Microsoft Word - Information disclosure 2014 BNP Paribas China Ltd. (Chinese)_update

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1 2014 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司 2014 年度信息披露报告 * Disclosure made in May each year for prior financial year. ( 本公司会于每年五月公布上一年的具体财务信息 )

2 中文草稿 本报告书根据 商业银行信息披露办法 之要求编制 本报告书主要由如下项目内容组成 : 一 机构基本情况 二 财务状况 三 各类风险管理状况 四 公司治理情况 五 年度重大事项 六 企业社会责任 1

3 中文草稿 一 机构基本情况 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司是一家根据 中华人民共和国公司法 中华人民共和国商业银行法 中华人民共和国外资银行管理条例 中华人民共和国外资银行管理条例实施细则 以及其他适用的法律 法规 规章和规范性文件, 由法国巴黎银行有限公司单独出资, 在中国注册成立的外商投资法人银行 根据批准, 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司总行位于上海市世纪大道 100 号 201 室 25 层及 2610 室 并在中国境内拥有 3 家分行 : 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司北京分行 天津分行 广州分行 ; 和 1 家支行 : 上海自贸试验区支行 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的注册资本为 亿元人民币 杨伯豪先生出任法国巴黎 银行 ( 中国 ) 有限公司董事长及法人代表, 郭奕乾先生担任法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司行 长 根据批准, 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司可在下列范围内经营对各类客户的外汇业务和人民币业务 : 吸收公众存款 ; 发放短期 中期和长期贷款 ; 办理票据承兑与贴现 ; 买卖政府债券 金融债券, 买卖股票以外的其他外币有价证券 ; 提供信用证服务及担保 ; 办理国内外结算 ; 买卖 代理买卖外汇 ; 代理保险 ; 从事同业拆借 ; 从事银行卡业务 ; 提供保管箱服务 ; 提供资信调查和咨询服务 ; 经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务 2

4 中文草稿 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司 财务报表及审计报告 2014 年 12 月 31 日止年度 3

5 财务报表及审计报告 2014 年 12 月 31 日止年度 目录 页次 审计报告 1-2 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6-7 所有者权益变动表 8 财务报表附注 9-71

6 中文草稿 审计报告 德师报 ( 审 ) 字 (15) 第 1445 号 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司董事会 : 我们审计了后附的法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 贵行 ) 的财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 - 1 -

7 中文草稿 三 审计意见 我们认为, 贵行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵行 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 中国 上海 2015 年 4 月 15 日 - 2 -

8 资产负债表 2014 年 12 月 31 日 资产 附注八 年末数 年初数 美元 美元 资产现金及存放中央银行款项 1 462,653, ,578,011 存放同业及其他金融机构款项 2 665,267, ,063,366 拆出资金 3 1,261,675, ,964,344 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 1,455,777,535 1,093,208,873 衍生金融资产 5 607,551, ,941,617 买入返售金融资产 6 674,680,992 1,209,609,787 应收利息 7 85,484,789 56,931,934 发放贷款和垫款 8 1,752,911,342 1,605,598,970 可供出售金融资产 9 2,068,263,155 1,579,934,574 固定资产 10 4,143,033 2,819,815 无形资产 , ,135 递延所得税资产 12 34,948,522 46,106,043 其他资产 13 49,322,844 21,312,443 资产总计 9,122,897,964 8,201,433,

9 资产负债表 - 续 2014 年 12 月 31 日 负债及所有者权益 附注八 年末数 年初数 美元 美元 负债同业及其他金融机构存放款项 14 2,565,049,957 2,366,803,447 拆入资金 15 1,269,771, ,582,898 衍生金融负债 5 720,642, ,131,708 卖出回购金融资产款 ,203, ,463,574 吸收存款 17 2,466,907,043 2,865,538,689 应付职工薪酬 18 13,021,211 11,933,979 应交税费 19 9,141,955 21,161,400 应付利息 20 32,068,277 22,767,722 其他负债 21 40,645, ,730,598 负债合计 8,014,450,777 7,282,114,015 所有者权益实收资本 ,129, ,129,036 资本公积 23 1,785,644 1,785,644 其他综合收益 35 14,101,044 (21,987,226) 盈余公积 24 46,400,185 31,096,283 一般风险准备 25 96,073,700 84,970,227 未分配利润 ,957, ,325,933 所有者权益合计 1,108,447, ,319,897 负债及所有者权益总计 9,122,897,964 8,201,433,912 附注为财务报表的组成部分 第 3 页至第 71 页的财务报表由下列负责人签署 : 银行负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 - 4 -

10 利润表 2014 年 12 月 31 日止年度 附注八 本年累计数 上年累计数 美元 美元 营业收入 344,272, ,637,591 利息净收入 ,201, ,577,780 利息收入 ,558, ,377,768 利息支出 ,357,305 88,799,988 手续费及佣金净收入 28 24,430,003 36,203,315 手续费及佣金收入 28 31,251,723 40,980,197 手续费及佣金支出 28 6,821,720 4,776,882 投资损益 29 (4,031,618) (59,690,996) 公允价值变动收益 /( 损失 ) 30 29,338,189 (60,353,934) 汇兑收益 31 70,158,912 34,754,541 其他业务收入 176, ,885 营业支出 139,056,227 91,790,808 营业税金及附加 14,006,368 12,433,836 业务及管理费 32 86,286,723 78,365,614 资产减值损失 33 38,252, ,062 其他业务支出 510, ,296 营业利润 205,216,731 27,846,783 加 : 营业外收入 39, ,039 减 : 营业外支出 8,292 1,636 利润总额 205,247,811 27,946,186 减 : 所得税费用 34 52,208,791 4,260,447 净利润 153,039,020 23,685,739 其他综合收益 /( 损失 ) 的税后净额 35 36,088,270 (20,780,975) 其中 : 以后将重分类进损益的其他综合收益 - 可供出售金融资产公允价值变动损益 36,088,270 (20,780,975) 综合收益总额 189,127,290 2,904,764 附注为财务报表的组成部分 - 5 -

11 现金流量表 2014 年 12 月 31 日 项目 附注八 本年累计数 上年累计数 美元 美元 一 经营活动产生的现金流量 : 拆出资金净减少额 - 134,917,300 同业及其他金融机构存放款项净增加 198,246,510 2,650,540,862 收取利息 手续费及佣金的现金 406,257, ,021,513 卖出回购金融资产净增加额 791,739,676 - 买入返售金融资产净减少额 60,873,078 - 拆入资金净增加额 380,188,521 68,871,689 收到的税费返还 3,716,277 1,825,939 收到其他与经营活动有关的现金 86,056,288 26,784,317 经营活动现金流入小计 1,927,077,645 3,156,961,620 客户贷款及垫款净增加额 (182,864,590) (372,067,765) 卖出回购金融资产净减少额 - (157,829,164) 买入返售金融资产净增加额 - (130,328,703) 买卖以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产支付的现金净额 (313,192,144) (352,526,705) 拆出资金净增加额 (161,049,500) - 结算衍生金融工具支付的现金净额 (32,471,303) (55,000,479) 客户存款净减少额 (398,631,646) - 存放中央银行和同业款项净增加额 (89,135,060) (129,390,333) 支付利息 手续费及佣金的现金 (176,878,470) (87,745,717) 支付的各项税费 (82,822,787) - 支付给职工以及为职工支付的现金 (52,648,845) (47,682,909) 支付其他与经营活动有关的现金 (195,016,116) (34,808,429) 经营活动现金流出小计 (1,684,710,461) (1,367,380,204) 经营活动产生的现金流量净额 242,367,184 1,789,581,416 ( 续 ) - 6 -

12 现金流量表 - 续 2014 年 12 月 31 日 项目 附注八 本年累计数 上年累计数 美元 美元 二 投资活动产生的现金流量 : 取得投资收益所收到的现金 1,302,511 1,728,325 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,809 3,573 投资活动现金流入小计 1,316,320 1,731,898 买卖可供出售金融资产支付的现金净额 (440,210,885) (203,770,808) 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 (2,975,976) (2,112,413) 投资活动现金流出小计 (443,186,861) (205,883,221) 投资活动使用的现金流量净额 (441,870,541) (204,151,323) 三 筹资活动产生的现金流量 : 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 - (6,616,500) 筹资活动产生的现金流量净额 - (6,616,500) 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (15,746,363) 8,218,148 五 现金及现金等价物净增加额 (215,249,720) 1,587,031,741 加 : 年初现金及现金等价物余额 36 2,361,774, ,742,806 六 年末现金及现金等价物余额 36 2,146,524,827 2,361,774,547 附注为财务报表的组成部分 - 7 -

13 所有者权益变动表 2014 年 12 月 31 日止年度 本年度 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 一 2014 年 1 月 1 日余额 653,129,036 1,785,644 (21,987,226) 31,096,283 84,970, ,325, ,319,897 二 本年增减变动金额 ,088,270 15,303,902 11,103, ,631, ,127,290 ( 一 ) 净利润 ,039, ,039,020 ( 二 ) 其他综合收益 ,088, ,088,270 可供出售金融资产公允价值变动净额 ,117, ,117,696 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - (12,029,426) (12,029,426) 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,088, ,039, ,127,290 ( 三 ) 利润分配 ,303,902 11,103,473 (26,407,375) - 1. 利润汇回 提取盈余公积 ,303,902 - (15,303,902) - 3. 提取一般风险准备 ,103,473 (11,103,473) - 三 2014 年 12 月 31 日余额 653,129,036 1,785,644 14,101,044 46,400,185 96,073, ,957,578 1,108,447,187 上年度 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 一 2013 年 1 月 1 日余额 653,129,036 1,785,644 (1,206,251) 28,727,709 50,362, ,233, ,031,634 二 本年增减变动金额 - - (20,780,975) 2,368,574 34,608,162 (19,907,497) (3,711,737) ( 一 ) 净利润 ,685,739 23,685,739 ( 二 ) 其他综合收益 - - (20,780,975) (20,780,975) 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - (27,707,981) (27,707,981) 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 6,927, ,927,006 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - - (20,780,975) ,685,739 2,904,764 ( 三 ) 利润分配 ,368,574 34,608,162 (43,593,236) (6,616,501) 1. 利润汇回 (6,616,500) (6,616,501) 2. 提取盈余公积 ,368,574 - (2,368,574) - 3. 提取一般风险准备 ,608,162 (34,608,162) - 三 2013 年 12 月 31 日余额 653,129,036 1,785,644 (21,987,226) 31,096,283 84,970, ,325, ,319,897 附注为财务报表的组成部分 - 8 -

14 财务报表附注 2014 年 12 月 31 日止年度 一. 基本情况 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 法国巴黎银行 ( 中国 ) 或 本行 ) 系由法国巴黎银行有限公司 ( 以下简称 法国巴黎银行, 母行 ) 于 1992 年 10 月 13 日在中华人民共和国上海设立的外商独资银行, 经批准的经营期限为 30 年 2007 年 8 月 15 日银监会批准法国巴黎银行原在华分行改制为由法国巴黎银行单独出资的外商独资银行 法国巴黎银行 ( 中国 ) 及下属分行 本行经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 银监会 ) 批准, 经营按 中华人民共和国外资银行管理条例 ( 以下简称 管理条例 ) 第 29 条规定业务范围内的外汇银行业务及人民币银行业务 2010 年 9 月 27 日, 本行母行和比利时富通银行有限公司联合向银监会申请比利时富通银行上海分行和广州分行 ( 以下简称 比利时富通银行中国大陆区分行 ) 并入本行 根据银监会 2011 年 3 月 11 日颁布的外资银行批准书银监函 [2011]30 号, 银监会批准了比利时富通银行上海分行和广州分行并入本行, 比利时富通银行有限公司关闭其上海分行和广州分行 截至 2011 年 4 月 16 日止, 比利时富通银行上海分行和广州分行的全部资产和负债均转移至本行 同时, 截至 2011 年 4 月 15 日比利时富通银行上海分行和广州分行的营运资金 ( 含未分配利润 ) 等值人民币 866,347,906 元经监管机构批准并履行相应的变更程序后增加为本行的注册资本 增资后, 本行的实收资本变更为人民币 4,866,347,906 元, 投资者实际出资情况详见附注八 22 截至 2014 年 12 月 31 日止, 本行下设法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司中国总部 北京分行 天津分行 广州分行及上海自贸试验区支行, 本行总行位于上海市 本行的经营期限为 2004 年 6 月 28 日至 2022 年 10 月 12 日 本行母公司为法国巴黎银行有限公司 二. 财务报表编制基础 本行执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及相关规定 三. 遵循企业会计准则的声明 本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本行于 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 - 9 -

15 四 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定 1. 会计年度 本行的会计年度为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币 美元为本行经营所处的经济环境中的主要货币, 本行采用美元为记账本位币 3. 记账基础和计价原则 本行会计核算以权责发生制为记账基础 除某些金融工具以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 在历史成本计量下, 资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量 负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额, 或者承担现时义务的合同金额, 或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的, 在本财务报表中计量和 / 或披露的公允价值均在此基础上予以确定 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性, 被划分为三个层次 : - 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 - 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 - 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 4. 现金及现金等价物 现金是指本行库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指本行持有的原到期日在 3 个月以内 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 5. 金融工具 在本行成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额

16 四 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.1 公允价值的确定方法 公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 对于存在活跃市场的金融工具, 本行采用活跃市场中的报价确定其公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具, 本行采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 5.2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本行将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 5.3 金融资产的分类 确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本行以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为交易性金融资产 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产 :(1) 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;(2) 初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;(3) 属于衍生工具, 但是被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益

17 四 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.3 金融资产的分类 确认和计量 - 续 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本行划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 应收利息 发放贷款和垫款及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 5.4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本行在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 :

18 四 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.4 金融资产减值 - 续 (1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (3) 本行出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; (5) 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量, 包括 : 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; (7) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本行对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益

19 四 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.5 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;(3) 该金融资产已转移, 虽然本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认 出售该等资产所得的款项 ( 包括利息 ), 在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示 售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认, 计入利息支出 5.6 金融负债的分类 确认和计量 本行根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合金融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本行划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

20 四 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.6 金融负债的分类 确认和计量 - 续 符合下列条件之一的金融负债, 在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 :(1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况 ;(2) 本行风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融负债所在的的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ;(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 财务担保合同 财务担保合同是指保证人和债权人约定, 当债务人不履行债务时, 保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 5.7 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本行 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益

21 四 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.8 衍生工具及嵌入衍生工具 - 续 衍生金融工具, 包括利率衍生工具及货币衍生工具等 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具, 其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外, 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 本行将混合工具指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 但是, 下列情况除外 : - 嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变 ; - 类似混合工具所嵌入的衍生工具, 明显不应当从相关混合工具中分拆 5.9 金融资产和金融负债的抵销 当本行具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本行计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 5.10 买入返售金融资产和卖出回购金融资产 买入返售是指本行按合同或协议规定, 以一定的价格向交易对手买入相关资产 ( 包括债券 票据 ), 到合同规定日期, 再以规定价格返售给对方的合约 买入返售按买入返售相关资产时实际支付的金额入账, 在 买入返售金融资产 项目中反映 卖出回购是指本行按合同或协议规定, 以一定的价格将相关资产 ( 包括债券 票据 ) 出售给交易对手, 到合同规定日期, 再以规定价格回购的合约 卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的金额入账, 在 卖出回购金融资产 项目中反映 返售或回购业务的买卖价差, 在返售或回购期间内以实际利率法确认为利息收入或支出

22 四 重要会计政策及会计估计 - 续 6. 固定资产 固定资产是指为提供劳务或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 各类固定资产的使用寿命 预计净残值和年折旧率如下 : 类别使用寿命预计净残值率年折旧率 运输设备 5 年 - 20% 办公设备 5 年 - 20% 电子设备 3-5 年 % 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本行目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本行至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 7. 无形资产 本行的无形资产包括软件等 无形资产按照成本进行初始计量, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 无形资产自取得当日采用直线法按其预计使用年限摊销, 计入利润表 无形资产按成本扣除累计摊销及资产减值准备后的净额列示

23 四 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 9. 非金融资产减值 本行在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象 如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 10. 职工薪酬 本行在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本行发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 本行为职工缴纳的医疗保险费 工伤保险费 生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及本行按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本行提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额, 并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本 本行在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本行向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 本行不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 本行确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

24 四 重要会计政策及会计估计 - 续 11. 股份支付 本行对本行若干关键岗位员工执行以现金结算, 以母行法国巴黎银行股份为基础的股份支付计划 该等股份支付须完成等待期才可行权 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本行承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 12. 利息收入和支出 生息金融资产和负债的利息收入和支出采用实际利率法确认 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及溢价或折价等, 应当在确定实际利率时予以考虑 金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时, 应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量 若金融资产发生减值, 相关的利息收入按照计量减值损失的未来现金流贴现利率确定 13. 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认 14. 政府补助 政府补助是指本行从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益

25 四 重要会计政策及会计估计 - 续 15. 所得税 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 15.1 当期所得税 资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应缴纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 15.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税 但对于可抵扣暂时性差异, 本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 15.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本行当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本行递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报

26 四 重要会计政策及会计估计 - 续 16. 预计负债 因未决诉讼 重组以及亏损合同等形成的现时义务, 其履行很可能导致经济利益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 对于未来经营亏损, 不确认预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本行于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 17. 受托业务 本行的受托业务主要为受托贷款 受托贷款是指由客户 ( 作为委托人 ) 提供资金, 由本行 ( 作为受托人 ) 按照委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率而代理发放 监督 使用并由本行协助收回的贷款, 其风险由委托人承担, 本行只收取手续费 18. 外币业务 19. 租赁 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算. 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为美元, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除可供出售货币性项目摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入资本公积外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 本行作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益

27 五 运用会计政策过程中所做的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素 本行在运用附注四所描述的会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本行需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本行管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上作出的 实际的结果可能与本行的估计存在差异 本行对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 - 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日, 会计估计中很可能导致未来期间资产 负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有 : 记帐本位币的选择 本银行会定期评估所处的主要经济环境中的货币来确定记帐本位币 评估因素包括 : 该货币是否能公允地反映本银行的各项交易事项所产生的经济影响, 以及在日常运营管理以及绩效评估中所起的作用 基于上述评估结果, 管理层认为目前本银行经营所处的主要经济环境中的货币为美元 随着人民币业务的不断发展以及人民币汇率政策的不确定性, 本银行的主要经济环境可能会发生重大变化, 进而影响记帐本位币的确定以及财务报表的编制 发放贷款和垫款的减值 本行定期对贷款组合进行减值准备的评估 对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合, 本行对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断, 以确定是否需要计提减值准备 对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产, 本行采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础 个别方式评估的贷款和垫款减值损失金额为该贷款和垫款预计未来现金流量现值的净减少额 本行会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设, 以减少估计的贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异 金融工具的公允价值 本行对没有活跃交易市场的金融工具, 通过各种估值方法确定其公允价值 本行使用的估值方法包括贴现现金流模型分析等 本行需对诸如自身和交易对手的信用风险 市场波动率和相关性等方面进行估计 这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响 所得税 本行在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性, 部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的认可 如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响

