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核翕孙
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3 最近年度及截至年報刊印日止, 董事監察人經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者, 其股權移轉及股權質押變動情形

4 02 4

5 G % % 103 1,990, ,500 1,129,

6 % % 0.26% % % % ,627, ,474, % 217,577, ,012, % 18,882,506 19,837,350 (4.81%) 2,549,174 2,659,556 (4.15%) 51,027,005 39,608, % 1,329,809 1,271, % ,668,874 3,316,235 11% 1,444,471 1,239,773 17% 5,113,345 4,556,008 12% (221,857) 747,965 (130%) 3,013,356 2,807,459 7% 2,321,846 1,000, % 1,990, , % % %

7 , , , ( ) 2, ( ) APP ( ) 05

8 ( ) % 258% BIS BASEL III (BIS) 10.5% (2019 BASEL III )104 BIS 3C ( ) APP 2 3 (O2O) 06

9 (IFRSs) APP twbbb+/ /twa-2 07

10 08 08

11 ISO ( ) 09

12 10

13 稽核處業務管理處會計處資訊處行政管理處人力資源處風險管理處債權管理處授信審查處電子金融部財富管理部財務部國外部國際金融業務分行信用卡暨車貸部信託部營業部國內分行 11

15 /06/ /06/22 31, % 37, % 96, % % 101/06/ /09/01 7,179, ,467, % 3,361, % /06/ /09/01 5,004, % 5,204, % 1,302, % % 101/06/ /06/ % % 856, % % 13

47% 3,361,961 0.21% 0 0.00 101/06/11 3 86/09/01 5,004,272 0.

16 101/06/ /05/02 5,387, % 9,099, % 628, % % 101/ /06/12 4,177, % 4,725, % 8,643, % % 101/06/ /09/01 4,450, % 4,828, % 5,666, % % 101/06/ /09/01 9,054, % 10,730, % % % 14

54% 0 0.00% 101/06/11 3 86/09/01 4,450,735 0.28% 4,828,764 0.

17 101/06/ /05/02 3,789, % 3,993, % 1,655, % % 101/06/ /05/02 2,935, % 3,052, % 79, % % 101/06/ /06/22 300, % 399, % 1,281, % % 101/06/ /05/ % % % % 101/ /06/ % % % % 15

00% 101/06/11 3 98/06/22 300,004 0.02% 399,264 0.03% 1,281,725 0.08% 0 0.

18 101/06/ /09/01 6,182, % 6,737, % 1,886, % % 101/06/ /09/01 2,567, % 2,670, % % % 101/06/ /09/01 6,940, % 7,513, % 4,395, % % 101/06/ /05/19 1,100, % 1,486, % 1,349, % % 16

00% 101/06/11 3 86/09/01 6,940,159 0.44% 7,513,765 0.47% 4,395,374 0.

19 101/06/ /04/27 2,708, % 4,335, % 1,813, % % 17

20 資深副總經理何坤堂副總經理林志亮副總經理周三和 18

21 副總經理張繼鳴副總經理郭志鴻總稽核曾耀德 19

22 ( 1)

23 /06/22 185, % 65, % % 102/09/05 32, % % % 98/06/22 322, % % % 98/06/22 619, % % % 98/06/22 103, % 114, % % 98/06/22 254, % 1, % % 92/01/02 456, % 75, % % 21

24 98/07/01 124, % % % 99/02/06 300, % % % 102/05/29 88, % % % 96/03/14 411, % 39, % % 98/06/22 580, % 1, % % 97/04/01 48, % % % 96/03/14 637, % 243, % % 96/03/14 72, % % % 99/02/06 56, % % % 94/11/26 399, % 1,281, % % 22

25 99/02/06 75, % % % 96/03/14 76, % % % 90/08/15 113, % % % 95/08/11 41, % % % 88/12/09 397, % 572, % % 91/07/25 194, % % % 99/02/06 144, % % % 102/11/20 820, % 493, % % 92/03/01 499, % 110, % % ( ) 103/10/01 30, % % % 103/08/18 20, % % % 23

26 103/10/06 8, % % % 102/01/29 2,679, % % % 95/12/01 96, % % % ( ) 99/02/06 61, % 126, % % 99/02/06 117, % 14, % % 103/07/ % 20, % % 101/07/23 25, % % % 88/04/23 514, % 55, % % 90/09/15 141, % 2, % % 102/08/21 242, % 43, % % 24

27 92/10/16 482, % 81, % % 94/03/14 156, % % % 91/07/01 206, % % % 91/07/01 105, % 239, % % 103/09/01 12, % % % 98/12/01 186, % % % 92/07/07 189, % 7, % % 97/03/28 48, % % % 96/05/10 80, % % % 101/02/01 1,324, % 100, % % 92/12/24 87, % 90, % % 25

28 102/04/08 43, % % % 103/08/15 6, % % % 103/03/19 155, % % % 98/12/01 131, % 59, % % 95/02/23 123, % % % 91/07/01 122, % % % 95/05/03 111, % 92, % % 95/08/11 141, % % % 91/07/01 205, % % % 94/10/11 135, % 112, % % 95/05/03 138, % % % 26

29 102/05/29 31, % % % 103/01/27 25, % 35, % % 102/01/29 145, % 16, % % 98/12/01 60, % % % 94/07/18 143, % % % 100/08/22 47, % % % 102/06/01 43, % % % 101/05/01 49, % % % 99/05/13 57, % % % 99/05/31 99, % % % 27

30 99/04/01 54, % 100, % % 103/03/19 39, % 20, % % 96/07/09 120, % 4, % % 101/11/24 33, % 62, % % 98/08/17 109, % 73, % % 93/5/17 82, % % % 101/02/01 54, % % % 103/11/ % % % 95/02/23 78, % 131, % % 96/08/30 108, % % % 28

31 99/07/09 119, % % % 99/02/10 54, % % % 91/08/08 187, % 20, % % 101/09/01 35, % % % 98/10/16 46, % % % 101/11/24 38, % % % ( ) 103/08/15 134, % 34, % % 102/01/29 94, % % % 99/12/17 46, % % % 91/07/01 168, % 4, % % 96/08/30 53, % % % 29

32 99/03/25 76, % % % ( ) 94/11/26 92, % 93, % % 94/11/26 68, % % % 95/08/11 29, % % % 94/11/26 279, % 253, % % 91/10/01 336, % 101, % % 94/11/26 1,576, % 30, % % 98/04/01 45, % % % 98/04/01 97, % 29, % % 102/03/20 43, % % % 101/02/01 114, % 19, % % 30

33 95/08/11 124, % % % 99/03/01 338, % % % ( ) 95/04/03 62, % 9, % % 101/02/01 104, % 9, % % 98/04/01 91, % % % 102/08/28 120, % % % 101/03/28 35, % % % 100/05/17 67, % % % 103/01/27 28, % % % 102/05/29 33, % % % 31

34 101/02/01 38, % % % 100/11/21 36, % % % 100/08/17 120, % % 96/04/09 49, % % % 94/03/18 126, % % % 93/09/23 122, $ 44, % % 98/12/01 55, % % % 94/07/18 100, % % % 100/08/22 116, % % % 95/08/11 197, % 240, % % 32

35 103/04/01 12, % % % 103/01/27 48, % % % 103/11/17 112, % 22, % % 103/09/01 191, % % % 100/02/21 42, % % % ( ) 101/06/25 35, % % % 103/01/27 93, % % % 33

36 % A B C 1 D ABC D E F G 1 H ABC DEF G 21,705 23, ,306 13, ,552 2, ( ) 2 34

37 2,000,000 A B C D I A B C D E F G J 2,000,000 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 50,000,000 50,000, ,000, ,000, % A B C 1 D ABC D 4,440 4, ,653 6, ( ) 2 35

38 2,000,000 A B C D E 2,000,000 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 50,000,000 50,000, ,000, ,000,000 4,440 4, % A B C D 1 ABC D 2 17,251 17, ,866 6, ( ) 2 36

39 E 2,000,000 2,000,000 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 50,000,000 50,000, ,000, ,000, ( 2) ( 1) ( 1) % 0 6,624 6,

40 ( ) ( 1) ( 1) 38

41 ( ) ( 1) ( 1) 39

42 ( ) ( 1) ( 1) 1 ( )

43 % 2.00% 3.37% 3.61% 0.56% 0.58% 0.84% 0.88% 1.25% 1.27% 2.92% 2.92% ,990, , % % % % % % % % % % % % % % % 0 0 0% % % %

44 ( ) % / 103/01/ /03/ /03/ /03/ /05/ /08/ /08/ /08/ /08/ /09/ /12/ /12/ /12/ ( )

45 ( ) % 6 85% 0 0% 7 100% 6 85% 5 71% 103/03/ ( ) 103/03/ ( ) 103/08/ /09/ ( ) 103/09/ ( ) 103/10/ /12/ ( ) 43

46 ) ) ) 19 ) ) ) 27 ) ) ) ( ) ) ) ) ) ( ) sunnybank.com.tw ) ( ) ) 44

47 ( ) ) ) ) ) ) ) 150 ) ( ) 45

48 ( ) ) ) ) ) ) ( ) ) ) ) ) ) ) ) 27 ( ) ) T5 46

49 ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )

50 ) ) ) ) ) ) ) ) ) ( ) ) ( ) ( ) ) ) ) ) ) ) 48

51 ) ) ) ) ) ) ( ) 49

52 1. 50

53 51

54 2. 會計師檢查報告陽信商業銀行股份有限公司公鑒依據金融督管理委員會頒佈金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第二十八條第一項之規定 : 銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時, 應委託會計師辦理內部控制制度之查核, 並對銀行業申報主管機關表報資料正確性內部控制制度及法令遵循主管制度執行情形備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見本會計師受陽信商業銀行股份有限公司委託, 辦理民國 103 年度上開事項, 並依同法第三十一條之規定, 檢附查核範圍查核依據查核程序及發現與查核結果如附件本檢查報告僅供陽信商業銀行股份有限公司及金融主管機關作為監理之參考, 不可作為其他用途或分送其他人士勤業眾信聯合會計師事務所會計師陳杰忠中華民國 104 年 2 月 6 日 52

55 ( ) 5 53

56 / /01/ /03/ /05/ /08/ ( ) /09/ /10/ /12/

57 ( ) , ,000 4, ,000 6, ,000 8, ,000 10, ,000 2, ,721 1, FATCA 55

58 56

59 ( ) ( ) ( ) ( ) 5, , , ,604 0 (40,000) 0 378, , , ( 3) 72, , , , , , , , , , , , (93,600) , , , , , , , ( 3) 72, ,

60 ( ) ( ) ( ) ( ) 46, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ( 1) 29, , , , , ( 3) (324,775) , , , , , , ,

61 ( ) ( ) ( ) ( ) 30, , , , , , , , , , , , 吳勝義 17, , , , , , , , ( 1) 19, , , , , , , , , , ( 1) 266, , , , , , , , , ,

62 ( ) ( ) ( ) ( ) 26, , , , , , , , , , , , , , ( 3) 32, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ( 2) 14, ( 2) (7,621) ( 2) 12, ( 2) 13,

63 ( ) ( ) ( ) ( ) ( 2) 15, ( 2) , ,785, ,616,062 3,000, , , , , , , , , , , /02/11 104/02/ /02/02 104/02/11 3 4" " ( 1) ( 2) 103/04/30 103/05/07 ( ) 17,000, ,000,

64 % 1 ( 2 ) ( 2 ) ( 2 ) 3 145,784, ,430, ,706, ,802, ,775, ,672, ,604, ,518, ,129, ,545,

65 % 49,554, , ,200, ,100, ,150, ,250, , , , ,000, ,000, ,000, ,000, ,881, ,881, ,000, ,000, , , , ,

66 4 一資本及股份二金融券發行情形三特別股發行情形四海外存託憑證發行情形五員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形六拼購或受讓其他金融機構七資金運用計畫埶行情形 64

67 肆募資情形 103/ , ,000 1,463,371 14,633, / ,000 1,250,000 1,588,371 15,883, ,588,371, ,628,099 2,000,000, , , ,850 1,129, ,987,752 1,038,250,606 3,419 1,588,371, % 0.00% 34.56% 65.37% 0.00% % ,370 21,231, % 1,000 5,000 43,907 94,975, % 5,001 10,000 2,800 20,127, % 10,001 15, ,189, % 15,001 20, ,887, % 20,001 30, ,972, % 30,001 50,000 1,237 49,476, % 50, ,000 1,262 94,408, % 100, , ,707, % 200, , ,840, % 400, , ,768, % 600, , ,475, % 65

