表紙 提出書類 根拠条文 提出先 提出日 有価証券報告書の訂正報告書金融商品取引法第 24 条の2 第 1 項近畿財務局長平成 30 年 9 月 21 日 事業年度 第 37 期 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 会社名 英訳名 寺崎電気産業株式会社 TERASAKI ELECTRIC CO.,LTD. 代表者の役職氏名 代表取締役社長寺崎泰造 本店の所在の場所 大阪市平野区加美東六丁目 13 番 47 号 電話番号 (06)6791-2701( 代表 ) 事務連絡者氏名 専務取締役経営企画室室長周藤忠 最寄りの連絡場所 大阪市平野区加美東六丁目 13 番 47 号 電話番号 (06)6791-2701( 代表 ) 事務連絡者氏名 専務取締役経営企画室室長周藤忠 縦覧に供する場所 株式会社東京証券取引所 ( 東京都中央区日本橋兜町 2 番 1 号 ) 1/22
1 有価証券報告書の訂正報告書の提出理由 当社は 平成 30 年 9 月 13 日付けで受領した社内調査委員会の調査報告書を踏まえ 平成 30 年 9 月 14 日付けで 第 37 期 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 有価証券報告書の訂正報告書を提出いたしましたが 監査法人による監査未了のものをその編集作業中に誤って提出したため 訂正報告書の記載事項に一部誤りがあり再提出するものであります 2 訂正事項 第一部企業情報第 1 企業の概況 1 主要な経営指標等の推移 (2) 提出会社の経営指標等第 5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 2 連結損益計算書及び連結包括利益計算書連結損益計算書 4 連結キャッシュ フロー計算書注記事項 ( 税効果会計関係 ) (2) その他 2 財務諸表等 (1) 財務諸表 3 株主資本等変動計算書注記事項 ( 税効果会計関係 ) < 独立監査人の監査報告書 > 3 訂正箇所 訂正箇所は 線を付して表示しております 2/22
第一部 企業情報 第 1 企業の概況 1 主要な経営指標等の推移 (2) 提出会社の経営指標等 ( 訂正前 ) 回次第 33 期第 34 期第 35 期第 36 期第 37 期 決算年月 平成 25 年 3 月平成 26 年 3 月平成 27 年 3 月平成 28 年 3 月平成 29 年 3 月 1 株当たり純資産額 ( 円 ) 798.02 868.70 939.39 936.81 964.32 ( 訂正後 ) 回次第 33 期第 34 期第 35 期第 36 期第 37 期 決算年月 平成 25 年 3 月平成 26 年 3 月平成 27 年 3 月平成 28 年 3 月平成 29 年 3 月 1 株当たり純資産額 ( 円 ) 798.02 868.70 939.40 936.81 964.33 第 5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 2 連結損益計算書及び連結包括利益計算書 連結損益計算書 ( 訂正前 ) ( 単位 : 千円 ) 前連結会計年度 当連結会計年度 ( 自平成 27 年 4 月 1 日 ( 自平成 28 年 4 月 1 日 至平成 28 年 3 月 31 日 ) 至平成 29 年 3 月 31 日 ) 営業外費用 その他 46,303 605 ( 訂正後 ) ( 単位 : 千円 ) 前連結会計年度 当連結会計年度 ( 自平成 27 年 4 月 1 日 ( 自平成 28 年 4 月 1 日 至平成 28 年 3 月 31 日 ) 至平成 29 年 3 月 31 日 ) 営業外費用 その他 46,373 605 3/22
( 訂正前 ) 3 連結株主資本等変動計算書 前連結会計年度 ( 自平成 27 年 4 月 1 日至平成 28 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 千円 ) 株主資本 資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計 当期首残高 1,236,640 2,244,650 19,690,870 1,433 23,170,72 6 当期変動額 剰余金の配当 156,347 156,347 親会社株主に帰属する当期純利益 2,622,377 2,622,377 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 - - 2,466,030-2,466,030 当期末残高 1,236,640 2,244,650 22,156,900 1,433 25,636,757 その他の包括利益累計額 その他有価証券評価差額金 為替換算調整勘定 退職給付に係る調整累計額 その他の包括利益累計額合計 非支配株主持分 純資産合計 当期首残高 298,235 1,181,6831,792,1993,272,118 43,584 26,486,429 当期変動額 剰余金の配当 156,347 親会社株主に帰属する当期純利益 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 2,622,377 110,412 1,063,971 421,886 1,596,270 3,122 1,599,392 当期変動額合計 110,412 1,063,971 421,886 1,596,270 3,122 866,637 当期末残高 187,823 117,712 1,370,3121,675,848 40,461 27,353,067 4/22
( 訂正後 ) ( 単位 : 千円 ) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計 当期首残高 1,236,640 2,244,650 19,690,870 1,433 23,170,727 当期変動額剰余金の配当 156,347 156,347 親会社株主に帰属する当期純利益 2,622,377 2,622,377 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 - - 2,466,030-2,466,030 当期末残高 1,236,640 2,244,650 22,156,900 1,433 25,636,757 その他の包括利益累計額 その他有価証券評価差額金 為替換算調整勘定 退職給付に係る調整累計額 その他の包括利益累計額合計 非支配株主持分 純資産合計 当期首残高 298,235 1,181,6831,792,1993,272,118 43,584 26,486,429 当期変動額 剰余金の配当 156,347 親会社株主に帰属する当期純利益 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 2,622,377 110,412 1,063,971 421,886 1,596,270 3,122 1,599,392 当期変動額合計 110,412 1,063,971 421,886 1,596,270 3,122 866,637 当期末残高 187,823 117,712 1,370,3121,675,848 40,461 27,353,067 5/22
( 訂正前 ) 4 連結キャッシュ フロー計算書 ( 単位 : 千円 ) 前連結会計年度 当連結会計年度 ( 自平成 27 年 4 月 1 日 ( 自平成 28 年 4 月 1 日 至平成 28 年 3 月 31 日 ) 至平成 29 年 3 月 31 日 ) 営業活動によるキャッシュ フロー その他の負債の増減額 ( は減少) 433,782 558,009 ( 訂正後 ) ( 単位 : 千円 ) 前連結会計年度 当連結会計年度 ( 自平成 27 年 4 月 1 日 ( 自平成 28 年 4 月 1 日 至平成 28 年 3 月 31 日 ) 至平成 29 年 3 月 31 日 ) 営業活動によるキャッシュ フロー その他の負債の増減額 ( は減少) 433,782 558,009 6/22