28 六 会计政策变更 本行于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的 企业会计准则第 39 号 公允价值计量 企业会计准则第 40 号 合营安排 企业会计准则第 41 号 在其他主体中权益的披露 和经修订的 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 企业会计准则第 9 号 职工薪酬 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 企业会计准则第 33 号 合并财务报表, 同时在 2014 年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的 企业会计准则第 37 号 金融工具列报 1. 金融工具列报 企业会计准则第 37 号 金融工具列报 ( 修订 ) 增加了有关抵销的规定和披露要求, 增加了金融资产转移的披露要求, 修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求 本财务报表已按该准则进行列报, 并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应重述 2. 财务报表列报 企业会计准则第 30 号 - 财务报表列报 ( 修订 ) 将其他综合收益划分为两类 :(1) 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目 ;(2) 以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目, 同时规范了持有待售等项目的列报 本财务报表已按该准则的规定进行列报, 并对可比年度财务报表的列报进行了相应重述 3. 公允价值计量 企业会计准则第 39 号 - 公允价值计量 规范了公允价值的计量和披露 采用 企业会计准则第 39 号 - 公允价值计量 未对财务报表项目的计量产生重大影响, 但将导致企业在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露 本财务报表已按该准则的规定进行披露 对于 企业会计准则第 9 号 职工薪酬 企业会计准则第 40 号 合营安排 企业会计准则第 41 号 在其他主体中权益的披露 经修订的 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 及 企业会计准则第 33 号 合并财务报表, 本行评估后认为其对本财务报表并无重大影响

29 六 税项 所得税 本行所得税税率为 25% 根据国家税务总局公告 2012 年第 57 号 : 总机构统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额, 并分别由总机构 分支机构按月或按季就地预缴 由总机构分摊缴纳 50% 后, 分支机构分摊剩余预缴税款 总机构在每月或每季终了之日起十日内, 按照上年度各省市分支机构的营业收入 职工薪酬和资产总额三个因素, 将统一计算的企业当期应纳税额的 50% 在各分支机构之间进行分摊 ( 总机构所在省市同时设有分支机构的, 同样按三个因素分摊 ), 各分支机构根据分摊税款就地办理缴库 营业税 本行营业税税率为 5% 其他税项 本行中国总部的城市维护建设税税率为 7%, 教育费附加为 3% 分行的附加税依据其所在地税务机关的规定执行 七 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 年末数美元 年初数美元 库存现金 35,221 62,021 存放中央银行法定准备金 351,484, ,089,759 存放中央银行的其他款项 111,133, ,426,231 合计 462,653, ,578,011 存放中央银行法定准备金系指本行按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金, 包括人民币业务存款准备金和外汇业务存款准备金, 该准备金不能用于日常业务, 未经中国人民银行批准不得动用 一般性存款系指本行吸收的个人储蓄存款 单位存款及其他各项存款 2014 年 12 月 31 日, 本行适用的人民币业务存款准备金缴存比率为 18% (2013 年 12 月 31 日 :18%), 外汇业务存款准备金缴存比率为 5% (2013 年 12 月 31 日 :5%)

30 八 财务报表主要项目附注 - 续 2. 存放同业及其他金融机构款项 年末数美元 年初数美元 存放境内同业 627,954, ,640,329 存放境外同业 37,312,728 74,423,037 合计 665,267, ,063, 拆出资金 年末数美元 年初数美元 拆放境内同业 461,675, ,964,344 拆放境外同业 800,000,000 - 合计 1,261,675, ,964, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 年末数美元 年初数美元 交易性金融资产 - 政府债券 55,535,901 35,571,272 - 金融机构债券 1,208,054, ,904,173 - 公司债券 135,231,471 80,733,428 - 大额可转让存单 56,955,247 - 合计 1,455,777,535 1,093,208, 衍生金融工具 衍生金融工具包括本行在外汇和利率市场进行的远期 掉期 期权 商品关联衍生工具交易以及结构性存款中嵌入的衍生产品 衍生金融产品交易是本行主动管理风险头寸的方法之一, 目的是确保本行承担的风险净值在可接受的风险水平以内

31 八 财务报表主要项目附注 - 续 5. 衍生金融工具 - 续 于 2014 年 12 月 31 日, 本行持有的衍生金融产品的合同 / 名义金额及其公允价值列示如下 : 年末数 公允价值 名义金额 资产 负债 美元 美元 美元 利率衍生金融工具 132,519,640, ,462, ,772,971 利率掉期合约 131,158,354, ,772, ,556,036 交叉货币利率掉期合约 1,361,285,701 7,689, ,216,935 汇率衍生金融工具 59,456,786, ,088, ,869,505 货币掉期合约 48,011,408, ,703, ,028,134 远期外汇合约 7,351,582,652 40,044,857 46,088,359 货币期权合约 _ 4,093,795,403 11,340,498 11,753,012 合计 191,976,426, ,551, ,642,476 年初数 公允价值 名义金额 资产 负债 美元 美元 美元 利率衍生金融工具 86,578,829, ,034, ,439,078 利率掉期合约 85,895,317, ,473, ,823,628 交叉货币利率掉期合约 683,512,076 3,561,062 70,615,450 汇率衍生金融工具 42,861,734, ,808, ,594,025 货币掉期合约 37,533,246, ,856, ,118,643 远期外汇合约 4,106,903,511 23,551,799 28,790,242 货币期权合约 1,221,584,758 3,399,428 2,685,140 其他衍生金融工具 2,602,236 98,605 98,605 商品关联衍生工具合约 _ 2,602,236 98,605 98,605 合计 129,443,166, ,941, ,131,

32 八 财务报表主要项目附注 - 续 6. 买入返售金融资产 年末数美元 年初数美元 证券 - 债券 674,680,992 1,209,609,787 本年末买入返售金融资产全部为质押式债券逆回购, 质押债券总额为 683,395,980 美元 (2013 年为 1,255,392,085 美元 ) 7. 应收利息 年末数美元 年初数美元 应收债券利息 64,388,139 32,435,256 应收贷款利息 13,752,629 12,407,114 应收同业往来款项利息 4,320,489 5,101,022 应收买入返售金融资产利息 3,023,532 6,988,542 合计 85,484,789 56,931, 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按业务产品类别分布情况 年末数 年初数 美元 美元 企业贷款和垫款 - 普通贷款 1,454,186,520 1,341,044,091 - 贴现 240,442, ,176,607 - 贸易融资 114,047, ,466,279 - 其他授信 - 6,125,029 发放贷款和垫款总额 1,808,676,596 1,625,812,006 减 : 贷款损失准备 55,765,254 20,213,036 其中 : 个别方式评估 - - 组合方式评估 ( 注 ) 55,765,254 20,213,036 发放贷款和垫款净额 1,752,911,342 1,605,598,970 注 : 于 2014 年 12 月 31 日, 组合方式评估的贷款损失准备中包含根据监管要求计提的国别风险准备 8,275,838 美元 (2013 年为 2,889,490 美元 )

33 八 财务报表主要项目附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (2) 发放贷款和垫款总额按行业分布情况 年末数 年初数 美元 比例 % 美元 比例 % 制造业 723,628, ,285, 建筑及房地产业 392,058, ,723, 批发和零售业 212,071, ,003, 采矿业 17,478, ,494,914 5 信息传输, 计算机服务和软件业 32,685, ,094,904 3 金融业 27,960, ,062,970 2 住宿和餐饮业 ,065,847 2 农 林 牧 渔业 34,319, ,761,620 1 租赁和商务服务业 9,713, ,703,475 1 交通运输 仓储和邮政业 2,957, ,847,942 0 科学研究和技术服务业 _ 1,312,924 0 _- - 贷款总额 1,454,186, ,341,044, 贴现 240,442, ,176,607 贸易融资 114,047, ,466,279 其他授信 _- _ 6,125,029 贷款和垫款总额 1,808,676,596 1,625,812,006 (3) 发放贷款和垫款总额按发放机构地区分布情况 年末数 年初数 美元 比例 % 美元 比例 % 上海 1,359,601, ,279,886, 北京 230,613, ,296, 天津 155,371, ,393,683 6 广州 _ 63,090,214 3 _ 64,235,358 4 发放贷款和垫款总额 1,808,676, ,625,812, (4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况 年末数美元 年初数美元 信用贷款 957,750, ,900,956 保证贷款 715,255, ,560,437 抵质押贷款 135,670,204 36,350,613 发放贷款和垫款总额 1,808,676,596 1,625,812,

34 八 财务报表主要项目附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (5) 逾期贷款 逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天或以上的贷款 本年末无逾期贷款 (6) 贷款损失准备 本年度 个别方式评估 组合方式评估 合计 美元 美元 美元 年初余额 - 20,213,036 20,213,036 本年计提数 - 35,616,929 35,616,929 汇率差异 - (64,711) (64,711) 年末余额 - 55,765,254 55,765,254 上年度 个别方式评估 组合方式评估 合计 美元 美元 美元 年初余额 7,561,294 19,436,472 26,997,766 本年计提数 325, , ,546 本年 ( 转出 ) 数 (8,059,028) - (8,059,028) 汇率差异 172, , ,752 年末余额 - 20,213,036 20,213,

35 八 财务报表主要项目附注 - 续 9. 可供出售金融资产 公允价值年末数美元 年初数美元 政府债券 163,229, ,646,569 中央银行票据 - 6,541,215 金融机构债券 1,705,213,788 1,415,746,790 大额可转让存单 199,819,954 - 合计 2,068,263,155 1,579,934, 固定资产 运输设备 办公设备 电子设备 合计 美元 美元 美元 美元 原值年初数 247,883 5,261,216 5,603,873 11,112,972 本年购置 - 267,849 2,214,149 2,481,998 本年减少额 (87,330) (5,221) (397,253) (489,804) 本年转入 , ,532 年末数 160,553 5,523,844 7,526,301 13,210,698 累计折旧年初数 230,682 4,634,168 3,428,307 8,293,157 本年计提额 3, , ,263 1,250,346 本年减少额 (73,698) (5,045) (397,095) (475,838) 年末数 160,553 4,943,637 3,963,475 9,067,665 净额 年初数 17, ,048 2,175,566 2,819,815 年末数 - 580,207 3,562,826 4,143,

36 八 财务报表主要项目附注 - 续 11. 无形资产软件美元原值年初数 1,513,816 本年增加 76,725 本年转出 (105,532) 年末数 1,485,009 累计摊销 年初数 1,149,681 本年计提额 117,084 年末数 1,266,765 净值年初数 364,135 年末数 218,244 无形资产剩余摊销年限为 1 个月 ~5 年 12. 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 / 递延所得税资产 / ( 应纳税暂时性差异 ) ( 递延所得税负债 ) 年末数 年初数 年末数 年初数 美元 美元 美元 美元 衍生金融工具公允价值变动 113,091, ,190,091 28,272,812 30,047,523 交易性金融资产公允价值变动 (7,329,419) 14,909,926 (1,832,355) 3,727,481 可供出售金融资产公允价值变动 (18,801,392) 29,316,314 (4,700,348) 7,329,078 不可抵扣的预提费用 8,846,696 5,510,981 2,211,674 1,377,746 预提未发放的薪酬 13,021,211 11,933,979 3,255,303 2,983,495 递延利息收入 2,754,420 2,025, , ,460 无形资产摊销差异 452, , , ,631 贷款减值准备 25,061,732-6,265,433 - 其他应收款坏账准备 2,697,238 62, ,309 15,629 合计 139,794, ,424,171 34,948,522 46,106,

37 八 财务报表主要项目附注 - 续 12. 递延所得税资产 - 续 本行境内分支机构所得税汇总清算, 相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销, 以净额列示 根据对未来经营的预期, 本行认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异, 因此确认相关递延所得税资产 13. 其他资产 年末数美元 年初数美元 其他应收款 (1) 48,062,343 19,742,425 长期待摊费用 (2) 1,260,501 1,570,018 合计 49,322,844 21,312,443 (1) 其他应收款 按性质列示如下 : 年末数美元 年初数美元 应收手续费 127, ,881 保证金 26,565,248 5,611,051 押金 1,527,649 1,435,183 预付款项 1,220,173 1,007,805 待结算款项 1,206,029 1,179,782 即期外汇买卖待结算款项 - 2,300,000 应收信用证垫款 5,390,000 - 应收法国巴黎银行手续费 14,585,303 7,465,022 其他 138,134 4,217 合计 50,759,581 19,804,941 减 : 坏账准备 (a) 2,697,238 62,516 其他应收款净额 48,062,343 19,742,

38 八 财务报表主要项目附注 - 续 13. 其他资产 - 续 (a) 坏账准备 本年度美元 年初数 62,516 本年计提 2,635,262 汇率影响 (540) 年末数 2,697,238 (2) 长期待摊费用 租赁房屋装修费 本年度美元 年初数 1,570,018 本年增加 417,253 原值调整 (1,069) 本年摊销 (725,701) 年末数 1,260, 同业及其他金融机构存放款项 年末数美元 年初数美元 境内同业及其他金融机构存放款项 5,090,697 19,714,984 境外同业及其他金融机构存放款项 2,559,959,260 2,347,088,463 合计 2,565,049,957 2,366,803,

39 八 财务报表主要项目附注 - 续 15. 拆入资金 年末数美元 年初数美元 境内同业拆入款项 564,822, ,841,080 境外同业拆入款项 704,948, ,741,818 合计 1,269,771, ,582, 卖出回购金融资产款 年末数美元 年初数美元 证券 - 债券 897,203, ,463,574 本年末卖出回购金融资产款全部为质押式债券正回购, 质押债券总额为 915,182,219 美元 (2013 年为 106,611,557 美元 ) 17. 吸收存款 年末数 年初数 美元 美元 活期存款公司 610,368, ,138,728 个人 9,449,484 13,010,453 小计 619,817, ,149,181 定期存款 ( 含通知存款 ) 公司 1,740,804,382 2,128,430,066 个人 80,394,014 97,910,635 小计 1,821,198,396 2,226,340,701 存入保证金 25,890,752 8,048,807 合计 2,466,907,043 2,865,538,

40 八 财务报表主要项目附注 - 续 18. 应付职工薪酬 年初数 本年计提 本年支付 年末数 美元 美元 美元 美元 工资和奖金 8,534,993 46,397,320 44,802,940 10,129,373 股份支付 746, , , ,644 社会保险及福利费 2,652,368 7,033,389 7,140,563 2,545,194 其中 : 设定提存计划 - 1,886,379 1,886,379 - 合计 11,933,979 53,736,077 52,648,845 13,021,211 本行按规定参加由政府机构设立的养老保险 失业保险计划, 具体缴存比例依据总行与各分行所在地相关法律规定 除上述每月缴存费用外, 本行不再承担进一步支付义务 相应的支出于发生时计入当期损益 本行本年应向养老保险 失业保险计划缴存费用合计 1,886,379 美元 (2013 年为 1,596,505 美元 ) 于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日, 本行无于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的费用 19. 应交税费 年末数美元 年初数美元 企业所得税 2,015,009 13,849,592 营业税 1,912,725 2,091,147 其他 5,214,221 5,220,661 合计 9,141,955 21,161,400 其他应交税费主要包括预提税金及代扣代缴个人所得税等 20. 应付利息 年末数美元 年初数美元 应付客户存款利息 12,918,328 11,858,584 应付同业往来利息 18,390,859 10,900,041 应付卖出回购债券利息 759,090 9,097 合计 32,068,277 22,767,

41 八 财务报表主要项目附注 - 续 21. 其他负债 年末数美元 年初数美元 应付法国巴黎银行款项 21,799,061 13,014,821 暂收款项 311,142 6,296,375 预提费用 8,846,696 4,992,859 即期外汇买卖待结算款项 - 2,287,969 债券买卖结算款 - 138,782,216 递延收益 2,658,505 2,142,983 预计负债 5,390,000 - 其他 1,639,785 6,213,375 合计 40,645, ,730, 实收资本 出资比例 年初及年末数 % 美元 法国巴黎银行有限公司 ,129,036 本行注册资本为人民币 4,866,347,906 元, 截至 2011 年 4 月 16 日已全部到位 23. 资本公积 年末数美元 年初数美元 资本储备金 1,654,172 1,654,172 投资者多缴之资本金转入营运资金 131, ,472 合计 1,785,644 1,785,

42 八 财务报表主要项目附注 - 续 24. 盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 美元 美元 美元 2014 年 1 月 1 日 30,881, ,042 31,096, 年度利润分配 15,303,902-15,303, 年 12 月 31 日 46,185, ,042 46,400,185 储备基金 企业发展基金 合计 美元 美元 美元 2013 年 1 月 1 日 28,512, ,042 28,727, 年度利润分配 2,368,574-2,368, 年 12 月 31 日 30,881, ,042 31,096,283 根据 中华人民共和国外资企业法 及本行章程的规定, 本行的年度净利润于弥补以前年度亏损后, 先提取储备基金和企业发展基金, 再向投资方进行分配 其中, 本行的储备基金计提比例为不低于本年度税后净利润的 10%, 累计提取金额达到注册资本的 50% 以上时, 可以不再提取 ; 企业发展基金的提取比例均由董事会决定 储备基金经董事会批准后可用于弥补亏损或增加资本 ; 企业发展基金用于扩大再生产或转增资本 根据 外商投资企业法实施细则 及本行章程的规定, 本行从 2014 年年度的税后净利润中提取 10% 的储备基金 (2013 年 :10%) 25. 一般风险准备 年初数 本年增加 年末数 美元 美元 美元 一般风险准备 84,970,227 11,103,473 96,073,700 根据财政部印发的 金融企业准备金计提管理办法 ( 财金 [2012]20 号 ) 的有关规定, 金融企业承担风险和损失的资产应计提准备金, 具体包括发放贷款和垫款 可供出售类金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 抵债资产 其他应收款项等 原则上按不少于 1.5% 的比例从净利润中提取一般风险准备作为所有者权益部分, 本行决定本年从未分配利润中提取 11,103,473 美元作为一般风险准备

43 八 财务报表主要项目附注 - 续 26. 未分配利润 本年度美元 上年度美元 年初未分配利润 170,325, ,233,431 利润汇回 - (6,616,500) 加 : 本年净利润 153,039,020 23,685,739 减 : 提取法定盈余公积 (15,303,902) (2,368,574) 减 : 提取一般风险准备 (11,103,473) (34,608,162) 年末未分配利润 296,957, ,325, 利息净收入 本年累计数美元 上年累计数美元 利息收入 - 发放贷款和垫款 90,517,598 69,369,543 - 债券投资 160,186,830 87,807,328 - 存放及拆放同业 82,503,066 47,644,713 - 存放中央银行 7,516,527 6,026,995 - 买入返售金融资产 61,495,481 46,011,787 - 其他 1,338, ,402 利息收入小计 403,558, ,377,768 利息支出 - 同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 122,634,377 45,190,078 - 卖出回购金融资产 12,319,892 9,251,333 - 吸收存款 44,403,036 34,358,577 利息支出小计 179,357,305 88,799,988 利息净收入 224,201, ,577,

