股份有限公司

公 司 代 码 :600366 公 司 简 称 : 宁 波 韵 升 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 四 公 司 负 责 人 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陈 新 生 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 胡 余 红 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 以 2014 年 12 月 31 日 的 总 股 本 514,497,750 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2 元 ( 含 税 ), 拟 分 配 股 东 股 利 102,899,550 元, 本 年 度 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 年 度 报 告 涉 及 未 来 计 划 等 前 瞻 性 陈 述, 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 128

目 录 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示... 4 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 5 第 四 节 董 事 会 报 告... 10 第 五 节 重 要 事 项... 21 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况... 32 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况... 37 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况... 39 第 九 节 公 司 治 理... 42 第 十 节 内 部 控 制... 44 第 十 一 节 财 务 报 告... 45 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录... 141 2 / 128

第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 韵 升 集 团 韵 升 控 股 指 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 公 司 本 公 司 宁 波 韵 升 指 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 高 科 磁 业 指 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 韵 升 强 磁 指 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 包 头 强 磁 指 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 磁 性 材 料 指 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 磁 体 元 件 指 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 粘 结 磁 体 指 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 新 材 料 装 备 指 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 信 达 中 建 指 宁 波 信 达 中 建 置 业 有 限 公 司 节 能 减 排 指 中 国 节 能 减 排 有 限 公 司 兴 烨 创 投 指 上 海 兴 烨 创 业 投 资 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 指 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 韵 升 小 额 贷 款 指 宁 波 市 江 东 区 韵 升 小 额 贷 款 有 限 公 司 会 计 师 事 务 所 指 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 股 权 激 励 计 划 指 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 二 重 大 风 险 提 示 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 描 述 可 能 存 在 的 相 关 风 险, 敬 请 投 资 者 查 阅 本 报 告 第 四 节 董 事 会 报 告 中 董 事 会 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 中 关 于 可 能 面 对 的 风 险 部 分 的 内 容 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 法 定 代 表 人 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 宁 波 韵 升 NINGBO YUNSHENG CO.,LTD. 杨 齐 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 傅 健 杰 王 萍 联 系 地 址 浙 江 省 宁 波 市 国 家 高 新 区 扬 帆 路 1 号 浙 江 省 宁 波 市 国 家 高 新 区 扬 帆 路 1 号 电 话 0574-87776939 0574-87776939 传 真 0574-87776466 0574-87776466 电 子 信 箱 fujj@ysweb.com wangp@ysweb.com 3 / 128

三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 浙 江 省 宁 波 市 江 东 民 安 路 348 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 315040 公 司 办 公 地 址 浙 江 省 宁 波 市 国 家 高 新 区 扬 帆 路 1 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 315040 公 司 网 址 www.yunsheng.com 电 子 信 箱 stock@ysweb.com 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 证 券 报 www.sse.com.cn 公 司 证 券 法 务 部 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 交 所 宁 波 韵 升 600366 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 ( 二 ) 公 司 首 次 注 册 情 况 的 相 关 查 询 索 引 公 司 首 次 注 册 情 况 详 见 公 司 2001 年 年 度 报 告 公 司 基 本 情 况 ( 三 ) 公 司 上 市 以 来, 主 营 业 务 的 变 化 情 况 2009 年 11 月 27 日, 经 营 范 围 由 八 音 琴 八 音 琴 工 艺 礼 品 及 玩 具 计 算 机 配 件 模 具 磁 性 材 料 制 造 本 企 业 自 产 的 八 音 琴 工 艺 礼 品 玩 具 出 口 及 本 企 业 生 产 科 研 所 需 的 原 辅 材 料 机 械 设 备 仪 器 仪 表 零 配 件 进 口 业 务 ( 国 家 实 行 核 定 公 司 经 营 的 12 种 进 口 商 品 除 外 ); 精 密 机 械 汽 车 配 件 的 批 发 零 售 仓 储 变 更 为 磁 性 材 料 汽 车 电 机 伺 服 电 动 机 及 其 驱 动 系 统 的 制 造 ; 机 器 人 及 其 制 造 过 程 中 的 无 损 检 测 仪 器 仪 表 的 制 造 ; 八 音 琴 八 音 琴 工 艺 品 汽 车 配 件 模 具 的 制 造 ; 自 营 和 代 理 货 物 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 货 物 和 技 术 除 外 ; 技 术 咨 询 ; 机 电 产 品 的 批 发 和 零 售 ; 普 通 货 物 的 仓 储 2011 年 6 月 13 日, 经 营 范 围 由 磁 性 材 料 汽 车 电 机 伺 服 电 动 机 及 其 驱 动 系 统 的 制 造 ; 机 器 人 及 其 制 造 过 程 中 的 无 损 检 测 仪 器 仪 表 的 制 造 ; 八 音 琴 八 音 琴 工 艺 品 汽 车 配 件 模 具 的 制 造 ; 自 营 和 代 理 货 物 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 货 物 和 技 术 除 外 ; 技 术 咨 询 ; 机 电 产 品 的 批 发 和 零 售 ; 普 通 货 物 的 仓 储 变 更 为 一 般 经 营 项 目 : 磁 性 材 料 汽 车 电 机 伺 服 电 动 机 及 其 驱 动 系 统 机 器 人 无 损 检 测 仪 器 仪 表 汽 车 配 件 模 具 的 制 造 技 术 咨 询 ; 自 营 和 代 4 / 128

理 各 类 货 物 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 货 物 和 技 术 除 外 ; 机 电 产 品 的 批 发 零 售 ; 普 通 货 物 的 仓 储 ( 上 述 经 营 范 围 不 含 国 家 法 律 法 规 规 定 禁 止 限 制 和 许 可 经 营 的 项 目 ) ( 四 ) 公 司 上 市 以 来, 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 公 司 上 市 以 来, 不 存 在 控 股 股 东 的 变 更 情 况 七 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 境 内 ) 名 称 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 南 京 市 建 邺 区 江 东 中 路 106 号 万 达 广 场 商 务 楼 B 座 (14 幢 )20 楼 签 字 会 计 师 姓 名 骆 竞 钱 俊 峰 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 末 公 司 近 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 本 期 比 上 主 要 会 计 数 据 2014 年 2013 年 年 同 期 增 2012 年 减 (%) 营 业 收 入 1,435,376,733.20 2,138,442,603.36-32.88 2,919,614,599.87 归 属 于 上 市 公 司 股 198,037,049.68 350,164,601.72-43.44 450,219,394.88 东 的 净 利 润 归 属 于 上 市 公 司 股 120,327,773.72 236,854,050.77-49.20 386,306,217.10 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 经 营 活 动 产 生 的 现 166,993,547.68 239,963,634.08-30.41 976,663,885.94 金 流 量 净 额 2014 年 末 2013 年 末 本 期 末 比 上 年 同 期 末 增 减 2012 年 末 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 3,091,724,424.39 2,970,821,106.76 4.07 2,777,705,560.79 东 的 净 资 产 总 资 产 3,938,119,153.16 3,941,179,873.36-0.08 4,040,774,149.55 ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 2014 年 2013 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2012 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.3849 0.6806-43.45 0.8751 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.3849 0.6806-43.45 0.8751 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 0.2339 0.4604-49.20 0.7508 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 6.53 12.12 减 少 5.59 个 百 17.27 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 3.97 8.20 减 少 4.23 个 百 分 点 14.82 5 / 128

报 告 期 末 公 司 前 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 的 说 明 1 2014 年 度 公 司 实 现 营 业 收 入 为 143,537.67 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 了 70,306.59 万 元, 减 幅 为 32.88% 营 业 收 入 减 少 的 主 要 原 因 是, 公 司 于 2013 年 11 月 份 将 汽 车 电 机 从 上 市 公 司 剥 离, 上 期 合 并 汽 车 电 机 营 业 收 入 44,795.64 万 元, 剔 除 汽 车 电 机 业 务 的 影 响, 营 业 收 入 下 降 15.09% 下 降 的 主 要 原 因 是, 受 原 材 料 价 格 下 跌 的 影 响, 公 司 钕 铁 硼 产 品 的 销 售 单 价 同 比 下 降, 钕 铁 硼 产 品 实 现 主 营 业 务 收 入 124,405.44 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 17,315.06 万 元, 减 幅 为 12.22% 2 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 :2014 年 度 公 司 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 19,803.70 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 了 15,212.76 万 元, 减 幅 为 43.44% 净 利 润 减 少 的 主 要 原 因 是, 公 司 钕 铁 硼 产 品 创 造 的 利 润 下 降, 公 司 营 业 外 收 支 净 额 减 少 3 2014 年 度 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 16,699.35 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 7,297.01 万 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 减 少 的 主 要 原 因 : 一 是 受 主 营 业 务 收 入 减 少 及 收 益 减 少 的 影 响, 本 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 入 同 比 减 少 77,865.07 万 元 ; 二 是 本 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 出 同 比 减 少 70,568.06 万 元 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 适 用 不 适 用 非 经 常 性 损 益 项 目 2014 年 金 额 附 注 2013 年 金 额 2012 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -2,366,983.24 15,207,491.98 6,871,171.24 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 20,862,452.74 39,580,876.00 9,758,868.40 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 6,873,275.97 12,195,754.74 7,335,685.22 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 19,428,416.89 313,534.04 4,758,028.08 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 49,381,025.09 33,812,237.44 44,613,333.33 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 -2,084,338.02 39,637,131.13 5,500,671.18 入 和 支 出 少 数 股 东 权 益 影 响 额 687,528.15-5,735,293.97-1,925,316.85 所 得 税 影 响 额 -15,072,101.62-21,701,180.41-12,999,262.82 合 计 77,709,275.96 113,310,550.95 63,913,177.78 6 / 128

三 采 用 公 允 价 值 计 量 的 项 目 项 目 名 称 期 初 余 额 期 末 余 额 当 期 变 动 对 当 期 利 润 的 影 响 金 额 交 易 性 金 融 资 产 15,658,338.00 29,106,450.00 13,448,112.00 9,909,774.85 可 供 出 售 金 融 资 产 208,594,266.20 207,800,000.00-794,266.20 9,518,642.04 合 计 224,252,604.20 236,906,450.00 12,653,845.80 19,428,416.89 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 主 要 经 营 业 绩 1 2014 年 度 公 司 实 现 营 业 收 入 为 143,537.67 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 了 70,306.59 万 元, 减 幅 为 32.88% 营 业 收 入 减 少 的 主 要 原 因 是, 公 司 于 2013 年 11 月 份 将 汽 车 电 机 从 上 市 公 司 剥 离, 上 期 合 并 汽 车 电 机 营 业 收 入 44,795.64 万 元, 剔 除 汽 车 电 机 业 务 的 影 响, 营 业 收 入 下 降 15.09% 下 降 的 主 要 原 因 是, 受 原 材 料 价 格 下 跌 的 影 响, 公 司 钕 铁 硼 产 品 的 销 售 单 价 同 比 下 降, 钕 铁 硼 产 品 实 现 主 营 业 务 收 入 124,405.44 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 17,315.06 万 元, 减 幅 为 12.22% 2 2014 年 度 公 司 营 业 成 本 为 103,510.86 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 44,331.90 万 元, 减 幅 为 29.99% 营 业 成 本 减 少 的 主 要 原 因 是, 公 司 于 2013 年 11 月 份 将 汽 车 电 机 从 上 市 公 司 剥 离, 上 期 合 并 汽 车 电 机 营 业 成 本 37,114.41 万 元, 剔 除 汽 车 电 机 业 务 的 影 响, 营 业 成 本 下 降 6.52% 下 降 的 主 要 原 因 是, 公 司 本 期 稀 土 原 材 料 价 格 呈 下 跌 态 势, 钕 铁 硼 业 务 的 销 售 成 本 总 额 同 比 减 少 7,099.23 万 元, 减 幅 为 6.98% 3 2014 年 公 司 主 营 业 务 利 润 为 31,674.46 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 了 27,315.90 万 元, 减 幅 为 46.31%; 公 司 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 19,803.70 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 了 15,212.76 万 元, 减 幅 为 43.44% 主 营 业 务 利 润 减 少 的 主 要 原 因 是, 一 是 上 年 同 期 包 含 汽 车 电 机 业 务 利 润, 二 是 公 司 钕 铁 硼 产 品 与 主 要 原 材 料 市 场 价 格 存 在 联 动, 产 品 销 售 价 格 变 化 速 度 更 快, 导 致 产 品 盈 利 下 降, 三 是 搬 迁 四 园 导 致 3 个 月 左 右 的 产 量 受 限, 收 入 减 少, 费 用 升 高, 赢 利 下 降 ( 二 ) 主 营 业 务 经 营 情 况 报 告 期 内, 稀 土 原 材 料 价 格 持 续 疲 软, 行 业 供 过 于 求, 市 场 整 体 需 求 下 降 为 增 强 市 场 竞 争 力, 公 司 采 取 了 一 系 列 积 极 有 效 的 措 施, 在 调 整 产 业 布 局 实 施 积 极 销 售 策 略 控 制 成 本 抓 好 产 品 质 量 等 方 面 持 续 努 力, 在 经 济 形 势 低 迷 的 情 况 下 取 得 了 较 好 的 经 营 业 绩 1 综 合 磁 钢 综 合 磁 钢 成 功 开 发 新 客 户, 加 强 与 老 客 户 之 间 的 业 务 联 系, 争 保 订 单 份 额, 整 体 销 量 增 长 明 显 2 汽 车 磁 钢 7 / 128

汽 车 磁 钢 销 量 同 比 下 降 报 告 期 内 积 极 寻 找 市 场 机 遇, 与 新 客 户 实 行 战 略 合 作, 加 快 新 客 户 培 育 力 度, 努 力 增 加 市 场 份 额 3 VCM 磁 钢 (1) 新 工 艺 在 VCM 薄 片 磁 体 得 到 应 用 (2) 按 计 划 入 驻 韵 升 科 技 四 园 并 恢 复 产 能, 完 成 客 户 现 场 审 核 及 认 证 工 作 (3) 完 成 新 电 镀 工 艺 线 的 改 造, 配 合 推 进 设 备 组 装 与 调 试 工 作 4 磁 组 件 (1) 完 善 电 机 设 计 能 力 和 磁 场 应 用 分 析 能 力, 强 化 和 提 升 与 终 端 客 户 在 产 品 设 计 和 工 艺 上 的 对 话 能 力, 逐 步 形 成 提 供 磁 应 用 方 案 为 目 标 的 开 发 市 场 差 异 化 竞 争 力 (2) 磁 组 件 销 售 增 长 明 显, 主 要 产 品 在 继 续 维 持 主 营 产 品 唯 一 供 应 商 地 位 的 情 况 下, 增 加 多 家 新 客 户 5 粘 结 磁 体 (1) 粘 结 磁 体 上 半 年 需 求 总 量 下 降, 新 客 户 开 发 尚 未 取 得 明 显 成 效 (2) 下 半 年, 汽 车 应 用 方 面 增 长 明 显, 特 别 是 汽 车 微 电 机 的 应 用, 我 司 客 户 有 明 显 的 增 长 趋 势 ( 三 ) 主 要 管 理 工 作 情 况 报 告 期 内, 公 司 完 成 韵 升 科 技 四 园 的 工 程 建 设 和 规 划 验 收 等 工 作, 按 时 搬 迁 入 驻 韵 升 科 技 四 园 正 式 投 用, 为 公 司 新 的 发 展 阶 段 奠 定 了 扎 实 的 基 础 报 告 期 内, 为 进 一 步 健 全 内 部 长 期 激 励 机 制, 确 保 公 司 未 来 发 展 战 略 的 实 现, 公 司 已 正 式 启 动 实 施 限 制 性 股 票 激 励 计 划, 围 绕 此 激 励 计 划 草 案, 基 本 确 定 2015 年 经 营 目 标 报 告 期 内, 在 市 场 销 售 方 面, 公 司 明 确 各 个 产 品 部 主 要 工 作 职 能 及 今 年 重 点 工 作 任 务, 按 照 细 分 市 场 或 区 域 设 立 专 项 产 品 组, 营 销 方 向 更 加 明 确 在 市 场 拓 展 方 面, 主 动 走 访 客 户, 加 强 与 客 户 的 联 系, 了 解 市 场 信 息, 从 业 务 销 售 模 式 寻 找 突 破 口 ; 建 立 市 场 信 息 输 入 机 制, 将 客 户 需 求 信 息 向 内 部 传 递 ; 建 立 市 场 报 告 制 度, 定 期 进 行 市 场 研 究 分 析 在 营 销 管 理 职 能 上, 制 定 了 优 化 报 价 机 制, 根 据 市 场 形 势 及 技 术 改 进 情 况, 缩 短 报 价 周 期, 更 好 适 应 市 场 竞 争 环 境 报 告 期 内, 顺 利 完 成 公 司 和 磁 元 件 高 新 技 术 企 业 资 质 重 新 认 定 工 作 报 告 期 内, 公 司 成 功 申 报 国 家 工 信 部 2014 年 度 稀 土 专 项, 取 得 了 首 期 中 央 财 政 补 贴 报 告 期 内, 在 科 技 项 目 方 面, 公 司 完 成 发 明 专 利 4 项, 完 成 成 果 转 化 新 产 品 12 项 863 课 题 ( 低 钕 低 重 稀 土 烧 结 稀 土 永 磁 关 键 制 备 技 术 ) 已 完 成 全 部 课 题 研 发 任 务, 并 已 通 过 国 家 科 技 部 技 术 验 收 报 告 期 内, 在 技 术 质 量 工 作 方 面, 搭 建 技 术 品 质 例 会 平 台, 加 强 交 流 沟 通, 提 升 客 户 服 务 水 平 对 特 殊 新 品 进 行 补 充 梳 理, 加 强 重 要 新 品 开 发 设 计 过 程 管 控 及 信 息 反 馈, 加 大 关 键 技 术 攻 关 力 度 明 确 坯 料 与 机 加 工 工 艺 研 发 方 向, 优 化 薄 产 品 电 镀 工 艺, 取 得 了 良 好 成 效 8 / 128

报 告 期 内, 在 内 部 管 理 上, 公 司 不 断 优 化 各 项 业 务 流 程, 继 续 完 善 各 项 内 部 控 制, 使 公 司 主 要 业 务 处 于 良 好 受 控 状 态 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 利 润 表 及 现 金 流 量 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 1,435,376,733.20 2,138,442,603.36-32.88 营 业 成 本 1,035,108,599.81 1,478,427,590.02-29.99 销 售 费 用 33,325,707.82 66,010,425.09-49.51 管 理 费 用 209,857,499.20 279,823,569.10-25.00 财 务 费 用 -9,493,949.12 8,032,357.92-218.20 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 166,993,547.68 239,963,634.08-30.41 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -799,121,181.70-399,737,023.15-99.91 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -118,023,671.03-274,664,166.06 57.03 研 发 支 出 54,469,182.25 71,256,275.72-23.56 2 收 入 (1) 驱 动 业 务 收 入 变 化 的 因 素 分 析 2014 年 度 公 司 实 现 营 业 收 入 为 143,537.67 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 了 70,306.59 万 元, 减 幅 为 32.88% 营 业 收 入 减 少 的 主 要 原 因 是, 公 司 于 2013 年 11 月 份 将 汽 车 电 机 从 上 市 公 司 剥 离, 上 期 合 并 汽 车 电 机 营 业 收 入 44,795.64 万 元, 剔 除 汽 车 电 机 业 务 的 影 响, 营 业 收 入 下 降 15.09% 下 降 的 主 要 原 因 是, 受 原 材 料 价 格 下 跌 的 影 响, 公 司 钕 铁 硼 产 品 的 销 售 单 价 同 比 下 降, 钕 铁 硼 产 品 实 现 主 营 业 务 收 入 124,405.44 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 17,315.06 万 元, 减 幅 为 12.22% (2) 以 实 物 销 售 为 主 的 公 司 产 品 收 入 影 响 因 素 分 析 2014 年 度 公 司 钕 铁 硼 产 品 销 售 收 入 同 比 减 少 12.22%, 主 要 是 由 于 销 售 价 格 同 比 下 降 (3) 订 单 分 析 报 告 期 内 公 司 主 要 业 务 订 单 量 比 上 年 同 期 略 有 降 低 (4) 新 产 品 及 新 服 务 的 影 响 分 析 公 司 钕 铁 硼 稀 土 永 磁 材 料 业 务 以 市 场 需 求 为 导 向, 积 极 推 进 新 产 品 新 工 艺 的 开 发 和 研 制 报 告 期 内, 多 款 具 备 高 性 能 减 少 重 稀 土 含 量 的 新 产 品 投 入 市 场, 晶 粒 细 化 工 艺 得 到 批 量 验 证 并 形 成 产 品 销 售, 双 合 金 技 术 实 现 产 业 化 应 用 (5) 主 要 销 售 客 户 的 情 况 本 期 前 5 大 客 户 销 售 额 55,956.36 万 元, 占 全 部 营 业 收 入 的 38.98% 3 成 本 (1) 成 本 分 析 表 单 位 : 元 9 / 128

分 行 业 成 本 构 成 项 目 本 期 金 额 本 期 占 总 成 本 比 例 (%) 分 行 业 情 况 上 年 同 期 金 额 上 年 同 期 占 总 成 本 比 例 (%) 本 期 金 额 较 上 年 同 期 变 动 比 例 (%) 情 况 说 明 钕 铁 硼 直 接 材 料 526,393,033.66 56.5 583,953,568.14 64.88-9.86 稀 土 原 材 料 价 格 下 降 钕 铁 硼 直 接 人 工 129,688,336.79 13.92 81,184,666.84 9.02 59.74 用 工 成 本 上 升 钕 铁 硼 制 造 费 用 275,587,715.67 29.58 234,913,503.83 26.1 17.31 电 机 直 接 材 料 13,185,906.59 77.95 314,129,988.65 80.84-95.80 电 机 直 接 人 工 928,680.27 5.49 21,954,903.96 5.65-95.77 电 机 制 造 费 用 2,801,265.08 16.56 52,497,478.31 8.43-94.66 其 他 直 接 材 料 1,156,893.70 72.12 1,663,611.33 73.47-30.46 其 他 直 接 人 工 192,976.03 12.03 228,472.01 10.09-15.54 其 他 制 造 费 用 254,253.54 15.85 372,257.66 16.44-31.70 (2) 主 要 供 应 商 情 况 本 期 前 5 大 供 应 商 采 购 额 44,669.91 万 元, 占 全 部 采 购 金 额 的 63.75% 4 费 用 (1)2014 年 度 公 司 销 售 费 用 支 出 为 3,332.57 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 3,268.47 万 元, 减 幅 为 49.51% 上 期 合 并 汽 车 电 机 销 售 费 用 1,369.62 万 元, 剔 除 汽 车 电 机 业 务 的 影 响, 减 幅 为 36.30% 销 售 费 用 减 少 的 主 要 原 因 : 一 是 本 期 营 业 收 入 下 降, 导 致 专 利 费 等 相 关 销 售 费 用 下 降 ; 二 是 运 输 费 用 同 比 下 降 (2)2014 年 度 公 司 管 理 费 用 支 出 为 20,985.75 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 6,996.61 万 元, 减 幅 为 25.00% 主 要 是 由 于 上 期 合 并 汽 车 电 机 管 理 费 用 7,003.23 万 元 (3)2014 年 度 公 司 财 务 费 用 支 出 为 -949.39 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 1,752.63 万 元, 减 幅 为 218.20% 财 务 费 用 减 少 的 主 要 原 因 是, 公 司 加 强 资 金 管 理 力 度, 利 息 收 入 同 比 增 加, 汇 兑 损 失 同 比 减 少 5 研 发 支 出 (1) 研 发 支 出 情 况 表 单 位 : 元 本 期 费 用 化 研 发 支 出 54,469,182.25 本 期 资 本 化 研 发 支 出 0 研 发 支 出 合 计 54,469,182.25 研 发 支 出 总 额 占 净 资 产 比 例 (%) 1.70 研 发 支 出 总 额 占 营 业 收 入 比 例 (%) 3.80 (2) 情 况 说 明 10 / 128

1 公 司 2014 年 度 对 高 性 能 伺 服 驱 动 器 的 软 硬 件 优 化 等 8 个 项 目 进 行 了 研 究 开 发, 研 发 支 出 2,912,526.25 元 2 磁 体 元 件 2014 年 度 对 磁 钢 研 究 与 试 制 等 9 个 项 目 进 行 了 研 究 开 发, 研 发 支 出 17,270,495.51 元 3 高 科 磁 业 2014 年 度 对 计 算 机 硬 盘 用 烧 结 钕 铁 硼 超 薄 永 磁 体 等 7 个 项 目 进 行 了 研 究 开 发, 研 发 支 出 12,326,526.22 元 4 粘 结 磁 体 2014 年 度 对 电 动 工 具 用 高 性 能 磁 组 件 等 5 个 项 目 进 行 了 研 究 开 发, 研 发 支 出 5,513,287.12 元 5 其 他 下 属 子 公 司 发 生 研 发 费 用 支 出 16,446,347.15 元 上 述 研 究 开 发 项 目 均 有 立 项 确 认 书, 立 足 于 高 性 能 稀 土 功 能 材 料 及 其 运 用, 面 向 工 业 设 备 自 动 化 系 统 的 特 种 电 机 工 业 设 备 的 控 制 和 驱 动 技 术, 符 合 国 家 重 点 支 持 的 高 新 技 术 领 域 规 定 的 研 究 开 发 范 围 6 现 金 流 (1) 2014 年 度 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 16,699.35 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 7,297.01 万 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 减 少 的 主 要 原 因 : 一 是 受 主 营 业 务 收 入 减 少 及 收 益 减 少 的 影 响, 本 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 入 同 比 减 少 77,865.07 万 元 ; 二 是 本 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 出 同 比 减 少 70,568.06 万 元 (2)2014 年 度 公 司 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -79,912.12 万 元, 较 上 年 同 期 增 加 净 流 出 39,938.42 万 元 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 流 出 额 增 加 的 主 要 原 因, 一 是 公 司 理 财 投 资 净 流 出 额 较 上 年 增 加 23,000 万 元 ; 二 是 处 置 子 公 司 收 到 的 现 金 同 比 减 少 18,000.00 万 元 (3)2014 年 度 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -11,802.37 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 净 流 出 15,664.05 万 元, 主 要 原 因 是 本 期 分 配 股 利 支 付 利 息 支 付 的 现 金 同 比 减 少 13,928.58 万 元 (4)2014 年 度 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 的 净 增 加 额 为 -75,028.63 万 元 主 要 是 由 于 投 资 活 动 导 致 现 金 流 出 的 增 加 7 发 展 战 略 和 经 营 计 划 进 展 说 明 公 司 根 据 宏 观 经 济 环 境 变 化, 对 发 展 战 略 和 经 营 计 划 进 行 了 细 化 和 完 善, 但 战 略 方 向 和 目 标 未 发 生 重 大 变 化 2014 年 全 体 员 工 迎 难 而 上, 凭 着 坚 定 的 信 心 有 效 的 对 策, 基 本 实 现 年 初 预 期 的 经 营 目 标, 保 持 了 公 司 持 续 稳 定 的 发 展 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 11 / 128