68 ( ) 800,001 1,000, ,374, % 1,000, ,999, ,935, % 125,850 1,588,371, % ,784, % 72,430, % 69,706, % 61,802, % 43,775, % 34,672, % 14,604, % 13,518, % 12,129, % 11,545, % ( 2) ,418,620 1,358,675 1,587,

69 肆募資情形 % 1 1.5% 2 3% % 15% 10% ,023 6%( 60 ) % 1 1.5% 2 3% % ,876 67

70 3 1 39,917 19, ( ) ,775 8, ,604 8,

71 肆募資情形 ( ) A ( ) B ( ) % ( ) 3.25% ( ) ( ) 1.83% ( ) ( ) ( ) ( ) 12,439,281,340 12,249,729,810 12,249,729,810 10,629,528,858 10,325,996,649 10,325,996, % 10.36% 12.59% twbbb twbbb twbbb- 69

72 99 2 A B % ( ) ( ) 1.71% ( ) 3.25% ( ) ( ) ( ) ( ) 12,249,729,810 12,249,729,810 12,249,729,810 10,325,996,649 10,325,996,649 10,325,996, % 20.34% 24.21% twbbb twbbb twbbb- 70

73 肆募資情形 A B % ( ) ( ) 1.25% ( ) ( ) 1.17% ( ) ( ) ( ) ( ) 12,249,729,810 12,249,729,810 12,249,729,810 11,343,831,589 11,343,831,589 11,343,831, % 27.33% 29.09% twbbb twbbb twbbb 71

74 101 1 A B % ( ) ( ) 0.97% ( ) 2.45% ( ) ( ) ( ) ( ) 12,749,729,810 12,749,729,810 12,749,729,810 11,343,831,589 11,343,831,589 11,721,518, % 38.79% 39.24% twbbb twbbb twbbb 72

75 肆募資情形 A B A % ( ) ( ) 0.77% ( ) 2.35% ( ) ( ) ( ) ( ) 12,749,729,810 12,749,729,810 13,349,729,810 11,721,518,419 11,721,518,419 13,557,437, % 52.04% 55.69% twbbb twbbb twbbb- 73

76 103 1 B ( ) 0.67% ( ) 2.35% ( ) 2.45% ( ) ( ) ( ) ( ) 13,349,729,810 13,349,729,810 13,349,729,810 13,557,437,929 14,240,894,913 14,990,894, % 58.28% 60.70% twbbb twbbb twbbb- 74

77 肆募資情形 75

78 5 一業務內容四資訊設備五勞資關係六重要契約二從業員工概況三企業責任及道德行為七證券化商品辦理情形 76

79 伍營運概況 ,627, ,474,509 28,152, % 63.87% ,627, ,474, % ,821, % 2,913, % 30,400, % 30,010, % 5,053, % 4,692, % 64,557, % 63,185, % 722, % 698, % 63,218, % 53,347, % 12,702, % 6,973, % 7,887, % 3,913, % 99,262, % 92,740, % 286,627, % 258,474, % ,577, ,012,373 12,565,505 A 72 2 B

80 ,577, ,012, % ,723, % 19,830, % 44,210, % 39,372, % 19,138, % 16,060, % 56,246, % 45,263, % 2,045, % 2,122, % 77,694, % 81,299, % 463, % 985, % 55, % 78, % 217,577, % 205,012, % ( OBU) 559, ( OBU) 389, , %103 ( OBU) 317, ( OBU) 314,828 3, % ,986 2,130,188 2,549, ,659, , ( OBU) 597, , , % ( ) 559, , % ( ) 317, , % 418, ,739 (2.50%) ( ) 2,130,188 2,229,817 (4.47%) ( ) 597, , % , , , ,977 A B

81 伍營運概況 , ,986 37,594 34,781 2,845,041 2,518, , , ATM ,317 APP 4, % ATM 23, ,259 23, , , , , ,199 6 ( ) ( ) ,419, ,957 8,876, ,810 8,463, ,523 10,960, ,049 18,882, ,480 19,837, , ,027, ,608,526 11,418, % A103 35,109, % B103 14,675, % C103 1,242, % D 79

82 a , , , % b103 1,418, ,439,478 20, % ,027,005 39,608,526 35,109,482 27,659,222 24,802,230 21,483,306 2,409,566 2,541,300 7,897,686 3,634,616 14,675,355 10,512, ,397 1,242,168 1,242, , ,000 1,418,750 1,439, , ,475 A ( ) ( ) , , B ( ) ( ) % 78, % 90,832 C ( ) ( ) 102 QE , ,917 D ( CP2 NCD ) ( ) , , ,424 E ( ) 102 3, ,946 80

83 伍營運概況 F , , % 78,423 QE 14,266 3, , % 90,832 17,917 31, , ,763 56,311 34,452 90,832 78,423 12,409 17,917 (14,266) 32, , ,682 40,424 ( ) (31,946) (3,123) (28,823) 25,803 21,044 4, , ,071 95, ,109, % 292,405, % - 215,226, % 202,421, % 48,668, % 4,917, % 21,393, % 47,003, % 309,749, % 278,164, % 286,645, % 258,493, % 9,100, % 9,304, % 6,483, % 7,096, % ,668, % 3,316, % 890, % 789, % 554, % 450, % 5,113, % 4,556, % 81

84 , , / 1 A104 B DBU OBU APP APP (RTGS) ( )

85 伍營運概況 A B C DEDM E F 2 : , APP HCE mpos A B ( ) C 2 A B C 83

86 D 8 1 A B QE C 2 A B C ( ) 435 5, C ( ) 84

87 伍營運概況 OBU 3 ( ) 3 1 A 99 B C D (FC) 2 A a b c d e B a b c d 85

88 C a b c 99 d e f 1 1 A103 APP B103 2 A103 B / (App) ATM 104 ( ) 86

89 伍營運概況 % 258% % 87

90 ( ) ( ) 1,415 1,256 1,460 1,934 1,748 1, % 6.98% 9.30% 81.85% 82.78% 81.55% 9.00% 10.01% 8.75% 0.31% 0.23% 0.40% % % % 1,166 1,096 1,185 1,488 1,361 1, ,562 1,528 1, ,518 1,489 1, ( ) ,424 1,325 1, (CFP)

91 伍營運概況 Tandem (RCE) 9 (ACH) (RPS) (E-JCIC) 18 ATM ACS 22 LMS XML 25E-LOAN

92 28 29 CTI

93 伍營運概況 ( ) 106, % (98 55, ,162 ) 91

94 /09/02 86/12/01 88/12/23 103/01/01 104/01/01 100/10/01 105/09/30 102/04/30 105/05/31 102/04/30 104/04/30 102/06/22 104/06/30 102/06/30 105/06/30 102/06/30 104/06/30 102/07/31 104/07/31 102/12/20 104/12/19 102/12/31 104/12/31 102/12/31 104/12/31 102/12/31 104/12/31 102/12/31 105/12/31 103/02/28 106/02/ ATM HA2000 HA500 EVA4400 ATM 19 ATM 6 XML RPS

95 伍營運概況 103/03/31 106/03/31 103/06/01 105/06/01 103/06/30 105/06/30 103/06/30 104/06/30 103/08/29 106/08/29 103/10/01 105/09/30 103/10/01 105/10/01 103/12/31 104/12/31 103/12/31 104/12/31 24 HSM ( ) CEP10 SPAM % 74.40% 93

96 6 四財務報告一最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表二最近五年度財務分析三監察人審查報告五經會計師查核簽證之本行個體財務報告六本行及關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 應列明其對本行財務狀況之影響 94

97 陸財務概況 1 ( )- IFRSs ( 3) ,172,518 51,189,870 51,149, ,686,745 18,304,970 14,951,049 4,639, ,756,152 48,674,027 4,924,196 2,960, ,387, ,000 1,952, , ,003-3,043,245 2,193,318 1,247, ,109,352 66, , , , ,691, ,807, ,949, ,243,956 1,067,515 1,071,615 1,172, ,066,848-3,112,418 2,210, , ,533,678-9,365,968 9,371,836 9,453, ,345,332-1,056,420 1,048,502 1,051, ,055, , , , , , , , , ,638, ,068, ,410, ,315,837 6,483,606 7,096,606 8,166, ,083,606 7,307 9,978 3, ,357 3,903, ,122 1,972, ,002,125 3,101,169 2,511,757 3,553, ,151,194 9,751 15,256 13,992 13, ,279, ,220, ,153, ,376,422 9,100,000 9,301,400 8,103, ,600,000 1,671, , ,531, , , , , , , , , , , , , ,278, ,820, ,644, ,451,407 ( 1) 278,820, ,644, ,451,407 ( 2) 15,883,719 13,349,730 12,749, ,883,719 43,950 4, ,950 2,405, ,047 93, ,922,563 ( 1) 419,058 93, ,922,563 31,162 (62,874) (80,964) ,705 (3,508) (3,508) (3,508) - - (3,508) 1 7,143 6, ,360,568 14,248,038 12,766, ,864,430 ( 1) 14,248,038 12,766, ,864, ,883,

98 2 ( )- IFRSs ,038,605 50,935,916 50,583, ,518,346 18,291,522 14,935,197 4,620, ,743,207 48,668,729 4,917,626 2,953, ,382,723-1,947, , ,253,411 1,241,239 1,052, ,204,751 65, , , , ,226, ,421, ,949, ,823,875 1,066,518 1,070,618 1,171, ,065,851-1,329,809 1,271,647 1,205, ,415,268-3,079,354 2,177, , ,500,615-9,347,420 9,347,187 9,431, ,327,152-1,049,592 1,047,238 1,050, ,048, , , , , , , , , ,109, ,405, ,561, ,825,997 6,483,606 7,096,606 8,166, ,083,606 7,307 9,978 3, ,357 3,903, ,122 1,972, ,002,125 2,927,590 2,080,148 3,313, ,904, ,645, ,493, ,574, ,734,607 9,100,000 9,304,900 8,109, ,600, , , , , , , , , , , , , ,749, ,164, ,802, ,961,568 ( 1) 278,164, ,802, ,961,568 ( 2) 15,883,719 13,349,730 12,749, ,883,719 43,950 4, ,950 2,405, ,047 93, ,922,563 ( 1) 419,058 93, ,922,563 31,162 (62,874) (80,964) ,705 (3,508) (3,508) (3,508) - - (3,508) 18,360,567 14,240,895 12,759, ,864, ,240,895 12,759, ,864, ,883,

99 陸財務概況 3 ( ) ,182,151 54,285,275 42,401,700 41,135,359-4,639,008 2,794,913 2,629,894 2,140, , , ,140,840 1,046,936 2,088,312 3,292, ,949, ,345, ,483, ,951,070-2,960,387 1,240,422 2,678,761 3,558,230-1,172, , , , , , ,481-8,930,748 8,998,130 9,134,180 9,225,976-1,051,971 1,057,998 1,048,221 1,060,110-1,847,691 1,896,118 2,128,653 2,456, ,161, ,415, ,027, ,362,791-8,166,220 7,311,459 5,805,631 5,939,242-3,924 1,939 15,759 6,832-1,972, ,526 2,253, ,356,885 3,065,797 2,689,838 3,221, ,153, ,354, ,848, ,320,480-8,103,900 6,803,900 8,003,900 6,003, , , , , , , , , ,196, ,686, ,177, ,031,155 ( 1) - 251,196, ,686, ,177, ,031,155-12,749,730 12,749,730 12,249,730 12,249, ,598 11,173 11,173 ( ) - 82,932 (1,159,531) (1,682,124) (2,232,891) ( 1) - 82,932 (1,159,531) (1,682,124) (2,232,891) - 256, , , ,642 - (76,360) (108,599) 13,075 46,064 - (55,505) (29,321) (4,663) (4,722) - 6,787 6,690 5,851 5,640-12,964,226 11,728,209 10,849,684 10,331,636 ( 1) - 12,964,226 11,728,209 10,849,684 10,331,

