鴻海95年年報 PDF

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2 (02) #1503 (02) # (02) (03) (02) E. LAMBERT RD., FULLERTON, CA (02) (02) (02) (02)

3

4

5 , ( ) ( ) (3C) ecmms (JDVM) (JDSM) 2006 ( CEMEMSODM CMMS ) 3C

6 3C (Most Admired) 15 (Business Week) (IT 100) (SER)

7 ANAT L/P MCASGCRF (IT 100) GDR 10% 3. Asian Money

8 3. FOTI Holdings Corporation Foxconn Optical Technology Inc twaa-; 3.S&P BBB 4. 5.Intel Pentium 4 CPU Stocket Asiamoney.com Best Corporate Strategy IR Magazine () 4. 3C ()

9 3. Transworld Holdings Limited. () (Most Admired) (EICC) (SER) () Cheers 6. IR Magazine 7. IR Magazine

10 ()

11 ( ) ERPKM

12 ( ) % % % ,022, ,608, ( ) ( ) () , ,675, ( ) () () () , ,675, ( ) () ( ) () , , ( ) () ( ) ( ) () ,918, , () , ,287, () Foxconn International Holdings Limited. NSG Technology Inc , () , ,287, ()

13 ( ) % 9.00% 50.00% 49.50% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% % () Great Century International Limited % Ardgowan Holdings Limited % () % () % () (1) (2) ( ) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 30 (10) 27

14 ( ) () % % ,608, ,384, , ( ) ( ) ( ) () () ,297, , ( ) ,465, ,225, ,413, ,868, , ,876, () ( ) ( ) () ( ) ( ) () Foxconn International Holdings Limited. NSG Technology Inc. Univ.of Birmingham. UK Bachelor of EE () ecmm Solution Canada Inc. ecmm Solution Mexico S.A. de C.V. ecmms S.A. de C.V. Expressive Profits Incorporated. Foxconn Corporation Q-Edge Corporation () () () Q&S HOLDINGS CORPORATION Q-RUN CORPORATION Q-Run Technology LLC.

15 ,938, ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ,665, ,749, () Image & Vision Investment Corporation Lead Image Technology (Samoa) Corp. Rutgers University ,649, , ( ) () , ,342, () ) () () , () () () () () () () () Foxconn Japan Co., Limited Foxconn International Holdings Limited. ( ) () Foxconn (Far East) Limited(HK) Foxconn (Far East) Limited(Cayman) () : 1. Foxteq Holdings Inc. Foxteq Integration, Inc.(Cayman) Foxteq Investments Limited ( ) () ( )

16 ( ) 1. : (A ) () AB C ABCD E (C) (B) (E) (D) (F) () ,238 30, % % () (A+B+C) (A+B+C+D+E) G H 2,000, ,000,000 5,000, ,000,000 10,000, ,000,000 15,000, ,000,000 30,000, ,000,000 50,000, ,000, ,000, ,000,

17 2. : AB C (A) (B) (C) (A+B+C) D 2,000, ,000,000 5,000, ,000,000 10,000, ,000,000 15,000, ,000,000 30,000, ,000,000 50,000, ,000, ,000, ,000,

18 3. : AB C (C) (A) (B) () 29,398 29,398 36,282 36, ,247,017 89,000 1,357,017 D 2,000, ,000,000 5,000, ,000,000 10,000, ,000,000 15,000, ,000,000 30,000, ,000,000 50,000, ,000, ,000, ,000,

19 4. : () () 1,165,022 16,245 1,181, ( ) () % % 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1.86% 1.73% (1) (1) (2) (2) 1 ( ) ( ) (1) (2)

20 () 13 () () (%) () () () () () () 14 3 ()

21 ( ) 96

22 (MIT Sloan School) (1) (2) : (3) (4) () ()

23 ( ) 1.

24 2. () () 1. (1). : (2). : A. : ; B. : 2. ( )

25 (Inverter) ( ) ( ) ( ) ( ( ) ( ), ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

26 Foxconn Advanced Technology Ltd.FAT Holdings Ltd. ( ) Monterey Park Finance Ltd.Pioneer Leader Trading Ltd. ( ) ( ) Top Dynamic Ltd. Johnson Electric Capital Ltd. ( ) ( ) ( ( ) ( ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

27 Ampower Holding Ltd. ( ) ( ( ) ( ) ( ) ( ) Margini Holdings Limited () ()

28 () () ( )

29 () ,601, (2,500,000) ,891,235 3,200, ,891,235 3,200, ,017 (600,000) (282,000) 0 724, , , , ,000 0 (11,890) 0 334, , , , , ,501, , , , ,000 0 () ()

30 96331 / Foxconn (Far East) Ltd. 30, , , , , Foxconn Holding Ltd. 36, , , , Ambit Microsystems Holding Corp. 22, , , , , , Ambit International Ltd. 53, , , , Unique Logistics Ltd , , , , , , , , , ( ) 1, ,

31 () / 5,168,139 5,168, , ,000 5,700,000 ( ) () /( ) ( ) 80/ ,000 1,000,000 80, , ,000 81/ ,000 1,000,000 97, ,000 40,150 82/ ,000 1,500, ,800 1,128,000 48,800 83/ ,000 1,500, ,300 1,303,000 56,400 84/ ,000 2,500, ,900 1,879, (84) 130,300 ( ) / ,000 2,500, ,900 2,279, , (84) ( ) / ,000 4,500, ,000 3,580, (85) 1,301,000 ( ) / ,000 6,000, ,800 5,118,000 1,108, (86) ( ) ,600 87/8 10 1,000,000 10,000, ,600 7,346,000 1,818, (87) ( ) ,440 88/8 10 1,300,000 13,000,000 1,050,000 10,500,000 3,154, (88) ( ) / ,300,000 13,000,000 1,100,000 11,000, , (88) ( ) /8 10 2,400,000 24,000,000 1,452,900 14,529, (89) 3,529,000 ( ) /8 10 2,400,000 24,000,000 1,768,780 17,687, (90) 3,158,800 ( ) /8 10 3,000,000 3,000,000 2,064,897 20,648, (91) 2,961,170 ( ) /8 10 3,000,000 30,000,000 2,519,174 25,191, (92) 4,542,774 () /7 10 3,600,000 36,000,000 2,757,198 27,571,988 2,380, (93) () / ,600,000 46,000,000 3,231,023 32,309, ,738,

32 93/ ,600,000 46,000,000 3,231,023 32,310,231 94/ ,600,000 46,000,000 3,238,718 32,387,188 76,957 _ 94/8 10 5,300,000 53,000,000 3,284,525 32,845, ,061 _ 94/9 10 5,300,000 53,000,000 4,003,171 40,031, ,186, / ,300,000 53,000,000 4,038,323 40,383, ,514 _ 95/ ,300,000 53,000,000 4,099,953 40,999, ,303 _ 95/ ,700,000 57,000,000 4,989,944 49,899, ,899, / ,700,000 57,000,000 5,168,139 51,681,388 1,781, () () _ ,944 94,762 97,215 38,966, ,243, ,801,563 3,042,232,518 1,347,894,033 5,168,138, % 8.46% 5.84% 58.87% 26.08% % () (%) ,267 8,996, % 1,000 5,000 49,359 98,738, % 5,00110,000 6,791 50,269, % 10,00115,000 2,411 29,999, % 15,00120,000 1,270 22,597, % 20,00130,000 1,260 31,291, % 30,00140, ,641, % 40,00150, ,449, % 50,001100, ,098, % 100,001200, ,435, % 200,001400, ,820, % 400,001600, ,325, % 600,001800, ,225, % 800,0011,000, ,349, % 1,000, ,324,899, % 97,215 5,168,138, % 2.

