理 經 銷 99.99 99.99 註 16 WPG Malaysia Sdn. Bhd WPG India Electronics Pvt Ltd 電 子 零 件 代 理 經 銷 0.01 0.01 註 16 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 詮 鼎 科 技 股 份 有 限 匯 宏 科 技 股 份 有 限 振 遠 科 技 股 份 有 限 振 遠 科 技 股 份 有 限 昱 博 科 技 股 份 有 限 恆 伸 股 份 有 限 匯 宏 科 技 股 份 有 限 振 遠 科 技 股 份 有 限 Fame Hall International Co., Ltd. AITG Holding Corp. Advance Digital Communication Co., Ltd. 佳 瑞 國 際 有 限 Frontek International Limited 電 子 材 料 批 發 銷 售 電 子 材 料 批 發 銷 售 射 頻 器 材 研 發 與 銷 售 電 子 材 料 批 發 銷 售 一 般 投 資 業 務 一 般 投 資 業 務 電 子 零 組 件 銷 售 一 般 投 資 業 務 一 般 投 資 業 務 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00-100.00 註 25 100.00 100.00 ~18~
投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 詮 鼎 國 際 有 限 電 子 材 料 批 發 銷 售 Fame Hall International Co., Ltd. Fame Hall International Co., Ltd. AITG Holding Corp. AITG Holding Corp. AIT Japan Inc. 振 鼎 國 際 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 榮 昱 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 佳 瑞 國 際 有 限 上 海 佳 金 國 際 貿 易 有 限 電 子 材 料 批 發 銷 售 電 子 零 組 件 銷 售 電 子 零 組 件 銷 售 電 子 零 組 件 銷 售 佳 瑞 國 際 有 限 勤 富 科 技 有 限 電 子 零 組 件 銷 售 Frontek International Limited 詮 鼎 電 子 有 限 電 子 零 組 件 銷 售 友 尚 股 份 有 限 建 智 股 份 有 限 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 友 尚 股 份 有 限 Suntop Investments Limited 友 尚 股 份 有 限 尚 泰 投 資 股 份 有 限 建 智 股 份 有 限 天 龍 國 際 股 份 有 限 建 智 股 份 有 限 建 智 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Suntop Investments Limited Suntop Investments Limited 尚 泰 投 資 股 份 有 限 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. 佳 營 電 子 股 份 有 限 一 般 投 資 業 務 一 般 投 資 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 所 持 股 權 百 分 比 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 說 明 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - - 註 5 - - 註 13 - - 註 32 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00-32.22 註 21 ~19~
投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 尚 泰 投 資 股 份 有 限 力 垣 企 業 股 份 有 限 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 建 智 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. 佳 營 電 子 股 份 有 限 Siltrontech Electronics (HK) Corp Limited Siltrontech Electronics (HK) Corp Limited 力 垣 企 業 股 份 有 限 力 垣 企 業 股 份 有 限 力 垣 企 業 股 份 有 限 力 垣 企 業 股 份 有 限 宏 慧 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 Giatek Corp. Ltd. 友 尚 華 南 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 友 尚 電 子 ( 上 海 ) 有 限 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 及 倉 儲 業 務 尚 匯 科 技 有 限 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 Yosun Industrial (Thailand) Co., Ltd. Yosun Industrial (Malaysia) Sdn. Bhd. Yosun India Private Ltd. Siltrontech Electronics (HK) Corp. Limted 祥 貿 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 佳 營 電 子 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 所 持 股 權 百 分 比 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 說 明 - 43.08 註 21 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 進 出 口 業 務 - 100.00 註 21 電 子 器 材 零 件 買 賣 業 務 電 子 器 材 零 件 買 賣 業 務 力 垣 ( 香 港 ) 企 業 股 電 子 器 材 零 份 有 限 件 買 賣 業 務 力 禾 科 技 股 份 有 限 電 子 器 材 零 件 買 賣 業 務 初 芝 科 技 股 份 有 限 電 子 器 材 零 件 買 賣 業 務 健 略 股 份 有 限 電 子 器 材 零 件 買 賣 業 務 - 100.00 註 21-100.00 註 21-100.00 註 21-100.00 註 21-55.00 註 21-100.00 註 21 ~20~