44 八 财务报表主要项目附注 - 续 28. 手续费及佣金净收入 本年累计数美元 上年累计数美元 手续费及佣金收入 - 母行及关联方分摊手续费收入 19,321,176 25,484,572 - 咨询及代理手续费收入 8,391,898 9,043,682 - 结算与清算手续费收入 1,230, ,478 - 担保手续费收入 1,819,942 1,488,564 - 其他手续费及佣金收入 487,811 4,070,901 手续费及佣金收入小计 31,251,723 40,980,197 手续费及佣金支出 - 母行及联行担保及分摊手续费支出 250, ,004 - 其他手续费及佣金支出 6,571,110 4,488,878 手续费及佣金支出小计 6,821,720 4,776,882 手续费及佣金净收入 24,430,003 36,203, 投资损益 本年累计数美元 上年累计数美元 衍生金融工具亏损 (32,471,303) (55,000,479) 交易性金融资产买卖 ( 亏损 )/ 收益 27,137,174 (6,418,842) 可供出售类金融资产买卖收益 1,302,511 1,728,325 合计 (4,031,618) (59,690,996) 30. 公允价值变动收益 /( 损失 ) 本年累计数美元 上年累计数美元 交易性金融资产 22,239,344 (11,190,028) 衍生金融工具 7,098,845 (49,163,906) 合计 29,338,189 (60,353,934)

45 八 财务报表主要项目附注 - 续 31. 汇兑收益 本年累计数美元 上年累计数美元 外币头寸净敞口汇兑收益 60,969,310 36,250,057 即期外汇买卖收益 /( 损失 ) 9,189,602 (1,495,516) 合计 70,158,912 34,754, 业务及管理费 本年累计数美元 上年累计数美元 工薪奖金支出 46,702,688 39,992,365 技术支持费 8,627,823 8,785,531 房租水电支出 7,114,428 5,648,688 职工社会保险费支出 4,806,556 4,443,552 电讯电脑支出 3,169,582 2,739,309 其他福利费支出 2,226,833 1,963,307 折旧及摊销 2,093,131 3,543,373 差旅费支出 1,960,230 2,100,031 招聘费及培训费 1,141,728 1,171,872 监管费 628, ,627 业务招待费 496, ,219 咨询及会计师费 452, ,809 其他 6,866,211 6,456,931 合计 86,286,723 78,365, 资产减值损失 本年累计数美元 上年累计数美元 客户贷款和垫款 35,616, ,546 其他应收款 2,635,262 62,516 合计 38,252, ,

46 八 财务报表主要项目附注 - 续 34. 所得税费用 本年累计数美元 上年累计数美元 当期所得税费用 53,080,697 15,662,205 递延所得税费用 (871,906) (11,401,758) 合计 52,208,791 4,260,447 所得税费用与会计利润的调节表如下 : 本年累计数美元 上年累计数美元 税前利润 205,247,811 27,946,186 按照适用所得税率 25% 计算所得税 51,311,953 6,986,547 不可抵扣费用的纳税影响 713,041 (558,493) 上年度应纳所得税调整 2,037,474 (350,139) 免税收入的纳税影响 (1,853,677) (1,817,468) 合计 52,208,791 4,260, 其他综合收益 /( 损失 ) (1) 其他综合收益项目 本年累计数美元 上年累计数美元 可供出售金融资产公允价值变动 48,117,706 (27,707,981) 减 : 可供出售金融资产产生的所得税影响 12,029,436 (6,927,006) 小计 36,088,270 (20,780,975) (2) 其他综合收益变动情况 本年累计数美元 上年累计数美元 年初余额 (21,987,226) (1,206,251) 增减变动额 36,088,270 (20,780,975) 小计 14,101,044 (21,987,226)

47 八 财务报表主要项目附注 - 续 36. 现金及现金等价物 年末数美元 年初数美元 库存现金 35,221 62,021 可用于随时支付的存放中央银行款项 111,133, ,426,231 存放同业及其他金融机构款项 ( 原到期日三个月内 ) 534,527, ,063,366 买入返售 ( 原到期日三个月内 ) 605,225,367 1,079,281,085 拆出资金 ( 原到期日三个月以内 ) 895,603, ,941,844 现金及现金等价物余额 2,146,524,827 2,361,774, 现金流量表补充资料 本年累计数美元 上年累计数美元 将净利润调节为经营活动产生的现金流量净利润 153,039,020 23,685,739 加 : 计提的资产减值准备 38,252, ,062 折旧及摊销 2,093,131 3,543,373 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 156 1,636 公允价值变动损失 ( 减收益 ) (29,338,189) 60,353,934 处置可供出售金融资产实现的收益 (1,302,511) (1,728,325) 递延所得税资产的减少 /( 增加 ) (871,906) (11,401,758) 经营性应收项目的减少 /( 增加 ) (756,330,703) (1,016,120,144) 经营性应付项目的增加 /( 减少 ) 836,825,995 2,730,402,899 经营活动产生的现金流量净额 242,367,184 1,789,581,416 现金及现金等价物净增加情况现金的年末余额 35,221 62,021 减 : 现金的年初余额 62,021 61,295 加 : 现金等价物的年末余额 2,146,489,606 2,361,712,526 减 : 现金等价物的年初余额 2,361,712, ,681,511 现金及现金等价物净增加额 (215,249,720) 1,587,031,

48 八 财务报表主要项目附注 - 续 38. 分部报告 根据本银行的内部组织结构 管理要求及内部报告制度, 本银行的经营业务划分为四个报告分部 本银行的管理层能够定期评价这些报告分部的经营成果, 以决定向其分配资源及评价其业绩 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露, 这些计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致 分部信息如下 : 本年累计数 ( 单位 : 美元 ) 项目上海北京广州天津分部间抵消合计 利息收入 393,041,502 28,476,263 10,015,733 7,251,888 (35,226,960) 403,558,426 利息支出 (191,799,054) (13,747,991) (4,445,372) (4,591,848) 35,226,960 (179,357,305) 利息净收入 201,242,448 14,728,272 5,570,361 2,660, ,201,121 手续费及佣金收入 23,364,831 12,152,104 2,025, ,779 (7,221,224) 31,251,723 手续费及佣金支出 (13,876,400) (139,718) (21,775) (5,051) 7,221,224 (6,821,720) 手续费及佣金净额 9,488,431 12,012,386 2,003, ,728-24,430,003 投资损益 2,487,017 (4,180,451) (2,297,248) (40,936) - (4,031,618) 公允价值变动损益 29,381, ,675 (361,721) ,338,189 汇兑损益 68,553,635 1,159, ,291 18,114-70,158,912 其他业务收入 126,201 33,720 13,022 3, ,351 营业收入 311,278,967 24,072,474 5,355,163 3,566, ,272,958 营业税金及附加 (11,631,441) (1,677,109) (348,409) (349,409) - (14,006,368) 业务及管理费 (65,415,265) (15,471,303) (4,054,088) (1,346,067) - (86,286,723) 资产减值损失 (28,565,500) (5,792,786) (944,929) (2,948,976) - (38,252,191) 其他业务支出 (510,945) (510,945) 营业支出 (106,123,151) (22,941,198) (5,347,426) (4,644,452) - (139,056,227) 营业利润 /( 亏损 ) 205,155,816 1,131,276 7,737 (1,078,098) - 205,216,731 营业外收入 35,607-3, ,372 营业外支出 (8,135) (157) (8,292) 利润 /( 亏损 ) 总额 205,183,288 1,131,119 11,502 (1,078,098) - 205,247,811 总资产 8,593,869, ,946, ,893, ,295,662 (223,107,133) 9,122,897,964 总负债 (7,507,144,500) (451,810,366) (103,332,233) (175,270,811) 223,107,133 (8,014,450,777) 折旧和摊销 ( 附注八 32) 1,096, ,846 74, ,063-2,093,

49 八 财务报表主要项目附注 - 续 38. 分部报告 - 续 上年累计数 ( 单位 : 美元 ) 项目上海北京广州天津分部间抵消合计 利息收入 249,199,533 22,554,006 12,433,217 2,707,595 (29,516,583) 257,377,768 利息支出 (101,419,398) (11,812,154) (3,981,327) (1,103,692) 29,516,583 (88,799,988) 利息净收入 147,780,135 10,741,852 8,451,890 1,603, ,577,780 手续费及佣金收入 34,108,972 10,941,229 1,219, ,719 (5,551,051) 40,980,197 手续费及佣金支出 (10,276,739) (27,980) (20,927) (2,287) 5,551,051 (4,776,882) 手续费及佣金净额 23,832,233 10,913,249 1,198, ,432-36,203,315 投资损益 (52,098,357) (2,771,450) (4,859,057) 37,868 - (59,690,996) 公允价值变动损失 (58,353,117) (1,684,328) (316,489) - - (60,353,934) 汇兑损益 34,890, ,339 (497,284) (86,772) - 34,754,541 其他业务收入 104,389 29,927 12, ,885 营业收入 96,155,541 17,677,589 3,989,480 1,814, ,637,591 营业税金及附加 (10,678,044) (1,349,963) (244,830) (160,999) - (12,433,836) 业务及管理费 (57,590,111) (15,991,701) (3,413,835) (1,369,967) - (78,365,614) 资产减值损失 (856,439) 214, ,172 (523,121) - (844,062) 其他业务支出 (147,052) - (244) - - (147,296) 营业支出 (69,271,646) (17,127,338) (3,337,737) (2,054,087) - (91,790,808) 营业利润 /( 亏损 ) 26,883, , ,743 (239,106) - 27,846,783 营业外收入 70,696-30, ,039 营业外支出 (1,610) (26) (1,636) 利润 /( 亏损 ) 总额 26,952, , ,086 (239,106) - 27,946,186 总资产 7,733,456, ,636, ,600, ,313,007 (366,572,434) 8,201,433,912 总负债 (6,841,752,651) (497,967,191) (219,276,343) (89,690,264) 366,572,434 (7,282,114,015) 折旧和摊销 ( 附注八 32) 2,404, , , ,282-3,543,

50 九 承诺及或有事项 1. 信贷承诺及财务担保 合同金额年末数美元 年初数美元 开出信用证 22,029,943 52,868,304 担保 1,024,569, ,335,481 信用证承兑 118,035,680 49,143,677 不可撤销银行授信承诺 37,050,767 87,568,327 合计 1,201,685, ,915, 经营租赁承诺 截至资产负债表日止, 本行对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下 : 年末数美元 年初数美元 1 年以内 8,600,693 3,319,636 1 年至 3 年 7,323,798 2,477,451 3 年以上 28,331 3,120 合计 15,952,822 5,800, 受托业务 年末数美元 年初数美元 委托贷款 737,012, ,120,

51 十 关联方关系及交易 ( 一 ) 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 : 企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质首席执行官 法国巴黎银行 16 Boulevard des Italiens, Paris 银行业务母公司外国企业 Jean-Laurent Bonnafe 存在控制关系的关联方的股本和其他实收资本及其变化 企业名称 2013 年 12 月 31 日 本年净增加 /( 减少 ) 2014 年 12 月 31 日 百万欧元 百万欧元 百万欧元 法国巴黎银行 26, ,971 (2) 与本行发生交易但不存在控制关系的关联方 : 关联方名称法国巴黎银行有限公司上海分行法国巴黎银行有限公司香港分行法国巴黎银行有限公司台北分行法国巴黎银行有限公司纽约分行法国巴黎银行有限公司新加坡分行法国巴黎银行有限公司伦敦分行法国巴黎银行有限公司东京分行法国巴黎银行有限公司旧金山分行法国巴黎银行有限公司阿姆斯特丹分行法国巴黎银行有限公司马德里分行 BNP Paribas Succursale Italia Milano 法国巴黎银行有限公司芝加哥分行法国巴黎银行有限公司加拿大分行法国巴黎银行有限公司印度分行 BNP Paribas Nouvelle Caledonie Banque International Pour Le Commerce ET L'Industrie Du Gabon Bicici Abidjan 法国巴黎银行加拿大有限公司法国巴黎银行瑞士有限公司 BNP Paribas El Djazair BNPP Securities (S'pore) Pte Ltd BNP Paribas India Solutions Pvt. Ltd. 关联方关系母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行母公司之分行受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制

52 十 关联方关系及交易 - 续 ( 一 ) 关联方关系 - 续 (2) 与本行发生交易但不存在控制关系的关联方 - 续 : 法国巴黎银行资产管理有限公司北京代表处法巴商贸 ( 上海 ) 有限公司法巴安诺融资租赁 ( 中国 ) 有限公司法国巴黎银行有限公司成都代表处法国巴黎资本 ( 亚洲 ) 有限公司上海代表处法国巴黎资本 ( 亚洲 ) 有限公司北京代表处 Banca Nazionale Del Lavoro S.P.A. Roma IT 法巴投资咨询 ( 上海 ) 有限公司 BNP Paribas Fortis SA/NV BNP Paribas Arbitrage Turk Ekonomi Bankasi A.S. 海富通基金管理有限公司申能集团财务有限公司远东国际租赁有限公司 受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司控制受母公司重大影响受母公司重大影响本行董事在该公司任董事 (3) 其他关联方 : 其他关联方包括关键管理人员 ( 董事 监事 高级管理人员 ) 以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 ( 二 ) 关联方交易 (1) 定价政策 本行与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行, 其定价原则与独立第三方交易一致 (2) 提供资金 本行与关联方 ( 主要包括法国巴黎银行 法国巴黎银行台北分行 法国巴黎银行香港分行 新加坡分行 纽约分行 东京分行等 ) 均有放款及借款往来, 其应收及应付利息根据一般市场利率计算 本行发生的利息收入及费用如下 : 本年累计数美元 上年累计数美元 利息收入 846, ,466 利息支出 (114,234,066) (34,442,594)

53 十 关联方关系及交易 - 续 ( 二 ) 关联方交易 - 续 (3) 手续费及佣金收支 本年累计数美元 上年累计数美元 手续费及佣金收入 19,321,176 25,484,572 手续费及佣金支出 (250,610) (288,004) (4) 接受劳务及其他费用 本年累计数美元 上年累计数美元 业务及管理费 6,959,646 8,525,195 ( 三 ) 关联方余额 (1) 存放同业及其他金融机构款项关联方余额 年末数 年初数 美元 美元 存放境外同业 - 法国巴黎银行 4,387,708 53,037,054 - 法国巴黎银行纽约分行 22,110,484 7,274,467 - 法国巴黎银行香港分行 4,909,691 2,660,127 - 法国巴黎银行加拿大有限公司 - 1,850,387 - 法国巴黎银行东京分行 241,037 1,769,869 - 法国巴黎银行伦敦分行 28, ,937 - 法国巴黎银行瑞士有限公司 168, ,190 - 法国巴黎银行加拿大分行 880,142 - 合计 32,726,044 67,290,

54 十 关联方关系及交易 - 续 ( 三 ) 关联方余额 - 续 (2) 拆放同业关联方余额 年末数 年初数 美元 美元 拆放境外同业 - 法国巴黎银行 350,000, 法国巴黎银行香港分行 250,000, 法国巴黎银行新加坡分行 200,000,000 - 合计 800,000,000 - (3) 发放贷款及垫款 年末数美元 年初数美元 法国巴黎银行香港分行 54,445 - 远东国际租赁有限公司 - 24,602,700 合计 54,445 24,602,700 (4) 应收利息 年末数美元 年初数美元 远东国际租赁有限公司 - 42,251 法国巴黎银行 7,842 - 法国巴黎银行新加坡分行 法国巴黎银行香港分行 合计 8,759 42,251 (5) 其他应收款 年末数美元 年初数美元 法国巴黎银行新加坡分行 8,047,877 4,847,236 法国巴黎银行有限公司阿姆斯特丹分行 法国巴黎银行有限公司台北分行 25,074 - 法国巴黎银行有限公司印度分行 109,760 - 法国巴黎银行 5,548,763 2,521,653 法国巴黎银行香港分行 813,720 96,133 法国巴黎银行纽约分行 39,287 - 合计 14,585,303 7,465,

55 十 关联方关系及交易 - 续 ( 三 ) 关联方余额 - 续 (6) 同业及其他金融机构存放关联方款项 年末数美元 年初数美元 法国巴黎银行香港分行 993,708,638 1,933,029,617 法国巴黎银行台北分行 150,990, ,047,638 法国巴黎银行上海分行 - 14,677,053 申能集团财务有限公司 5,087,540 5,033,412 法国巴黎银行纽约分行 - 1,011,208 海富通基金管理有限公司 2,511 2,786 法国巴黎银行 1,415,260,500 - 合计 2,565,049,311 2,366,801,714 (7) 拆入同业关联方余额 年末数美元 年初数美元 法国巴黎银行 688,742, ,702,269 法国巴黎银行香港分行 16,206,639 8,039,549 合计 704,948, ,741,818 (8) 吸收存款 年末数美元 年初数美元 法巴安诺融资租赁 ( 中国 ) 有限公司 27,129,065 25,926,302 法巴商贸 ( 上海 ) 有限公司 495,187,480 7,999,730 法国巴黎资本 ( 亚洲 ) 有限公司北京代表处 40, ,718 法国巴黎资产管理有限公司北京代表处 207,751 50,395 法国巴黎银行有限公司成都代表处 24,109 6,043 远东国际租赁有限公司 933 2,014 法国巴黎资本 ( 亚洲 ) 有限公司上海代表处 2 2 法巴投资咨询 ( 上海 ) 有限公司 640,904 - 合计 523,230,949 34,095,

56 十 关联方关系及交易 - 续 ( 三 ) 关联方余额 - 续 (9) 应付利息 年末数美元 年初数美元 法国巴黎银行香港分行 10,693,157 7,988,166 法国巴黎银行台北分行 752,669 2,345,678 法国巴黎银行 6,550, ,460 法巴安诺融资租赁 ( 中国 ) 有限公司 76,198 65,689 申能集团财务有限公司 4,466 9,172 法国巴黎银行有限公司上海分行 - 1,113 法国巴黎资本 ( 亚洲 ) 有限公司北京代表处 4 10 法国巴黎资产管理有限公司北京代表处 21 5 法巴商贸 ( 上海 ) 有限公司 5,257,628 2 法国巴黎银行有限公司成都代表处 1 1 法巴投资咨询 ( 上海 ) 有限公司 69 - 合计 23,334,730 10,548,296 (10) 其他应付款 年末数美元 年初数美元 应付法国巴黎银行未划拨款项 13,014,821 13,014,821 应付法国巴黎银行手续费 16,070,540 - 合计 29,085,361 13,014,821 (11) 衍生金融工具交易 年末数 年初数 名义金额 公允价值资产 /( 负债 ) 名义金额 公允价值资产 /( 负债 ) 美元 美元 美元 美元 法国巴黎银行 24,967,133,001 (122,826,186) 22,947,938,912 (68,179,102) 法巴安诺融资租赁 ( 中国 ) 有限公司 ( 注 )27,085,342 (119,641) 25,420,705 - BNP Paribas Arbitrage - - 1,911,918 (15,923) 法巴商贸 ( 上海 ) 有限公司 ( 注 ) 493,952,063 (10,807,899) _- _- 合计 25,488,170,406 (133,753,726) 22,975,271,535 (68,195,025) 注 : 该衍生金融工具交易为结构性存款中的嵌入衍生工具

