附件一 營業報告書 各位股東女士 先生們 : 感謝各位先進於過去一年對川寶科技的支持與愛護, 公司得以在一 一年順利完成搬遷新廠, 同時榮獲第二十一屆磐石獎的肯定, 這是公司新的里程碑, 也代表著公司體制邁向更加完善 日益茁壯的時代, 相信在更多先進的加入支持下, 公司未來可期與股東共創雙贏 以下為各位股東報告本公司營收表現 : 一 年年度營業收入淨額為新台幣 1,156,040 仟元, 稅後淨利為新台幣 312,558 仟元, 每股盈餘為新台幣 8.63 元 ; 一 一年度營業收入淨額為新台幣 1,113,955 仟元, 稅後淨利為新台幣 255,604 仟元, 每股盈餘為新台幣 6.61 元 一 一年度營業報告 ( 一 ) 營業成果 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目一 一年度一 年度增 ( 減 ) 金額增 ( 減 ) 比例營業收入淨額 1,113,955 1,156,040 (42,085) -3.64% 營業毛利 428,563 438,844 (10,281) -2.34% 營業費用 113,896 115,925 (2,029) -1.75% 營業利益 314,667 322,919 (8,252) -2.56% 營業外收入 32,239 66,288 (34,049) -51.37% 營業外支出 31,236 1,121 30,115 2686.44% 本期稅後淨利 255,604 312,558 (56,954) -18.22% ( 二 ) 預算執行情形 : 本公司一 一年並未對外公開財務預測, 實際營運情形與公司內部規劃 無重大差異 - 4 -
( 三 ) 財務收支及獲利能力分析 : 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目 一 一年度 一 年度 營業收入淨額 1,113,955 1,156,040 財務收支營業毛利 428,563 438,844 稅後淨利 255,604 312,558 資產報酬率 (%) 12.32 17.46 股東權益報酬率 (%) 16.84 24.34 獲利能力占實收資本營業利益 81.34 87.64 比率 (%) 稅前純益 81.59 105.33 純益率 (%) 22.95 27.04 每股稅後盈餘 ( 元 ) 6.61 8.63 ( 四 ) 研究發展狀況 1. 最近二年度投入之研發費用 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目 一 一年度 一 年度 投入之研發費用 38,459 19,312 營業收入淨額 1,113,955 1,156,040 研發費用占營收淨額比率 3.45 1.67 2. 最近兩年度研究發展成果 年度 100 年 101 年 研發成果 CBT-6710A 全自動防焊 10KW 高功率非平行光曝光機研發完成 CBT-810A 及 CBT-810AC 新防焊機型開發完成 FAX-1000 金屬機殼 10KW 平行光曝光機 捲對捲 ITO FILM 全自動機曝光機雛型機開發 - 5 -
未來發展策略一 一年第四季在 APPLE 推出新一代 IPHONE5 IPAD 4 及 IPAD MINI 問世, 使得 APPLE 所需的 PCB 及 FPCB 供應商營收上揚, 同時產品採用機殼曝光技術, 產生對高功率平行光曝光機的需求, 進而維持對本公司之設備需求, 另微軟亦於同季推出最新 Windows 8 作業系統的 Ultrabook, 帶動 NB 及觸控面板的需求熱潮, 使得在一 一年全球整體經濟狀況不佳及設備業普遍營收下滑時, 本公司營收仍得以維持 同時隨著各廠新型的 4.7 吋以上智慧型手機及小尺寸平板電腦的推出, 除了電路精密要求更加細緻化, 對觸控面板的需求更為殷切, 為配合現代市場需求, 川寶更積極投入捲對捲 ITO FILM 全自動機曝光機雛型機研究開發 一 二年經營計畫概要 : 為能隨時掌握市場脈動及環境變遷, 本公司採取經營方針如下 : 1. 產品多元發展, 適度擴充產能, 以品質 價格 服務, 來面對全球競爭 2. 持續推動全面品質控管, 從生產至組裝管理, 以提升生產效率 提高品質 降低成本 3. 全面進行成本改善管控方案, 降低成本, 提高競爭力 4. 積極投入觸控面板產業, 開發捲對捲 ITO FILM 全自動曝光機以及小尺寸 OGS 全自動曝光機, 提升觸控面板設備機型, 提高公司營收及獲利 5. 積極與國外廠商合作開發更高階曝光機及跨產業曝光設備 6. 開發新興市場, 提高佔有率, 以創新的研發能力 卓越的製造競爭力 即時的售後服務系統在市場佔有領先之地位 受到外部競爭環境 法規環境及總體經營環境及影響 1. 中國大陸因大量的 NB 及智慧型手機的低價競爭, 及面臨缺工問題, 加上目前 PCB 製程趨於更高精密的線寬 線距, 以過去依靠人力手動的曝光設備, 可能造成良率的降低,PCB 客戶積極提升製程能力及減少人力, 故川寶科技看好今年自動曝光機的銷售 2. 日本實行貨幣寬鬆政策使日圓持續走貶, 未來勢必衝擊台灣設備及零組件業, 但因台灣擁有良好的供應鏈體系, 上下游整合能力強, 技術 品質 良率皆不遜於美日, 所以川寶相信本公司產品仍具有性價比優勢能與日本廠商有所競爭 3. 面臨歐美各國景氣持續低靡, 歐債問題難解的情況下, 儘管全球央行紛紛打出貨幣寬鬆政策欲促進經濟成長, 但因內需需求不大, 消費力減少, 故產業是否能有所成長, 更待考驗 - 6 -