33 ( ) () (%) 693,608, % 245,150, % 175,322, % 166,168, % 86,094, % 70,226, % 65,249, % GMO 62,684, % 62,586, % 61,672, % () ( ) 96 (1-3 ) ( ) 5,028,294 5,166,010 5,167,533 () () % 1.44% 95

34 ( ) (1) 10,336,277, (2) 15,504,416,259 3 () 96 () 51,681,387,530 () 3.0 () 0.2 () - (2) (2) (2) (2) 1 2

35 ( ) ,000,000 1,357,016,849 (2) 89,000, % (3) ,082,588, (2) (3) 3. 70,000, ,000, % ,082,588,441 70,000, ,000, % ( )

36 1. 90 AF GH AH ( ) ( ( ) ) ( ) 1,800, ,000 2,400, % % % twaa- ( )

37 94 AF AF AF AE ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2,500, % % 2.25% 2.37% twaa ( )

38 ( ) /11/ /11/ () () () ( )

39 176,392,085 ( 9,000,000 7,712,055 6,576,842 9,849,149 10,331,442 8,233,870 16,859,728 22,166,888 ECB GDR 26,296,111 ) ,250, ,178, ,000,000 29,366,000 60,000,000 58,732, ,575,316 ( 245,150,634) ( )

40 () : 1. :

41 2. ()

42 () 1. 1.I/O IN-PUTOUT-PUT 2.IC IC IC EISA % 3C (Computer, Communication, Consumer Electronics) 3. 3C 3C ( 3C ) (3C ) 3C 4.

43 ( ) Centrino NB PC NB NB DT PC 2004 PC 2006 PC PC PC Vista PC 2. Processor CPU DRAM CD-ROM DVD PCA

44 ( ) 1. ecmms (E-enabled Components, Modules, Moves & Services) SMT 6C( ) 2. \ ,524,953 1,277, % 0.52% () 1.

45 2. (SER) () 1. (1) (2) (3) 2. IEK 2006 ConnectorsCable AssembliesBackplanesinterconnect devices 3. (1) ( )

46 A. 3C Vista PC B. MP3 3G C. (i) Gigabyte 10/100M 10/100M 10 (ii) WLAN NIC (Access Point; AP) (Last Mile) WLAN 2G/2.5G/3G/4G ( ) (NBPDAPrinter ) (Information Appliance; IA) (Consumer Electronics) ( DVD playergame consoledtvset-top- Box (STB)Personal Video Recorder (PVR)Mira (Smart Display) (Home Gateway) )

47 D SMT PCBA 5. (1) 3C 3C ecmms (2) ecmms

48 () I/O(INPUT/OUTPUT)INTERCONNECTION I/O D INTERCONNECTION I/O INTERCONNECTION () 1. LME 2.

49 IC () 1. 10% % % k 150, c 181, c 143, k 149, a 89, a 142, % % % () 3C 5,330,000 4,968, ,484,719 6,870,000 6,440, ,562,901

50 ( ) ( ) 3C 69,672 7,748,779 4,575, ,292,735 88,128 8,661,988 6,906, ,034,656 2,962,998 2,679, ,528 4,621 4, ,687 4,708 4, % 1.68% 1.67% 30.59% 32.24% 33.54% 59.43% 59.81% 58.64% 6.59% 5.33% 5.18% 1.55% 0.94% 0.97% () () 1.

51 (1) () 094NFU (2) F (3) (4) 2. (1) (2)

52 ( ) (1) (2) (3) (4) ( ) (5) ( ) (6) (7) (8) (9) (10) (11) ()

53 () (1) (2) (3) a. b. c. d. e. (4) () (1) (2) a. ( ) b. c. d.

54 (3) a. b. ( ) c. d. (4) a. b. (5) a. b. () (1) 2.1% 6% (2) (3) % () ()

55 Nokia Mobile Phone Ltd. 2001/06/ /06/28 Intel 2000/02/ /02/25 Apple Computer Inc. Compaq Computer Corp. 2000/08/ /08/30 Sony Computer Entertainment Inc. Sony Corporation 1999/12/ /07/ / 03/31 6, /11/ /11/01 1, 1 Motorola Inc. 2003/05/ /04/30 Hewlett-Packard Company International Business Machines Corporation Gateway Companies, Inc. SOFTBANK BB Corp. Cisco Systems International B.V. The Whitaker Corp. (Amp) I-PEX Co., Ltd. 2003/02/ /01/31,, 2003/05/ /05/06, HP, IBM 2005/03/ /03/ /04/ /04/21 Gateway 2004/10/ / 09/30 1, /2/17 5 SCA-2PC Card 1997/11/15 and PCMCIA Stacked SO DIMM 2000/03 D-sub Tekcon Electronics Corp. 2000/08 Tyco Electronics Corporation Whitaker Corporation 2000/02/15 Methode Electronics, Inc. 1998/09/21

56 Tyco Electronics Logistics AG FCI USA, Inc., &FCI America Macrovision Licensing & Holding B.V 2000/11/ / /07 MPEG LA. 95/09/18 95/10 95/10 95/11 Hewlett-Packard Company 2005/ /01/01~2004/ 12/31, 2004/01/01~2004/ 1. 12/31, /01/01~2004/ 1. 12/31, /01/01~ /12/31, /01/01~2004/ 1. 12/31, 2. Jin Yang Precision Inc. Hakuto Co., Ltd. Pishon Co., Ltd. Welcomtech Corp. 2004/01/01~2004/ 1. 12/31, /01/01~2004/ 12/31, /01/01~2004/ 2. 12/31, /01/01~2004/ 2. 12/31, /01/01~2004/12/ Ciber Electronica S.A de C.V. Wakd Trading Co., Ltd. 2004/ /01/01~2004/ 2. 12/31, /03/03 NTD /04/ /04/22 NTD 15

57 () ( ) ,075, ,086, ,136, ,821, ,193, ,536,516 43,069,258 55,879,632 72,947, ,174, ,625, ,735,885 (1) 15,748,992 21,478,966 22,196,803 28,806,125 27,049,146 26,526,938 (2) 312, ,706 1,188,172 2,387,466 2,585,722 2,258, ,205, ,892, ,469, ,189, ,454, ,058,192 56,503,494 74,242,585 93,266, ,741, ,617, ,453,663 59,824,854 80,005, ,943, ,999, ,590,000 20,309,000 8,622,514 12,128,749 28,361,558 28,459,794 2,484,733 2,815,503 3,293,517 5,174,092 8,315,323 9,327,888 64,578,227 97,367, ,182, ,044, ,294, ,241,345 67,899, ,129, ,859, ,302, ,648,970 27,571,989 32,310,231 42,641,776 51,681,388 51,681,388 10,995,455 14,707,152 14,761,894 47,850,307 51,090,954 51,090,954 36,623,976 55,300,900 74,526, ,613, ,111, ,739,753 28,759,842 44,800,142 58,662,664 78,290, (190,363) (210,645) (160,910) (85,462) 18,463,531 23,508,363 1,568,366 1,175,233 (1,131,905) 1,143,906 3,831,336 5,815,290 69,627,503 98,525, ,286, ,145, ,159, ,816,847 66,306,143 92,762, ,609, ,886, ()

58 ( ) ( ) 2 245,008, ,240, ,669, ,004, ,375, ,605,142 16,465,114 24,452,384 27,508,444 41,848,303 49,597,937 13,494,956 12,008,824 16,468,948 21,272,002 27,281,659 44,347,086 10,361, , , ,957 1,552,248 2,995, ,364 7,522,716 12,232,060 13,136,125 23,157,677 29,320,745 9,145,245 67, ,662 58, , , , , , , ,944 1,189, ,013 19,176,645 27,817,241 33,724,170 48,887,088 70,672,584 18,641,648 16,886,059 25,151,461 29,757,315 42,359,318 59,862,728 15,628,387 ( )(1) () ()