57 十一 风险管理 1. 风险管理概述 风险概述 本行从事与银行有关的金融业务使本行面临各种类型的风险 本行业务经营中主要面临信用风险 流动性风险, 市场风险和操作风险 本行各风险部门通过持续的风险管理, 对所面临的各种风险进行识别 衡量和管理 本行从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡 基于该风险管理目标, 本行风险管理的基本策略是确定和分析本行所面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行稳健的风险管理, 并通过系统提供的信息及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内 风险管理架构 本行董事会负责审议和通过本行整体风险管理战略, 监督本行风险管理及内部控制系统, 并评估本行总体风险 本行董事会下属的风险管理委员会的主要职责包括 : 提出符合本行风险管理政策架构及本行发展战略的风险管理的指引 ; 为保证本行适当建立及批准风险管理及内部控制的架构, 审定本行业务风险控制制度和流程, 组织对业务经营管理过程中的风险监控 ; 对本行风险状况进行定期评估, 该等风险包括信用风险 流动性风险, 市场风险和操作风险等 2. 信用风险 信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险 信用风险主要存在于本行公司贷款 债权性投资和同业往来之中 信用风险管理 本行对包括尽职调查 授信审查审批 贷款发放 贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理, 本行现行之信贷分级体系参照法国巴黎银行的信贷分级制度编制 并遵循其全球统一的标准化方法对授信客户进行质化及量化的评估 测定和监管 本评级系统对每个交易对手采用 12 级内部评级 (1-12 级,1 级为最高级 ) 所有贷款的信贷分级一般一年更新一次, 若预警信号被识别, 风险评级将会再次被审阅并进行调整 本行信贷评级分类原则与银监会颁布的 贷款风险分类指引 ( 银监发 [2007]54 号 ) 中规定的五级分类原则的指导对应关系表如下 : 统一信贷评级 (UCR) 银监会信贷分类 1 至 7 正常 8 关注 9 至 10 次级 11 可疑 12 损失

58 十一 风险管理.-. 续 2. 信用风险 - 续 信用风险管理 - 续 (i) 贷款及信用承诺 银监会 贷款风险分类指引 对信贷资产分类的核心定义为 : 正常类 : 借款人能够履行合同, 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注类 : 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级类 : 借款人还款能力出现明显问题, 完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也可能会造成一定损失 可疑类 : 借款人无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也肯定要造成较大损失 损失类 : 在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后, 本息仍然无法收回, 或只能收回极少部分 (ii) 债券及其他票据目前本行持有的债券包括主权级债券 ( 如政府债券和中央银行票据 ), 准主权级债券 ( 如政策性银行债券 ) 以及企业债券 同时, 本行持续关注发行主体的信用评级变化情况 (iii) 同业业务本行对所有金融机构的信用风险进行定期的审核和管理 对于与本行有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度 (iv) 衍生金融工具本行对衍生金融工具的交易进行严格控制 由风险管理部门负责以业务及经营层面 ( 固定收益部及基金部 ) 的市场风险限制制定衍生产品客户交易对手的信用额度及交易额度, 严密监控其信用风险和市场风险 风险限额管理及缓释措施 本行管理 限制以及控制所发现的信用风险集中度, 特别是集中于单一借款人 集团 行业和区域 本行对同一借款人 集团 区域和行业部门设定限额, 以优化信用风险结构 本行适时监控上述风险, 每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅 本行通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露, 并据此适时地更新借款额度 其他具体的管理和缓解措施包括 : (i) 担保 本行对公司贷款客户的贷款一般要求提供担保 对于由第三方担保的贷款, 本行会评估担保人的财务状况, 历史信用及其代偿能力

59 十一 风险管理.-. 续 2. 信用风险 - 续 风险限额管理及缓释措施 - 续 (ii) 抵质押 获取保证金 抵押物或质押物也是本行对抵质押贷款控制信用风险的手段 (iii) 衍生金融工具 风险管理部分负责对单个客户交易对手设定信用额度及交易限额, 并严密监控其信用风险及对市场风险的影响 (iv) 与信用相关的承诺 财务担保与贷款的信用风险相同 而非金融担保及商业信用证通常以与之相关的已发运货物作为担保物, 因此与直接贷款相比, 其风险要低 与信用相关的承诺均纳入申请人总体信用额度管理 信贷风险减值分析和准备金计提政策 根据会计政策规定, 若有客观证据证明金融资产的预计未来现金流量减少且减少金额可以估计, 则本行确认该金融资产已减值, 并计提减值准备 本行对单笔金额重大的金融资产的资产质量进行持续性监控 对单独计提准备金的资产, 本行在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额 评估通常考虑持有的抵押物 ( 包括再次确认它的变现能力 ) 以及单项资产的预期可收回金额 最大信用风险敞口信息 在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时, 最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况 其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额 :1) 按照 企业会计准则第 37 号 - 金融工具列报 的规定已经抵销的金额 ;2) 已对该金融资产确认的减值损失

60 十一 风险管理 - 续 2. 信用风险 - 续 最大信用风险敞口信息 - 续 下表列示本行最大信用风险敞口的信息 : 年末数 年初数 美元 美元 表内项目同业往来款项 2,389,561,057 1,880,543,700 存放中央银行款项 462,618, ,515,990 存放同业及其他金融机构款项 665,267, ,063,366 拆出资金 1,261,675, ,964,344 债权性投资 3,524,040,690 2,673,143,447 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,455,777,535 1,093,208,873 可供出售金融资产 2,068,263,155 1,579,934,574 衍生金融资产 607,551, ,941,617 买入返售金融资产 674,680,992 1,209,609,787 发放贷款和垫款 1,752,911,342 1,605,598,970 应收利息 85,484,789 56,931,934 其他应收款 48,062,343 19,742,425 小计 9,082,292,443 8,150,511,880 表外项目信用风险敞口包括 : 开出信用证 22,029,943 52,868,304 担保 1,024,569, ,335,481 信用证承兑 118,035,680 49,143,677 不可撤销贷款承诺 37,050,767 87,568,327 小计 1,201,685, ,915,789 最大信用风险敞口 10,283,978,057 9,124,427,

61 十一 风险管理 - 续 2. 信用风险 - 续发放贷款和垫款逾期与减值 发放贷款和垫款 年末数 年初数 美元 美元 尚未逾期和未发生减值 (i) 1,808,676,596 1,625,812,006 合计 1,808,676,596 1,625,812,006 减 : 减值准备 (55,765,254) (20,213,036) 净额 1,752,911,342 1,605,598,970 (i) 尚未逾期且未发生减值 债权性投资 未逾期未减值贷款及垫款按照银监会五级分类标准划分的情况如下 : 发放贷款和垫款 年末数 年初数 美元 美元 正常 1,704,843,122 1,574,255,681 关注 103,833,474 51,556,325 合计 1,808,676,596 1,625,812,006 下表列示了中央银行认可的评级机构对本行持有债券的评级情况 年末数 ( 单位 : 美元 ) 人民币债券 交易性金融资产 可供出售金融资产 合计 2014 年 12 月 31 日 AAA 50,467,393-50,467,393 A-1 68,442,399-68,442,399 未评级 : 政府债券 55,535, ,229, ,765,314 政策性银行债券 1,208,054,916 1,705,213,788 2,913,268,704 短期融资券 16,321,679-16,321,679 大额可转让存单 _ 56,955,247 _ 199,819,954 _ 256,775,201 合计 1,455,777,535 2,068,263,155 3,524,040,

62 十一 风险管理 - 续 2. 信用风险 - 续 债权性投资 - 续 年初数 ( 单位 : 美元 ) 人民币债券 交易性金融资产 可供出售金融资产 合计 2013 年 12 月 31 日 AAA 51,406,894-51,406,894 A-1 24,423,096-24,423,096 未评级 : 政府债券 35,571, ,646, ,217,841 央行票据 - 6,541,215 6,541,215 政策性银行债券 976,904,173 1,415,746,790 2,392,650,963 短期融资券 _ 4,903,438 _- _ 4,903,438 合计 1,093,208,873 1,579,934,574 2,673,143,447 同业往来款项年末及年初均未发生逾期或减值的情况 截至 2014 年 12 月 31 日, 管理层发现某客户有一笔 698,526 美元的开出信用证业务以及一笔 4,691,474 美元的信用证承兑业务, 敞口合计为 5,390,000 美元 由于目前该公司已经处于停产阶段, 因此该已承兑的信用证业务很有可能导致银行在期后进行垫付全额信用证款项, 因此将其计入其他负债 - 预计负债, 并在其他资产中确认相应的信用证垫款债权 经过管理层评估, 将其认定为一笔等同可疑类的垫款风险敞口, 计提 50% 的减值准备, 共计 2,695,000 美元, 剩余敞口为 2,695,000 美元 金融资产信用风险集中度分析 本行通过区域性管理金融资产信用风险集中度, 相关分析参见附注八 8(3) 此外, 本行亦采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度, 相关分析参见附注八 8(2)

63 十一 风险管理 - 续 3. 流动性风险 流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险 本行流动性风险主要来自存款人提前或集中提款 借款人延期偿还贷款 资产负债的金额与到期日错配等 流动风险管理 本行对流动性风险实施总行集中管理 资金部负责对资金运作进行管理 按照 中华人民共和国外资金融机构管理条例 及有关规定, 本行保持资产流动比例不得低于 25% 同时, 本行会根据资产及负债的不同期限对流动性风险做出控制 本行面临各类日常现金提款的要求, 其中包括隔夜存款 活期存款 到期的定期存款 应付借款 客户贷款提款 担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求 根据历史经验, 相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走, 而是续留本行, 但同时为确保应对不可预料的资金需求, 本行制定了完善的流动性管理规程和保持一定的承诺性同业拆入资金额度以满足各类提款要求 截止 2014 年 12 月 31 日止, 本行必须将 18% 的人民币存款及 5% 的外币存款存放于中国人民银行作为存款准备金 (2013 年 12 月 31 日 : 人民币 18%, 外币 5%) 保持资产和负债到期日结构的合理匹配以及有效控制匹配差异对本行的管理极为重要 由于业务具有不确定的期限和不同的类别, 银行业很少能保持资产和负债项目的完全匹配 未匹配的头寸将被控制在错配敞口限额内

64 十一 风险管理 - 续 3. 流动性风险 - 续 资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期付息负债以可接受成本进行替换的能力都是评价银行的流动性变动风险的重要因素 (1) 非衍生流动性风险分析 下表为本银行资产负债表日非衍生金融资产和金融负债按合同规定到期日的结构分析 金融资产和金融负债均按合同约定的未折现现金流列示 : 年末数 ( 单位 : 美元 ) 项目 已逾期 / 无期限 1 个月内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合计 金融资产现金及存放中央银行款项 351,484, ,168,461 1,485, ,138,622 存放同业及其他金融机构款项 - 384,354, ,064, ,819, ,238,921 拆出资金 - 985,611,856 23,324, ,518,310 54,551,265-1,280,005,461 指定以公允价值计量且其公允价值变动计当期入损益的金融资产 - 52,362, ,516, ,594, ,248,505 35,528,067 1,562,250,501 买入返售金融资产 - 214,309, ,492,058 70,902, ,704,053 发放贷款和垫款 - 115,482,801 1,056,469, ,068, ,938,065-1,886,958,640 可供出售金融资产 - 141,146,432 70,239, ,478,129 1,610,723,863-2,245,588,374 非衍生金融资产总额 351,484,819 2,004,436,446 1,863,591,469 1,893,382,073 2,641,461,698 35,528,067 8,789,884,572 金融负债同业及其他金融机构存放款项 - 710,816,269 1,134,032, ,643, ,609,492,032 拆入资金 - 568,196, ,890, ,781,416 1,689,146-1,363,556,996 卖出回购金融资产款 - 898,624, ,624,777 吸收存款 - 1,191,507, ,946, ,995,664 59,991,644-2,501,441,408 非衍生金融负债总额 - 3,369,144,604 2,547,869,322 1,394,420,497 61,680,790-7,373,115,213 净缺口 351,484,819 (1,364,708,158) (684,277,853) 498,961,576 2,579,780,908 35,528,067 1,416,769,359 年初数 ( 单位 : 美元 ) 项目 已逾期 / 无期限 1 个月内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合计 金融资产现金及存放中央银行款项 393,089, ,488, ,578,011 存放同业及其他金融机构款项 - 878,513, ,513,415 拆出资金 - 298,795,427 26,382, ,397, ,574,971 指定以公允价值计量且其公允价值变动计当期入损益的金融资产 - 10,518,426 39,445, ,659, ,105,312 52,988,176 1,363,716,914 买入返售金融资产 - 712,971, ,005, ,222,977,390 发放贷款和垫款 - 495,081, ,325, ,476, ,373,975-1,682,257,683 可供出售金融资产 - 8,603,061 8,484, ,075,973 1,485,055,192-1,804,218,456 非衍生金融资产总额 393,089,759 2,540,972,237 1,335,642,838 1,282,609,351 2,361,534,479 52,988,176 7,966,836,840 金融负债同业及其他金融机构存放款项 - 1,162,320, ,713, ,087, ,399,121,988 拆入资金 - 139,923,476 62,562, ,409, ,666, ,562,805 卖出回购金融资产款 - 105,481, ,481,768 吸收存款 - 1,661,479, ,915, ,002, ,877,397,272 非衍生金融负债总额 - 3,069,205,885 1,384,191,423 1,237,499, ,666,927-6,274,563,833 净缺口 393,089,759 (528,233,648) (48,548,585) 45,109,753 1,777,867,552 52,988,176 1,692,273,

65 十一 风险管理 - 续 3. 流动性风险 - 续 (2) 衍生流动风险分析 以净额交割的衍生金融工具 本行年末持有的以净额交割的衍生金融工具包括利率衍生工具如 : 利率掉期合约 远期利率合约等利率衍生工具 下表列示了本行年末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况 表内数字均为合同规定的未贴现现金流, 其中正数表示现金流入, 负数表示现金流出 1 个月内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合计 美元 美元 美元 美元 美元 美元 2014 年 12 月 31 日 利率衍生产品 (246,457) (304,629,589) 36,913,365 43,794, ,500 (224,051,011) 2013 年 12 月 31 日 利率衍生产品 87,317,009 (117,796,156) 85,372,460 (111,568,431) 640,162 (56,034,956) 以全额交割的衍生金融工具 本行年末持有的以总额交割的衍生金融工具包括 : 外汇衍生工具 : 货币远期 货币互换 利率衍生工具 : 交叉货币利率互换 下表列示了本行年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况 表内数字均为合同规定的未贴现现金流, 其中正数表示现金流入, 负数表示现金流出 1 个月内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合计 美元 美元 美元 美元 美元 美元 2014 年 12 月 31 日外汇衍生工具 - 流出 (5,911,699,232) (11,305,235,337) (35,586,342,833) (2,559,713,425) - (55,362,990,827) - 流入 5,905,559,836 11,306,668,877 35,605,081,485 2,592,564,584-55,409,874,782 利率衍生工具 - 流出 (39,225,593) (486,697,738) (577,835,592) (135,920,869) - (1,239,679,792) - 流入 48,694,256 _ 504,789,982 _ 530,336,467 _ 163,320,635 _ - 1,247,141,340 3,329,267 19,525,784 (28,760,473) 60,250,925-54,345, 年 12 月 31 日外汇衍生工具 - 流出 (8,865,993,346) (10,484,295,358) (20,659,040,690) (1,630,820,164) - (41,640,149,558) - 流入 8,864,519,645 10,520,861,470 20,657,470,953 1,647,570,869-41,690,422,937 利率衍生工具 - 流出 - (802,553) (4,324,908) (3,920,521) - (9,047,982) - 流入 - _ 662,004 _ 3,328,619 _ 3,663,807 _ - 7,654,430 (1,473,701) 36,425,563 (2,566,026) 16,493,991-48,879,

66 十一 风险管理 - 续 4. 市场风险 市场风险是指因为市场价格变化导致本行持有的金融工具敞口公允价值或未来现金流波动的风险 市场风险是由于市场利率 外汇汇率的一般或特定变化对敞口头寸造成影响产生的 本行把市场风险敞口划分为交易类或非交易类的投资组合 交易类投资组合类别包括与市场上不同客户所进行的以交易为目的金融工具的头寸 非交易类投资组合类别主要包括本行资产与负债的利率风险管理 当前本行的资本市场风险部承担全行范围内的交易类和非交易类账户的市场风险监测和控制职能 市场风险管理经理向亚太市场风险总部汇报, 同时向本地首席风险官直接汇报工作, 其在职能上与前台交易员完全独立 对于超标的情况, 资本市场风险部门会定期通知业务主管和本地管理层, 及时获取对限额变化所要求的批准 市场风险衡量技术 本行目前通过不同的参数指标来评估不同账户的市场风险 本行主要使用敏感度分析 (PV01 和 IR Delta) 外汇变动敞口限额 交易对手风险以及风险价值限额 ( 一日市场在险价值 ) 来评估本行交易账户所承受的利率和汇率风险 对于非交易类投资组合则定期评估到期资产与负债两者的利率差额 ( 缺口 ), 并利用缺口数据进行分析 本行对市场风险分析建立了上报制度, 每日就相关敞口上报本行高级管理层 风险值分析 一日市场在险价值即一定期间内, 在一定的置信度下投资者最大的期望损失 本行市场风险系统 (MRX) 描述按 99% 的置信度一日内本行交易账户可能发生的最大预期损失 经本行董事会批准, 截至 2014 年 12 月 31 日本行合并层面一日市场在险价值限额为 10,000,000 欧元 一日市场在险价值仅作为银行内部风险管理指标使用, 而法定市场风险资本则使用标准方式计算 下表列示了本行交易账户在险价值的年底 平均 最高和最低风险价值数值 : 2014 年 单位 : 欧元 平均 最高 最低 2014 年度 12 月 31 日 3,920,048 4,367,615 3,328, 年单位 : 欧元 平均最高最低 2013 年度 12 月 31 日 2,831,983 5,027,924 1,492,

