ANNUAL REPORT 中国进出口银行 2012 年年度报告 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA

伴你走向世界助你领先全球

目录财务概要董事长行长致辞监事会总行领导组织机构主要职责业务范围业务综述业务创新重大项目风险管理信息化建设人力资源国际合作社会责任企业文化审计报告财务报表财务报表附注分支机构 5 6 9 10 12 14 14 15 21 22 26 27 28 30 32 34 36 38 52 71 4 中国进出口银行 2012 年年度报告

财务概要单位 : 千元人民币全年度 2012 营业收入 19,817,535.48 营业支出 15,425,356.27 年底 2012 资产总额 1,558,932,810.46 负债总额 1,538,863,688.72 贷款总额 1,183,032,022.04 净利润 3,792,952.52 财务概要 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 5

董事长行长致辞李若谷中国进出口银行董事长行长 6 中国进出口银行 2012 年年度报告

2012 年是我国发展进程中具有重要意义的一年, 也是中国进出口银行改革发展的关键一年面对复杂严峻的国际经济形势, 我们忠实履行支持中国经济发展, 推动国际经济合作, 促进和谐世界建设的使命, 按照稳中求进的工作总基调, 鼎力支持实体经济发展, 服务对外经济合作, 为稳定外贸增长, 推动中外交流合作, 做出了新的贡献这一年, 中国进出口银行继续发挥国际经济合作银行独特作用, 经营成果再创佳绩, 各项工作再上新台阶全年共批准表内贷款 8024 亿元, 发放贷款 6462 亿元年末, 表内贷款余额 12068 亿元, 表外转贷余额 217 亿美元, 资产总额达到 17043 亿元国际信用评级继续与中国主权评级一致真抓实干, 助力经济平稳较快发展董事长行长致辞我们把稳定外贸增长, 促进经济平稳较快发展作为工作的重中之重深入外贸进出口排名前 10 位的省市调研, 主动问计于地方问需于企业, 适时调整评级授信担保等政策, 重点支持高新技术成套设备机电等产品出口加大对有订单有效益有较强竞争力但暂时有困难企业的支持力度, 帮助企业渡过难关着力培育以技术品牌质量和服务为核心的外贸竞争新优势, 支持自主品牌自主知识产权核心技术产品和新能源新材料产品走出去积极支持扩大进口, 促进进出口协调发展加快推动船舶产业发展, 举办船舶融资国际论坛, 为船舶和航运企业雪中送炭创新融资方式支持航空器进口, 满足国内航空运输业发展需要互利共赢, 深化对外交流合作我们把握经济发展全球化大趋势, 努力服务互利共赢的开放战略, 为实现共促发展共享增长, 建设和谐世界发挥了积极的作用全面推进落实我国政府对外援助承诺, 提前半年圆满完成对非 100 亿美元优惠性质贷款落实工作成功举办非洲进出口银行股东大会和首届中非金融合作论坛, 为扩大与非洲国家互利合作提供了新的平台与周边国家及中东欧国家和地区签署一系列金融合作协议, 积极支持合作国基础设施建设产业升级农业和社会发展金融创新, 推动发展方式转变我们坚持把改革创新作为科学发展的总动力, 全行呈现出自上而下创新和自下而上创新相结合的良好局面大力开展科技金融, 率先构建起对企业研发制造销售等各环节科技创新的全流程金融支持体系大力发展绿色信贷, 着力支持节能环保和循环经济, 帮助企业技术改造升级大力支持文化产业大发展, 推动优秀文化产品和服务走向世界积极推动区域协调发展, 特别是加大对贵州宁夏及沿边地区建设的支持力度发起设立中合中小企业担保公司, 支持中小企业发展继续加大对三农支持力度, 促进特色农产品出口和对外农业合作 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 7

董事长行长致辞夯实基础, 提高可持续发展能力我们进一步深化对银行经营管理的认识, 全面提升银行经营管理水平通过强化管理苦练内功, 在风险管理内部控制资产负债管理计划考核会计统计信息科技人力资源和基础管理等方面实现质的飞跃, 为今后更大的发展奠定了坚实的基础任重知未来, 砥砺有信心当前, 国际金融危机的深层次影响不断显现, 世界经济增长动力不足全球经济复苏放缓, 为我国经济发展带来了机遇和挑战我们既要正视困难, 也要坚定信心, 做好最充分的准备, 创造性地开展工作, 争取最好的结果, 化困难为机遇, 化机遇为实绩, 抢得发展的先机, 在竞争中赢得主动新的起点蕴含新的希望, 新的征途承载新的憧憬 2013 年, 我们将以更加广阔的视野更加坚定的信心更加饱满的热情更加坚实的步伐, 与社会各方携手并肩和衷共济, 为支持中国经济平稳较快发展, 推动国际经济合作, 促进和谐世界建设做出更大的贡献中国进出口银行董事长行长 8 中国进出口银行 2012 年年度报告

监事会董事长行长致辞 / 监事会丁仲篪中国进出口银行监事会主席中国进出口银行监事会由国务院根据国有重点金融机构监事会暂行条例委任派出, 对国务院负责, 并依据该条例的规定对中国进出口银行的财务状况和经营管理情况实施监督监事会设主席一名, 专职监事和工作人员若干名 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 9

总行领导李若谷董事长行长 10 中国进出口银行 2012 年年度报告

朱鸿杰副行长刘连舸副行长诸鑫强副行长总行领导宫杰纪委书记孙平副行长张松涛党委委员袁兴永行长助理 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 11

组织机构董事会监事会董事长行长总行各部室办公室人力资源部监察室经济研究部业务开发与创新部公司业务部交通运输融资部特别融资账户部优惠贷款部转贷部计划财务部资金营运部风险管理部内控合规部稽核评价部会计管理部法律事务部国际业务部海外机构管理部信息技术部软件开发部党团工作部工会行政部老干部服务工作部中共中国进出口银行党校评估审查部 12 中国进出口银行 2012 年年度报告

战略委员会财务审核委员会审计与监督委员会信贷审批委员会风险与内控委员会资产负债管理委员会业务发展与创新委员会信息技术委员会营业性分支机构代表处组织机构北京分行上海分行深圳分行东南非代表处巴黎代表处圣彼得堡代表处江苏省分行大连分行成都分行青岛分行浙江省分行湖南省分行重庆分行陕西省分行湖北省分行黑龙江省分行广东省分行云南省分行宁波分行福建省分行安徽省分行新疆维吾尔自治区分行厦门分行天津分行 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 13

主要职责中国进出口银行成立于 1994 年, 是直属国务院领导的政府全资拥有的国家银行, 其国际信用评级与国家主权评级一致中国进出口银行总部设在北京截至 2012 年末, 在国内设有 21 家营业性分支机构 ; 在境外设有东南非代表处巴黎代表处和圣彼得堡代表处 ; 与境内外 1280 多家银行的总分支机构建立了代理行关系中国进出口银行的主要职责是为扩大我国机电产品成套设备和高新技术产品进出口, 推动有比较优势的企业开展对外承包工程和境外投资, 促进对外关系发展和国际经贸合作, 提供金融服务业务范围办理出口信贷和进口信贷 ; 办理对外承包工程和境外投资贷款 ; 办理中国政府对外优惠贷款 ; 提供对外担保 ; 转贷外国政府和金融机构提供的贷款 ; 办理本行贷款项下的国际国内结算业务和企业存款业务 ; 在境内外资本市场货币市场筹集资金 ; 办理国际银行间的贷款, 组织或参加国际国内银团贷款 ; 从事人民币同业拆借和债券回购 ; 从事自营外汇资金交易和经批准的代客外汇资金交易 ; 办理与本行业务相关的资信调查咨询评估和见证业务 ; 经批准或受委托的其他业务中国进出口银行真诚希望与海内外金融经贸界朋友建立广泛联系, 扩大业务合作 14 中国进出口银行 2012 年年度报告