( 訂正前 ) 注記事項 ( 税効果会計関係 ) 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 前連結会計年度当連結会計年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 繰越欠損金 117,641 千円 348,773 千円 退職給付に係る負債 104,809 275,160 関係会社株式評価損 9,060 9,180 関係会社出資金評価損 57,380 110,525 未払賞与 168,716 166,588 貸倒引当金 247,041 268,701 たな卸資産評価損 323,439 270,136 賃貸借契約解約損 221,760 - その他 546,173 503,406 繰延税金資産小計 1,796,022 1,952,472 評価性引当額 693,297 849,755 繰延税金資産合計 1,102,725 1,102,716 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 73,302 70,245 子会社の留保利益 134,205 126,081 退職給付に係る資産 522,875 578,726 退職給付信託設定 - 158,927 特別償却準備金 13,478 12,014 その他 24,476 18,368 繰延税金負債合計 768,337 964,364 繰延税金資産 ( 負債 ) の純額 334,387 138,352 ( 注 ) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産 ( 負債 ) の純額は 連結貸借対照表の以下の項目 に含まれております 前連結会計年度当連結会計年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 流動資産 - 繰延税金資産 591,795 千円 501,196 千円 固定資産 - 繰延税金資産 290,244 254,043 流動負債 - その他 11,593 11,236 固定負債 - 繰延税金負債 536,060 605,650 2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの 当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 当連結会計年度 ( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 及び前連結会計年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 ) とも法定実効税率と税効果会計適 用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100 分の 5 以下であるため注記を省略しております 7/22
( 訂正後 ) 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 前連結会計年度当連結会計年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 繰越欠損金 117,641 千円 348,773 千円 退職給付に係る負債 104,809 275,160 関係会社株式評価損 9,060 9,180 関係会社出資金評価損 57,380 110,525 未払賞与 168,716 166,588 貸倒引当金 247,041 268,701 たな卸資産評価損 324,611 270,221 賃貸借契約解約損 221,760 - その他 545,001 503,321 繰延税金資産小計 1,796,022 1,952,472 評価性引当額 693,297 849,755 繰延税金資産合計 1,102,725 1,102,716 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 73,302 70,245 子会社の留保利益 134,205 126,081 退職給付に係る資産 522,875 578,726 退職給付信託設定 - 158,927 特別償却準備金 13,478 12,014 その他 24,476 18,368 繰延税金負債合計 768,337 964,364 繰延税金資産 ( 負債 ) の純額 334,387 138,352 ( 注 ) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産 ( 負債 ) の純額は 連結貸借対照表の以下の項目 に含まれております 前連結会計年度当連結会計年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 流動資産 - 繰延税金資産 591,795 千円 501,196 千円 固定資産 - 繰延税金資産 290,244 254,043 流動負債 - その他 11,593 11,236 固定負債 - 繰延税金負債 536,060 605,650 2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの 当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 当連結会計年度 ( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 及び前連結会計年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 ) とも法定実効税率と税効果会計適 用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100 分の 5 以下であるため注記を省略しております 8/22
(2) その他 ( 訂正前 ) 当連結会計年度における四半期情報等 ( 累計期間 ) 第 1 四半期第 2 四半期第 3 四半期当連結会計年度 売上高 ( 千円 ) 7,525,188 15,067,73023,242,75932,873,573 税金等調整前四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 千円 ) 親会社株主に帰属する四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 千円 ) 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 円 ) 167,369 368,035 1,669,812 2,601,920 119,188 239,798 1,098,883 1,718,931 9.15 18.40 84.34 131.93 ( 会計期間 ) 第 1 四半期第 2 四半期第 3 四半期第 4 四半期 1 株当たり四半期純利益金 額 ( 円 ) 9.14 9.25 65.93 47.58 ( 訂正後 ) 当連結会計年度における四半期情報等 ( 累計期間 ) 第 1 四半期第 2 四半期第 3 四半期当連結会計年度売上高 ( 千円 ) 7,525,188 15,067,73023,242,75932,873,573 税金等調整前四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 千円 ) 親会社株主に帰属する四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 千円 ) 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 円 ) 167,369 368,035 1,669,812 2,601,920 119,188 239,798 1,098,883 1,718,931 9.15 18.41 84.34 131.93 ( 会計期間 ) 第 1 四半期第 2 四半期第 3 四半期第 4 四半期 1 株当たり四半期純利益金 額 ( 円 ) 9.15 9.26 65.94 47.59 9/22