59 ( ) , , (1) (2) (2) (2) (2) 1.65 (2) ( 20% )

60 () (1) (2) 2. (1) (2) (3) 3. (1) ( ) ( ) (2) 365 (3) (4) ( ) ( ) (5) 365 (6) (7) 4. (1) (2) (3) (4) 5. (1) (2) ( ) (3) ( )( ) 6. (1) ( ) (2) ( )

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62 會 計 師 查 核 報 告 (96) 財 審 報 字 第 號 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 貴 公 司 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 度 採 權 益 法 評 價 之 部 分 長 期 股 權 投 資 暨 其 於 附 註 十 一 所 揭 露 相 關 被 投 資 公 司 資 訊, 係 依 各 該 公 司 所 委 任 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 而 得, 本 會 計 師 並 未 查 核 該 等 財 務 報 表 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 度 依 據 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 所 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 17,041,747 仟 元 及 9,187,897 元, 截 至 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 其 相 關 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 56,137,663 仟 元 及 36,653,813 仟 元 ; 另 如 第 四 段 所 述, 貴 公 司 因 於 民 國 九 十 五 年 十 二 月 一 日 合 併 普 立 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 普 立 爾 公 司 ) 而 追 溯 重 編 民 國 九 十 四 年 度 之 財 務 報 表, 列 入 重 編 後 民 國 九 十 四 年 度 財 務 報 表 之 普 立 爾 公 司, 其 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 ~4~

63 如 財 務 報 表 附 註 三 ( 一 ) 及 十 ( 五 ) 所 述, 貴 公 司 於 民 國 九 十 五 年 十 二 月 一 日 合 併 普 立 爾 公 司, 係 採 權 益 結 合 法 之 會 計 方 法 處 理, 亦 即 將 普 立 爾 公 司 民 國 九 十 五 年 十 一 月 三 十 日 之 資 產 及 負 債, 暨 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 十 一 月 三 十 日 之 損 益 併 入 貴 公 司, 並 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定 追 溯 重 編 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 四 年 度 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 俾 供 比 較 此 項 編 製 報 表 主 體 變 動, 致 使 貴 公 司 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 增 加 17,316,717 仟 元, 占 重 編 後 資 產 總 額 之 4.81%; 民 國 九 十 四 年 度 之 本 期 淨 利 增 加 1,574,402 仟 元, 占 重 編 後 本 期 淨 利 之 3.72% 如 財 務 報 表 附 註 三 ( 二 ) 及 十 ( 一 ) 所 述, 貴 公 司 於 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 佈 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 及 第 三 十 六 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理, 並 將 民 國 九 十 四 年 度 財 務 報 表 予 以 重 分 類, 俾 便 比 較 此 項 會 計 原 則 變 動, 致 使 民 國 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 之 總 資 產 及 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 同 額 增 加 18,548,993 仟 元, 惟 對 民 國 九 十 五 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 無 重 大 影 響 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 因 貴 公 司 於 民 國 九 十 五 年 度 合 併 他 公 司 而 追 溯 重 編 民 國 九 十 四 年 度 合 併 財 務 報 表 ; 及 因 採 用 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 ; 暨 採 用 新 發 佈 之 會 計 準 則 公 報 產 生 會 計 原 則 變 動, 而 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 李 燕 松 曾 惠 瑾 前 財 政 部 證 期 會 (73) 台 財 證 ( 一 ) 第 2311 號 : 核 准 簽 證 文 號 (79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 日 ~5~

64 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 ( 業 經 重 編 ) 負 債 及 股 東 權 益 ( 業 經 重 編 ) 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 16,550,222 4 $ 11,928, 短 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 )) $ 14,203,698 3 $ 7,615, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 2140 應 付 帳 款 108,923, ,322, ( 附 註 四 ( 二 )) 52,056-63, 應 付 帳 款 關 係 人 ( 附 註 五 ) 14,155, ,601, 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 三 )) 876,128-2, 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 5,157, ,766, 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ( 四 )) 169,092-3,809, 應 付 費 用 ( 附 註 五 ) 16,621, ,302, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 五 )) 124,831, ,448, 其 他 應 付 款 項 ( 附 註 五 ) 1,345,391-2,314, 應 收 帳 款 關 係 人 淨 額 ( 附 註 五 ) 18,414, ,368, 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 1160 其 他 應 收 款 ( 附 註 四 ( 八 ) 及 五 ) 8,196, ,697,028 3 ( 附 註 四 ( 十 二 )) - - 5,000, X 存 貨 ( 附 註 四 ( 六 )) 80,833, ,554, 其 他 流 動 負 債 3,210, ,817, 預 付 款 項 ( 附 註 五 ) 5,210, ,348,670-21XX 流 動 負 債 合 計 163,617, ,741, 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 1,058, ,897 - 長 期 負 債 11XX 流 動 資 產 合 計 256,193, ,821, 應 付 公 司 債 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 28,361, ,128,749 3 基 金 及 投 資 其 他 負 債 1450 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 三 )) 6,505, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 774, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 2860 遞 延 所 得 稅 負 債 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 7,288, ,061,506 1 ( 七 )) 815,374-2,194, 其 他 負 債 其 他 ( 附 註 四 ( 八 )) 252, , 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 四 ( 八 )) 170,305, ,967, XX 其 他 負 債 合 計 8,315, ,174, XX 基 金 及 投 資 合 計 177,625, ,174, XXX 負 債 總 計 200,294, ,044, 其 他 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 六 ) 347, ,184 - 股 東 權 益 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 九 ) 五 及 六 ) 股 本 ( 附 註 四 ( 十 四 )) 成 本 3110 普 通 股 股 本 51,681, ,082, 土 地 1,671,640-1,671, 債 券 換 股 權 利 證 書 , 房 屋 及 建 築 3,032, ,813,386 1 資 本 公 積 ( 附 註 四 ( 十 五 ) 及 十 ) 1531 機 器 設 備 32,913, ,426, 普 通 股 溢 價 20,221, ,669, 模 具 設 備 1,971, ,919, 轉 換 公 司 債 溢 價 18,482, ,345, 試 驗 設 備 5,229, ,381, 長 期 投 資 11,191, ,835, 辦 公 設 備 1,228,166-1,642, 認 股 權 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 1,195, 機 具 設 備 630, ,245 - 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 1681 其 他 設 備 1,090, , 法 定 盈 餘 公 積 17,273, ,056, XY 成 本 及 重 估 增 值 47,768, ,234, 特 別 盈 餘 公 積 - - 1,325,658-15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 22,603,274) ( 5) ( 18,298,081) ( 5) 3350 未 分 配 盈 餘 120,838, ,231, 減 : 累 計 減 損 - - ( 78,000) - 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 1,884, ,948, 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 18,463,531 4 ( 85,462) - 15XX 固 定 資 產 淨 額 27,049, ,806, 累 積 換 算 調 整 數 3,831, ,143,906 - 無 形 資 產 3510 庫 藏 股 票 ( 18,901) - ( 18,901) 專 利 權 ,353-3XXX 股 東 權 益 總 計 263,159, ,145, 其 他 資 產 淨 額 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 七 ) 1830 遞 延 費 用 1,693, ,578,307 1 重 大 期 後 事 項 ( 附 註 九 ) 1880 其 他 資 產 其 他 544, ,622-18XX 其 他 資 產 合 計 2,237, ,004, XXX 資 產 總 計 $ 463,454, $ 360,189, XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 463,454, $ 360,189, 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 李 燕 松 曾 惠 瑾 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 日 查 核 報 告 董 事 長 : 郭 台 銘 經 理 人 : 郭 台 銘 會 計 主 管 : 李 金 明 ~6~