100 4 ( ) ,583,713 54,193,313 42,368,042 41,089,147-4,620,335 2,653,828 2,598,130 2,120, , , ,158,387 1,053,611 1,550,317 2,493, ,949, ,345, ,483, ,951,070-2,953,917 1,234,495 2,670,252 3,551,598-1,171, ,880-1,194, , , , , , , ,481-8,908,817 8,977,087 9,115,653 9,205,652-1,050,605 1,056,835 1,048,221 1,060,110-1,637,927 1,693,783 1,929,543 2,252, ,512, ,454, ,498, ,535,767-8,166,220 7,311,459 5,805,631 5,939,242-3,924 1,939 15,759 6,832-1,972, ,526 2,253, ,313,787 3,036,783 2,117,252 2,381, ,574, ,449, ,947, ,387,448-8,109,400 6,809,400 8,009,400 6,009, , , , , , , , , ,555, ,732, ,654, ,209,771 ( 1) - 251,555, ,732, ,654, ,209,771-12,749,730 12,749,730 12,249,730 12,249, ,598 11,173 11,173 ( ) - 82,932 (1,159,531) (1,682,124) (2,232,891) ( 1) - 82,932 (1,159,531) (1,682,124) (2,232,891) - 256, , , ,642 - (76,360) (108,599) 13,075 46,064 - (55,505) (29,321) (4,663) (4,722) - 12,957,439 11,721,519 10,843,833 10,325,996 ( 1) - 12,957,439 11,721,519 10,843,833 10,325,

101 陸財務概況 1 ( )- IFRSs ( ) ,387,786 5,679,484 5,225, ,164,160 2,608,819 2,328,071 2,217, ,516 3,778,967 3,351,413 3,007, ,644 1,526,931 1,392,936 1,089, ,029 5,305,898 4,744,349 4,097, ,673 (202,083) 778, , (51,011) 3,164,844 2,941,857 2,652, ,047 2,343,137 1,024,090 1,301, ,637 ( ) (352,618) (163,362) (62,693) - - (3,876) 1,990, ,728 1,238, , ( ) 1,990, ,728 1,238, ,761 ( ) 90,210 16,664 4, (13,457) 2,080, ,392 1,243, ,304 1,990, ,500 1,238, , ,080, ,180 1,243, ,

102 2 ( )- IFRSs ,252,883 5,641,293 5,213, ,138,378 2,584,009 2,325,058 2,219, ,235 3,668,874 3,316,235 2,994, ,143 1,444,471 1,239, , ,731 5,113,345 4,556,008 3,957, ,874 (221,857) 747, , (51,310) 3,013,356 2,807,459 2,542, ,423 2,321,846 1,000,584 1,286, ,761 ( ) (331,443) (140,084) (47,901) ,990, ,500 1,238, , ( ) 1,990, ,500 1,238, ,761 ( ) 90,210 16,680 4, (13,457) 2,080, ,180 1,243, , ( )- ( ) ,022,115 2,982,740 2,668,336 1,614,186 1,045, , ,974 1,113, , , , ,270 2,638,270 2,538,171 2,514,174 2,459,237 1,291, , , ,189 1,229, , , ,454 1,229, , , ,

103 陸財務概況 ,016,733 2,981,377 2,668,077 1,613, , , , , , , , ,270 2,528,154 2,433,059 2,406,318 2,346,170 1,276, , , ,784 1,229, , , ,784 1,229, , , , ( ) 100 ( )

104 1 ( )- IFRSs (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) ( ) ( ) 2,605 2,563 2, ( ) (%) (%) (%) (%) ( )( 1) (21.32) , , , (24.57) (111.33) (723.52) - - (%) ( ) 2,547,535 2,458,421 2,006, (%) (%) ( )

105 陸財務概況 A / B / C / D / E / F ( 7) / G / 2 A / B / C / D / E ( - )/ ( 5) 3 A ( 4)/ B / 4 A ( - )/ B ( - )/ 5 ( 8) A /( ) B / ( ) C / 6 / 7 / ( 6) / / / ( ) 5 103

106 ( )- IFRSs (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) ( ) ( ) 2,644 2,606 2, ( ) 1, (%) (%) (%) (%) ( )( 1) (22.24) , , , (27.30) (131.74) (604.97) - - (%) ( ) 2,547,535 2,458,421 2,006, (%) (%) ( )

107 陸財務概況 A / B / C / D / E / F ( 7) / G / 2 A / B / C / D / E ( - )/ ( 5) 3 A ( 4)/ B / 4 A ( - )/ B ( - )/ 5 ( 8) A /( B / ( ) C / 6 / 7 / ( 6) / / / ( )

108 ( )- (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) ( ) ( ) - - 2,046 1,943 1,848 ( ) (%) (%) (%) (%) ( )( 1) (15.29) , , , (0.10) (17.07) (8.77) (%) ( ) - - 2,006,652 2,321,463 1,991,701 (%) (%) ( )

109 陸財務概況 A / B / C / D / E / F ( 7) / G / 2 A / B / C / D / E ( - )/ ( 5) 3 A ( 4)/ B / 4 A ( - )/ B ( - )/ 5 ( 8) A /( ) B / ( ) C / 6 / 7 / ( 6) / / /

110 4 ( )

111 陸財務概況 4 ( )- (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) ( ) ( ) - - 2,077 1,991 1,888 ( ) (%) (%) (%) (%) ( )( 1) (14.75) (1.33) , , , (17.62) (8.56) (%) ( ) - - 2,006,652 2,321,463 1,991,701 (%) (%) ( ) A / B / C / 109

112 D / E / F ( 7) / G / 2 A / B / C / D / E ( - )/ ( 5) 3 A ( 4)/ B / 4 A ( - )/ B ( - )/ 5 ( 8) A /( ) B / ( ) C / 6 / 7 / ( 6) / / / ( )

113 陸財務概況 1 ( )- IFRSs ,079,636 12,952,072 11,500, ,171,841 6,033,823 5,504, ,251,477 18,985,895 17,005, ,749, ,158, ,362, ,665,326 7,825,867 7,180, / ,775,728 4,800,687 6,597, ,190, ,784, ,140, % 9.36% 9.19% % 6.39% 6.21% % 6.39% 6.21% % 4.44% 4.50% ( ) * / 4 ( )/ 5 / 6 / 111

114 2 ( )- IFRSs 1 ( 2) ,422,205 12,311,870 10,896, ,506,936 5,399,500 4,908, ,929,141 17,711,370 15,804, ,909, ,899, ,224, ,424,881 7,573,503 6,942, / ,738,110 4,755,955 6,547, ,073, ,229, ,713, % 8.80% 8.56% % 6.12% 5.90% % 6.12% 5.90% % 4.38% 4.26% ( ) * / 4 ( )/ 5 / 6 / 112

115 陸財務概況 ( 5) ,749,730 12,749,730 12,249, ( ) ,598 11, , , ,787 6,690 5, (147,033) (151,155) (20,046) - - 1,034,579 1,034,579 1,034, , , ,076 1,040, ,500,618 10,854,899 10,116, , , ,642 45% - - 6,826 5,956 12, , , , ,540,280 4,441,060 4,441, , ,076 1,040, ,504,797 4,361,504 3,941, ,005,415 15,216,403 14,058, ,362, ,013, ,712, ,180,781 5,823,776 5,823,776 / ,597,324 6,320,499 5,836, ,140, ,157, ,373, ( 20% ) 113

116 ( ) * / 4 / 5 / 6 / 7 / 5 6 Basel I 1Basel I 2Basel I 114

117 陸財務概況 ,749,730 12,749,730 12,249, ( ) ,598 11, , , (147,033) (151,155) (20,046) - - 1,034,579 1,034,579 1,034, , ,548 1,031,061 1,190, ,896,501 10,568,224 9,961, , , ,642 45% - - 6,826 5,956 12, , , , ,540,280 4,442,860 4,444, ,548 1,031,061 1,190, ,908,167 4,083,319 3,795, ,804,668 14,651,543 13,756, ,224, ,369, ,972, ,942,249 5,587,007 5,587,007 / ,547,039 6,024,600 5,780, ,713, ,981, ,339, ( 20% ) ( 5) 115

118 ( ) * / 4 / 5 / 6 / 7 / 5 6 Basel I 1Basel I 2Basel I 116

119 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司監際人審查報告書茲准本銀行董事會造送之 103 年度個體財務報告暨合併財務報告, 分別業經勤業眾信聯合會計師事務所陳杰忠及吳怡君會計師共同查核簽證, 連同營業報告書及盈餘分派表等表冊, 經本監察人等查核完竣, 認為尚無不符, 爰依照公司法第 219 條之規定備具報告書, 敬請鑒核此致陽信商業銀行股份有限公司 104 年股東常會常務監察人張武平監察人吳錫輝監察人蔡文雄監察人林金龍監察人許文通中華民國一四年二月六日 117

120 關係企業合併財務報告聲明書本公司 103 年度 ( 自 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日止 ) 依關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第 27 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報告特此聲明公司名稱 : 陽信商業銀行股份有限公司負責人 : 林彭郎中華民國 104 年 2 月 6 日

121 陸財務概況會計師查核報告陽信商業銀行股份有限公司公鑒 : 陽信商業銀行股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估合併財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則證券商財務報告編製準則主管機關函令經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告編製, 足以允當表達陽信商業銀行股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量陽信商業銀行股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考勤業眾信聯合會計師事務所會計師陳杰忠會計師吳怡君財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號中華民國 104 年 2 月 6 日

122 陽信商業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 103 年及 102 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日代碼資產金額 % 金額 % 資產現金及約當現金 ( 附註四及六 ) $ 6,778,753 2 $ 4,186, 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六七及四十 ) 21,393, ,003, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附註四五及八 ) 18,304, ,951, 附賣回票券及債券投資 ( 附註四六及九 ) 110,000-1,952, 應收款項 - 淨額 ( 附註四五十十一及三八 ) 3,043, ,193, 當期所得稅資產 ( 附註三六 ) 66, , 貼現及放款 - 淨額 ( 附註四五十一及三八 ) 215,691, ,807, 備供出售金融資產 ( 附註四五十二及四十 ) 48,674, ,924, 持有至到期日金融資產 ( 附註四十三及四十 ) 1,067,515-1,071, 其他金融資產 - 淨額 ( 附註四五十一十四及四十 ) 3,112, ,210, 不動產及設備 - 淨額 ( 附註四及十五 ) 9,365, ,371, 無形資產 - 淨額 ( 附註四五及十六 ) 1,056,420-1,048, 遞延所得稅資產 ( 附註四五及三六 ) 393, , 其他資產 - 淨額 ( 附註四十七及四十 ) 580, , 資產總計 $ 329,638, $ 293,068, 代碼負債及權益負債央行及銀行同業存款 ( 附註十八 ) $ 6,483,606 2 $ 7,096, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附註四及八 ) 7,307-9, 附買回票券及債券負債 ( 附註四十二十三及十九 ) 3,903, , 應付款項 ( 附註二十及二四 ) 3,101, ,511, 當期所得稅負債 ( 附註三六 ) 9,751-15, 存款及匯款 ( 附註二一及三八 ) 286,279, ,220, 應付金融債券 ( 附註二二 ) 9,100, ,301, 短期借款 1,521, , 其他什項金融負債 150,055-50, 負債準備 ( 附註四五十一二三及二四 ) 273, , 遞延所得稅負債 ( 附註四及三六 ) 141, , 其他負債 ( 附註二五 ) 307, , 負債總計 311,278, ,820, 權益歸屬於本公司業主之權益股本普通股 15,883, ,349, 資本公積 43,950-4,500 - 保留盈餘法定盈餘公積 278,433-24, 特別盈餘公積 87,810-82, 未分配盈餘 2,039, , 其他權益 31,162 - ( 62,874 ) 庫藏股票 ( 3,508 ) - ( 3,508 ) 本公司業主權益總計 18,360, ,240, 非控制權益 1-7, 權益總計 18,360, ,248,038 5 負債及權益總計 $ 329,638, $ 293,068, 後附之附註係本合併財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

123 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為新台幣元變動 103 年度 102 年度百分比代碼金額 % 金額 % ( % ) 利息收入 $ 6,387, $ 5,679, 減 : 利息費用 2,608, ,328, 利息淨收益 ( 附註四二七及三八 ) 3,778, ,351, 利息以外淨收益 ( 附註四 ) 手續費淨收益 ( 附註二八 ) 987, , 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益 ( 附註二九 ) 169, , 備供出售金融資產之已實現利益 ( 附註三十 ) 44, , 兌換利益 89, , 資產減損迴轉利益 ( 附註五及三一 ) 16,128-27,222 - ( 41 ) 證券經紀收入淨額 51, , 以成本衡量之金融資產利益 54, , 收回應收買入債權收入 42, ,677 1 ( 25 ) 租賃收入 54, ,055 1 ( 2 ) 其他利息以外淨利益 ( 附註三二 ) 16,833-14, 利息以外淨收益合計 1,526, ,392, xxxx 淨收益 5,305, ,744, 呆帳費用及保證責任準備 ( 迴轉 ) 提存 ( 附註四五十一及三八 ) ( 202,083 ) ( 4 ) 778, ( 126 ) 營業費用員工福利費用 ( 附註四二四三三及三八 ) 2,045, ,948, 折舊及攤銷費用 ( 附註四及三四 ) 161, ,693 4 ( 8 ) 其他業務及管理費用 ( 附註三五 ) 957, , 營業費用合計 3,164, ,941, ( 接次頁 )