分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 行 业 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 钕 铁 硼 1,244,054,397.68 931,669,086.12 25.11-12.22 3.51 减 少 11.38 个 百 分 点 电 机 ( 注 ) 21,218,350.89 16,915,851.94 20.28-95.39-95.65 增 加 4.63 个 百 分 点 其 他 主 营 业 务 收 入 其 他 业 务 收 入 1,660,869.54 1,604,123.26 3.42-43.12-29.16 减 少 19.04 个 百 分 点 168,443,115.09 84,919,538.49 49.59-34.62-54.72 增 加 22.37 个 百 分 点 主 营 业 务 分 行 业 和 分 产 品 情 况 的 说 明 公 司 钕 铁 硼 产 品 的 主 营 业 务 收 入 本 期 比 上 期 下 降 12.22%, 主 营 业 务 成 本 本 期 比 上 期 上 升 3.51%, 主 要 原 因 是 本 期 钕 铁 硼 产 品 受 原 材 料 价 格 下 跌 的 影 响, 产 品 销 售 价 格 同 比 下 降, 导 致 毛 利 率 下 降 ( 注 ) 本 期 销 售 的 电 机 均 为 伺 服 电 机, 不 含 汽 车 电 机 ; 汽 车 电 机 业 务 已 于 2013 年 11 月 从 公 司 业 务 中 剥 离 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 546,075,612.11 5.43 国 外 720,858,006.00-47.11 主 营 业 务 分 地 区 情 况 的 说 明 公 司 销 往 国 外 地 区 的 主 营 业 务 收 入 减 少 的 主 要 原 因 是, 公 司 于 2013 年 11 月 份 将 汽 车 电 机 从 上 市 公 司 剥 离, 上 期 合 并 的 汽 车 电 机 营 业 收 入 44,795.64 万 元, 主 要 销 往 国 外 地 区 剔 除 汽 车 电 机 业 务 的 影 响, 销 往 国 外 地 区 的 主 营 业 务 收 入 减 少 21.21%, 主 要 是 由 于 公 司 钕 铁 硼 出 口 产 品 销 售 价 格 同 比 下 降 ( 三 ) 资 产 负 债 情 况 分 析 1 资 产 负 债 情 况 分 析 表 项 目 名 称 本 期 期 末 数 本 期 期 末 数 占 总 资 产 的 比 例 (%) 上 期 期 末 数 上 期 期 末 数 占 总 资 产 的 比 例 (%) 本 期 期 末 金 额 较 上 期 期 末 变 动 比 例 (%) 单 位 : 元 情 况 说 明 其 他 流 动 资 产 1,326,463,445.59 33.68 581,529,027.68 14.76 128.1 本 期 增 加 了 银 行 理 财 固 定 资 产 818,279,139.86 20.78 660,614,109.22 16.76 23.87 科 技 四 园 基 12 / 128

一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 建 完 成 投 入 使 用 20,000,000.00 0.51 380,000,000.00 9.64-94.74 本 期 偿 还 银 行 借 款 ( 四 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 公 司 有 在 稀 土 永 磁 行 业 内 处 于 领 先 地 位 的 技 术 实 力 和 技 术 创 新 能 力 2 公 司 有 烧 结 稀 土 永 磁 材 料 国 际 专 利 许 可 3 公 司 积 极 推 进 稀 土 永 磁 材 料 产 业 向 下 游 的 延 伸 4 公 司 有 在 国 际 稀 土 永 磁 材 料 市 场 上 影 响 深 远 的 顾 客 群 体 5 公 司 有 较 强 的 装 备 研 发 制 造 能 力 6 公 司 有 独 特 的 企 业 文 化 序 号 ( 五 ) 投 资 状 况 分 析 (1) 证 券 投 资 情 况 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 持 有 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 (%) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 1 股 票 600000 浦 发 银 行 4,615,995.18 400,000 6,276,000.00 21.56 1,660,004.82 2 股 票 600036 招 商 银 行 4,254,405.00 350,000 5,806,500.00 19.95 1,552,095.00 3 股 票 600066 宇 通 客 车 4,313,474.61 195,000 4,354,350.00 14.96 40,875.39 4 股 票 601877 正 泰 电 器 2,828,758.39 120,000 3,642,000.00 12.51 813,241.61 5 股 票 000651 格 力 电 器 4,145,148.23 150,000 5,568,000.00 19.13 1,422,851.77 6 股 票 000888 峨 眉 山 A 3,478,113.80 180,000 3,459,600.00 11.89-18,513.80 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 / 报 告 期 已 出 售 证 券 投 资 损 益 / / / / 4,439,220.06 合 计 23,635,895.21 / 29,106,450.00 100% 9,909,774.85 13 / 128

(2) 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 名 称 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 持 有 数 量 ( 股 ) 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 大 连 银 行 股 份 有 限 公 司 157,300,000 37,452,348 0.91 157,300,000 3,745,234.80 可 供 出 售 的 金 融 资 产 受 让 合 计 157,300,000 37,452,348 / 157,300,000 3,745,234.80 / / 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 的 说 明 公 司 于 2014 年 11 月 份 收 到 大 连 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 的 股 利 分 配 3,745,234.80 元 股 份 来 源 1 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 合 作 方 名 称 昆 仑 信 托 有 限 责 任 公 司 上 海 银 行 招 商 银 行 招 商 银 行 委 托 理 财 产 品 类 型 委 托 理 财 金 额 委 托 理 财 起 始 日 期 购 买 信 托 产 品 35,000,000 2014.12. 26 赢 家 易 精 灵 人 民 币 理 财 产 品 180,000,000 2014.12. (GKF12001 期 ) 03 惠 玉 厦 门 1 号 专 2014.9.1 150,000,000 项 资 产 管 理 计 划 6 景 天 大 连 3 号 专 项 资 产 管 理 计 划 100,000,000 2014.10. 20 委 托 理 财 终 止 日 期 2016.1 2.26 2015.0 2.03 2015.3.16 2015.3.31 报 酬 确 定 方 式 固 定 收 益 保 本 浮 动 收 益 保 本 浮 动 收 益 保 本 浮 动 收 益 预 计 收 益 实 际 收 回 本 金 金 额 实 际 获 得 收 益 是 否 经 过 法 定 程 序 计 提 减 值 准 备 金 额 是 否 关 联 交 易 是 否 涉 诉 资 金 来 源 并 说 明 是 否 为 募 集 资 金 6,729,205.48 是 0 否 否 否 750,808.22 是 0 否 否 否 4,525,000.00 是 0 否 否 2,700,000.00 是 0 否 否 合 计 / 465,000,000 / / / 14,705,013.70 / / / / / 自 有 资 金 自 有 资 金 关 联 关 系 14 / 128

(2) 委 托 贷 款 情 况 借 款 方 名 称 科 瑞 天 诚 控 股 有 限 公 司 委 托 贷 款 金 额 贷 款 期 限 贷 款 利 率 借 款 用 途 100,000,000.00 1 年 9.5% 补 充 流 动 资 金 抵 押 物 或 担 保 人 科 瑞 集 团 有 限 公 司 及 其 实 际 控 制 人 郑 跃 文 提 供 无 限 责 任 担 保, 科 瑞 天 诚 投 资 控 股 有 限 公 司 以 其 持 有 的 上 海 莱 士 血 液 制 品 股 份 有 限 公 司 无 限 售 条 件 流 动 股 255 万 股 股 份 作 为 质 押 担 保 是 否 逾 期 是 否 关 联 交 易 是 否 展 期 是 否 涉 诉 资 金 来 源 并 说 明 是 否 为 募 集 资 金 关 联 关 系 预 期 收 益 投 资 盈 亏 否 否 否 否 否 9,631,944.44 4,406,944.44 15 / 128

(3) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 投 资 类 型 公 司 债 券 资 金 来 源 自 有 资 金 签 约 方 雏 鹰 农 牧 集 团 股 份 有 限 公 司 投 资 投 资 份 额 期 限 100 万 12 个 月 产 品 类 型 公 司 债 券 预 计 收 益 8,800,000.00 元 投 资 是 否 盈 亏 涉 诉 0 否 2 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 适 用 不 适 用 3 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 公 司 名 称 总 资 产 净 资 产 净 利 润 主 营 收 入 主 营 利 润 高 科 磁 业 609,667,029.58 180,265,785.91 37,857,221.71 1,179,402,511.73 81,190,103.66 韵 升 强 磁 383,612,544.06 346,102,354.54 64,281,230.02 370,392,240.63 19,780,879.08 磁 性 材 料 203,724,909.69 176,723,320.36 13,698,795.30 227,698,826.98 24,325,652.48 包 头 强 磁 328,390,776.70 257,105,852.69 45,632,088.27 458,087,557.53 83,704,273.98 磁 体 元 件 375,425,366.04 200,156,047.29 34,960,444.00 405,010,928.49 51,561,629.16 4 非 募 集 资 金 项 目 情 况 适 用 不 适 用 二 董 事 会 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 行 业 竞 争 格 局 和 发 展 趋 势 1 行 业 竞 争 格 局 (1) 稀 土 原 材 料 对 钕 铁 硼 行 业 盈 利 能 力 的 影 响 2011 年 上 半 年, 稀 土 原 材 料 价 格 出 现 异 常 暴 涨 走 势 ; 自 2011 年 下 半 年 开 始, 主 要 稀 土 原 材 料 价 格 迅 速 回 落, 之 后 延 续 长 达 3 年 的 回 调 态 势 稀 土 原 材 料 价 格 的 剧 烈 波 动, 导 致 下 游 客 户 对 钕 铁 硼 的 运 用 趋 于 谨 慎, 更 多 地 考 虑 铁 氧 体 等 替 代 性 磁 体, 限 制 了 稀 土 永 磁 材 料 产 业 的 发 展 (2) 行 业 产 能 严 重 过 剩 2011 年 以 来, 稀 土 行 业 的 高 额 利 润, 吸 引 了 大 量 资 金 投 入 到 钕 铁 硼 行 业 2014 年 中 国 钕 铁 硼 产 能 已 超 过 30 万 吨, 而 市 场 需 求 在 10 万 吨 左 右, 产 能 严 重 过 剩, 市 场 竞 争 激 烈, 使 钕 铁 硼 产 品 总 体 毛 利 率 呈 现 下 滑 态 势 (3) 专 利 产 品 的 市 场 竞 争 格 局 发 生 重 大 变 化 16 / 128

我 公 司 是 日 立 金 属 专 利 授 权 单 位, 约 有 60% 产 品 直 接 或 间 接 进 入 国 际 市 场 但 自 2012 年 以 来, 全 球 宏 观 经 济 形 势 未 见 好 转, 国 际 市 场 需 求 持 续 低 迷 2013 年, 日 立 金 属 在 中 国 国 内 新 增 3 家 烧 结 钕 铁 硼 专 利 授 权 单 位, 专 利 产 品 的 市 场 竞 争 格 局 发 生 重 要 变 化 主 要 体 现 在 国 际 客 户 议 价 能 力 增 强, 出 口 产 品 获 利 能 力 下 降 2 行 业 发 展 趋 势 当 前 可 持 续 发 展 已 成 为 世 界 主 要 国 家 的 共 识, 稀 土 永 磁 材 料 与 发 展 低 碳 经 济 绿 色 经 济 密 切 关 联 公 司 仍 有 广 阔 的 发 展 前 景 : (1) 国 家 政 策 支 持 行 业 发 展 公 司 生 产 的 高 性 能 钕 铁 硼 永 磁 材 料 属 于 国 家 重 点 新 材 料 和 重 点 高 新 技 术 产 品 根 据 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 颁 布 的 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录, 已 将 高 性 能 钕 铁 硼 列 入 鼓 励 类 项 目 在 国 家 中 长 期 科 学 和 技 术 发 展 规 划 纲 要 (2006-2020 年 ) 中, 稀 土 材 料 被 列 入 制 造 业 领 域 中 的 基 础 原 材 料 优 先 主 题, 属 于 基 础 原 材 料 的 重 点 支 持 方 向 钕 铁 硼 为 稀 土 材 料 中 发 展 最 快 所 占 比 重 最 大 的 行 业 领 域 公 司 所 处 行 业 一 直 受 到 国 家 相 关 产 业 政 策 的 大 力 扶 持 中 国 稀 土 行 业 开 始 出 现 积 极 变 化 近 年 来, 有 利 于 推 进 国 家 稀 土 产 业 健 康 发 展 的 政 策 陆 续 出 台, 如 国 务 院 关 于 促 进 稀 土 行 业 持 续 健 康 发 展 的 若 干 意 见 新 的 稀 土 资 源 税 标 准 稀 土 工 业 污 染 物 排 放 标 准, 工 信 部 国 土 资 源 部 商 务 部 环 保 部 海 关 总 署 国 家 税 务 总 局 等 国 家 部 委 依 据 有 关 法 律 法 规, 加 大 管 理 力 度, 对 稀 土 行 业 与 市 场 产 生 了 积 极 的 影 响 当 前 我 国 稀 土 上 游 产 业 规 模 化 进 程 明 显 加 快, 环 保 水 平 明 显 提 升, 非 法 开 采 行 为 得 到 初 步 遏 制 上 游 产 业 的 健 康 发 展 将 会 对 公 司 产 生 积 极 影 响 (2) 上 下 游 行 业 的 景 气 程 度 将 影 响 公 司 发 展 公 司 上 游 行 业 主 要 为 稀 土 开 采 冶 炼 和 分 离, 下 游 市 场 主 要 包 括 工 业 电 机 EPS 电 子 产 品 节 能 电 梯 变 频 空 调 新 能 源 汽 车 等 公 司 上 下 游 行 业 的 景 气 度 与 国 家 宏 观 政 策 经 济 周 期 及 行 业 供 需 状 况 等 因 素 密 切 相 关 2014 年 底 六 大 稀 土 集 团 组 建 方 案 已 获 工 信 部 备 案, 打 击 黑 色 产 业 链 成 为 行 业 共 识, 已 跌 至 底 部 的 稀 土 市 场 价 格 可 能 回 升 上 游 行 业 的 复 苏 程 度 将 影 响 公 司 的 发 展 随 着 2015 年 1 月 1 日 起 国 家 取 消 稀 土 出 口 配 额 2015 年 5 月 3 日 起 国 家 取 消 稀 土 出 口 关 税, 稀 土 资 源 税 改 革 可 能 迅 速 推 进,2015 年 上 游 稀 土 市 场 价 格 可 能 回 升 2015 年 随 着 国 家 在 新 能 源 汽 车 轨 道 交 通 风 力 发 电 节 能 电 机 和 节 能 家 电 等 环 保 新 能 源 方 面 的 政 策 引 导, 以 及 工 业 4.0 所 带 来 的 工 业 自 动 化 行 业 发 展, 将 有 力 推 动 稀 土 永 磁 材 料 产 品 应 用 领 域 扩 大 获 得 有 力 推 动, 也 必 将 带 动 公 司 下 游 行 业 对 钕 铁 硼 产 品 需 求 的 增 长 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 面 对 中 国 经 济 发 展 的 新 常 态, 公 司 必 须 有 足 够 的 认 识 和 思 想 准 备 借 助 国 家 一 带 一 路 战 略 及 打 造 工 业 4.0( 智 能 制 造 ) 提 供 的 市 场 及 投 资 机 会, 加 快 新 产 品 及 新 产 业 的 开 发 研 究, 公 司 17 / 128

将 从 战 略 的 实 施 细 化 工 作 入 手, 紧 盯 市 场 机 遇 期, 加 强 营 销 队 伍 建 设, 大 力 推 行 技 术 创 新 管 理 创 新 和 制 度 创 新, 发 挥 企 业 文 化 的 向 心 力 和 凝 聚 力 作 用, 打 造 公 司 发 展 的 新 的 增 长 极, 增 强 企 业 的 核 心 竞 争 力 2015 年, 公 司 各 项 工 作 的 总 体 要 求 和 指 导 思 想 是 规 划 先 导, 抓 住 机 遇, 积 极 求 变, 做 强 做 大, 再 谋 新 发 展 ( 三 ) 经 营 计 划 1 进 一 步 细 化 规 划 纲 要, 加 快 战 略 投 资 步 伐 2 进 一 步 推 进 股 权 激 励 工 作, 以 此 为 契 机, 优 化 组 织 结 构, 加 强 计 划 与 目 标 管 理 及 成 本 控 制 ; 优 化 管 控 模 式, 激 发 活 力, 提 高 效 率 3 进 一 步 优 化 人 力 资 源 结 构, 建 立 公 司 人 才 梯 队 4 进 一 步 加 快 新 产 业 新 产 品 开 发, 提 升 核 心 竞 争 力 5 进 一 步 搞 好 基 建 项 目, 为 持 续 发 展 提 供 硬 件 保 障 6 进 一 步 加 强 企 业 文 化 建 设, 弘 扬 和 推 广 韵 升 文 化 ( 四 ) 因 维 持 当 前 业 务 并 完 成 在 建 投 资 项 目 公 司 所 需 的 资 金 需 求 公 司 自 有 资 金 能 够 支 持 当 前 业 务 发 展, 并 保 障 在 建 项 目 的 资 金 需 求 ( 五 ) 可 能 面 对 的 风 险 1 国 家 整 合 稀 土 行 业, 准 入 门 槛 提 高, 稀 土 原 材 料 供 应 相 对 垄 断, 公 司 没 有 稀 土 原 材 料 资 源 2 存 在 替 代 品 的 威 胁 一 般 应 用 领 域 有 铁 氧 体 替 代, 高 温 应 用 领 域 有 钐 钴 替 代, 硬 盘 驱 动 器 领 域 有 闪 存 替 代, 磁 共 振 应 用 有 超 导 替 代 3 沿 海 地 区 劳 动 力 持 续 短 缺, 用 工 成 本 持 续 提 升 4 国 家 加 大 环 境 保 护 管 理 力 度, 持 续 开 展 电 镀 行 业 专 项 整 治, 削 减 电 镀 废 水 排 放 指 标, 公 司 表 面 处 理 可 能 出 现 生 产 瓶 颈 三 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 适 用 不 适 用 ( 二 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 适 用 不 适 用 ( 三 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 适 用 不 适 用 18 / 128

四 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 1 2014 年 5 月 22 日, 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 公 司 2013 年 利 润 分 配 预 案, 同 意 以 2013 年 12 月 31 日 的 总 股 本 514,497,750 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.5 元 ( 含 税 ), 拟 分 配 股 东 股 利 77,174,662.50 元, 本 年 度 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 2 2014 年 6 月 11 日, 公 司 发 布 2013 年 分 红 派 息 实 施 公 告, 并 于 2014 年 6 月 17 日 完 成 方 案 的 实 施 工 作 ( 二 ) 公 司 近 三 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 方 案 或 预 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 或 预 案 分 红 年 度 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 的 数 额 ( 含 税 ) 占 合 并 报 表 分 红 年 度 合 并 报 中 归 属 于 上 表 中 归 属 于 上 市 市 公 司 股 东 公 司 股 东 的 净 利 的 净 利 润 的 润 比 率 (%) 2014 年 2 102,899,550.00 198,037,049.68 51.96 2013 年 1.5 77,174,662.50 350,164,601.72 22.04 2012 年 3 154,349,325.00 450,219,394.88 34.28 五 积 极 履 行 社 会 责 任 的 工 作 情 况 ( 一 ). 社 会 责 任 工 作 情 况 1 积 极 推 进 节 能 与 环 境 保 护 积 极 推 进 公 司 生 产 工 艺 过 程 节 能 的 持 续 改 进 工 作 同 时 公 司 致 力 于 扩 大 为 节 能 型 变 频 空 调 提 供 配 件 的 份 额, 为 家 用 空 调 的 节 能 降 耗 作 出 贡 献 2 保 护 职 工 权 益 公 司 自 2005 年 取 得 ISO14001 环 境 管 理 体 系 认 证 和 2010 年 取 得 OHSAS18001 职 业 健 康 安 全 管 理 体 系 认 证, 严 格 按 照 管 理 体 系 进 行 运 行, 确 保 职 工 的 职 业 健 康 和 公 司 的 安 全 生 产 同 时, 公 司 严 格 按 EICC SA8000 社 会 责 任 管 理 体 系 标 准 要 求 实 施 对 社 会 责 任 的 承 诺 和 管 理 公 司 在 保 证 企 业 持 续 稳 定 发 展 的 同 时, 注 重 保 障 职 工 收 入 的 合 理 增 长, 同 时 也 积 极 为 职 工 提 供 不 同 层 次 的 岗 位 培 训 和 专 业 技 能 培 训, 提 升 职 工 适 应 岗 位 工 作 需 求 的 能 力 3 保 护 客 户 和 供 应 商 合 法 利 益 公 司 注 重 客 户 及 供 应 商 合 法 利 益, 保 证 产 品 质 量 的 稳 定 性 和 产 品 供 应 的 稳 定 性 是 保 障 客 户 利 益 的 重 要 手 段 ; 同 时 公 司 按 照 合 同 合 理 有 序 地 支 付 供 应 商 的 货 款, 使 供 应 商 合 法 利 益 得 以 保 障 保 障 产 业 链 的 安 全 和 稳 定 是 公 司 保 护 客 户 供 应 商 等 利 益 相 关 者 的 社 会 责 任 ( 二 ). 属 于 国 家 环 境 保 护 部 门 规 定 的 重 污 染 行 业 的 上 市 公 司 及 其 子 公 司 的 环 保 情 况 说 明 公 司 及 控 股 子 公 司 所 属 行 业 均 不 属 于 国 家 环 境 保 护 部 门 规 定 的 重 污 染 行 业 19 / 128

第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 适 用 不 适 用 二 报 告 期 内 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 适 用 不 适 用 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 适 用 不 适 用 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 ( 一 ) 相 关 股 权 激 励 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 概 述 2015 年 1 月 10 日, 公 司 开 始 实 施 限 制 性 股 票 激 励 计 划, 拟 以 每 股 8.43 元 的 价 格 向 激 励 对 象 授 予 2,200 万 股 限 制 性 股 票, 涉 及 的 标 的 股 票 种 类 为 人 民 币 A 股 普 通 股, 占 本 激 励 计 划 公 告 时 公 司 股 本 总 额 的 4.28% 该 激 励 计 划 草 案 已 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议 通 过 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) 获 得 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 查 询 索 引 详 见 公 司 于 2015 年 1 月 10 日 在 上 交 所 网 站 上 披 露 的 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 决 议 公 告 (2015-003) 和 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 摘 要 公 告 (2015-005) 详 见 公 司 于 2015 年 2 月 12 日 在 上 交 所 网 站 上 披 露 的 关 于 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) 获 得 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 的 公 告 (2015-008) ( 二 ) 报 告 期 公 司 股 权 激 励 相 关 情 况 说 明 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 尚 需 经 过 公 司 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 正 积 极 推 进 相 关 工 作 五 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 适 用 不 适 用 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 适 用 不 适 用 20 / 128

八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 否 现 聘 任 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 630,000 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 14 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 名 称 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 报 酬 200,000 九 可 转 换 公 司 债 券 情 况 适 用 不 适 用 十 执 行 新 会 计 准 则 对 合 并 财 务 报 表 的 影 响 根 据 2014 年 新 修 订 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 规 定, 对 公 司 持 有 的 大 连 银 行 股 份 有 限 公 司 的 157,300,000 元 和 宁 波 谦 石 高 新 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )50,500,000 元 的 股 权 投 资, 从 长 期 股 权 投 资 科 目 调 整 到 可 供 出 售 金 融 资 产 由 于 持 有 的 股 权 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量, 调 整 到 可 供 出 售 金 融 资 产 时 以 成 本 计 量 因 此 执 行 新 会 计 准 则 只 是 合 并 报 表 中 非 流 动 资 产 科 目 间 的 变 动, 没 有 实 质 影 响 1 长 期 股 权 投 资 准 则 变 动 对 于 合 并 财 务 报 告 影 响 ( 一 ) 被 投 资 单 位 交 易 基 本 信 息 2013 年 1 月 1 日 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 (+/-) 长 期 股 权 投 资 (+/-) 2013 年 12 月 31 日 可 供 出 售 金 融 资 产 (+/-) 大 连 银 行 股 份 有 限 公 司 -157,300,000 157,300,000 宁 波 谦 石 高 新 创 业 投 资 -50,500,000 50,500,000 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计 / -2,078,000,000 2,078,000,000 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 (+/-) 十 一 其 他 重 大 事 项 的 说 明 适 用 不 适 用 21 / 128

第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 二 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 55,435 年 度 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 末 的 股 东 总 数 ( 户 ) 41,076 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 前 十 名 股 东 持 股 情 况 期 末 持 股 数 量 比 例 (%) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 数 量 单 位 : 股 股 东 性 质 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 174,808,000 33.98 境 内 非 国 无 有 法 人 宁 波 信 达 中 建 置 业 有 限 公 -2,500,000 10,469,563 2.03 质 押 7,000, 境 内 非 国 司 000 有 法 人 李 剑 刚 5,390,749 1.05 未 知 未 知 中 国 节 能 减 排 有 限 公 司 -6,292,929 4,662,832 0.91 无 国 有 法 人 交 通 银 行 - 易 方 达 50 4,199,501 0.82 未 知 未 知 指 数 证 券 投 资 基 金 施 美 华 3,485,700 0.68 未 知 未 知 王 小 波 3,140,000 0.61 未 知 未 知 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 3,173,427 0.62 未 知 司 - 华 商 新 量 化 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 未 知 竺 韵 德 2,981,464 0.58 无 未 知 李 春 荣 2,811,380 0.55 未 知 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 持 有 无 限 售 条 股 份 种 类 及 数 量 股 东 名 称 件 流 通 股 的 数 量 种 类 数 量 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 174,808,000 人 民 币 普 通 股 174,808,000 宁 波 信 达 中 建 置 业 有 限 公 司 10,469,563 人 民 币 普 通 股 10,469,563 李 剑 刚 5,390,749 人 民 币 普 通 股 5,390,749 中 国 节 能 减 排 有 限 公 司 4,662,832 人 民 币 普 通 股 4,662,832 交 通 银 行 - 易 方 达 50 指 数 证 券 投 资 基 金 4,199,501 人 民 币 普 通 股 4,199,501 22 / 128

施 美 华 3,485,700 人 民 币 普 通 股 3,485,700 王 小 波 3,140,000 人 民 币 普 通 股 3,140,000 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 新 量 化 灵 活 3,173,427 3,173,427 人 民 币 普 通 股 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 竺 韵 德 2,981,464 人 民 币 普 通 股 2,981,464 李 春 荣 2,811,380 人 民 币 普 通 股 2,811,380 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 (1) 前 10 名 股 东 中 的 第 1 2 4 名 股 东, 不 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 (2) 前 10 名 股 东 中 的 第 9 名 股 东 竺 韵 德 先 生 为 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 实 际 控 制 人 (3) 前 10 名 股 东 中 的 第 3 5 6 7 8 10 名 为 社 会 公 众 股 股 东, 本 公 司 未 知 其 持 股 数 量 的 增 减 变 化 和 质 押 冻 结 等 情 况, 也 不 知 其 相 互 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 是 否 属 于 一 致 行 动 人 三 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 1 法 人 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 名 称 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 竺 韵 德 成 立 日 期 1992 年 9 月 18 日 组 织 机 构 代 码 70485768-6 注 册 资 本 42,000 主 要 经 营 业 务 项 目 投 资 进 出 口 业 务 未 来 发 展 战 略 未 来 将 继 续 在 新 材 料 新 能 源 新 装 备 等 领 域 稳 健 发 展 报 告 期 内 控 股 和 参 股 的 其 他 境 内 外 无 上 市 公 司 的 股 权 情 况 其 他 情 况 说 明 无 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 1 自 然 人 姓 名 国 籍 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 过 去 10 年 曾 控 股 的 境 内 外 上 市 公 司 情 况 竺 韵 德 中 国 否 总 经 理 董 事 长 无 23 / 128