川寶科技面對全球不穩定的大環境, 將與金融機構保持密切關係, 持續觀察匯率變動, 在現貨市場靈活調節外幣部位, 適時調整外幣資產, 並加強外幣應收帳款之收款 展望未來川寶科技將維持 創新 卓越 科技 的理念, 提供發展技術領先及優異品質的產品 並且持續強化經營體質 提升經營績效, 為員工和股東帶來雙贏的局面 董事長 : 張鴻明經理人 : 張鴻明會計主管 : 陳軒儀 - 7 -
附件二 川寶科技股份有限公司 監察人審核報告書 茲准 董事會造送本公司一 一年度財務報表 ( 含合併報表 ), 業經 勤業眾信聯合會計師事務所方蘇立 林鴻鵬會計師查核簽證完竣, 連 同營業報告書及盈餘分派之議案等, 復經本監察人查核, 認為尚無不 符, 爰依公司法第二一九條之規定, 繕具報告, 敬請鑒核 此致 川寶科技股份有限公司一 二年股東常會 監察人 : 魏景川 監察人 : 王關生 監察人 : 黃俊杰 中華民國一 二年三月十五日 - 8 -
附件三 採用國際財務報導準則 (IFRSs), 可分配盈餘 之調整情形及提列特別盈餘公積數額報告 本公司首次採用國際財務報導準則 ( 以下簡稱 IFRSs) 對保留盈餘之影響及提列特別盈餘公積數額之報告 依 101.4.6 金管證發字第 1010012865 號函規定報告如下 : 本公司因採用 IFRSs 編製財務報告至民國 101 年 1 月 1 日 ( 轉換日 ) 保留盈餘淨減少新台幣 2,769 仟元, 累積至民國 102 年 1 月 1 日則為淨減少新台幣 3,589 仟元 本公司無首次採用 IFRSs 編製財務報告時, 因選擇適用 IFRSs 第一號豁免項目, 而就股東權益項下之未實現重估增值及累計換算調整數 ( 利益 ) 轉入保留盈餘部分, 故依 101.4.6 金管證發字第 1010012865 號函規定, 無須就轉換日首次採用 IFRSs 編製財務報告時, 因選擇適用 IFRSs 第一號豁免項目, 而就股東權益項下之未實現重估增值及累計換算調整數 ( 利益 ) 轉入保留盈餘部分於民國 102 年 1 月 1 日就前述轉入保留盈餘部分提列特別盈餘公積 - 9 -
附件四 0940161384 0920123784-10-
1100 $ 560,309 26 $ 540,488 27 2120 $ 145,343 7 $ 238,413 12 1120 74,049 3 90,217 4 2140 132,491 6 97,812 5 1140 449,124 21 472,394 24 2150 2,323 - - - 1150 2160 36,003 2 36,576 2 15,844 1 12,373 1 2170 19,436 1 20,275 1 1210 224,159 10 240,343 12 2216 1286 11,272-13,875 1 3,538 - - - 2224 46,859 2 27,204 1 1291 12,000 1 12,000 1 2261 20,076 1 9,676 1 1298 8,160-9,574-2270 11XX 1,347,183 62 1,377,389 69 - - 4,724-2286 1421 204,536 9 193,894 10 - - 461-2298 2,677-5,197-21XX 416,480 19 454,213 23 1501 280,456 13 280,456 14 1521 339,368 16 56,419 3 1531 15,079 1 11,617 1 2420 180,000 9 42,009 2 1551 424-3,464-1561 2,806-1,869-1681 2,350-2,350-2810 644-756 - 15X1 640,483 30 356,175 18 2860 15X9 ( 17,652 ) ( 1 ) ( 12,145 ) ( 1 ) 24,601 1 19,652 1 1670 - - 74,091 4 28XX 25,245 1 20,408 1 15XX 622,831 29 418,121 21 2XXX 621,725 29 516,630 26 1830 2,328-1,428-1820 2,202-152 - 3110 10 1880 1,999-1,999-80,000 18XX 6,529-3,579-38,687 36,845 386,875 18 368,452 19 3210 242,700 11 242,700 12 3310 160,413 7 129,157 6 3350 775,434 36 735,312 37 3420 ( 6,068 ) ( 1 ) 732-3XXX 1,559,354 71 1,476,353 74 1XXX $ 2,181,079 100 $ 1,992,983 100 $ 2,181,079 100 $ 1,992,983 100-11-