124 ( 承前頁 ) 變動 103 年度 102 年度百分比代碼金額 % 金額 % ( % ) 稅前淨利 $ 2,343, $ 1,024, 所得稅費用 ( 附註四五及三六 ) 352, , 本年度稅後淨利 1,990, , 其他綜合損益 ( 附註三六 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 28, , 備供出售金融資產未實現評價利益 67, , 確定福利計畫精算損失 ( 4,610 ) - ( 1,717 ) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 ( 1,267 ) - ( 989 ) 本年度其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 90, , 本年度綜合損益總額 $ 2,080, $ 877, 淨利歸屬於 : 母公司業主 $ 1,990, $ 860, 非控制權益 ( 49 ) $ 1,990, $ 860, 綜合損益總額歸屬於 : 母公司業主 $ 2,080, $ 877, 非控制權益 ( 45 ) $ 2,080, $ 877, 每股盈餘 ( 附註三七 ) 基本 $ 1.40 $ 稀釋 $ 1.40 $ 0.63 後附之附註係本合併財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

125 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元歸屬於本公司業主之權益其他權益國外營運機構備供出售財務報表換算金融資產股本 ( 附註二六 ) 資本公積保留盈餘 ( 附註二六及三九 ) 之兌換差額未實現 ( 損 ) 益庫藏股票非控制權益代碼股數 ( 仟股 ) 普通股股本 ( 附註二六 ) 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合計 ( 附註四及二六 ) ( 附註四及二六 ) ( 附註二六 ) ( 附註二六 ) 權益總額 A1 102 年 1 月 1 日餘額 1,274,973 $ 12,749,730 $ - $ - $ 24,936 $ 69,021 $ 93,957 ( $ 4,604 ) ( $ 76,360 ) ( $ 3,508 ) $ 6,931 $ 12,766, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,879 - ( 24,879 ) B3 提列特別盈餘公積 ,052 ( 58,052 ) D1 102 年度淨利 , , ,728 D3 102 年度其他綜合 ( 損 ) 益 ( 1,410 ) ( 1,410 ) 11,421 6,669 - ( 16 ) 16,664 D5 102 年度綜合損益總額 , ,090 11,421 6, ,392 E1 現金增資 60, , ,000 N1 股份基礎給付交易 - - 4, ,500 Z1 102 年 12 月 31 日餘額 1,334,973 13,349,730 4,500 24,879 82, , ,047 6,817 ( 69,691 ) ( 3,508 ) 7,143 14,248, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,554 - ( 253,554 ) B3 提列特別盈餘公積 ,822 ( 4,822 ) B9 普通股股票股利 53, , ( 533,989 ) ( 533,989 ) D1 103 年度淨利 ,990,403 1,990, ,990,519 D3 103 年度其他綜合 ( 損 ) 益 ( 3,826 ) ( 3,826 ) 26,266 67, ,210 D5 103 年度綜合損益總額 ,986,577 1,986,577 26,266 67, ,080,729 E1 現金增資 200,000 2,000, ,000,000 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 ( 391 ) ( 391 ) ( 7,258 ) ( 7,649 ) N1 股份基礎給付交易 , ,450 Z1 103 年 12 月 31 日餘額 1,588,372 $ 15,883,719 $ 43,950 $ 278,433 $ 87,810 $ 2,039,001 $ 2,405,244 $ 33,083 ( $ 1,921 ) ( $ 3,508 ) $ 1 $ 18,360,568 後附之附註係本合併財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

126 陽信商業銀行股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元代碼 103 年度 102 年度營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 $ 2,343,137 $ 1,024,090 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 149, ,619 A20200 攤銷費用 12,283 15,074 A20300 呆帳費用 ( 迴轉 ) 提列數 ( 含保證責任準備 ) ( 202,083 ) 778,402 A20900 利息費用 2,608,819 2,328,071 A21200 利息收入 ( 6,387,786 ) ( 5,679,484 ) A21300 股利收入 ( 81,233 ) ( 51,780 ) A21800 負債準備減少 ( 11,182 ) ( 35,335 ) A21900 股份基礎給付酬勞成本 39,450 4,500 A22500 處分及報廢不動產及設備損失 A23100 備供出售金融資產已實現 ( 利益 ) 損失 ( 23,720 ) 8,430 A23600 金融資產減損迴轉利益 ( 16,128 ) ( 27,222 ) A24400 處分承受擔保品損失 A40000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A41110 存放央行及拆借銀行同業 ( 增加 ) 減少 ( 5,691,247 ) 1,729,173 A41120 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 ( 3,425,673 ) ( 10,339,009 ) A41150 應收款項增加 ( 676,517 ) ( 694,614 ) A41160 貼現及放款增加 ( 12,720,123 ) ( 13,616,458 ) A42110 央行及銀行同業存款減少 ( 613,000 ) ( 1,069,614 ) A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 2,671 ) 6,054 A42140 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) 3,403,297 ( 1,472,704 ) A42150 應付款項增加 ( 減少 ) 520,193 ( 1,061,038 ) A42160 存款及匯款增加 28,059,223 29,066,423 A33000 營運產生之現金流入 7,284,352 1,073,750 ( 接次頁 )

127 陸財務概況 ( 承前頁 ) 代碼 103 年度 102 年度 A33100 收取之利息 $ 6,166,063 $ 5,625,764 A33200 收取之股利 98,443 51,780 A33300 支付之利息 ( 2,605,603 ) ( 2,335,609 ) A33500 退還 ( 支付 ) 之所得稅 2,667 ( 38,477 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 10,945,922 4,377,208 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 215,413,352 ) ( 5,233,052 ) B00400 處分備供出售金融資產 171,948,801 3,111,433 B00900 取得持有至到期日金融資產 - ( 103,210 ) B01100 持有至到期日金融資產到期還本 4, ,000 B02700 取得不動產及設備 ( 152,515 ) ( 80,778 ) B02800 處分不動產及設備 B04500 取得無形資產 ( 7,996 ) ( 6,441 ) B04700 處分承受擔保品 - 5,214 B06500 其他金融資產增加 ( 877,939 ) ( 1,818,986 ) B06700 其他資產增加 ( 52,620 ) ( 6,149 ) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 44,551,471 ) ( 3,931,847 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 1,109, ,000 C01400 發行金融債券 3,000,000 1,500,000 C01500 償還金融債券 ( 3,201,400 ) ( 302,500 ) C04100 其他金融負債增加 99,025 49,540 C04300 其他負債增加 31,902 47,033 C04600 現金增資 2,000, ,000 C05400 取得子公司股權 ( 7,649 ) - CCCC 籌資活動之淨現金流入 3,030,878 2,306,073 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 24,011 12,258 EEEE 本年度現金及約當現金淨 ( 減少 ) 增加數 ( 30,550,660 ) 2,763,692 E00100 年初現金及約當現金餘額 42,411,382 39,647,690 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 11,860,722 $ 42,411,382 ( 接次頁 )

128 ( 承前頁 ) 年底現金及約當現金之調節代碼 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 E00210 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 6,778,753 $ 4,186,300 E00220 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 4,971,969 36,273,021 E00230 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 110,000 1,952,061 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 11,860,722 $ 42,411,382 後附之附註係本合併財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

129 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一公司沿革陽信商業銀行股份有限公司 ( 本公司 ) 為一公開發行公司, 經營之業務為 :(1) 銀行法所規定商業銀行得以經營之業務 ;(2) 各種儲蓄及信託業務 ;(3) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 ;(4) 信託部辦理銀行法規定之信託投資業務之規劃管理及營業, 暨投資國內有價證券及基金之信託業務截至 103 年 12 月 31 日止, 全國共有 99 個營業單位二通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 104 年 2 月 6 日經董事會核准並通過發布三新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 尚未生效之公開發行銀行財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 ( 接次頁 ) 年版國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則 (IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 (SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱金管會 ) 發布之金管銀法字第號及金管證審字第號函, 合併公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關公開發行銀行財務報告編製準則修正規定新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRSs 之修正 IFRSs 之改善 - 對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 (2009 年 ) 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正嵌入式衍生工具於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 IFRSs 之改善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日

130 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) 週期之年度改善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日之有限度豁免 IFRS 1 之修正嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日固定日期之移除 IFRS 1 之修正政府貸款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正揭露 - 金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日抵 IFRS 7 之修正揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正合併財務報 2013 年 1 月 1 日表聯合協議及對其他個體之權益之揭露 : 過渡指引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之修正投資個體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂員工福利 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正金融資產及金融負債之互抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露天礦場於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效除下列說明外, 適用上述 2013 年版 IFRSs 及相關公開發行銀行財務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露

131 陸財務概況 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 2. IAS 1 之修正其他綜合損益項目之表達依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目相關所得稅亦按相同基礎分組適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 3. IAS 19 員工福利該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變動係於發生時認列, 因而排除過去得按緩衝區法處理之選擇, 並加速前期服務成本之認列該修訂規定所有確定福利計畫再衡量數將立即認列於其他綜合損益, 俾使已認列之淨退休金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值此外, 淨利息將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以確定福利計畫乘以折現率決定淨利息修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達, 並規定更廣泛之揭露 104 年首次適用修訂後 IAS 19 時, 因追溯適用產生 102 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以前之累積員工福利成本變動數係調整 103 年 1 月 1 日遞延所得稅資產確定福利計畫負債及保留盈餘此外, 合併公司於編製 104 年度合併財務報告時, 將選擇不揭露 103 年比較期間之確定福利義務敏感度分析首次適用時預計對本年度之影響如下 : 首次適用之調整調整後帳面金額帳面金額資產負債及權益之影響 103 年 12 月 31 日遞延所得稅資產 $ 393,523 ( $ 3,801 ) $ 389,722 資產影響 $ 393,523 ( $ 3,801 ) $ 389,722 ( 接次頁 )

132 ( 承前頁 ) 首次適用調整後帳面金額之調整帳面金額確定福利計畫負債 $ 200,850 ( $ 22,359 ) $ 178,491 負債影響 $ 200,850 ( $ 22,359 ) $ 178,491 未分配盈餘 $ 2,039,001 $ 18,558 $ 2,057,559 權益影響 $ 2,039,001 $ 18,558 $ 2,057, 年 1 月 1 日遞延所得稅資產 $ 690,445 ( $ 4,108 ) $ 686,337 資產影響 $ 690,445 ( $ 4,108 ) $ 686,337 確定福利計畫負債 $ 196,093 ( $ 24,166 ) $ 171,927 負債影響 $ 196,093 ( $ 24,166 ) $ 171,927 未分配盈餘 $ 845,180 $ 20,058 $ 865,238 權益影響 $ 845,180 $ 20,058 $ 865, 年度綜合損益之影響營業費用 $ 3,164,844 $ 1,807 $ 3,166,651 所得稅費用 352,618 ( 307 ) 352,311 本年度淨利影響 3,517,462 1,500 3,518,962 本年度綜合損益總額影響 $ 3,517,462 $ 1,500 $ 3,518, IFRS 7 之修正揭露 - 金融資產及金融負債之互抵該修正規定須揭露關於受可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融工具之抵銷權及相關協議 ( 例如提供擔保之協議 ) 之資訊