2 財務諸表等 (1) 財務諸表 3 株主資本等変動計算書 当事業年度 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) ( 訂正前 ) ( 単位 : 千円 ) 株主資本 資本剰余金 利益剰余金 資本金 資本準備金 資本剰余金合計 利益準備金 特別償却準備金 その他利益剰余金 別途積立金 繰越利益剰余金 利益剰余金合計 当期首残高 1,236,640 2,244,650 2,244,650 150,38731,0024,900,168 3,457,208 8,538,767 当期変動額 特別償却準備金の取崩 3,632 3,632 - 剰余金の配当 156,347 156,347 当期純利益 519,031519,031 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 - - - - 3,632-366,316362,683 当期末残高 1,236,640 2,244,650 2,244,650 150,38727,3704,900,168 3,823,525 8,901,451 当期首残高 自己株式 株主資本 株主資本合計 評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 1,43312,018,624 187,116187,116 12,205,741 当期変動額特別償却準備金の取崩 - - 剰余金の配当 156,347 156,347 当期純利益 519,031 519,031 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 4,236 4,236 4,236 当期変動額合計 - 362,682 4,236 4,236 358,447 当期末残高 1,43312,381,308 182,880182,880 12,564,188 10/22
( 訂正後 ) ( 単位 : 千円 ) 株主資本 資本剰余金 利益剰余金 資本金 資本準備金 資本剰余金合計 利益準備金 特別償却準備金 その他利益剰余金 別途積立金 繰越利益剰余金 利益剰余金合計 当期首残高 1,236,640 2,244,650 2,244,650 150,38731,0024,900,168 3,457,208 8,538,767 当期変動額 特別償却準備金の取崩 3,632 3,632 - 剰余金の配当 156,347 156,347 当期純利益 519,031519,031 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 - - - - 3,632-366,316362,683 当期末残高 1,236,640 2,244,650 2,244,650 150,38727,3704,900,168 3,823,525 8,901,451 当期首残高 自己株式 株主資本 株主資本合計 評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 1,43312,018,624 187,116187,116 12,205,741 当期変動額特別償却準備金の取崩 - - 剰余金の配当 156,347 156,347 当期純利益 519,031 519,031 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 4,236 4,236 4,236 当期変動額合計 - 362,683 4,236 4,236 358,447 当期末残高 1,43312,381,308 182,880182,880 12,564,188 11/22
注記事項 ( 税効果会計関係 ) ( 訂正前 ) 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 前事業年度 当事業年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 繰延税金資産関係会社株式評価損 9,060 千円 9,180 千円 関係会社出資金評価損 57,380 110,525 貸倒引当金 245,652 257,792 退職給付引当金 26,391 108,327 未払賞与 115,473 113,158 たな卸資産評価損 127,876 111,766 繰越欠損金 - 219,836 賃貸借契約解約損 221,760 - その他 262,919 231,254 繰延税金資産小計 1,117,389 1,231,389 評価性引当額 446,212 533,176 繰延税金資産合計 660,312 680,212 繰延税金負債 退職給付信託設定 - 158,927 特別償却準備金 13,478 12,014 その他有価証券評価差額金 72,935 69,999 繰延税金負債合計 86,414 240,940 繰延税金資産の純額 584,762 439,271 2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの 当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳 前事業年度 当事業年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 法定実効税率 33.0% 法定実効税率と税 ( 調整 ) 均等割額 2.7 効果会計適用後の法人税等の負担率 交際費等永久に損金に算入されない項目 4.7 との間の差異が法 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 32.3 定実効税率の100 留保金課税 11.7 分の5 以下である 回収時期未定一時差異 25.2 ため注記を省略し 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 9.9 ております その他 2.2 税効果会計適用後の法人税等の負担率 52.6 12/22
( 訂正後 ) 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 前事業年度 当事業年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 繰延税金資産関係会社株式評価損 9,060 千円 9,180 千円 関係会社出資金評価損 57,380 110,525 貸倒引当金 245,652 257,792 退職給付引当金 26,391 108,327 未払賞与 115,473 113,158 たな卸資産評価損 127,876 111,766 繰越欠損金 - 219,836 賃貸借契約解約損 221,760 - その他 313,794 282,802 繰延税金資産小計 1,117,389 1,213,389 評価性引当額 446,212 533,176 繰延税金資産合計 671,177 680,212 繰延税金負債 退職給付信託設定 - 158,927 特別償却準備金 13,478 12,014 その他有価証券評価差額金 72,935 69,999 繰延税金負債合計 86,414 240,940 繰延税金資産の純額 584,762 439,271 2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの 当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳 前事業年度 当事業年度 ( 平成 28 年 3 月 31 日 )( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 法定実効税率 33.0% 法定実効税率と税 ( 調整 ) 均等割額 2.7 効果会計適用後の法人税等の負担率 交際費等永久に損金に算入されない項目 4.7 との間の差異が法 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 32.3 定実効税率の100 留保金課税 11.7 分の5 以下である 回収時期未定一時差異 25.2 ため注記を省略し 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 9.9 ております その他 2.2 税効果会計適用後の法人税等の負担率 52.6 13/22