业务综述 2012 年, 中国进出口银行紧紧围绕主题主线, 以提高经济增长质量和效益为中心, 以提升金融服务实体经济水平为抓手, 以增强可持续发展能力为基石, 以弘扬求真务实工作作风为关键, 统筹处理速度与质量规模与效益发展与管理之间的辩证关系, 不断提高核心竞争力, 实现经营管理全面腾飞, 为促进经济持续健康发展和社会和谐稳定做出了应有的贡献 2012 年, 中国进出口银行业务规模继续保持稳定增长的势头全年签约各类贷款 6433.23 亿元, 发放贷款 6462.18 亿元 ; 新签转贷协议金额 5.49 亿美元年末, 表内外资产总额和贷款余额达到 17043.37 亿元和 13429.08 亿元全年共支持了 1659.06 亿美元的机电产品和高新技术产品出口对外工程承包和境外投资项目, 以及 1116.67 亿美元的产品进口一出口信贷主要职责 / 业务范围 / 业务综述出口卖方信贷全年新签约贷款 1769.16 亿元, 放款 1753.65 亿元, 年末贷款余额 3784.43 亿元, 比年初增加 306.9 亿元出口卖方信贷实际发放贷款发展示意图 1300.40 1730.85 1442.21 1694.92 1753.65 单位 : 亿元人民币 2008 2009 2010 2011 2012 出口卖方信贷实际发放贷款投向比例示意图设备出口船舶出口高新技术产品一般机电产品对外承包工程境外投资农产品出口其他 7.00% 3.80% 14.60% 7.20% 14.50% 7.10% 10.50% 35.30% THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 15

业务综述出口买方信贷全年新签出口买方信贷项目金额 132.79 亿元, 放款 425.39 亿元年末贷款余额 1586.71 亿元, 比年初增加 317.48 亿元出口买方信贷实际发放贷款发展示意图 439.01 425.39 294.53 326.30 182.71 单位 : 亿元人民币 2008 2009 2010 2011 2012 二进口信贷全年新签约贷款 1621.66 亿元, 放款 1548.37 亿元年末贷款余额 2701.85 亿元, 比年初增加 610.10 亿元进口信贷实际发放贷款发展示意图 1548.37 1156.25 1180.05 965.08 984.69 单位 : 亿元人民币 2008 2009 2010 2011 2012 16 中国进出口银行 2012 年年度报告

三优惠贷款 2012 年, 作为中国政府援外优惠贷款和优惠出口买方信贷的唯一承贷行, 中国进出口银行不断加大对发展中国家的贷款力度, 为继续巩固和发展我国与广大发展中国家互信互利和共同发展的战略合作伙伴关系做出了积极贡献全面落实了中国政府对非洲东盟南亚中亚西亚中东欧南太及加勒比等地区的贷款承诺, 积极推动了重大项目对外签约工作, 帮助发展中国家增强了自主发展能力, 改善了投资环境, 加快了发展进程, 提高了当地人民的生活水平四外国政府及国际金融机构贷款转贷业务综述 2012 年, 中国进出口银行新签转贷协议金额 5.49 亿美元, 年末贷款余额 235.21 亿美元实施节能减排及新能源贷款项目 30 个, 批准贷款 43 亿元人民币, 继续保持主力转贷行的地位按照国家合理有效利用外资的总方针, 大力支持基础设施医疗卫生教育环保等重点项目建设, 为改善民生, 促进中西部地区经济社会全面发展发挥了积极作用 ; 积极贯彻落实国家节能减排政策, 引进国际金融机构优惠贷款, 稳步推进以节能减排与新能源贷款为主要内容的绿色信贷业务 2012 年, 独家转贷以色列政府 3 亿美元农田水利项目, 大力支持西部地区五省现代农业发展 ; 成功开拓国际商业贷款转贷业务新品种, 与瑞典出口信贷公司签署 1 亿欧元贷款项目合作协议 ; 首度获得欧佩克基金贷款转贷权, 在开拓新国别方面取得突破积极采取总分行联动方式, 推动全辖节能减排及新能源贷款转贷业务实施, 稳步扩大绿色信贷规模目前, 中国进出口银行转贷的外国政府贷款国别和国际金融机构为日本德国以色列荷兰奥地利西班牙法国葡萄牙意大利瑞典波兰澳大利亚挪威芬兰丹麦科威特韩国沙特阿拉伯瑞士卢森堡加拿大英国比利时及世界银行亚洲开发银行北欧投资银行北欧发展基金欧洲投资银行美国进出口银行和欧佩克基金, 共 23 个国家和 7 个国际金融机构项目遍及全国 36 个省自治区直辖市和计划单列市外国政府及国际金融机构贷款余额国别分布图日本政府贷款德国政府贷款国际金融组织其他国别 4.09% 5.61% 7.85% 82.45% THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 17

业务综述外国政府及国际金融机构贷款转贷余额行业分布图城建工业电力交通农林环境治理医卫教育节能减排及新能源其他 7.85% 3.10% 5.24% 3.62% 17.56% 7.10% 14.12% 4.13% 8.81% 28.47% 五贸易金融业务中国进出口银行贸易金融业务已成为支持我国开放型经济发展的重要金融服务手段 2012 年, 中国进出口银行共办理国际结算保函贸易融资业务 981.90 亿美元, 比上年增长 14.93%, 服务领域涉及船舶通讯制造纺织汽车机械家电及农产品等, 服务范围涵盖全行各类信贷业务品种, 并通过保理等供应链融资业务支持众多中小企业发展, 通过跨境贸易人民币信用证保函贸易融资等业务支持人民币国际化进程保函业务全年共办理保函业务 86.92 亿美元, 年末担保责任余额 229.82 亿美元保函是中国进出口银行一项重要政策性金融业务, 在支持中国企业走出去参与国际经济技术合作与竞争方面发挥着重要作用, 有力地促进了我国企业高新技术产品机电产品成套设备与资本性货物出口及境外工程承包境外投资等国际经贸活动的开展保函业务发展示意图 102.06 101.88 79.97 86.92 66.92 单位 : 亿美元 2008 2009 2010 2011 2012 18 中国进出口银行 2012 年年度报告

国际结算业务全年办理国际结算 ( 含结售汇 ) 业务 706.04 亿美元其中, 全年办理结售汇业务 175.71 亿美元 ; 办理信用证业务 113.47 亿美元, 同比增长 51.35% 国际结算业务发展示意图 625.68 706.04 479.30 348.88 380.64 业务综述单位 : 亿美元 2008 2009 2010 2011 2012 贸易融资业务 2012 年我行贸易融资业务继续保持良好发展势头, 全年共办理贸易融资业务 188.93 亿美元, 同比增长 49.03% 在开展出口押汇出口商业发票贴现打包贷款进口押汇提货担保进口代付汇出汇款融资信保融资等传统贸易融资业务外, 还办理了国内保理工商企业国内代付国际双保理福费廷出口单保理同业代付等高端贸易融资业务, 进一步丰富了贸易融资服务体系贸易融资业务发展示意图 188.93 126.77 38.40 54.46 单位 : 亿美元 13.93 2008 2009 2010 2011 2012 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 19