133 陸財務概況綜上所述, 定適用 2013 年版 IFRSs 及相關公開發行銀行財務報告編製準則修正規預期受影響之彙總如下 : 首次適用之調整調整後帳面金額帳面金額資產負債及權益之影響 103 年 12 月 31 日遞延所得稅資產 $ 393,523 ( $ 3,801 ) $ 389,722 資產影響 $ 393,523 ( $ 3,801 ) $ 389,722 確定福利計畫負債 $ 200,850 ( $ 22,359 ) $ 178,491 負債影響 $ 200,850 ( $ 22,359 ) $ 178,491 未分配盈餘 $ 2,039,001 $ 18,558 $ 2,057,559 權益影響 $ 2,039,001 $ 18,558 $ 2,057, 年 1 月 1 日遞延所得稅資產 $ 690,445 ( $ 4,108 ) $ 686,337 資產影響 $ 690,445 ( $ 4,108 ) $ 686,337 確定福利計畫負債 $ 196,093 ( $ 24,166 ) $ 171,927 負債影響 $ 196,093 ( $ 24,166 ) $ 171,927 未分配盈餘 $ 845,180 $ 20,058 $ 865,238 權益影響 $ 845,180 $ 20,058 $ 865, 年度綜合損益之影響營業費用 $ 3,164,844 $ 1,807 $ 3,166,651 所得稅費用 352,618 ( 307 ) 352,311 本年度淨利影響 3,517,462 1,500 3,518,962 本年度綜合損益總額影響 $ 3,517,462 $ 1,500 $ 3,518,962 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs ( 接次頁 ) 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日

134 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正投資者與其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合資間之資產出售或投入 IFRS 11 之修正聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間

135 陸財務概況除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益金融資產之減損 IFRS 9 改採用預期信用損失模式認列金融資產之減損以攤銷後成本衡量之金融資產強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之

136 收入產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量時, 同時修正 IAS 36 資產減損之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露四重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則證券商財務報告編製準則主管機關函令及經金管會認可之 IFRSs 編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定

137 陸財務概況因銀行業之經營特性, 其營業週期較難確定, 故本合併財務報告未予區分為流動或非流動項目, 惟已依其性質分類, 並按相對流動性之順序排列, 於附註四三說明資產及負債之到期分析 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告控制係指本公司有主導某一個體之財務及營運政策之權力, 以從其活動中獲取利益各子公司之財務報告已予適當調整, 以使其會計政策與本公司及子公司之會計政策一致本公司及子公司各個體間之交易帳戶餘額收益及費損於合併時全數予以銷除, 請詳附表五當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認列為權益且歸屬於本公司業主本合併財務報告編製主體如下 : 所持股權百分比 (%) 投資公司名稱子公司名稱業務性質 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日說明陽信商業銀行股份有限公司陽信證券股份有限公司 ( 以下簡稱陽信證券公司 ) 於集中交易市場及其營業處所受託買賣有價證劵, 暨兼營期貨交易輔助人業務陽信商業銀行股份有限公司陽信商業銀行股份有限公司陽信商業銀行股份有限公司陽信商業銀行股份有限公司金陽信資產管理股份有限公司 ( 以下簡稱金陽信資產管理公司 ) 陽信人身保險代理人股份有限公司 ( 以下簡稱陽信人身保險代理人公司 ) 陽信財產保險經紀人股份有限公司 ( 以下簡稱陽信財產保險經紀人公司 ) 陽信國際租賃股份有限公司 ( 以下簡稱陽信國際租賃公司 ) 金融機構金錢債權收買業務專營人身保險代理業務專營財產保險經紀業務專營租賃業務陽信證券公司陽信人身保險代理人公司專營人身保險代理業務陽信人身保險代理人陽信財產保險經紀人公司專營財產保險經紀業務公司金陽信資產管理公司陽信財產保險經紀人公司專營財產保險經紀業務 ( 接次頁 )

138 ( 承前頁 ) 所持股權百分比 (%) 投資公司名稱子公司名稱業務性質 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日說明陽信國際租賃公司陽信證券公司於集中交易市場及其營業處所受託買賣有價證劵, 暨兼營期貨交易輔助人業務陽信國際租賃公司 Sunny Finance Lease (HK) 融資租賃業務 Limited 金陽信資產管理公司陽信電子商務股份有限公司 ( 以下簡稱陽信電子商務公司 ) 專營網際網路服務資訊軟體服務電子資訊供應服務資料處理服務及零售業務等 Sunny Finance Lease (HK) Limited 陽信融資租賃 ( 中國 ) 有限公司融資租賃業務 ( 四 ) 外幣各個體編製財務報告時, 以個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以即期匯率換算因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算, 所產生之兌換差額列為當期損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算於編製合併財務報告時, 合併公司國外營運機構之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益, 並分別歸屬予本公司業主及非控制權益 ( 五 ) 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於資產負債表原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得

139 陸財務概況或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 1. 衡量種類合併公司所持有之金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產持有至到期日投資備供出售金融資產與放款及應收款四類該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定 (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失包含該金融資產所產生之任何股利或利息, 係認列於損益若符合下列條件之一者, 金融資產係分類為持有供交易 : A. 其取得之主要目的為短期內出售 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 合併公司於下列情況下, 係將金融資產於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 B. 一組金融資產金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且本公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 ; 或

140 C. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合 ( 結合 ) 合約整體進行指定公允價值之決定方式請參閱附註四二 (2) 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值之決定方式請參閱附註四二備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益有效利息法係指計算債務工具之攤銷後成本並將利息收入分攤於相關期間之方法有效利率係指於債務工具預期存續期間或適當之較短期間, 將估計未來現金收取金額 ( 包含支付或收取屬整體有效利率之一部分之所有費用與點數交易成本及所有其他溢價或折價 ) 折現後, 恰等於原始認列時淨帳面金額之利率備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列備供出售金融資產若屬於活絡市場無市場報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為以成本衡量之金融資產該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 並於確定減損時重分類為損益

141 陸財務概況 (3) 持有至到期日之金融資產持有至到期日投資係指具有固定或可決定之付款金額及固定到期日未指定為透過損益按公允價值衡量或備供出售不符合放款及應收款定義, 且合併公司有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產持有至到期日金融資產於原始認列後, 係以有效利息法減除任何減損損失之攤銷後成本衡量 (4) 放款及應收款放款及應收款係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 (5) 約當現金約當現金包括自取得日起 3 個月內高度流動性可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 2. 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有客觀減損證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損合併公司係就貼現及放款應收款項及其他金融資產, 暨各項保證餘額, 評估可能損失, 提列備抵呆帳及保證責任準備合併公司於每一資產負債表日評估其減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因原始認列後發生之單一或多項事件, 致使上述債權之估計未來現金流量受影響者, 視為已減損客觀之減損證據可能包含 : (1) 於評估基準日債務人之債務已轉列催收 (2) 債務人於評估基準日發生未支付利息或本金逾期

142 (3) 依本公司授信戶異常預警機制作業列為預警戶者 (4) 債務人因財務困難向本公司申請協議 (5) 曾參加債務協商 ( 含 95 年度債務協商機制個別一致性前置協商更生清算 ) 針對某些貼現及放款應收款項及其他金融資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再以組合基礎來評估減損組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗該組合之延遲付款增加情況, 以及貼現及放款應收款項及其他金融資產違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 以該貼現及放款應收款項及其他金融資產原始有效利率折現值之間的差額貼現及放款應收款項及其他金融資產之帳面金額係藉由備抵呆帳調降另參照銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法之規定, 本公司按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等, 將授信資產分類為正常授信資產, 以及應予注意可望收回收回困難及收回無望之不良授信資產, 並就特定債權之擔保品評估其價值後, 評估不良授信資產之可回收性上述之規定, 就應予注意可望收回收回困難及收回無望之不良授信資產, 分別以債權餘額之百分之二百分之十百分之五十及餘額全部之合計, 加計正常授信債權餘額 ( 排除對於我國政府機關之債權餘額 ) 之百分之一, 為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時, 將被認為是一項客觀減損證據當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益

143 陸財務概況備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加, 而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則減損損失予以迴轉並認列於損益以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額此種減損損失於後續期間不得迴轉金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶或累計減損帳戶調降其帳面金額, 當判斷金融資產無法收回時, 係沖銷備抵帳戶或累計減損帳戶 ; 原先已沖銷之貼現及放款應收款項後續收回款項則依據公開發行銀行財務報告編製準則調整呆帳費用或備抵帳戶 3. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益金融負債及權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益權益工具係指表彰合併公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約合併公司發行之債務及權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列

144 1. 後續衡量金融負債後續衡量除下列情況外, 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 ( 有效利息法之說明參閱上述會計政策 ): (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量若符合下列條件之一者, 金融負債係分類為持有供交易 : A. 其發生之主要目的為短期內再買回 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約及被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 公允價值之決定方式請參閱附註四二 (2) 財務保證合約合併公司發行且非屬透過損益按公允價值衡量之財務保證合約, 於原始認列後係以攤銷後金額衡量惟若經評估很有可能將須支付合約義務金額, 則後續以合約義務之最佳估計金額與攤銷後金額孰高者衡量 2. 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 ( 六 ) 衍生工具衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債

145 陸財務概況嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯, 且主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債時, 該衍生工具係視為單獨衍生工具 ( 七 ) 附條件票券及債券交易附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時, 向交易對手實際支付之金額, 視為融資交易 ; 附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回交易時, 向交易對手實際取得之金額相關利息收入或支出按權責發生基礎認列 ( 八 ) 證券融資融券轉融資轉融券陽信證券公司辦理有價證券買賣融資業務時, 對買進股票證券投資人之融通資金, 列為應收證券融資款, 融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品, 陽信證券公司就此項擔保品, 以備忘分錄處理, 於融資人償還結清時返還陽信證券公司辦理有價證券買賣融資業務時, 對客戶融券所收取之保證金, 列為融券存入保證金, 另以收取之融券賣出價款 ( 已扣除證券交易稅受託買賣手續費融券手續費 ) 作為擔保, 列為應付融券擔保價款, 對借予客戶融券之股票以備忘分錄處理保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還轉融資係陽信證券公司辦理有價證券融資業務時, 如因資金不足, 得向證券金融公司轉融資借入款項, 列為轉融通借入款, 並以融資買入之全部股票作為擔保品轉融券係陽信證券公司辦理有價證券融資業務時, 如因券源不足, 得向證券金融公司轉融券借入款項 ; 因轉融券所交付之保證金或保證品列為轉融通保證金 ; 對客戶所收取之融券賣出價款, 作為向證券金融公司轉融券之擔保價款, 分別列為應付融券擔保價款及應收轉融通擔保價款 ( 九 ) 不動產及設備不動產及設備係以成本衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量

146 不動產及設備採直線基礎提列折舊, 對於每一重大部分則單獨提列折舊合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限殘值及折舊方法進行檢視會計估計變動之影響係以推延方式處理融資租賃所持有之資產與自有不動產及設備之會計處理採相同基礎, 於預期耐用年限內按直線基礎提列折舊若租賃期間較耐用年限短者, 則於租賃期間內提列折舊除列不動產及設備所產生之利益或損失金額, 係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 並且認列於當期損益 ( 十 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 合併公司為出租人融資租賃下, 應向承租人收取之款項係按合併公司之租賃投資淨額認列為應收租賃款融資收益係分攤至各會計期間, 以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固定報酬率營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 2. 合併公司為承租人營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用, 除非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態 ( 十一 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量合併公司以直線基礎進行攤銷, 即於資產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限殘值及攤銷方法進行檢視除合併公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外, 有限耐用年限無形資產之殘值估計為零會計估計變動之影響係以推延方式處理

147 陸財務概況 2. 企業合併所取得企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列, 並與商譽分別認列企業合併所取得之無形資產後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量 3. 除列於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時除列無形資產除列無形資產所產生之利益或損失金額, 係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 並且認列於當期損益 ( 十二 ) 商譽為減損測試之目的, 商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組受攤商譽之現金產生單位每年 ( 及有跡象顯示該單位可能已減損時 ) 藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較, 進行該單位之減損測試若分攤至現金產生單位或現金產生單位群組之商譽係當年度企業合併所取得, 則該單位或單位群組應於當年度結束前進行減損測試若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額, 減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額任何減損損失直接認列為當期損失商譽減損損失不得於後續期間迴轉 ( 十三 ) 承受擔保品承受之擔保品按承受價格入帳, 期末以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量 ( 十四 ) 有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 可能已減損若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額倘無法估計個別資產之可回收金額, 合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金產生單位時, 則分攤至個別之現金產生

148 單位, 反之, 則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產, 至少每年進行減損測試, 或於有減損跡象時進行減損測試可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者評估使用價值時, 係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現, 該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險之評估個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十五 ) 負債準備合併公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ), 且很有可能須清償該義務, 並對該義務之金額能可靠估計時, 認列負債準備認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量, 其帳面金額係為該等現金流量之現值 ( 若貨幣之時間價值影響重大 ) 當清償負債準備所需支出之一部分或全部預期可自另一方歸墊, 於幾乎確定可收到該歸墊, 且其金額能可靠衡量時, 將歸墊認列為資產 ( 十六 ) 員工福利 1. 退職後福利屬確定提撥退休計畫之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用