67 十一 风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 压力测试 风险值法未能有效计量置信区间以外的亏损, 因此未能显示在该等情况下未预计亏损的程度 为补足风险值法, 本行定期对市场风险进行压力测试, 模拟本行在不同极端情形下可能造成的损失 交易账户每日压力测试 ( 市场基础 ) 可提供有效的潜在收益影响计量结果 ; 非交易账户使用类似的压力测试方法, 但主要以应计基础进行计量, 因而无法有效的反映现在收益影响计量结果 本行风险管理委员会定期审阅压力测试结果 此外, 本行还根据风险概况及经济状况的变化定期更新压力情境 衍生工具 本行运用衍生工具为客户提供风险管理解决方案及管理本行所直接面临的不同风险敞口 ( 主要包括利率风险和汇率风险 ) 衍生工具价值随特定利率 汇率 金融工具价格或其他类似变量的变动而变动 本行主要的衍生工具为基于交易和对冲目的的衍生交易, 包括货币衍生工具 利率衍生工具 本行的衍生工具及银行间市场做市交易主要涉及交易活动, 包括向客户销售衍生产品, 使其能够承受 转移或降低现有或预期的风险 本行将衍生工具统一纳入交易账户的市场风险管理体系之中 外汇风险 本行主要以人民币和美元进行业务 境内人民币兑换美元或其他币种的汇率基本受中国人民银行的调控 ( 以中国人民银行每日公布的中间价为基准, 浮动幅度为 +/-2%) 外汇风险主要源自于本行自营及代客外汇交易的交易类风险及为保持一定其他币种头寸水平的结构性风险 本行根据自身风险承受能力和经营水平, 在各种交易系统和管理信息系统的支持下, 通过设立限额 控制并强化资产负债的结构匹配 适当运用金融衍生工具等方法来管理和控制外汇风险

68 十一 风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 外汇风险 - 续 下表列示了本行在年末的金融资产和金融负债外币汇率风险敞口分布, 各原币资产和负债的 账面价值已折合为美元金额 : 年末数 ( 单位 : 美元 ) 项目 美元 人民币折美元 欧元折美元其他币种折美元 合计 金融资产现金及存放中央银行款项 30,284, ,350, , ,653,279 存放同业及其他金融机构款项 34,906, ,670,956 4,581,012 11,109, ,267,374 拆出资金 800,000, ,675, ,261,675,625 以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产 - 1,455,777, ,455,777,535 衍生金融资产 607,551, ,551,230 买入返售金融资产 - 674,680, ,680,992 应收利息 2,349,688 83,026, ,819-85,484,789 发放贷款和垫款 451,639,783 1,290,079,174 11,192,385-1,752,911,342 可供出售金融资产 - 2,068,263, ,068,263,155 其他应收款 18,517,287 29,468,654 75, ,062,343 金融资产总额 1,945,249,057 7,109,992,925 15,958,076 11,127,606 9,082,327,664 金融负债同业及其他金融机构存放款项 5,087,540 2,559,959,906 2,511-2,565,049,957 拆入资金 469,224, ,577, ,969,340-1,269,771,419 衍生金融负债 720,642, ,642,476 卖出回购债券 - 897,203, ,203,250 吸收存款 644,978,649 1,773,020,523 40,578,889 8,328,982 2,466,907,043 应付利息 2,405,152 29,153, ,303 8,935 32,068,277 其他应付款 33,984,633 2,474, ,948 1,417,668 37,986,684 金融负债总额 1,876,322,755 5,547,389, ,160,991 9,755,585 7,989,629,106 资产负债净头寸 68,926,302 1,562,603,150 (540,202,915) 1,372,021 1,092,698,

69 十一 风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 外汇风险 - 续 年初数 ( 单位 : 美元 ) 项目 美元 人民币折美元 欧元折美元其他币种折美元 合计 金融资产现金及存放中央银行款项 31,718, ,818, , ,578,011 存放同业及其他金融机构款项 13,659, ,756,632 53,253,675 14,393, ,063,366 拆出资金 - 476,964, ,964,344 以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产 - 1,093,208, ,093,208,873 衍生金融资产 704,941, ,941,617 买入返售金融资产 - 1,209,609, ,209,609,787 应收利息 1,527,878 55,396,467 7,589-56,931,934 发放贷款和垫款 396,487,325 1,207,035,529 2,076,116-1,605,598,970 可供出售金融资产 - 1,579,934, ,579,934,574 其他应收款 11,762,645 7,934,862 44,918-19,742,425 金融资产总额 1,160,097,639 6,920,659,433 55,382,302 14,434,527 8,150,573,901 金融负债同业及其他金融机构存放款项 19,950,245 2,346,628, ,538-2,366,803,447 拆入资金 289,525,968 9,841, ,956,580 10,259, ,582,898 衍生金融负债 825,131, ,131,708 卖出回购债券 - 105,463, ,463,574 吸收存款 602,549,813 2,195,218,889 57,245,978 10,524,009 2,865,538,689 应付利息 1,626,395 21,027, ,289 3,947 22,767,722 其他应付款 25,707, ,500, , , ,587,615 金融负债总额 1,764,491,382 4,823,679, ,652,779 21,051,687 7,246,875,653 资产负债净头寸 (604,393,743) 2,096,979,628 (582,270,477) (6,617,160) 903,698,248 下表显示了美元对所有外币的即期与远期汇率同时升值 1% 或贬值 1% 的情况下, 对本行该年度净利润的影响 1% 为向内部重要管理人员报告外币风险时所使用的敏感率 2014 年度 2013 年度 增加 /( 减少 ) 增加 /( 减少 ) 美元 美元 外币对美元升值 1% 7,635,989 11,310,690 外币对美元贬值 1% (7,635,989) (11,310,690)

70 十一 风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 外汇风险 - 续 对净利润的影响来自于货币性资产与负债净头寸 以公允价值计量的非货币性金融资产与负债的净头寸的公允价值受美元汇率变动的影响 上述对净利润的影响是基于本行年末汇率敏感性头寸在全年保持不变 在实际操作中, 本行会依据对汇率走势的判断, 主动调整外币头寸 因此上述影响可能与实际情况存在差异 利率风险 特定货币的利率风险是指在每一种货币中, 金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险 本行承担并每日管理利率风险敞口 由于市场利率的波动, 本行的利差可能增加, 也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损 本行主要在中国大陆地区遵照中央银行规定的利率体系经营业务 下表列示了本行的金融的资产和金融负债项目, 按合约重新定价日与到期日两者较早者分类, 以账面价值列示 年末数 ( 单位 : 美元 ) 项目 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 已逾期 / 不计息 合计 金融资产现金及存放中央银行款项 432,343, ,310, ,653,279 存放同业及其他金融机构款项 534,527, ,740, ,267,374 拆出资金 1,003,464, ,184,000 49,027, ,261,675,625 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 432,004,860 1,023,772, ,455,777,535 衍生金融资产 ,551, ,551,230 买入返售金融资产 605,225,367 69,455, ,680,992 应收利息 ,484,789 85,484,789 发放贷款和垫款 1,490,462, ,448, ,752,911,342 可供出售金融资产 1,281,634, ,481, ,147,608 2,068,263,155 其他应收款 - _- _- _- _ 48,062,343 48,062,343 金融资产总额 5,779,661,411 2,352,082,513 49,027, ,556,240 9,082,327,664 金融负债同业及其他金融机构存放款项 1,826,368, ,681, ,565,049,957 拆入资金 1,207,871,419 61,900, ,269,771,419 衍生金融负债 ,642, ,642,476 卖出回购金融资产款 897,203, ,203,250 吸收存款 1,915,522, ,271,640 53,113, ,466,907,043 应付利息 ,068,277 32,068,277 其他应付款 - _- _- _- _ 37,986,684 37,986,684 金融负债总额 5,846,965,904 1,298,852,640 53,113, ,697,437 7,989,629,106 利率敏感度净缺口 (67,304,493) 1,053,229,873 (4,085,625) - 110,858,803 1,092,698,

71 十一 风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续利率风险 - 续 年初数 ( 单位 : 美元 ) 项目 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 金融资产现金及存放中央银行款项 497,770, ,807, ,578,011 存放同业及其他金融机构款项 874,063, ,063,366 拆出资金 321,147, ,817, ,964,344 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 234,741, ,467, ,093,208,873 衍生金融资产 ,941, ,941,617 买入返售金融资产 1,209,609, ,209,609,787 应收利息 ,931,934 56,931,934 发放贷款和垫款 1,483,145, ,952, ,399 1,605,598,970 可供出售金融资产 1,262,905, ,029, ,579,934,574 其他应收款 - _- _- _- _ 19,742,425 19,742,425 金融资产总额 5,883,382,854 1,453,266, ,924,662 8,150,573,901 金融负债同业及其他金融机构存放款项 1,699,742, ,061, ,366,803,447 拆入资金 864,422,898 25,160, ,582,898 衍生金融负债 ,131, ,131,708 卖出回购金融资产款 105,463, ,463,574 吸收存款 2,430,696, ,842, ,865,538,689 应付利息 ,767,722 22,767,722 其他应付款 - _- _- _- _ 171,587, ,587,615 金融负债总额 5,100,324,850 1,127,063, ,019,487,045 7,246,875,653 利率敏感度净缺口 783,058, ,202, (205,562,383) 903,698,248 下表显示了所有货币的收益率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下, 基于资产负债表日的生息资产与生息负债 ( 均不含活期存款 ) 的结构, 对本行该年度净利润的影响 项目 本年度 上年度 增加 /( 减少 ) 增加 /( 减少 ) 美元 美元 收益率上升 100 个基点 3,663,221 5,052,609 收益率下降 100 个基点 (3,663,221) (5,052,609) 上述对净利润的影响包括净利息及交易性债券公允价值变动对损益的影响 本行认为该假设并不代表本行的资金使用及利率风险管理的政策, 因此上述影响可能与实际情况存在差异

72 十二 资本管理 本行的资本管理以资本充足率和资本回报率为核心, 目标是使之符合外部监管和股东回报的要求, 并推动本行的资产规模扩张和风险管理 本行根据自 2013 年 1 月 1 日起实施的 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) ( 中国银行业监督管理委员会 2012 年第 1 号令 ) 以监管要求结合本行风险状况, 审慎确定资本充足率目标, 并通过限额管理等多种手段保障管理目标的实现 本行资本充足率的计算范围包括本行境内所有分支机构, 本行目前无境外分支机构 下表列示的是本行 2014 年 12 月 31 日的按监管口径计算的资本充足率数据 年末数 人民币千元 核心一级资本 实收资本 4,866,348 资本公积可计入部分 101,065 一般风险准备 613,927 盈余公积及未分配利润 2,247,058 外币报表折算差 (1,045,809) 核心一级资本 6,782,589 核心一级资本扣除项目无形资产扣减与之相关的递延税负债后的净额 (1,335) 核心一级资本净额 6,781,254 其他一级资本 - 一级资本净额 6,781,254 二级资本超额贷款损失准备 316,205 二级资本扣除项目 - 总资本净额 7,097,459 信用风险加权资产 25,612,608 市场风险加权资产 12,757,777 操作风险加权资产 2,294,853 风险资产总额 40,665,238 核心一级资本充足率 16.7% 一级资本充足率 16.7% 资本充足率 17.5%

73 十三 公允价值信息 本行建立了市场风险管理体系, 建立以公允价值计量为基础的内部控制的框架, 以满足内部管理和信息披露的需求, 并逐步有序地建设市场风险系统化管理, 联结前中后台的所有相关部门, 涵盖公允价值的取得 计量 监控和验证等各环节 本行对于存在活跃市场的资产负债金融工具, 首选以活跃市场中报价为公允价值 ; 对于不存在活跃市场的金融工具, 采用公认的估值模型和可观测的市场参数进行估值或参考第三方报价并经相关风险管理部门复核后确定其公允价值 本行的金融资产和金融负债主要包括 : 存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产款 交易性金融资产 可供出售金融资产 发放贷款和垫款 应收款项 衍生金融负债 拆入资金, 同业及其他金融机构存放款项 卖出回购金融资产款, 吸收存款及应付款项等 公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场信息和与各种金融工具有关的信息而作出的 各类金融工具的公允价值估计基于下列所列方法和假设 : (i) 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 同业及其他金融机构存放款项 同业拆入 买入返售金融资产款 卖出回购金融资产款 应收利息 应付利息 其他资产和其他负债 由于以上金融资产及金融负债的到期日均在一年以内或者均为浮动利率, 其账面价值接近于其公允价值 (ii) 可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值以市场报价为基础 如果投资无法获得相关的市场信息, 则使用现金流量模型, 并且在适用的情况下, 采用最近的交易价格 对投资的评估和能反映证券发行人特定情况的适当的相关市盈率或现金流量价格比进行估价 (iii) 发放贷款和垫款 由于浮动利率客户贷款的利率与中国人民银行规定的利率挂钩并随中国人民银行规定的利率即时调整, 其公允价值与账面价值近似 固定利率贷款的公允价值以现金流量贴现法确定, 贴现率为与该客户贷款的剩余期限近似的现行贷款利率 (iv) 客户存款 支票账户 储蓄账户和短期资金市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额 有固定期限的定期存款的公允价值以现金流量贴现法确定, 贴现率为与该定期存款的剩余期限近似的现行定期存款利率 由于大部分固定利率客户存款的到期日在一年以内, 其公允价值与账面价值近似

74 十三 公允价值信息 - 续 公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场讯息及与金融工具有关的资讯而作出的 在存在活跃市场的情况下, 如经授权的证券交易所, 市价乃金融工具公允价值的最佳体现 在缺乏活跃市场的情况下, 公允价值乃使用估值技术估算 ( 详见附注四 ) 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定 : 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定 ; 其他金融资产及金融负债 ( 不包括衍生工具 ) 的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认 ; 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定 如果不存在公开报价, 不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定 ; 具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型 ( 如二项式模型 ) 计算确定 1. 持续的以公允价值计量的资产和负债 下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具 : 2014 年 12 月 31 日 ( 单位 : 美元 ) 第一层第二层第三层合计 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 1,455,777,535-1,455,777,535 可供出售金融资产 - 2,068,263,155-2,068,263,155 衍生金融资产 - 607,551, ,551,230 金融资产合计 - 4,131,591,920-4,131,591,920 衍生金融负债 - 720,642, ,642,476 金融负债合计 - 720,642, ,642, 年 12 月 31 日 ( 单位 : 美元 ) 第一层第二层第三层合计 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 1,093,208,873-1,093,208,873 可供出售金融资产 - 1,579,934,574-1,579,934,574 衍生金融资产 - 704,941, ,941,617 金融资产合计 - 3,378,085,064-3,378,085,064 衍生金融负债 - 825,131, ,131,708 金融负债合计 - 825,131, ,131,708 本年度及上年度本银行的资产及负债的公允价值计量未发生各层次之间的转换

75 十三 公允价值信息 - 续 1. 持续的以公允价值计量的资产和负债 - 续 第二层次公允价值计量的定量信息 2014 年 12 月 31 日 ( 单位 : 美元 ) 公允价值 估值技术 输入值 美元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,455,777,535 现金流量折现法 收益率曲线 可供出售金融资产 2,068,263,155 现金流量折现法 收益率曲线 衍生金融资产 607,551,230 现金流量折现法 远期汇率收益率曲线汇率波动率合同执行价 衍生金融负债 720,642,476 现金流量折现法 远期汇率收益率曲线汇率波动率合同执行价 2013 年 12 月 31 日 ( 单位 : 美元 ) 公允价值 估值技术 输入值 美元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,093,208,873 现金流量折现法 收益率曲线 可供出售金融资产 1,579,934,574 现金流量折现法 收益率曲线 衍生金融资产 704,941,617 现金流量折现法 远期汇率收益率曲线汇率波动率合同执行价 衍生金融负债 825,131,708 现金流量折现法 远期汇率收益率曲线汇率波动率 合同执行价

76 十三 公允价值信息 - 续 2. 资产负债表日不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债的公允价值层次 资产负债表中未以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 : 存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 发放贷款和垫款 应收利息 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款及应付利息等 除下表列示的项目外, 本行资产负债表日不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债的公允价值与账面一致, 且均为第 2 层次 : 年末数 账面价值 公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 美元 美元 美元 美元 发放贷款和垫款 1,752,911,342-1,758,089,682-1,758,089,682 吸收存款 2,466,907,043-2,468,810,913-2,468,810,913 账面价值 年初数 公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 美元 美元 美元 美元 发放贷款和垫款 1,605,598,970-1,788,590,227-1,788,590,227 吸收存款 2,865,538,689-2,865,538,689-2,865,538,689 十四 比较数据 部分比较数据已按 2014 年的列报方式进行了重分类与重述 十五 财务报表之批准 本行的财务报表于 2015 年 4 月 15 日已经本行董事会批准 * * * 财务报表结束 * * *

77 补充资料 目 录 补充资料 ( 一 ) 补充资料 ( 二 ) 补充资料 ( 三 ) 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司及各分行资产负债表 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司及各分行利润表 应纳税所得额调整表 以上资料由管理层提供 72

78 补充资料 ( 一 ):2014 年 12 月 31 日资产负债表 - ( 按总部与分行列示, 以人民币列报 ) 资产上海北京广州天津人民币业务外币业务人民币业务外币业务人民币业务外币业务人民币业务外币业务抵消全行合并 现金 46, , , 存放中央银行款项 2,456,930, ,253, ,810, ,551, ,214, ,830,759, 存放同业及其他金融机构款项 3,743,346, ,782, , ,700, ,700, ,537, , ,937, ,070,771, 拆出资金 1,974,995, ,895,200, ,998, ,999, ,720,193, 联行往来 - 619,187, ,135, ,379, ,007, (1,261,710,136.79) - 交易性金融资产 8,907,902, ,907,902, 可供出售金融资产 12,655,702, ,655,702, 衍生金融资产 1,640,585, ,026,686, ,144, ,688, ,503, ,284, (61,285,813.14) 3,717,605, 买入返售金融资产 4,128,372, ,128,372, 应收利息 493,010, ,824, ,572, ,653, ,020, , ,149, ,659, (39,866,120.55) 523,081, 发放贷款及垫款 6,603,046, ,458,406, ,665, ,826, ,726, ,520, ,556, ,316, ,726,064, 固定资产 - 18,674, ,791, ,710, ,174, ,351, 无形资产 - 997, , , , ,335, 递延所得税资产 (15,877,100.86) 229,727, ,850, 其他资产 (7,640,375,928.15) 7,926,294, _ 125,127, _ (110,874,829.43) 42,189, (38,655,463.80) 22,840, (22,409,048.48) (2,330,477.58) _ 301,806, 资产总计 34,947,686, ,638,204, ,825,904, ,841, ,568, ,819, ,075, ,105, (1,365,192,548.06) 55,823,012, 注 :2014 年 12 月 31 日美元兑人民币汇率为 本表仅供监管机构参考与使用, 不构成财务报表的组成部分 73