投 資 名 稱 子 名 稱 業 務 性 質 力 垣 企 業 股 份 有 限 電 子 器 材 零 件 買 賣 業 務 力 垣 ( 香 港 ) 企 業 股 份 有 限 力 垣 ( 香 港 ) 企 業 股 份 有 限 世 友 投 資 股 份 有 限 大 傳 企 業 股 份 有 限 Teco Enterprise Holding (BVI) Co., Ltd. 大 傳 電 子 股 份 有 限 註 1: 本 對 上 列 子 綜 合 持 有 表 決 權 股 份 超 過 50% 註 2: 世 平 興 業 股 份 有 限 於 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 透 過 World Peace International Pte Ltd 及 世 平 國 際 ( 香 港 ) 有 限 持 有 WPG Americas Inc. 持 股 皆 為 6.73% Advance Electronics Supply Co., Ltd. 東 莞 力 垣 電 子 有 限 合 順 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 初 芝 科 技 股 份 有 限 Teco Enterprise Holding (BVI) Co., Ltd. 大 傳 電 子 股 份 有 限 大 傳 電 子 ( 寧 波 ) 有 限 註 3: 該 於 民 國 101 年 3 月 因 組 織 架 構 重 整, 由 World Peace International (South Asia) Pte Ltd 出 售 予 WPG South Asia Pte. Ltd. 註 4: 該 子 原 名 WPG Electronics (Malaysia) SDN BHD, 於 民 國 101 年 3 月 更 名 註 5: 該 子 於 民 國 100 年 10 月 註 銷 完 畢 註 6: 因 當 地 法 令 限 制 需 透 過 他 人 名 義 持 有 該 被 投 資 60% 之 持 股 比 例, 若 併 同 考 量, 已 對 該 被 投 資 具 100% 之 實 質 控 制 力 註 7: 因 當 地 法 令 限 制 需 透 過 他 人 名 義 持 有 該 被 投 資 61% 之 持 股 比 例, 若 併 同 考 量, 已 對 該 被 投 資 具 100% 之 實 質 控 制 力 該 子 原 名 WPG Electronics (Thailand) Co., Ltd., 於 民 國 101 年 4 月 更 名 註 8: 該 子 原 名 WPG Electronics (India) Pvt., Ltd., 於 民 國 100 年 12 月 更 名 註 9: 該 子 原 名 WPG Electronics (South Asia) Pte., Ltd., 於 民 國 100 年 8 月 更 名 註 10: 該 子 原 名 WPG SCM Limited, 於 民 國 100 年 7 月 更 名 為 世 平 國 際 ( 中 國 ) 有 限, 於 民 國 101 年 11 月 再 次 更 名 所 持 股 權 百 分 比 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 說 明 - 100.00 註 21 加 工 - 100.00 註 21 電 子 零 組 件 買 賣 業 務 電 子 器 材 零 件 買 賣 業 務 一 般 投 資 事 業 電 子 材 料 及 零 件 進 出 口 買 賣 電 子 材 料 及 零 件 進 口 銷 售 - - 註 21 及 註 26-30.00 註 21 及 註 29 100.00 - 註 17 100.00 - 註 17 100.00 - 註 17 註 11: 該 子 原 名 WPG Technology Ltd., 於 民 國 100 年 8 月 更 名 為 世 平 興 業 ( 香 港 ) 有 限, 於 民 國 101 年 4 月 再 次 更 名 該 子 於 民 國 101 年 6 月 因 組 織 重 整 由 WPI ~21~
Investment Holding (BVI) Company Ltd. 出 售 予 Longview Technology GC Limited 註 12: 該 子 於 民 國 100 年 8 月 設 立 註 13: 該 子 於 民 國 100 年 12 月 註 銷 完 畢 註 14:World Peace International Pte Ltd 未 依 持 股 比 例 參 與 該 民 國 101 年 2 月 現 金 增 資, 致 持 股 比 例 由 100% 降 為 80% 註 15: 該 子 原 名 WPG International (South Asia) Pte., Limited, 於 民 國 100 年 8 月 更 名 註 16: 該 子 於 民 國 100 年 3 月 設 立, 原 名 Da & Da Components (India) Pvt Ltd, 於 民 國 101 年 7 月 更 名 註 17: 本 於 民 國 101 年 3 月 1 日 以 股 份 轉 換 方 式 取 得 大 傳 企 業 股 份 有 限 100% 股 權, 並 透 過 大 傳 企 業 股 份 有 限 間 接 控 制 其 子 註 18: 該 子 於 民 國 101 年 5 月 設 立 註 19: 該 子 於 民 國 101 年 6 月 設 立 註 20: 因 當 地 法 令 限 制 需 透 過 他 人 名 義 持 有 該 被 投 資 51% 之 持 股 比 例, 若 併 同 考 量, 已 對 該 被 投 資 具 100% 之 實 質 控 制 力 註 21: 佳 營 於 民 國 100 年 6 月 27 日 董 事 會 改 選, 致 友 尚 占 半 數 席 次 以 上 而 對 佳 營 及 其 子 公 司 具 有 控 制 力, 本 並 透 過 友 尚 及 佳 營 取 得 對 力 垣 之 控 制 力 ; 惟 民 國 101 年 6 月 5 日 佳 營 股 東 常 會 董 事 補 選 後, 友 尚 持 有 董 事 席 次 未 超 過 半 數, 因 此 喪 失 控 制 力 自 民 國 101 年 6 月 5 日 開 始 關 係 變 更 為 子 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 註 22: 該 子 於 民 國 101 年 7 月 取 得 註 23: 該 子 於 民 國 101 年 4 月 解 散 清 算 完 畢 註 24: 該 子 原 名 Da & Da Electronics Pte. Ltd., 於 民 國 101 年 7 月 更 名 註 25: 該 子 於 民 國 101 年 8 月 解 散 清 算 完 畢 註 26: 該 子 於 民 國 101 年 2 月 設 立 註 27: 該 子 於 民 國 101 年 9 月 成 立 註 28: 該 子 於 民 國 101 年 10 月 取 得 註 29: 本 於 民 國 100 年 10 月 透 過 子 世 友 投 資 股 份 有 限 及 力 垣 企 業 股 份 有 限 公 司 對 初 芝 科 技 股 份 有 限 綜 合 持 股 比 例 為 53.69%, 惟 因 註 21 所 述 因 素, 自 民 國 101 年 6 月 5 日 開 始 關 係 變 更 為 子 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 註 30: 該 子 於 民 國 100 年 1 月 清 算 完 結 註 31: 該 子 於 民 國 100 年 3 月 清 算 完 結 註 32: 該 子 於 民 國 100 年 2 月 清 算 完 結 3. 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 如 下 : 無 此 情 形 4. 子 會 計 期 間 及 政 策 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 此 情 形 5. 國 外 子 營 業 之 特 殊 風 險 : 無 此 情 形 6. 子 將 資 金 移 轉 予 母 之 能 力 受 重 大 限 制 者, 該 限 制 之 本 質 與 程 度 說 明 : 無 此 情 形 7. 子 持 有 母 發 行 證 券 之 內 容 : 無 此 情 形 ~22~