4110 $1,114,274 $1,156,162 4170 319 122 4100 1,113,955 100 1,156,040 100 5000 684,515 62 717,258 62 5910 429,440 38 438,782 38 5920 ( 877 ) - 62-428,563 38 438,844 38 6100 28,428 3 35,452 3 6200 47,009 4 61,161 5 6300 38,459 3 19,312 2 6000 113,896 10 115,925 10 6900 314,667 28 322,919 28 7121 17,442 2 35,101 3 7480 11,944 1 1,144-7110 1,320-1,202-7130 841 - - - -12-
7160 $ - - $ 27,806 3 7210 - - 681-7480 692-354 - 7100 32,239 3 66,288 6 7560 29,514 3 - - 7510 1,722-1,103-7880 - - 18-7500 31,236 3 1,121-7900 315,670 28 388,086 34 8110 60,066 5 75,528 7 9600 $ 255,604 23 $ 312,558 27 9750 $ 8.16 $ 6.61 $10.72 $ 8.63 9850 $ 8.13 $ 6.59 $10.67 $ 8.59-13-
33,695 $ 336,952 $ 110,400 $ 102,571 $ 550,426 ( $ 8,357 ) $ 1,091,992 - - - 26,586 ( 26,586 ) - - 3.0 - - - - ( 101,086 ) - ( 101,086 ) 3,150 31,500 132,300 - - - 163,800 - - - - 312,558-312,558 - - - - - 9,089 9,089 36,845 368,452 242,700 129,157 735,312 732 1,476,353 - - - 31,256 ( 31,256 ) - - 0.5 1,842 18,423 - - ( 18,423 ) - - 4.5 - - - - ( 165,803 ) - ( 165,803 ) - - - - 255,604-255,604 - - - - - ( 6,800 ) ( 6,800 ) 38,687 $ 386,875 $ 242,700 $ 160,413 $ 775,434 ( $ 6,068 ) $ 1,559,354-14-
$ 255,604 $ 312,558 6,988 4,368 554 644-12,431 877 ( 62 ) ( 17,442 ) ( 35,101 ) ( 841 ) - 950 12,729 16,168 ( 19,976 ) 23,270 ( 119,166 ) ( 3,471 ) ( 7,614 ) 16,184 ( 1,132 ) 1,414 ( 1,399 ) ( 93,070 ) 62,267 34,679 ( 7,553 ) 2,323 - ( 573 ) ( 8,592 ) ( 2,603 ) 2,219 ( 839 ) 1,608 10,400 ( 38,014 ) ( 3,397 ) 3,270 ( 112 ) 177 247,063 173,662 - ( 2,690 ) - ( 30,800 ) ( 193,602 ) ( 80,659 ) 2,400 - ( 2,050 ) ( 150 ) ( 1,454 ) ( 781 ) ( 194,706 ) ( 115,080 ) -15-
$ 180,000 $ - ( 46,733 ) ( 4,669 ) - 163,800 ( 165,803 ) ( 101,086 ) ( 32,536 ) 58,045 19,821 116,627 540,488 423,861 $ 560,309 $ 540,488 $ 1,633 $ 1,098 $ 59,689 $ 71,392 $ 213,257 $ 74,808 ( 19,655 ) 5,851 $ 193,602 $ 80,659 $ - $ 7,888 $ - $ 4,724-16-
0940161384 0920123784-17-