2 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 四 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 无 24 / 128

第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 持 股 变 动 情 况 及 报 酬 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 姓 名 职 务 ( 注 ) 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 杨 齐 董 事 长 男 61 2012 年 5 月 18 日 竺 韵 德 董 事 男 66 2012 年 5 月 18 日 竺 晓 东 董 事 总 经 理 男 35 2012 年 5 月 18 日 何 鹏 董 事 男 45 2014 年 5 月 22 日 傅 健 杰 董 事 董 事 会 男 43 2012 年 5 秘 书 副 总 经 月 18 日 理 万 家 渝 董 事 女 49 2012 年 5 月 18 日 胡 梅 笑 董 事 女 49 2012 年 5 月 18 日 都 有 为 独 立 董 事 男 78 2012 年 5 月 18 日 朱 增 进 独 立 董 事 男 52 2012 年 5 月 18 日 任 期 终 止 日 期 2015 年 5 月 17 日 2014 年 4 月 25 日 2015 年 5 月 17 日 2015 年 5 月 17 日 2015 年 5 月 17 日 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 年 度 内 股 份 增 减 变 动 量 增 减 变 动 原 因 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 应 付 报 酬 总 额 ( 万 元 )( 税 前 ) 单 位 : 股 报 告 期 在 其 股 东 单 位 领 薪 情 况 45,174 45,174 87 2,981,464 2,981,464 123 2015 年 5 月 17 日 2015 年 5 月 17 日 2015 年 5 6 月 17 日 2015 年 5 6 月 17 日 颜 克 益 独 立 董 事 男 42 2012 年 5 2015 年 5 6 81 71 64 71 19 25 / 128

月 18 日 月 17 日 徐 文 正 监 事 会 主 席 男 46 2012 年 5 2014 年 4 11,310 11,310 76 月 18 日 月 25 日 马 东 红 监 事 会 主 席 女 48 2014 年 5 2015 年 5 25 月 22 日 月 17 日 俞 琼 芳 监 事 女 45 2012 年 5 2014 年 4 40 月 18 日 月 25 日 俞 雨 金 监 事 男 50 2014 年 5 2015 年 5 26 月 22 日 月 17 日 郭 正 仑 监 事 男 60 2012 年 5 2015 年 5 50,895 50,895 17 月 18 日 月 17 日 姚 伟 监 事 女 46 2012 年 5 2015 年 5 20 月 18 日 月 17 日 许 幼 芬 监 事 女 40 2012 年 5 2015 年 5 32 月 18 日 月 17 日 杨 庆 忠 副 总 经 理 男 46 2014 年 10 2015 年 5 46 月 28 日 月 17 日 陈 新 生 副 总 经 理 财 男 44 2012 年 5 2015 年 5 68 务 负 责 人 月 18 日 月 17 日 邬 建 明 副 总 经 理 男 50 2012 年 5 2014 年 4 12 月 18 日 月 25 日 陈 丙 炎 副 总 经 理 男 47 2013 年 1 2014 年 12 68 月 30 日 月 31 日 合 计 / / / / / 3,088,843 3,088,843 / 480 / 姓 名 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 杨 齐 历 任 公 司 副 董 事 长 ; 现 任 韵 升 控 股 副 董 事 长 公 司 董 事 长 竺 韵 德 历 任 公 司 总 经 理 董 事 长 韵 升 控 股 总 裁 ; 现 任 韵 升 控 股 董 事 长 竺 晓 东 历 任 高 科 磁 业 总 经 理 ; 现 任 韵 升 控 股 董 事 公 司 董 事 总 经 理 何 鹏 历 任 博 威 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 贝 发 集 团 有 限 公 司 执 行 副 总 裁 春 和 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 宁 波 博 威 投 资 有 限 公 司 总 经 理 ; 现 任 上 海 电 驱 26 / 128

动 董 事 韵 升 控 股 董 事 总 裁 傅 健 杰 现 任 韵 升 控 股 董 事 兴 烨 创 投 董 事 公 司 董 事 副 总 经 理 兼 董 秘 万 家 渝 现 任 信 达 中 建 副 总 经 理 公 司 董 事 胡 梅 笑 历 任 海 通 电 子 公 司 会 计 ; 机 械 工 业 部 北 京 机 床 研 究 所 计 财 处 会 计 ; 中 国 机 电 出 口 产 品 投 资 有 限 公 司 财 务 部 会 计 ; 现 任 节 能 减 排 企 业 管 理 部 资 深 主 管 ; 齐 重 数 控 装 备 股 份 有 限 公 司 董 事 哈 尔 滨 威 德 焊 接 自 动 化 系 统 工 程 有 限 公 司 董 事 浙 江 舟 山 东 方 玻 璃 钢 船 舶 制 造 有 限 公 司 董 事 公 司 董 事 都 有 为 现 任 南 京 大 学 物 理 系 教 授 公 司 独 立 董 事 朱 增 进 历 任 中 国 证 监 会 创 业 板 首 届 和 第 二 届 发 审 委 委 员 ; 现 任 江 苏 世 纪 同 仁 律 师 事 务 所 合 伙 人 副 主 任 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 新 城 发 展 控 股 有 限 公 司 独 立 董 事 苏 州 设 计 研 究 院 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 国 联 信 托 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 以 及 南 充 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 的 监 事 公 司 独 立 董 事 颜 克 益 历 任 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 公 司 资 产 管 理 部 总 经 理 研 究 所 所 长 ; 现 任 上 海 大 朴 资 产 管 理 有 限 公 司 总 经 理 公 司 独 立 董 事 徐 文 正 历 任 高 科 磁 业 常 务 副 总 经 理 磁 元 件 总 经 理 公 司 总 经 理 助 理 公 司 监 事 会 主 席, 现 任 公 司 新 材 料 项 目 组 负 责 人 马 东 红 历 任 中 国 工 商 银 行 齐 齐 哈 尔 分 行 站 前 支 行 会 计 结 算 科 副 科 长 中 国 工 商 银 行 齐 齐 哈 尔 分 行 运 营 管 理 部 副 经 理 台 湾 海 峰 集 团 财 务 协 理 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 审 计 副 部 长 ; 现 任 韵 升 控 股 审 计 部 部 长 公 司 监 事 会 主 席 俞 琼 芳 历 任 高 科 磁 业 副 总 经 理 公 司 销 售 部 总 经 理 公 司 总 经 理 助 理 公 司 监 事, 现 已 离 职 俞 雨 金 历 任 宁 波 德 昌 精 密 纺 织 机 械 有 限 公 司 技 术 部 经 理 副 总 经 理 ; 现 任 宁 波 韵 升 弹 性 元 件 有 限 公 司 副 总 经 理 郭 正 仑 历 任 公 司 财 务 结 算 中 心 主 任 韵 升 控 股 财 务 部 副 经 理 ; 现 任 公 司 监 事 姚 伟 历 任 公 司 人 力 资 源 部 副 部 长 部 长 ; 现 任 韵 升 控 股 人 力 资 源 部 部 长 公 司 监 事 许 幼 芬 历 任 信 达 中 建 财 务 部 业 务 主 管 财 务 部 副 经 理 ; 现 任 信 达 中 建 财 务 部 经 理 公 司 监 事 杨 庆 忠 历 任 高 科 磁 业 总 经 理 助 理 兼 强 磁 事 业 部 总 经 理 新 材 料 装 备 总 经 理 公 司 总 经 理 助 理 兼 VCM 产 品 部 总 经 理, 现 任 公 司 副 总 经 理 陈 新 生 历 任 高 科 磁 业 副 总 经 理 公 司 总 经 理 助 理 公 司 监 事 ; 现 任 上 海 电 驱 动 董 事 公 司 副 总 经 理 兼 财 务 负 责 人 邬 建 明 历 任 高 科 磁 业 总 经 理 韵 升 控 股 董 事 公 司 副 总 经 理 日 兴 电 机 董 事 长, 现 已 离 职 陈 丙 炎 历 任 湖 南 泰 山 机 械 厂 技 术 员 副 厂 长 湖 南 航 天 磁 电 有 限 责 任 公 司 副 总 经 理 总 经 理 湖 南 航 天 管 理 局 局 长 助 理 湖 南 紫 光 测 控 有 限 公 司 副 总 经 理 高 科 磁 业 副 总 经 理 公 司 副 总 经 理, 现 已 离 职 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 适 用 不 适 用 27 / 128

二 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 任 职 情 况 ( 一 ) 在 股 东 单 位 任 职 情 况 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 股 东 单 位 名 称 在 股 东 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 竺 韵 德 韵 升 控 股 董 事 长 2011 年 3 月 11 日 杨 齐 韵 升 控 股 副 董 事 长 2011 年 3 月 11 日 竺 晓 东 韵 升 控 股 董 事 2011 年 3 月 10 日 何 鹏 韵 升 控 股 董 事 2014 年 3 月 1 日 傅 健 杰 韵 升 控 股 董 事 2011 年 3 月 10 日 万 家 渝 信 达 中 建 副 总 经 理 2004 年 6 月 2 日 许 幼 芬 信 达 中 建 财 务 部 经 理 2007-08-27 胡 梅 笑 节 能 减 排 产 权 管 理 部 资 深 主 管 2010-05-01 28 / 128

( 二 ) 在 其 他 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 应 付 报 酬 情 况 报 告 期 末 全 体 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 实 际 获 得 的 报 酬 合 计 年 度 经 营 业 绩 考 核 办 法 根 据 公 司 的 实 际 盈 利 水 平 和 具 体 岗 位 及 个 人 贡 献 综 合 考 评, 本 着 有 利 于 人 员 稳 定 及 激 励 与 约 束 相 结 合 的 原 则 确 定 报 酬 标 准 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 按 公 司 有 关 规 定 发 放 964 万 元 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 何 鹏 董 事 聘 任 新 聘 傅 健 杰 董 事 聘 任 新 聘 马 东 红 监 事 会 主 席 聘 任 新 聘 俞 雨 金 监 事 聘 任 新 聘 杨 庆 忠 副 总 经 理 聘 任 新 聘 竺 韵 德 董 事 离 任 为 了 更 好 地 培 养 人 才, 充 分 发 挥 年 轻 人 的 力 量 徐 文 正 监 事 会 主 席 离 任 工 作 需 要 俞 琼 芳 监 事 离 任 工 作 需 要 邬 建 明 副 总 经 理 离 任 个 人 工 作 变 动 陈 丙 炎 副 总 经 理 离 任 个 人 工 作 变 动 五 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 情 况 报 告 期 内, 公 司 没 有 发 生 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 等 对 公 司 核 心 竞 争 力 有 重 大 影 响 的 人 员 的 变 动 情 况 29 / 128

六 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 ( 一 ) 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 318 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 2,849 在 职 员 工 的 数 量 合 计 3,167 母 公 司 及 主 要 子 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 0 人 数 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 生 产 人 员 2,375 销 售 人 员 47 技 术 人 员 340 财 务 人 员 38 行 政 人 员 367 合 计 3,167 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 大 专 以 上 学 历 1,065 高 中 学 历 1,235 高 中 以 下 学 历 867 合 计 3,167 ( 二 ) 薪 酬 政 策 公 司 按 照 年 度 经 营 业 绩 考 核 办 法 对 高 级 管 理 人 员 进 行 绩 效 和 经 营 目 标 的 考 核 考 核 办 法 是 以 公 司 战 略 规 划 目 标 为 依 据, 以 激 发 工 作 热 情 为 宗 旨 和 原 则 以 考 核 办 法 为 主 要 内 容 来 进 行 考 核 和 评 价 的 年 度 绩 效 考 核 设 立 定 量 和 定 性 指 标, 其 中 定 量 指 标 主 要 考 核 利 润, 权 重 为 80%; 定 性 指 标 主 要 考 核 项 目 如 新 产 品 重 大 项 目 和 基 础 管 理, 权 重 为 20% ( 三 ) 培 训 计 划 公 司 董 事 长 总 经 理 各 高 管 高 度 重 视 员 工 培 养 梯 队 建 设 工 作, 并 将 员 工 培 养 发 展 工 作 列 入 年 度 重 点 工 作 中 公 司 除 了 将 员 工 送 出 去 考 察 外 训 等 之 外, 更 加 重 视 内 部 的 培 养, 公 司 建 立 了 自 己 内 部 的 讲 师 队 伍, 将 基 础 课 程 共 有 八 大 模 块 : 生 产 类 技 术 工 艺 类 综 合 管 理 类 品 质 体 系 类 采 购 类 安 全 环 保 类 新 员 工 入 职 培 训 类 及 其 他 类, 通 过 年 度 培 训 方 式 滚 动 进 行, 不 断 巩 固 和 增 强 员 工 的 基 础 工 作 能 力 为 规 范 公 司 培 训 管 理 体 系, 识 别 各 职 系 员 工 所 要 掌 握 的 知 识 技 能, 满 足 不 同 职 系 的 培 训 需 求 和 提 高 员 工 在 岗 工 作 绩 效 等 效 果, 公 司 还 开 展 了 高 层 管 理 干 部 培 训 班 中 层 干 部 管 理 培 训 班 储 备 干 部 培 训 班 和 各 职 能 部 门 专 业 技 能 培 训 课 程, 每 周 至 少 安 排 一 堂 课 程, 并 通 过 专 业 题 目 考 试 课 程 满 意 度 调 查 等 方 式 对 课 程 进 行 效 果 评 估, 从 整 体 上 多 层 次 多 方 面 提 高 了 员 工 干 部 队 伍 综 合 素 质 和 工 作 能 力 30 / 128

( 四 ) 专 业 构 成 统 计 图 ( 五 ) 教 育 程 度 统 计 图 第 八 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 及 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 等 相 关 情 况 说 明 公 司 按 照 公 司 法 证 券 法 中 国 证 监 会 制 定 的 法 规 和 有 关 上 市 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件, 以 及 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 规 范 运 作, 不 31 / 128

断 加 强 信 息 披 露 管 理 工 作, 维 护 全 体 股 东 利 益 报 告 期 内, 公 司 全 面 启 动 了 内 部 控 制 规 范 实 施 工 作, 按 照 五 部 委 及 监 管 部 门 要 求 编 制 公 司 内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案, 修 订 完 善 了 公 司 内 部 控 制 相 关 制 度, 进 一 步 提 高 了 公 司 规 范 运 作 水 平 目 前, 公 司 治 理 结 构 完 善, 与 中 国 证 监 会 有 关 文 件 要 求 未 有 差 异 1 关 于 股 东 与 股 东 大 会 : 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 的 相 关 规 定 和 程 序, 召 集 和 召 开 股 东 大 会 公 司 能 确 保 所 有 股 东, 特 别 是 中 小 股 东 的 平 等 地 位 及 合 法 权 益, 保 证 其 充 分 享 有 和 行 使 自 己 的 权 利 ; 公 司 所 有 关 联 交 易 严 格 遵 循 公 平 合 理 的 原 则, 定 价 依 据 公 开 披 露, 关 联 董 事 关 联 股 东 回 避 表 决 报 告 期 内, 公 司 召 开 了 1 次 年 度 股 东 大 会, 且 均 经 律 师 现 场 见 证 并 分 别 出 具 了 法 律 意 见 书 2 关 于 控 股 股 东 与 上 市 公 司 : 公 司 的 控 股 股 东 通 过 股 东 大 会 依 法 行 使 股 东 权 利, 不 干 涉 公 司 日 常 生 产 经 营 活 动 ; 公 司 与 控 股 股 东 在 人 员 资 产 财 务 机 构 和 业 务 等 方 面 完 全 分 开 保 持 独 立 ; 公 司 的 董 事 会 监 事 会 和 经 营 机 构 独 立 运 作 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 控 股 股 东 侵 占 和 损 害 上 市 公 司 及 其 他 股 东 利 益 的 情 形 3 关 于 董 事 与 董 事 会 : 公 司 董 事 会 目 前 由 9 名 董 事 组 成, 其 中 独 立 董 事 3 名, 独 立 董 事 分 别 具 有 磁 性 材 料 法 律 和 财 务 专 业 的 业 务 背 景, 公 司 董 事 会 的 人 数 和 人 员 构 成 符 合 有 关 法 律 法 规 的 要 求 公 司 董 事 会 根 据 公 司 章 程 董 事 会 议 事 规 则 等 制 度 的 规 定 使 职 权, 并 保 证 董 事 会 会 议 严 格 按 照 程 序 进 行 ; 独 立 董 事 根 据 公 司 的 独 立 董 事 工 作 制 度 开 展 工 作 公 司 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 和 审 计 委 员 会, 并 制 订 了 各 专 门 委 员 会 工 作 细 则, 各 专 门 委 员 会 能 够 积 极 履 行 职 责, 为 董 事 会 的 决 策 提 供 科 学 专 业 的 意 见 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 董 事 会 会 议 4 次 4 关 于 监 事 与 监 事 会 : 公 司 监 事 会 的 人 数 和 人 员 构 成 符 合 有 关 法 律 法 规 的 要 求 公 司 监 事 会 根 据 公 司 章 程 监 事 会 议 事 规 则 等 制 度 的 规 定 履 行 职 责, 监 事 会 对 公 司 依 法 运 作 进 行 监 督 对 公 司 财 务 制 度 和 财 务 状 况 进 行 检 查 对 公 司 关 联 交 易 情 况 进 行 监 督, 对 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 情 况 进 行 监 督 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 4 次 监 事 会 会 议 5 关 于 信 息 披 露 与 透 明 度 : 公 司 严 格 按 照 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 等 相 关 规 定, 积 极 做 好 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 工 作, 做 好 公 司 重 大 信 息 内 部 报 告 工 作, 真 实 准 确 及 时 完 整 地 进 行 信 息 披 露 公 司 确 定 上 海 证 券 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 为 公 司 指 定 信 息 披 露 的 报 纸 和 网 址 6 关 于 投 资 者 关 系 及 相 关 利 益 者 : 公 司 严 格 按 照 公 司 投 资 者 关 系 管 理 办 法 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 等 相 关 规 定, 加 强 公 司 与 投 资 者 之 间 的 沟 通, 并 通 过 参 与 宁 波 辖 区 上 市 公 司 投 资 者 32 / 128

集 体 接 待 日 等 活 动, 增 进 投 资 者 对 公 司 的 了 解 和 认 同, 保 护 投 资 者 合 法 权 益 公 司 重 视 社 会 责 任, 积 极 履 行 社 会 责 任, 维 护 利 益 相 关 者 的 合 法 权 利, 促 进 公 司 和 社 会 的 共 同 发 展 7 内 幕 信 息 登 记 管 理 公 司 建 立 有 内 幕 信 息 登 记 管 理 制 度, 并 在 定 期 报 告 等 相 关 时 间 窗 口 严 格 执 行, 及 时 上 报 监 管 部 门 同 时 公 司 注 重 控 制 内 幕 信 息 知 情 人 的 范 围, 控 股 股 东 也 建 立 内 幕 信 息 登 记 管 理 制 度, 涉 及 公 司 的 重 大 事 项 内 部 研 讨 时 执 行 登 记 制 度, 从 源 头 上 对 内 幕 信 息 加 以 控 制 二 股 东 大 会 情 况 简 介 会 议 届 次 召 开 日 期 2013 年 2014 年 5 月 22 日 三 董 事 履 行 职 责 情 况 会 议 议 案 名 称 (1)2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ;(2)2013 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ;(3)2013 年 年 度 报 告 及 年 度 报 告 摘 要 ;(4)2013 年 度 财 务 决 算 报 告 ;(5)2012 年 度 利 润 分 配 预 案 ;(6) 关 于 聘 任 公 司 会 计 师 事 务 所 的 议 案 ;(7) 关 于 支 付 会 计 师 事 务 所 年 度 审 计 报 酬 的 议 案 ;(8) 关 于 对 控 股 子 公 司 进 行 综 合 授 信 业 务 提 供 担 保 的 议 案 ;(9) 关 于 选 举 何 鹏 先 生 傅 健 杰 先 生 为 公 司 董 事 的 议 案 ; (10) 关 于 选 举 马 东 红 女 士 俞 雨 金 先 生 为 公 司 监 事 的 议 案 ( 一 ) 董 事 参 加 董 事 会 和 股 东 大 会 的 情 况 董 事 姓 名 是 否 独 立 董 事 本 年 应 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 次 数 参 加 董 事 会 情 况 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 33 / 128 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 决 议 情 况 全 部 议 案 均 获 表 决 通 过 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 的 查 询 索 引 上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.co m.cn 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 决 议 刊 登 的 披 露 日 期 2014 年 5 月 23 日 参 加 股 东 大 会 情 况 出 席 股 东 大 会 的 次 数 杨 齐 否 4 4 2 0 0 否 1 竺 韵 德 否 1 1 0 0 否 竺 晓 东 否 4 4 2 0 0 否 1 何 鹏 否 3 3 2 0 0 否 傅 健 杰 否 3 3 2 0 0 否 万 家 渝 否 4 4 2 0 0 否 0 胡 梅 笑 否 4 4 2 0 0 否 1 都 有 为 是 4 4 2 0 0 否 1 朱 增 进 是 4 4 2 0 0 否 1 颜 克 益 是 4 4 2 0 0 否 1 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 4 其 中 : 现 场 会 议 次 数 2 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 2 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0

( 二 ) 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 四 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 报 告 期 内, 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 履 行 职 责 时 未 提 出 重 要 意 见 和 建 议 五 监 事 会 发 现 公 司 存 在 风 险 的 说 明 监 事 会 对 公 司 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 六 公 司 就 其 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 存 在 的 不 能 保 证 独 立 性 不 能 保 持 自 主 经 营 能 力 的 情 况 说 明 公 司 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 不 存 在 不 能 独 立 的 情 况, 也 不 存 在 不 能 保 持 自 主 经 营 能 力 的 情 况 七 报 告 期 内 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 机 制, 以 及 激 励 机 制 的 建 立 实 施 情 况 根 据 公 司 的 实 际 盈 利 水 平 和 具 体 岗 位 及 个 人 贡 献 综 合 考 评, 本 着 有 利 于 人 员 稳 定 及 激 励 与 约 束 相 结 合 的 原 则 确 定 报 酬 标 准 公 司 高 级 管 理 人 员 报 酬 按 公 司 有 关 规 定 发 放 2015 年 1 月 9 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 审 议 通 过 了 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划, 拟 对 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 以 及 核 心 技 术 业 务 骨 干 进 行 股 权 激 励, 该 激 励 计 划 的 推 进 取 得 了 良 好 的 激 励 效 果 34 / 128

第 九 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 责 任 声 明 及 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 1 董 事 会 关 于 内 部 控 制 责 任 的 声 明 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 董 事 会 对 公 司 内 部 控 制 体 系 的 完 善 性 和 运 行 的 有 效 性 进 行 了 全 面 评 价, 认 为 : 公 司 内 部 控 制 体 系 已 覆 盖 了 生 产 经 营 管 理 的 各 个 层 面 和 重 要 环 节, 形 成 了 比 较 完 整 的 内 部 控 制 管 理 体 系, 并 得 到 有 效 执 行 不 存 在 重 大 缺 陷 2 建 立 财 务 报 告 内 部 控 制 的 依 据 为 加 强 公 司 的 财 务 报 告 内 部 控 制, 确 保 财 务 报 告 信 息 真 实 可 靠, 提 升 企 业 治 理 和 经 营 管 理 水 平, 规 范 公 司 的 财 务 行 为, 维 护 股 东 的 权 益, 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 企 业 会 计 准 则 财 政 部 内 部 控 制 基 本 规 范 上 海 证 券 交 易 所 相 关 规 定 等 相 关 法 律 法 规, 公 司 制 定 了 财 务 报 告 内 部 控 制 原 则, 要 求 严 格 执 行 会 计 法 律 法 规 和 国 家 统 一 的 会 计 准 则 制 度, 加 强 对 财 务 报 告 编 制 对 外 提 供 和 分 析 利 用 全 过 程 的 管 理, 明 确 相 关 工 作 流 程 和 要 求, 落 实 责 任 制, 确 保 财 务 报 告 合 法 合 规 真 实 完 整 和 有 效 利 用 3 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 (1) 为 确 保 公 司 内 部 控 制 规 范 体 系 建 设 工 作 顺 利 开 展, 公 司 成 立 了 以 公 司 董 事 长 为 负 责 人 的 内 部 控 制 领 导 小 组, 负 责 公 司 内 控 建 设 的 推 动 工 作, 并 同 时 成 立 了 内 部 控 制 工 作 小 组 ; (2) 制 订 内 控 建 设 计 划 自 查 和 例 会 制 度 内 控 执 行 小 组 每 月 召 开 工 作 协 调 会, 并 对 由 各 部 门 负 责 人 组 织 部 门 员 工 进 行 自 查 并 形 成 自 查 报 告 进 行 讨 论 解 决 ; (3) 邀 请 专 业 咨 询 机 构 及 监 管 部 门 专 家 对 公 司 进 行 规 范 实 施 内 部 控 制 的 专 业 培 训 是 否 披 露 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 : 是 二 内 部 控 制 审 计 报 告 的 相 关 情 况 说 明 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 审 计 报 告 天 衡 专 字 (2015)00186 号 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 按 照 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引 及 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 的 相 关 要 求, 我 们 审 计 了 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 宁 波 韵 升 公 司 )2014 年 12 月 31 日 的 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 一 企 业 对 内 部 控 制 的 责 任 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 并 评 价 其 有 效 性 是 宁 波 韵 升 公 司 董 事 会 的 责 任 二 注 册 会 计 师 的 责 任 35 / 128

我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上, 对 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 审 计 意 见, 并 对 注 意 到 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 进 行 披 露 三 内 部 控 制 的 固 有 局 限 性 内 部 控 制 具 有 固 有 局 限 性, 存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 审 计 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 风 险 四 财 务 报 告 内 部 控 制 审 计 意 见 我 们 认 为, 宁 波 韵 升 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 相 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 南 京 中 国 注 册 会 计 师 : 骆 竞 中 国 注 册 会 计 师 : 钱 俊 峰 2015 年 3 月 25 日 是 否 披 露 内 部 控 制 审 计 报 告 : 是 三 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 及 相 关 执 行 情 况 说 明 为 了 提 高 公 司 的 规 范 运 作 水 平, 增 强 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 和 及 时 性, 提 高 年 度 报 告 信 息 披 露 的 质 量 和 透 明 度, 强 化 信 息 披 露 责 任 意 识, 加 大 对 年 报 信 息 披 露 责 任 人 的 问 责 力 度, 根 据 有 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 规 定, 结 合 公 司 实 际 情 况, 公 司 已 制 订 了 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 报 告 期 内, 公 司 未 出 现 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 36 / 128

