公 司 代 码 :600611 900903 公 司 简 称 : 大 众 交 通 大 众 B 股 大 众 交 通 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 大 众 交 通 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2015 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一. 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二. 内 部 控 制 评 价 结 论 1. 公 司 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 是 否 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 2. 财 务 报 告 内 部 控 制 评 价 结 论 有 效 效 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内
部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 3. 是 否 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 4. 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 适 用 不 适 用 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 5. 内 部 控 制 审 计 意 见 是 否 与 公 司 对 财 务 报 告 内 部 控 制 有 效 性 的 评 价 结 论 一 致 是 否 6. 内 部 控 制 审 计 报 告 对 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 披 露 是 否 与 公 司 内 部 控 制 评 价 报 告 披 露 一 致 是 否 三. 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ). 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域
1. 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 大 众 交 通 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 本 部 锡 大 众 汽 车 租 赁 有 限 公 司 大 众 汽 车 租 赁 有 限 公 司 本 部 二 分 公 司 及 国 宾 分 公 司 大 众 出 租 汽 车 公 司 本 部 市 北 市 南 市 中 及 浦 东 分 公 司 宁 波 大 众 汽 车 服 务 公 司 锡 大 众 交 通 有 限 责 任 公 司 苏 州 大 众 交 通 有 限 公 司 上 海 徐 汇 大 众 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 上 海 长 宁 大 众 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 上 海 大 众 交 通 商 务 有 限 公 司 上 海 大 众 票 务 中 心 嘉 善 众 祥 房 产 开 发 有 限 公 司 上 海 大 众 物 流 有 限 公 司 上 海 大 众 交 通 国 际 物 流 有 限 公 司 上 海 大 众 空 港 宾 馆 有 限 公 司 上 海 大 众 大 厦 有 限 责 任 公 司 上 海 大 众 国 际 会 议 中 心 有 限 公 司 上 海 大 众 旅 游 有 限 公 司 上 海 大 众 航 空 服 务 有 限 公 司 上 海 大 众 交 通 新 虹 桥 汽 车 销 售 服 务 有 限 公 司 上 海 大 众 交 通 机 动 车 驾 驶 员 培 训 中 心 上 海 大 众 科 技 有 限 公 司 上 海 大 众 旅 游 汽 车 有 限 公 司 2. 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 占 比 : 指 标 占 比 (%) 纳 入 评 价 范 围 单 位 的 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 之 比 76 纳 入 评 价 范 围 单 位 的 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 之 比 76 3. 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 : 公 司 治 理 层 面 : 组 织 架 构 发 展 战 略 人 力 资 源 社 会 责 任 企 业 文 化 公 司 业 务 流 程 层 面 : 覆 盖 了 公 司 及 下 属 子 公 司 的 核 心 业 务 流 程 和 主 要 的 业 务 模 块, 关 注 了 资 金 活 动 销 售 业 务 采 购 业 务 资 产 管 理 行 车 事 故 安 全 管 理 工 程 项 目 担 保 业 务 关 联 方 交 易 财 务 报 告 全 面 预 算 合 同 管 理 内 部 信 息 传 递 和 信 息 系 统 4. 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 : 房 地 产 项 目 开 发 小 额 贷 款 等 5. 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 是 否 存 在 重 大 遗 漏 6. 是 否 存 在 法 定 豁 免
7. 其 他 说 明 事 项 ( 二 ). 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 1. 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准 是 否 与 以 前 年 度 存 在 调 整 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 2. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 指 标 名 称 重 大 缺 陷 定 量 标 准 重 要 缺 陷 定 量 标 准 一 般 缺 陷 定 量 标 准 利 润 总 额 潜 在 错 报 利 润 总 额 的 5% 错 报 利 润 总 额 的 2% 错 报 < 利 润 总 额 的 5% 错 报 < 利 润 总 额 的 2% 上 述 标 准 直 接 取 决 于 该 内 部 控 制 缺 陷 的 存 在 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 的 重 要 程 度 这 种 重 要 程 度 主 要 取 决 于 两 个 因 素 : 一 是 该 缺 陷 是 否 会 导 致 内 部 控 制 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 告 错 报 ; 二 是 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 组 合 可 能 导 致 的 潜 在 错 报 金 额 的 大 小 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 缺 陷 性 质 定 性 标 准 重 大 缺 陷 公 司 控 制 环 境 效 ; 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 舞 弊 ; 注 册 会 计 师 发 现 当 期 财 务 报 告 存 在 重 大 错 报, 而 公 司 内 部 控 制 在 运 行 过 程 中 未 能 发 现 该 错 报 ; 公 司 审 计 委 员 会 和 内 部 审 计 机 构 对 内 部 控 制 的 监 督 效 重 要 缺 陷 单 独 缺 陷 或 连 同 其 他 缺 陷 组 合, 其 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 公 司 偏 离 控 制 目 标 一 般 缺 陷 不 构 成 重 大 缺 陷 或 重 要 缺 陷 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷
3. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 指 标 名 称 重 大 缺 陷 定 量 标 准 重 要 缺 陷 定 量 标 准 一 般 缺 陷 定 量 标 准 直 接 财 产 损 失 500 万 元 100 万 元 直 接 财 产 损 失 <100 万 元 <500 万 元 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 缺 陷 性 质 定 性 标 准 重 大 缺 陷 公 司 经 营 活 动 严 重 违 反 国 家 法 律 法 规 ; 决 策 程 序 不 科 学, 导 致 重 大 决 策 失 误, 给 公 司 造 成 重 大 财 产 损 失 ; 关 键 管 理 人 员 或 技 术 人 才 大 量 流 失 ; 负 面 消 息 或 报 道 频 现, 引 起 监 管 部 门 高 度 关 注, 并 在 较 长 时 间 内 法 消 除 重 要 缺 陷 单 独 缺 陷 或 连 同 其 他 缺 陷 组 合, 其 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 公 司 偏 离 控 制 目 标 一 般 缺 陷 不 构 成 重 大 缺 陷 或 重 要 缺 陷 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷 ( 三 ). 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1.1. 重 大 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 1.2. 重 要 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 1.3. 一 般 缺 陷 1.4. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 存 在 未 完 成 整 改 的 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷
1.5. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 存 在 未 完 成 整 改 的 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 2.1. 重 大 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 2.2. 重 要 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 2.3. 一 般 缺 陷 2.4. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 发 现 未 完 成 整 改 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 2.5. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 发 现 未 完 成 整 改 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 四. 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 1. 上 一 年 度 内 部 控 制 缺 陷 整 改 情 况 适 用 不 适 用 公 司 上 年 度 内 控 评 价 未 发 现 财 务 及 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 重 要 及 一 般 缺 陷 2. 本 年 度 内 部 控 制 运 行 情 况 及 下 一 年 度 改 进 方 向 适 用 不 适 用 2.1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要
缺 陷 和 一 般 缺 陷 2.2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 2.3 公 司 内 部 控 制 审 计 机 构 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 出 具 了 标 准 保 留 意 见 的 内 部 控 制 审 计 报 告 内 部 控 制 审 计 报 告 详 见 2016 年 3 月 5 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 相 关 公 告 2.4 2016 年 公 司 将 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 相 关 要 求, 结 合 公 司 发 展 战 略 和 实 际 需 要, 在 持 续 的 公 司 治 理 过 程 中, 不 断 夯 实 制 度 建 设, 加 强 风 险 防 控, 提 高 员 工 意 识, 强 化 监 督 检 查 从 而 提 升 公 司 管 理 水 平 和 风 险 管 理 能 力, 保 护 投 资 者 合 法 权 益, 推 动 公 司 规 范 经 营 和 有 序 发 展 2 其 他 重 大 事 项 说 明 适 用 不 适 用 董 事 长 ( 已 经 董 事 会 授 权 ): 杨 国 平 大 众 交 通 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2016 年 3 月 5 日