79 补充资料 ( 一 ):2014 年 12 月 31 日资产负债表 - ( 按总部与分行列示, 以人民币列报 ) - 续 负债上海北京广州天津人民币业务外币业务人民币业务外币业务人民币业务外币业务人民币业务外币业务抵消全行合并 同业及其他金融机构存放款项 15,664,390, ,146, , ,695,540, 拆入资金 1,747,450, ,002,861, ,419, ,769,731, 联行往来 89,627, ,490, ,888, ,704, (1,261,710,136.79) - 衍生金融负债 1,645,981, ,710,601, ,624, ,688, ,213, ,503, ,284, (61,285,813.14) 4,409,611, 卖出回购金融资产款 5,489,986, ,489,986, 吸收存款 8,451,001, ,613,783, ,732,708, ,669, ,621, ,926, ,781, ,512, ,095,004, 应付职工薪酬 - 65,309, ,859, ,082, , ,676, 应交税费 24,517, ,413, , ,123, , , , , ,939, 应付利息 191,116, ,860, ,677, ,677, ,703, , ,604, , (39,866,120.55) 196,225, 其他负债 15,587, ,581, _ 297, _ 84,248, , , ,172, (2,330,477.58) _ 248,707, 负债总计 33,319,660, ,616,557, ,761,870, ,002,757, ,907, ,382, ,863, ,618, (1,365,192,548.06) 49,040,424, _ 所有者权益实收资本 700,000, ,866,347, ,000, ,000, ,000, ,866,347, 外币报表折算差额 (2,417,491,916.80) 1,355,317, ,248, ,200, ,314, (4,788,397.80) 4,398, (3,007,923.90) - (1,045,808,843.86) 资本公积 169, ,610, ,780, 其他综合收益 86,284, ,284, 盈余公积 - 303,473, ,473, 一般风险准备 - 613,927, ,927, 未分配利润 3,259,064, (1,132,029,406.24) _ (44,214,529.89) _ (104,116,867.75) (21,652,970.23) 8,225, (15,185,612.45) (6,505,560.69) - _ 1,943,584, 所有者权益总计 1,628,026, ,021,646, ,034, (99,916,215.85) 85,661, ,436, ,212, (9,513,484.59) - 6,782,588, _ 负债及所有者权益总计 34,947,686, ,638,204, ,825,904, ,841, ,568, ,819, ,075, ,105, (1,365,192,548.06) 55,823,012, 注 :2014 年 12 月 31 日美元兑人民币汇率为 本表仅供监管机构参考与使用, 不构成财务报表的组成部分 74

80 补充资料 ( 一 ):2014 年 12 月 31 日资产负债表 - ( 汇总列示, 以人民币列报 ) - 续 2014 年 12 月 31 日 人民币业务 外币业务 抵消 全行合并 资产现金 46, , , 存放中央银行款项 2,645,506, ,253, ,830,759, 存放同业及其他金融机构款项 3,747,813, ,958, ,070,771, 拆出资金 2,824,993, ,895,200, ,720,193, 联行往来 574,515, ,194, (1,261,710,136.79) - 交易性金融资产 8,907,902, ,907,902, 可供出售金融资产 12,655,702, ,655,702, 衍生金融资产 1,658,729, ,120,162, (61,285,813.14) 3,717,605, 买入返售金融资产 4,128,372, ,128,372, 应收利息 538,753, ,193, (39,866,120.55) 523,081, 发放贷款及垫款 7,893,994, ,832,070, ,726,064, 固定资产 - 25,351, ,351, 无形资产 - 1,335, ,335, 递延所得税资产 (15,877,100.86) 229,727, ,850, 其他资产 (7,450,217,952.81) 7,754,354, (2,330,477.58) 301,806, 资产总计 38,110,235, ,077,970, (1,365,192,548.06) 55,823,012, 负债同业及其他金融机构存放款项 15,664,394, ,146, ,695,540, 拆入资金 1,747,450, ,022,280, ,769,731, 联行往来 574,515, ,194, (1,261,710,136.79) - 衍生金融负债 1,666,819, ,804,077, (61,285,813.14) 4,409,611, 卖出回购金融资产款 5,489,986, ,489,986, 吸收存款 10,849,112, ,245,891, ,095,004, 应付职工薪酬 - 79,676, ,676, 应交税费 25,807, ,131, ,939, 应付利息 209,102, ,989, (39,866,120.55) 196,225, 其他负债 16,111, ,926, (2,330,477.58) 248,707, 负债总计 36,243,300, ,162,316, (1,365,192,548.06) 49,040,424, 所有者权益实收资本 1,000,000, ,866,347, ,866,347, 外币报表折算差额 (2,397,530,998.55) 1,351,722, (1,045,808,843.86) 资本公积 169, ,610, ,780, 其他综合收益 86,284, ,284, 盈余公积 - 303,473, ,473, 一般风险准备 - 613,927, ,927, 未分配利润 3,178,011, (1,234,426,508.08) - 1,943,584, 所有者权益总计 1,866,934, ,915,654, ,782,588, 负债及所有者权益总计 38,110,235, ,077,970, (1,365,192,548.06) 55,823,012, 注 :2014 年 12 月 31 日美元兑人民币汇率为 本表仅供监管机构参考与使用, 不构成财务报表的组成部分 75

81 补充资料 ( 二 ):2014 年度利润表 - ( 按总部与分行列示, 以人民币列报 ) 上海北京广州天津人民币业务外币业务人民币业务外币业务人民币业务外币业务人民币业务外币业务抵消全行合并 营业收入 1,786,767, ,523, ,709, ,325, ,327, ,382, ,257, ,526, ,102,819, 利息净收入 1,298,465, (69,276,709.46) 63,459, ,501, ,428, ,595, ,246, ,001, ,369,420, 利息收入 2,331,535, ,162, ,252, ,680, ,486, ,689, ,062, ,231, (215,553,768.60) 2,464,547, 利息支出 1,033,069, ,438, ,793, ,179, ,057, _ 2,094, _ 24,816, ,230, (215,553,768.60) 1,095,126, 手续费及佣金净收入 20,170, ,784, ,136, ,234, , ,329, ,148, ,506, ,218, 手续费及佣金收入 37,709, ,003, ,153, ,071, , ,456, ,148, ,537, (44,215,755.24) 190,777, 手续费及佣金支出 17,538, ,218, , , , _ 127, _ - 30, (44,215,755.24) 41,558, 投资收益 175,639, (160,448,884.39) (23,940,036.88) (1,594,160.21) (14,023,409.00) (8,180.51) (155,275.87) (94,763.05) - (24,625,125.80) 公允价值变动收益 /( 损失 ) 311,638, (132,177,732.57) (479,309.48) 2,425, (2,209,389.61) ,197, 汇兑收益 (19,510,626.02) 438,236, ,436, (1,352,153.61) 3,205, (595,235.90) 3, , ,530, 其他业务收入 364, , , , , _ 61, _ 14, , ,077, 营业支出 523,560, ,639, ,481, ,643, ,272, ,389, ,212, ,156, ,355, 营业税金及附加 55,529, ,515, ,328, ,915, , ,310, , ,500, ,550, 业务及管理费 353,373, ,182, ,132, ,366, ,881, ,880, ,451, ,770, ,039, 资产减值损失 111,536, ,941, ,020, ,361, ,573, (801,846.63) 11,127, ,884, ,644, 其他业务支出 3,120, _ - _ ,120, 营业利润 1,263,207, (10,115,530.07) (7,772,629.55) 14,682, (9,945,203.02) 9,992, (7,955,133.23) 1,370, ,253,463, 加 : 营业外收入 , , (0.06) - 240, 减 : 营业外支出 - 49, _ - _ , 利润总额 1,263,207, (9,947,730.12) (7,772,629.55) 14,681, (9,945,203.02) 10,015, (7,955,133.23) 1,370, ,253,653, 减 : 所得税费用 254,673, ,909, ,128, ,367, ,812, ,891, 净利润 1,008,534, (38,857,134.22) (35,901,020.19) 14,681, (14,312,810.87) 10,015, (10,767,812.93) 1,370, ,762, 注 :2014 年年度美元兑人民币平均汇率为 本表仅供监管机构参考与使用, 不构成财务报表的组成部分 76

82 补充资料 ( 二 ):2014 年度利润表 - ( 汇总列示, 以人民币列报 ) - 续 2014 年 12 月 31 日人民币业务外币业务抵消全行合并 营业收入 1,860,061, ,757, ,102,819, 利息净收入 1,396,599, (27,178,975.39) - 1,369,420, 利息收入 2,544,337, ,764, (215,553,768.60) 2,464,547, 利息支出 1,147,737, ,943, (215,553,768.60) 1,095,126, 手续费及佣金净收入 24,363, ,854, ,218, 手续费及佣金收入 41,924, ,068, (44,215,755.24) 190,777, 手续费及佣金支出 17,560, ,213, (44,215,755.24) 41,558, 投资收益 137,520, (162,145,988.16) - (24,625,125.80) 公允价值变动收益 /( 损失 ) 308,949, (129,751,953.99) - 179,197, 汇兑收益 (7,865,420.94) 436,396, ,530, 其他业务收入 493, , ,077, 营业支出 622,527, ,828, ,355, 营业税金及附加 60,308, ,242, ,550, 业务及管理费 423,839, ,199, ,039, 资产减值损失 135,258, ,386, ,644, 其他业务支出 3,120, ,120, 营业利润 1,237,534, ,929, ,253,463, 加 : 营业外收入 , , 减 : 营业外支出 - 50, , 利润总额 1,237,534, ,119, ,253,653, 减 : 所得税费用 289,981, ,909, ,891, 净利润 947,552, (12,790,069.09) - 934,762, 注 :2014 年年度美元兑人民币平均汇率为 本表仅供监管机构参考与使用, 不构成财务报表的组成部分 77

83 补充资料 ( 三 ):2014 年 12 月 31 日止年度应纳税所得额调整表 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司 2014 年度应纳税所得额调整表 合计人民币 利润总额 1,255,911, 纳税调节项 国债利息收入 (45,370,609.51) 铁路建设债券收入 (267,628.78) 未取得合法凭证的支出 1,014, 为职工购买的商业保险费 3,060, 赞助费支出 661, 银行承担的个人所得税 2,545, 罚金 49, 固定资产损失 银行承担的代扣代缴税费 179, 业务招待费 1,215, 交易性金融资产公允价值变动 (135,753,037.39) 衍生金融资产公允价值变动 (40,781,631.72) 预提未发放的职工薪酬 6,916, 预提费用 20,533, 递延利息收入 4,502, 无形资产摊销差异 (135,644.46) 允许抵扣的贷款损失准备 153,352, 其他应收款坏账准备 16,123, 为境外员工支付的社保 5,317, 为客户承担的个税 256, 应纳税所得额 1,249,333, 所得税税率 25% 2014 年度所得税 312,333, 注 : 应主管税务机关的要求, 本行编制了此 应纳税所得额调整表, 此表仅供税务机关参考, 不作为财务报表的组成部分 本表以两期末美元兑人民币年末汇率对相关科目进行折算列示 2013 年 12 月 31 日美元兑人民币汇率为 ,2014 年 12 月 31 日美元兑人民币汇率为

84 杠杠率状况 杠杆率为一级资本净额与调整后的表内外资产余额的比率 截至 2014 年 12 月 31 日, 我行的杠杆率为 9.42%, 满足银监会设定的 4% 的最低要求 具体情况请参见下表 : 单位 : 人民币百万元 2014 年 12 月 一级资本净额 6,765 调整后的表内资产余额 48,023 衍生产品资产余额 9,757 证券融资交易资产余额 8,163 调整后的表外项目余额 5,852 杠杆率 % 9.42% 79

85 三 风险管理状况第一部分 : 风险形势 1. 信用风险 1.1 金融机构信用风险 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司面临的主要信用风险 ( 性质, 原因和背后的理由 ) 金融机构交易对手的信用风险仍然是我们的主要关注点 在金融业转型和变革的大环境下, 中国的银行和金融机构将不断面对更多的挑战 金融机构信用风险部门关注的焦点包括 : 通过应收款项类投资和表外业务等形式, 影子银行的规模不断扩大 随着经济增速的下降, 银行业的资产质量持续下滑, 特别是对过剩产能 高污染 房地产行业和出口导向型中小企业的贷款 由于同业融资规模的扩大和银行间激烈的存款竞争, 流动性风险不断上升 随着利率市场化的不断推进和融资成本的上升, 银行业的盈利增速持续下降 2013 年 1 月 1 日开始实行 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 以来, 中国银行业不得不面对更高的最低资本要求和更严格的合格资本标准 其中一些规模较小的银行由于快速的扩张面临巨大的资本补充压力 民间资本依法发起设立的中小型银行和互联网金融的兴起加剧了银行业的竞争, 中国的银行业可能面临更多的信用风险事件 我行对于已认定为偿还能力较弱的交易对手, 会保持审慎的态度 为防止出现集中度风险, 我行将继续严密监测有较大授信额度的交易对手 年已识别的风险事件 ( 背景和结果 ) 截至 2014 年底, 我行没有发生金融机构交易对手发生违约的情况, 也没有列入观察列表或可疑债务的文件 我行 2014 年在风险管理方面取得的主要工作成果和采取的措施 金融机构信用风险部门持续对所有交易对手, 特别是对信用等级较低的交易对手进行密切监控 每季度监测 16 家上市银行的财务表现并在需要时采取必要信贷措施 ( 评级下降 停职停止交易或信用额度降低 ), 对新的交易对手保持选择性 80

86 对中国的交易对手进行常规年度尽职访问, 并作为重要的信贷评估流程 对所有信用申请, 包括金融机构和中国主权机构的信用额度进行年度审核 根据最新的信用变化和市场重要性以及内部评级模型, 升高或降低交易对手的内部评级 年度审核包括对内部评级和信用额度的重新评估 对规模较小的股份制银行 城商行和农商行进行专门的年度信贷审核 对于认定为偿还能力较弱的交易对手, 信用风险团队在审批信用产品或发放额度和期限时, 会保持有限的风险偏好 对所有的保险公司进行年度信贷审核 对说有的证券公司进行年度信贷审核 详细地分析所有银行交易对手影子银行和资产质量的状况 根据业务部门的需求, 在考虑风险的前提下提升额度或在不增加总额度的情况下调整不同业务条线的额度 定期通过本行风险管理委员会向董事会和管理层报告重大信用问题, 现有的信贷组合, 以及由其负责的交易对手的质量和敞口 根据我行业务发展情况和监管细则对 2014 年底有贷款余额的交易对手进行压力测试, 并估计对我行资本的影响 根据业务发展的需要, 批准新的银行 保险公司和证券公司交易对手 金融机构信用风险部门通过年审程序定期或不定期审核其负责的交易对手并持续监控 年总体评估及风险演变目前我行的授信客户中包括中资和外资银行等, 交易对手的信用状况良好 2014 年未发生交易对手违约的情况 对新的交易对手金融机构信用风险部门始终保持选择性以确保良好的信用质量 1.2 企业信用风险 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司所面临的主要风险从宏观层面而言, 中国的经济增长逐步放缓, 整个国民经济在遭受负面压力的同时, 呈现出持续的逐步结构性转型 去年的抑制信贷快速增长和去杠杆策略的各项措施开始逐渐发挥作用, 企业的整体资金情况维持偏紧, 更难获得贷款且因此需要付出更高的融资成本 81

87 而由于整个经济放缓和产业结构性调整导致的上下游风险在年内也尤为突出 : 多数企业, 纷纷出现了应收账款和存货的不断上升, 导致应收账款回收风险持续恶化, 债务比率攀升, 流动性风险加剧 而与此同时, 日渐拉开帷幕的国有企业改革要求我们对国有企业的风险分析更注重其基本面, 而且国际大宗商品价格的大幅调整亦令一些贸易型企业的盈利和流动性雪上加霜 因此, 我行一贯强调严谨的尽职调查为开展业务的基本前提 另外, 我行也加强了贷后跟踪以确保银行更及时全面地了解企业客户的经营和风险状况, 以避免没有合理的理由而承担的风险 总的来说, 我们充分认识到企业信贷环境变的越来越严峻, 但我行通过各种早期风险预警信号机制去分辨出信用较弱的客户并采取合适的措施及时降低风险和保障资产质量 年已识别的风险事件针对某些不景气行业, 一些本地企业和有些外资企业的分子公司经营业绩呈现恶化, 我行通过每季度对其的财务业绩进行跟踪审查和对市场信息的跟进, 及时鉴别早期风险信号, 并将有关客户及时降级到 关注 类或放入 受监控 名单, 以加强风险监控和及时采取措施控制风险 对于一些外资企业借款人, 我行也通过与相关内部分行的积极磋商, 以争取获取母公司的担保或对借款人的资金支持 ( 包括增资或股东贷款 ) 等手段, 进一步控制和降低风险 对于汇率市场的波动, 我行已经在 2014 年初人民币的突然贬值时对因此而遭受浮动损失的主要客户进行了审核, 在 2014 年底俄罗斯卢布的大幅贬值时, 我行也及时对有俄罗斯业务的客户进行了审核与排查 通过客户经理与客户积极沟通, 深入了解其风险对其可能造成的负面影响, 并制定相应的监控措施 目前为止, 该风险在可控范围内被紧密跟踪 与此同时, 大宗商品价格的大幅调整和市场上的违约现象也给相关大宗商品客户的风险管理带来了巨大的挑战 我们已经及时停止了所有的存货融资并成功在早期将高风险客户放入了受监控清单从而大幅减少了损失 银行采取的整改措施银行的最高管理层和银监会之间保持密切的交流并对我行客户的风险变化交换意见 银行相信更深层的尽职调查和机敏的风险监控方法是两项保证银行能渡过市场恶化和驾驭挑战的最关键手段 此外, 我们也在不断调整企业信贷的压力测试方案, 以适当及时反映中国的经济环境状况给我行资产质量以及资本充足率带来的影响 年整体评估和风险演变在市场环境日益增加挑战性之际, 我行保持了高度的警惕性, 与市场前线人员紧密协同合作以确保对客户的了解和风险的监控, 并对市场的各种新闻保持机敏的反应, 发现早期风险信号, 并针对潜在问题客户及时采取措施 82

88 2. 市场风险法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的主要市场风险仍集中在固定资产收益部和资金部的人民币和美元业务上 2014 年, 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司并未发生任何与交易有关的事故 在固定资产收益部方面, 2014 年我行观察到超额情况相比 2013 年有所增长, 但所有的超额情况均在之后的若干工作日内得到批准及解决 ( 通过在现有额度内降低头寸或临时 / 长期提高限额 ) 资金部方面, 超额情况同样很少, 且均得到批准, 同时通过在现有额度内降低头寸, 大部分超额情况都已在隔天解决 2014 年的超额情况比 2013 年有所减少 3. 流动性风险我行主要依靠银行同业存款 银行间债券回购 银行间外汇掉期市场 企业存款以及人民币跨境存款等业务保障资金需求 我行的存贷款比率大幅低于监管标准 75% 我行通过适用监管比率和其他内部指标 ( 外币隔夜流动性指引和人民币现金头寸上限指引 ) 对流动性风险实施定期检查 我行在全行范围内也实施了日常现金流监测并定期开展流动性压力测试 我行还模拟融资成本大幅上升的场景进行定期的融资压力测试 现金流量报告方法和流动性压力测试方法, 应急资金计划和流动性风险政策均由资产负债管理委员会讨论并审批 4. 营运风险 4.1 营运风险 : 基本原理操作风险是银行活动的风险组成之一, 是指由于有缺失的内部流程或由于外部事件 ( 无论是故意 意外或无法避免的自然事件 ) 而导致经济损失的风险 内部流程引起操作风险可能包括雇员和 / 或信息系统 外部事件包括但不限于水灾 火灾 地震 恐怖袭击 操作风险一般包括法律风险, 但不包括声誉风险或战略 / 商业风险 合规风险一般被定义为操作风险的子类别之一, 然而由于其的重要性, 与声誉风险的关联性, 而独立于操作风险, 但其财务影响将被纳入操作风险 操作风险管理针对 原因 事件 影响 进行连锁分析, 并以此作为管理基础 在识别和预测到任何风险情况时, 根据对历史数据和预测模拟数据的分析结果, 侧重于制定本行相关部门所需执行的 83