第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 天 衡 审 字 (2015)00436 号 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 宁 波 韵 升 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表,2014 年 度 的 合 并 及 母 公 司 利 润 表 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 宁 波 韵 升 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 报 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 宁 波 韵 升 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 宁 波 韵 升 公 司 2014 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 合 并 及 母 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 骆 竞 中 国 南 京 2015 年 3 月 25 日 中 国 注 册 会 计 师 : 钱 俊 峰 37 / 128

二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 266,707,852.51 1,215,804,016.39 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 29,106,450.00 15,658,338.00 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 24,206,847.00 28,548,533.56 应 收 账 款 267,004,101.09 253,863,694.28 预 付 款 项 7,676,223.17 63,397,554.01 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 4,796,491.63 9,349,315.07 应 收 股 利 其 他 应 收 款 2,292,475.08 2,740,659.83 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 484,551,511.07 369,287,740.19 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 1,326,463,445.59 581,529,027.68 流 动 资 产 合 计 2,412,805,397.14 2,540,178,879.01 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 242,800,000.00 208,594,266.20 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 154,834,513.45 136,168,836.62 投 资 性 房 地 产 145,670,361.60 146,127,647.40 固 定 资 产 818,279,139.86 660,614,109.22 在 建 工 程 10,874,236.19 98,806,635.10 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 117,579,910.41 122,001,027.42 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 4,874,079.11 5,129,570.96 递 延 所 得 税 资 产 23,716,860.92 23,558,901.43 其 他 非 流 动 资 产 6,684,654.48 38 / 128

非 流 动 资 产 合 计 1,525,313,756.02 1,401,000,994.35 资 产 总 计 3,938,119,153.16 3,941,179,873.36 流 动 负 债 : 短 期 借 款 79,547,000.00 200,000,000.00 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 162,008,333.11 117,921,434.46 预 收 款 项 24,236,389.74 32,859,767.69 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 105,406,550.64 114,986,831.49 应 交 税 费 10,172,795.11-49,686,986.14 应 付 利 息 369,166.67 437,260.27 应 付 股 利 其 他 应 付 款 14,000,186.70 12,949,109.67 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 20,000,000.00 380,000,000.00 其 他 流 动 负 债 40,768,286.28 46,391,279.54 流 动 负 债 合 计 456,508,708.25 855,858,696.98 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 280,000,000.00 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 762,264.18 1,233,962.28 递 延 收 益 1,520,000.00 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 300,000.00 90,000.00 非 流 动 负 债 合 计 282,582,264.18 1,323,962.28 负 债 合 计 739,090,972.43 857,182,659.26 所 有 者 权 益 股 本 514,497,750.00 514,497,750.00 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 292,431,701.30 292,319,701.30 39 / 128

减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 -1,455,164.35-1,384,094.80 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227,475.60 280,227,475.60 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,006,022,661.84 1,885,160,274.66 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 3,091,724,424.39 2,970,821,106.76 少 数 股 东 权 益 107,303,756.34 113,176,107.34 所 有 者 权 益 合 计 3,199,028,180.73 3,083,997,214.10 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 3,938,119,153.16 3,941,179,873.36 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 母 公 司 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 75,533,176.72 708,554,930.40 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 29,106,450.00 15,658,338.00 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 5,781,097.00 6,043,704.51 应 收 账 款 23,958,306.59 30,222,202.30 预 付 款 项 1,432,876.49 43,689,484.96 应 收 利 息 4,796,491.63 9,349,315.07 应 收 股 利 其 他 应 收 款 256,180,288.73 173,532,940.84 存 货 14,127,932.28 12,787,998.48 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 1,160,000,000.00 580,000,000.00 流 动 资 产 合 计 1,570,916,619.44 1,579,838,914.56 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 242,800,000.00 208,594,266.20 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 965,481,613.23 976,431,449.47 投 资 性 房 地 产 68,188,290.69 67,903,406.21 固 定 资 产 196,524,192.84 197,765,721.69 在 建 工 程 4,254,114.80 94,070.12 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 40,839,587.31 41,999,462.12 40 / 128

开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,781,890.54 2,228,292.76 递 延 所 得 税 资 产 1,862,897.25 2,370,554.04 其 他 非 流 动 资 产 1,743,443.37 非 流 动 资 产 合 计 1,524,476,030.03 1,497,387,222.61 资 产 总 计 3,095,392,649.47 3,077,226,137.17 流 动 负 债 : 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 8,977,163.55 4,397,841.86 预 收 款 项 1,490,626.02 2,501,496.57 应 付 职 工 薪 酬 14,651,650.71 18,353,655.29 应 交 税 费 3,973,713.81 4,460,448.17 应 付 利 息 369,166.67 437,260.27 应 付 股 利 其 他 应 付 款 68,411,828.31 186,807,807.56 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 20,000,000.00 380,000,000.00 其 他 流 动 负 债 12,257,060.97 7,955,535.74 流 动 负 债 合 计 130,131,210.04 604,914,045.46 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 280,000,000.00 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 762,264.18 1,233,962.28 递 延 收 益 500,000.00 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 281,262,264.18 1,233,962.28 负 债 合 计 411,393,474.22 606,148,007.74 所 有 者 权 益 : 股 本 514,497,750.00 514,497,750.00 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 274,884,171.05 274,884,171.05 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 -60,283.80 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227,475.60 280,227,475.60 41 / 128

未 分 配 利 润 1,614,389,778.60 1,401,529,016.58 所 有 者 权 益 合 计 2,683,999,175.25 2,471,078,129.43 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 3,095,392,649.47 3,077,226,137.17 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 合 并 利 润 表 2014 年 1 12 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 1,435,376,733.20 2,138,442,603.36 其 中 : 营 业 收 入 1,435,376,733.20 2,138,442,603.36 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 1,293,947,029.59 1,857,344,151.20 其 中 : 营 业 成 本 1,035,108,599.81 1,478,427,590.02 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 10,200,509.34 20,159,971.75 销 售 费 用 33,325,707.82 66,010,425.09 管 理 费 用 209,857,499.20 279,823,569.10 财 务 费 用 -9,493,949.12 8,032,357.92 资 产 减 值 损 失 14,948,662.54 4,890,237.32 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 6,336,314.67-665,196.56 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 93,309,529.82 81,916,369.73 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 24,083,126.54 17,778,169.71 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 241,075,548.10 362,349,625.33 加 : 营 业 外 收 入 24,189,508.84 84,767,279.81 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,632,012.33 1,599,370.96 减 : 营 业 外 支 出 7,778,377.36 7,493,257.94 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 3,998,995.57 3,543,356.17 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 257,486,679.58 439,623,647.20 减 : 所 得 税 费 用 37,878,310.69 67,521,556.99 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 219,608,368.89 372,102,090.21 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 198,037,049.68 350,164,601.72 少 数 股 东 损 益 21,571,319.21 21,937,488.49 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -71,069.55-1,417,785.45 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 -71,069.55-1,496,006.67 42 / 128

后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 -71,069.55-1,496,006.67 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 -405,450.00-13,128,255.60 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 465,733.80-204,528.87 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -131,353.35 11,836,777.80 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 78,221.22 净 额 七 综 合 收 益 总 额 219,537,299.34 370,684,304.76 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 197,965,980.13 348,668,595.05 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 21,571,319.21 22,015,709.71 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.3849 0.6806 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 本 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 为 : 实 现 的 净 利 润 为 : 元 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 元, 上 期 被 合 并 方 母 公 司 利 润 表 2014 年 1 12 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 160,018,490.49 128,485,775.83 减 : 营 业 成 本 126,443,007.84 112,841,073.15 营 业 税 金 及 附 加 3,025,147.68 2,598,811.77 销 售 费 用 6,802,694.08 2,758,672.37 管 理 费 用 54,283,204.23 44,356,669.19 财 务 费 用 -7,186,744.34 4,323,713.34 资 产 减 值 损 失 3,442,669.92-6,157,737.62 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 6,336,314.67-1,594,126.87 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 315,616,594.00 516,123,479.22 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 16,608,733.47 17,746,248.59 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 295,161,419.75 482,293,925.98 43 / 128

加 : 营 业 外 收 入 1,005,175.50 39,240,329.65 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 755,305.24 1,052,328.69 减 : 营 业 外 支 出 1,232,515.70 1,746,143.68 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 214,374.43 654,856.81 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 294,934,079.55 519,788,111.95 减 : 所 得 税 费 用 4,898,655.03 4,463,381.80 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 290,035,424.52 515,324,730.15 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 60,283.80-13,332,784.47 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 60,283.80-13,332,784.47 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 -405,450.00-13,128,255.60 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 465,733.80-204,528.87 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 290,095,708.32 501,991,945.68 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.5637 1.0016 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 合 并 现 金 流 量 表 2014 年 1 12 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,420,868,970.72 2,192,032,922.09 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 44 / 128

拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 105,418,471.58 130,880,102.84 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 88,053,008.55 70,078,110.57 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,614,340,450.85 2,392,991,135.50 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 992,126,785.48 1,440,058,360.69 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 235,781,684.41 276,532,703.28 支 付 的 各 项 税 费 95,430,911.07 203,396,583.56 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 124,007,522.21 233,039,853.89 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,447,346,903.17 2,153,027,501.42 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 166,993,547.68 239,963,634.08 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 1,679,489,516.94 3,941,519,041.16 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 76,598,471.70 52,606,744.45 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 45,478,981.27 9,866,233.93 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 -641,605.12 179,052,588.76 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,800,925,364.79 4,183,044,608.30 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 197,105,232.22 152,419,503.32 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 2,402,941,314.27 4,430,362,128.13 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,600,046,546.49 4,582,781,631.45 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -799,121,181.70-399,737,023.15 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 380,030,500.00 214,891,292.00 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 200,000,000.00 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 580,030,500.00 214,891,292.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 580,000,000.00 32,215,441.38 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 118,054,171.03 257,340,016.68 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 26,810,065.09 85,377,612.18 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 0 200,000,000.00 45 / 128

筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 698,054,171.03 489,555,458.06 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -118,023,671.03-274,664,166.06 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 -135,008.83-18,352,334.22 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -750,286,313.88-452,789,889.35 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,012,687,166.39 1,465,477,055.74 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 262,400,852.51 1,012,687,166.39 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 母 公 司 现 金 流 量 表 2014 年 1 12 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 149,372,042.39 106,376,446.89 收 到 的 税 费 返 还 1,018,874.90 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 62,259,420.23 242,068,322.25 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 212,650,337.52 348,444,769.14 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 68,653,954.90 116,207,511.00 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 33,801,866.58 19,553,548.53 支 付 的 各 项 税 费 17,815,624.48 9,549,081.66 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 239,677,485.78 409,303,800.51 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 359,948,931.74 554,613,941.70 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -147,298,594.22-206,169,172.56 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 1,679,489,516.94 3,713,456,829.18 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 306,299,928.95 409,273,875.12 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 41,401,399.95 2,941,839.64 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 22,101,120.00 238,992,600.00 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 2,049,291,965.84 4,364,665,143.94 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 64,189,908.72 10,161,269.41 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 2,300,341,314.27 4,241,996,334.26 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,364,531,222.99 4,252,157,603.67 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -315,239,257.15 112,507,540.27 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 300,000,000.00 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 300,000,000.00 46 / 128

偿 还 债 务 支 付 的 现 金 380,000,000.00 20,000,000.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 90,483,902.31 173,131,220.71 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 470,483,902.31 193,131,220.71 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -170,483,902.31-193,131,220.71 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -633,021,753.68-286,792,853.00 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 708,554,930.40 995,347,783.40 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 75,533,176.72 708,554,930.40 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 47 / 128

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 12 月 本 期 项 目 股 本 一 上 年 期 末 余 额 514,497,750.00 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 514,497,750.00 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 292,319,701.30 292,319,701.30 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 -1,384, 094.80-1,384, 094.80 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227,475.60 280,227,475.60 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,885,1 60,274. 66 1,885,1 60,274. 66 120,862,387.18 198,037,049.68 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 112,000.00-71,069.55 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -71,069.55 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 112,000 本.00 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 112,000.00 ( 三 ) 利 润 分 配 -77,174,662.50 少 数 股 东 权 益 113,176,1 07.34 113,176,1 07.34-5,872,35 1.00 21,571,31 9.21-633,605. 12-633,605. 12-26,810,0 65.09 所 有 者 权 益 合 计 3,083,997,214.10 3,083,997,214.10 115,030,9 66.63 219,537,2 99.34-521,605. 12-521,605. 12-103,984, 727.59 48 / 128

1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 514,497,750.00 292,431,701.30-1,455, 164.35 280,227,475.60-77,174,662.50 2,006,0 22,661. 84-26,810,0 65.09 107,303,7 56.34-103,984, 727.59 3,199,028,180.73 上 期 项 目 股 本 一 上 年 期 末 余 额 514,497,750.00 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 514,497,750.00 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 293,523,425.38 293,523,425.38 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 111,911.87 111,911.87 专 项 储 备 盈 余 公 积 228,695,002.58 228,695,002.58 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,740,8 77,470. 96 1,740,8 77,470. 少 数 股 东 权 益 236,367,7 37.40 236,367,7 37.40 所 有 者 权 益 合 计 3,014,073,298.19 3,014,073,298.19 49 / 128

三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -1,203, 724.08-1,496, 006.67 51,532, 473.02 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 0.00-1,496, 006.67 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 -1,203, 资 本 724.08 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 -1,203, 724.08 ( 三 ) 利 润 分 配 51,532, 473.02 1. 提 取 盈 余 公 积 51,532, 473.02 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 96 144,282,803.70 350,164,601.72-205,88 1,798.0 2-51,532,473.02-154,34 9,325.0 0-123,191, 630.06 22,015,70 9.71-59,829,7 27.59-59,829,7 27.59-85,377,6 12.18-85,377,6 12.18 69,923,91 5.91 370,684,3 04.76-61,033,4 51.67-61,033,4 51.67-239,726, 937.18-239,726, 937.18 50 / 128

四 本 期 期 末 余 额 514,497,750.00 292,319,701.30-1,384, 094.80 280,227,475.60 1,885,1 60,274. 66 113,176,1 07.34 3,083,997,214.10 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 12 月 资 本 公 积 51 / 128 本 期 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 一 上 年 期 末 余 额 514,497,7 50.00 274,884,1 71.05-60,283. 80 280,227, 475.60 1,401,52 9,016.58 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 514,497,7 274,884,1-60,283. 280,227, 1,401,52 50.00 71.05 80 475.60 9,016.58 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 60,283.8 212,860, 少 以 - 号 填 列 ) 0 762.02 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 60,283.8 290,035, 0 424.52 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -77,174, 662.50 所 有 者 权 益 合 计 2,471,078,129.43 2,471,078,129.43 212,921,0 45.82 290,095,7 08.32-77,174,6 62.50

1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 514,497,7 50.00 274,884,1 71.05 280,227, 475.60-77,174, 662.50 1,614,38 9,778.60-77,174,6 62.50 2,683,999,175.25 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 一 上 年 期 末 余 额 514,497,7 50.00 274,884,1 71.05 13,272,5 00.67 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 514,497,7 274,884,1 13,272,5 50.00 71.05 00.67 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 -13,332, 少 以 - 号 填 列 ) 784.47 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -13,332, 784.47 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 专 项 储 备 盈 余 公 积 228,695, 002.58 228,695, 002.58 51,532,4 73.02 未 分 配 利 润 1,092,08 6,084.45 1,092,08 6,084.45 309,442, 932.13 515,324, 730.15 所 有 者 权 益 合 计 2,123,435,508.75 2,123,435,508.75 347,642,6 20.68 501,991,9 45.68 52 / 128

1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 51,532,4 73.02 1. 提 取 盈 余 公 积 51,532,4 73.02 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 514,497,7 50.00 274,884,1 71.05-60,283. 80 280,227, 475.60-205,881,798.02-51,532, 473.02-154,349,325.00 1,401,52 9,016.58-154,349, 325.00-154,349, 325.00 2,471,078,129.43 法 定 代 表 人 : 杨 齐 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 53 / 128

三 公 司 基 本 情 况 1. 公 司 概 况 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ), 原 名 宁 波 韵 声 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司, 系 1994 年 1 月 经 宁 波 市 体 改 委 甬 股 改 [1994]4 号 文 批 准, 由 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 原 名 宁 波 市 东 方 机 芯 总 厂 宁 波 韵 声 精 机 公 司 ) 宁 波 中 农 信 国 际 贸 易 总 公 司 宁 波 信 达 中 建 置 业 有 限 公 司 ( 原 名 宁 波 中 建 房 地 产 开 发 公 司 江 东 分 公 司 ) 宁 波 江 东 曙 光 工 业 公 司 鄞 县 东 方 压 铸 厂 五 家 单 位 发 起, 并 吸 收 内 部 职 工 参 股, 以 定 向 募 集 方 式 设 立 的 股 份 有 限 公 司 公 司 成 立 于 1994 年 6 月 30 日 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 行 字 [2000]134 号 文 核 准, 公 司 于 2000 年 10 月 12 日 向 社 会 公 开 发 行 股 票, 并 于 2000 年 10 月 30 日 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 公 司 经 营 范 围 : 磁 性 材 料 汽 车 电 机 伺 服 电 动 机 及 其 驱 动 系 统 机 器 人 无 损 检 测 仪 器 仪 表 汽 车 配 件 模 具 的 制 造 技 术 咨 询 ; 自 营 和 代 理 各 类 货 物 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 货 物 和 技 术 除 外 ; 机 电 产 品 的 批 发 零 售 ; 普 通 货 物 的 仓 储 公 司 主 要 从 事 科 技 含 量 较 高 的 钕 铁 硼 产 品 电 机 产 品 等 的 生 产 和 销 售 公 司 注 册 资 本 :51,449.775 万 元 人 民 币, 企 业 法 人 营 业 执 照 号 330200000031521 公 司 注 册 地 : 宁 波 市 江 东 区 民 安 路 348 号 本 财 务 报 表 经 本 公 司 董 事 会 于 2015 年 3 月 25 日 决 议 批 准 报 出 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 本 公 司 2014 年 度 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 共 18 户, 清 单 如 下 : 序 号 子 公 司 名 称 本 年 度 新 增 / 减 少 1 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 未 变 动 2 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 未 变 动 3 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 未 变 动 4 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 未 变 动 5 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 未 变 动 6 宁 波 韵 升 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 未 变 动 7 Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 未 变 动 8 宁 波 韵 升 永 磁 磁 性 材 料 科 技 有 限 公 司 未 变 动 9 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 未 变 动 10 宁 波 韵 升 投 资 有 限 公 司 未 变 动 11 深 圳 韵 科 材 料 技 术 有 限 公 司 未 变 动 12 浙 江 韵 升 技 术 研 究 有 限 公 司 未 变 动 13 宁 波 韵 升 高 新 技 术 研 究 院 未 变 动 14 宁 波 韵 升 发 电 机 有 限 公 司 未 变 动 15 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 减 少 16 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 减 少 54 / 128

序 号 子 公 司 名 称 本 年 度 新 增 / 减 少 17 宁 波 高 新 区 韵 升 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 未 变 动 18 YUN SHENG(U.S.A)INC 未 变 动 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 及 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 2. 持 续 经 营 公 司 已 评 价 自 报 告 期 末 起 至 少 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力, 本 公 司 管 理 层 相 信 公 司 能 自 本 财 务 报 表 批 准 日 后 不 短 于 12 个 月 的 可 预 见 未 来 期 间 内 持 续 经 营 因 此, 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 的 财 务 报 表 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 对 收 入 确 认 存 货 固 定 资 产 等 交 易 和 事 项 制 定 了 若 干 项 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 详 见 本 附 注 三 之 11 存 货 14 固 定 资 产 20 收 入 各 项 描 述 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 会 计 期 间 以 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 3. 营 业 周 期 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4. 记 账 本 位 币 本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 55 / 128

(2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 购 买 方 支 付 的 合 并 成 本 是 为 取 得 被 购 买 方 控 制 权 而 支 付 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 付 出 资 产 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 日 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 购 买 方 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 当 期 投 资 收 益 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 本 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 由 控 制 开 始 日 起 至 控 制 结 束 日 止 包 含 于 合 并 财 务 报 表 中 本 公 司 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 视 同 被 合 并 子 公 司 在 本 公 司 最 终 控 制 方 对 其 实 施 控 制 时 纳 入 合 并 范 围, 并 对 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 以 及 前 期 比 较 报 表 进 行 相 应 调 整 本 公 司 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 自 购 买 日 起 将 被 合 并 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 子 公 司 所 采 用 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 时, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 本 公 司 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 合 并 范 围 内 企 业 之 间 所 有 重 大 交 易 余 额 以 及 未 实 现 损 益 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 予 以 抵 消 内 部 交 易 发 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 不 予 抵 消 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 和 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 单 独 列 示 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 对 于 处 置 的 股 权, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 规 定 进 行 会 计 处 理 ; 同 时, 对 于 剩 56 / 128

余 股 权, 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 原 有 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 按 有 关 成 本 法 转 为 权 益 法 的 相 关 规 定 进 行 会 计 处 理 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 考 虑 各 项 交 易 是 否 构 成 一 揽 子 交 易, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :(1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;(2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;(3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;(4) 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 每 一 项 交 易 分 别 按 照 前 述 进 行 会 计 处 理 ; 若 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 7. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 的 会 计 处 理 发 生 外 币 交 易 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 人 民 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 所 产 生 的 折 算 差 额, 除 根 据 借 款 费 用 核 算 方 法 应 予 资 本 化 的, 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于 资 产 负 债 表 日 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 境 外 经 营 的 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 境 外 经 营 的 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 年 平 均 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 股 东 权 益 中 单 独 列 示 9. 金 融 工 具 (1) 金 融 资 产 57 / 128

1 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 和 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 公 司 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 2 金 融 资 产 于 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 确 认 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 3 金 融 资 产 的 后 续 计 量 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资, 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 减 值 以 及 摊 销 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积, 在 该 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 或 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 在 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 在 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 当 期 损 益 4 金 融 资 产 减 值 本 公 司 在 期 末 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 A 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 的 减 值 准 备, 按 该 金 融 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 无 论 单 项 金 额 重 大 与 否, 仍 将 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 独 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 资 产 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 经 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 B 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 : 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 其 中 严 重 下 跌 是 指 公 允 价 值 下 跌 幅 度 累 计 超 过 50%; 非 暂 时 性 下 跌 是 指 公 允 价 值 连 续 下 跌 时 间 超 过 12 个 月 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 非 暂 时 性 下 跌 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 58 / 128

对 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 确 认 资 产 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 经 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 5 金 融 资 产 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 公 司 终 止 确 认 该 金 融 资 产 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 公 司 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : A 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; B 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 (2) 金 融 负 债 1 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 2 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 3 金 融 负 债 的 后 续 计 量 A 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 B 其 他 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 4 金 融 负 债 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 公 司 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 1 如 果 金 融 资 产 或 金 融 负 债 存 在 活 跃 市 场, 则 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 2 如 果 金 融 资 产 或 金 融 负 债 不 存 在 活 跃 市 场, 则 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 10. 应 收 款 项 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 期 末 余 额 200 万 元 以 上 ( 含 ) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 (2). 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 账 龄 分 析 法 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 ) 账 龄 分 析 法 组 合 相 同 账 龄 的 应 收 款 项 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 根 据 其 账 龄 按 公 司 制 定 的 坏 账 准 备 比 例 计 提 坏 账 准 备 59 / 128

组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5 5 其 中 :1 年 以 内 分 项, 可 添 加 行 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年 以 上 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年 以 上 100 100 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 (3). 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 应 收 款 项 的 未 来 现 金 流 量 现 值 与 以 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 未 来 现 金 流 量 现 值 存 在 显 著 差 异 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 11. 存 货 (1) 本 公 司 存 货 包 括 原 材 料 委 托 加 工 材 料 在 产 品 产 成 品 周 转 材 料 等 (2) 原 材 料 产 成 品 发 出 时 采 用 加 权 平 均 法 核 算 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 存 货 可 变 现 净 值 按 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 期 末, 按 照 单 个 存 货 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 ; 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 应 当 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 (4) 本 公 司 存 货 盘 存 采 用 永 续 盘 存 制 (5) 周 转 材 料 包 括 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 等, 在 领 用 时 采 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 12. 长 期 股 权 投 资 (1) 重 大 影 响 共 同 控 制 的 判 断 标 准 60 / 128

1 本 公 司 结 合 以 下 情 形 综 合 考 虑 是 否 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 : 是 否 在 被 投 资 单 位 董 事 会 或 类 似 权 利 机 构 中 派 有 代 表 ; 是 否 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 制 定 过 程 ; 是 否 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 ; 是 否 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 ; 是 否 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 2 若 本 公 司 与 其 他 参 与 方 均 受 某 合 营 安 排 的 约 束, 任 何 一 个 参 与 方 不 能 单 独 控 制 该 安 排, 任 何 一 个 参 与 方 均 能 够 阻 止 其 他 参 与 方 或 参 与 方 组 合 单 独 控 制 该 安 排, 本 公 司 判 断 对 该 项 合 营 安 排 具 有 共 同 控 制 (2) 投 资 成 本 确 定 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 以 下 方 法 确 定 投 资 成 本 : A 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 投 资, 以 在 合 并 日 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 / 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 总 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 所 有 者 权 益 其 他 变 动, 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 转 入 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 根 据 本 准 则 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 按 比 例 结 转, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 全 部 结 转 B 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 投 资, 以 企 业 合 并 成 本 作 为 投 资 成 本 追 加 投 资 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 2 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 以 下 方 法 确 定 投 资 成 本 : A 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 投 资 成 本 B 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 投 资 成 本 3 因 追 加 投 资 等 原 因, 能 够 对 被 投 资 单 位 单 位 施 加 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 股 权 的 公 允 价 值 加 上 新 61 / 128

增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 权 益 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 投 资 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 转 入 改 按 权 益 法 核 算 的 当 期 损 益 (3) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 1 对 子 公 司 投 资 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 子 公 司 投 资 按 附 注 三 6 进 行 处 理 在 母 公 司 财 务 报 表 中, 对 子 公 司 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 在 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 时, 确 认 投 资 收 益 2 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算, 具 体 会 计 处 理 包 括 : 对 于 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 包 含 在 长 期 股 权 投 资 成 本 中 ; 对 于 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 成 本 取 得 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 损 益 和 其 他 综 合 收 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 计 算 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定, 对 于 被 投 资 单 位 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 与 本 公 司 不 同 的, 权 益 法 核 算 时 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 必 要 调 整 与 合 营 企 业 和 联 营 企 业 之 间 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 在 权 益 法 核 算 时 予 以 抵 消 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 全 额 确 认 该 损 失 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 净 亏 损, 除 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 外, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 被 投 资 企 业 以 后 实 现 净 利 润 的, 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 处 置 该 项 投 资 时, 将 原 计 入 资 本 公 积 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 (3) 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 计 入 当 期 损 益, 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 62 / 128