149 陸財務概況屬確定福利退休計畫之退休金, 提供福利之成本係使用預計單位福利法進行精算評價確定福利負債產生之所有精算損益於發生期間立即認列屬其他綜合損益, 前期服務成本於福利已既得之範圍內立即認列, 非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間內, 以直線基礎攤銷應計退休金負債係代表確定福利義務之現值調整未認列前期服務成本, 並減除計畫資產公允價值後之金額任何依此方式計算所產生之資產, 不得超過累積未認列前期服務成本, 加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值確定福利退休計畫發生縮減或清償時, 認列縮減或清償之損益 2. 員工優惠存款福利本公司提供員工優惠存款, 其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付改制前退休員工退休後定額優惠存款該等優惠存款之利率與市場利率之差異, 係屬於員工福利之範疇依公開發行銀行財務報告編製準則第二十八條規定, 與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息, 於員工退休時, 應即適用經金管會認可之國際會計準則第 19 號確定福利計畫之規定予以精算, 惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定, 則依主管機關規定辦理 ( 十七 ) 收入認列利息收入及費用取得放款及應收款時所發生之交易成本及因產生或取得該放款及應收款所額外收取之手續費作為放款及應收款之帳面價值調整, 並據以調整有效利率貼現及放款之利息收入係按權責發生基礎採利息法認列逾期債權經評估很可能無法依約清償或支付者, 其借款本金及應收利息即轉列催收款項, 對內並停止計提應收利息, 俟收現時始予認列收入因紓困及協議展期而同意記帳之利息收入, 依財政部規定自開

150 始記帳日起, 列為遞延收益 ( 帳列其他負債 ), 俟收現時始予認列收入使用循環信用額度之信用卡消費款及預借現金之利息收入按應計基礎估列手續費收入手續費收入及費用於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列 ; 若屬於執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完成時認列, 如聯貸案主辦行所收取服務費 ; 若屬後續放款服務有關之手續費收入及費用則依重大性於服務期間內攤計或納入計算放款及應收款有效利率的一部分信用卡年費收入係向持卡人收取之會員會費收入, 於收費標準達成時認列股利收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 ( 十八 ) 股份基礎給付協議對員工之權益交割股份基礎給付, 係以給與日權益工具之公允價值衡量員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股權之最佳估計數量, 於既得期間內以直線基礎認列費用, 並同時調整資本公積員工認股權若其於給與日立即既得, 係於給與日全數認列費用 ( 十九 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅

151 陸財務概況 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依合併財務報告帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異或虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列與投資子公司相關應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外與此類投資有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 3. 本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷估計及假設實際結果可能與估計有所不同

152 管理階層將對估計與基本假設持續檢視若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 放款及應收款項減損損失合併公司定期複核放款組合及應收款項以評估減損合併公司於決定是否認列減損損失時, 主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動, 或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況分析預期現金流量時, 管理階層之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗合併公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設, 以減少預估與實際損失金額之差異放款及應收款項減損損失請詳附註十一 ( 二 ) 金融工具之公允價值如附註四二所述, 合併公司管理階層運用判斷以選定用以估計於活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術合併公司係採用市場參與者所通用之評價技術對衍生金融工具之假設係基於市場利率並依該工具之特性予以調整其他金融工具係採用現金流量折現方式估計, 而所使用假設係基於可觀察之市場價格或利率 ( 若可行 ) 未上市 ( 櫃 ) 權益工具之公允價值估計中包括非由可觀察市場價格或利率支持之假設評價技術所使用之詳細假設係揭露於附註四二合併公司管理階層認為所選定之評價技術及假設可適當用以決定金融工具之公允價值 ( 三 ) 商譽減損估計決定商譽是否減損時, 須估計分攤到商譽之現金產生單位之使用價值為計算使用價值, 合併公司應估計期自現金產生單位所產生之未來現金流量, 並決定計算現值所使用之適當折現率若實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失商譽減損估計請詳附註十六

153 陸財務概況 ( 四 ) 所得稅截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 遞延所得稅資產之帳面金額分別為 393,523 仟元及 690,445 仟元遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定若未來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉, 該等迴轉係於發生期間認列為損益 ( 五 ) 員工福利負債準備確定福利義務及員工優惠存款計劃義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎這些假設中任何變動將影響員工福利負債準備之帳面價值決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含貼現率合併公司於每年期末決定適當貼現率, 並以該利率計算預估支付員工福利負債準備所須之未來現金流出現值六現金及約當現金員工福利負債準備評估請詳附註二四 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日庫存現金及週轉金 $ 2,891,189 $ 2,793,573 待交換票據 1,229, ,182 銀行存款及存放銀行同業 2,657, ,545 $ 6,778,753 $ 4,186,300 為了編製現金流量表之目的, 現金及約當現金係由下列各項目之部分金額所合併而成 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日合併資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 6,778,753 $ 4,186,300 符合經金管會認可之國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 4,971,969 36,273,021 符合經金管會認可之國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 110,000 1,952,061 合併現金流量表帳列之現金及約當現金 $ 11,860,722 $ 42,411,

154 七存放央行及拆借銀行同業 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日存放央行準備金 - 甲戶 $ 8,837,012 $ 3,733,968 存放央行準備金 - 乙戶 7,565,850 6,984,393 存放央行外匯準備金 18,934 12,188 轉存央行存款 - 35,300,000 拆放銀行同業及同業透支 4,567, ,050 存放央行 - 跨行交易款 404, ,971 $ 21,393,765 $ 47,003,570 存放央行準備金係依法就每月各項存款之平均餘額, 按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶, 其中乙戶部分依規定非於每月調整存款準備金時不得提取, 其餘可隨時動用八透過損益按公允價值衡量之金融工具 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日持有供交易之金融資產商業本票 $ 17,754,973 $ 13,793,719 受益憑證 266, ,888 政府公債 151,203 52,164 股票 17, ,588 換匯 12,184 1,022 遠期外匯可轉讓定期存單 - 201,668 18,201,570 14,951,049 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產可轉換公司債 103,400 - $ 18,304,970 $ 14,951,049 持有供交易之金融負債換匯 $ 6,974 $ 9,500 遠期外匯 $ 7,307 $ 9,978 合併公司 103 及 102 年度從事衍生性金融工具交易之主要目的, 係為因應客戶需求及本公司外匯資金調度與風險管理

155 陸財務概況截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 尚未到期之衍生性金融工具合約金額 ( 名目本金 ) 如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日交易目的換匯 $ 1,593,306 $ 1,670,479 遠期外匯 15,407 25,814 可轉債利率交換 103,000 - 九附賣回票券及債券投資 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日公司債 $ 55,000 $ 5,000 政府公債 55,000 - 商業本票 - 1,947,061 $ 110,000 $ 1,952,061 約定賣回價款 $ 110,023 $ 1,952,874 約定到期日上述附賣回票券及債券投資並無供作附買回條件交易標的十應收款項 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日應收租賃款 $ 1,666,607 $ 601,034 應收信用卡款 535, ,132 應收利息 469, ,881 應收買入債權 257, ,737 應收承兌票款 168, ,160 應收交割帳款 110, ,629 應收帳款 98, ,488 交割代價 10, ,140 其他應收款 232, ,362 小計 3,550,661 2,783,563 減 : 備抵呆帳 ( 附註十一 ) 507, ,245 淨額 $ 3,043,245 $ 2,193,318 應收最低租賃給付總額 $ 1,806,330 $ 666,817 減 : 未賺得融資收益 139,723 65,783 應收最低租賃給付現值 $ 1,666,607 $ 601,

156 十一貼現及放款 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日出口押匯 $ 55,437 $ 78,237 短期放款 17,723,902 19,830,527 短期擔保放款 44,210,957 39,372,822 應收證券融資款 464, ,321 中期放款 19,138,170 16,060,712 中期擔保放款 56,246,323 45,263,292 長期放款 2,045,260 2,122,076 長期擔保放款 77,694,536 81,299,400 催收款 463, ,307 小計 218,042, ,398,694 減 : 貼現及放款折溢價調整 5,525 10,991 備抵呆帳 2,345,646 2,580,123 淨額 $ 215,691,619 $ 202,807,580 合併公司貼現及放款暨應收款之減損評估說明請詳附註四三合併公司就貼現及放款暨應收款評估提列適當之備抵呆帳, 另保證責任準備評估提列適當之準備貼現及放款應收款非放款轉列之催收款暨保證責任準備所提列之備抵呆帳明細及變動情形如下 : 103 年度貼現及放款特定債權無法全體債權組合非放款轉列保證收回之風險之潛在風險小計應收款項之催收款責任準備合計年初餘額 $ 491,543 $ 2,088,580 $ 2,580,123 $ 590,245 $ 1,995 $ 29,026 $ 3,201,389 提列 ( 迴轉 ) 呆帳 101,204 ( 207,295 ) ( 106,091 ) ( 88,932 ) - ( 7,060 ) ( 202,083 ) 沖銷 ( 475,756 ) - ( 475,756 ) ( 618 ) ( 13,011 ) - ( 489,385 ) 收回已沖銷者 346, ,302-19, ,824 重分類 ,691 ( 6,691 ) - - 匯差調整 1,068-1, ,098 年底餘額 $ 464,361 $ 1,881,285 $ 2,345,646 $ 507,416 $ 1,815 $ 21,966 $ 2,876, 年度貼現及放款特定債權無法全體債權組合非放款轉列保證收回之風險之潛在風險小計應收款項之催收款責任準備合計年初餘額 $ 453,656 $ 1,441,624 $ 1,895,280 $ 631,615 $ 2,178 $ 22,395 $ 2,551,468 提列 ( 迴轉 ) 呆帳 158, , ,413 ( 33,772 ) 130 6, ,402 沖銷 ( 311,280 ) - ( 311,280 ) ( 14,004 ) ( 17,111 ) - ( 342,395 ) 收回已沖銷者 190, ,198 4,336 18, ,402 重分類 ,070 ( 2,070 ) - - 匯差調整年底餘額 $ 491,543 $ 2,088,580 $ 2,580,123 $ 590,245 $ 1,995 $ 29,026 $ 3,201,

157 陸財務概況十二備供出售金融資產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日買入定期存單 $ 38,801,011 $ - 政府公債 7,927,818 3,740,339 公司債 1,201, ,011 商業本票 738, ,165 股票 5, ,681 $ 48,674,027 $ 4,924, 年及 102 年 12 月 31 日, 上列備供出售金融資產中提供附買回條件交易之債券面額分別為 3,600,000 仟元及 0 仟元合併公司以備供出售金融資產質押擔保情形請參閱附註四十十三持有至到期日金融資產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日政府公債 $ 1,067,515 $ 1,071, 年及 102 年 12 月 31 日, 上列持有至到期日金融資產中提供作為附買回條件交易之債券面額分別為 300,000 仟元及 500,000 仟元十合併公司以持有至到期日金融資產質押擔保情形請參閱附註四十四其他金融資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未上市櫃普通股財金資訊公司 $ 115,771 $ 115,771 台灣金融資產服務公司 50,000 50,000 台灣集中保管結算所公司 21,490 21,490 鼎大科技公司 10,782 10,782 台灣行動支付股份有限公司 6,000 - 陽信建築經理公司 3,000 3,000 ( 接次頁 )

158 ( 承前頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日未上市櫃特別股遠雄人壽 $ - $ 100, , ,043 減 : 累計減損 10,782 10, , ,261 無活絡市場之債務工具投資非屬現金及約當現金之定期存款 2,862,783 1,858,944 結構式存款 84, ,544 不動產信託受益權 30,000 30,000 減 : 累計減損 63,333 75,742 2,913,893 1,917,746 其他什項金融資產非放款轉列之催收款 4,079 4,353 減 : 備抵呆帳 ( 附註十一 ) 1,815 1,995 2,264 2,358 $ 3,112,418 $ 2,210,365 合併公司所持有之以成本衡量投資, 因無活絡市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量, 故以成本衡量合併公司所持有之無活絡市場之債務工具投資係採用評價方法估計公允價值合併公司以其他金融資產質押擔保情形請參閱附註四十十五不動產及設備 - 淨額 103 年 12 月 31 日資產名稱成本累計折舊累計減損帳面價值土地 $ 7,341,110 $ - $ 10,000 $ 7,331,110 房屋及建築 2,931,866 1,178,645-1,753,221 機械設備 865, ,273-90,814 交通及運輸設備 43,502 28,692-14,810 什項設備 734, , ,514 租賃權益改良 30,153 27,245-2,908 未完工程及預付設備款 64, ,417 租賃資產 $ 12,010,889 $ 2,634,921 $ 10,000 $ 9,365,