( 訂正前 ) 独立監査人の監査報告書 寺崎電気産業株式会社 取締役会御中 平成 30 年 9 月 14 日 EY 新日本有限責任監査法人 公認会計士廣田壽俊印 公認会計士仲下寛司印 当監査法人は 金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため 経理の状況 に掲げられている寺崎電気産業株式会社の平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表 すなわち 連結貸借対照表 連結損益計算書 連結包括利益計算書 連結株主資本等変動計算書 連結キャッシュ フロー計算書 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った 連結財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある これには 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる 監査人の責任当監査法人の責任は 当監査法人が実施した監査に基づいて 独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある 当監査法人は 我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った 監査の基準は 当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために 監査計画を策定し これに基づき監査を実施することを求めている 監査においては 連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される 監査手続は 当監査法人の判断により 不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される 財務諸表監査の目的は 内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが 当監査法人は リスク評価の実施に際して 状況に応じた適切な監査手続を立案するために 連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する また 監査には 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる 当監査法人は 意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している 監査意見当監査法人は 上記の連結財務諸表が 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 寺崎電気産業株式会社及び連結子会社の平成 29 年 3 月 31 日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める その他の事項有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり 会社は 連結財務諸表を訂正している なお 当監査法人は 訂正前の連結財務諸表に対して平成 29 年 6 月 29 日に監査報告書を提出した 利害関係会社と当監査法人又は業務執行社員との間には 公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない 以上 ( ) 1. 上記は 監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり その原本は当社 ( 有価証券報告書提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは監査の対象には含まれていません 14/22
( 訂正後 ) 独立監査人の監査報告書 寺崎電気産業株式会社 取締役会御中 平成 30 年 9 月 21 日 EY 新日本有限責任監査法人 公認会計士廣田壽俊印 公認会計士仲下寛司印 当監査法人は 金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため 経理の状況 に掲げられている寺崎電気産業株式会社の平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表 すなわち 連結貸借対照表 連結損益計算書 連結包括利益計算書 連結株主資本等変動計算書 連結キャッシュ フロー計算書 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った 連結財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある これには 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる 監査人の責任当監査法人の責任は 当監査法人が実施した監査に基づいて 独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある 当監査法人は 我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った 監査の基準は 当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために 監査計画を策定し これに基づき監査を実施することを求めている 監査においては 連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される 監査手続は 当監査法人の判断により 不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される 財務諸表監査の目的は 内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが 当監査法人は リスク評価の実施に際して 状況に応じた適切な監査手続を立案するために 連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する また 監査には 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる 当監査法人は 意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している 監査意見当監査法人は 上記の連結財務諸表が 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 寺崎電気産業株式会社及び連結子会社の平成 29 年 3 月 31 日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める その他の事項有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり 会社は 連結財務諸表を訂正している なお 当監査法人は 訂正前の連結財務諸表に対して平成 29 年 6 月 29 日に監査報告書を提出した 利害関係会社と当監査法人又は業務執行社員との間には 公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない 以上 ( ) 1. 上記は 監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり その原本は当社 ( 有価証券報告書提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは監査の対象には含まれていません 15/22