8. 子 發 行 轉 換 債 及 新 股 之 有 關 資 料 : (1)WPG Americas Inc. 於 民 國 100 年 度 之 增 資 全 數 由 其 直 接 母 認 購, 對 本 權 益 並 無 重 大 影 響 (2) 大 聯 大 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 大 聯 大 商 貿 有 限 隆 昕 國 際 股 份 有 限 隆 昕 國 際 ( 香 港 ) 有 限 WPG International(CI) Limited WPG International (Hong Kong) Limited 及 WPG South Asia Pte. Ltd. 於 民 國 101 年 度 之 增 資 全 數 由 其 直 接 母 認 購, 對 本 權 益 並 無 重 大 影 響 (3)Genuine C&C (IndoChina) Pte Ltd 於 民 國 101 年 度 增 資 發 行 新 股 5,631 仟 股, 本 間 接 子 World Peace International Pte Ltd 未 依 持 股 比 例 認 購, 惟 對 本 權 益 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) 子 外 幣 財 務 報 表 轉 換 基 礎 海 外 子 之 外 幣 財 務 報 表 於 轉 換 時, 所 有 資 產 及 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算, 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 年 度 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算, 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 換 算 產 生 之 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 三 ) 外 幣 交 易 1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 四 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 ~23~
流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 (3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 五 ) 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 流 動 性 之 投 資 : 1. 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 2. 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 現 金 流 量 表 係 以 現 金 及 約 當 現 金 之 基 礎 所 編 製 ( 六 ) 交 割 日 會 計 採 用 交 割 日 會 計 時, 對 於 交 易 日 及 交 割 日 或 資 產 負 債 表 日 間 公 平 價 值 之 變 動, 屬 以 成 本 或 攤 銷 後 成 本 衡 量 者 不 宜 認 列, 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 者 宜 認 列 為 當 期 損 益, 屬 備 供 出 售 者 則 宜 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ( 七 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 / 上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 ( 八 ) 衍 生 性 金 融 商 品 以 交 易 為 目 的 若 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平 價 值 認 列 ; 非 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 認 列 之 公 平 價 值 為 零 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 評 價, 其 公 平 價 值 之 變 動 認 列 為 資 產 負 債 及 當 期 損 益 ( 九 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 續 後 評 價 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 上 市 / 上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 屬 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ( 十 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 係 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 未 上 櫃 及 興 櫃 ~24~
股 票, 續 後 評 價 係 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 十 一 ) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 1. 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 2. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 價 值 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 ( 十 二 ) 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權, 其 他 應 收 款 係 不 屬 於 應 收 票 據 及 帳 款 之 其 他 應 收 款 項 2. 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 續 後 以 有 效 利 率 法 之 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 本 及 子 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據, 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損, 以 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 ; 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 而 該 減 少 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 迴 轉 先 前 認 列 之 金 融 資 產 減 損 金 額, 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本, 迴 轉 之 金 額 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 三 ) 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 以 實 際 購 入 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 計 算 採 移 動 平 均 法 期 末 存 貨 除 就 呆 滯 部 分 提 列 備 抵 呆 滯 損 失 外, 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 推 銷 費 用 後 之 餘 額 ( 十 四 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 持 有 被 投 資 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 民 國 95 年 度 ( 含 ) 起, 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額, 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值, 將 超 過 部 分 列 為 商 譽, 並 於 每 年 定 期 執 行 減 損 測 試, 以 前 年 度 攤 銷 者, 不 再 追 溯 調 整 ; 若 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 差 額 就 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 評 價 之 金 融 資 產 待 出 售 非 流 動 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 及 預 付 退 休 金 或 其 他 退 休 給 付 除 外 ) 分 別 將 其 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之, 若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時, 則 為 負 商 譽, 將 該 差 額 列 為 非 常 利 益 2. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時, 被 投 資 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 累 積 ~25~