收 益, 应 当 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 处 置 后 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 权 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 13. 投 资 性 房 地 产 (1). 如 果 采 用 成 本 计 量 模 式 的 : 折 旧 或 摊 销 方 法 本 公 司 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量, 在 使 用 寿 命 内 扣 除 预 计 净 残 值 后 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销 : 类 别 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 ( 摊 销 ) 率 房 屋 建 筑 物 40 5% 2.38% 土 地 使 用 权 50 2% 14. 固 定 资 产 (1). 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 (2). 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 建 筑 物 直 线 法 40 5 2.38 机 器 设 备 直 线 法 5-10 5 9.5-19 运 输 设 备 直 线 法 5-10 5 9.5-19 15. 在 建 工 程 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 实 际 发 生 的 全 部 支 出 转 入 固 定 资 产 核 算 16. 借 款 费 用 (1) 借 款 费 用 包 括 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 63 / 128

(2) 当 资 产 支 出 已 经 发 生 借 款 费 用 已 经 发 生 且 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 借 款 费 用 的 资 本 化 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 当 所 购 建 或 者 生 产 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 停 止 借 款 费 用 的 资 本 化, 以 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 (3) 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 1 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款 所 发 生 的 借 款 费 用 ( 包 括 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 外 币 专 门 借 款 本 金 和 利 息 的 汇 兑 差 额 ), 其 资 本 化 金 额 为 在 资 本 化 期 间 内 专 门 借 款 实 际 发 生 的 借 款 费 用 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 2 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款 所 发 生 的 借 款 费 用 ( 包 括 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ), 其 资 本 化 金 额 根 据 在 资 本 化 期 间 内 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率 计 算 确 定 17. 无 形 资 产 (1). 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 (1) 无 形 资 产 按 照 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 (2) 无 形 资 产 的 摊 销 方 法 1 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 使 用 寿 命 期 限 内, 采 用 直 线 法 摊 销 类 别 使 用 寿 命 土 地 使 用 权 50 非 专 利 技 术 10 知 识 产 权 5-10 本 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了 对 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 2 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 摊 销 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 其 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命, 并 按 其 使 用 寿 命 进 行 摊 销 (2). 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 1 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 的 具 体 标 准 研 究 是 指 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 开 发 是 指 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 一 项 或 若 干 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 或 获 得 新 工 序 等 2 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 予 以 资 本 化 : 64 / 128

A 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; B 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; C 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 应 当 证 明 其 有 用 性 ; D 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; E 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 18. 长 期 资 产 减 值 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 根 据 内 部 及 外 部 信 息 以 确 定 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 采 用 成 本 模 式 计 量 的 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 等 长 期 资 产 是 否 存 在 减 值 的 迹 象, 对 存 在 减 值 迹 象 的 长 期 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 此 外, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 本 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了 对 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 以 及 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 的 估 计 结 果 表 明 上 述 长 期 资 产 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 其 账 面 价 值 会 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 减 值 准 备 可 收 回 金 额 是 指 资 产 ( 或 资 产 组 资 产 组 组 合, 下 同 ) 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 资 产 组 是 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成 在 认 定 资 产 组 时, 主 要 考 虑 该 资 产 组 能 否 独 立 产 生 现 金 流 入, 同 时 考 虑 管 理 层 对 生 产 经 营 活 动 的 管 理 方 式 以 及 对 资 产 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额, 是 根 据 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 减 去 可 直 接 归 属 于 该 资 产 处 置 费 用 的 金 额 确 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 税 前 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 与 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 相 关 的 减 值 损 失, 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值, 但 抵 减 后 的 各 资 产 的 账 面 价 值 不 得 低 于 该 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 ( 如 可 确 定 的 ) 该 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 ( 如 可 确 定 的 ) 和 零 三 者 之 中 最 高 者 前 述 长 期 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 19. 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 其 受 益 期 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 65 / 128

20. 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 职 工 社 会 保 障 体 系, 包 括 基 本 养 老 保 险 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 制 度, 相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 本 公 司 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 21. 预 计 负 债 (1) 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 确 认 为 预 计 负 债 : 1 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 如 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 分 别 情 况 处 理 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 22. 收 入 (1) 销 售 商 品 收 入 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制, 收 入 的 金 额 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 时, 确 认 销 售 商 品 收 入 (2) 提 供 劳 务 收 入 1 在 交 易 的 完 工 进 度 能 够 可 靠 地 确 定, 收 入 的 金 额 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 时, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 确 定 完 工 进 度 可 以 选 用 下 列 方 法 : 已 完 工 作 的 测 量, 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例, 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 66 / 128

2 在 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 时, 分 别 下 列 情 况 处 理 : A 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 B 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 在 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 时, 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 23. 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 本 公 司 将 所 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 界 定 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 是, 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 若 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象, 则 采 用 以 下 方 式 将 补 助 款 划 分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 和 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 :(1) 政 府 文 件 明 确 了 补 助 所 针 对 的 特 定 项 目 的, 根 据 该 特 定 项 目 的 预 算 中 将 形 成 资 产 的 支 出 金 额 和 计 入 费 用 的 支 出 金 额 的 相 对 比 例 进 行 划 分, 对 该 划 分 比 例 需 在 每 个 资 产 负 债 表 日 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 变 更 ;(2) 政 府 文 件 中 对 用 途 仅 作 一 般 性 表 述, 没 有 指 明 特 定 项 目 的, 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 24. 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 本 公 司 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 进 行 所 得 税 会 计 处 理 除 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 事 项 有 关 的 所 得 税 影 响 计 入 股 东 权 益 外, 当 期 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 费 用 ( 或 收 益 ) 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 费 用 是 按 本 年 度 应 纳 税 所 得 额 和 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税, 加 上 对 以 前 年 度 应 交 所 得 税 的 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定, 按 照 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 债 务 期 间 的 适 用 税 率 计 量 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 抵 扣 的 亏 损 和 税 款 递 减 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 67 / 128

对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 递 延 所 得 税 商 誉 的 初 始 确 认 导 致 的 暂 时 性 差 异 也 不 产 生 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式, 依 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : (1) 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; (2) 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 25. 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 租 出 资 产 经 营 租 赁 租 出 资 产 所 产 生 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 收 入 经 营 租 赁 租 出 资 产 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 直 接 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 租 入 资 产 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 此 外, 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 初 始 直 接 费 用 也 计 入 租 入 资 产 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 分 别 长 期 负 债 和 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 列 示 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 租 出 资 产 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 68 / 128

之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 分 别 长 期 债 权 和 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 列 示 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 26. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 适 用 不 适 用 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 备 注 ( 受 重 要 影 响 的 报 表 项 目 名 称 和 金 额 ) 执 行 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 长 期 股 权 投 资 资 -207,800,000.00 可 供 出 售 金 融 资 产 207,800,000.00 其 他 说 明 根 据 财 政 部 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 的 通 知 ( 财 会 [2014]6 号 ) 关 于 印 发 修 订 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 的 通 知 ( 财 会 [2014]7 号 ) 关 于 印 发 修 订 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 的 通 知 ( 财 会 [2014]8 号 ) 关 于 印 发 修 订 企 业 会 计 准 则 第 33 号 -- 合 并 财 务 报 表 的 通 知 ( 财 会 [2014]10 号 ) 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 的 通 知 ( 财 会 [2014]11 号 ) 关 于 印 发 修 订 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 通 知 ( 财 会 [2014]14 号 ) 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 的 通 知 ( 财 会 [2014]16 号 ), 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 的 通 知 ( 财 会 [2014]23 号 ), 除 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 施 行 外, 上 述 其 他 准 则 于 2014 年 7 月 1 日 ( 首 次 执 行 日 ) 起 施 行 该 等 会 计 政 策 变 更 由 本 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 批 准, 本 公 司 于 2014 年 7 月 1 日 开 始 执 行 前 述 除 金 融 工 具 列 报 准 则 以 外 的 7 项 新 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则, 在 编 制 2014 年 年 度 财 务 报 告 时 开 始 执 行 金 融 工 具 列 报 准 则, 并 根 据 各 准 则 衔 接 要 求 进 行 了 调 整, 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 后 的 主 要 会 计 政 策 已 在 附 注 三 各 相 关 项 目 中 列 示 本 公 司 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 的 主 要 影 响 如 下 : i 长 期 股 权 投 资 准 则 2 号 ( 修 订 ) 规 范 的 长 期 股 权 投 资 不 再 包 括 投 资 企 业 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 同 时 修 订 后 的 准 则 明 确 了 成 本 法 和 权 益 法 的 核 算, 以 及 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 控 制 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制, 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 对 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 权 益 性 投 资 全 部 或 部 分 分 类 为 持 有 待 售 资 产 等 特 殊 事 项 的 会 计 处 理 公 司 管 理 层 69 / 128

根 据 准 则 2 号 ( 修 订 ) 将 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 从 长 期 股 权 投 资 中 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算, 并 进 行 了 追 溯 调 整 除 以 上 影 响 外, 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 的 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 ii 职 工 薪 酬 准 则 9 号 ( 修 订 ) 明 确 了 短 期 薪 酬 带 薪 缺 勤 累 计 带 薪 缺 勤 利 润 分 享 计 划 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 其 他 长 期 职 工 福 利 等 相 关 定 义, 新 增 了 离 职 后 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理, 修 改 了 辞 退 福 利 的 会 计 确 认 时 点 此 外, 准 则 还 规 范 了 企 业 向 职 工 提 供 的 短 期 薪 酬 和 其 他 长 期 职 工 福 利 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 iii 财 务 报 表 列 报 根 据 准 则 30 号 ( 修 订 ) 的 要 求, 本 公 司 修 改 了 财 务 报 表 中 的 列 报 本 公 司 对 比 较 报 表 的 列 报 进 行 了 相 应 调 整 iv 合 并 范 围 准 则 33 号 引 入 了 单 一 的 控 制 模 式, 以 确 定 是 否 对 被 投 资 方 进 行 合 并 有 关 控 制 判 断 的 结 果, 主 要 取 决 于 本 公 司 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 利 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 由 于 采 用 准 则 33 号 ( 修 订 ), 本 公 司 已 对 是 否 能 够 控 制 被 投 资 方 及 是 否 将 该 被 投 资 方 纳 入 合 并 范 围 的 会 计 政 策 进 行 了 修 改 该 准 则 的 采 用 不 会 影 响 本 公 司 的 合 并 范 围 v 金 融 工 具 列 报 准 则 37 号 ( 修 订 ) 补 充 了 权 益 工 具 的 分 类 抵 销 的 规 定 和 披 露 要 求 金 融 资 产 转 移 的 披 露 要 求 以 及 金 融 资 产 和 金 融 负 债 到 期 期 限 分 析 的 披 露 要 求, 并 删 除 了 有 关 金 融 工 具 公 允 价 值 的 部 分 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 金 融 工 具 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vi 公 允 价 值 计 量 准 则 39 号 重 新 定 义 了 公 允 价 值, 制 定 了 统 一 的 公 允 价 值 计 量 框 架, 规 范 了 公 允 价 值 的 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 公 允 价 值 信 息 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vii 合 营 安 排 采 用 准 则 40 号 前, 本 公 司 将 合 营 安 排 分 为 共 同 控 制 经 营 共 同 控 制 资 产 及 合 营 企 业 根 据 准 则 40 号 的 规 定, 本 公 司 根 据 合 营 安 排 的 结 构 法 律 形 式 以 及 合 同 条 款 等 因 素, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 本 公 司 根 据 准 则 40 号, 修 改 了 有 关 合 营 安 排 的 会 计 政 策, 并 重 新 评 估 了 其 参 与 合 营 安 排 的 情 况 采 用 准 则 40 号 未 对 本 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 产 生 重 大 影 响 viii 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 70 / 128

准 则 41 号 整 合 并 优 化 在 子 公 司 联 营 企 业 合 营 企 业 中 权 益 的 披 露, 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 在 其 他 主 体 中 权 益 根 据 准 则 的 要 求 进 行 了 披 露, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 对 于 上 述 涉 及 会 计 政 策 变 更 的 事 项, 公 司 已 采 用 追 溯 调 整 法 调 整 了 本 财 务 报 表 的 期 初 数 或 上 年 对 比 数, 并 重 述 了 可 比 年 度 的 财 务 报 表 上 述 会 计 政 策 变 更 对 2013 年 1 月 1 日 及 2013 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 和 所 有 者 权 益 的 影 响 列 示 如 下 : 1 对 合 并 资 产 负 债 表 的 影 响 A 2013 年 12 月 31 日 的 影 响 项 目 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 794,266.20 +207,800,000.00 208,594,266.20 长 期 股 权 投 资 343,968,836.62-207,800,000.00 136,168,836.62 资 本 公 积 292,259,417.50 +60,283.80 292,319,701.30 其 他 综 合 收 益 -60,283.80-60,283.80 外 币 报 表 折 算 差 额 -1,323,811.00 +1,323,811.00 0.00 其 他 综 合 收 益 -1,323,811.00-1,323,811.00 B 2013 年 1 月 1 日 的 影 响 项 目 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 后 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 1,034,888.40 +182,550,000.00 183,584,888.40 长 期 股 权 投 资 350,423,396.63-182,550,000.00 167,873,396.63 资 本 公 积 306,795,926.05-13,272,500.67 293,523,425.38 其 他 综 合 收 益 +13,272,500.67 13,272,500.67 外 币 报 表 折 算 差 额 -13,160,588.80 +13,160,588.80 0.00 其 他 综 合 收 益 -13,160,588.80-13,160,588.80 2 对 公 司 资 产 负 债 表 的 影 响 项 目 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 794,266.20 +207,800,000.00 208,594,266.20 长 期 股 权 投 资 1,184,231,449.47-207,800,000.00 976,431,449.47 资 本 公 积 274,823,887.25 +60,283.80 274,884,171.05 其 他 综 合 收 益 -60,283.80-60,283.80 (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 适 用 不 适 用 六 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 71 / 128

增 值 税 销 售 货 物 或 提 供 应 税 劳 务 0% 17% 消 费 税 营 业 税 按 应 税 劳 务 或 租 赁 收 入 5% 城 市 维 护 建 设 税 应 缴 流 转 税 税 额 5% 7% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 3% 地 方 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 2% 房 产 税 从 价 计 征 的, 按 自 用 房 产 原 值 一 次 减 除 30% 后 从 余 值 的 1.2% 计 缴 ; 从 租 计 征 的, 按 租 金 收 入 的 12% 计 缴 1.2% 12% 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 25% 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 25% 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 15% 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 25% 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 15% 宁 波 韵 升 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 25% Yunsheng 参 照 德 国 税 法 Magnetics (Europe) GmbH 宁 波 韵 升 永 磁 磁 性 材 料 科 技 有 限 公 司 25% 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 15% 宁 波 韵 升 投 资 有 限 公 司 25% 深 圳 韵 科 材 料 技 术 有 限 公 司 25% 浙 江 韵 升 技 术 研 究 有 限 公 司 25% 宁 波 韵 升 高 新 技 术 研 究 院 25% 宁 波 韵 升 发 电 机 有 限 公 司 25% 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 25% 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 25% 宁 波 高 新 区 韵 升 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 25% YUN SHENG(U.S.A)INC 参 照 美 国 税 法 2. 税 收 优 惠 1 公 司 于 2014 年 9 月 获 得 由 宁 波 市 科 学 技 术 局 宁 波 市 财 政 局 宁 波 市 国 家 税 务 局 和 浙 江 省 宁 波 市 地 方 税 务 局 联 合 签 发 的 高 新 技 术 企 业 认 定 证 书, 自 2014 年 起 按 应 纳 税 所 得 额 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税,2014 年 度 按 应 纳 税 所 得 额 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 2 公 司 子 公 司 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 于 2014 年 9 月 获 得 由 宁 波 市 科 学 技 术 局 宁 波 市 财 政 局 宁 波 市 国 家 税 务 局 和 浙 江 省 宁 波 市 地 方 税 务 局 联 合 签 发 的 高 新 技 术 企 业 认 定 证 书, 自 2014 年 起 按 应 纳 税 所 得 额 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税,2014 年 度 按 应 纳 税 所 得 额 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 3 公 司 子 公 司 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 于 2012 年 9 月 获 得 由 宁 波 市 科 学 技 术 局 宁 波 市 财 政 局 宁 波 市 国 家 税 务 局 和 浙 江 省 宁 波 市 地 方 税 务 局 联 合 签 发 的 高 新 技 术 企 业 认 定 证 书, 自 2012 72 / 128

年 起 按 应 纳 税 所 得 额 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税,2014 年 度 按 应 纳 税 所 得 额 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 4 根 据 国 家 税 务 总 局 公 告 2012 年 第 12 号 - 西 部 大 开 发 战 略 有 关 企 业 所 得 税, 子 公 司 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 享 受 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策, 企 业 所 得 税 率 减 按 15% 征 收 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 74,704.53 92,647.36 银 行 存 款 262,326,147.98 1,012,549,491.51 其 他 货 币 资 金 4,307,000.000 203,161,877.52 合 计 266,707,852.51 1,215,804,016.39 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 其 他 说 明 货 币 资 金 期 末 余 额 中 无 抵 押 冻 结 等 对 变 现 有 限 制 或 存 放 境 外 或 存 在 潜 在 回 收 风 险 的 款 项 2 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 交 易 性 金 融 资 产 29,106,450.00 15,658,338.00 其 中 : 债 务 工 具 投 资 权 益 工 具 投 资 29,106,450.00 15,658,338.00 衍 生 金 融 资 产 其 他 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 其 中 : 债 务 工 具 投 资 权 益 工 具 投 资 其 他 合 计 29,106,450.00 15,658,338.00 3 衍 生 金 融 资 产 适 用 不 适 用 4 应 收 票 据 (1). 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 票 据 24,206,847.00 28,548,533.56 商 业 承 兑 票 据 合 计 24,206,847.00 28,548,533.56 73 / 128

(2). 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 银 行 承 兑 票 据 商 业 承 兑 票 据 项 目 合 计 期 末 已 质 押 金 额 (3). 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 : 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 票 据 42,956,122.47 商 业 承 兑 票 据 合 计 42,956,122.47 (4). 期 末 公 司 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据 项 目 商 业 承 兑 票 据 合 计 期 末 转 应 收 账 款 金 额 5 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 类 别 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 282,12 征 组 合 计 提 坏 4,815. 账 准 备 的 应 收 59 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 3,454, 085.47 285,57 8,901. 06 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 98.79 15,394,001.8 8 1.21 3,180, 798.09 / 18,574,799.9 7 账 面 价 值 5.46 266,73 0,813. 71 92.09 273,28 7.38 / 267,00 4,101. 09 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 应 收 账 款 适 用 不 适 用 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 比 例 计 提 比 金 额 金 额 价 值 (%) 例 (%) 2,098, 0.77 1,678, 80.00 419,63 163.59 530.87 2.72 267,96 2,357. 30 911,80 3.53 270,97 2,324. 42 98.89 14,695,664.6 8 0.34 734,43 4.59 / 17,108,630.1 4 5.48 253,26 6,692. 62 80.55 177,36 8.94 / 253,86 3,694. 28 74 / 128

账 龄 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 280,701,428.76 14,035,071.44 5.00 1 年 以 内 小 计 280,701,428.76 14,035,071.44 5.00 1 至 2 年 26,854.49 2,685.45 10.00 2 至 3 年 52,863.83 15,859.15 30.00 3 年 以 上 3 至 4 年 6,107.92 3,053.96 50.00 4 至 5 年 457.43 228.72 50.00 5 年 以 上 1,337,103.16 1,337,103.16 100.00 合 计 282,124,815.59 15,394,001.88 5.46 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 1,493,957.71 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : 单 位 名 称 收 回 或 转 回 金 额 收 回 方 式 其 他 说 明 合 计 / (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 项 目 核 销 金 额 实 际 核 销 的 应 收 账 款 2,414,896.37 其 中 重 要 的 应 收 账 款 核 销 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 款 项 是 否 由 关 联 核 销 金 额 核 销 原 因 履 行 的 核 销 程 序 交 易 产 生 75 / 128

安 徽 龙 磁 科 技 股 份 有 限 公 司 爱 斯 得 电 子 ( 嘉 兴 ) 有 限 公 司 上 海 龙 磁 电 子 科 技 有 限 公 司 东 莞 恒 磁 金 属 制 品 有 限 公 司 西 门 子 迈 迪 特 ( 深 圳 ) 磁 共 振 有 限 公 司 货 款 1,012,135.23 货 款 已 无 法 收 回 货 款 货 款 货 款 货 款 588,929.04 货 款 已 无 法 收 回 181,907.44 货 款 已 无 法 收 回 141,166.61 货 款 已 无 法 收 回 115,819.53 货 款 已 无 法 收 回 合 计 / 2,039,957.85 / / / 否 否 否 否 否 应 收 账 款 核 销 说 明 : (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 与 本 公 司 占 应 收 账 款 坏 账 准 备 往 来 单 位 名 称 金 额 年 限 关 系 总 额 比 例 (%) 期 末 余 额 合 并 应 收 客 户 A 非 关 联 客 户 58,797,703.78 1 年 以 内 20.59 2,939,885.19 合 并 应 收 客 户 B 非 关 联 客 户 28,448,424.17 1 年 以 内 9.96 1,422,421.21 合 并 应 收 客 户 C 非 关 联 客 户 24,072,392.52 1 年 以 内 8.43 1,203,619.63 合 并 应 收 客 户 D 非 关 联 客 户 14,424,053.34 1 年 以 内 5.05 721,202.67 合 并 应 收 客 户 E 非 关 联 客 户 9,740,406.99 1 年 以 内 3.41 487,020.35 合 计 135,482,980.80 47.44 6,774,149.04 6 预 付 款 项 (1). 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 7,349,477.84 95.74 24,666,013.92 38.90 1 至 2 年 248,980.53 3.24 38,688,431.00 61.03 2 至 3 年 42,264.80 0.55 619.09 微 小 3 年 以 上 35,500.00 0.46 42,490.00 0.07 合 计 7,676,223.17 100.0 63,397,554.01 100.00 账 龄 超 过 1 年 且 金 额 重 要 的 预 付 款 项 未 及 时 结 算 原 因 的 说 明 : 76 / 128

(2). 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 : 往 来 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 占 预 付 款 项 总 额 比 例 (%) 供 应 商 1 供 应 商 3,232,000.00 42.10 供 应 商 2 供 电 局 975,000.00 12.70 供 应 商 3 供 应 商 924,000.00 12.04 供 应 商 4 供 应 商 703,887.92 9.17 供 应 商 5 供 应 商 588,000.00 7.66 合 计 6,422,887.92 83.67 7 应 收 利 息 (1). 应 收 利 息 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 定 期 存 款 委 托 贷 款 债 券 投 资 4,796,491.63 9,349,315.07 合 计 4,796,491.63 9,349,315.07 8 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 金 额 2,717, 866.22 305,00 0.00 比 例 (%) 89.9 1 10.0 9 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 金 额 比 例 (%) 425,391. 14 305,000. 00 账 面 价 值 16 2,292,475. 08 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 3,262,771. 91.45 522,111. 36 53 100 305,000.00 100.0 0 305,000. 00 计 提 比 例 (%) 16.0 0 100 账 面 价 值 2,740,659. 83 77 / 128

合 计 3,022, 866.22 / 730,391. 14 / 2,292,475. 08 3,567,771. 36 / 827,111. 53 / 2,740,659. 83 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 其 他 应 收 款 适 用 不 适 用 其 他 应 收 款 ( 按 单 位 ) 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 合 计 / / 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 期 末 余 额 账 龄 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 一 年 以 内 2,271,815.14 113,590.76 5.00 1 年 以 内 小 计 2,271,815.14 113,590.76 5.00 1 至 2 年 82,275.08 8,227.51 10.00 2 至 3 年 40,598.04 12,179.41 30.00 3 年 以 上 3 至 4 年 4 至 5 年 63,569.00 31,784.50 50.00 5 年 以 上 259,608.96 259,608.96 100.00 合 计 2,717,866.22 425,391.14 15.65 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 -95,893.94 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 保 证 金 345,142.10 1,266,740.00 往 来 款 2,064,476.61 893,963.38 应 收 房 租 201,193.81 473,590.95 其 他 412,053.70 933,477.03 合 计 3,022,866.22 3,567,771.36 78 / 128

(4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 国 网 浙 江 省 电 电 费 1,886,437.22 一 年 以 内 62.41 94,321.86 力 公 司 宁 波 供 电 公 司 宁 波 建 工 股 份 工 程 款 350,000.00 一 年 以 内 11.58 17,500.00 有 限 公 司 宁 波 甬 城 配 电 保 证 金 305,000.00 三 至 四 年 10.09 305,000.00 网 建 设 江 东 分 公 司 员 工 1 职 工 往 来 268,635.70 一 年 以 内 8.89 13,431.79 员 工 2 职 工 往 来 174,142.00 一 年 以 内 5.76 8,707.10 合 计 / 2,984,214.92 / 98.73 438,960.75 9 存 货 (1). 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 288,624,947.09 34,299,419.53 254,325,527.56 219,703,742.36 40,673,318.79 179,030,423.57 在 产 品 152,793,404.23 8,874,227.51 143,919,176.72 119,464,066.73 12,557,981.96 106,906,084.77 库 存 商 品 89,832,477.23 15,519,237.16 74,313,240.07 95,258,206.71 15,380,270.53 79,877,936.18 周 转 材 料 710,132.46 710,132.46 688,839.15 688,839.15 委 托 加 工 11,283,434.26 11,283,434.26 2,784,456.52 2,784,456.52 材 料 合 计 543,244,395.27 58,692,884.20 484,551,511.07 437,899,311.47 68,611,571.28 369,287,740.19 项 目 (2). 存 货 跌 价 准 备 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 原 材 料 40,673,318.79 14,680,490.22 21,054,389.48 34,299,419.53 在 产 品 12,557,981.96 3,683,754.45 8,874,227.51 库 存 商 品 15,380,270.53 138,966.63 15,519,237.16 合 计 68,611,571.28 14,819,456.85 3,683,754.45 21,054,389.48 58,692,884.20 10 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 委 托 贷 款 [ 注 1] 100,000,000.00 280,000,000.00 信 托 贷 款 300,000,000.00 公 司 债 券 [ 注 2] 100,000,000.00 理 财 产 品 [ 注 3] 430,000,000.00 结 构 性 存 款 [ 注 4] 632,600,000.00 预 付 所 得 税 21,695,643.27 可 抵 扣 增 值 税 进 项 税 39,833,383.82 79 / 128