( 訂正前 ) 独立監査人の監査報告書 寺崎電気産業株式会社 取締役会御中 平成 30 年 9 月 14 日 EY 新日本有限責任監査法人 公認会計士廣田壽俊印 公認会計士仲下寛司印 当監査法人は 金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため 経理の状況 に掲げられている寺崎電気産業株式会社の平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日までの第 37 期事業年度の訂正後の財務諸表 すなわち 貸借対照表 損益計算書 株主資本等変動計算書 重要な会計方針 その他の注記及び附属明細表について監査を行った 財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある これには 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる 監査人の責任当監査法人の責任は 当監査法人が実施した監査に基づいて 独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある 当監査法人は 我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った 監査の基準は 当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために 監査計画を策定し これに基づき監査を実施することを求めている 監査においては 財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される 監査手続は 当監査法人の判断により 不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される 財務諸表監査の目的は 内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが 当監査法人は リスク評価の実施に際して 状況に応じた適切な監査手続を立案するために 財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する また 監査には 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる 当監査法人は 意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している 監査意見当監査法人は 上記の財務諸表が 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 寺崎電気産業株式会社の平成 29 年 3 月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める その他の事項 有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり 会社は 財務諸表を訂正している なお 当監査 法人は 訂正前の財務諸表に対して平成 29 年 6 月 29 日に監査報告書を提出した 利害関係 会社と当監査法人又は業務執行社員との間には 公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない 以上 16/22
( ) 1. 上記は 監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり その原本は当社 ( 有価証券報告書 提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは監査の対象には含まれていません 17/22
( 訂正後 ) 独立監査人の監査報告書 寺崎電気産業株式会社 取締役会御中 平成 30 年 9 月 21 日 EY 新日本有限責任監査法人 公認会計士廣田壽俊印 公認会計士仲下寛司印 当監査法人は 金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため 経理の状況 に掲げられている寺崎電気産業株式会社の平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日までの第 37 期事業年度の訂正後の財務諸表 すなわち 貸借対照表 損益計算書 株主資本等変動計算書 重要な会計方針 その他の注記及び附属明細表について監査を行った 財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある これには 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる 監査人の責任当監査法人の責任は 当監査法人が実施した監査に基づいて 独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある 当監査法人は 我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った 監査の基準は 当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために 監査計画を策定し これに基づき監査を実施することを求めている 監査においては 財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される 監査手続は 当監査法人の判断により 不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される 財務諸表監査の目的は 内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが 当監査法人は リスク評価の実施に際して 状況に応じた適切な監査手続を立案するために 財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する また 監査には 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる 当監査法人は 意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している 監査意見当監査法人は 上記の財務諸表が 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 寺崎電気産業株式会社の平成 29 年 3 月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める その他の事項 有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり 会社は 財務諸表を訂正している なお 当監査 法人は 訂正前の財務諸表に対して平成 29 年 6 月 29 日に監査報告書を提出した 利害関係 会社と当監査法人又は業務執行社員との間には 公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない 以上 18/22