換 算 調 整 數, 本 依 持 股 比 例 認 列 之, 並 作 為 本 股 東 權 益 之 調 整 項 目 3. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 增 發 新 股 時, 若 各 股 東 非 按 比 例 認 購 或 取 得, 致 使 投 資 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 應 調 整 資 本 公 積 及 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 前 開 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 帳 上 由 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 應 借 記 保 留 盈 餘 4. 對 於 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資, 若 具 有 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 能 力 者, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 投 資 及 墊 款 之 帳 面 值 餘 額 降 至 零 為 限, 除 非 本 對 被 投 資 有 背 書 保 證 或 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司, 或 被 投 資 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 時, 則 按 持 股 比 例 繼 續 認 列 投 資 損 失, 若 因 此 而 致 對 該 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 貸 方 餘 額 時, 在 資 產 負 債 表 中 列 為 負 債, 嗣 後 被 投 資 如 有 盈 餘 時, 仍 依 權 益 法 處 理 ( 十 五 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 1. 以 成 本 入 帳, 折 舊 係 依 其 估 計 之 耐 用 年 限, 採 平 均 法 提 列 各 項 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 10~55 年 租 賃 改 良 2~5 年 及 其 他 設 備 為 5~10 年 外, 餘 固 定 資 產 為 3~10 年 2. 固 定 資 產 出 售 汰 換 或 報 廢 時, 成 本 及 累 計 折 舊 皆 自 各 相 關 科 目 沖 銷, 所 發 生 之 出 售 損 益 及 報 廢 損 失, 列 入 當 期 營 業 外 費 用 及 損 失 3. 維 護 及 修 理 費 用 於 發 生 時 作 為 當 期 費 用 處 理 ; 重 大 增 添 改 良 及 重 置 則 予 以 資 本 化 4. 供 出 租 之 土 地 及 房 屋 建 築, 轉 列 出 租 資 產, 並 繼 續 提 列 折 舊 ( 十 六 ) 無 形 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 若 屬 商 譽 性 質 者, 詳 附 註 二 ( 十 四 )1. 之 說 明, 餘 則 按 其 可 使 用 期 間 採 平 均 法 攤 銷 ( 十 七 ) 非 金 融 資 產 減 損 1. 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時, 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 2. 商 譽 定 期 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失, 該 減 損 損 失 於 以 後 年 度 不 迴 轉 ( 十 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 本 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本, 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 ~26~
且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 127 號 函 上 市 上 櫃 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準, 本 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額, 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 ( 十 九 ) 退 休 金 1. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 預 期 剩 餘 服 務 年 限 攤 提 前 期 服 務 成 本 自 退 休 辦 法 生 效 日 起 至 符 合 既 得 條 件 者, 立 即 認 列 為 淨 退 休 金 成 本 2. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 ( 二 十 ) 遞 延 所 得 稅 及 所 得 稅 費 用 1. 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 對 於 所 得 稅 之 計 算 作 跨 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 即 對 於 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 當 稅 法 修 正 時, 於 公 佈 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算, 因 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數, 列 入 當 期 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 2. 以 前 年 度 高 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 調 整 項 目 3. 當 年 度 盈 餘 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 未 作 分 配 者, 就 該 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 4. 