中证协函[2010]530号

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1 中诚信证券评估有限公司信息披露管理制度第一章总则第一条中诚信证券评估有限公司为规范在证券市场的资信评级业务信息披露, 提高业务透明度, 维护投资者的合法权益和社会公共利益, 依据证券法证券市场资信评级业务管理暂行办法 ( 以下简称暂行办法 ) 证券资信评级机构执业行为准则 ( 以下简称行为准则 ) 证券市场资信评级机构评级业务实施细则( 试行 ) ( 以下简称实施细则 ( 试行 ) ) 等法律法规, 制定本制度第二条公司证券评级业务应按照相关法律法规和本制度的有关规定, 履行信息披露与备案义务信息披露应遵循诚实信用的原则, 勤勉尽责, 保证披露信息的真实准确完整及时公平, 不得有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏第三条公司通过不同媒体或渠道披露的同一信息的内容应保持一致第四条信息披露应有专人负责, 并履行审批程序第二章信息披露内容第五条证券评级业务公开披露的信息包括 : ( 一 ) 本公司的基本信息 ; ( 二 ) 公司董事监事及高级管理人员情况 ; ( 三 ) 评级从业人员情况 ; ( 四 ) 内部控制制度和管理制度 ; ( 五 ) 评级业务制度 ; ( 六 ) 评级结果信息 ; ( 七 ) 评级结果质量统计情况 ; ( 八 ) 可能对证券评级机构经营活动产生重大影响的信息 ; ( 九 ) 中国证监会中国证券业协会规定的其他须披露事项 1

2 第六条公司应在取得证券市场资信评级业务许可后通过公司网站及协会网站披露证券评级机构基本信息, 基本信息应至少包括以下内容 : ( 一 ) 会员代码 ; ( 二 ) 公司法定中英文名称 ; ( 三 ) 公司成立时间 ; ( 四 ) 法定代表人总经理姓名 ; ( 五 ) 实收资本净资产 ; ( 六 ) 业务资格许可证编号 ; ( 七 ) 注册省市地址及邮政编码办公地址及邮政编码公司网址联系电话传真投诉电话电子邮箱 ; ( 八 ) 公司组织结构 ; ( 九 ) 员工人数上述第 ( 二 ) ( 四 ) ( 七 ) 项内容发生变更的, 公司应当在履行必要程序后 10 个工作日内通过协会证券评级机构和中国证监会指定的其他网站披露 ; 第 ( 五 ) 项内容应当每年度更新一次 ;( 八 ) ( 九 ) 项内容应当于每年度结束后 10 个工作日内予以更新第七条公司应在取得证券市场资信评级业务许可后, 通过协会网站披露董事监事及高级管理人员信息, 应当包括 : 姓名性别现任职务任职起始时间是否通过证券评级业务高级管理人员资质测试取得证券从业资格的, 应当包括证券从业资格证书号码 ; 取得注册会计师资格的, 应当包括中国注册会计师资格证书号码董事监事及高级管理人员情况若发生变更, 应在履行必要程序后 10 个工作日内通过协会网站披露第八条公司应在取得证券市场资信评级业务许可后, 应在协会网站披露评级从业人员信息公司通过协会证券评级机构和中国证监会指定的其他网站披露的评级从业人员, 至少应当包括姓名性别现任职务执业起始时间是否具有 3 年以上资信评级业务经验执业资格证书号码证券从业资格证书号码中国注册会计师资格证书号码以及从业经历评级从业人员若发生入职离职或者职务变动的情况, 公司应在履行必要程序后通 2