1100 $ 698,264 31 $ 647,652 32 2120 $ 145,343 7 $ 238,413 12 1120 82,008 4 109,914 5 2140 156,390 7 125,731 6 1140 536,590 24 550,882 27 2150 2,323 - - - 1210 235,505 11 250,924 12 2160 41,940 2 41,525 2 1286 2170 23,757 1 23,820 1 3,538 - - - 2216 1291 12,000-12,000 1 11,272 1 13,875 1 1298 12,543 1 12,707 1 2224 46,859 2 27,204 1 11XX 1,580,448 71 1,584,079 78 2261 30,026 1 13,573 1 2270 1421 16,972 1 28,167 1 - - 4,724-2286 - - 461-1501 280,456 13 280,456 14 2298 5,057-6,725-1521 339,368 15 56,419 3 21XX 462,967 21 496,051 24 1531 15,079 1 11,617 1 1551 929-3,985-1561 3,407-2,423-2420 180,000 8 42,009 2 1681 2,350-2,350-15X1 641,589 29 357,250 18 15X9 ( 18,345 ) ( 1 ) ( 12,675 ) ( 1 ) 2810 644-756 - 1670 - - 74,091 4 2860 15XX 623,244 28 418,666 21 24,601 1 19,652 1 28XX 25,245 1 20,408 1 1830 2,328-1,428-2XXX 668,212 30 558,468 27 1820 2,575-482 - 1880 1,999-1,999-18XX 6,902-3,909-3110 10 80,000 38,687 36,845 386,875 17 368,452 18 3210 242,700 11 242,700 12 3310 160,413 7 129,157 7 3350 775,434 35 735,312 36 3420 ( 6,068 ) - 732-3XXX 1,559,354 70 1,476,353 73 1XXX $ 2,227,566 100 $ 2,034,821 100 $ 2,227,566 100 $ 2,034,821 100-18-
4110 $ 1,257,181 $ 1,293,784 4170 319 122 4100 1,256,862 100 1,293,662 100 5000 746,410 59 773,408 60 5910 510,452 41 520,254 40 6100 70,920 6 67,763 5 6200 50,001 4 65,253 5 6300 38,459 3 19,312 2 6000 159,380 13 152,328 12 6900 351,072 28 367,926 28 7480 11,944 1 1,144-7110 2,821-2,520-7130 841 - - - 7160 - - 29,369 3 7210 - - 681-7480 2,150-1,695-7100 17,756 1 35,409 3-19-
7520 $ 11,195 1 $ 2,633-7510 1,722-1,103-7560 28,577 2 - - 7530 - - 68-7880 13-18 - 7500 41,507 3 3,822-7900 327,321 26 399,513 31 8110 71,717 6 86,955 7 9600 $ 255,604 20 $ 312,558 24 9750 $ 8.46 $ 6.61 $11.03 $ 8.63 9850 $ 8.43 $ 6.59 $10.98 $ 8.59-20-
33,695 $ 336,952 $ 110,400 $ 102,571 $ 550,426 ( $ 8,357 ) $ 1,091,992 - - - 26,586 ( 26,586 ) - - 3.0 - - - - ( 101,086 ) - ( 101,086 ) 3,150 31,500 132,300 - - - 163,800 - - - - 312,558-312,558 - - - - - 9,089 9,089 36,845 368,452 242,700 129,157 735,312 732 1,476,353 - - - 31,256 ( 31,256 ) - - 0.5 1,842 18,423 - - ( 18,423 ) - - 4.5 - - - - ( 165,803 ) - ( 165,803 ) - - - - 255,604-255,604 - - - - - ( 6,800 ) ( 6,800 ) 38,687 $ 386,875 $ 242,700 $ 160,413 $ 775,434 ( $ 6,068 ) $ 1,559,354-21-