於 計 算 所 得 稅 時 除 一 般 所 得 稅 額 外, 另 予 計 算 基 本 所 得 稅 額 如 一 般 所 得 稅 額 低 於 基 本 稅 額, 則 將 差 額 估 列 入 帳, 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 5. 本 依 據 財 政 部 民 國 92 年 2 月 12 日 台 財 稅 第 0910458039 號 函 營 利 事 業 依 金 融 控 股 法 第 49 條 及 企 業 併 購 法 第 40 條 規 定 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 處 理 原 則 之 規 定, 本 依 企 業 併 購 法 進 行 合 併 而 持 有 本 國 子 股 份 達 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 九 十 者, 且 自 持 有 期 間 在 一 個 課 稅 年 度 內 滿 十 二 個 月 之 年 度 起, 得 選 擇 以 本 為 納 稅 義 務 人, 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 6. 本 與 子 採 連 結 稅 制 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 之 會 計 處 理, 係 依 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 基 金 會 民 國 92 年 10 月 3 日 (92) 基 秘 字 第 240 號 函 之 規 定 處 理, 即 本 與 子 應 先 按 個 別 申 報 之 狀 況, 依 財 務 ~27~
會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 規 定 處 理, 並 於 調 節 與 合 併 申 報 所 得 稅 相 關 之 差 異 數 後, 於 財 務 報 表 表 達 分 攤 後 之 當 期 所 得 稅 與 遞 延 所 得 稅 費 用 金 額 ( 二 十 一 ) 收 入 成 本 及 費 用 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 亦 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 二 十 二 ) 每 股 盈 餘 1. 本 之 資 本 結 構 為 複 雜 資 本 結 構, 在 損 益 表 上 應 分 別 列 示 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 之 計 算 方 式 如 下 : (1) 基 本 每 股 盈 餘 : 係 以 本 期 淨 利 除 以 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 (2) 稀 釋 每 股 盈 餘 : 其 計 算 方 式 與 基 本 每 股 盈 餘 相 同, 惟 係 假 設 所 有 具 有 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 期 初 即 轉 換 為 普 通 股, 並 將 本 期 淨 利 調 整 其 因 轉 換 而 產 生 之 收 入 與 費 用 後 之 金 額 計 算 之 2. 本 之 潛 在 普 通 股 係 員 工 分 紅 若 採 發 放 股 票 方 式 之 估 計 股 數 於 計 算 稀 釋 作 用 時, 係 採 庫 藏 股 票 法 ( 二 十 三 ) 會 計 估 計 本 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 及 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 二 十 四 ) 收 購 本 收 購 時, 採 購 買 法 之 會 計 處 理 以 收 購 價 格 加 計 相 關 收 購 之 直 接 成 本 為 收 購 價 格, 減 除 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 之 差 額 列 為 商 譽 其 中 收 購 價 格 之 分 攤 期 間 不 得 超 過 收 購 日 後 一 年 ( 二 十 五 ) 營 運 部 門 本 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效 本 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 41 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 規 定 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 而 不 於 個 別 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 本 及 子 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則, 就 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 等 各 項 債 權, 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 ( 呆 帳 ) 損 失, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 民 國 100 年 度 合 併 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 ~28~
( 二 ) 營 運 部 門 本 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露, 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 本 民 國 100 年 度 之 合 併 總 損 益 及 每 股 盈 餘 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 ( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 / 負 債 - 流 動 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 流 動 項 目 : 交 易 目 的 金 融 資 產 1. 本 及 子 於 民 國 101 年 及 100 年 度 認 列 之 淨 利 益 ( 損 失 ) 分 別 為 $11,540 及 ($22,986) 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 零 用 金 及 庫 存 現 金 $ 5,820 $ 20,494 支 票 存 款 1,988,654 1,386,247 活 期 存 款 6,097,952 5,350,620 定 期 存 款 719,869 1,028,613 約 當 現 金 - 短 期 票 劵 59,883 - $ 8,872,178 $ 7,785,974 上 市 櫃 股 票 $ 22,896 $ 120,073 開 放 型 基 金 30,800 29,500 衍 生 性 金 融 商 品 2,035 928 小 計 55,731 150,501 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 調 整 ( 6,917) ( 15,975) 合 計 $ 48,814 $ 134,526 流 動 項 目 : 交 易 目 的 金 融 負 債 衍 生 性 金 融 商 品 $ 2,010 $ 1,346 2. 有 關 尚 未 結 清 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 如 下 : 101 年 12 月 31 日 合 約 金 額 金 融 商 品 ( 名 目 本 金 )( 仟 元 ) 契 約 期 間 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 - 預 售 遠 期 外 匯 歐 元 1,950 101.10.31~102.06.17 美 金 12,990 101.11.05~102.02.25 - 預 售 遠 期 外 匯 -SWAP 美 金 15,301 101.09.21~102.03.07 - 預 購 遠 期 外 匯 美 金 7,070 101.11.30~102.02.26 歐 元 100 101.12.07~102.01.14 ~29~