3 过协会网站披露第九条公司取得证券市场资信评级业务许可后, 应在协会网站披露内部控制制度和管理制度信息, 包括 : 防火墙制度回避制度合规检查制度人员培训制度评级从业人员执业行为规范数据库管理制度内部控制和管理制度若发生变更, 公司应在履行必要的程序后 10 个工作日内通过协会网站进行披露第十条公司应在协会网站披露业务制度信息披露的业务制度包括信用等级划分及定义评级方法评级模型评级程序评级委员会制度复评制度评级结果公布制度跟踪评级制度信息保密制度评级业务档案管理制度公司应根据评级对象类型分别披露其信用等级划分及定义评级方法评级程序证券评级机构开展主动证券评级业务的, 并说明与委托评级之间的差异业务制度若发生变更, 公司应在履行必要的程序后 10 个工作日内通过协会网站进行披露第十一条前述各条规定的披露内容披露时限均遵照法律法规自律公约的要求执行其内容应同时在公司网站上披露第十二条公司应及时披露证券评级业务的信用评级信息证券评级机构披露的信用评级信息应包括 : 首次信用评级信息跟踪信用评级信息以及评级有效期内的评级行动和评级决策国家有关法律法规部门规章交易所规章制度对证券发行中涉及的信用评级信息指定披露媒体的, 公司通过协会网站证券评级机构网站及其他公共媒体披露的信息不得先于上述的指定媒体信用评级信息原则上应当在非交易时间披露在评级信息依法披露之前, 除用于监管部门指定的用途或评级委托协议双方约定的用途外, 公司及其评级从业人员应当履行信息保密义务, 不得对外泄露评级结果对受评级对象为证券发行人或相关机构, 以及对非公开发行的证券进行的信用评级, 若无相应的法律法规和规定, 公司应按照与证券发行人的约定, 决定是否披露及何时披露信用评级信息第十三条公司应通过公司网站或其他授权指定渠道披露受评级证券的首次信用评级信息首次信用评级信息应至少包括受评级证券的信用等级信用评级报告全文 3

4 信用评级报告出具时间信用评级项目组成员以及公示时间等信用评级报告应当加盖公司公章评级对象为公开发行证券的, 公司应当在其所评级证券发行公告日起的 3 个工作日内披露首次信用评级信息第十四条公司应通过公司网站或其他授权指定渠道披露跟踪信用评级信息在评级有效期内, 公司在受评级证券或其发行人年度报告披露后, 披露定期跟踪信用评级信息披露时限按照评级委托协议与监管相关执行跟踪信用评级信息披露应充分反映跟踪期内受评主体经营变化对于非定期跟踪信用评级, 还应披露非定期跟踪评级发起的原因跟踪评级对象为非上市公司及其所发行证券的, 应在正式向委托方提交跟踪信用评级报告的同时报送交易场所, 并通过协会交易场所证券评级机构及中国证监会指定的其他网站披露跟踪信用评级信息 ; 跟踪评级对象为上市公司及其所发行证券的, 应在正式向委托方提交跟踪信用评级报告之日起的第 3 个工作日通过协会交易场所证券评级机构及中国证监会指定的其他网站披露跟踪信用评级信息公司通过其它渠道发布跟踪信用评级信息的时间不得先于上述指定渠道公司未能按照跟踪评级安排及时披露跟踪信用评级信息的, 应在公司网站或其他授权指定渠道公告并披露原因公司应指派职能部门专人负责跟踪信用评级信息的披露工作第十五条公司进行主动信用评级的, 披露的信息应至少包括受评级对象信用等级信用评级报告信用评级报告出具时间以及信用评级项目组成员公司应在信用评级报告的显著位置对该评级注明为主动评级第十六条公司应在受评对象有效存续期内, 及时披露针对受评对象所采取的评级行动, 并在评级结果形成后以公告的形式在公司网站或其他授权指定渠道进行披露并说明其原因前款所称评级行动包括 : ( 一 ) 延缓定期跟踪评级 ; ( 二 ) 将受评级对象列入或剔出信用观察名单 ; ( 三 ) 调整受评级对象信用等级及展望 ; ( 四 ) 宣布受评级对象信用等级失效 ; 4

5 ( 五 ) 决定中止 / 终止对受评级对象进行后续跟踪评级第十七条公司应及时在公司网站或其他授权指定渠道以公告形式披露开展证券评级业务过程中实际及潜在的利益冲突所采取的利益冲突管理控制措施及可能导致的后果实际及潜在的利益冲突包括但不限于以下情形 : ( 一 ) 公司与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制 ; ( 二 ) 同一股东持有公司受评级机构或者受评级证券发行人的股份 ; ( 三 ) 受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有公司股份 ; ( 四 ) 公司及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或受评级机构股份 ; ( 五 ) 公司及其实际控制人在开展证券评级业务之前 6 个月内买卖受评级证券 ; ( 六 ) 公司从受评级证券承销商处获得报酬 ; ( 七 ) 公司从受评级证券发行人或者受评级机构获得与评级服务不相关的报酬 ; ( 八 ) 公司及其实际控制人董事监事高级管理人员以及参与评级项目的评级从业人员本人及直系亲属直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构的证券及衍生品 ; ( 九 ) 公司董事监事高级管理人员及参与评级项目的评级从业人员本人及直系亲属为受评级机构, 或者受评级证券发行人实际控制人或者担任受评级机构或受评级证券发行人的董事监事高级管理人员, 或者与受评级机构或者受评级证券发行人发生雇佣关系 ; ( 十 ) 参与评级项目的人员及其直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所律师事务所财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人 ; ( 十一 ) 参与评级项目的评级从业人员及其直系亲属与受评级机构或者受评级证券发行人发生超出一般情形的商业关系 ; ( 十二 ) 中国证监会或中国证券业协会认定的影响独立客观公正原则的其他情形第十八条公司应当于每一会计年度结束之日起 4 个月内, 在协会公司及中国证监会指定的其他网站上披露从单个发行主体发起人客户或订阅用户处, 获得超过该 5