业务综述六金融市场业务资金筹措 2012 年, 中国进出口银行继续加强资金筹集力度, 全年在境内银行间市场成功发行 27 期人民币金融债券, 筹资金额共计 4500 亿元其中 : 通过公开招标方式发行 26 期金融债券, 发行金额共计 4400 亿元 ; 通过定向方式发行债券 1 期, 发行金额 100 亿元全年发行额同比增长 14%, 继续保持快速发展 2012 年, 我国金融债券市场波动明显, 给金融债券发行工作带来诸多挑战中国进出口银行合理安排债券发行进度, 着力加强与投资人的沟通力度和效率, 关注金融市场需求动态变化, 及时把握不同类型金融机构的投资偏好, 设计合理的发行方案, 确保了债券成功发行资金营运与管理 2012 年, 面对复杂多变的金融市场环境, 中国进出口银行着力加强风险管理和内部系统建设, 灵活使用各种交易工具, 为客户的交易需求提供合理解决方案同时, 在保证全行资金流动性和安全性的前提下, 加强市场研判和交易能力, 通过扩大自营交易投资规模投资收益和开发创新套利策略等多种方式, 提高资金运作效率和资产回报水平 2012 年, 中国进出口银行加强对境内外宏观经济形势的分析和研究, 密切跟踪我国汇率政策的走向, 针对不同市场情况, 制定多种汇率风险管理方案, 积极有效地对冲了银行自身汇率敞口风险, 为客户提供了优质的汇率风险管理服务 2012 年, 中国进出口银行继续扩展代客资金交易业务, 加大对利率产品汇率产品结售汇产品的营销力度, 并逐步尝试为境外贷款客户提供衍生产品套期保值服务 2012 年, 中国进出口银行债券承销业务进一步稳步增长, 全年为企业发行 318.7 亿元债务融资工具, 有效地帮助企业降低了财务成本优化了债务结构七国际信用评级中国进出口银行目前拥有三家国际权威评级机构的评级其中, 穆迪投资者服务公司评级为 Aa3, 评级展望为正面 ; 标准普尔公司评级为 AA-, 评级展望为稳定 ; 惠誉信用评级有限公司评级为 A+, 评级展望为稳定上述评级均与中国主权评级一致 China s Sovereign Ratings Aa3 Aa3 AA- AA- A+ A+ 20 中国进出口银行 2012 年年度报告

业务创新 2012 年, 中国进出口银行紧密围绕转变经济发展方式的战略方针, 大力加强市场开发, 不断丰富和完善金融产品和服务体系, 积极开展全方位的业务创新和推广工作大力开展科技金融与工业和信息化部在支持重大技术装备产业上的合作实现良好开局, 率先构建起对企业研发制造销售等各环节科技创新的全流程金融支持体系, 为比亚迪银环精密北汽福田等企业科技创新并购整合提供了支持大力推动文化强国建设拓宽文化产业支持领域, 构建全方位支持中国文化国际化金融服务体系金融支持大运河申遗取得新进展, 并支持了万达集团并购美国 AMC 公司云南文化产业投资公司境外演出吴哥的微笑等一批影响力大的文化项目业务综述 / 业务创新大力发展绿色金融积极推进绿色信贷, 推出清洁发展机制顾问服务, 帮助一批钢铁造纸有色企业技术改造升级, 支持了生物质发电风电光伏建筑一体化等新能源项目积极推动区域协调发展专门出台支持贵州宁夏开放型经济发展的指导意见积极支持口岸建设和边贸发展, 推动沿边地区建设成对外开放桥头堡小微企业融资担保服务创新取得新突破开展中小企业小微企业成长计划, 推广统借统还自借统保统保代管等融资模式拓展供应链融资业务, 为上下游小微企业提供融资支持发起设立中合中小企业担保公司 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 21

重大项目一大连船舶重工集团出口海洋工程平台项目 2012 年, 中国进出口银行与挪威 Seadril 公司签署贷款协议, 支持其在大连船舶重工集团订造自升式钻井平台该项目支持了我国造船企业出口高附加值高科技含量海洋工程平台, 有利于提升我国船厂在海洋工程领域的设计建造实力, 增强企业的市场认可度和竞争力二哈萨克斯坦阿特劳炼油厂深加工项目 2012 年, 中国进出口银行出口买方信贷支持哈萨克斯坦阿特劳炼油厂深加工项目该项目是哈萨克斯坦政府重点支持的工业发展项目, 不仅可以提高当地原油深加工程度和炼油效率, 还有利于改善当地民生, 促进经济发展三马来西亚槟城二桥项目 2012 年, 中国进出口银行优惠贷款支持马来西亚槟城二桥项目该项目旨在缓解现有槟城一桥的交通压力, 促进槟城岛地区经济进一步发展项目建成后将成为东南亚地区最长的跨海大桥 22 中国进出口银行 2012 年年度报告

四中巴友谊公路 - 巴基斯坦喀喇昆仑公路升级及改线项目 2012 年, 中国进出口银行优惠贷款支持中巴友谊公路 - 巴基斯坦喀喇昆仑公路升级及改线项目该项目的实施, 将有助于保障中巴陆路经贸通道的全线畅通, 恢复巴北部地区连接首都及南部沿海地区的唯一交通纽带的贯通, 促进公路沿线地区的经济和社会发展, 对推动中巴边境贸易和传统友好关系具有重要意义重大项目五青岛徐家东山集中供热项目 2012 年, 中国进出口银行利用德国促进贷款支持青岛徐家东山集中供热项目该项目建成后将有效满足青岛市北区中部地区公建及民用住宅的集中供热需求, 实现改善环境质量, 提高人民生活水平的良好效果六上海市内河航道整治工程项目 2012 年, 中国进出口银行融资支持上海市国际航运中心内河航道整治工程建设项目该项目的实施, 将进一步发挥内河水运运量大能耗低成本低安全快捷绿色环保的优势, 提高上海市港口码头的运输转载能力, 推动上海国际航运中心建设 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 23

重大项目七徐工集团工程设备有限公司出口项目 2012 年, 中国进出口银行向徐工集团工程设备有限公司提供设备出口卖方信贷, 支持企业高端机械设备出口该项目对企业实施国际化战略起到了积极推动作用, 较好地实现了出口创汇, 增加了企业利润, 进一步提高了机械制造水平八大连万达集团并购美国 AMC 公司项目 2012 年, 中国进出口银行向大连万达集团提供境外投资贷款, 用于支持万达集团并购美国 AMC 公司该项目实现了中国企业在文化传播领域走出去的新突破, 进一步提高了我国文化产业开放型经济发展水平 24 中国进出口银行 2012 年年度报告

九哈尔滨国际冰雪节冰雪大世界项目 2012 年, 中国进出口银行融资支持哈尔滨国际冰雪节冰雪大世界项目该项目有力地促进了哈尔滨冰雪文化走向世界, 打造出具有冰城特色的形象名片, 进一步提升了哈尔滨冰雪节的文化内涵和旅游价值重大项目十云南建工集团承建赤道几内亚国家体育学院项目 2012 年, 中国进出口银行向云南建工集团提供对外承包工程贷款, 支持其建设赤道几内亚国家体育学院该项目的顺利实施, 有利于改善赤道几内亚基础设施状况, 提高人民教育水平, 促进当地经济发展, 推动两国经贸合作关系进一步发展 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 25