65 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 95 年 度 94 年 度 金 額 % 金 額 % ( 業 經 重 編 ) 營 業 收 入 4110 銷 貨 收 入 ( 附 註 五 ) $ 907,415, $ 707,021, 銷 貨 退 回 ( 779) - ( 1,114) 銷 貨 折 讓 ( 38,570) - ( 15,634) 營 業 收 入 合 計 907,375, ,004, 營 業 成 本 5110 銷 貨 成 本 ( 附 註 五 ) ( 857,777,953)( 95) ( 665,156,209)( 94) 5910 營 業 毛 利 49,597, ,848,303 6 營 業 費 用 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 6100 推 銷 費 用 ( 附 註 五 ) ( 12,540,739)( 1) ( 11,003,646)( 2) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 2,211,500) - ( 2,361,426) 研 究 發 展 費 用 ( 5,524,953)( 1) ( 5,325,554)( 1) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 20,277,192)( 2) ( 18,690,626)( 3) 6900 營 業 淨 利 29,320, ,157,677 3 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 300, , 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 附 註 四 ( 二 )) 25, 金 融 負 債 評 價 利 益 ( 附 註 四 ( 二 )) 380, 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 四 ( 八 )) 42,911, ,075, 處 分 投 資 利 益 131, , 兌 換 利 益 , 什 項 收 入 597, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 44,347, ,281,659 4 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 1,189,614) - ( 541,944) 其 他 投 資 損 失 ( 附 註 四 ( 七 )) - - ( 511,547) 兌 換 損 失 ( 874,669) 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 721,401) - ( 240,861) 什 項 支 出 ( 209,563) - ( 257,896) 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 2,995,247) - ( 1,552,248) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 70,672, ,887, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 十 一 )) ( 10,809,856)( 1) ( 6,527,770)( 1) 9600 本 期 淨 利 $ 59,862,728 7 $ 42,359,318 6 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 普 通 股 每 股 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 七 )) 基 本 每 股 盈 餘 9750 本 期 淨 利 $ $ $ 9.72 $ 8.42 稀 釋 每 股 盈 餘 9850 本 期 淨 利 $ $ $ 9.55 $ 8.27 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 李 燕 松 曾 惠 瑾 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 日 查 核 報 告 董 事 長 : 郭 台 銘 經 理 人 : 郭 台 銘 會 計 主 管 : 李 金 明 ~7~

66 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 股 本 保 留 盈 餘 債 券 換 股 權 特 別 盈 餘 普 通 股 股 本 利 證 書 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 公 積 未 分 配 盈 餘 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 累 積 換 算 調 整 數 庫 藏 股 票 合 計 94 年 度 ( 業 經 重 編 ) 民 國 94 年 1 月 1 日 餘 額 $ 33,986,757 $ - $ 21,816,909 $ 9,979,708 $ - $ 66,324,786 ( $ 160,910) ( $ 1,164,748) ( $ 418,586) $ 130,363,916 民 國 93 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 法 定 盈 餘 公 積 ,077,230 - ( 3,077,230) 特 別 盈 餘 公 積 ,325,658 ( 1,325,658) 現 金 股 利 ( 8,857,814) ( 8,857,814) 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 6,519,054-78, ( 6,597,537) 員 工 紅 利 轉 增 資 721,271-51, ( 772,500) 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 ( 576,091) ( 576,091) 資 本 公 積 轉 增 資 16,294 - ( 16,294) 應 付 公 司 債 轉 換 886, ,980 16,342, ,787,608 採 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 股 權 淨 值 變 動 - - 9,776, ( 91,721) 75, ,759,751 民 國 94 年 度 稅 後 淨 利 ,359, ,359,318 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 ,308,654-2,308,654 庫 藏 股 註 銷 ( 47,114) - ( 198,138) - - ( 154,433) ,685 - 民 國 94 年 12 月 31 日 餘 額 $ 42,082,796 $ 558,980 $ 47,850,307 $ 13,056,938 $ 1,325,658 $ 87,231,120 ( $ 85,462) $ 1,143,906 ($ 18,901) $ 193,145, 年 度 民 國 95 年 1 月 1 日 餘 額 $ 42,082,796 $ 558,980 $ 47,850,307 $ 13,056,938 $ 1,325,658 $ 87,231,120 ( $ 85,462) $ 1,143,906 ( $ 18,901) $ 193,145,342 民 國 94 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 法 定 盈 餘 公 積 ,216,146 - ( 4,216,146) 特 別 盈 餘 公 積 ( 1,325,658) 1,325, 現 金 股 利 ( 13,168,761) ( 13,168,761) 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 8,216,903-40, ( 8,257,834) 員 工 紅 利 轉 增 資 731,394-75, ( 807,000) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 ( 1,089,588) ( 1,089,588) 資 本 公 積 轉 增 資 33,992 - ( 33,992) 應 付 公 司 債 轉 換 616,303 ( 558,980) 576, ,184 發 行 國 內 可 轉 換 公 司 債 屬 認 股 權 部 份 - - 1,195, ,195,200 採 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 股 權 淨 值 變 動 - - 1,386, ( 41,895) 12,457, ,801,734 民 國 95 年 度 稅 後 淨 利 ,862, ,862,728 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 ,687,430-2,687,430 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ,091, ,091,405 民 國 95 年 12 月 31 日 餘 額 $ 51,681,388 $ - $ 51,090,954 $ 17,273,084 $ - $ 120,838,282 $ 18,463,531 $ 3,831,336 ($ 18,901) $ 263,159,674 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 李 燕 松 曾 惠 瑾 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 日 查 核 報 告 董 事 長 : 郭 台 銘 經 理 人 : 郭 台 銘 會 計 主 管 : 李 金 明 ~8~

67 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 95 年 度 94 年 度 ( 業 經 重 編 ) 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 $ 59,862,728 $ 42,359,318 調 整 項 目 呆 帳 損 失 586, ,578 折 舊 費 用 6,055,551 5,347,779 各 項 攤 提 1,335,748 1,673,468 處 分 固 定 資 產 損 失 36,091 64,693 固 定 資 產 減 損 回 升 利 益 / 減 損 損 失 ( 78,000) 78,000 存 貨 報 廢 及 呆 滯 損 失 721, ,861 處 分 投 資 利 益 ( 131,900) ( 451,447) 採 權 益 法 評 價 之 投 資 收 益 ( 42,911,271) ( 26,075,867) 聯 屬 公 司 間 未 ( 已 ) 實 現 利 益 淨 額 27,223 ( 16,511) 應 付 公 司 債 外 幣 評 價 變 動 及 利 息 補 償 金 5, ,592 應 付 公 司 債 折 價 攤 銷 56,758 - 遞 延 公 司 債 發 行 成 本 攤 銷 - 37,636 其 他 投 資 損 失 - 511,547 採 權 益 法 評 價 長 期 股 權 投 資 之 股 利 收 現 數 6,283,600 3,201,333 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 應 收 票 據 3,640,156 ( 2,176,589) 應 收 帳 款 3,126,192 ( 56,044,618) 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 12,142,111) ( 635,430) 其 他 應 收 款 ( 4,890,021) ( 833,571) 存 貨 ( 23,000,322) ( 14,069,340) 預 付 款 項 ( 3,862,264) 448,967 應 付 帳 款 3,601,115 51,904,605 應 付 帳 款 關 係 人 554,135 6,348,994 應 付 所 得 稅 1,391,003 2,204,513 應 付 費 用 6,319,185 ( 2,579,573) 其 他 應 付 款 項 及 其 他 流 動 負 債 1,287,329 ( 521,069) 應 計 退 休 金 負 債 ( 78,731) 27,050 遞 延 所 得 稅 2,769, ,324 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 10,564,364 12,552,243 投 資 活 動 之 現 金 流 量 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 11,865 ( 175,000) 購 入 採 權 益 法 長 期 股 權 投 資 款 ( 4,958,242) ( 1,556,634) 購 入 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 101,568) - 處 分 基 金 及 投 資 價 款 554, ,583 購 置 固 定 資 產 ( 6,194,866) ( 9,224,814) 出 售 固 定 資 產 價 款 985, ,969 其 他 資 產 增 加 ( 1,476,304) ( 1,296,688) 購 買 專 利 權 - ( 100,749) 其 他 金 融 資 產 非 流 動 增 加 ( 57,700) ( 244,400) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 11,237,325) ( 10,897,733) ( 續 次 頁 ) ~9~