本 及 子 從 事 上 開 遠 期 外 匯 交 易, 主 係 預 ( 購 ) 售 遠 期 外 匯 合 約, 係 為 規 避 ( 進 口 ) 外 銷 之 匯 率 風 險, 惟 並 不 符 合 避 險 會 計 之 所 有 條 件, 故 不 適 用 避 險 會 計 ( 三 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 項 目 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 ( 四 ) 應 收 票 據 淨 額 ( 五 ) 應 收 帳 款 淨 額 1. 100 年 12 月 31 日 合 約 金 額 金 融 商 品 ( 名 目 本 金 )( 仟 元 ) 契 約 期 間 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 - 預 售 遠 期 外 匯 美 金 18,100 100.09.14~101.02.17 - 預 售 遠 期 外 匯 -SWAP 美 金 9,384 100.11.07~101.02.07 - 預 購 遠 期 外 匯 美 金 1,700 100.12.21~101.01.31 流 動 項 目 : 上 市 櫃 股 票 $ 214 $ 426 債 券 基 金 10,000 10,000 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 10,705 9,016 合 計 $ 20,919 $ 19,442 2. 子 及 間 接 子 與 銀 行 間 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約, 依 合 約 規 定 不 須 承 擔 應 收 帳 款 無 法 收 回 之 風 險, 須 負 擔 因 商 業 糾 紛 所 造 成 之 損 失, 符 合 除 列 金 融 資 產 之 條 件, 子 及 間 接 子 業 已 扣 除 商 業 糾 紛 估 計 金 額 後 除 列 讓 售 之 應 收 帳 款 子 及 間 接 子 提 供 銀 行 擔 保 所 簽 發 之 本 票 或 定 存 係 銀 行 於 商 業 糾 紛 發 生 時 始 得 就 該 部 分 糾 紛 金 額 要 求 損 害 賠 償 或 係 銀 行 之 讓 售 應 收 帳 款 業 務 慣 例 而 要 求 子 及 間 接 子 提 供 ; 非 由 子 及 間 接 子 承 擔 除 商 業 糾 紛 以 外 之 損 失 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 應 收 票 據 $ 1,761,631 $ 1,697,495 減 : 備 抵 呆 帳 ( 976) ( 1,413) $ 1,760,655 $ 1,696,082 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 58,929,250 $ 46,622,901 減 : 備 抵 呆 帳 ( 236,605) ( 160,975) 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 ( 1,007,022) ( 1,015,850) $ 57,685,623 $ 45,446,076 3. 子 民 國 101 年 及 100 年 度 出 售 應 收 帳 款 債 權 分 別 計 $13,845,931 及 $19,080,030, 期 末 保 留 款 餘 額 分 別 為 $748,112 及 $3,146,349( 表 列 其 他 應 收 款 ), 出 售 管 理 費 分 別 為 $101,536 及 $123,403( 表 列 財 務 費 用 ) ~30~
4. 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止, 應 收 帳 款 債 權 出 售 情 形 如 下 表 : 世 平 興 業 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 國 泰 世 華 USD 34,000 $ 630,295 $ 630,295 101/06~ 1.50%~ 註 1 商 業 銀 行 仟 元 102/06 1.96% 兆 豐 國 際 USD 92,300 2,093,127 2,093,127 101/07~ 0.84%~ 註 2 商 業 銀 行 仟 元 102/07 1.59% 中 國 信 託 $ 600,000 317,648 317,648 101/05~ 1.12%~ 註 3 商 業 銀 行 102/05 2.53% 台 新 國 際 $ 1,600,000 1,001,953 1,001,953 101/08~ 1.81%~ 註 4 商 業 銀 行 102/08 2.28% 台 北 富 邦 $ 1,104,300 675,134 675,134 101/03~ 0.92%~ 無 商 業 銀 行 102/03 2.20% 註 1: 子 簽 發 本 票 USD34,000 仟 元 作 為 擔 保 註 2: 子 簽 發 本 票 USD92,300 仟 元 作 為 擔 保 註 3: 子 簽 發 本 票 $60,000 作 為 擔 保 註 4: 子 簽 發 本 票 $1,600,000 作 為 擔 保 品 佳 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 台 新 銀 行 $ 2,800,000 $ 807,368 $ 807,368 101/10~ 1.30%~ 註 1 企 金 中 心 102/04 1.73% 兆 豐 銀 行 USD 36,000 635,695 635,695 101/10~ 1.03%~ 註 2 永 和 分 行 仟 元 102/09 1.20% 註 1: 子 簽 發 本 票 $2,800,000 作 為 擔 保 註 2: 子 簽 發 本 票 USD36,000 仟 元 作 為 擔 保 ~31~
富 威 科 技 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 合 作 金 庫 USD 6,700 $ 91,286 $ 82,157 101/06~ 0.86%~ 註 1 商 業 銀 行 仟 元 102/06 1.12% 永 豐 $ 130,000 5,452 4,362 101/07~ 0.98% 註 2 商 業 銀 行 102/07 大 眾 $ 100,000 17,035 15,332 101/07~ 1.17%~ 註 3 商 業 銀 行 USD 6,200 102/05 1.25% 仟 元 遠 東 國 際 USD 15,000 113,121 101,809 101/08~ 1.40%~ 註 4 商 業 銀 行 仟 元 102/09 1.47% 玉 山 USD 16,000 205,884 185,295 101/12~ 1.02%~ 註 5 商 業 銀 行 仟 元 102/12 1.49% 中 國 信 託 $ 35,000 6,628 5,965 101/06~ 1.18%~ 註 6 商 業 銀 行 102/05 1.20% 國 泰 世 華 USD 700 12,229 11,006 101/01~ 1.75% 註 7 商 業 銀 行 仟 元 102/01 兆 豐 國 際 USD 2,500 10,782 9,704 101/04~ 1.01%~ 註 8 商 業 銀 行 仟 元 102/05 1.02% 註 1: 子 簽 發 本 票 USD6,700 仟 元 作 為 擔 保 註 2: 子 簽 發 本 票 $130,000 作 為 擔 保 註 3: 子 簽 發 本 票 USD6,200 仟 元 及 $100,000 作 為 擔 保 註 4: 子 及 間 接 簽 發 本 票 USD15,000 仟 元 作 為 擔 保 註 5: 子 及 間 接 簽 發 本 票 USD16,000 仟 元 作 為 擔 保 註 6: 子 簽 發 本 票 $10,000 作 為 擔 保 註 7: 間 接 子 簽 發 本 票 USD700 仟 元 作 為 擔 保 註 8: 子 簽 發 本 票 USD2,500 仟 元 作 為 擔 保 ~32~