其 他 2,334,418.50 1,529,027.68 合 计 1,326,463,445.59 581,529,027.68 其 他 说 明 [ 注 1] 委 托 贷 款 期 末 余 额 为 :2014 年 06 月, 公 司 与 受 托 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 江 东 支 行 借 款 人 科 瑞 天 诚 投 资 控 股 有 限 公 司 共 同 签 订 人 民 币 委 托 贷 款 合 同, 公 司 委 托 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 江 东 支 行 将 公 司 1 亿 元 人 民 币 借 予 科 瑞 天 诚 投 资 控 股 有 限 公 司, 借 款 期 12 个 月, 年 借 款 利 率 为 9.5%, 由 科 瑞 集 团 有 限 公 司 及 其 实 际 控 制 人 郑 跃 文 提 供 还 款 保 证, 由 科 瑞 天 诚 投 资 控 股 有 限 公 司 提 供 质 押 担 保, 以 其 持 有 的 上 海 莱 士 股 票 255 万 股 作 为 质 押 物 向 公 司 提 供 质 押 担 保 [ 注 2] 公 司 债 券 期 末 余 额 为 :2014 年 06 月, 公 司 向 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 认 购 雏 鹰 农 牧 集 团 股 份 有 限 公 司 发 行 的 14 雏 鹰 债, 获 配 债 券 面 值 10000 万 元 债 券 期 限 为 5 年, 债 券 票 面 利 率 为 年 8.8%, 起 息 日 为 2014 年 6 月 26 日 同 时, 公 司 与 雏 鹰 农 牧 集 团 股 份 有 限 公 司 的 控 股 股 东 实 际 控 制 人 法 定 代 表 人 侯 建 芳 李 俊 英 签 订 公 司 债 券 转 让 协 议 书, 公 司 拟 将 持 有 雏 鹰 农 牧 公 司 债 券 10000 万 元 自 起 息 日 起 满 12 个 月 时 向 侯 建 芳 李 俊 英 转 让 [ 注 3] 理 财 产 品 期 末 余 额 中 : 购 买 招 商 银 行 惠 玉 厦 门 1 号 专 项 资 产 管 理 计 划 1.5 亿 元, 期 限 6 个 月 ; 购 买 招 商 银 行 景 天 大 连 3 号 专 项 资 产 管 理 计 划 1 亿 元, 期 限 5 个 月 ; 购 买 上 海 银 行 赢 家 易 精 灵 人 民 币 理 财 产 品 1.8 亿 元, 投 资 期 限 超 过 一 天 可 随 时 赎 回 [ 注 4] 结 构 性 存 款 期 末 余 额 中 : 公 司 在 银 行 购 买 了 5.30 亿 元 结 构 性 存 款 产 品, 期 限 为 6 个 月 或 一 年 ; 子 公 司 宁 波 韵 升 投 资 有 限 公 司 在 银 行 购 买 了 2100 万 元 结 构 性 存 款 产 品, 期 限 为 6 个 月 子 公 司 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 购 买 的 8160 万 元 结 构 性 存 款, 期 限 6 个 月, 同 时 作 为 短 期 借 款 保 证 金, 为 其 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 中 兴 支 行 间 签 订 的 出 口 风 险 参 与 合 同 提 供 质 押 担 保 11 可 供 出 售 金 融 资 产 (1). 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 减 值 减 值 账 面 余 额 账 面 价 值 账 面 余 额 准 备 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 债 务 工 具 : 35,000,000.00 35,000,000.00 可 供 出 售 权 益 工 具 : 207,800,000.00 207,800,000.00 208,594,266.20 208,594,266.20 按 公 允 价 值 计 量 的 794,266.20 794,266.20 按 成 本 计 量 的 207,800,000.00 207,800,000.00 207,800,000.00 207,800,000.00 合 计 242,800,000.00-242,800,000.00 208,594,266.20 208,594,266.20 (2). 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 期 初 账 面 余 额 减 值 准 备 在 被 投 资 单 位 本 本 本 本 期 期 持 股 比 期 期 期 末 期 期 初 末 例 (%) 增 减 增 减 本 期 现 金 红 利 80 / 128

加 少 加 少 信 托 贷 款 35,000,000.00 [ 注 ] 大 连 银 行 157,300,000.00 157,300,000.00 0.91% 3,745,234.80 股 份 有 限 公 司 宁 波 谦 石 50,500,000.00 50,500,000.00 19.921% 5,773,407.24 高 新 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计 207,800,000.00 242,800,000.00 / 9,518,642.04 [ 注 ] 信 托 贷 款 期 末 余 额 为 :2014 年 12 月, 公 司 与 受 托 人 昆 仑 信 托 有 限 责 任 公 司 签 订 信 托 合 同, 受 托 人 昆 仑 信 托 有 限 责 任 公 司 与 借 款 人 长 沙 武 夷 置 业 有 限 公 司 签 订 信 托 贷 款 合 同 : 公 司 将 信 托 资 金 3500 万 元 交 付 受 托 人 昆 仑 信 托 有 限 责 任 公 司, 昆 仑 信 托 设 立 昆 仑 财 富 67 号 昆 仑 信 托 新 华 都 长 沙 万 家 城 项 目 一 期 信 托 贷 款 集 合 资 金 信 托 计 划, 并 以 信 托 项 下 的 信 托 资 金 向 长 沙 武 夷 置 业 有 限 公 司 发 放 信 托 贷 款, 信 托 期 限 24 个 月, 预 期 信 托 收 益 率 为 9.6%, 由 新 华 都 实 业 集 团 股 份 有 限 公 司 提 供 不 可 撤 销 的 连 带 责 任 保 证, 由 长 沙 中 泛 置 业 有 限 公 司 提 供 抵 押 担 保, 以 其 名 下 位 于 湖 南 省 长 沙 市 雨 花 区 黎 托 机 场 高 速 北 的 1 宗 住 宅 国 有 建 设 用 地 使 用 权 72299.64 平 方 米 商 业 用 地 作 为 抵 押 物 提 供 抵 押 担 保 81 / 128

12 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 一 合 营 企 业 小 计 二 联 营 企 业 上 海 兴 烨 创 业 投 资 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 宁 波 市 江 东 区 韵 升 小 额 贷 款 有 限 公 司 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 48,879,878.17 4,390,471.70-405,450.00 4,824,699.71 48,040,200.16 63,801,921.10 17,440,250.50 81,242,171.60 23,487,037.35 2,252,404.34 187,300.00 25,552,141.69 其 他 小 计 136,168,836.62 - - 24,083,126.54-405,450.00 5,011,999.71 - - 154,834,513.45 合 计 136,168,836.62 - - 24,083,126.54-405,450.00 5,011,999.71 - - 154,834,513.45 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 82 / 128

13 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 (1). 采 用 成 本 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产 适 用 不 适 用 项 目 房 屋 建 筑 物 土 地 使 用 权 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 137,553,063.53 44,891,963.70 182,445,027.23 2. 本 期 增 加 金 额 42,165,573.00 42,165,573.00 (1) 外 购 42,165,573.00 42,165,573.00 (2) 存 货 \ 固 定 资 产 \ 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 38,464,187.00 38,464,187.00 (1) 处 置 38,464,187.00 38,464,187.00 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 141,254,449.53 44,891,963.70 186,146,413.23 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 28,521,251.73 7,796,128.10 36,317,379.83 2. 本 期 增 加 金 额 3,260,832.35 897,839.45 4,158,671.80 (1) 计 提 或 摊 销 3,260,832.35 897,839.45 4,158,671.80 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 31,782,084.08 8,693,967.55 40,476,051.63 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 109,472,365.45 36,197,996.15 145,670,361.60 2. 期 初 账 面 价 值 109,031,811.80 37,095,835.60 146,127,647.40 (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 房 地 产 情 况 : 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 原 因 二 园 1-2 号 厂 房 1,837.44 万 元 在 申 报 办 理 之 中 83 / 128

14 固 定 资 产 (1). 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 485,391,248.30 510,427,127.33 26,647,860.36 1,022,466,235.99 2. 本 期 增 加 金 额 171,952,742.33 51,040,204.62 1,471,285.60 224,464,232.55 (1) 购 置 10,029,608.41 27,516,727.93 1,471,285.60 39,017,621.94 (2) 在 建 工 程 转 入 161,923,133.92 23,523,476.69 185,446,610.61 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 1,057,011.33 23,723,570.74 14,528,491.75 39,309,073.82 (1) 处 置 或 报 废 1,057,011.33 23,723,570.74 14,528,491.75 39,309,073.82 4. 期 末 余 额 656,286,979.30 537,743,761.21 13,590,654.21 1,207,621,394.72 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 80,609,050.14 257,799,633.81 13,399,218.87 351,807,902.82 2. 本 期 增 加 金 额 12,447,295.82 40,694,696.88 4,275,431.70 57,417,424.40 (1) 计 提 12,447,295.82 40,694,696.88 4,275,431.70 57,417,424.40 3. 本 期 减 少 金 额 404,612.51 18,382,524.01 9,834,579.29 28,621,715.81 (1) 处 置 或 报 废 404,612.51 18,382,524.01 9,834,579.29 28,621,715.81 4. 期 末 余 额 92,651,733.45 280,111,806.68 7,840,071.28 380,603,611.41 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 10,044,223.95 10,044,223.95 2. 本 期 增 加 金 额 1,813,665.80 1,813,665.80 (1) 计 提 1,813,665.80 1,813,665.80 3. 本 期 减 少 金 额 3,119,246.30 3,119,246.30 (1) 处 置 或 报 废 3,119,246.30 3,119,246.30 4. 期 末 余 额 8,738,643.45 8,738,643.45 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 563,635,245.85 248,893,311.08 5,750,582.93 818,279,139.86 2. 期 初 账 面 价 值 404,782,198.16 242,583,269.57 13,248,641.49 660,614,109.22 (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 科 技 一 园 :VCM 厂 房 油 漆 车 135.13 万 元 简 易 搭 建 无 需 办 理 间 构 筑 物 科 技 二 园 :3#-6# 8# 厂 房 综 6,780.26 万 元 在 申 报 办 理 之 中 合 楼 韵 升 体 育 馆 集 体 宿 舍 科 技 四 园 厂 房 16,103.41 万 元 在 申 报 办 理 之 中 84 / 128

15 在 建 工 程 (1). 在 建 工 程 情 况 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 减 值 准 减 值 准 账 面 余 额 账 面 价 值 账 面 余 额 备 备 账 面 价 值 韵 升 科 技 三 园 1,972,488.03 1,972,488.03 12,360,670.57 12,360,670.57 ( 设 备 ) 韵 升 科 技 四 园 79,737,374.21 79,737,374.21 研 发 车 间 装 饰 3,232,000.00 3,232,000.00 工 程 污 水 工 程 1,750,000.00 1,750,000.00 零 星 工 程 3,919,748.16 3,919,748.16 6,708,590.32 6,708,590.32 合 计 10,874,236.19 10,874,236.19 98,806,635.10 98,806,635.10 (2). 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 韵 升 科 技 三 园 ( 设 备 ) 韵 升 科 技 四 园 研 发 车 间 装 饰 工 程 预 算 数 25, 000,00 0 161,60 0,0 00 4,0 40, 000 期 初 余 额 12,360, 670.57 79,737, 374.21 污 水 工 程 4,2 80, 000 零 星 工 程 6,708,5 90.32 合 计 194,92 0,0 00 98,806, 635.10 本 期 增 加 金 额 1,094,966. 67 82,185,759.71 3,232,000. 00 1,750,000. 00 9,251,485. 32 97,514,211.70 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 11,483,149. 21 161,923,133.92 12,040,327. 48 185,446,610.61 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 1,972,488. 03 3,232,000. 00 1,750,000. 00 3,919,748. 16 10,874,236.19 其 本 利 中 : 期 息 本 工 程 利 资 期 累 计 工 息 资 本 利 投 入 程 资 金 化 息 占 预 进 本 来 累 资 算 比 度 化 源 计 本 例 (%) 率 金 化 (% 额 金 ) 额 53.82 % 100.2 100 0% % 50% 自 筹 自 筹 80.00 80% 自 % 筹 40.89 40% 自 % 筹 自 筹 / / / / 85 / 128

16 无 形 资 产 (1). 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 软 件 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 144,396,609.99 2,974,559.41 147,371,169.40 2. 本 期 增 加 金 额 119,658.12 119,658.12 (1) 购 置 119,658.12 119,658.12 (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 144,396,609.99 3,094,217.53 147,490,827.52 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 23,168,190.02 2,201,951.96 25,370,141.98 2. 本 期 增 加 金 额 4,371,839.75 168,935.38 4,540,775.13 (1) 计 提 4,371,839.75 168,935.38 4,540,775.13 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 27,540,029.77 2,370,887.34 29,910,917.11 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 116,856,580.22 723,330.19 117,579,910.41 2. 期 初 账 面 价 值 121,228,419.97 772,607.45 122,001,027.42 本 期 末 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 余 额 的 比 例 17 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 改 造 及 维 修 5,129,570.96 3,708,367.46 3,963,859.31 4,874,079.11 支 出 合 计 5,129,570.96 3,708,367.46 3,963,859.31 4,874,079.11 86 / 128

18 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 85,050,312.89 19,165,415.17 92,952,642.77 21,398,658.83 内 部 交 易 未 实 现 利 润 25,151,402.39 5,372,028.97 8,405,563.61 1,960,518.55 交 易 性 金 融 工 具 估 值 865,759.89 129,863.98 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 465,733.80 69,860.07 合 计 110,201,715.28 24,537,444.14 102,689,700.07 23,558,901.43 (2). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 项 目 期 末 余 额 应 纳 税 暂 时 性 递 延 所 得 税 差 异 负 债 交 易 性 金 融 工 具 估 值 5,470,554.78 820,583.22 合 计 5,470,554.78 820,583.22 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 初 余 额 递 延 所 得 税 负 债 (3). 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 : 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 末 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 抵 销 后 递 延 所 和 负 债 期 初 互 抵 得 税 资 产 或 负 金 额 债 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 -820,583.22 23,716,860.92 23,558,901.43 递 延 所 得 税 负 债 -820,583.22 (4). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 1,686,405.87 3,638,894.13 可 抵 扣 亏 损 9,713,134.33 14,793,728.62 合 计 11,399,540.20 18,432,622.75 (5). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 期 末 金 额 期 初 金 额 备 注 2014 年 度 1,419,857.30 2015 年 度 103,113.86 919,093.73 2016 年 度 6,049,099.19 8,304,653.23 2017 年 度 1,756,682.48 1,761,801.73 2018 年 度 1,613,798.82 2,388,322.63 2019 年 度 190,439.98 合 计 9,713,134.33 14,793,728.62 / 87 / 128

19 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 付 设 备 购 买 款 6,684,654.48 合 计 6,684,654.48 20 短 期 借 款 (1). 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 79,547,000.00 200,000,000.00 合 计 79,547,000.00 200,000,000.00 21 衍 生 金 融 负 债 适 用 不 适 用 22 付 账 款 (1). 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 货 款 119,604,843.45 65,853,895.14 应 付 非 流 动 资 产 购 买 款 13,036,814.61 21,812,645.80 应 付 费 用 29,366,675.05 30,254,893.52 合 计 162,008,333.11 117,921,434.46 (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 合 并 应 付 供 应 商 1 16,360,181.36 按 照 付 款 计 划 未 支 付 合 并 应 付 供 应 商 2 1,594,397.04 按 照 付 款 计 划 未 支 付 合 并 应 付 供 应 商 3 1,066,800.00 按 照 付 款 计 划 未 支 付 合 并 应 付 供 应 商 4 478,817.23 按 照 付 款 计 划 未 支 付 合 并 应 付 供 应 商 5 453,279.00 按 照 付 款 计 划 未 支 付 合 计 19,953,474.63 / 23 预 收 款 项 (1). 预 收 账 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 收 货 款 20,323,229.67 30,364,140.34 预 收 租 金 3,913,160.07 2,495,627.35 合 计 24,236,389.74 32,859,767.69 88 / 128

24 应 付 职 工 薪 酬 (1). 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 111,552,357.86 200,092,647.03 210,262,547.44 101,382,457.45 二 离 职 后 福 利 - 3,434,473.63 25,984,814.06 25,395,194.50 4,024,093.19 设 定 提 存 计 划 三 辞 退 福 利 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 114,986,831.49 226,077,461.09 235,657,741.94 105,406,550.64 (2). 短 期 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 106,609,970.85 177,173,938.59 187,512,772.84 96,271,136.60 和 补 贴 二 职 工 福 利 费 0.00 3,463,769.53 3,463,769.53 0.00 三 社 会 保 险 费 2,232,763.82 11,537,450.55 11,468,717.03 2,301,497.34 其 中 : 医 疗 保 险 费 1,846,713.31 9,572,598.35 9,483,499.77 1,935,811.89 工 伤 保 险 费 258,270.45 1,103,067.87 1,129,942.26 231,396.06 生 育 保 险 费 127,780.06 861,784.33 855,275.00 134,289.39 四 住 房 公 积 金 214,773.00 5,540,356.49 5,310,618.77 444,510.72 五 工 会 经 费 和 职 工 教 2,494,850.19 2,377,131.87 2,506,669.27 2,365,312.79 育 经 费 六 短 期 带 薪 缺 勤 七 短 期 利 润 分 享 计 划 合 计 111,552,357.86 200,092,647.03 210,262,547.44 101,382,457.45 (3). 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 3,132,696.95 23,876,584.63 23,315,652.90 3,693,628.68 2 失 业 保 险 费 301,776.68 2,108,229.43 2,079,541.60 330,464.51 3 企 业 年 金 缴 费 合 计 3,434,473.63 25,984,814.06 25,395,194.50 4,024,093.19 其 他 说 明 : 25 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 140,785.14-53,333,828.16 营 业 税 503,715.41 209,210.92 企 业 所 得 税 8,854,020.28 1,992,362.50 个 人 所 得 税 80,718.46 137,324.52 89 / 128

城 市 维 护 建 设 税 96,279.83 728,731.35 教 育 费 附 加 68,771.31 520,522.37 综 合 基 金 202,795.89 121,380.29 其 他 225,708.79-62,689.93 合 计 10,172,795.11-49,686,986.14 26 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 分 期 付 息 到 期 还 本 的 长 期 借 款 利 息 369,166.67 437,260.27 合 计 369,166.67 437,260.27 27 其 他 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 往 来 款 7,800,228.78 7,637,323.86 保 证 金 593,586.85 1,266,050.90 应 付 费 用 2,727,006.00 2,249,915.22 其 他 2,879,365.07 1,795,819.69 合 计 14,000,186.70 12,949,109.67 (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 应 付 项 目 款 1,635,600.00 项 目 未 结 算 个 所 税 手 续 费 683,327.55 未 结 算 技 改 贴 息 274,000.00 项 目 未 结 题 江 东 财 开 公 司 250,000.00 押 金 合 计 2,842,927.55 / 28 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 20,000,000.00 380,000,000.00 合 计 20,000,000.00 380,000,000.00 其 他 说 明 : 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 期 末 余 额 情 况 贷 款 银 行 期 末 余 额 借 款 期 限 计 息 方 式 中 国 进 出 口 银 行 宁 波 分 行 10,000,000.00 2014 年 1 月 -2015 年 7 月 出 口 卖 方 信 贷 利 率 中 国 进 出 口 银 行 宁 波 分 行 10,000,000.00 2014 年 5 月 -2015 年 11 月 出 口 卖 方 信 贷 利 率 合 计 20,000,000.00 29 其 他 流 动 负 债 90 / 128

项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 市 场 开 拓 费 及 专 利 费 用 9,633,592.13 26,251,060.18 加 工 费 11,323,923.84 7,788,852.75 水 电 费 5,488,029.74 5,407,803.05 运 输 费 用 5,377,723.25 3,502,862.75 房 租 128,120.00 咨 询 费 2,240,068.71 其 他 6,576,828.61 3,440,700.81 合 计 40,768,286.28 46,391,279.54 30 长 期 借 款 (1). 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 保 证 借 款 280,000,000.00 合 计 280,000,000.00 长 期 借 款 分 类 的 说 明 : 长 期 借 款 期 末 余 额 情 况 贷 款 银 行 期 末 余 额 借 款 期 限 计 息 方 式 中 国 进 出 口 银 行 宁 波 分 行 190,000,000.00 2014 年 1 月 -2016 年 1 月 出 口 卖 方 信 贷 利 率 中 国 进 出 口 银 行 宁 波 分 行 90,000,000.00 2014 年 5 月 -2016 年 5 月 出 口 卖 方 信 贷 利 率 合 计 280,000,000.00 其 他 说 明, 包 括 利 率 区 间 : 长 期 借 款 利 率 在 年 3.9%-4.2% 之 间 波 动 31 预 计 负 债 项 目 期 初 余 额 期 末 余 额 形 成 原 因 产 品 质 量 保 证 1,233,962.28 762,264.18 合 计 1,233,962.28 762,264.18 / 32 递 延 收 益 单 位 : 元 币 种 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 0 1,520,000.00 1,520,000.00 合 计 0 1,520,000.00 1,520,000.00 / 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 91 / 128

高 性 能 粘 结 钕 铁 硼 及 各 项 异 性 钕 铁 硼 磁 粉 关 键 制 备 技 术 专 项 资 金 1,020,000.00 1,020,000.00 与 收 益 相 关 江 东 区 科 学 技 术 局 (2014 年 半 导 体 光 刻 机 伺 服 电 机 用 地 磁 编 角 磁 100,000.00 100,000.00 与 收 益 相 关 体 FF-3029 国 家 重 点 新 产 品 计 划 补 助 江 东 区 科 学 技 术 局 (2012 年 省 企 业 技 术 中 心 评 价 优 秀 项 目 区 经 200,000.00 200,000.00 与 收 益 相 关 费 ) 江 东 区 科 学 技 术 局 (2012 年 省 企 业 技 术 中 心 评 价 优 秀 项 目 市 经 200,000.00 200,000.00 与 收 益 相 关 费 ) 合 计 1,520,000.00 1,520,000.00 / 33 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 乘 用 车 电 驱 动 系 统 全 产 业 链 开 300,000 90,000 发 项 目 合 计 300,000 90,000 34 股 本 本 次 变 动 增 减 (+ 一 ) 期 初 余 额 发 行 公 积 金 期 末 余 额 送 股 其 他 小 计 新 股 转 股 股 份 总 数 514,497,750 514,497,750 35 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 239,946,536.98 239,946,536.98 价 ) 其 他 资 本 公 积 52,373,164.32 112,000.00 52,485,164.32 合 计 292,319,701.30 112,000.00 292,431,701.30 36 其 他 综 合 收 益 项 目 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 本 期 发 生 金 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 期 末 余 额 92 / 128

一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 净 负 债 和 净 资 产 的 变 动 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 损 益 东 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 -1,384,094.80-71,069.55-71,069.55-1,455,164.35 405,450.00-405,450.00-405,450.00 0.00-465,733.80 465,733.80 465,733.80 0.00 93 / 128

部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 综 合 收 益 合 计 -1,323,811.00-131,353.35-131,353.35-1,455,164.35-1,384,094.80-71,069.55-71,069.55-1,455,164.35 37 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 273,042,076.51 273,042,076.51 任 意 盈 余 公 积 7,185,399.09 7,185,399.09 储 备 基 金 企 业 发 展 基 金 其 他 合 计 280,227,475.60 280,227,475.60 38 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 1,885,160,274.66 1,740,877,470.96 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 1,885,160,274.66 1,740,877,470.96 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 198,037,049.68 350,164,601.72 润 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 51,532,473.02 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 77,174,662.50 154,349,325 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 2,006,022,661.84 1,885,160,274.66 调 整 期 初 未 分 配 利 润 明 细 : 1 由 于 企 业 会 计 准 则 及 其 相 关 新 规 定 进 行 追 溯 调 整, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 2 由 于 会 计 政 策 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 3 由 于 重 大 会 计 差 错 更 正, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 4 由 于 同 一 控 制 导 致 的 合 并 范 围 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 5 其 他 调 整 合 计 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 39 营 业 收 入 和 营 业 成 本 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 1,266,933,618.11 950,189,061.32 1,880,802,054.04 1,290,898,450.73 其 他 业 务 168,443,115.09 84,919,538.49 257,640,549.32 187,529,139.29 合 计 1,435,376,733.20 1,035,108,599.81 2,138,442,603.36 1,478,427,590.02 94 / 128

40 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 3,765,850.07 4,378,576.89 城 市 维 护 建 设 税 3,652,169.33 8,844,947.94 教 育 费 附 加 2,495,893.49 6,246,965.48 其 他 286,596.45 689,481.44 合 计 10,200,509.34 20,159,971.75 41 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 性 费 用 7,811,017.30 9,466,084.64 运 输 费 6,904,217.96 16,337,052.13 市 场 开 拓 费 及 专 利 费 11,461,897.52 27,061,955.93 售 后 服 务 费 142,998.37 2,893,942.52 保 险 费 2,602,767.42 3,167,213.33 租 赁 费 0.00 1,737,163.21 业 务 招 待 费 744,281.10 789,114.71 差 旅 费 1,193,212.57 945,614.90 折 旧 费 352,199.18 386,690.65 其 他 2,113,116.40 3,225,593.07 合 计 33,325,707.82 66,010,425.09 42 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 性 费 用 79,021,177.91 109,922,364.71 各 项 税 费 14,775,373.20 14,874,188.93 折 旧 费 10,661,799.04 28,228,122.49 无 形 资 产 摊 销 4,540,775.13 5,263,796.62 长 期 待 摊 费 用 摊 销 1,845,972.50 3,380,784.79 技 术 研 发 费 54,469,182.25 71,256,275.72 修 理 费 5,895,206.13 10,674,364.67 办 公 费 1,821,143.97 2,126,835.88 邮 电 通 讯 费 1,991,679.66 3,463,455.60 机 物 料 消 耗 4,231,623.85 3,591,897.56 差 旅 费 2,110,491.58 2,778,454.34 业 务 招 待 费 900,601.75 1,829,945.84 中 介 机 构 费 用 1,701,101.40 4,783,802.36 水 电 费 7,534,431.07 1,163,836.12 汽 车 费 用 3,410,477.70 3,073,019.63 租 赁 费 3,944,002.08 2,096,719.97 95 / 128

保 险 费 1,770,068.46 1,638,113.06 其 他 9,232,391.52 9,677,590.81 合 计 209,857,499.20 279,823,569.10 43 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 14,001,349.84 17,592,793.10 利 息 收 入 -28,857,945.51-17,719,733.52 汇 兑 损 失 1,699,445.72 7,733,875.85 金 融 机 构 手 续 费 3,663,200.83 425,422.49 合 计 -9,493,949.12 8,032,357.92 44 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 3,812,960.14 11,147,865.50 二 存 货 跌 价 损 失 11,135,702.40-7,760,000.00 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 1,502,371.82 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 无 形 资 产 减 值 损 失 十 三 商 誉 减 值 损 失 十 四 其 他 合 计 14,948,662.54 4,890,237.32 45 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 的 且 其 变 动 计 入 当 6,336,314.67-665,196.56 期 损 益 的 金 融 资 产 其 中 : 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 公 允 价 值 变 动 收 益 以 公 允 价 值 计 量 的 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 按 公 允 价 值 计 量 的 投 资 性 房 地 产 合 计 6,336,314.67-665,196.56 46 投 资 收 益 96 / 128