159 陸財務概況 102 年 12 月 31 日資產名稱成本累計折舊累計減損帳面價值土地 $ 7,341,110 $ - $ 10,000 $ 7,331,110 房屋及建築 2,931,866 1,111,885-1,819,981 機械設備 810, ,126-66,766 交通及運輸設備 35,824 24,649-11,175 什項設備 683, ,024-82,141 租賃權益改良 29,723 24,171-5,552 未完工程及預付設備款 54, ,972 租賃資產 $ 11,887,697 $ 2,505,861 $ 10,000 $ 9,371,836 合併公司不動產及設備之變動請詳下表 : 103 年度交通及租賃權益未完工程及土地房屋及建築機械設備運輸設備什項設備改良預付設備款租賃資產合計成本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 7,341,110 $ 2,931,866 $ 810,892 $ 35,824 $ 683,165 $ 29,723 $ 54,972 $ 145 $11,887,697 本年度增添數 ,474 7,729 63, , ,354 本年度處分數 - - ( 4,169 ) ( 51 ) ( 16,067 ) ( 20 ) - - ( 20,307 ) 本年度重分類 - - 1,890-4,383 - ( 15,139 ) - ( 8,866 ) 匯差調整年 12 月 31 日餘額 7,341,110 2,931, ,087 43, ,492 30,153 64, ,010,889 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 - 1,111, ,126 24, ,024 24, ,505,861 本年度折舊 - 66,760 34,316 4,094 40,929 3, ,273 本年度處分數 - - ( 4,169 ) ( 51 ) ( 15,979 ) ( 18 ) - - ( 20,217 ) 匯差調整年 12 月 31 日餘額 - 1,178, ,273 28, ,978 27, ,634,921 累計減損 103 年 1 月 1 日餘額 10, , 年 12 月 31 日餘額 10, , 年 12 月 31 日淨額 $ 7,331,110 $ 1,753,221 $ 90,814 $ 14,810 $ 108,514 $ 2,908 $ 64,417 $ 174 $ 9,365, 年度交通及租賃權益未完工程及土地房屋及建築機械設備運輸設備什項設備改良預付設備款租賃資產合計成本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 7,341,110 $ 2,931,866 $ 815,641 $ 33,412 $ 668,818 $ 29,588 $ 49,113 $ - $11,869,548 本年度增添數 ,290 3,410 29, , ,457 本年度處分數 - - ( 38,812 ) ( 998 ) ( 20,716 ) ( 150 ) - - ( 60,676 ) 本年度重分類 - - 7,773-5,962 - ( 16,367 ) - ( 2,632 ) 102 年 12 月 31 日餘額 7,341,110 2,931, ,892 35, ,165 29,723 54, ,887,697 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 - 1,044, ,316 22, ,552 20, ,405,734 本年度折舊 - 66,896 42,556 3,617 44,116 3, ,619 本年度處分數 - - ( 38,746 ) ( 998 ) ( 20,644 ) ( 104 ) - - ( 60,492 ) 102 年 12 月 31 日餘額 - 1,111, ,126 24, ,024 24, ,505,861 累計減損 102 年 1 月 1 日餘額 10, , 年 12 月 31 日餘額 10, , 年 12 月 31 日淨額 $ 7,331,110 $ 1,819,981 $ 66,766 $ 11,175 $ 82,141 $ 5,552 $ 54,972 $ 139 $ 9,371,836 舊 : 合併公司之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折房屋及建築機械設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良租賃資產 7 至 61 年 3 至 9 年 3 至 21 年 3 至 21 年 25 年, 若租賃期間低於 25 年則於該租賃期間內攤銷 2 年合併公司之不動產及設備皆未有質抵押之情事

160 十六無形資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日商譽 $ 1,034,579 $ 1,034,579 電腦軟體 21,841 13,923 $ 1,056,420 $ 1,048,502 合併公司無形資產之變動請詳下表 : 103 年度 102 年度年初餘額 $ 1,048,502 $ 1,051,971 增添數 7,996 6,441 攤銷數 ( 8,944 ) ( 12,542 ) 重分類 8,866 2,632 年底餘額 $ 1,056,420 $ 1,048,502 合併公司於每年定期或可能減損之跡象出現時, 評估商譽是否減損經合併公司評估,103 及 102 年度並無商譽減損情事上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用 : 電腦軟體 3 至 5 年十七其他資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日承受擔保品成本 $ 20,859 $ 20,859 減 : 累計減損 6,367 6,367 承受擔保品淨額 14,492 14,492 存出保證金 207, ,313 營業保證金及交割結算基金 177, ,795 預付款項 75,542 52,748 其他 105,255 73,489 $ 580,118 $ 530,837 十八央行及銀行同業存款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日銀行同業存款 $ 4,585,000 $ 5,201,000 銀行同業拆放 600, ,000 中華郵政轉存款 1,298,606 1,395,606 $ 6,483,606 $ 7,096,

161 陸財務概況十九附買回票券及債券負債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日政府公債 $ 3,903,419 $ - 票券 - 500,122 $ 3,903,419 $ 500,122 約定買回價款 $ 3,907,360 $ 500,867 約定到期日二十應付款項 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日應付待交換票據 $ 1,229,796 $ 648,182 應付費用 518, ,847 應付利息 373, ,747 應付託收票據 288, ,025 承兌匯票 168, ,899 應付交割帳款 119, ,121 其他應付款 403, ,936 $ 3,101,169 $ 2,511,757 二一存款及匯款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日支票存款 $ 2,819,971 $ 2,905,330 活期存款 35,301,552 34,507,990 定期存款 83,597,626 64,164,366 儲蓄存款 164,542, ,623,703 匯款 17,586 18,743 $ 286,279,355 $ 258,220,132 二二應付金融債券本公司為籌措中長期營運所需資金及提升資本適足率, 分別向金管會申請發行金融債券各次之發行明細如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 96 年度第一期次順位金融債券 ( A 券 )- 發行期間 ~ , 固定年利率 3.00%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 $ - $ 1,800,000 ( 接次頁 )

162 ( 承前頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 96 年度第一期次順位金融債券 ( B 券 )- 發行期間 ~ , 票面利率每季按台灣銀行定期儲蓄存款牌告機動利率加 0.60% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 $ - $ 1,100, 年度第三期次順位金融債券 ( A 券 )- 發行期間 ~ , 固定年利率 3.80%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 - 257, 年度第三期次順位金融債券 ( B 券 )- 發行期間 ~ , 票面利率每季按台灣銀行定期儲蓄存款牌告機動利率加 0.95% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 - 43, 年度第一期次順位金融債券 - 發行期間 ~ , 固定年利率 3.00%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 500, , 年度第一期次順位金融債券 ( A 券 )- 發行期間 ~ , 固定年利率 3.25%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 570, , 年度第一期次順位金融債券 ( B 券 )- 發行期間 ~ , 票面利率每季按本公司定期儲蓄存款牌告機動利率加 1.83% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 230, ,000 ( 接次頁 )

163 陸財務概況 ( 承前頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 99 年度第二期次順位金融債券 ( A 券 )- 發行期間 ~ , 固定年利率 3.25%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 $ 500,000 $ 500, 年度第二期次順位金融債券 ( B 券 )- 發行期間 ~ , 票面利率每季按本公司定期儲蓄存款牌告機動利率加 1.71% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 300, , 年度第三期次順位金融債券 - 發行期間 ~ , 固定年利率 3.25%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 400, , 年第一期次順位金融債券 (A 券 )- 發行期間 ~ , 固定年利率 2.85%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 100, , 年第一期次順位金融債券 (B 券 ) - 發行期間 ~ , 固定年利率 1.25%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 500, , 年度第二期次順位金融債券 - 發行期間 ~ , 票面利率每季按本公司定期儲蓄存款牌告機動利率加 1.17% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 200, ,000 ( 接次頁 )

164 ( 承前頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 101 年第一期次順位金融債券 (A 券 )- 發行期間 ~ , 固定年利率 2.45%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 $ 500,000 $ 500, 年第一期次順位金融債券 (B 券 )- 發行期間 ~ , 票面利率每季按本公司定期儲蓄存款牌告機動利率加 0.97% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 600, , 年度第二期次順位金融債券 - 發行期間 ~ , 固定年利率 2.45%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 200, , 年第一期次順位金融債券 (A 券 ) - 發行期間 ~ , 固定年利率 2.45%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 1,450,000 1,450, 年第一期次順位金融債券 (B 券 ) - 發行期間 ~ , 票面利率每季按本公司定期儲蓄存款牌告機動利率加 0.77% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 50,000 50, 年第一期次順位金融債券 (A 券 ) - 發行期間 ~ , 固定年利率 2.35%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 1,450,000 - ( 接次頁 )

165 陸財務概況 ( 承前頁 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 103 年第一期次順位金融債券 (B 券 ) - 發行期間 ~ , 票面利率每季按本銀行定期儲蓄存款牌告機動利率加 0.67% 計息, 每年付息一次, 到期一次還本 $ 50,000 $ 年第二期次順位金融債券 - 發行期間 ~ , 固定年利率 2.35%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 700, 年第三期次順位金融債券 - 發行期間 ~ , 固定年利率 2.45%, 每年計息並付息一次, 到期一次還本 800,000 - $ 9,100,000 $ 9,301,400 二三負債準備 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日員工福利負債準備 ( 附註二四 ) $ 204,786 $ 200,153 訴訟賠償準備 38,795 49,980 保證責任準備 ( 附註十一 ) 21,966 29,026 除役負債 7,601 7,171 $ 273,148 $ 286,330 二四員工福利負債準備 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日認列於合併資產負債表 ( 帳列應付款項及負債準備 ): - 確定提撥計畫 $ 13,464 $ 9,785 - 確定福利計畫 200, ,093 - 員工優惠存款計畫 3,936 4,060 合計 $ 218,250 $ 209,

166 ( 一 ) 確定提撥計畫合併公司中之本公司陽信證券公司金陽信資產管理公司陽信人身保險代理人公司陽信財產保險經紀人公司陽信國際租賃公司及陽信電子商務公司所適用勞工退休金條例之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶合併公司於 103 及 102 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 64,879 仟元及 60,248 仟元 ( 二 ) 確定福利計畫合併公司中之本公司及陽信證券公司所適用我國勞動基準法之退休金制度, 係屬確定福利退休計畫員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算合併公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式, 將計劃資產投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證券及銀行存款等標的, 惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定, 勞工退休基金之運用, 其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益行精算合併公司之計畫資產及確定福利義務現值, 係由合格精算師進精算評價於衡量日之主要假設列示如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日折現率 2.125% 2.000% 計畫資產之預期報酬率 1.750% 2.000% 薪資預期增加率 % % 計劃資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關義務存續期間內, 該資產所處市場之預測, 並考量前述計劃資產之運用及最低收益之影響所作之估計

167 陸財務概況有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下 : 103 年度 102 年度當期服務成本 $ 9,945 $ 10,976 利息成本 13,613 11,093 計畫資產預期報酬 ( 10,297 ) ( 8,930 ) 前期服務成本 ( 1,807 ) ( 1,807 ) $ 11,454 $ 11,332 於 103 及 102 年度, 合併公司分別認列 3,826 仟元及 1,410 仟元之精算損失於其他綜合損益截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 精算損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為精算損失 28,084 仟元及 24,258 仟元合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日已提撥確定福利義務之現值 $ 689,384 $ 692,980 計畫資產之公允價值 ( 510,893 ) ( 521,053 ) 提撥短絀 178, ,927 未認列前期服務成本 22,359 24,166 $ 200,850 $ 196,093 確定福利義務現值之變動列示如下 : 103 年度 102 年度年初確定福利義務 $ 692,980 $ 695,662 當期服務成本 9,945 10,976 利息成本 13,613 11,093 精算損失 ( 利益 ) 400 ( 2,145 ) 福利支付數 ( 27,554 ) ( 22,606 ) 年底確定福利義務 $ 689,384 $ 692,980 計畫資產現值之變動列示如下 : 103 年度 102 年度年初計畫資產公允價值 $ 521,053 $ 476,606 計畫資產預期報酬 10,297 8,930 精算損失 ( 7,113 ) ( 6,508 ) 雇主提撥數 11,307 61,983 福利支付數 ( 27,554 ) ( 22,606 ) 其他損益調整數 2,903 2,648 年底計畫資產公允價值 $ 510,893 $ 521,