凱 悌 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 台 新 國 際 $ 550,000 $ 253,315 $ 227,984 101/12~ 1.30%~ 註 1 商 業 銀 行 102/11 1.65% 兆 豐 國 際 $ 240,000 52,799 47,519 101/08~ 1.33%~ 註 2 商 業 銀 行 102/08 2.00% 大 眾 USD 10,500 51,883 46,694 101/07~ 1.25%~ 註 3 商 業 銀 行 仟 元 102/05 1.56% 元 大 USD 24,000 326,299 301,527 101/05~ 1.35%~ 註 4 商 業 銀 行 仟 元 102/06 1.40% 台 北 富 邦 USD 5,280 55,892 49,908 101/08~ 1.23%~ 註 5 商 業 銀 行 仟 元 102/08 1.50% 安 泰 $ 140,000 57,799 43,769 101/08~ 1.23%~ 註 6 商 業 銀 行 USD 2,000 102/08 1.54% 仟 元 星 展 USD 6,000 4,581-101/08~ - 註 7 商 業 銀 行 仟 元 102/08 遠 東 國 際 USD 7,000 115,334 102,489 101/08~ 1.35% 註 8 商 業 銀 行 仟 元 102/08 玉 山 USD 5,500 100,289 90,260 101/02~ 1.16%~ 註 9 商 業 銀 行 仟 元 102/02 1.50% 新 光 USD 7,700 93,635 84,272 101/10~ 1.33%~ 註 10 商 業 銀 行 仟 元 102/09 1.38% 註 1: 子 簽 發 本 票 $550,000 作 為 擔 保 註 2: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $240,000 作 為 擔 保 註 3: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 USD10,500 仟 元 作 為 擔 保 註 4: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 USD24,000 仟 元 作 為 擔 保 註 5: 間 接 子 簽 發 本 票 USD1,088 仟 元 作 為 擔 保 註 6: 間 接 子 簽 發 本 票 $140,000 及 USD2,000 仟 元 作 為 擔 保 註 7: 間 接 子 簽 發 本 票 USD6,000 仟 元 作 為 擔 保 註 8: 間 接 子 簽 發 本 票 USD7,000 仟 元 作 為 擔 保 註 9: 間 接 子 簽 發 本 票 USD5,500 仟 元 作 為 擔 保 註 10: 間 接 子 簽 發 本 票 USD7,700 仟 元 為 擔 保 ~33~
詮 鼎 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 中 國 信 託 $ 583,000 $ 296,174 $ 269,203 101/05~ 1.08% 註 1 商 業 銀 行 102/05 台 北 富 邦 1,510,000 761,215 638,900 101/07~ 0.92%~ 註 2 商 業 銀 行 102/07 1.21% 永 豐 101,640 99,701 89,731 101/08~ 0.86%~ 註 3 商 業 銀 行 102/07 0.95% 大 眾 2,350,000 861,464 713,130 101/05~ 1.06%~ 註 4 商 業 銀 行 102/05 1.20% 元 大 1,762,000 1,130,829 1,006,590 101/04~ 1.10% 註 5 商 業 銀 行 102/05 彰 化 69,696 34,679-101/03~ - 註 6 商 業 銀 行 102/03 註 1: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $58,300 作 為 擔 保 註 2: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $151,000 作 為 擔 保 註 3: 間 接 子 簽 發 本 票 $101,640 作 為 擔 保 註 4: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $2,350,000 作 為 擔 保 註 5: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $1,762,000 作 為 擔 保 註 6: 間 接 子 簽 發 本 票 $69,696 作 為 擔 保 ~34~
友 尚 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 大 眾 $ 3,629,960 $ 203,350 $ 186,887 101/05~ 1.37%~ 註 1 商 業 銀 行 102/05 2.04% 渣 打 國 際 1,617,383 161,045 152,054 101/09~ 1.15%~ 註 2 商 業 銀 行 102/09 1.34% 台 新 國 際 19,982,752 1,346,914 1,323,410 101/04~ 1.29%~ 註 3 商 業 銀 行 102/08 2.01% 遠 東 國 際 1,000,000 52 45 101/08~ 1.36% 註 4 商 業 銀 行 102/08 永 豐 910,000 29,706 26,591 101/07~ 1.15% 註 5 商 業 銀 行 102/07 中 國 信 託 760,984 247,114 221,808 101/05~ 1.02%~ 註 6 商 業 銀 行 102/05 1.22% 台 北 富 邦 1,721,600 241,555 241,555 101/11~ 0.89%~ 註 7 商 業 銀 行 102/08 1.18% 兆 豐 國 際 880,000 55,616 50,053 101/04~ 1.39% 註 8 商 業 銀 行 102/11 安 泰 770,000 - - 101/06~ - 註 9 商 業 銀 行 102/06 第 一 235,000 - - 101/05~ - 註 10 商 業 銀 行 102/05 恆 生 銀 行 813,120 631,713 597,939 101/10~ 1.21%~ 註 11 102/10 1.28% 星 展 1,967,220 9,341 8,651 101/09~ 1.21%~ 註 12 商 業 銀 行 102/09 1.28% 中 華 開 發 80,000 - - 101/12~ - 註 13 商 業 銀 行 102/12 註 1: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $719,556 作 為 擔 保 註 2: 間 接 子 提 供 定 期 存 款 $23,232 作 為 擔 保 註 3: 子 及 間 接 子 提 供 定 期 存 款 $1,452 及 簽 發 本 票 $5,456,646 作 為 擔 保 註 4: 子 簽 發 本 票 $1,000,000 作 為 擔 保 註 5: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $560,000 作 為 擔 保 註 6: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $130,984 作 為 擔 保 註 7: 子 簽 發 本 票 $33,000 作 為 擔 保 註 8: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $825,000 作 為 擔 保 ~35~