风险管理 2012 年中国进出口银行以促进加快转变经济发展方式, 支持实体经济发展为目的, 积极调整信贷结构, 加强贷后管理, 推动管理创新, 资产质量保持良好水平, 年末不良贷款率为 0.75% 一深化信贷结构调整推动行业风险管理体系建设, 出台政策加大对我国外贸出口以及文化旅游产业的支持力度, 推动落实绿色信贷政策, 主动防范融资平台贷款风险, 积极化解产能过剩行业贷款风险二加强信贷管理, 解决突出业务问题加强信贷业务集团客户授信和授权管理, 调整业务品种管理要求, 健全信贷业务审批体制, 推动建立小微企业信贷管理与考核等制度, 严格信贷业务准入工作, 不断增强制度的科学性和可操作性, 在坚持风险可控原则基础上, 有力支持了业务发展三积极推动管理创新, 提升风险管理能力出台全面风险管理方案, 推动信用风险市场风险国别风险风险计量及风险管理信息化建设不断推进内部管理创新, 构建符合我行发展战略以及业务特点的风险文化理念四抓好内控管理和风险稽核, 提高精细化管理水平制定和实施操作风险管理统计监测报告制度, 加大违规问责力度, 深入开展案件防控和反洗钱工作完善非现场稽核和现场稽核相结合的工作方式, 进一步发挥稽核在监督评价和咨询方面的作用, 促进全行管理向精细化迈进 26 中国进出口银行 2012 年年度报告

信息化建设 2012 年, 中国进出口银行信息化建设稳中求进, 各项工作取得新进展一基础设施建设不断加强完成十二五信息化发展规划编制工作, 明确我行十二五期间信息化建设的目标原则和工作任务 ; 优化互联网出口结构, 完成总行互联网出口带宽扩容工作, 有效提升网络环境可靠性 ; 更新外网邮件系统, 大幅提升互联网邮件平台的功能效率和易用性 ; 改造视频会议系统, 降低会议成本, 提高工作效率二应用系统建设与推广工作取得进展启动境外机构和新业务系统建设, 大力推进新一代业务系统 ( 三期 ) 和网上银行系统建设, 提高业务信息化支持水平 ; 移动办公平台推广获得重要进展, 满足出差人员业务操作需求, 提高业务审批效率 ; 推进短信平台项目建设, 有效提升信息沟通效率 ; 组织开发各类办公自动化系统应用 120 个, 满足业务发展需求三信息安全管理稳步推进认真做好信息系统安全等级保护工作, 开展信息系统上线前安全评估, 保障信息系统安全稳定运行 ; 开展全行计算机类突发事件应急演练, 强化计算机应急管理 ; 加强漏洞扫描和入侵检测工作, 进一步强化信息系统安全管理风险管理 / 信息化建设 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 27

人力资源 2012 年, 中国进出口银行以业务发展需求为导向, 以规范化建设为重点, 加强总体规划统筹协调推进, 努力建设高素质的人才队伍, 推动我行科学发展一加大干部管理考核和监督力度, 选人用人公信度进一步增加深入贯彻民主公开竞争择优方针, 健全领导干部考核评价机制建立人事信息发布制度, 积极稳妥推进干部人事制度改革, 进一步提高选人用人的公信度二市场导向业务导向的人力资源管理理念进一步深入紧扣市场和业务需求, 重点吸纳一批熟悉银行业务掌握外语精通投资管理参与过海外工程项目等实用型人才, 并在人力资源配置上向一线倾斜, 增强人岗匹配度, 不断提高管理效能, 使全行人力资源管理更加趋于合理, 有效服务全行中心工作三发展多种人才培养模式, 人才开发机制进一步落实根据业务发展特点及员工队伍实际情况, 开展各种专业和管理培训, 着力建设高素质的人才队伍扎实做好包括一把手等关键岗位在内的干部培养和以新员工职业生涯发展为主题的青年人才培养, 同时加大多岗位锻炼交流任职力度, 激发人才队伍的生机活力进一步提高对离退休同志的服务水平, 积极发挥老干部作用 28 中国进出口银行 2012 年年度报告

中国进出口银行职工年龄文化职称结构 (2012 年 ) 中国进出口银行人数比重 30 岁及以下 901 42.2% 31-40 岁 787 36.8% 年龄结构 41-50 岁 342 16% 51 岁及以上 106 5% 合计 2136 100% 文化结构博士 46 2.2% 硕士及研究生 1049 49.1% 大学 989 46.3% 大专 43 2% 人力资源职称结构业务序列中专以下 9 0.4% 合计 2136 100% 高级职称 162 7.6% 中级职称 453 21.2% 初级职称 243 11.4% 合计 858 40.2% 资深业务 ( 项目 ) 经理 2 0.1% 高级业务 ( 项目 ) 经理 112 5.3% 中级业务 ( 项目 ) 经理 927 43.4% 助理业务 ( 项目 ) 经理 118 5.5% 合计 1159 54.3% THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 29

国际合作 2012 年, 中国进出口银行继续深化和扩大对外交往与合作, 积极实施互利共赢的开放战略, 有效提升国际影响力一对外交往高层会见 2012 年, 中国进出口银行领导出席国家领导人外事活动及会见外宾 290 余场次, 并与有关国家政府部门签署贷款协议, 积极配合并推动了我国与其他国家的经济合作重要外事主办非洲进出口银行第十九届股东大会暨中非金融合作论坛 2012 年 7 月, 在北京成功主办非洲进出口银行第 19 届股东大会和中非金融合作论坛包括我国国务委员戴秉国尼日利亚前总统奥巴桑乔莫桑比克前总统希萨诺等在内的 600 余位中外嘉宾出席了大会 30 中国进出口银行 2012 年年度报告

出席中美商界领导合作计划年度对话 2012 年 11 月, 李若谷行长作为中美商界领导合作计划主席出席了年度对话活动中美商界领导合作计划由中美两国企业家共同发起并运作, 主要目的是加强两国经济界特别是实体经济界的沟通了解, 推动解决分歧完善政策出席世界贸易组织汇率与国际贸易关系研讨会 2012 年, 世贸组织汇率与贸易关系研讨会在日内瓦世界贸易组织总部举行, 讨论汇率波动和失衡对贸易的影响以及世贸组织在其中的作用等问题李若谷行长作为研讨会私营部门环节主讲人出席会议, 并发表了演讲二同业合作国际合作 2012 年, 中国进出口银行继续拓展多边合作网络及领域出席了亚洲开发银行非洲开发银行泛美开发银行加勒比开发银行等多边金融机构的年会以及非洲进出口银行股东大会董事会会议和审计委员会会议 2012 年, 中国进出口银行与中国银行光大银行民生银行兴业银行北京银行永隆银行澳大利亚出口信用保险公司大华银行花旗银行摩根大通公司等签署机构间合作协议三代理行网络中国进出口银行进一步扩展代理行网络截至 2012 年 12 月末, 共与境内外 1280 多家银行的总分支机构建立了代理行关系, 代理行网络覆盖全球 159 个国家和地区 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 31