( ) 1. 上記は 監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり その原本は当社 ( 有価証券報告書 提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは監査の対象には含まれていません 19/22
独立監査人の監査報告書 平成 30 年 9 月 21 日 寺崎電気産業株式会社 取締役会御中 EY 新日本有限責任監査法人 公認会計士廣田壽俊印 公認会計士仲下寛司印 当監査法人は 金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため 経理の状況 に掲げられている寺崎電気産業株式会社の平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表 すなわち 連結貸借対照表 連結損益計算書 連結包括利益計算書 連結株主資本等変動計算書 連結キャッシュ フロー計算書 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った 連結財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある これには 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる 監査人の責任当監査法人の責任は 当監査法人が実施した監査に基づいて 独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある 当監査法人は 我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った 監査の基準は 当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために 監査計画を策定し これに基づき監査を実施することを求めている 監査においては 連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される 監査手続は 当監査法人の判断により 不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される 財務諸表監査の目的は 内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが 当監査法人は リスク評価の実施に際して 状況に応じた適切な監査手続を立案するために 連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する また 監査には 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる 当監査法人は 意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している 監査意見当監査法人は 上記の連結財務諸表が 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 寺崎電気産業株式会社及び連結子会社の平成 29 年 3 月 31 日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める その他の事項有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり 会社は 連結財務諸表を訂正している なお 当監査法人は 訂正前の連結財務諸表に対して平成 29 年 6 月 29 日に監査報告書を提出した 利害関係会社と当監査法人又は業務執行社員との間には 公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない 以上 ( ) 1. 上記は 監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり その原本は当社 ( 有価証券報告書提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは監査の対象には含まれていません 20/22
独立監査人の監査報告書 平成 30 年 9 月 21 日 寺崎電気産業株式会社 取締役会御中 EY 新日本有限責任監査法人 公認会計士廣田壽俊印 公認会計士仲下寛司印 当監査法人は 金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため 経理の状況 に掲げられている寺崎電気産業株式会社の平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日までの第 37 期事業年度の訂正後の財務諸表 すなわち 貸借対照表 損益計算書 株主資本等変動計算書 重要な会計方針 その他の注記及び附属明細表について監査を行った 財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある これには 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる 監査人の責任当監査法人の責任は 当監査法人が実施した監査に基づいて 独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある 当監査法人は 我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った 監査の基準は 当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために 監査計画を策定し これに基づき監査を実施することを求めている 監査においては 財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される 監査手続は 当監査法人の判断により 不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される 財務諸表監査の目的は 内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが 当監査法人は リスク評価の実施に際して 状況に応じた適切な監査手続を立案するために 財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する また 監査には 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる 当監査法人は 意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している 監査意見当監査法人は 上記の財務諸表が 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 寺崎電気産業株式会社の平成 29 年 3 月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める その他の事項 有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり 会社は 財務諸表を訂正している なお 当監査 法人は 訂正前の財務諸表に対して平成 29 年 6 月 29 日に監査報告書を提出した 利害関係 会社と当監査法人又は業務執行社員との間には 公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない 以上 21/22
( ) 1. 上記は 監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり その原本は当社 ( 有価証券報告書 提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは監査の対象には含まれていません 22/22