註 9: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $447,752 作 為 擔 保 註 10: 子 簽 發 本 票 $150,000 為 擔 保 註 11: 間 接 子 提 供 定 期 存 款 $78,291 作 為 擔 保 註 12: 間 接 子 提 供 定 期 存 款 $22,482 作 為 擔 保 註 13: 子 簽 發 本 票 $80,000 作 為 擔 保 5. 截 至 民 國 100 年 12 月 31 日 止, 應 收 帳 款 債 權 出 售 情 形 如 下 表 : 世 平 興 業 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 國 泰 世 華 USD 34,000 $ 550,590 $ 550,590 100/06~ 1.21%~ 註 1 商 業 銀 行 仟 元 101/06 2.51% 兆 豐 國 際 USD 92,300 2,106,837 2,106,837 100/07~ 0.82%~ 註 2 商 業 銀 行 仟 元 101/07 2.05% 中 國 信 託 $ 470,000 286,361 286,361 100/05~ 1.19%~ 註 3 商 業 銀 行 101/05 2.37% 台 新 國 際 $ 1,600,000 1,454,826 1,454,826 100/08~ 1.05%~ 註 4 商 業 銀 行 101/08 2.56% 台 北 富 邦 $ 1,104,300 661,782 661,782 100/03~ 0.79%~ 無 商 業 銀 行 101/03 2.58% 註 1: 子 簽 發 本 票 USD34,000 仟 元 作 為 擔 保 註 2: 子 簽 發 本 票 USD92,300 仟 元 作 為 擔 保 註 3: 子 簽 發 本 票 $47,000 作 為 擔 保 註 4: 子 簽 發 本 票 $1,600,000 作 為 擔 保 品 佳 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 台 新 銀 行 $ 2,500,000 $ 1,002,012 $ 1,002,012 100/05~ 1.73%~ 註 1 企 金 中 心 101/04 2.15% 兆 豐 銀 行 USD 37,000 816,851 816,851 100/03~ 1.14%~ 註 2 永 和 分 行 仟 元 101/09 1.75% 永 豐 銀 行 USD 12,000 31,598 31,598 100/09~ 1.46%~ 註 3 台 北 分 行 仟 元 101/07 2.27% 註 1: 子 簽 發 本 票 $2,500,000 作 為 擔 保 ~36~
註 2: 子 簽 發 本 票 USD37,000 仟 元 作 為 擔 保 註 3: 子 簽 發 本 票 USD12,000 仟 元 作 為 擔 保 富 威 科 技 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 合 作 金 庫 USD 6,700 $ 39,469 $ 35,522 100/05~ 1.64%~ 註 1 商 業 銀 行 仟 元 101/05 1.67% 永 豐 $ 130,000 6,570 5,256 100/07~ 1.72% 註 2 商 業 銀 行 101/07 大 眾 USD 5,000 24,643 22,178 100/05~ 1.98%~ 註 3 商 業 銀 行 仟 元 101/05 2.03% $ 100,000 遠 東 國 際 USD 12,000 140,282 126,254 100/06~ 1.90%~ 註 4 商 業 銀 行 仟 元 101/06 2.15% 玉 山 USD 16,000 382,813 344,532 99/12~ 1.28%~ 註 5 商 業 銀 行 仟 元 101/12 1.95% 中 國 信 託 $ 100,000 16,488 14,839 100/05~ 1.64% 註 6 商 業 銀 行 101/05 國 泰 世 華 USD 700 15,789 14,211 100/01~ 1.35%~ 註 7 商 業 銀 行 仟 元 101/01 1.88% 註 1: 子 簽 發 本 票 USD6,700 仟 元 作 為 擔 保 註 2: 子 簽 發 本 票 $130,000 作 為 擔 保 註 3: 子 簽 發 本 票 USD5,000 仟 元 及 $100,000 作 為 擔 保 註 4: 子 簽 發 本 票 USD12,000 仟 元 作 為 擔 保 註 5: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 USD16,000 仟 元 作 為 擔 保 註 6: 子 簽 發 本 票 $10,000 作 為 擔 保 註 7: 間 接 子 簽 發 本 票 USD700 仟 元 作 為 擔 保 ~37~
凱 悌 股 份 有 限 及 子 應 收 帳 款 應 收 帳 款 應 收 帳 款 提 供 擔 債 權 移 轉 債 權 移 轉 債 權 移 轉 已 預 支 價 預 支 價 金 保 項 目 對 象 額 度 金 額 金 餘 額 契 約 期 間 利 率 區 間 內 容 台 新 國 際 $ 840,000 $ 302,536 $ 272,282 99/11~ 1.46%~ 註 1 商 業 銀 行 101/12 2.85% 兆 豐 國 際 $ 240,000 129,516 116,564 100/08~ 1.24%~ 註 2 商 業 銀 行 101/08 2.11% 大 眾 USD 10,000 51,087 45,978 100/06~ 2.05%~ 註 3 商 業 銀 行 仟 元 101/05 2.41% 元 大 USD 24,000 393,195 361,139 100/05~ 1.55%~ 註 4 商 業 銀 行 仟 元 101/10 1.75% 台 北 富 邦 USD 10,280 109,269 98,342 100/08~ 1.35%~ 註 5 商 業 銀 行 仟 元 101/08 2.59% 安 泰 $ 152,000 32,738 29,441 100/08~ 1.28%~ 註 6 商 業 銀 行 USD 2,000 101/08 2.06% 仟 元 星 展 USD 6,000 78,900 8,843 100/12~ 1.94%~ 註 7 商 業 銀 行 仟 元 101/08 1.95% 遠 東 國 際 USD 7,000 53,360 48,024 100/09~ 1.98%~ 註 8 商 業 銀 行 仟 元 101/09 2.10% 上 海 商 業 USD 500 - - 100/11~ - 註 9 儲 蓄 銀 行 仟 元 101/06 註 1: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $1,000,000 作 為 擔 保 註 2: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 $240,000 作 為 擔 保 註 3: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 USD10,000 仟 元 作 為 擔 保 註 4: 子 及 間 接 子 簽 發 本 票 USD24,000 仟 元 作 為 擔 保 註 5: 間 接 子 簽 發 本 票 USD1,088 仟 元 作 為 擔 保 註 6: 間 接 子 簽 發 本 票 $152,000 及 USD2,000 仟 元 作 為 擔 保 註 7: 間 接 子 簽 發 本 票 USD1,000 仟 元 作 為 擔 保 註 8: 間 接 子 簽 發 本 票 USD7,000 仟 元 作 為 擔 保 註 9: 間 接 子 簽 發 本 票 USD2,000 仟 元 作 為 擔 保 ~38~