项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 24,083,126.54 17,778,169.71 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 -120,000.00 17,151,477.24 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 3,573,460.18 978,730.60 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 9,518,642.04 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 其 他 [ 注 ] 56,254,301.06 46,007,992.18 合 计 93,309,529.82 81,916,369.73 其 他 说 明 : [ 注 ] 公 司 委 托 银 行 理 财 委 托 银 行 贷 款, 取 得 的 投 资 收 益 47 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,632,012.33 1,599,370.96 1,632,012.33 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 1,632,012.33 1,599,370.96 1,632,012.33 利 得 无 形 资 产 处 置 利 得 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 政 府 补 助 20,862,452.74 39,580,876.00 20,862,452.74 拆 迁 补 偿 38,284,925.55 其 他 1,695,043.77 5,302,107.30 1,695,043.77 合 计 24,189,508.84 84,767,279.81 24,189,508.84 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 低 钕 低 重 稀 土 烧 结 永 磁 材 料 的 关 键 制 备 技 术 研 究 专 项 经 费 20,700,000.00 与 收 益 相 关 97 / 128

财 政 扶 持 资 金 [ 注 1] 17,210,000.00 15,475,000.00 与 收 益 相 关 外 贸 出 口 贴 息 扶 持 资 253,200.00 958,600.00 与 收 益 相 关 金 专 项 奖 励 科 研 经 费 补 助 等 [ 注 2] 3,399,252.74 2,447,276.00 与 收 益 相 关 合 计 20,862,452.74 39,580,876.00 / 其 他 说 明 : [ 注 1] 公 司 本 期 收 到 财 政 扶 持 资 金 中 主 要 有 : 1 子 公 司 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 收 到 的 宁 波 大 榭 开 发 区 财 政 局 商 贸 流 通 发 展 专 项 资 金 11,600,000.00 元 2 子 公 司 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 收 到 稀 土 产 业 专 项 扶 持 资 金 补 贴 3,200,000.00 元 3 子 公 司 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 收 到 新 明 街 道 优 势 产 业 集 群 补 助 1,610,000.00 元 [ 注 2] 公 司 本 期 收 到 专 项 奖 励 科 研 经 费 补 助 中 主 要 有 : 子 公 司 宁 波 韵 升 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 收 到 战 略 性 产 业 及 战 略 性 新 兴 产 业 项 目 奖 励 1,680,000.00 元 48 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 3,998,995.57 3,543,356.17 3,998,995.57 失 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 3,998,995.57 3,543,356.17 3,998,995.57 损 失 无 形 资 产 处 置 损 失 债 务 重 组 损 失 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 对 外 捐 赠 700,000.00 950,000.00 700,000.00 综 合 基 金 2,399,919.70 1,700,322.77 2,399,919.70 其 他 679,462.09 1,299,579.00 679,462.09 合 计 7,778,377.36 7,493,257.94 7,778,377.36 49 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 38,036,270.18 55,928,050.12 递 延 所 得 税 费 用 -157,959.49 11,593,506.87 合 计 37,878,310.69 67,521,556.99 98 / 128

50 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 51 现 金 流 量 表 项 目 (1). 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 的 政 府 补 助 22,382,452.74 24,760,876.00 收 到 的 房 租 收 入 28,979,124.77 23,434,531.30 收 到 的 往 来 款 1,595,982.17 2,371,800.00 收 到 的 存 款 利 息 33,410,768.95 17,719,733.52 其 他 1,684,679.92 1,791,169.75 合 计 88,053,008.55 70,078,110.57 (2). 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 的 研 发 费 43,819,396.40 71,256,275.72 支 付 运 输 费 8,632,843.62 18,551,781.55 支 付 的 修 理 费 5,899,239.15 10,683,693.90 支 付 的 保 险 费 4,372,835.88 4,805,326.39 支 付 的 佣 金 5,557,779.49 6,202,450.20 支 付 的 办 公 费 1,888,938.60 2,213,843.02 支 付 的 邮 电 通 讯 费 2,090,331.69 3,770,403.13 支 付 的 差 旅 费 3,303,704.15 3,724,069.24 支 付 的 物 料 消 耗 4,524,331.92 3,961,576.69 支 付 的 租 赁 费 3,944,002.08 3,833,883.18 支 付 的 业 务 招 待 费 1,644,882.85 2,619,060.55 支 付 的 专 利 使 用 费 5,904,118.03 1,731,781.91 支 付 的 中 介 机 构 费 用 1,701,101.40 3,683,802.36 支 付 的 汽 车 费 用 3,577,026.29 3,196,820.97 支 付 的 银 行 手 续 费 3,663,200.83 425,422.49 支 付 的 其 他 往 来 72,413,203.92 其 他 23,483,789.83 19,966,458.67 合 计 124,007,522.21 233,039,853.89 (3). 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 出 口 风 险 参 与 合 同 保 证 金 200,000,000.00 合 计 200,000,000.00 99 / 128

(4). 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 出 口 风 险 参 与 合 同 保 证 金 200,000,000.00 合 计 200,000,000.00 52 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 219,608,368.89 372,102,090.21 加 : 资 产 减 值 准 备 14,948,662.54 4,890,237.32 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 61,576,096.20 77,389,379.90 性 生 物 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 4,540,775.13 5,341,815.91 长 期 待 摊 费 用 摊 销 3,963,859.31 4,065,058.05 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 2,366,983.24 1,943,985.20 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 -6,336,314.67 665,196.56 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 14,001,349.84 25,527,139.56 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -93,309,529.82-81,916,369.73 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - -157,959.49 18,512,458.13 号 填 列 ) 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - -6,918,951.26 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -105,345,083.80-12,687,155.80 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 -44,640,095.17-34,379,671.05 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 95,776,435.48-134,571,578.92 - 号 填 列 ) 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 166,993,547.68 239,963,634.08 2. 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 262,400,852.51 1,012,687,166.39 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,012,687,166.39 1,465,477,055.74 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -750,286,313.88-452,789,889.35 100 / 128

(2) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 金 额 本 期 处 置 子 公 司 于 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 21,282,824.39 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 1,277,804.81 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 20,005,019.58 减 : 丧 失 控 制 权 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 21,924,429.51 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 1,919,409.93 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 20,005,019.58 加 : 以 前 期 间 处 置 子 公 司 于 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 处 置 子 公 司 收 到 的 现 金 净 额 -641,605.12 (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 262,400,852.51 1,012,687,166.39 其 中 : 库 存 现 金 74,704.53 92,647.36 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 262,326,147.98 1,012,549,491.51 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 45,027.52 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 262,400,852.51 1,012,687,166.39 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 53 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 4,307,000.00 远 期 结 售 汇 保 证 金 应 收 票 据 存 货 固 定 资 产 无 形 资 产 其 他 流 动 资 产 81,600,000.00 合 计 85,907,000.00 / 54 外 币 货 币 性 项 目 (1). 外 币 货 币 性 项 目 : 单 位 : 元 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 101 / 128

余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 14,645,531.08 6.1190 89,616,004.67 欧 元 1,169,718.26 7.4556 8,720,951.46 港 币 201,374.65 0.7889 158,864.46 日 元 5,483.00 0.0522 285.94 人 民 币 应 收 账 款 其 中 : 美 元 22,338,013.65 6.1195 136,696,937.39 欧 元 2,637,326.49 7.4577 19,668,264.09 港 币 78,542.00 0.7889 61,959.43 人 民 币 人 民 币 长 期 借 款 其 中 : 美 元 欧 元 港 币 人 民 币 人 民 币 应 付 账 款 其 中 : 美 元 3,999,279.88 6.1190 24,471,593.59 欧 元 34,188.70 7.4556 254,897.27 短 期 借 款 其 中 : 美 元 13,000,000.00 6.1190 79,547,000.00 (2). 境 外 经 营 实 体 说 明, 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体, 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 及 选 择 依 据, 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 适 用 不 适 用 1 境 外 经 营 实 体 基 本 情 况 境 外 经 营 实 体 名 称 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 德 国 欧 元 YUN SHENG(U.S.A)INC 美 国 美 元 2 境 外 经 营 实 体 财 务 报 表 折 算 方 法 首 先 调 整 境 外 公 司 的 会 计 政 策, 使 之 与 公 司 会 计 政 策 相 一 致, 根 据 调 整 后 会 计 政 策 编 制 境 外 公 司 记 账 本 位 币 的 财 务 报 表, 再 按 照 以 下 方 法 对 上 述 财 务 报 表 进 行 折 算 : (1) 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 (2) 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目 和 现 金 流 量 表 及 其 补 充 资 料 项 目 均 采 用 年 平 均 汇 率 折 算 (3) 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 应 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 作 为 外 币 报 表 折 算 差 额 项 目 列 示 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 对 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 外 币 货 币 性 项 目, 将 母 子 公 司 此 项 外 币 货 币 性 项 目 产 生 的 汇 兑 差 额 相 互 抵 销, 差 额 计 入 外 币 报 表 折 算 差 额 102 / 128

(1). 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 企 业 合 并 且 在 报 告 期 内 取 得 控 制 权 的 交 易 适 用 不 适 用 1 处 置 子 公 司 是 否 存 在 单 次 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 适 用 不 适 用 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 且 在 本 期 丧 失 控 制 权 的 情 形 适 用 不 适 用 2 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 说 明 其 他 原 因 导 致 的 合 并 范 围 变 动 ( 如, 新 设 子 公 司 清 算 子 公 司 等 ) 及 其 相 关 情 况 : 清 算 子 公 司 : 本 期 注 销 子 公 司 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 和 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司, 不 再 纳 入 合 并 范 围 八 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1). 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 宁 波 韵 升 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 宁 波 韵 升 永 磁 磁 性 材 料 科 技 有 限 公 司 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 宁 波 宁 波 磁 性 材 料 的 制 造 宁 波 宁 波 强 磁 材 料 机 电 产 品 等 制 造 包 头 包 头 磁 性 材 料 的 制 造 宁 波 宁 波 磁 性 产 品 的 制 造 宁 波 宁 波 磁 体 元 件 的 研 发 生 产 宁 波 宁 波 特 种 金 属 材 料 制 造 持 股 比 例 (%) 取 得 直 接 间 接 方 式 95 5 发 起 设 立 100 发 起 设 立 92.94 7.06 发 起 设 立 75 发 起 设 立 75 发 起 设 立 90 10 发 起 设 立 德 国 德 国 业 务 服 务 100 发 起 设 立 宁 波 宁 波 机 械 电 机 制 造 宁 波 宁 波 磁 性 材 料 的 制 造 51 24 发 起 设 立 90 10 发 起 设 立 103 / 128

宁 波 韵 升 投 资 有 限 公 司 深 圳 韵 科 材 料 技 术 有 限 公 司 浙 江 韵 升 技 术 研 究 有 限 公 司 宁 波 韵 升 高 新 技 术 研 究 院 宁 波 韵 升 发 电 机 有 限 公 司 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 宁 波 高 新 区 韵 升 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 YUN SHENG(U.S.A)INC 宁 波 宁 波 实 业 投 资 90 发 起 设 立 深 圳 深 圳 特 种 和 结 构 材 料 的 生 产 40 34 发 起 设 立 宁 波 宁 波 技 术 研 发 90 10 发 起 设 立 宁 波 宁 波 机 电 产 品 研 发 宁 波 宁 波 风 力 发 电 机 制 造 宁 波 宁 波 风 力 发 电 机 制 造 70 30 发 起 设 立 90 10 发 起 设 立 66.67 发 起 设 立 宁 波 宁 波 涡 轮 增 压 技 术 研 制 90 10 发 起 设 立 宁 波 宁 波 新 材 料 装 90 10 发 起 设 立 备 技 术 研 发 美 国 美 国 业 务 服 务 100 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 (2). 重 要 的 非 全 资 子 公 司 子 公 司 名 称 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 少 数 股 东 持 股 本 期 归 属 于 少 数 股 本 期 向 少 数 股 东 宣 期 末 少 数 股 东 权 比 例 东 的 损 益 告 分 派 的 股 利 益 余 额 25% 9,464,305.43 16,239,300.11 45,066,446.48 25% 8,740,111.00 8,229,393.14 50,039,011.82 (3). 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 子 公 司 名 称 宁 波 韵 升 高 科 磁 流 动 资 产 540,72 4,093. 52 非 流 动 资 产 68,942, 936.06 资 产 合 计 609,66 7,029. 58 期 末 余 额 流 动 负 债 429,101,2 43.67 非 流 动 负 债 300,0 00.00 负 债 合 计 429,401, 243.67 流 动 资 产 666,0 75,40 6.87 期 初 余 额 非 资 流 流 非 流 动 资 产 动 动 产 合 负 负 计 债 债 69,846,8 43.27 73 5, 92 2, 25 0. 14 52 8, 46 6, 48 5. 48 90,0 00.0 0 负 债 合 计 528, 556, 485. 48 104 / 128

业 有 限 公 司 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 346,52 6,152. 40 28,899, 213.64 375,42 5,366. 04 175,269,3 18.75 175,269, 318.75 547,5 70,77 2.15 32,045,6 63.56 57 9, 61 6, 43 5. 71 38 1, 50 3, 25 9. 85 381,50 3,2 59. 85 子 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 公 司 名 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 称 宁 波 1,251,194, 281.28 37,857,2 21.71 37,857,2 21.71-91,280,2 63.15 1,456,236, 738.69 64,957,2 00.46 64,957,2 00.46 361,068,1 22.97 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 宁 波 451,425,75 5.94 34,960,4 44.0 34,960,4 44.0 109,734,0 04.90 474,633,22 9.85 36,575,0 80.63 36,575,0 80.63 84,024,83 7.75 韵 升 磁 体 元 件 技 105 / 128

术 有 限 公 司 2 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1). 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 上 海 兴 烨 创 业 投 资 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 (%) 对 合 营 企 业 或 联 营 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 企 业 投 资 直 接 间 接 的 会 计 处 理 方 法 上 海 上 海 创 业 投 资 20.00 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 上 海 上 海 驱 动 系 统 研 15.12 11.34 权 益 法 核 制 算 的 长 期 股 权 投 资 (2). 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 上 海 兴 烨 创 业 投 资 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 上 海 兴 烨 创 业 投 资 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 流 动 资 产 75,396,336.80 471,314,429.18 69,134,854.82 302,852,627.55 非 流 动 资 产 164,645,095.99 274,151,450.74 187,306,771.08 162,851,428.96 资 产 合 计 240,041,432.79 745,465,879.92 256,441,625.90 465,704,056.51 流 动 负 债 -159,568.03 284,313,467.11 11,366,485.07 161,436,665.26 非 流 动 负 债 0.00 152,481,093.42 675,750.00 62,361,647.75 负 债 合 计 -159,568.03 436,794,560.53 12,042,235.07 223,798,313.01 少 数 股 东 权 益 1,575,910.73 734,481.75 归 属 于 母 公 司 股 东 权 240,201,000.82 307,095,408.66 244,399,390.83 241,171,261.75 益 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 调 整 事 项 -- 商 誉 -- 内 部 交 易 未 实 现 利 润 -- 其 他 48,040,200.16 81,242,171.60 48,879,878.17 63,801,921.10 106 / 128

对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 48,040,200.16 81,242,171.60 48,879,878.17 63,801,921.10 营 业 收 入 802,000.00 606,320,710.32 0.00 201,626,331.70 净 利 润 21,952,358.52 66,868,589.19 76,280,831.17 562,370.22 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 -2,027,250.00-65,641,278.00 综 合 收 益 总 额 19,925,108.52 66,868,589.19 10,639,553.17 562,370.22 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利 4,824,699.71 12,035,521.10 (3). 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 合 营 企 业 : 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 投 资 账 面 价 值 合 计 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 -- 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 联 营 企 业 : 投 资 账 面 价 值 合 计 25,552,141.69 23,487,037.35 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 2,252,404.34 2,447,520.86 -- 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 2,252,404.34 2,447,520.86 九 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 本 公 司 的 主 要 金 融 工 具 包 括 货 币 资 金 应 收 票 据 借 款 应 收 及 其 他 应 收 款 应 付 账 款 及 其 他 应 付 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 其 他 流 动 资 产 等, 相 关 金 融 工 具 详 情 于 各 附 注 披 露 与 这 些 金 融 工 具 有 关 的 风 险, 以 及 本 公 司 为 降 低 这 些 风 险 所 采 取 的 风 险 管 理 政 策 如 下 所 述 本 公 司 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 适 当 的 平 衡, 将 风 险 对 日 常 经 营 业 绩 的 负 面 影 响 降 低 到 最 低 水 平, 使 股 东 及 其 它 权 益 投 资 者 的 利 益 最 大 化 基 于 该 风 险 管 理 目 标, 本 集 107 / 128

团 风 险 管 理 的 基 本 策 略 是 确 定 和 分 析 本 集 团 所 面 临 的 各 种 风 险, 建 立 适 当 的 风 险 承 受 底 线 并 进 行 风 险 管 理, 并 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督, 将 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 本 公 司 采 用 敏 感 性 分 析 技 术 分 析 风 险 变 量 的 合 理 可 能 变 化 对 当 期 损 益 或 股 东 权 益 可 能 产 生 的 影 响 由 于 任 何 风 险 变 量 很 少 孤 立 地 发 生 变 化, 而 变 量 之 间 存 在 的 相 关 性 对 某 一 风 险 变 量 的 变 化 的 最 终 影 响 金 额 将 产 生 重 大 作 用, 因 此 下 述 内 容 是 在 假 设 每 一 变 量 的 变 化 是 在 独 立 的 情 况 下 进 行 的 1 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 利 率 汇 率 以 及 其 他 市 场 因 素 变 动 而 引 起 金 融 工 具 的 价 值 变 化, 进 而 对 未 来 收 益 或 者 未 来 现 金 流 量 可 能 造 成 潜 在 损 失 的 风 险 (1) 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 影 响 本 公 司 财 务 成 果 和 现 金 流 的 外 汇 汇 率 的 变 动 中 的 风 险 本 集 团 承 受 外 汇 风 险 主 要 与 所 持 有 外 币 的 货 币 资 金 及 借 款 有 关, 由 于 外 币 与 本 公 司 的 功 能 货 币 之 间 的 汇 率 变 动 使 本 公 司 面 临 外 汇 风 险 但 本 公 司 管 理 层 认 为, 该 等 外 币 的 货 币 资 金 及 借 款 于 本 集 团 总 资 产 所 占 比 例 较 小, 此 外 本 集 团 主 要 经 营 活 动 以 人 民 币 结 算, 故 本 集 团 所 面 临 的 外 汇 风 险 并 不 重 大 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 外 币 资 产 及 外 币 负 债 的 余 额 如 下 : 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 外 币 余 额 折 算 人 民 币 余 额 外 币 余 额 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 14,645,531.08 89,616,004.67 6,884,612.27 41,974,792.55 欧 元 1,169,718.26 8,720,951.46 673,190.46 5,667,523.16 港 币 201,374.65 158,864.46 6.88 5.41 日 元 5,483.00 285.94 2,981.00 172.22 应 收 账 款 其 中 : 美 元 22,338,013.65 136,696,937.39 26,240,691.51 159,986,872.07 欧 元 2,637,326.49 19,668,264.09 1,872,350.99 15,763,135.75 港 币 78,542.00 61,959.43 1,012,152.40 795,784.58 应 付 账 款 其 中 : 美 元 3,999,279.88 24,471,593.59 5,793,326.39 35,321,331.67 欧 元 34,188.70 254,897.27 16,766.90 141,158.85 短 期 借 款 其 中 : 美 元 13,000,000.00 79,547,000.00 - - 敏 感 性 分 析 : 本 公 司 承 受 外 汇 风 险 主 要 与 美 元 和 欧 元 ( 港 币 与 日 元 发 生 额 及 余 额 较 小 不 进 行 ) 与 人 民 币 的 汇 率 变 化 有 关 下 表 列 示 了 本 公 司 相 关 外 币 与 人 民 币 汇 率 变 动 5% 假 设 下 的 敏 感 性 分 析 在 管 理 层 108 / 128

进 行 敏 感 性 分 析 时,5% 的 增 减 变 动 被 认 为 合 理 反 映 了 汇 率 变 化 的 可 能 范 围 汇 率 可 能 发 生 的 合 理 变 动 对 当 期 净 利 润 的 影 响 如 下 : 当 期 净 利 润 的 影 响 期 末 余 额 变 动 美 元 影 响 欧 元 影 响 人 民 币 贬 值 5,028,178.12 1,072,288.37 人 民 币 升 值 -5,028,178.12-1,072,288.37 (2) 利 率 风 险 本 公 司 的 利 率 风 险 产 生 于 银 行 借 款 固 定 利 率 的 金 融 负 债 使 本 集 团 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险, 浮 动 利 率 的 金 融 负 债 使 本 集 团 面 临 现 金 流 量 利 率 风 险 本 集 团 根 据 利 率 市 场 环 境 来 决 定 固 定 利 率 及 浮 动 利 率 合 同 的 相 对 比 例 截 止 报 告 期 末, 本 公 司 短 期 借 款 利 率 为 固 定 利 率, 长 期 借 款 利 率 为 按 季 度 浮 动 的 出 口 卖 方 信 贷 利 率 本 公 司 因 利 率 变 动 引 起 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 的 风 险 主 要 与 固 定 利 率 短 期 借 款 ( 详 见 附 注 18) 有 关 由 于 固 定 利 率 借 款 主 要 为 短 期 借 款, 因 此 本 公 司 之 董 事 认 为 公 允 利 率 风 险 并 不 重 大, 本 公 司 目 前 并 无 利 率 对 冲 的 政 策 本 公 司 因 利 率 变 动 引 起 金 融 工 具 现 金 流 量 变 动 的 风 险 主 要 与 以 浮 动 利 率 计 息 的 长 期 借 款 ( 详 见 附 注 27) 有 关 本 公 司 的 政 策 是 保 持 这 些 借 款 的 浮 动 利 率, 以 消 除 利 率 的 公 允 价 值 变 动 风 险 敏 感 性 分 析 利 率 风 险 敏 感 性 分 析 基 于 市 场 利 率 变 化 影 响 可 变 利 率 金 融 工 具 的 利 息 收 入 或 费 用 的 假 设 对 于 浮 动 利 率 计 息 之 长 期 借 款 ( 详 见 附 注 27), 敏 感 性 分 析 基 于 该 借 款 在 一 个 完 整 的 会 计 年 度 内 将 不 会 被 要 求 偿 付 此 外, 在 管 理 层 进 行 敏 感 性 分 析 时,50 个 基 点 的 增 减 变 动 被 认 为 合 理 反 映 了 利 率 变 化 的 可 能 范 围 在 上 述 假 设 的 基 础 上, 在 其 他 变 量 不 变 的 情 况 下, 利 率 增 加 或 降 低 50 个 基 点 的 情 况 下, 本 公 司 2014 年 度 净 利 润 将 会 减 少 或 增 加 人 民 币 119,000.00 元, 影 响 金 额 较 小 利 率 风 险 并 不 重 大 (3) 其 他 价 格 风 险 本 公 司 持 有 的 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 的 投 资 在 资 产 负 债 表 日 以 其 公 允 价 值 列 示 因 此, 本 公 司 面 临 价 格 风 险 本 公 司 已 于 公 司 内 部 成 立 投 资 管 理 部 分, 由 指 定 成 员 密 切 监 控 投 资 产 品 之 价 格 变 动 因 此 本 公 司 董 事 认 为 公 司 面 临 之 价 格 风 险 已 被 缓 解 敏 感 性 分 析 于 2014 年 12 月 31 日, 如 交 易 性 金 融 资 产 的 价 格 升 高 或 降 低 50%, 则 本 公 司 的 股 东 权 益 将 会 增 加 或 减 少 人 民 币 4,948,096.50 元 2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 本 公 司 客 户 ( 或 交 易 对 手 ) 未 能 履 行 合 同 所 规 定 的 义 务, 或 信 用 质 量 发 生 变 化 影 响 金 融 工 具 价 值, 从 而 给 本 公 司 带 来 损 失 的 风 险 可 能 引 起 本 公 司 财 务 损 失 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 主 要 来 自 于 合 同 另 一 方 未 能 履 行 义 务 而 导 致 本 公 司 金 融 资 产 产 生 的 损 失 本 公 司 信 用 风 险 主 要 与 应 收 款 项 及 其 他 流 动 资 产 中 的 金 融 资 产 相 关 为 降 低 信 用 风 险, 本 公 司 控 制 信 用 额 度 进 行 信 用 审 批, 并 执 行 其 他 监 控 程 序 以 确 保 采 取 必 要 的 措 施 回 收 过 期 债 权 本 109 / 128

公 司 于 每 个 资 产 负 债 表 日 根 据 应 收 款 项 的 回 收 情 况, 计 提 充 分 的 坏 账 准 备 对 于 其 他 流 动 资 产 中 的 金 融 资 产, 公 司 特 别 要 求 对 方 增 加 担 保 方 式 来 降 低 信 用 风 险 因 此, 本 公 司 管 理 层 认 为 所 承 担 的 信 用 风 险 已 经 大 为 降 低 此 外, 本 公 司 的 流 动 资 金 存 放 在 信 用 评 级 较 高 的 银 行, 故 流 动 资 金 的 信 用 风 险 较 低 3 流 动 风 险 流 动 风 险 主 要 指 本 公 司 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 管 理 流 动 风 险 时, 本 公 司 保 持 管 理 层 认 为 充 分 的 现 金 及 现 金 等 价 物 并 对 其 进 行 监 控, 以 满 足 本 公 司 经 营 需 要 并 降 低 现 金 流 量 波 动 的 影 响 本 公 司 管 理 层 对 银 行 借 款 的 使 用 情 况 进 行 监 控 并 确 保 遵 守 借 款 协 议 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 自 有 资 金 较 充 裕, 流 动 性 风 险 较 小 综 上 所 述, 本 公 司 管 理 层 认 为 本 公 司 所 承 担 的 流 动 风 险 已 经 大 为 降 低, 对 本 公 司 的 经 营 和 财 务 报 表 不 构 成 重 大 影 响, 本 财 务 报 表 系 在 持 续 经 营 假 设 的 基 础 上 编 制 十 公 允 价 值 的 披 露 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 期 末 公 允 价 值 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1. 交 易 性 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 29,106,450.00 29,106,450.00 (3) 衍 生 金 融 资 产 2. 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 (3) 其 他 ( 三 ) 投 资 性 房 地 产 1. 出 租 用 的 土 地 使 用 权 2. 出 租 的 建 筑 物 3. 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 ( 四 ) 生 物 资 产 1. 消 耗 性 生 物 资 产 合 计 110 / 128

2. 生 产 性 生 物 资 产 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 ( 五 ) 交 易 性 金 融 负 债 其 中 : 发 行 的 交 易 性 债 券 衍 生 金 融 负 债 其 他 29,106,450.00 29,106,450.00 ( 六 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 二 非 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 持 有 待 售 资 产 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 十 一 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 宁 波 市 江 东 区 民 安 路 348 号 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 (1) 子 公 司 的 基 本 情 况 项 目 投 资 进 出 口 业 务 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 420,000,000 33.98 33.98 序 号 子 公 司 名 称 业 务 性 质 经 济 性 质 或 类 型 法 定 代 表 人 持 股 比 例 组 织 机 构 代 码 1 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 磁 性 材 料 的 制 造 有 限 责 任 公 司 徐 文 正 100% 25610431-3 2 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 强 磁 材 料 机 电 产 品 等 制 造 有 限 责 任 公 司 ( 法 人 独 资 ) 徐 文 正 100% 69137294-5 3 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 磁 性 材 料 的 制 造 其 他 有 限 责 任 公 司 徐 文 正 100% 70142391-1 4 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 磁 性 产 品 的 制 造 5 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 磁 体 元 件 的 研 发 生 产 有 限 责 任 公 司 ( 含 港 澳 与 境 内 合 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 含 港 澳 与 境 内 合 资 ) 竺 晓 东 75% 74215988-9 徐 文 正 75% 73211345-7 111 / 128