89 预防措施 : 如为防止损失事件的发生或减轻其影响而制定或调整监控管理流程等 年事件以及操作风险意识 事件以及采取的预防措施 2014 年度, 本行共发生了 4 件操作风险损失事件, 均归于事件类别 : 执行 交付和流程管理, 即巴塞尔协议 II 的范畴 目前, 相关的整改 防御措施已充分落实, 以防止此类事件的再发生 其中, 重大的损失事件描述如下 : 2014 年 2 月 12 日和 2 日 21 日, 本行企业部某一客户进行美金 / 人民币的远期外汇交易, 交易日为 2014 年 6 月 25 日和 7 月 25 日 本行市场专员在执行交易时与外汇交易员确实做了正确的沟通, 但该市场专员在输入本行的外汇交易系统 (FXT) 时错误的登记了交易的方向, 同时外汇交易员也没有发现就此造成的头寸错误 所以, 本行后台人员在寄出交易确认书之前, 进行对系统自动产生的交易确认书和交易单的核对时, 也未能发现任何不一致的内容 2014 年 3 月 12 日, 当客户通知本行市场专员将该产品进行展期交易时发现了该错误 本行固定收益部门为纠正此错误交易, 市场专员协同交易员作了止损以冲回相应的头寸, 对该客户没有任何经济上的影响 但由于市场价格的波动, 故此更正交易对银行产生的损失为人民币 万 作为该事件的防御措施, 固定资产收益部在每日核对的基础上, 针对大额交易 ( 名义本金大于美金 200 万 ) 加强控制, 即每日日终由市场专员助理和交易员助理将当日的市场专员和交易员双方的交易对话和外汇交易系统 (FXT) 中的输入内容核对, 对于任何不一致的内容, 双方团队的交易负责人员应进行调查并纠正 今年 2 月 26 日, 我行交易员通过 CFETS 录入了一笔错误的人民币利率互换交易 根据经纪商的确认, 银行应该到期付款, 但是我们银行内部系统记录显示是到期收款 由于该错误是通过 CFETS 平台录入的, 因而不会直接反馈到我行前台交易系统, 所以该错误就没有被发现 并且直到第一笔交易的到期日 5 月 27 日之前, 我行的交易对手也没有发现该错误 除了交易员录入错误, 银行的后台部门也没有通过复核发现该错误 为了取消这笔错误的交易, 我行的损失大约是人民币 万元 我行已要求前台和后台团队在执行及复核交易应更为勤勉尽责以避免该类事件再次发生 操作风险意识培训 2014 年为加强员工操作风险意识, 所有员工都参加了年度强制培训, 内容之一让员工了解上述提及的 ( 但不仅限于 ) 操作风险损失事件, 学习其中所反映的经验教训 此外, 每月操作风险控管部也组织新员工的常规操作风险意识培训 年的综合评估和风险进展我行将持续改进, 加强及调整内部控制框架, 以避免新的操作风险事件发生, 并对已经发生的操作风险事件的影响以及 2014 年新的活动和产品进行预测和分析 总的来说, 本行目前的操作风险 84

90 处于可接受的水平 5. 合规风险 2014 年出现的主要合规风险包括 : 监管法规变化较大, 合规风险管理面临巨大挑战 ; 跨境人民币和自由贸易账户业务存在机遇和挑战 ; 母行及监管机构都提高了对反洗钱和客户身份识别的要求 ; 提高了内控管理的要求包括案件风险管理 ; 合规部继续加强履行监管法规和母行合规控制的要求已经采取的应对措施包括 : 合规部负责将重要的法规进行归纳和分析并发给全行员工, 如有必要会与相关部门召开特别会议, 讨论法规的实行计划 对于重要的法规, 合规部会牵头将法规要求和我行现行的操作程序进行差异分析, 然后落实整改, 以符合新规的要求 由于 2014 年发布的新法规比较多, 对现有业务影响比较大, 合规部还举办了针对全行的新法规培训 我行制定了一系列的反洗钱政策及操作程序, 相关的日报, 月报及年度报告制度实施顺畅 合规部参与新服务及产品推出的整个过程, 提供合规建议并负责向监管机构进行申请或是备案 我行自贸区支行的于 2014 年 9 月正式开业, 为我行的各类客户提供自贸区金融服务, 我行的自贸区分账核算系统建设正在有序进行中, 合规部与各相关部门紧密合作并提供全面的自贸区相关业务合规支持 6. 声誉风险声誉风险是危害企业与其客户 交易对手 供应商 员工 股东 监管机构以及其他利益相关者之间信任的风险, 而这些信任是企业开展其日常运营的必要条件 声誉风险是银行承担的其他所有风险中的先决风险 声誉风险所引发的财务影响结果往往通过操作风险来体现 董事会下属的风险管理委员会每季度对法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的声誉风险管理进行审核和评估 7. 战略风险 85

91 公司治理和组织架构中的所有相关战略都能有效地应对战略风险 风险评估框架会定期融入银行决策和管理过程, 整个过程主要由董事会和由首席执行官担任主席的高级管理委员会 ( 首席执行官负责权衡并控制战略风险的管理标准 ) 进行监督 新一轮业务战略以 业务发展计划 为基础制定, 根据不断变化的市场状况和机遇, 我行更新战略计划以适应客户和业务条线的发展 工作目标已经按照年度进行设置, 同时预算已更新并提交至董事会供其审批 经评估, 我行的总体战略风险处于较低的水平 8. 国别风险银行以非常审慎的态度进行国别风险的管理 迄今为止, 银行对 38 个国家设定了国别风险额度, 其中大部分国家是发展国家, 并有着良好的国家内部评级 对于国家内部评级较低的小国家, 银行设定的国别风险额度通常维持在合理的额度上 依照国家内部评级的不同分类, 银行根据相应预设的准备金计提标准对上述 38 个国家计提了充足的国别风险准备金 截至到 2014 年 12 月 31 日, 法国国别风险余额超过法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司净资产的 25% 第二部分 : 风险管理能力跨部门风险管理银行董事会及高级管理层在日常风险管理事务中, 首席执行官和首席风险官是主要决策者和信贷审批者 同时, 首席执行官和首席风险官也负责审阅各风险部门递交的风险监督报告, 并提出审阅意见 ( 若有 ) 就银行董事会而言, 风险管理委员会的主席, 同时也是法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的董事, 负责主持每季度召开一次的风险管理委员会会议 在会上, 所有关于风险管理的关键诉求, 包括但不限于风险整体评估, 压力测试的测试情景和测试结果以及应对计划, 都需经过风险管理委员会主席的审阅和批准后, 方可递交给法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司董事会获取董事会的批准 总体而言, 银行董事会及高级管理层在银行风险管理和监督工作上花费了足够的时间, 配置了足够的资源 银行董事会及高级管理层同各风险部门成员保持密切沟通, 确保自身知悉银行在风险管理上的日常运营情况 本地产品及交易审核委员会 (LATAC) 所有新产品及其相关风险都需得到本地产品及交易审核委员会 (LATAC) 的审批 这一原则适用 86

92 于所有的新业务, 新产品, 或者新的将涉及到任何性质的 未曾在同等情况下遭遇过或需要额外控制的风险领域 新产品或新的风险情况可能涉及的所有领域的专家都需要对此项产品的风险状况及其影响做出具体分析, 并签署一份确认书, 以确保在新业务得到开展之前, 法律和合规部门已对此给予合理建议, 风险监控限额及合规部门的各项监控流程都已设置到位 该委员会由本行首席执行官主持, 本行长期成员有 : 本行的首席营运官 本行的集团风险部门代表, 包括交易对手风险部 企业信贷风险部 市场风险部, 以及本行的操作风险控管部 合规部 法务部 相关业务部门及其他部门负责人或代表, 上述人员根据会议所讨论的产品 服务及交易性质的需要, 受邀参加本地产品及交易审核委员会 (LATAC) 会议 集团风险部门的代表, 以及操作风险控管部的代表也是风险管理委员会的永久成员, 负责每季度向董事会汇报 1. 信用风险 金融机构风险 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的风险组织架构 ( 人力资源 设立和汇报路径 ) 金融机构信用风险部门负责对金融机构交易对手的评级和授信 金融机构信用风险部门的职能完全独立于其他业务部门 人员配置包括三位全职员工, 其中一位主管和两位信用分析员 金融机构信用风险部门主管直接向我行首席风险官报告, 在职能条线上直接向位于香港 ( 亚太区中心 ) 的金融机构信用风险管理部区域负责人报告 金融机构信用风险部门的主管也是我行风险管理委员会的成员 年风险政策的执行 ( 如何执行, 何时执行以及执行什么 ) 2014 年我行更新了现有的金融机构信贷政策以反映目前的实践经验 根据银行的风险政策和银监会针对金融机构的最新规定和要求, 严格执行年度审查 新监管要求 提供信贷意见 严格遵守信贷审批程序 2014 年, 所有的信贷申请 ( 年度和临时信用审核 新的交易申请 ) 都经相应的信贷委员会根据现有政策批准 金融机构信用风险部门根据集团评级法独立进行风险评估 ; 建立内部信用等级, 审核所有信用申请并向信贷委员会提供建议 ; 并在授权范围内审批每日信贷业务 本地授权金融机构信用风险主管为资深信贷审批官 (SCO) 有本地信贷授权, 可以审批临时和常规的信贷业务 所有信贷申请需由我行金融机构信贷委员会批准 87

93 1.1.5 评级方法我行运用集团评级方法评估 测算并监控交易对手风险以保障交易对手的信用质量 该评级方法适用于评估所有类型的交易产品和交易对手 风险监管 ( 监管频率 方法和报告 ) 信用风险控制团队负责常规每日或每月监测报告 报告上报金融机构信用风险主管 (1) 监测现有交易对手 - 审核日常报告 - 随时跟进相关交易对手信用问题及市场信息 - 对所有交易对手进行年度信贷审核 (2) 严密监测观察名单中的信贷档案或可疑债务文件 - 替代或移除观察名单和可疑债务文件 - 每季度审核文件并召开会议 - 审核可疑债务文件条款的信贷等级 2014 年我行没有被列入观察名单和可疑债务的文件 (3) 向首席风险官和行长报告 - 金融机构信用风险主管应在重大风险事件发生时立刻将金融机构信用报告上报行长及管理层 - 每季度将所有信贷事务 相关信用问题和额度审批上报风险委员会 - 每月度审核逾期报告 - 所有本地信用委员会决策应上报行长 - 每月的关键绩效指标和关键风险指标 - 重大交易事件报告 ( 交易员和市场专员违规 ) 及时上报其业务主管和行长 与董事会的交流和汇报 : 风险委员会 ( 内容 成员及召集频率 ) 金融机构信用风险主管是我行风险委员会成员 88

94 2014 年, 风险管理委员会每季度召开一次会议 金融机构信用风险主管将风险分析报告汇报给委员会主席 ( 董事会成员 ) 风险分析报告涵盖金融机构信用风险 风险敞口的信用质量 交易对手评级和观察列表或可疑债务文件, 最近发生的信用或特殊风险事件以及所有本季批准的信用额度 1.2 企业信用风险 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司企业信用风险的组织框架继我行首席风险官于 2013 年中上任后, 我行风险职能部门的组织框架整体加强, 首席风险官负责监督企业信贷风险 金融机构风险和市场风险 中国区企业信贷风险部负责管理我行企业客户的信贷风险 目前, 由两名高级信贷专员协助企业信贷部主管工作 企业信贷风险部独立于业务部, 在本地直接向我行首席风险官汇报, 在职能上向北亚区风险管理部汇报 企业信贷风险部严格遵循银行的风险政策, 审阅所有企业客户的年度审核 新增 / 修订额度申请 超额申请并给与审批意见 任何形式的贷款申请, 无论贷款规模和性质, 包括全额现金担保, 都必须以信贷提案的方式递交并获得正式批准 信贷风险控制部门 ( 由一个部门经理和四个风险控制专员组成 ) 承担了风险监控的职能并直接向首席风险官汇报 年风险政策的执行企业信用风险部严格遵循本行的既定风险政策, 审批所有企业客户的年度审核 新增 / 修订额度和超额申请并给与审批意见 同时, 企业信贷部也会参照各种早期风险预警对信贷风险敞口实施特殊的监控 我们同时也实施了各项银监会在实地检查中提出的整改措施, 包括但不限于更严格的银监会五级分类季度检查 同时, 银行持续对降低年审逾期进行整改, 成功令该数据比例在 2014 年全年都保持在个位数的低位 鉴于个别行业产能过剩和某些行业周期下行风险的增加, 在亚太区风险策略部门协调下, 并经过与中国区的最高管理层讨论后, 我行已于 2015 年初颁布了 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司关于企业银行业务产业风险情势的指导意见 89

95 1.2.3 既定信贷审批程序任何形式的贷款申请, 无论贷款规模 性质, 包括全额现金担保, 都必须以信贷提案方式呈交以备批核 所有申请都会通过传阅或贷审会的形式进行推荐或审批 ( 如果是本地的审批权限 ) 高级信贷专员是第一线人员去接收所有业务部门递交的申请 所有超过高级信贷专员审批权限的申请都必须递交到更高一级权限进行审批, 然后再返回本地委员会作出最终决策 就所有在中国开展的业务, 本地委员会的决定是最终的 本地信贷权限信贷审批权限授予给了相应的业务授权人 在整个信贷审批系统的运营中, 业务授权人的审批必须同时获得信贷专员的同意方可生效 评级方法所有银行承诺授信的客户都会有评级以反映该客户经营周期下的违约风险 每个客户的评级都会基于一个深层次的分析, 评级系统结果, 和对信用水平的专业判断进行定期的重新评估 风险监控为确保本行的信贷质量并将授信风险最小化, 企业信用风险部及信用风险控制部门通过以下措施实施风险监控 : (1) 正常贷款的风险监控 针对未经批准的贷款超额使用情况进行日常监控 跟进承诺 担保和抵押情况 对贷款客户每年进行年检 每个季度基于更新的财务数据对客户进行银监会贷款五级分类的审查 / 重审 (2) 受监控和可疑贷款的密切监控 对受监控和可疑的贷款名单的列入或移出进行管理 每季度召开受监控和可疑贷款评估会议 评估可疑贷款的准备金计提水平 (3) 给予首席风险官 / 首席执行官 / 市场部门管理者 / 高级信贷专员的风险监控报告 授信额度月报表 担保和抵押品月报表 逾期年检月报表 信贷审批状态报告 90

96 1.2.7 董事会汇报 2014 年度共召开了四次风险管理委员会会议, 企业信贷风险部主管已向风险委员会主席陈述了动态分析报告 报告主要概括了企业客户投资组合的资产质量, 包括客户评级, 受监控 / 可疑贷款清单, 特殊案例, 损失的计提以及压力测试等 对于风险管理能力的总体评估总的来说, 我们认为对企业客户的风险管理总体是有效的, 并符合银行的各项相关政策 2. 市场风险 2014 年, 我行的市场风险管理部门的职位设置仍保持与以往一致, 即 : 资本市场风险管理部 (Risk-IM/P&C) 下的市场风险管理部由一名高级经理和一名初级助理组成 先前的一名助理已于 2014 年 7 月底离职, 新助理于 2014 年 8 月入职 新的高级经理于 2014 年 10 月入职 资本市场风险管理部负责在当地向法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司首席风险官报告, 在业务上向资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C) 设于香港的地区主管报告 境内高级经理在与区域资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C) 及地区业务主管的紧密配合下, 在审核和监控当前的境内市场风险额度这一任务中扮演着重要的角色 其任务包括每日对全部限额进行监控和汇报 在需要时提供有关限额的审查意见或建议 参加新产品研发审核委员会 / 交易接受委员会及本地业务及交易审批委员会会议并针对跨部门问题提供资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C) 部门的意见 所有限额事件 ( 包括超额 临时或永久性额度变更等情况 ) 都已向法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司首席执行官 首席风险官 地区业务主管和地区资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C) 主管汇报并获得批准 适用于法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的永久限额设置与集团总部的限额设置相符合, 并已经过董事会审批 所有与限额相关的事件也均经过董事会审阅和批准 该市场风险限额被分为两个部分 : 资金部 ( 主要指银行账户 ) 风险和固定资产收益 ( 主要指交易账户 ) 风险 交易账户风险限额涵盖法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司所面临的各项主要风险, 包括利率风险 ( 按期限 货币和封顶上限表示的利率敏感度值 + 基差 ) 汇率风险( 名义限额 ) 发行人风险和 1 天的风险价值限额 91

97 市场风险敏感度是法巴中国风险管理监控使用的主要工具 截止 2014 年 12 月 31 日, 固定收益部门人民币利率敏感度头寸为 29.9 万欧元 / 基点 银行帐簿的限额通过利率错配, 各币种的年化限额以及汇总年化限额进行设置 截止 2014 年 12 月 31 日, 资金部的汇总年化限额敞口为 35.9 亿欧元 我行对中国地区的交易帐户和银行账户进行常规压力测试, 该测试需经风险委员会确认, 并将相关测试结果通报业务部门和中国地区管理层 该测试结果也将由风险委员会审核, 并最终由风险委员会主席报送董事会 2014 年, 根据我行的资本和资本充足率, 风险委员会和董事会认为无需启动应急方案 市场参数复查 (MAP)- 独立价格核查价格核查由区域 V&RC 以及风险 -IM P&C 团队共同负责 对于流动性很好的市场参数每天都要复查 ; 月底时对所有市场参数全面和正式的核查 区域 V&RC 团队主要负责的参数类型有明确的列出, 通常都是可以通过自动化流程和外部信息进行比较的参数 ( 证券价格, 线形参数 ); 这些指标也包括使用统一的价格 区域风险 -IM P&C 团队负责定价方法以及复杂的异常依赖于模型选择的参数复查 市场参数复查的通用原则在法巴定价职责的章程以及特定的全球政策方针 - 全球计价及独立价格核查策略和市场参数复查准则中有明确描述 特定的复查方法在市场参数复查书的文档里按照产品线记录和描述, 并定期更新 风险 -IM P&C 及 V&RC 的工作职责有明确规定并及时更新 ; 市场参数复查的结果在 MAP 核查研究结果的文档中记录 市场参数复查的结果作为计价调整的估值传达给中台以及财政部门, 他们负责录入会计记录 该结果也会在集中计价审核委员会 (VRC) 上传达给交易主管, 会议中做出最终决定或者提出异议 负责复查控制团队的意见起决定性的作用, 如有显著的异议, 可向中央产品及财务控制委员会申诉 (PFC) 截止 2014 年 12 月 31 日, 法巴中国市场参数复查调整总额为欧元 27.7 万 储备及其他定价调整区域风险 -IM P&C 团队定义和计算 储备 储备作为市场价格或者模型计价的调整, 影响会计计价以及监管资本 储备可以酌情当作平仓的费用或者无法分散或者对冲的风险的溢价 主要覆盖买卖盘价差 流动性价差以及模型或市场参数的不确定性 通用的估价调整策略是存在的 对于每个 92