68 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 95 年 度 94 年 度 ( 業 經 重 編 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 $ 6,587,823 $ 1,361,043 發 放 現 金 股 利 ( 13,168,761) ( 8,857,814) 發 放 員 工 紅 利 ( 1,082,588) - 發 放 董 監 酬 勞 ( 7,000) ( 7,000) 其 他 負 債 - 其 他 ( 減 少 ) 增 加 ( 34,511) 29,979 發 行 應 付 公 司 債 18,000,000 11,500,000 償 還 應 付 公 司 債 ( 5,000,000) - 贖 回 海 外 可 轉 換 公 司 債 - ( 345) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 5,294,963 4,025,863 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 4,622,002 5,680,373 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 11,928,220 6,247,847 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 16,550,222 $ 11,928,220 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 $ 1,079,313 $ 369,420 本 期 支 付 所 得 稅 $ 6,619,220 $ 3,401,630 支 付 現 金 及 賒 欠 購 入 固 定 資 產 購 置 固 定 資 產 $ 5,330,821 $ 10,200,744 加 : 期 初 應 付 設 備 款 1,415, ,553 減 : 期 末 應 付 設 備 款 ( 551,438) ( 1,415,483) 支 付 現 金 數 $ 6,194,866 $ 9,224,814 出 售 固 定 資 產 現 金 流 入 出 售 總 價 款 $ 1,074,158 $ 693,328 加 : 期 初 應 收 價 款 192, ,080 減 : 期 末 應 收 價 款 ( 281,238) ( 192,439) 收 取 現 金 數 $ 985,359 $ 843,969 採 權 益 法 評 價 長 期 股 權 投 資 之 股 利 收 現 數 獲 配 現 金 股 利 數 $ 1,026,000 $ 5,287,933 期 初 應 收 股 利 ( 表 列 其 他 應 收 款 ) 5,257,600 3,171,000 期 末 應 收 股 利 ( 表 列 其 他 應 收 款 ) - ( 5,257,600) 股 利 收 現 數 $ 6,283,600 $ 3,201,333 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 增 加 數 $ 18,548,993 $ - 可 轉 換 公 司 債 轉 換 為 股 本 及 轉 換 溢 價 可 轉 換 公 司 債 轉 換 為 股 本 $ 57,323 $ 1,445,514 可 轉 換 公 司 債 轉 列 資 本 公 積 576,861 16,342,094 公 司 債 轉 換 數 $ 634,184 $ 17,787,608 發 行 國 內 可 轉 換 公 司 債 屬 認 股 權 之 資 本 公 積 $ 1,195,200 $ - 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 李 燕 松 曾 惠 瑾 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 日 查 核 報 告 董 事 長 : 郭 台 銘 經 理 人 : 郭 台 銘 會 計 主 管 : 李 金 明 ~10~

69 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 ( 民 國 94 年 資 訊 業 經 重 編 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 設 立 於 民 國 63 年 2 月 20 日, 於 民 國 80 年 6 月 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市, 民 國 95 年 12 月 1 日 合 併 普 立 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 主 要 營 業 項 目 為 資 訊 產 業 通 訊 產 業 自 動 化 設 備 產 業 精 密 機 械 產 業 汽 車 產 業 與 消 費 性 電 子 產 業 有 關 之 各 種 連 接 器 機 殼 散 熱 器 有 線 / 無 線 通 訊 產 品 光 學 產 品 電 源 供 應 模 組 應 用 模 組 裝 產 品 以 及 網 路 線 纜 裝 配 等 產 品 之 製 造 銷 售 及 服 務 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 實 收 資 本 額 為 $51,681,388, 員 工 人 數 約 為 4,700 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 資 產 負 債 之 流 動 性 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 應 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 應 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 (3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 二 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 與 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ~11~

70 ( 三 ) 外 幣 交 易 1. 本 公 司 之 會 計 記 錄 分 別 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 外 幣 交 易 係 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 記 帳 單 位 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 額, 列 為 當 期 損 益 2. 期 末 並 就 外 幣 資 產 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 予 以 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 四 ) 約 當 現 金 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 及 即 將 到 期 ( 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 ) 且 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 投 資 本 公 司 現 金 流 量 表 係 依 現 金 及 約 當 現 金 之 基 礎 所 編 製 ( 五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 上 櫃 股 票 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品, 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平 價 值 認 列 ; 非 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 認 列 之 公 平 價 值 為 零 4. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 ~12~

71 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 之 投 資 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 上 市 上 櫃 股 票 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 屬 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額, 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 4. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 3. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 ( 八 ) 交 割 日 會 計 採 用 交 割 日 會 計 時, 對 於 交 易 日 及 交 割 日 間 公 平 價 值 之 變 動, 屬 以 成 本 或 攤 銷 後 成 本 衡 量 者 不 予 認 列, 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 者 認 列 為 當 期 損 益, 屬 備 供 出 售 者 則 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ( 九 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 以 前 年 度 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 ( 十 ) 存 貨 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算 期 末 存 貨 除 就 呆 滯 部 分 提 列 備 抵 呆 滯 損 失 外, 採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時, 採 總 額 比 較 法, 原 材 料 以 重 置 成 本 為 市 價, 在 製 品 及 製 成 品 以 淨 變 現 價 值 為 市 價 ~13~

72 ( 十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 達 20% 以 上 或 具 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額, 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值, 將 超 過 部 分 列 為 商 譽, 並 於 每 年 定 期 執 行 減 損 測 試, 以 前 年 度 攤 銷 者, 不 再 追 溯 調 整 ; 若 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 差 額 就 非 流 動 資 產 分 別 將 其 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之, 若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時, 則 為 負 商 譽, 將 該 差 額 列 為 非 常 損 益, 惟 民 國 94 年 12 月 31 日 前 產 生 之 負 商 譽 仍 繼 續 攤 銷 2. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50% 或 具 有 控 制 力 者, 採 權 益 法 評 價 並 於 半 年 度 及 年 度 編 製 合 併 財 務 報 表 3. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時, 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 累 積 換 算 調 整 數, 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 之, 並 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 十 二 ) 固 定 資 產 1. 以 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 包 括 使 各 項 固 定 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 一 切 支 出 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出, 經 常 性 維 護 或 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 加 計 一 年 殘 值 採 平 均 法 提 列, 到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產, 仍 繼 續 提 列 折 舊 主 要 資 產 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 45~55 年 外, 其 餘 固 定 資 產 為 2~8 年 ( 十 三 ) 無 形 資 產 取 得 專 門 技 術 移 轉 及 專 利 權 之 相 關 支 出, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 自 完 成 登 記 年 度 開 始, 按 預 計 產 品 生 命 週 期 年 限 採 直 線 法 平 均 攤 提 ( 十 四 ) 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 電 話 線 路 之 裝 置 費 購 入 之 電 腦 軟 體 及 模 治 具 等 成 本 予 以 遞 延, 並 依 估 計 之 效 益 年 限 平 均 攤 銷 ( 十 五 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 所 擁 有 之 資 產 當 環 境 變 更 或 某 事 件 發 生 而 顯 示 其 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 是 指 一 項 資 產 的 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 淨 公 平 價 值 是 指 一 項 資 產 在 公 平 交 易 下 的 情 況 下 可 收 到 的 淨 處 分 金 額, 而 使 用 價 值 是 指 將 一 項 資 產 在 未 來 可 使 用 年 限 內 可 產 生 的 預 計 現 金 流 量 予 以 折 現 計 算 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 的 情 況 不 再 存 在 時, 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 的 範 圍 內 予 以 迴 轉 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 予 迴 轉 ~14~