社会责任 2012 年, 中国进出口银行积极履行社会责任, 广泛开展抗灾救灾扶危济困绿色金融公益教育, 在扶贫医疗文化艺术环境保护等领域开展多项公益活动, 实施了多个重点项目, 取得良好的社会效果, 为构建和谐社会贡献了一份力量一援助岷县抗洪救灾甘肃岷县特大山洪泥石流灾害发生后, 中国进出口银行向岷县捐赠 200 万元用于救灾组织机关员工向岷县灾区人民捐款 17.8 万元举办情系岷县, 抗洪救灾图片展, 增强干部员工的社会责任感国际合作 / 社会责任二推动向岷县援资援智工作中国进出口银行出资近 1000 万元, 支持甘肃岷县医疗卫生站和秦许乡中心小学学生餐厅建设向岷县投入扶贫资金 50 万元, 捐赠电脑 50 台总行干部员工向岷县贫困儿童捐款 6 万元, 补助困难学生开展根在基层 - 走进岷县青年志愿者活动, 组织青年员工两赴岷县开展义务支教活动依托北京师范大学教育资源, 出资 16 万元培训岷县秦许乡中心小学 6 名外语教师三深入开展扶贫开发 2012 年, 中国进出口银行深化金融扶贫内涵, 创新扶贫金融机制和模式, 继续推动落实扶贫金融项目目前, 共开发四批共计 143 个扶贫金融合作试点项目, 并已为 50 个项目提供了贷款支持, 合同金额近 70 亿元, 项目覆盖我国云南广西青海等 22 个省市区 32 中国进出口银行 2012 年年度报告

四大力推行绿色金融 2012 年, 中国进出口银行持续加大对低碳产业新能源可再生能源和企业节能减排的支持力度, 全面促进资源节约, 努力建设美丽中国截至 2012 年末, 对新能源高端装备制造节能环保等三大战略性新兴产业的贷款余额近 1400 亿元, 同比增长 18% 用于支持钢铁造纸有色等节能减排任务重的资源性企业转型升级和技术改造的贷款余额 1000 多亿元, 同比增长 24% 将投向水泥平板玻璃煤化工焦炭和电解铝等 7 个行业的贷款余额控制在全部贷款余额的 1% 左右五积极支持公益音乐教育 2012 年, 中国进出口银行继续携手爱乐传习, 共同举办爱乐传习 - 进校园大型公益音乐巡演通过音乐鉴赏会校园钢琴课等多种形式, 分别在北京大学北京四中北京 101 中学西城外国语学校北京 39 中北京 56 中等多所学校进行公益活动, 为提高青少年音乐素养传承音乐文化贡献了力量社会责任 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 33

企业文化 2012 年, 中国进出口银行大力推动企业文化建设, 正式发布了中国进出口银行企业文化员工手册和中国进出口银行企业文化建设手册确定了推动国际经济合作, 支持中国经济发展, 促进和谐世界建设的银行使命, 最具影响力的国际经济合作银行的银行愿景, 忠诚奉献, 诚信严谨, 开放包容, 开拓创新的核心价值观积极打造企业文化展示平台, 启动行室陈列建设工作, 进入企业文化建设新阶段以开展评先创优活动为抓手, 在全行营造学赶先进的氛围, 激励广大干部职工立足岗位建功立业先后开展全国工人先锋号全国金融系统五一劳动奖章全国金融系统创先争优优秀职工等评选活动以开展丰富多彩的文体活动为切入点, 在全行营造团结和谐的氛围, 促进企业文化发展举办迎新春联欢活动新年音乐会兵乓球羽毛球比赛, 依托书画摄影舞蹈歌唱足球等 13 个文体协会, 举办各类活动近百次, 促进全行群众性文体活动的繁荣与发展以为广大干部职工办实事办好事解难事为工作基点, 持续开展送温暖活动体质健康监测活动中秋节慰问单身职工活动 34 中国进出口银行 2012 年年度报告

财务报表

审计报告中国进出口银行 : XYZH/2012A9024 我们审计了后附的中国进出口银行财务报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表,2012 年度的合并及银行利润表合并及银行现金流量表合并及银行所有者权益变动表以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是中国进出口银行管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础 36 中国进出口银行 2012 年年度报告

三审计意见我们认为, 中国进出口银行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了中国进出口银行 2012 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2012 年度的合并及银行经营成果和现金流量审计报告信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 中国注册会计师 : 中国北京二一三年四月十六日 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 37

财务报表合并及银行资产负债表 2012 年 12 月 31 日编制单位 : 中国进出口银行单位 : 千元人民币中国进出口银行合并报表中国进出口银行项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日资产 : 现金及银行存款 276,973.87 834,221.51 174,833.42 782,915.11 存放中央银行款项 7,198,124.12 9,152,171.62 7,198,124.12 9,152,171.62 贵金属存放联行款项存放同业款项 171,992,371.65 147,769,378.88 171,992,371.65 147,769,378.88 拆出资金 35,825,832.50 20,529,656.47 35,825,832.50 20,529,656.47 交易性金融资产衍生金融资产 310,359.79 1,072,680.44 310,359.79 1,072,680.44 买入返售金融资产 49,265,243.80 25,956,474.20 49,265,243.80 25,956,474.20 应收款项类金融资产 12,088,091.49 16,785,297.86 12,088,091.49 16,785,297.86 应收利息 7,345,094.98 6,088,782.68 7,345,094.98 6,088,782.68 其他应收款 340,657.90 732,674.21 330,238.35 724,547.29 发放贷款和垫款 1,183,032,022.04 914,301,463.23 1,184,070,821.13 915,283,833.16 可供出售金融资产 42,996,150.61 23,874,700.06 42,996,150.61 23,874,700.06 持有至到期投资 33,993,041.83 21,340,233.66 33,993,041.83 21,340,233.66 长期股权投资 6,637,219.96 6,016,623.90 6,320,449.63 5,804,360.20 投资性房地产 66,454.22 58,858.96 66,454.22 58,858.96 固定资产 2,240,468.17 1,966,719.10 1,528,273.63 1,235,708.24 在建工程 1,876,751.23 1,061,285.07 1,876,751.23 1,061,285.07 固定资产清理 414.02 36.46 414.02 36.46 无形资产 33,533.92 30,258.34 33,315.00 30,039.42 商誉长期待摊费用 24,480.18 36,294.92 24,480.18 36,294.92 抵债资产 43,731.98 27,913.22 43,731.98 27,913.22 递延所得税资产 3,253,345.99 1,331,908.89 3,253,107.17 1,331,888.87 其他资产 92,446.23 87,070.14 92,446.23 87,070.14 资产总计 1,558,932,810.46 1,199,054,703.83 1,558,829,626.95 1,199,034,126.93 38 中国进出口银行 2012 年年度报告

中国进出口银行合并报表中国进出口银行项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日负债 : 向中央银行借款联行存放款项同业及其他金融机构存放款项 265,980,903.47 206,623,217.08 265,980,903.47 206,623,217.08 拆入资金 25,130,998.71 25,890,190.70 25,130,998.71 25,890,190.70 交易性金融负债衍生金融负债 666,276.18 459,679.55 666,276.18 459,679.55 卖出回购金融资产款 1,491,500.00 3,474,533.52 1,491,500.00 3,474,533.52 吸收存款 70,265,800.93 57,706,458.56 70,265,800.93 57,706,458.56 应付职工薪酬 1,160.00 1,160.00 应交税费 2,757,993.35 1,395,114.99 2,754,894.49 1,392,054.75 应付利息 2,094,657.02 1,631,197.73 2,094,657.02 1,631,197.73 其他应付款 1,698,489.53 1,516,850.48 1,687,710.14 1,508,702.06 预计负债 1,268,363.31 1,357,238.92 1,268,363.31 1,357,238.92 应付债券 1,150,220,795.66 866,187,462.33 1,150,220,795.66 866,187,462.33 递延所得税负债 126,994.57 270,635.19 126,994.57 270,635.19 其他负债 17,160,915.98 16,410,328.16 17,160,915.98 16,410,328.16 负债合计 1,538,863,688.72 1,182,924,067.22 1,538,849,810.47 1,182,912,858.56 所有者权益 : 实收资本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 国家资本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 集体资本法人资本其中 : 国有法人资本个人资本外商资本资本公积 164,205.45 18,758.44 164,205.45 18,758.44 减 : 库存股盈余公积 1,630,690.32 1,259,380.21 1,630,690.32 1,259,380.21 一般风险准备 8,902,392.76 8,902,392.76 8,902,392.76 8,902,392.76 未分配利润 4,340,094.70 935,576.20 4,282,527.95 940,736.96 外币报表折算差额 262.81 586.48 归属于母公司所有者权益合计 20,037,646.03 16,116,694.08 19,979,816.48 16,121,268.37 少数股东权益 31,475.71 13,942.53 所有者权益合计 20,069,121.74 16,130,636.61 19,979,816.48 16,121,268.37 负债和所有者权益总计 1,558,932,810.46 1,199,054,703.83 1,558,829,626.95 1,199,034,126.93 财务报表 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 39