6 会计年度公司收入 10% 以上报酬的客户名单公司应当在每一会计年度结束之日起 3 个月内采用等级迁移率信用利差等统计方法, 对本机构出具的评级结果的准确性和稳定性进行验证, 并将评级结果质量统计结果通过公司网站及其他授权指定渠道向社会公告公告内容应包括统计结果以及对所采用统计方法的说明当客观情况制约, 造成公司不能全部采用上述方法进行验证的, 应予以说明对采取的验证方法的局限性也应进行说明第十九条发生可能对公司经营活动产生重大影响的事项的, 公司应当在事项发生后 5 个工作日内以公告的形式在公司网站及其他授权指定渠道上进行披露, 并说明该事项发生原因以及可能对证券评级机构及其证券评级业务产生的影响公告应当加盖证券评级机构公章前款所称重大事项包括但不限于以下情况 : ( 一 ) 公司不再符合证券评级业务许可条件 ; ( 二 )1/3 以上的通过证券评级业务高级管理人员资质测试的高级管理人员发生变动 ; ( 三 ) 公司做出减资合并分立解散及申请破产的决定 ; 或者依法进入破产程序被责令关闭 ; ( 四 ) 涉及证券评级机构的重大诉讼仲裁 ; ( 五 ) 公司就重大传闻进行澄清或证实 ; ( 六 ) 公司及其董事监事高级管理人员评级从业人员违反法律法规自律规范受到中国证监会及协会处罚并记入诚信档案 ; ( 七 ) 公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查, 或者受到刑事处罚重大行政处罚 ; 公司董事监事高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或采取强制措施 ; ( 八 ) 中国证监会或中国证券业协会认定的其他可能对公司经营活动产生重大影响的事项第三章信息披露管理第二十条公司应当制定信息披露与备案制度, 建立并完善信息披露流程公司建立信息管理部门及联系人机制, 并由该部门负责联系人负责办理评级机构的信息披露日常事务联系人信息发生变更的, 应当在发生变更起 5 个工作日内告知协会 6

7 第二十一条公司披露信息采用书面文件和电子文件的形式书面文件须由分管的高级管理人员签字确认并加盖公章电子文件应为不可修改的 PDF 文件或扫描文件, 文件名应与文件内容标题一致书面文件与电子文件的信息内容应保持一致第二十二条信息披露审批文件以及披露文件 ( 报告公告等 ) 应按照公司档案管理办法归档保管 7

( 三 ) 成立时间 ; ( 四 ) 法定代表人总经理姓名 ; ( 五 ) 实收资本净资产 ; ( 六 ) 业务资格许可证编号 ; ( 七 ) 注册省市地址及邮政编码办公地址及邮政编码公司网址联系电话传真投诉电话电子邮箱 ; ( 八 ) 公司组织结构 ; ( 九 ) 员工人数第

( 三 ) 成立时间 ; ( 四 ) 法定代表人总经理姓名 ; ( 五 ) 实收资本净资产 ; ( 六 ) 业务资格许可证编号 ; ( 七 ) 注册省市地址及邮政编码办公地址及邮政编码公司网址联系电话传真投诉电话电子邮箱 ; ( 八 ) 公司组织结构 ; ( 九 ) 员工人数第联合信用评级有限公司信息披露管理制度信息披露管理制度第一章总则第一条为提高业务透明度, 维护投资者的合法权益和社会公共利益, 依据证券法证券市场资信评级业务管理暂行办法等法律法规, 制定本制度第二条公司证券评级业务应当按照相关法律法规和本制度的有关规定履行信息披露与备案义务信息披露应遵循诚实信用的原则, 勤勉尽责, 保证披露信息的真实准确完整及时公平, 不得有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