98 产品线的储备计算方法, 风险 -IM P&C 团队都有文档记录, 并定期更新 储备变化的分析每月将汇报给 VRC 储备计算方法定期更新, 任何的变化都属于定价模型事件 储备的更新通常由于模型审核或者市场参数复查过程中信息校准引发 其他的定价储备 ( 比如反映金融交易相关的费用和收益 ) 由欧洲银行当局定义的 有些影响监管资本的储备没有计入公允价值 新的监管规定的框架和法巴的储备一致 截止 2014 年 12 月 31 日, 法巴中国储备及其他定价调整总额为欧元 -106 万 3. 流动性风险我行已将本地的流动性管理原则作为总部流动性管理政策的一部分付诸实施 这些原则同时适用于正常状态和危机状态 当地审慎流动性管理组 (PLM), 中国区资金部和资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C) 和资金业务部门 ( 在金融合作方面 ) 在现有的流动性风险监控工作中起着重要的作用 特殊案例可以交给本地的资产负债委员会 (ALCO) 处理, 必要时可上交地区管理层面 作为一项日常工作, 资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C) 负责监控 / 汇报 3 项流动性风险指引, 分别为隔夜流动性指引, 净隔夜流动性指引 ( 主要指我行的最后时刻外币融资的安排 ) 和人民币现金头寸上限 ( 用于确定接下来 3 天的资金需求量 ) 除此之外, 资本市场风险管理部 (Risk-IM/P&C) 和审慎流动性管理组 (PLM) 还进行了定期的资金压力测试和审慎流动性管理组 (PLM) 进行了定期的流动性压力测试并将结果通报法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司管理层 资本市场风险管理 (RISK-IM/P&C) 和审慎流动性管理组 (PLM) 对流动性风险的监控是一个持续的过程 中国区资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C) 主管负责向首席风险官和首席执行官直接汇报在其范围内发现的任何重大的流动性风险问题 当地资金部也有义务将此类事项汇报给法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司首席执行官, 供其决定是否需要召集资产负债委员会 资本市场风险管理 (Risk-IM/P&C), 资金部和地区审慎流动性管理组 (PLM) 是资产负债委员会的成员, 负责按照委员会的要求向其提供 ( 不仅限于金融的 ) 特定报告和数据 最后, 当流动性危机出现时, 资产负债委员会批准意外事故应急计划也将同时启动 在确认了可能存在的危机后, 资金部应立即通知地区主管 首席执行官和地区总部资金部门主管共同决定是否召集流动性危机处理委员会 在上述情况下, 该委员会将参照流动性意外事故应急计划决定如何采取进一步的行动 93

99 4. 营运风险 4.1. 操作风险管理框架作为银行本身, 是不希望发生任何操作风险的, 因此要求必须将操作风险控制在可接受的范围内, 并同时符合监管机构的各项要求 然而, 受其特殊性质和特点 ( 即操作风险可能由内部或外部因素导致, 故无法完全避免其发生的可能性 ) 的影响, 对于操作风险并未设置类似信贷风险或市场风险的限额标准 操作风险管理框架是长期性控管框架的一部分, 其具体流程可由下图概括, 并在我行 内控章程 中有详细定义 该框架要求对操作风险实施如下管理 : 识别 评估和量化风险, 同时考虑外部影响 业务数据及其他内控因素 ; 依据流程中所规定的正式管理框架, 以及严格区分各项监控责任的组织原则, 对操作风险进行相应的管理, 上述管理可事先或事后实施, 可主动或被动实施 ; 与不同级别的管理层沟通, 以便管理层根据风险的可承受程度确定实施何种措施, 并监督其合理实施 4.2. 主要成员及公司治理操作风险长期控管涉及每一个的日常工作, 通过规范的行为控制和更新的操作流程来定义工作职责, 例如 : 操作风险长期控管部 (OPC) 向首席营运官汇报, 其职责为 : (i) 协调沟通关于操作风险框架的实施 (ii) 定期向管理层汇报操作风险相关的成绩和问题本部门设有 3 名员工 在这个框架下, 设立了四个委员会 : 94

100 季度风险管理委员会 季度操作风险及长期性控制委员会该委员会由首席执行官和首席营运官共同主持, 召集所有管理层及 操作风险长期控管 联络员共同讨论, 从以下两个角度提高全行的操作风险控管意识 o 确保银行内与操作风险相关的问题得到良好的监控, 相关信息得到适当推广 o 完善银行对操作风险的监控与追踪工作 定期召开的操作风险事件审核委员会, 会议由首席营运官主持, 审核自上期委员会以来的操作风险事件, 对事件的更新状况, 分析内容和预防措施的进行汇报和审核 每半年举行一次案件防控委员会, 该委员会由首席执行官担任主席, 操作风险控管部 ( 委员会秘书 ) 合规部以及独立董事出席 除审阅本行可能发生的案件以外, 该委员会也对自查结果以及任何需要在我行相关内部流程中进行反映的法规变更情况进行审阅 5. 合规风险 5.1 合规架构我行合规部在 2014 年增加了一名合规管理人员, 现在我行上海总部拥有合规人员 8 名, 每个分行都各有一名全职合规经理, 以此确保合规风险管理的有效性 5.2 合规政策的实施我们已就合规管理设立目标, 即通过设立一个完整的管理结构, 以实现对合规风险的有效识别和管理 同时为确保各项业务合规 合法运行, 我行将继续推进风险管理体系的建设 我行合规管理的指导方针是 : 1. 共同的责任 : 合规是我行每位员工的职责 任何条线的任何商业活动都不能离开合规的要求 每位员工都必须承担起合规的责任 2. 全面的合规 : 合规的任务和责任适用于全行 为了实现这个目标, 我行必须确保每位合规部的员工都可以得到必要的信息 合规人员或者相关授权人员在进行判断或者采取行动时都必须保证其独立性 3. 合规文化的建立 : 董事局以及高级管理层应向全体员工确立合规的基调 对合规的期望及合规的增加价值, 并在积极主动的基础上, 提升整个组织的价值观念和诚实 正直的道德标准, 加强所有员工对合规的认识, 并确保银行内部合规功能与外部监管之间的有效互动 4. 根据最高级别的执行要求 : 就合规而言, 如果集团政策对内部的标准规定比中国的法律和规章更为严格的话, 那么就应先执行集团的内部程序 反之亦然 2014 年合规部发布了两项新的内控制度 95

101 IN 118 案防工作指引 IN 120 消费者权益保护工作制度 另外 2014 年合规部还更新及审核了 21 个内控制度 (1) IN 13 客户投诉管理政策 (2) IN 27 礼品政策及治理商业贿赂管理办法 (3) IN 29 个人投资政策 (4) IN 33 内部检举 (5) IN 34 融资性对外担保内部管理办法 (6) IN 42 关联交易管理办法 (7) IN 44 反洗钱及反恐融资内控管理政策 (8) IN 47 合规手册 (9) IN 51 商业银行服务价格管理办法 (10) IN 53 紧急事件报告程序 (11) IN 55 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司外债指标管理办法 (12) IN 57 利益冲突管理政策 (13) IN 60 控制内部信息的传播, 维护知情人名单 观察名单和限制名单的规程 (14) IN 70 内部保密信息及个人金融信息保护管理制度 (15) IN 92 为产品适合度评估目的建立的客户分级政策 (16) IN 99 声誉风险管理指引 (17) OP 86 交易监控及向人民银行反洗钱监测分析中心报送大额可疑报告操作规程 (18) OP 87 报告涉嫌恐怖融资的客户和可疑交易及冻结涉及恐怖活动资产的操作规程 (19) OP 151 SWIFT 报文 SIDE SafeWatch 工具反恐及禁运名单自动筛查内部操作规程 (20) OP 159 关于执行反洗钱金融行动特别工作组第七条特别建议 -- 入账电汇指令的操作规 96

102 定 (21) OP 192 人民币远期结售汇业务非到期全额交割内控制度 5.3 合规控制合规出席 Comex 会议和各种业务会议, 了解本行的业务状况, 评估合规风险, 向高级管理层报告, 并建立控制程序, 以确保合规风险是否在控制范围之内 定期举行由合规 法务 操作风险控管部和首席营运官出席的 合规和内控委员会 会议 该会议就银行全面合规和内控方面的问题进行讨论, 内容主要包括讨论近期的银行监管要求, 监管机构检查及内部各类自评估检查情况, 内部制度和操作规程的制定和更新, 反洗钱相关工作, 新产品和业务计划等 合规部作为银行反洗钱牵头部门, 召集年度反洗工作会议, 以与首席营运官和反洗钱工作相关部门讨论年度反洗钱工作执行情况和新的反洗钱工作计划等 另外, 根据我行 合规风险管理政策, 合规部门制定并实施了如下反洗钱和职业操守方面的合规检查计划 : 1) 反洗钱合规检查 a. 客户识别每季度抽查新客户的客户身份识别执行情况, 其中企业投资银行客户抽查超过 20%, 财富管理客户 100% 检查, 具体检查内容包括 : 检查开户前客户身份识别的有效性 ; 检查是否有效地查询过敏感人士名单 制裁名单和黑名单 ; 检查新客户的风险等级是否恰当 ; 检查涉及政治敏感人物的客户档案 ; 对所有客户进行全面检查 : 是否跟进客户身份识别定期审核, 逾期识别账户是否及时限制交易 ; 客户是否及时分配到高级业务经理 / 客户经理 每季度抽查 10% 存量客户档案, 其中必须包括上季度所有审核的客户, 具体检查内容包括 核查高级业务经理 / 客户经理在客户身份识别调查过程中的参与情况 ; 检查客户身份识别档案保存的完整性和有效性 ; 每季度抽查 20% 固定收益部债券交易对手简化客户身份识别执行情况 b. 可疑交易 审查每日由系统自动抽取的反洗钱可疑交易报告 ; 根据人民银行法规条例规定的标准, 检查可疑交易报告 ; 抽查客户经理判断可疑交易的适当性 ; 全面检查确保对涉及可疑交易或者疑似可疑交易的客户已经采取了适当的措施 : c. 检查各项受监控名单 ( 包括 : 禁运国家 受制裁国家 本地黑名单等 ) 是否得到有效的更 97

103 新 ; d. 检查系统中申请人信息的完整性 ; e. 从第四季度起, 合规部对运营部作为错误拦截警报及时清理的交易警报进行抽查 ; f. 检查无认领钱账户资料保存的完整性 ; g. 检查是否所有员工都参与了上年度的反洗钱培训 员工个人投资 : h. 员工个人投资 分析现有的用作监管员工个人投资买卖证券的操作规程, 评估其是否符合总行的规定和要求 ; 检查受监管员工是否已经得到正确的划分, 并且这种划分已经得到适当的记录 ; 监督受监管员工的个人投资交易 i. 正确地销售产品和服务, 员工从业资格证, 机密信息隔离墙政策 根据总行和银监会的相关指引, 检查现有实际理财服务和产品销售的各个方面, 尤其是那些高风险的服务和产品 ; 审核场外衍生品交易文件是否已签署并由收回 检查银行员工从业资格证登记记录 检查是否对接触内部机密信息员工和不接触内部机密信息员工之间, 是否作划分并设立了隔离墙制度 监管并维护现有的维护员工检举揭发权利方面的适当有效的机制 ; 检查接到的客户投诉是否都得到了恰当的处理 j. 商业贿赂 检查收受礼品的操作规程是否得到适当的执行 : 从财务部及各部门协调员处关于收受礼品的记录中抽取 20% 的样本 ; 检查现存的本地收受礼品的政策机制是否符合集团政策 ; 检查员工关于收受礼品政策的意识 k. 关联交易及电话记录 检查是否恰当地处理了关联交易 检查是否恰当处理电话记录及录音过程 本地法规执行 : l. RCPMIS 报送 抽样检查人民币跨境支付交易的 RCPMIS 系统报送情况, 是否遵守了相关操作流程 检查人民币跨境支付交易是否及时通过 RCPMIS 系统报送人民银行 检查 VIP 客户简化流程的后续跟进是否得到严格遵守 m. 个人外汇业务 98

104 检查个人结售汇业务是否有外管局法规所禁止的分拆现象 检查是否审核了结售汇业务所要求提供的支持文件 检查对可疑的分拆交易是否及时向外管局进行了报告 检查是否有效防止同一个人分拆结售汇 n. 人民币跨境担保业务 检查操作流程是否得到遵守 检查相关的报表报送是否正确 o. 企业贷款业务 检查授信时尽职调查是否充分 贷款支付方式是否与批准一致 对委托支付的贷款的贷款用途进行检查 对自主支付的贷款的贷后管理进行检查 检查业务部门的贷后管理是否执行 6. 声誉风险董事会制定全面风险管理原则 董事会下属的风险委员会负责确保对风险因素进行正确的鉴定和测量, 从而使整体声誉风险管理得当 银行还高度重视日常业务活动中可能产生的影响声誉的事件, 并对其进行严格管理, 包括处理客户投诉 应对客户和公众的咨询 密切监控相关媒体报道以及与媒体保持良好关系 7. 战略风险高级管理委员会会议 我行的执行委员会每两周召开一次会议, 参会人员包括高级管理层以及各业务线的部门负责人 董事长也可参加会议 该会议主要关注法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的日常管理问题, 并同时讨论有关业务 营运 行政和合规方面的问题, 监控我行的战略风险并确保对风险进行及时评估 我行每月开展一次业务审查, 审查内容为银行的具体营运情况, 以确保及时讨论并严格遵守最新的法律 法规及合规要求 资产负债委员会会议 我行每季度还召开一次资产负债委员会会议, 以确保在商业发展和不断变化的市场状况中监控流动性风险, 及时采取适当的措施保障银行流动性的稳定 8. 国别风险 99

105 银行对国别风险额度使用情况进行定期监督 国别风险额度使用情况的定期监督报告将递交给首席执行官 首席风险官以及各相关部门主管, 使其知晓银行国别风险额度的使用情况以及进行国别风险的管理工作 通过与国别风险研究部门的密切协作, 银行持续更新国家内部评级 风险管理委员会每季度审阅国别风险总体情况报告, 同时审批新的国别风险额度和原有额度的调整, 审阅工作完成后将国别风险总体情况报告以及新额度的增加或额度调整的请求呈交给法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司董事会获取董事会的批准 总体而言, 银行对国别风险进行了审慎的管理 100

106 四 公司治理情况 1. 董事会的构成及其工作情况 1.1 董事会成员构成董事会成员由法国巴黎银行集团总部的高级管理人员组成, 他们拥有丰富的对华工作经验 另外, 董事会还设有两名独立董事, 他们曾经在中国和香港地区工作, 有着广泛的专业和业务经验 董事会下设七个专门委员会, 分别为审计委员会, 风险管理委员会, 关联方交易委员会 资产负债管理委员会和信息技术管理委员会 薪酬制度管理委员会和案件风险控制委员会, 其相关工作章程已获得董事会的正式批准 1.2 董事会的工作情况董事会会议每季度举行一次, 会议主要内容为 : 提交银行的业绩报告 ( 包括上一季度的业绩报告和年初至今的业绩报告 ); 沟通公司的重大变化以及中国地区法律法规的重大修改内容 ; 提出董事会决议 ; 听取董事会各下属委员会的报告 ; 听取业务部门及职能部门负责人的工作报告等 根据监事对董事会成员的年度评估报告, 我行董事会的履职情况好于预期水平 2. 监事会的构成及其工作情况本公司的监事是一名来自法国巴黎银行香港分行的资深同事, 在银行业务方面拥有丰富的经验, 于 1978 年加入法国巴黎银行, 陆续担任我行运营部 财务部, 内部控制部, 地区管理等高级职位, 现任我行亚太区首席运营官 为监督董事会的工作情况, 我行监事特执行了如下任务 : 审阅了董事会的会议议程 述职报告 提案决议 任职决议 委员会工作章程修改决议等 ; 出席董事会会议 ; 审阅董事会会议记录, 确保各项讨论 评议及决策信息恰当完整地反映在 会议记录中 101

107 出席了风险管理委员会会议和审计委员会 为监督公司的重大财务事项, 我行监事特执行了如下任务 : 审阅法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司自 2014 年 1 月至 2014 年 12 月 31 日期间的财务报表 ; 审阅相关部门向董事会提供的财务信息 为确保各董事及高级管理人员切实履行合规管理职能, 我行监事特执行了如下事项 : 审阅各类报送监管机构的报告, 审阅各类内部审计报告 参加审计委员会会议 审阅了管理层对审计建议处理状态的工作报告 除审阅上述文件外, 我行监事还完成了如下职责 : 与法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司首席执行官及董事长开展常规会议 ; 与副首席执行官, 运营主管进行常规联络 开展电话会议及现场会议 我行监事在履职过程中没有发现任何高级管理人员 董事会成员或委员会成员有违反公司章程或银行管理政策的情况, 也未发现任何违反法律或法规的情况发生 3. 高级管理层成员构成及其基本情况公司的高级职位均由经验丰富的资深员工担任, 其简历直接递交给公司董事会, 并在 2008 年 6 月 26 日举行的首届董事会进行任命 后续的人员变更也都经由董事会的任命 对高级管理层员工 2014 年的年度考评结果最低为 符合预期, 考评对象涵盖了近期新加入的高级管理层人员 董事长 行长 首席营运官 大中华区企业银行部主管 首席财务官 固定收益部主管 商品融资部主管 环球贸易银行部主管 跨国公司企业银行部主管 北京分行行长 广州分行行长 天津分行行长 合规主管和人力资源部主管组成了法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司的执行委 102

108 员会 (COMEX), 该委员会在首席执行官的领导下, 每隔一周的周一中午举行一次会议 ( 即每两 周举行一次会议 ) 4. 银行部门与分支机构设置情况 5. 独立董事的工作情况单独披露 法国巴黎银行 ( 中国 ) 有限公司已任命两名独立董事 : 张维炯先生为中欧商学院副院长兼中方教务长 自我行 2014 年 3 月 31 向银监会递交本报告以来, 张维炯先生已参加了 3 次董事会会议, 其任期于 2014 年 9 月 30 日结束 罗强先生被任命为我行独立董事, 并且其任职于 2013 年 6 月 8 日得到了银监局的核准 罗强先生目前没有担任任何全职工作 自我行 2014 年 3 月 31 向银监会递交本报告以来, 罗强先生已参加了 4 次董事会会议 罗强先生同时兼任下列公司的职务 : 奥纬咨询大中华区顾问 103