财务报表合并及银行利润表 2012 年度编制单位 : 中国进出口银行项目中国进出口银行合并报表单位 : 千元人民币中国进出口银行 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度一营业收入 19,817,535.48 10,653,742.98 19,672,648.71 10,600,971.17 ( 一 ) 利息净收入 13,054,406.25 10,435,488.41 13,054,193.99 10,435,483.84 利息收入 55,740,652.59 40,484,530.47 55,740,440.32 40,484,525.90 利息支出 42,686,246.33 30,049,042.06 42,686,246.33 30,049,042.06 ( 二 ) 手续费及佣金净收入 3,283,029.21 3,199,334.97 3,192,043.95 3,134,625.37 手续费及佣金收入 3,591,084.69 3,356,829.09 3,500,099.43 3,292,119.48 手续费及佣金支出 308,055.48 157,494.11 308,055.48 157,494.11 ( 三 ) 投资收益 ( 损失以号填列 ) ( 四 ) 公允价值变动收益 ( 损失以号填列 ) 2,190,414.44 1,021,847.50 2,136,725.20 1,032,991.90-967,392.39 422,675.72-967,392.39 422,675.72 ( 五 ) 其他收入 2,257,077.97-4,425,603.63 2,257,077.97-4,424,805.67 汇兑收益 ( 损失以号填列 ) 2,246,619.09-4,446,091.98 2,246,619.09-4,445,294.01 其他业务收入 10,458.88 20,488.35 10,458.88 20,488.35 二营业支出 15,425,356.27 6,811,963.08 15,362,901.77 6,782,176.43 ( 一 ) 营业税金及附加 3,038,877.56 2,135,369.62 3,038,877.56 2,135,369.62 ( 二 ) 业务及管理费 1,740,581.77 1,493,826.70 1,676,782.90 1,457,114.98 ( 三 ) 资产减值损失或呆账损失 10,630,234.90 3,182,591.47 10,631,579.27 3,189,516.54 ( 四 ) 其他业务成本 15,662.04 175.29 15,662.04 175.29 40 中国进出口银行 2012 年年度报告

项目中国进出口银行合并报表中国进出口银行 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度三营业利润 ( 亏损以号填列 ) 4,392,179.21 3,841,779.90 4,309,746.95 3,818,794.74 加 : 营业外收入 808,142.36 420,917.46 807,459.86 416,697.60 减 : 营业外支出 50,809.97 7,855.90 50,809.97 7,855.90 四利润总额 ( 亏损以号填列 ) 5,149,511.60 4,254,841.46 5,066,396.84 4,227,636.44 减 : 所得税费用 1,356,559.07 1,120,017.84 1,353,295.74 1,118,071.85 五净利润 ( 亏损以号填列 ) 3,792,952.52 3,134,823.62 3,713,101.10 3,109,564.58 归属于母公司所有者的净利润 3,775,828.61 3,123,861.98 3,713,101.10 3,109,564.58 少数股东损益 17,123.91 10,961.64 六每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益七其他综合收益 145,532.61 150,643.30 145,447.01 150,459.22 八综合收益总额 3,938,485.13 3,285,466.92 3,858,548.11 3,260,023.81 ( 一 ) 归属于母公司所有者的综合收益总额 ( 二 ) 归属于少数股东的综合收益总额 3,920,951.95 3,274,929.65 3,858,548.11 3,260,023.81 17,533.18 10,537.27 财务报表 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 41

财务报表合并及银行现金流量表 2012 年度编制单位 : 中国进出口银行单位 : 千元人民币项目一经营活动产生的现金流量 : 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额中国进出口银行合并报表中国进出口银行 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度 72,480,941.25 23,648,205.58 72,480,941.25 23,648,205.58-2,973,402.60 15,406,478.70-2,973,402.60 15,406,478.70 收取利息手续费及佣金的现金 60,670,343.63 41,479,070.39 60,670,131.36 41,479,065.81 收到其他与经营活动有关的现金 6,941,449.30 8,138,013.14 6,850,464.04 8,072,982.71 经营活动现金流入小计 137,119,331.58 88,671,767.80 137,028,134.05 88,606,732.80 客户贷款及垫款净增加额 276,226,192.32 233,740,613.12 276,285,691.70 234,416,989.92 存放中央银行和同业款项净增加额 23,762,080.00 30,821,400.00 23,762,080.00 30,821,400.00 支付利息手续费及佣金的现金 5,398,247.74 4,455,557.09 5,398,247.74 4,455,557.09 支付给职工以及为职工支付的现金 609,991.04 549,220.00 609,991.04 525,988.93 支付的各项税费 5,196,485.70 2,331,323.06 5,190,711.46 2,329,046.86 支付其他与经营活动有关的现金 5,108,456.98 7,910,954.50 5,066,934.45 7,888,075.70 经营活动现金流出小计 316,301,453.79 279,809,067.77 316,313,656.40 280,437,058.51 经营活动产生的现金流量净额 -179,182,122.21-191,137,299.97-179,285,522.35-191,830,325.71 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 833,597,124.87 157,306,831.97 833,597,124.87 157,306,831.97 取得投资收益收到的现金 1,499,896.98 938,034.68 1,499,896.98 938,034.68 收到其他与投资活动有关的现金 6,859.48 7,249.60 投资活动现金流入小计 835,103,881.33 158,252,116.25 835,097,021.85 158,244,866.65 投资支付的现金 874,915,544.72 177,798,001.14 874,856,648.85 177,123,772.47 购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金 1,126,751.26 409,173.55 1,126,564.40 408,776.49 投资活动现金流出小计 876,042,295.98 178,207,174.69 875,983,213.25 177,532,548.96 投资活动产生的现金流量净额 -40,938,414.65-19,955,058.44-40,886,191.40-19,287,682.31 42 中国进出口银行 2012 年年度报告