73 ( 十 六 ) 售 後 服 務 準 備 依 銷 售 合 約 規 定 於 售 後 一 定 期 間 內 須 負 保 證 維 修 責 任 者, 依 估 計 可 能 發 生 之 維 修 成 本, 按 該 等 產 品 銷 售 量 提 列 ( 十 七 ) 員 工 退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎, 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 ( 十 八 ) 應 付 公 司 債 1. 民 國 95 年 1 月 1 日 後 發 行 應 付 公 司 債, 於 原 始 認 列 時 將 發 行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融 資 產 金 融 負 債 或 股 東 權 益 ( 資 本 公 積 - 認 股 權 ), 其 處 理 如 下 : (1) 應 付 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目, 列 為 應 付 公 司 債 之 加 項 或 減 項, 於 債 券 流 通 期 間 採 利 息 法 攤 銷, 作 為 利 息 費 用 之 調 整 項 目 (2) 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 與 買 回 權, 淨 額 帳 列 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 項 下 若 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日, 若 可 換 得 普 通 股 之 市 價 高 於 約 定 賣 回 價 格, 則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 一 次 轉 列 資 本 公 積 ; 若 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 可 換 得 普 通 股 之 市 價 不 高 於 約 定 賣 回 價 格, 則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 轉 認 列 為 當 期 利 益 (3) 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 轉 換 權, 符 合 權 益 定 義 者, 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權 項 下 當 於 持 有 人 要 求 轉 換 時, 先 調 整 就 帳 列 負 債 組 成 要 素 ( 包 括 公 司 債 及 分 別 認 列 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 ) 於 轉 換 當 時 依 當 日 應 有 之 帳 面 價 值 予 以 評 價 認 列 當 期 損 益, 再 以 前 述 依 負 債 組 成 要 素 帳 面 價 值 加 計 與 認 股 權 之 帳 面 價 值 作 為 發 行 普 通 股 之 入 帳 基 礎 2. 民 國 94 年 12 月 31 日 前 已 發 行 之 應 付 轉 換 公 司 債, 其 處 理 如 下 : (1) 債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時, 按 面 值 法 處 理, 亦 即 將 轉 換 之 公 司 債 及 其 相 關 負 債 科 目 列 為 股 本 及 資 本 公 積, 不 認 列 轉 換 損 益 (2) 轉 換 公 司 債 發 行 成 本 列 為 遞 延 費 用, 按 公 司 債 發 行 期 間 攤 提 為 費 用 公 司 債 於 到 期 日 前 轉 換 或 贖 回 時, 相 關 發 行 成 本 亦 按 比 例 轉 列 費 用 ~15~

74 (3) 轉 換 公 司 債 約 定 賣 回 價 格 高 於 轉 換 公 司 債 面 額 之 利 息 補 償 金, 於 發 行 日 至 賣 回 權 期 間 屆 滿 日 之 期 間, 按 利 息 法 認 列 利 息 費 用 並 提 列 應 付 利 息 補 償 金 債 券 持 有 人 行 始 轉 換 權 利 時, 將 轉 換 之 公 司 債 發 行 成 本 應 付 利 息 債 券 持 有 人 應 繳 回 之 債 息 已 認 列 之 應 付 利 息 補 償 金 及 轉 換 公 司 債 面 額 一 併 轉 銷, 並 以 該 轉 銷 淨 額 超 過 債 券 換 股 權 利 證 書 面 額 部 分, 列 為 資 本 公 積 (4) 依 據 (95) 基 秘 字 第 078 號 規 定, 於 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 發 行 之 複 合 商 品, 有 關 嵌 入 式 之 衍 生 性 金 融 商 品, 本 公 司 選 擇 不 予 分 離 處 理 ( 十 九 ) 所 得 稅 1. 本 公 司 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 並 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 據 其 所 屬 資 產 負 債 科 目 性 質 或 預 期 實 現 期 間 長 短 劃 分 流 動 或 非 流 動 項 目 以 前 年 度 高 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 之 所 得 稅 費 用 2. 本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 3. 最 低 稅 負 制 於 民 國 95 年 度 生 效, 本 公 司 於 計 算 所 得 稅 時 除 一 般 所 得 稅 額 外, 並 予 估 算 基 本 稅 額 如 一 般 稅 額 低 於 基 本 稅 額 時, 將 差 額 估 列 入 帳, 列 入 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 ( 二 十 ) 庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時, 其 屬 買 回 者, 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益 之 減 項 2. 處 分 庫 藏 股 票 時, 若 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 作 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 之 加 項 ; 若 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 應 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 3. 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 4. 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理 ( 二 十 一 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 之 基 本 每 股 盈 餘 係 以 本 期 純 益 除 以 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 另 考 量 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 影 響, 惟 具 反 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 並 不 予 列 入 計 算 ~16~

75 ( 二 十 二 ) 收 入 及 成 本 收 入 通 常 於 已 實 現 或 可 實 現 且 已 賺 得 時 認 列, 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 認 列, 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 二 十 三 ) 合 併 本 公 司 合 併 普 立 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 係 採 用 權 益 結 合 法 之 會 計 處 理, 以 消 滅 公 司 之 淨 資 產 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎 消 滅 公 司 於 合 併 基 準 日 以 前 損 益, 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定, 列 入 本 公 司 之 損 益 中 公 司 合 併 採 權 益 結 合 法 者, 視 為 自 始 即 已 合 併, 於 編 製 比 較 報 表 時, 並 追 溯 重 編 以 前 年 度 報 表 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 會 計 變 動 - 合 併 本 公 司 於 民 國 95 年 12 月 1 日 ( 合 併 基 準 日 ) 採 權 益 結 合 法 吸 收 合 併 普 立 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 追 溯 重 編 民 國 94 年 度 財 務 報 表, 此 項 編 製 報 表 主 體 變 動, 致 使 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 之 資 產 總 額 增 加 $17,316,717, 占 重 編 後 資 產 總 額 之 4.81%; 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 本 期 淨 利 增 加 $1,574,402, 占 重 編 後 本 期 淨 利 之 3.72% 有 關 本 公 司 及 普 立 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 基 準 日 及 民 國 94 年 度 之 財 務 資 訊, 請 詳 附 註 十 ( 五 ) ( 二 ) 會 計 變 動 - 金 融 商 品 1. 本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 及 第 三 十 六 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 財 務 報 表 之 部 分 科 目 業 已 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 及 第 三 十 六 號 公 報 規 定 予 以 重 分 類 2. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 原 帳 列 科 目 之 會 計 處 理 如 下 : (1) 外 匯 選 擇 權 交 易 選 擇 權 買 賣 合 約 之 權 利 金 支 出 或 收 入 於 訂 約 日 以 成 本 入 帳, 分 別 帳 列 資 產 或 負 債, 於 合 約 期 間 內 以 直 線 法 攤 銷 於 資 產 負 債 表 日, 就 未 平 倉 之 賣 出 選 擇 權 淨 部 位 依 其 公 平 價 值 調 整 帳 面 價 值, 所 產 生 之 差 額 列 為 當 期 損 益 (2) 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 有 關 避 險 性 質 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約, 於 訂 約 日 以 該 日 之 即 期 匯 率 衡 量 入 帳 訂 約 日 即 期 匯 率 與 約 定 遠 期 匯 率 間 之 差 額 於 合 約 期 間 攤 銷, 資 產 負 債 表 日 未 結 清 之 合 約 則 以 該 日 之 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 ~17~