$ 255,604 $ 312,558 7,167 4,566 554 1,061 11,195 2,633 ( 841 ) 68 950 12,729 27,906 ( 39,673 ) 14,292 ( 135,666 ) 15,419 ( 3,704 ) 164 ( 2,723 ) ( 93,070 ) 62,267 30,659 5,881 2,323-415 ( 8,000 ) ( 2,603 ) 2,219 ( 63 ) 2,075 16,453 ( 35,688 ) ( 1,668 ) 1,863 ( 112 ) 177 284,744 182,643 ( 193,665 ) ( 80,754 ) 2,400 281 ( 2,093 ) ( 183 ) ( 1,454 ) ( 781 ) - ( 30,800 ) - ( 2,690 ) ( 194,812 ) ( 114,927 ) -22-
$ 180,000 $ - ( 46,733 ) ( 4,669 ) - 163,800 ( 165,803 ) ( 101,086 ) ( 32,536 ) 58,045 57,396 125,761 ( 6,784 ) 9,097 647,652 512,794 $ 698,264 $ 647,652 $ 1,633 $ 1,098 $ 70,352 $ 82,226 $ 213,320 $ 74,903 ( 19,655 ) 5,851 $ 193,665 $ 80,754 $ - $ 7,888 $ - $ 4,724-23-
附件五 川寶科技股份有限公司 一 一年度盈餘分派表 期初未分配盈餘 $ 519,830,398 一 一年度稅後淨利 255,603,557 減 : 提列法定盈餘公積 (25,560,356) 提列特別盈餘公積 - 本期可供分配數 749,873,599 分配項目 : 股東現金紅利 (3.5 元 / 股 ) (135,406,068) 期末未分配盈餘 $ 614,467,531 附註 :1. 分配董事及監察人酬勞 $6,901,296 2. 分配員工紅利 4,370,821 3. 一 一年度員工紅利及董監酬勞之分配總金額與一 一年度費用化之帳列 金額無差異 - 24 -
附件六 川寶科技股份有限公司 公司章程修訂前後條文對照表 條次 原 條 文 擬增修訂條文 修訂依據及理由 第廿四條本公司每年決算後如有盈餘時, 除依法提繳稅款外, 應先 本公司每年度盈餘分派時, 當配合採用國際期決算如有當期淨利, 應先彌會計準則, 修訂 彌補以往年度虧損 次提百分 補歷年之虧損以及提列百分 內容 之十為法定盈餘公積金, 但法定盈餘公積金累積已達實收資本額時, 得停止提撥法定盈餘公積金 若尚有盈餘, 於必要時得酌提列特別盈餘公積或酌予保留盈餘外, 其餘得由董事會擬具員工紅利 董監酬勞及股東紅利之分派議案, 由股東會決議分派之 其中董監酬勞為分配盈餘之百分之三, 員工紅利為分派盈餘之百分之一至百分之十五 若股東未配發股票股利, 則員工亦不得配發股票紅利 員工分配股票紅利之對象包括符合一定條件之從屬公司員工, 其分配辦法由董事 之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時, 不在此限 另依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積 其餘加計以前年度未分配盈餘後, 得由董事會擬具員工紅利 董監酬勞及股東紅利之分派議案, 由股東會決議分派之 其中董監酬勞為分配盈餘之百分之三, 員工紅利為分派盈餘之百分之一至百分之十五 若股東未配發股票股利, 則員工亦不得配發股票紅利 員工分配股票紅利之對象包括符合一定條件之從屬公司員工, 其分配辦法由董事會決定之 會決定之 第廿七條本章程訂立於民國八十八年二月八日第一次修正於民國九十一年六月八日第二次修正於民國九十二年三月二十六日 第十三次修正於民國一 年一月六日第十四次修正於民國一 一年六月十二日 本章程訂立於民國八十八年二月八日第一次修正於民國九十一年六月八日第二次修正於民國九十二年三月二十六日 第十三次修正於民國一 年一月六日第十四次修正於民國一 一年六月十二日第十五次修正於民國一 二年六月十三日 增訂修正條文及日期 - 2 5 -