项目三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金中国进出口银行合并报表中国进出口银行 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度发行债券收到的现金 433,924,500.00 401,730,000.00 433,924,500.00 401,730,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 433,924,500.00 401,730,000.00 433,924,500.00 401,730,000.00 偿还债务支付的现金 155,049,850.00 124,200,000.00 155,049,850.00 124,200,000.00 分配股利利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利利润 31,970,673.74 19,781,392.55 31,970,673.74 19,781,392.55 支付其他与筹资活动有关的现金 15.74 20.09 筹资活动现金流出小计 187,020,539.48 143,981,412.64 187,020,523.74 143,981,392.55 筹资活动产生的现金流量净额 246,903,960.52 257,748,587.36 246,903,976.26 257,748,607.45 四汇率变动对现金及现金等价物的影响 -543,748.19-472,606.51-543,421.11-473,023.68 五现金及现金等价物净增加额 26,239,675.46 46,183,622.44 26,188,841.41 46,157,575.76 加 : 期初现金及现金等价物余额 79,206,722.67 33,023,100.23 79,155,416.27 32,997,840.52 六期末现金及现金等价物余额 105,446,398.13 79,206,722.67 105,344,257.68 79,155,416.27 财务报表 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 43

财务报表合并所有者权益变动表 2012 年度编制单位 : 中国进出口银行项目实收资本资本公积减 : 库存股一上年年末余额 5,000,000.00 18,758.44 加 : 会计政策变更前期差错更正二本年年初余额 5,000,000.00 18,758.44 三本年增减变动金额 ( 减少以号填列 ) 145,447.01 ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 145,447.01 1. 可供出售金融资产产生的利得 ( 损失 ) 140,818.63 2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 3. 现金流量套期工具产生的利得 ( 或损失 ) 4. 外币财务报表折算差额 5. 其他 4,628.39 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 145,447.01 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 一般风险准备弥补亏损 5. 其他四本年年末余额 5,000,000.00 164,205.45 44 中国进出口银行 2012 年年度报告

单位 : 千元人民币本年金额归属于母公司所有者权益盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计 1,259,380.21 6,089,487.23 3,750,502.93 586.48 13,942.53 16,132,657.82 2,812,905.53-2,814,926.73-2,021.21 1,259,380.21 8,902,392.76 935,576.20 586.48 13,942.53 16,130,636.61 371,310.11 3,404,518.50-323.67 17,533.18 3,938,485.13 3,775,828.61 17,123.91 3,792,952.52-323.67 409.27 145,532.61 140,818.63 财务报表 4,628.39-323.67 409.27 85.60 3,775,828.61-323.67 17,533.18 3,938,485.13 371,310.11-371,310.11 371,310.11-371,310.11 1,630,690.32 8,902,392.76 4,340,094.70 262.81 31,475.71 20,069,121.74 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 45

财务报表项目实收资本资本公积减 : 库存股一上年年末余额 5,000,000.00-131,700.78 加 : 会计政策变更前期差错更正二本年年初余额 5,000,000.00-131,700.78 三本年增减变动金额 ( 减少以号填列 ) 150,459.22 ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 150,459.22 1. 可供出售金融资产产生的利得 ( 损失 ) 149,095.12 2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 3. 现金流量套期工具产生的利得 ( 或损失 ) 4. 外币财务报表折算差额 5. 其他 1,364.10 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 150,459.22 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 一般风险准备弥补亏损 5. 其他四本年年末余额 5,000,000.00 18,758.44 46 中国进出口银行 2012 年年度报告

单位 : 千元人民币上年金额归属于母公司所有者权益盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计 948,423.75 3,571,173.63 3,455,911.00-21.96 3,405.25 12,847,190.90 2,518,313.60-2,520,334.81-2,021.21 948,423.75 6,089,487.23 935,576.20-21.96 3,405.25 12,845,169.69 310,956.46 2,812,905.53 608.44 10,537.27 3,285,466.92 3,123,861.98 10,961.64 3,134,823.62 608.44-424.36 150,643.30 149,095.12 财务报表 1,364.10 608.44-424.36 184.08 3,123,861.98 608.44 10,537.27 3,285,466.92 310,956.46 2,812,905.53-3,123,861.98 310,956.46-310,956.46 2,812,905.53-2,812,905.53 1,259,380.21 8,902,392.76 935,576.20 586.48 13,942.53 16,130,636.61 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 47

财务报表银行所有者权益变动表 2012 年度编制单位 : 中国进出口银行项目实收资本资本公积减 : 库存股一上年年末余额 5,000,000.00 18,758.44 加 : 会计政策变更前期差错更正二本年年初余额 5,000,000.00 18,758.44 三本年增减变动金额 ( 减少以号填列 ) 145,447.01 ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 145,447.01 1. 可供出售金融资产产生的利得 ( 损失 ) 140,818.63 2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 3. 现金流量套期工具产生的利得 ( 或损失 ) 4. 外币财务报表折算差额 5. 其他 4,628.39 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 145,447.01 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 一般风险准备弥补亏损 5. 其他四本年年末余额 5,000,000.00 164,205.45 48 中国进出口银行 2012 年年度报告

单位 : 千元人民币本年金额盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计 1,259,380.21 6,089,487.23 3,755,663.70 16,123,289.58 2,812,905.53-2,814,926.73-2,021.21 1,259,380.21 8,902,392.76 940,736.96 16,121,268.37 371,310.11 3,341,790.99 3,858,548.11 3,713,101.10 3,713,101.10 145,447.01 140,818.63 财务报表 4,628.39 3,713,101.10 3,858,548.11 371,310.11-371,310.11 371,310.11-371,310.11 1,630,690.32 8,902,392.76 4,282,527.95 19,979,816.48 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 49

单位 : 千元人民币上年金额盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计 948,423.75 3,571,173.63 3,475,369.17 12,863,265.77 2,518,313.60-2,520,334.81-2,021.21 948,423.75 6,089,487.23 955,034.36 12,861,244.56 310,956.46 2,812,905.53-14,297.40 3,260,023.81 3,109,564.58 3,109,564.58 150,459.22 149,095.12 财务报表 1,364.10 3,109,564.58 3,260,023.81 310,956.46 2,812,905.53-3,123,861.98 310,956.46-310,956.46 2,812,905.53-2,812,905.53 1,259,380.21 8,902,392.76 940,736.96 16,121,268.37 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 51

财务报表附注一财务报表的编制基础本行财务报表以持续经营假设为基础, 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 - 基本准则和 38 项具体会计准则随后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及本行适用的财政部其他相关规定和文件 ( 以下合称企业会计准则 ) 本行执行企业会计准则后, 对以下事项仍执行特殊会计政策 : 1 外国政府贷款转贷业务外国政府贷款转贷是指财政部将其代表我国政府借入的国外优惠贷款委托本行再贷给国内债务人, 并由本行负责贷款资金的提取和支付本息和费用回收以及对外偿付等的活动按照不同的还款责任, 本行的转贷款业务分为以下三类 : 第一类项目 : 由省级财政部门或国务院有关部门作为借款人, 并承担还款责任的项目 ; 第二类项目 : 由项目单位作为借款人并承担偿还责任, 省级财政部门或国务院有关部门提供还款保证的项目 ; 第三类项目 : 由项目单位作为借款人并承担偿还责任, 省级财政部门或国务院有关部门不提供还款保证的项目此类项目由本行独立评审, 自愿转贷, 自担风险并作为对外最终还款人按照财政部财债字 2000 71 号文件有关规定, 第三类项目作为本行自营贷款按照权责发生制纳入表内核算 ; 第一二类转贷款属于代理业务, 按照收付实现制原则在表外核算第一二类转贷款业务的损益按照对应科目每月逐项结转至本行利润表内, 主要包括本行从事代理业务收取的手续费收入转贷业务的利息收入支出和转贷业务产生的汇兑损益本行在资产负债表日按照结转的累计净收益或净亏损金额在其他资产项下的转贷业务往来或其他负债项下的转贷业务往来项目中予以反映 2 一般准备金本行的一般准备金, 用于弥补未识别的可能性损失具体计提比例或数额按照主管政府部门的政策要求确定 3 退休福利义务按照主管政府部门的政策要求, 本行对退休或内退员工的补充退休福利和内部退养福利的义务, 采用收付实现制核算 52 中国进出口银行 2012 年年度报告