76 (3) 短 期 投 資 短 期 投 資 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 之 計 算 採 加 權 平 均 法 ; 期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 跌 價 損 失 列 為 當 期 損 益 比 較 成 本 與 市 價 時, 採 總 額 比 較 法 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 以 會 計 期 間 最 末 一 個 月 公 開 市 場 平 均 收 盤 價 ( 平 均 價 格 ) 為 市 價, 開 放 型 基 金 則 按 其 資 產 負 債 表 日 每 單 位 受 益 憑 證 淨 資 產 價 值 為 市 價 (4) 採 成 本 法 之 長 期 股 權 投 資 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 在 20% 以 下 且 對 被 投 資 公 司 無 重 大 影 響 力 者, 若 被 投 資 公 司 為 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 期 末 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 比 較 成 本 與 市 價 時 採 總 額 比 較 法, 市 價 低 於 成 本 而 產 生 之 未 實 現 跌 價 損 失 則 列 為 股 東 權 益 減 項 ; 其 為 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 者, 則 按 成 本 法 評 價 3. 此 項 會 計 原 則 變 動 致 使 民 國 95 年 12 月 31 日 之 總 資 產 及 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 - 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 同 額 增 加 $ 18,548,993, 惟 對 民 國 95 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 無 重 大 影 響 ( 三 ) 會 計 變 動 - 資 產 減 損 本 公 司 於 民 國 95 年 12 月 1 日 採 權 益 結 合 法 合 併 之 普 立 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 佈 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 此 項 會 計 原 則 變 動 使 本 公 司 民 國 94 年 度 重 編 後 損 益 表 認 列 減 損 損 失 $78,000, 對 每 股 盈 餘 則 無 重 大 影 響 ( 四 ) 會 計 變 動 - 商 譽 停 止 攤 銷 本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 一 號 第 五 號 第 七 號 第 二 十 五 號 及 第 三 十 五 號 有 關 商 譽 停 止 攤 銷 之 會 計 處 理 此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 95 年 12 月 31 日 之 總 資 產 民 國 95 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 無 重 大 影 響 ~18~

77 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 現 金 及 銀 行 存 款 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 13,949 $ 19,605 支 票 存 款 13, ,050 活 期 存 款 32, ,644 定 期 存 款 332,520 5,773 外 幣 存 款 877,382 1,077,043 1,268,977 2,285,115 約 當 現 金 - 商 業 本 票 15,281,245 9,643,105 ( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 16,550,222 $ 11,928, 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 帳 面 價 值 名 目 本 金 帳 面 價 值 名 目 本 金 交 易 目 的 金 融 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ - - $ 16,688 USD (SELL) 92,000 GBD (SELL) 500 JPY (BUY) 2,329,300 黃 金 期 貨 52,056-47,233 - $ 52,056 $ 63, 本 公 司 民 國 95 年 度 因 金 融 資 產 及 負 債 認 列 之 淨 利 益 為 $405, 本 公 司 民 國 94 年 度 因 金 融 資 產 及 負 債 認 列 之 淨 損 失 為 $112,310( 包 括 兌 換 損 失 $115,577 及 期 貨 利 益 $3,267( 表 列 什 項 收 入 )) ~19~

78 ( 三 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 流 動 項 目 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 $ 2,213 $ 2,398 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 873,915 - $ 876,128 $ 2,398 非 流 動 項 目 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 $ 1,287,812 $ 12,909 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 5,217,490 - $ 6,505,302 $ 12,909 本 公 司 民 國 95 年 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 中 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 之 金 額 為 $18,548,993( 含 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 所 認 列 之 金 額 $12,457,588); 而 從 該 其 他 調 整 項 目 扣 除 並 影 響 當 期 損 益 之 金 額 為 $130,954 ( 四 ) 應 收 票 據 淨 額 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 應 收 票 據 $ 243,689 $ 3,883,845 減 : 備 抵 呆 帳 ( 74,597) ( 74,597) $ 169,092 $ 3,809,248 ( 五 ) 應 收 帳 款 淨 額 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 126,153,744 $ 129,284,540 減 : 備 抵 呆 帳 ( 1,321,913) ( 836,433) $ 124,831,831 $ 128,448,107 ~20~

79 ( 六 ) 存 貨 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 原 材 料 $ 22,625,501 $ 15,218,088 在 製 品 10,890,319 6,656,512 製 成 品 39,891,551 28,102,365 在 途 存 貨 9,065,699 9,564,708 82,473,070 59,541,673 減 : 備 抵 存 貨 損 失 ( 1,639,600) ( 987,124) ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 $ 80,833,470 $ 58,554, 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 興 櫃 及 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 群 創 光 電 股 份 有 限 公 司 $ - $ 1,284,080 GLOBAL STRATEGIC INVESTMENT INC. 290, ,585 台 灣 固 網 股 份 有 限 公 司 280, ,000 其 他 244, ,815 $ 815,374 $ 2,194, 本 公 司 原 投 資 之 群 創 光 電 股 份 有 限 公 司 因 該 公 司 股 票 業 已 於 民 國 95 年 10 月 獲 准 上 市 買 賣, 故 本 公 司 將 之 轉 列 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 項 下 2. 本 公 司 於 民 國 94 年 度 針 對 直 接 投 資 採 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 之 投 資 價 值 予 以 評 估, 因 台 灣 固 網 等 部 分 投 資 價 值 已 減 損, 故 提 列 永 久 性 減 損 損 失 計 $511,547 ( 表 列 其 他 投 資 損 失 ) 3. 其 餘 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 ~21~

80 ( 八 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 被 投 資 公 司 (%) 帳 面 價 值 (%) 帳 面 價 值 FOXCONN (FAR EAST) LTD. 100 $ 127,357, $ 85,318,878 鴻 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 98 15,147, ,815,903 寶 鑫 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 100 5,332, ,039,060 普 立 爾 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 98 3,259, ,373,492 AMBIT INTERNATIONAL LIMITED 100 3,172, ,090,248 鴻 準 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 10 3,033, ,456,403 鴻 元 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 100 2,649, ,115 廣 宇 科 技 股 份 有 限 公 司 21 2,673, ,659,449 FOXCONN HOLDING LTD ,065, ,912,264 鴻 棋 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 100 2,184, ,393 揚 信 科 技 股 份 有 限 公 司 65 1,036, 利 億 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 100 1,339, ,409 AMBIT MICROSYSTEMS HOLDING CORP , ,529 IMAGE & VISION INVESTMENT CORP , 雄 資 投 資 股 份 有 限 公 司 45 50, ,187 普 立 爾 科 技 日 本 株 式 會 社 88 47, ,329 UNIQUE LOGISTICS LTD. 100 ( 142,363) 100 ( 130,151) 其 他 - 41,208-81, ,162, ,836,964 加 : 轉 列 其 他 負 債 - 其 他 142, ,151 $ 170,305,122 $ 106,967, 本 公 司 經 由 FOXCONN (FAR EAST) LTD AMBIT MICROSYSTEMS HOLDING CORPORATION AMBIT INTERNATIONAL LIMITED 及 普 立 爾 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 轉 投 資 大 陸 之 公 司, 係 以 經 營 電 子 產 品 零 組 件 加 工 及 光 學 產 品 為 業 務 有 關 轉 投 資 大 陸 資 訊 之 揭 露 情 形, 請 詳 附 註 十 一 2. 上 開 民 國 95 年 及 94 年 度 採 權 益 法 評 價 所 認 列 之 長 期 股 權 投 資 收 益 各 為 $42,911,271 及 $26,075,867, 係 依 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 所 認 列 有 關 投 資 損 益 明 細 請 詳 參 閱 附 註 十 一 ~22~