附件七 川寶科技股份有限公司 股東會議事規則修訂前後條文對照表 條次 原 條 文 擬增修訂條文 修訂依據及理由 第六條 ( 新增 ) ( 新增 ) ( 略 ) 本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間 報到處地點, 及其他應注意事項 前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之 ; 報到處應有明確標示, 並派適足適任人員辦理之 ( 略 ) 依中華民國 102 年 2 月 27 日臺證上一字第 1020003468 號修訂 股東應憑出席證 出席簽到卡或股東本人或股東所委託之代理 其他出席證明出席股東會 ; 屬徵人 ( 以下稱股東 ) 應憑出席證 出 求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件, 以備核對 ( 略 ) 席簽到卡或其他出席證件出席股東會 ; 屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件, 以 備核對 ( 略 ) 第七條 ( 前略 ) ( 新增 ) ( 略 ) 第九條 本公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影, 並至少保存一年 但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者, 應保存至訴訟終結為止 ( 新增 ) 第十四條 ( 略 ) 計票應於股東會場內公開為之, 表決之結果, 應當場報告, 並作成紀錄 ( 前略 ) 前項主席係由常務董事或董事代理者, 以任職六個月以上, 並瞭解公司財務業務狀況之常務董事或董事擔任之 主席如為法人董事之代表人者, 亦同 ( 略 ) 本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程 會議進行過程 投票計票過程全程連續不間斷錄音及錄影 前項影音資料應至少保存一年 但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者, 應保存至訴訟終結為止 ( 略 ) 股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之, 且應於計票完成後, 當場宣布表決結果, 包含統計之權數, 並作成紀錄 依中華民國 102 年 2 月 27 日臺證上一字第 1020003468 號修訂 依中華民國 102 年 2 月 27 日臺證上一字第 1020003468 號修訂 依中華民國 102 年 2 月 27 日臺證上一字第 1020003468 號修訂 - 2 6 -
條次原條文擬增修訂條文修訂依據及理由 第十五條股東會有選舉董事 監察人時, 應依本公司所訂相關選任規範辦理, 並應當場宣布選舉結果 ( 略 ) 股東會有選舉董事 監察人時, 應依本公司所訂相關選任規範辦理, 並應當場宣布選舉結果, 包含當選董事 監察人之名單與其當選權數 ( 略 ) 依中華民國 102 年 2 月 27 日臺證上一字第 1020003468 號修訂 - 2 7 -
附件八 川寶科技股份有限公司 資金貸與管理辦法修訂前後條文對照表 條次 條文修訂前 條文修訂後 修訂依據及理由 第四條 資金貸與總額及個別對象之限額 : 本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限 一 ( 略 ) 二 ( 略 ) 三 ( 略 ) 四 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 從事資金貸與, 不受前項二之限制 資金貸與總額及個別對象之限額 : 本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限 一 ( 略 ) 二 ( 略 ) 三 ( 略 ) 四 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 從事資金貸與, 不受前項二之限制 但仍應依第四條及第七條規定訂定資金貸與之限額及期限 依中華民國 101 年 7 月 6 日金管證審字第 1010029874 號修訂 第十一條 依法公告與申報 : 一 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額 二 公開發行公司背書保證達下列標準之一者, 應於事實發生之日起二日內公告申報 : ( 略 ) 三 ( 略 ) 四 本公司應依一般公認會計原則規定, 評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳, 且於財務報告中適當揭露有關資訊, 並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序 依法公告與申報 : 一 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額 本準則所稱之公告申報, 係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站 本程序所稱事實發生日, 係指交易簽約日 付款日 董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者 二 本公司資金貸與達下列標準之一者, 應於事實發生日之即日起算二日內公告申報 : ( 略 ) 三 ( 略 ) 四 本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳, 且於財務報告中適當揭露有關資訊, 並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序 依中華民國 101 年 7 月 6 日金管證審字第 1010029874 號修訂 - 2 8 -