二遵循企业会计准则的声明本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本行的财务状况经营成果和现金流量等有关信息三重要会计政策和会计估计本行 2012 年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制 1 会计年度 : 财务报表附注本行会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币本行以人民币作为记账本位币外币业务采用分账制核算 3 记账原则本行以权责发生制为记账基础 4 计价原则本行会计报表中, 除衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产负债及可供出售金融资产等以公允价值计量外, 其余均以历史成本为计价原则持有待售的非流动资产, 按公允价值减去预计费用后的金额, 以及符合持有待售条件时的原账面价值, 取两者孰低计价资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 5 外币折算 (1) 外币交易的折算本行外币交易以交易发生日即期汇率或与其近似的汇率折算成记账本位币计量外币交易产生的汇兑收益或损失计入当期损益 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 53

财务报表附注在资产负债表日, 对外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币, 除分类为可供出售金融资产的货币性证券外, 其他项目产生的折算差额计入当期损益 ; 以历史成本计量的非货币性外币项目按初始交易日的汇率折算 ; 以公允价值计量的非货币性外币项目以公允价值确认日的汇率折算成人民币, 后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中 (2) 外币财务报表的折算本行在编制财务报表时, 将外币财务报表折算为人民币外币资产负债表中资产负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除未分配利润外, 均按业务发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额, 在所有者权益项目下以外币报表折算差额单独列示外币现金流量采用现金流量交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 6 现金及现金等价物本行的现金包括库存现金存放中央银行备付金活期存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业及定期存放同业款项 7 金融资产 : (1) 金融资产的分类和计量本行的金融资产于初始确认时分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产对金融资产的分类取决于本行对持有的意图和持有能力金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 衍生金融工具也被分为此类对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息, 确认为利息收入 54 中国进出口银行 2012 年年度报告

b 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定回收金额固定或可确定, 且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益除因发行人信用状况的严重恶化引起的出售或重分类外, 本行将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额, 相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时, 应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产, 且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资 c 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益财务报表附注 d 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 (2) 金融资产的终止确认当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 (3) 公允价值的确定金融工具应按公允价值计量本行对存在活跃市场的债券投资等金融工具 ( 不含衍生金融产品 ), 一般直接参考活跃市场中的报价, 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所经纪商行业协会定价服务机构等获得的, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易价格对不存在活跃市场报价的债券投资等金融工具以及衍生金融产品, 采用估值方式确定其公允价值所采用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易使用的价格参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值现金流量折现法和期权定价模型本行选择市场参与者普遍认同, 且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术本行定期评估估值技术, 并测试其有效性 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 55

财务报表附注 (4) 金融资产的减值本行在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值, 且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时, 本行认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事件 : 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 本行出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步 ; 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; 担保物在其所在地区的价格明显下降所处行业不景气等 ; 债务人经营所处的技术市场经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 其他表明金融资产发生减值的客观证据 a 以摊余成本计量的金融资产本行对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资 (2 亿元及以上 ), 单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 则将该资产的账面价值减记至按该金融资产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值, 并考虑相关担保物的价值, 减记的金额确认资产减值损失短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差较小的, 在确定相关资产减值时不进行折现有抵押的贷款和应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用, 无论该抵押物是否可收回对单项金额不重大的同类客户贷款和垫款单项评估未发生减值的贷款及应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试如有证据表明自初始确认后, 某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的, 将确认资产减值准备对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款单项评估未发生减值的贷款, 本行采用滚动率方法 ( 迁徙模型 ) 评估组合的减值损失该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失, 并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整 56 中国进出口银行 2012 年年度报告

对于单项金额非重大的应收款项以及单项评估未发生减值的应收款项, 一起按类似信用风险特征划分为若干组合, 再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备具体比例规定如下 : 账龄计提比例 0-6 个月 ( 含 6 个月 ) 0% 逾期 6 个月 - 1 年 ( 含 1 年 ) 50% 逾期 1 年以上 100% 本行对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关 ( 如债务人的信用评级已提高等 ), 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本财务报表附注以上对以摊余成本计量的金融资产的减值政策, 不包括本行对中国政府对外优惠贷款 ( 优贷 ) 优惠出口买方信贷 ( 优买 ) 国家特定贷款 ( 特种贷款 )( 以下简称两优贷款 ), 本行两优贷款的减值准备按特定风险组合确定, 准备金率采用五级分类拨备率 : 即正常 :1%, 关注 :2%, 次级 :25%, 可疑 50%, 损失 100% 本行对自营买方信贷贷款进行国别风险测试, 对国别风险较高国家的贷款, 按照比例进一步确定贷款减值准备, 具体方法为 : 本行建立国别风险内部评价体系, 反映国别评估结果国别风险应至少划分为非常高风险高风险中度风险低风险非常低风险五个级别在考虑风险转移和缓释因素后, 最终达到以下计提标准 : 非常低风险不低于 0.5%, 低风险不低于 1%, 中度风险不低于 15%, 高风险不低于 25%, 非常高风险不低于 50% 当本行已经进行了所有必要的法律或其他程序后, 贷款仍然不能收回时, 本行将决定核销贷款及冲销相应的损失准备如在期后本行收回已核销的贷款余额, 则收回金额冲减减值损失, 计入当期损益 b 重组贷款重组贷款是指本行为财务状况恶化或无法还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目于重组时, 本行将该重组贷款以单项方式评估减值贷款本行将持续监管重组贷款, 如该贷款在重组观察期末结束后达到了特定标准, 经审核, 重组贷款将不再被认定为已减值贷款 c 可供出售金融资产如果存在客观证据表明分类为可供出售金融资产的资产发生减值, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失, 应当予以转出, 计入当期损益该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT 2012 57

财务报表附注对于已确认减值损失的可供出售债券工具投资, 在随后的会计期间公允价值上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 其减值损失不通过损益转回, 其后公允价值的上升直接计入股东权益但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 发生的减值损失不予转回 (5) 金融资产转移本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 8 以抵销后的净额列示金融资产和负债当本行依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算, 或同时结清资产及负债时, 金融资产和负债以抵销后的净额列示于资产负债表上 9 衍生金融工具与嵌入衍生金融工具本行使用衍生金融工具, 例如以远期外汇合同和利率掉期, 对外汇风险和利率风险进行套期衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量衍生金融工具的公允价值采用活跃市场报价 ( 包括近期市场交易价格 ) 或使用估值方法 ( 包括现金流量贴现模型和期权定价模型等 ) 确定公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债某些衍生金融工具交易虽然在本行的风险管理策略下, 用于对特定的利率和汇率风险提供有效的经济套期, 但由于其不满足企业会计准则第 24 号对适用套期会计处理的具体规则, 因此, 本行将这些衍生金融工具按照以交易目的持有的衍生金融工具处理, 其公允价值的变动计入公允价值变动收益 ( 损失 ) 10 买入返售及卖出回购买入返售交易为本行根据返售协议向交易对手购入证券并在未来某一日期以约定的价格返售相同证券 ; 卖出回购交易为本行根据回购协议向交易对手卖出证券并在未来某一日期以约定的价格回购相同证券买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表反映买入返售的已购入标的资产不予以确认, 在表外作备查登记 ; 卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映 58 中国进出口银行 2012 年年度报告

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