81 3. 本 公 司 於 民 國 95 年 及 94 年 度 獲 配 採 權 益 法 評 價 長 期 股 權 投 資 之 現 金 股 利 分 別 計 $1,026,000 及 $5,287,933, 各 該 年 底 應 收 股 利 金 額 分 別 為 $0 及 $5,257,600( 表 列 其 他 應 收 款 ) 4. 本 公 司 原 直 接 及 間 接 100% 持 有 寶 鑫 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 鴻 元 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 鴻 棋 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 利 億 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 等 公 司 之 股 權 民 國 95 年 7 月 本 公 司 為 因 應 組 織 架 構 調 整, 而 購 入 所 有 間 接 持 有 之 股 權, 改 由 本 公 司 直 接 持 有 該 等 公 司 100% 股 權, 此 項 組 織 調 整 就 會 計 實 質 並 無 影 響, 因 此 無 相 關 損 益 產 生 5. 本 公 司 於 民 國 95 年 12 月 取 得 揚 信 科 技 股 份 有 限 公 司 65% 股 權, 加 計 本 公 司 原 即 透 過 子 公 司 間 接 持 有 該 公 司 35% 股 權 後, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 對 該 公 司 之 綜 合 持 股 比 例 為 100% 6. 本 公 司 民 國 95 年 及 94 年 度 業 已 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定 編 製 合 併 財 務 報 表 7. 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 與 轉 投 資 公 司 直 接 及 間 接 投 資 下 列 公 司 之 綜 合 持 股 比 例 情 形 如 下 : 被 投 資 公 司 綜 合 持 股 比 例 (%) 揚 信 科 技 股 份 有 限 公 司 鴻 準 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 廣 宇 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 九 ) 固 定 資 產 1 95 年 12 月 31 日 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 1,671,640 $ - $ 1,671,640 房 屋 及 建 築 3,032,931 ( 861,423) 2,171,508 機 器 設 備 32,913,367 ( 14,794,562) 18,118,805 模 具 設 備 1,971,095 ( 1,960,554) 10,541 試 驗 設 備 5,229,991 ( 3,022,035) 2,207,956 辦 公 設 備 1,228,166 ( 901,862) 326,304 機 具 設 備 630,889 ( 513,365) 117,524 其 他 設 備 1,090,008 ( 549,473) 540,535 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 1,884,333-1,884,333 $ 49,652,420 ($ 22,603,274) $ 27,049,146 ~23~

82 94 年 12 月 31 日 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 1,671,640 $ - $ 1,671,640 房 屋 及 建 築 2,813,386 ( 736,774) 2,076,612 機 器 設 備 30,426,422 ( 10,868,264) 19,558,158 模 具 設 備 2,919,537 ( 2,806,548) 112,989 試 驗 設 備 4,381,345 ( 2,198,575) 2,182,770 辦 公 設 備 1,642,359 ( 792,631) 849,728 機 具 設 備 653,245 ( 461,685) 191,560 其 他 設 備 726,099 ( 433,604) 292,495 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 1,948,173-1,948,173 $ 47,182,206 ($ 18,298,081) 28,884,125 減 : 累 計 減 損 ( 78,000) $ 28,806,125. 本 公 司 於 民 國 94 年 度 參 酌 產 品 之 市 場 現 況 及 未 來 市 場 競 爭 程 度 等 相 關 資 訊, 評 估 該 生 產 線 相 關 固 定 資 產 之 帳 面 價 值 大 於 其 可 回 收 金 額, 因 而 認 列 資 產 減 損 損 失 $78,000( 表 列 什 項 支 出 ) 惟 於 民 國 95 年 底 重 新 評 估, 因 其 可 回 收 金 額 業 已 增 加, 因 此 迴 轉 相 關 減 損 損 失 $78,000( 表 列 什 項 收 入 ) ( 十 ) 短 期 借 款 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 信 用 借 款 $ 14,203,698 $ 7,615,875 年 利 率 區 間 5.68%~5.74% 0.43%~5.96% ~24~

83 ( 十 一 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 及 應 付 所 得 稅 : 95 年 度 94 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 17,666,687 $ 12,221,752 永 久 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 - 投 資 收 益 ( 7,536,224) ( 5,248,215) - 證 券 交 易 所 得 ( 32,739) ( 100,234) - 其 他 ( 35,968) ( 22,593) 估 列 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 1,466,555 - 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 ( 450,000) ( 590,177) 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 ( 84,803) 51,603 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 數 ( 248,816) 145,856 海 外 分 公 司 所 得 稅 率 差 異 調 整 數 65,164 69,778 所 得 稅 費 用 10,809,856 6,527,770 遞 延 所 得 稅 淨 變 動 數 ( 2,769,250) ( 1,292,906) 長 期 投 資 累 積 換 算 調 整 數 之 所 得 稅 - 302,582 影 響 數 淨 變 動 加 : 應 付 以 前 年 度 所 得 稅 核 定 差 異 數 50,000 14,710 減 : 預 付 稅 款 及 扣 繳 稅 款 ( 3,116,676) ( 1,569,943) 海 外 分 公 司 所 得 稅 率 差 異 調 整 數 ( 65,164) ( 69,778) 以 前 年 度 所 得 稅 ( 低 ) 高 估 數 248,816 ( 145,856) 應 付 所 得 稅 $ 5,157,582 $ 3,766, 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 總 額 如 下 : 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 1,256,175 $ 918,634 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 ($ 7,486,034) ($ 4,294,440) 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 - $ 84,803) ($ ~25~

84 3. 暫 時 性 差 異 金 額 及 其 所 得 稅 影 響 數 明 細 如 下 : 95 年 12 月 31 日 項 目 金 額 所 得 稅 影 響 數 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 )- 流 動 備 抵 呆 帳 超 限 數 $ 322,014 $ 80,503 未 實 現 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 1,639, ,900 未 實 現 兌 換 損 失 815, ,829 未 實 現 售 後 服 務 費 1,375, ,957 其 他 82,831 20,709 $ 4,235,590 1,058,898 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 )- 非 流 動 應 計 退 休 金 負 債 超 限 數 $ 774, ,527 採 權 益 法 之 國 外 投 資 收 益 ( 34,488,072) ( 7,486,034) 其 他 15,000 3,750 ($ 33,698,963) ( 7,288,757) ($ 6,229,859) 94 年 12 月 31 日 項 目 金 額 所 得 稅 影 響 數 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 )- 流 動 備 抵 呆 帳 超 帳 數 $ 227,802 $ 56,950 未 實 現 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 987, ,781 未 實 現 兌 換 利 益 532, ,232 未 實 現 售 後 服 務 費 630, ,693 其 他 66,372 16,593 $ 2,444, ,249 減 : 備 抵 評 價 ( 10,352) 小 計 600,897 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 )- 非 流 動 應 計 退 休 金 負 債 超 限 數 $ 852, ,210 採 權 益 法 之 國 外 投 資 收 益 ( 17,486,096) ( 4,294,440) 其 他 69,609 17,402 尚 未 使 用 之 投 資 抵 減 - 76,773 ($ 16,563,647) ( 3,987,055) 減 : 備 抵 評 價 ( 74,451) 小 計 ( 4,061,506) 合 計 ($ 3,460,609) ~26~