條次 條文修訂前 條文修訂後 修訂依據及理由 第十三 條 本準則所稱子公司及母公司, 應依財團法人中華民國會計研究發票基金會發布之財務會計準測公報第五號及第七號之規定認定 本準則所稱子公司及母公司, 應依證券發行人財務報告編製準則規定認定 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製, 本準則所稱之淨值, 係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益 依中華民國 101 年 7 月 6 日金管證審字第 1010029874 號修訂 - 2 9 -
附件九 川寶科技股份有限公司 背書保證作業程序修訂前後條文對照表 條次 條文修訂前 條文修訂後 修訂依據及理由 第三條 背書保證對象一 ( 略 ) 二 ( 略 ) 三 本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保, 或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者, 不受一及二規定之限制, 前項所稱出資, 係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資 背書保證對象一 ( 略 ) 二 ( 略 ) 三 本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保, 或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證, 或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者, 不受一及二規定之限制, 前項所稱出資, 係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資 依中華民國 101 年 7 月 6 日金管證審字第 1010029874 號修訂 第九條 依法公告與申報一 本公司每月十日前應至證券主管機關指定網站公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額 二 本公司背書保證餘額達下列標準之一者, 應於事實發生之日起二日內公告申報 : ( 略 ) ( 三 ) 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保證 長期投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上者 三 ( 略 ) 四 本公司應依財務會計準則公報第九號之規定, 評估或認定背書保證之或有損失, 且於財務報告中適當揭露有關資訊, 並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序 依法公告與申報一 本公司每月十日前應至金融監督管理委員會指定之資訊申報網站公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額 二 本公司背書保證餘額達下列標準之一者, 應於事實發生日之即日起算二日內公告申報 : ( 略 ) ( 三 ) 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保證 長期性質之投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上者 ( 五 ) 本辦法所稱事實發生日, 係指交易簽約日 付款日 董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者 四 本公司應評估或認定背書保證之或有損失, 且於財務報告中適當揭露有關資訊, 並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序 依中華民國 101 年 7 月 6 日金管證審字第 1010029874 號修訂 - 30 -
條次 條文修訂前 條文修訂後 修訂依據及理由 第十一條 本準則所稱子公司及母公司, 應依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之財務會計準測公 本準則所稱子公司及母公司, 應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之 依中華民國 101 年 7 月 6 日金管證審字第 報第五號及第七號之規定認定 本公司財務報告係以國際財務報導 1010029874 號修訂準則編製, 本準則所稱之淨值, 係 指證券發行人財務報告編製準則規 定之資產負債表歸屬於母公司業主 之權益 - 31 -