序 号 子 公 司 名 称 业 务 性 质 经 济 性 质 或 类 型 法 定 代 表 人 持 股 比 例 组 织 机 构 代 码 6 宁 波 韵 升 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 7 8 Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 宁 波 韵 升 永 磁 磁 性 材 料 科 技 有 限 公 司 特 种 金 属 材 料 制 造 其 他 有 限 责 任 公 司 徐 文 正 100% 68106495-7 业 务 服 务 德 国 注 册 公 司 - 100% - 机 械 电 机 制 造 有 限 责 任 公 司 ( 含 港 澳 与 境 内 合 资 ) 竺 晓 东 75% 77822929-5 9 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 磁 性 材 料 的 制 造 其 他 有 限 责 任 公 司 徐 文 正 100% 74736329-9 10 宁 波 韵 升 投 资 有 限 公 司 实 业 投 资 有 限 责 任 公 司 傅 健 杰 90% 79006471-0 11 深 圳 韵 科 材 料 技 术 有 限 公 司 特 种 和 结 构 材 料 的 生 产 合 资 经 营 竺 百 强 74% 61884773-X 12 浙 江 韵 升 技 术 研 究 有 限 公 司 技 术 研 发 有 限 责 任 公 司 傅 健 杰 100% 76961459-7 13 宁 波 韵 升 高 新 技 术 研 究 院 机 电 产 品 研 发 集 体 与 集 体 企 业 联 营 竺 韵 德 100% 25634047-1 14 宁 波 韵 升 发 电 机 有 限 公 司 风 力 发 电 机 制 造 有 限 责 任 公 司 傅 健 杰 100% 68106499-X 15 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 16 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 17 宁 波 高 新 区 韵 升 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 风 力 发 电 机 制 造 有 限 责 任 公 司 竺 晓 东 66.67% 68107576-0 涡 轮 增 压 技 术 研 制 新 材 料 装 备 技 术 研 发 有 限 责 任 公 司 傅 健 杰 100% 68425637-2 有 限 责 任 公 司 竺 晓 东 100% 06664899-3 18 YUN SHENG(U.S.A)INC 业 务 服 务 美 国 注 册 公 司 - 100% - (2) 子 公 司 的 注 册 资 本 及 其 变 化 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 序 号 公 司 名 称 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 22,233.84 22,233.84 2 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 16,000.00 16,000.00 3 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 17,000.00 17,000.00 4 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 6,000.00 6,000.00 5 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 12,000.00 12,000.00 6 宁 波 韵 升 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 18,000.00 18,000.00 7 Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 10 万 欧 元 10 万 欧 元 8 宁 波 韵 升 永 磁 磁 性 材 料 科 技 有 限 公 司 1,100.00 1,100.00 9 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 1,500.00 1,500.00 10 宁 波 韵 升 投 资 有 限 公 司 6,000.00 6,000.00 11 深 圳 韵 科 材 料 技 术 有 限 公 司 580.00 580.00 12 浙 江 韵 升 技 术 研 究 有 限 公 司 6,000.00 6,000.00 13 宁 波 韵 升 高 新 技 术 研 究 院 2,000.00 2,000.00 14 宁 波 韵 升 发 电 机 有 限 公 司 1,500.00 1,500.00 15 宁 波 爱 尔 韵 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 90 万 美 元 90 万 美 元 - 16 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 2,000.00 2,000.00-17 宁 波 高 新 区 韵 升 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 2,000.00 2,000.00 18 YUN SHENG(U.S.A)INC 36 万 美 元 36 万 美 元 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 112 / 128

被 投 资 单 位 名 称 联 营 企 业 上 海 兴 烨 创 业 投 资 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 宁 波 市 江 东 区 韵 升 小 额 贷 款 有 限 公 司 企 业 类 型 注 册 地 法 定 代 表 人 业 务 性 质 注 册 资 本 本 公 司 合 计 持 股 比 例 本 公 司 合 计 表 决 权 比 例 组 织 机 构 代 码 有 限 公 司 上 海 陈 靖 丰 创 业 投 资 2 亿 元 20% 20% 67622519-7 股 份 有 限 公 司 上 海 贡 俊 驱 动 系 统 研 制 6615 万 元 26.46% 26.46% 67780386-8 有 限 公 司 宁 波 竺 韵 德 小 额 贷 款 发 放 1 亿 元 20% 20% 68802076-2 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 宁 波 韵 升 光 通 信 技 术 有 限 公 司 宁 波 韵 升 新 材 料 有 限 公 司 浙 江 韵 升 机 电 有 限 公 司 宁 波 韵 声 精 机 有 限 公 司 宁 波 韵 声 机 芯 制 造 有 限 公 司 宁 波 韵 升 音 乐 礼 品 有 限 公 司 宁 波 韵 升 智 能 技 术 有 限 公 司 宁 波 韵 升 机 电 设 备 有 限 公 司 宁 波 韵 升 弹 性 元 件 有 限 公 司 宁 波 德 昌 精 密 纺 织 机 械 有 限 公 司 宁 波 韵 升 电 控 技 术 有 限 公 司 宁 波 韵 升 汽 车 电 机 系 统 有 限 公 司 日 兴 ( 宁 波 ) 电 机 有 限 公 司 宁 波 韵 升 工 业 机 器 人 技 术 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 5 关 联 交 易 情 况 (1). 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 宁 波 韵 升 新 材 料 有 限 公 司 购 买 材 料 0.12 宁 波 韵 声 机 芯 制 造 有 限 公 司 购 买 八 音 琴 124.36 199.99 宁 波 韵 升 音 乐 礼 品 有 限 公 司 购 买 八 音 琴 0.73 宁 波 韵 升 机 电 设 备 有 限 公 司 购 买 材 料 751.81 宁 波 韵 升 智 能 技 术 有 限 公 司 购 买 材 料 26.32 宁 波 韵 升 智 能 技 术 有 限 公 司 购 买 设 备 256.50 138.56 宁 波 韵 升 机 电 设 备 有 限 公 司 购 买 设 备 22.39 456.2 宁 波 韵 升 新 材 料 有 限 公 司 购 买 设 备 0.64 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 物 业 管 理 867.00 787.73 宁 波 韵 升 电 控 技 术 有 限 公 司 服 务 费 47.17 114.14 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 113 / 128

上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 销 售 产 品 91.9 宁 波 韵 升 电 控 技 术 有 限 公 司 销 售 材 料 5.60 114.81 宁 波 韵 升 汽 车 电 机 系 统 有 限 公 司 销 售 产 品 6.67 宁 波 韵 升 电 控 技 术 有 限 公 司 出 售 设 备 42.31 宁 波 韵 升 智 能 技 术 有 限 公 司 出 售 设 备 0.13 宁 波 韵 升 弹 性 元 件 有 限 公 司 出 售 设 备 0.15 宁 波 德 昌 精 密 纺 织 机 械 有 限 公 司 出 售 设 备 6.84 宁 波 韵 升 光 通 信 技 术 有 限 公 司 水 电 费 330.60 229.38 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 水 电 费 17.47 12.24 宁 波 韵 声 精 机 有 限 公 司 水 电 费 3.36 宁 波 韵 升 音 乐 礼 品 有 限 公 司 水 电 费 1.25 1.06 宁 波 韵 声 机 芯 制 造 有 限 公 司 水 电 费 123.76 119.83 宁 波 韵 升 弹 性 元 件 有 限 公 司 水 电 费 287.75 268.88 宁 波 韵 升 机 电 设 备 有 限 公 司 水 电 费 3.57 宁 波 德 昌 精 密 纺 织 机 械 有 限 公 司 水 电 费 8.51 9.56 宁 波 韵 升 新 材 料 有 限 公 司 水 电 费 107.89 宁 波 韵 升 工 业 机 器 人 技 术 有 限 公 水 电 费 6.12 1.62 司 宁 波 韵 升 汽 车 电 机 系 统 有 限 公 司 水 电 费 75.67 11.73 日 兴 ( 宁 波 ) 电 机 有 限 公 司 水 电 费 19.14 2.95 宁 波 韵 升 电 控 技 术 有 限 公 司 水 电 费 1.62 3.31 (2). 关 联 租 赁 情 况 本 公 司 作 为 出 租 方 : 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 收 入 上 期 确 认 的 租 赁 收 入 宁 波 韵 升 机 电 设 备 有 限 公 司 房 屋 租 赁 75.67 宁 波 韵 升 智 能 技 术 有 限 公 司 房 屋 租 赁 38.98 30.66 宁 波 韵 升 弹 性 元 件 有 限 公 司 房 屋 租 赁 216.75 206.44 宁 波 韵 升 音 乐 礼 品 有 限 公 司 房 屋 租 赁 25.00 28.04 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 房 屋 租 赁 120.96 121.21 宁 波 市 江 东 区 韵 升 小 额 贷 款 有 限 公 司 房 屋 租 赁 38.60 38.59 宁 波 德 昌 精 密 纺 织 机 械 有 限 公 司 房 屋 租 赁 100.17 102.19 日 兴 ( 宁 波 ) 电 机 有 限 公 司 房 屋 租 赁 138.48 8.88 宁 波 韵 声 精 机 有 限 公 司 房 屋 租 赁 16.15 宁 波 韵 声 机 芯 制 造 有 限 公 司 房 屋 租 赁 12.00 36.41 宁 波 韵 升 汽 车 电 机 系 统 有 限 公 司 房 屋 租 赁 12.00 1.08 宁 波 韵 升 光 通 信 技 术 有 限 公 司 房 屋 租 赁 12.00 15.32 本 公 司 作 为 承 租 方 : 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 出 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 费 上 期 确 认 的 租 赁 费 浙 江 韵 升 机 电 有 限 公 司 房 屋 租 赁 151.62 78.41 宁 波 韵 升 新 材 料 有 限 公 司 房 屋 租 赁 144.52 114 / 128

(3). 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 被 担 保 方 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 韵 升 控 股 集 团 有 200,000,000 2014-01-01 2016-01-01 否 限 公 司 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 100,000,000 2014-05-01 2016-05-01 否 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1). 应 收 项 目 项 目 名 称 应 收 账 款 应 收 账 款 预 付 账 款 关 联 方 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 宁 波 韵 升 电 机 有 限 公 司 宁 波 韵 升 智 能 技 术 有 限 公 司 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 24.21 1.21 1.15 0.06 22.53 107.64 (2). 应 付 项 目 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 名 称 关 联 方 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 预 收 账 款 日 兴 ( 宁 波 ) 电 机 有 0.53 限 公 司 应 付 账 款 宁 波 韵 声 机 芯 制 造 有 82.35 限 公 司 宁 波 韵 升 机 电 设 备 有 5.35 27.91 应 付 账 款 限 公 司 应 付 账 款 宁 波 韵 升 智 能 技 术 有 限 公 司 10.93 1 股 份 支 付 总 体 情 况 适 用 不 适 用 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 适 用 不 适 用 3 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况 适 用 不 适 用 115 / 128

十 二 承 诺 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 截 止 报 告 日, 公 司 无 应 披 露 的 重 要 承 诺 事 项 2 或 有 事 项 (1). 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 根 据 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 对 控 股 子 公 司 进 行 综 合 授 信 业 务 提 供 担 保 的 议 案, 2014 年 度 向 控 股 子 公 司 提 供 担 保 的 总 额 不 超 过 人 民 币 8.8 亿 元 截 止 2014 年 12 月 31 日, 实 际 使 用 的 担 保 余 额 为 0 元 1 利 润 分 配 情 况 拟 分 配 的 利 润 或 股 利 102,899,550.00 经 审 议 批 准 宣 告 发 放 的 利 润 或 股 利 102,899,550.00 2 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 2015 年 1 月 9 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议 通 过 了 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) 及 其 摘 要,2015 年 1 月 30 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 出 具 无 异 议 的 函 截 止 报 告 日, 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 尚 未 实 施 十 三 其 他 重 要 事 项 1 终 止 经 营 项 目 收 入 费 用 利 润 总 额 所 得 税 费 用 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 终 止 经 营 利 润 宁 波 爱 尔 韵 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 升 风 力 发 电 机 有 限 公 司 宁 波 韵 升 涡 轮 增 压 技 术 有 限 公 司 0.00-19,944.11 19,944.11 19,308.72 0.00-120,000.00 其 他 说 明 : 2 分 部 信 息 (1). 公 司 无 报 告 分 部 的, 或 者 不 能 披 露 各 报 告 分 部 的 资 产 总 额 和 负 债 总 额 的, 应 说 明 原 因 公 司 主 业 为 磁 性 材 料 的 生 产 及 销 售, 其 他 行 业 所 占 比 重 较 小, 无 需 编 制 分 部 报 表 十 四 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 : 期 末 余 额 期 初 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 116 / 128

单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 金 额 比 例 (%) 金 额 24,941, 92.31 1,256,32 342.06 2.85 2,078,4 36.89 7.69 1,805,14 9.51 合 计 27,019,77 8.95 / 3,061,472.3 6 计 提 比 例 (%) 价 值 金 额 比 例 (%) 金 额 2,098,163. 59 5.04 23,685,019 31,186,247.21.53 6.14 1,678,530. 88 91.26 1,561,046. 88 计 提 比 例 (%) 80.0 0 86.85 273,287.38 886,844.68 2.60 709,475.74 80.0 0 价 值 419,632. 71 5.01 29,625,2 00.65 177,368. 94 / 23,958,306.59 34,171,255.80 / 3,949,053.50 / 30,222,202. 30 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 24,904,319.06 1,245,215.95 5.00 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 24,894,987.06 1,244,749.35 5 1 至 2 年 11,665.00 1,166.50 10.00 2 至 3 年 34,690.00 10,407.00 30.00 3 年 以 上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年 以 上 合 计 24,941,342.06 1,256,322.85 5.04 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 117 / 128

适 用 不 适 用 (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 -887,581.14 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 项 目 核 销 金 额 实 际 核 销 的 应 收 账 款 25,000.00 其 中 重 要 的 应 收 账 款 核 销 情 况 单 位 名 称 顺 德 金 泰 德 胜 电 机 有 限 公 司 应 收 账 款 性 质 货 款 款 项 是 否 由 关 联 核 销 金 额 核 销 原 因 履 行 的 核 销 程 序 交 易 产 生 25,000.00 货 款 已 无 法 收 否 回 合 计 / 25,000.00 / / / (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 往 来 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 母 公 司 客 户 A 非 关 联 客 户 14,424,053.34 1 年 以 内 53.38 721,202.67 母 公 司 客 户 B 非 关 联 客 户 824,436.35 1 年 以 内 3.05 41,221.82 母 公 司 客 户 C 非 关 联 客 户 712,000.00 1 年 以 内 2.64 35,600.00 母 公 司 客 户 D 非 关 联 客 户 550,282.10 1 年 以 内 2.04 27,514.11 母 公 司 客 户 E 非 关 联 客 户 453,042.66 1 年 以 内 1.68 22,652.13 合 计 16,963,814.45 62.78 848,190.73 2 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 比 提 账 面 金 额 例 金 额 比 价 值 (%) 例 (%) 118 / 128

按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 269,851,7 88.61 305,000.0 0 合 计 270,156,7 88.61 99.89 13,671,499.88 0.11 305,000.00 100.0 0 / 13,976,499.88 5.07 256,180,288.73 / 256,180,288.73 182,865,512.87 305,000.00 183,170,512.87 99. 83 0.1 7 9,332,5 72.03 305,000.00 / 9,637,5 72.03 5.1 173,532,9 0 40.84 100.00 / 173,532, 940.84 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 269,555,326.32 13,477,766.32 5.00 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 269,555,326.32 13,477,766.32 5.00 1 至 2 年 54,789.00 5,478.90 10.00 2 至 3 年 40,598.04 12,179.41 30.00 3 年 以 上 3 至 4 年 4 至 5 年 50,000.00 25,000.00 50.00 5 年 以 上 151,075.25 151,075.25 100 合 计 269,851,788.61 13,671,499.88 5.07 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 4,338,927.85 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 保 证 金 360,250.00 396,250.00 应 收 往 来 款 269,399,609.25 182,096,338.33 119 / 128

应 收 房 租 201,193.81 473,590.95 其 他 195,735.55 204,333.59 合 计 270,156,788.61 183,170,512.87 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 宁 波 韵 升 高 科 往 来 款 212,576,227.46 一 年 以 内 78.69 10,628,811.37 磁 业 有 限 公 司 浙 江 韵 升 技 术 往 来 款 20,699,217.43 一 年 以 内 7.66 1,034,960.87 研 究 有 限 公 司 宁 波 韵 升 发 电 往 来 款 18,700,000.00 一 年 以 内 6.92 935,000.00 机 有 限 公 司 宁 波 韵 升 粘 结 往 来 款 13,000,000.00 一 年 以 内 4.81 650,000.00 磁 体 有 限 公 司 宁 波 韵 升 高 新 往 来 款 2,322,768.25 一 年 以 内 0.86 116,138.41 技 术 研 究 院 合 计 / 267,298,213.14 / 98.94 13,364,910.65 3 长 期 股 权 投 资 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 减 值 减 值 账 面 余 额 账 面 价 值 账 面 余 额 准 备 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 845,465,173.32 845,465,173.32 867,606,293.32 867,606,293.32 对 联 营 合 营 企 业 120,016,439.91 120,016,439.91 108,825,156.15 108,825,156.15 投 资 合 计 965,481,613.23 965,481,613.23 976,431,449.47 976,431,449.47 (1) 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 45,000,000.00 45,000,000.00 211,222,000.00 211,222,000.00 158,000,000.00 158,000,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 本 期 计 减 值 准 期 末 余 额 提 减 值 备 期 末 准 备 余 额 120 / 128

公 司 深 圳 韵 科 材 料 2,320,000.00 2,320,000.00 有 限 公 司 宁 波 韵 升 永 磁 6,710,000.00 6,710,000.00 磁 性 材 料 科 技 有 限 公 司 宁 波 韵 升 高 新 14,000,000.00 14,000,000.00 技 术 研 究 院 浙 江 韵 升 技 术 53,414,883.78 53,414,883.78 研 究 有 限 公 司 宁 波 韵 升 投 资 54,000,000.00 54,000,000.00 有 限 公 司 韵 声 ( 美 国 ) 公 3,798,289.54 3,798,289.54 司 宁 波 韵 升 特 种 162,000,000.00 162,000,000.00 金 属 材 料 有 限 公 司 宁 波 韵 升 发 电 13,500,000.00 13,500,000.00 机 有 限 公 司 宁 波 韵 升 涡 轮 18,040,000.00 18,040,000.00 增 压 技 术 有 限 公 司 宁 波 爱 尔 韵 升 4,101,120.00 4,101,120.00 风 力 发 电 机 有 限 公 司 宁 波 高 新 区 韵 18,000,000.00 18,000,000.00 升 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 合 计 867,606,293.32 22,141,120.00 845,465,173.32 (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 投 资 单 位 一 合 营 企 业 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 小 计 二 联 营 企 业 121 / 128

上 海 兴 烨 创 业 投 资 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 宁 波 市 江 东 区 韵 升 小 额 贷 款 有 限 公 司 48,87 9,878.17 36,45 8,240.63 23,48 7,037.35 4,390,471. 70 9,965,857. 43 2,252,404. 34-405,450.00 4,824,699. 71 187,3 00.00 48,04 0,200.16 46,42 4,098.06 25,55 2,141.69 小 计 108,82 5,156. 15 合 计 108,8 25,15 6.15 16,60 8,733.47 16,60 8,733.47-405,450.00-405,450.00 5,011, 999.71 5,011,999. 71 120,01 6,439. 91 120,0 16,43 9.91 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 134,770,449.53 110,675,420.67 109,226,525.18 95,946,335.14 其 他 业 务 25,248,040.96 15,767,587.17 19,259,250.65 16,894,738.01 合 计 160,018,490.49 126,443,007.84 128,485,775.83 112,841,073.15 其 他 说 明 : (1) 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 钕 铁 硼 113,552,098.64 93,759,568.73 96,947,544.24 78,809,378.00 电 机 21,218,350.89 16,915,851.94 12,213,117.68 17,022,449.55 其 他 65,863.26 114,507.59 合 计 134,770,449.53 110,675,420.67 109,226,525.18 95,946,335.14 (2) 其 他 业 务 分 项 列 示 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 122 / 128

其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 支 出 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 支 出 材 料 销 售 收 入 101,311.28 84,247.73 68,190.78 270,444.48 其 他 25,146,729.68 15,683,339.44 19,191,059.87 16,624,293.53 合 计 25,248,040.96 15,767,587.17 19,259,250.65 16,894,738.01 (3) 公 司 销 售 前 五 名 客 户 收 入 总 额 及 其 占 营 业 收 入 总 额 的 比 例 列 示 如 下 : 项 目 本 期 发 生 额 及 比 例 上 期 发 生 额 及 比 例 销 售 前 五 名 客 户 收 入 总 额 ( 万 元 ) 9,676.67 10,504.53 占 营 业 收 入 总 额 的 比 例 60.47% 81.76% 5 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 232,524,772.44 357,426,352.57 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 16,608,733.47 17,746,248.59 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 -2,863,315.19 94,906,925.75 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 3,573,460.18 1,056,951.79 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 9,518,642.04 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 其 他 56,254,301.06 44,987,000.52 合 计 315,616,594.00 516,123,479.22 十 五 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -2,366,983.24 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 20,862,452.74 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 6,873,275.97 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 123 / 128

的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 19,428,416.89 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 49,381,025.09 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -2,084,338.02 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 -15,072,101.62 少 数 股 东 权 益 影 响 额 687,528.15 合 计 77,709,275.96 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 6.53 0.3849 0.3849 3.97 0.2339 0.2339 3 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 (1). 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 (2). 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 4 会 计 政 策 变 更 相 关 补 充 资 料 适 用 不 适 用 124 / 128

公 司 根 据 财 政 部 2014 年 发 布 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 等 八 项 会 计 准 则 变 更 了 相 关 会 计 政 策 并 对 比 较 财 务 报 表 进 行 了 追 溯 重 述, 重 述 后 的 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 合 并 资 产 负 债 表 如 下 : 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,475,500,805.74 1,215,804,016.39 266,707,852.51 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 20,082,002.63 15,658,338.00 29,106,450.00 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 49,605,714.57 28,548,533.56 24,206,847.00 应 收 账 款 321,219,424.76 253,863,694.28 267,004,101.09 预 付 款 项 81,533,995.91 63,397,554.01 7,676,223.17 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 9,349,315.07 4,796,491.63 应 收 股 利 其 他 应 收 款 2,417,351.17 2,740,659.83 2,292,475.08 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 455,537,649.82 369,287,740.19 484,551,511.07 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 103,677,288.84 581,529,027.68 1,326,463,445.59 流 动 资 产 合 计 2,509,574,233.44 2,540,178,879.01 2,412,805,397.14 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 183,584,888.40 208,594,266.20 242,800,000.00 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 167,873,396.63 136,168,836.62 154,834,513.45 投 资 性 房 地 产 150,276,328.80 146,127,647.40 145,670,361.60 固 定 资 产 801,560,625.89 660,614,109.22 818,279,139.86 在 建 工 程 44,348,128.08 98,806,635.10 10,874,236.19 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 127,292,646.40 122,001,027.42 117,579,910.41 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 8,147,624.42 5,129,570.96 4,874,079.11 递 延 所 得 税 资 产 47,249,195.50 23,558,901.43 23,716,860.92 其 他 非 流 动 资 产 867,081.99 6,684,654.48 非 流 动 资 产 合 计 1,531,199,916.11 1,401,000,994.35 1,525,313,756.02 125 / 128

资 产 总 计 4,040,774,149.55 3,941,179,873.36 3,938,119,153.16 流 动 负 债 : 短 期 借 款 86,928,310.00 200,000,000.00 79,547,000.00 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 2,512,913.94 应 付 账 款 162,622,268.12 117,921,434.46 162,008,333.11 预 收 款 项 37,842,206.30 32,859,767.69 24,236,389.74 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 138,049,673.05 114,986,831.49 105,406,550.64 应 交 税 费 -3,756,049.46-49,686,986.14 10,172,795.11 应 付 利 息 457,546.67 437,260.27 369,166.67 应 付 股 利 其 他 应 付 款 33,061,682.11 12,949,109.67 14,000,186.70 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 8,825,378.41 380,000,000.00 20,000,000.00 债 其 他 流 动 负 债 34,106,707.55 46,391,279.54 40,768,286.28 流 动 负 债 合 计 500,650,636.69 855,858,696.98 456,508,708.25 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 416,333,756.40 280,000,000.00 应 付 债 券 3,652,450.00 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 35,254,585.52 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 2,190,227.76 1,233,962.28 762,264.18 递 延 收 益 1,520,000.00 递 延 所 得 税 负 债 15,368,520.52 其 他 非 流 动 负 债 53,250,674.47 90,000.00 300,000.00 非 流 动 负 债 合 计 526,050,214.67 1,323,962.28 282,582,264.18 负 债 合 计 1,026,700,851.36 857,182,659.26 739,090,972.43 所 有 者 权 益 : 股 本 514,497,750.00 514,497,750.00 514,497,750.00 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 293,523,425.38 292,319,701.30 292,431,701.30 减 : 库 存 股 126 / 128

其 他 综 合 收 益 111,911.87-1,384,094.80-1,455,164.35 专 项 储 备 盈 余 公 积 228,695,002.58 280,227,475.60 280,227,475.60 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,740,877,470.96 1,885,160,274.66 2,006,022,661.84 归 属 于 母 公 司 所 有 者 2,777,705,560.79 2,970,821,106.76 3,091,724,424.39 权 益 合 计 少 数 股 东 权 益 236,367,737.40 113,176,107.34 107,303,756.34 所 有 者 权 益 合 计 3,014,073,298.19 3,083,997,214.10 3,199,028,180.73 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 4,040,774,149.55 3,941,179,873.36 3,938,119,153.16 127 / 128

第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 董 事 长 亲 笔 签 名 的 年 度 报 告 文 件 ( 二 ) 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 公 司 会 计 报 表 ( 三 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 备 查 文 件 目 录 ( 四 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 的 公 司 控 股 股 东 及 其 它 关 联 方 占 用 资 金 和 对 外 担 保 的 专 项 审 核 意 见 原 件 ( 五 ) 载 有 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 亲 笔 签 名 的 年 度 报 告 书 面 确 认 意 见 原 件 ( 六 ) 载 有 公 司 监 事 亲 笔 签 名 的 年 度 报 告 书 面 审 核 意 见 文 件 ( 七 ) 载 有 公 司 独 立 董 事 亲 笔 签 名 的 公 司 对 外 担 保 情 况 专 项 说 明 和 独 立 意 见 原 件 ( 八 ) 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 海 证 券 报 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 杨 齐 董 事 会 批 准 报 送 日 期 :2015 年 3 月 25 日 128 / 128