168 仟元於 103 及 102 年度, 計畫資產實際報酬分別為 3,184 仟元及 2,422 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準合併公司 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日現金短期票券公債金融債券公司債及證券化商品股票及受益憑證投資 ( 含期貨 ) 固定收益類權益證券國內委託經營其他合計合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日 ( 101 年 1 月 1 日 ) 起各個會計期間推延決定之金額, 揭露經驗調整之歷史資訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日確定福利義務現值 $ 689,384 $ 692,980 $ 695,662 $ 673,869 計畫資產公允價值 ( $ 510,893 ) ( $ 521,053 ) ( $ 476,606 ) ( $ 470,883 ) 提撥短絀 $ 178,491 $ 171,927 $ 219,056 $ 202,986 計畫負債之經驗調整 $ 400 $ 1,250 $ 30,141 $ - 計畫資產之經驗調整 $ 4,210 ( $ 36,217 ) $ 18,320 $ - 合併公司預期於 103 及 102 年度以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 13,240 仟元及 12,300 仟元 ( 三 ) 員工優惠存款計畫本公司提供員工優惠存款, 其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付改制前退休員工退休後定額優惠存款精算評價之主要假設列示如下 : 衡量日 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日折現率 4.00% 4.00% 存入資金報酬率 2.00% 2.00% 優惠存款提領率 1.00% 1.00% 制度變動率 50.00% 50.00%

169 陸財務概況本公司因員工優惠存款計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日確定福利義務之現值 $ 3,936 $ 4,060 計畫資產之公允價值 - - 負債準備 - 員工優惠存款計畫 $ 3,936 $ 4,060 二五其他負債本公司預期於 103 及 102 年度以後一年內對員工優惠存款計畫提撥均為 0 仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日預收款項 $ 171,109 $ 161,072 存入保證金 114,162 92,010 其他 22,348 22,635 $ 307,619 $ 275,717 二六權益 ( 一 ) 股本本公司股東常會於 103 年 5 月 5 日通過盈餘轉增資 533,989 仟元, 計發行新股 53,399 仟股, 每股面額 10 元, 該增資案業經申報主管機關生效, 並以 103 年 8 月 8 日為增資基準日, 增資後之實收股本將提高為 13,883,719 仟元本公司為增加自有資金, 強化財務結構及資本適足率, 分別以 103 年 8 月 8 日及 103 年 12 月 30 日為增資基準日, 按每股面額新台幣 10 元辦理現金增資, 分別發行普通股 75,000 仟股及 125,000 仟股, 增資金額分別計 750,000 仟元及 1,250,000 仟元本公司為增加自有資金, 強化財務結構及資本適足率, 以 102 年 6 月 28 日為增資基準日, 按每股面額新台幣 10 元辦理現金增資, 發行普通股 60,000 仟股, 增資金額計 600,000 仟元

170 上述 103 及 102 年度現金增資依公司法第二六七條規定保留發行新股由員工認購, 依給與日衡量所給與權益商品認購權利之公允價值, 認列為薪資費用及資本公積本公司 103 及 102 年度認列相關之酬勞成本分別為 39,450 仟元及 4,500 仟元本公司於 103 及 102 年度現金增資保留發行新股由員工認購計算之酬勞成本, 係採用 Black-Scholes 評價模式, 評價模式所採用之參數如下 : 103 年第 2 次現金增資 ( 基準日 :103 年 12 月 30 日 ) 103 年第 1 次現金增資 ( 基準日 :103 年 8 月 8 日 ) 102 年第 1 次現金增資 ( 基準日 :102 年 6 月 28 日 ) 給與日股價元元元行使價格 10 元 10 元 10 元預期波動率 14.01% 10.03% 18.51% 預期存續期間 0.14 年 0.15 年 0.15 年預期股利率無風險利率 0.46% 0.43% 0.58% 上述各期之預期波動率係依給與日回推, 並參考預期存續期間, 採同業銀行之日報酬率年化標準差平均值為假設值上述 103 年度之現金增資案分別於 103 年 6 月 9 日及 103 年 11 月 6 日經金管會核准申報生效, 並分別於 103 年 8 月 27 日及 104 年 1 月 16 日完成實收資本額變更登記 ;102 年度之現金增資案於 102 年 5 月 9 日經金管會核准申報生效, 並於 102 年 7 月 19 日完成實收資本額變更登記 ( 二 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股公司債轉換溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限因採用權益法之投資員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途

171 陸財務概況 ( 三 ) 盈餘分配及股利政策本公司章程規定, 每年度決算如有盈餘, 依法繳納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損, 次就其餘額再提 30% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達實收資本總額時, 不在此限 ; 次視需要提特別盈餘公積或酌予保留盈餘, 其餘額依下列規定分派之 : 1. 董事監察人酬勞 1.5% 2. 員工紅利 3% 3. 股東股利 95.5% 103 及 102 年度應付員工紅利及董監酬勞之估列金額分別為 59,876 仟元及 26,406 仟元本公司對於應付員工紅利及董監酬勞之估列, 係依過去經驗以可能發放之金額為基礎年度終了後, 本合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 本合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定就計算股票紅利股數而言, 股票公允價值係指按評價技術評估之公允價值本公司依金管證發字第號函令金管證發字第號函及採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答規定提列及迴轉特別盈餘公積嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘為健全財務結構並兼顧資本適足性, 股利發放依據本公司資本預算規劃, 以分派股票股利保留所需資金為原則 ; 依資本預算如有剩餘且資本適足率高於主管機關規定標準時, 得部分發放現金股利, 並不得低於股利總數之 10%, 倘每股分配現金股利不足 0.1 元, 得改以股票股利發放

172 本公司股東會分別於 103 年 5 月 5 日及 102 年 5 月 13 日召開, 並決議通過 102 及 101 年度之盈餘分配案及每股股利如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 102 年度 101 年度 102 年度 101 年度稅後淨利 $ 860,500 $ 1,229,865 減 : 待彌補虧損 ( 13,910 ) ( 1,146,934 ) 減 : 精算損益於確定福利負債項下調整保留盈餘 ( 1,410 ) - 減 : 提列法定盈餘公積 ( 253,554 ) ( 24,879 ) 減 : 提列特別盈餘公積 ( 4,822 ) ( 58,052 ) 減 : 普通股股票股利 ( 533,989 ) - $ 0.40 合計 $ 52,815 $ 年 5 月 5 日及 102 年 5 月 13 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞, 以及合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額如下 : 102 年度 101 年度員工紅利董監事酬勞員工紅利董監事酬勞股東會決議配發金額 $ 16,775 $ 8,387 $ - $ - 各年度財務報表認列金額 17,604 8, ( $ 829 ) ( $ 415 ) $ - $ - 上述差異已調整為 103 年度之損益本公司 104 年 2 月 6 日董事會擬議 103 年度盈餘分配案及每股股利如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 期初未分配盈餘 $ 52,815 減 : 精算損益於確定福利負債項下調整保留盈餘 ( 6,860 ) 加 : 因採用權益法之投資調整保留盈餘 2,643 調整後未分配盈餘 48,598 ( 接次頁 )

173 陸財務概況 ( 承前頁 ) 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 103 年度稅後淨利 $ 1,990,403 減 : 提列 30% 法定盈餘公積 ( 595,856 ) 本期可供分配盈餘 1,443,145 減 : 普通股股票股利 ( 953,023 ) $ 0.6 減 : 普通股現金股利 ( 317,674 ) 0.2 期末未分配盈餘 $ 172,448 有關 103 年度之盈餘分配案員工分紅及董監酬勞尚待預計於 104 年 6 月 15 日召開之股東會決議有關本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞情形請至公開資訊觀測站查詢依公司法規定, 法定盈餘公積應繼續提撥, 至其餘額達公司實收股本總額時為止法定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配另依銀行法之規定, 當法定盈餘公積未達股本總額前, 其最高現金盈餘分配, 不得超過股本總額之 15% 本公司分配盈餘時, 除非屬中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列未實現重估增值所產生之特別盈餘公積, 故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 15,600 仟元予以提列特別盈餘公積

174 ( 五 ) 其他權益項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產合計 103 年 1 月 1 日餘額 $ 6,817 ( $ 69,691 ) ( $ 62,874 ) 備供出售金融資產 - 本年度評價調整 - 91,490 91,490 - 本年度已實現數 - ( 23,720 ) ( 23,720 ) 外幣換算差異數 - 本年度兌換差異 28,317-28,317 - 所得稅 ( 2,051 ) - ( 2,051 ) 103 年 12 月 31 日餘額 $ 33,083 ( $ 1,921 ) $ 31, 年 1 月 1 日餘額 ( $ 4,604 ) ( $ 76,360 ) ( $ 80,964 ) 備供出售金融資產 - 本年度評價調整 - ( 1,761 ) ( 1,761 ) - 本年度已實現數 - 8,430 8,430 外幣換算差異數 - 本年度兌換差異 12,702-12,702 - 所得稅 ( 1,281 ) - ( 1,281 ) 102 年 12 月 31 日餘額 $ 6,817 ( $ 69,691 ) ( $ 62,874 ) ( 六 ) 非控制權益 103 年度 102 年度年初餘額 $ 7,143 $ 6,931 歸屬於非控制權益之份額本年度淨利備供出售金融資產未實現損失 - ( 1 ) 確定福利計畫精算損失 - ( 15 ) 收購陽信證券子公司非控制權益 ( 附註三九 ) ( 7,258 ) - 年底餘額 $ 1 $ 7,143 ( 七 ) 庫藏股票陽信人身保險代理人公司所持有本公司股票 437 仟股, 自採用權益法之投資轉列庫藏股票, 每股帳面價值為 8.03 元本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理, 除不得參與本公司之現金增資外, 亦無表決權

175 陸財務概況二七利息淨收益 103 年度 102 年度利息收入貼現及放款利息收入 $ 5,630,906 $ 5,189,798 存放及拆放銀行同業利息收入 394, ,057 其他利息收入 362, ,629 小計 6,387,786 5,679,484 利息費用存款利息費用 2,251,385 1,957,264 金融債券息 222, ,396 其他利息費用 134, ,411 小計 2,608,819 2,328,071 $ 3,778,967 $ 3,351,413 二八手續費淨收益 103 年度 102 年度手續費收入代理手續費收入 $ 482,116 $ 446,205 信託業務手續費收入 337, ,274 授信業務手續費收入 131, ,497 信用卡手續費收入 42,844 40,368 其他手續費收入 146, ,237 小計 1,140,515 1,038,581 手續費費用代理手續費用 70,452 62,956 信用卡手續費用 28,389 24,509 股票交易手續費用 15,629 9,026 跨行手續費用 14,478 14,119 信託業務手續費用 6,789 6,785 匯費支出手續費用 6,397 5,866 其他手續費用 11,204 12,902 小計 153, ,163 $ 987,177 $ 902,

176 二九透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益 103 年度 102 年度利息收入 $ 101,769 $ 75,394 股利收入 5,469 1,990 處分 ( 損 ) 益股票 67,358 65,664 受益憑證 17,917 7,656 商業本票 4,005 5,802 債券 470 ( 28 ) 可轉債利率交換 48 - 衍生金融工具換匯 ( 4,419 ) 32,335 遠期外匯 ( 2,878 ) 1,520 小計 82, ,949 評價 ( 損 ) 益受益憑證 2,737 ( 14,566 ) 商業本票 980 ( 1,714 ) 可轉債利率交換可轉讓定期存單 11 ( 11 ) 股票 ( 37,750 ) 17,039 債券 ( 727 ) ( 842 ) 衍生金融工具換匯 13,687 ( 18,454 ) 遠期外匯 255 ( 1,937 ) 小計 ( 20,407 ) ( 20,485 ) $ 169,332 $ 169,848 三十備供出售金融資產之已實現利益 103 年度 102 年度股利收入 $ 20,984 $ 19,841 股票處分利益 23,474 13,199 商業本票處分利益債券處分利益受益憑證處分損失 - ( 21,922 ) $ 44,704 $ 11,411 三一資產減損迴轉利益 103 年度 102 年度其他金融資產 $ 16,128 $ 27,

177 陸財務概況三二其他利息以外淨利益 103 年度 102 年度迴轉 ( 提存 ) 訴訟賠償準備 $ 11,186 ( $ 16,748 ) 政府補助費收入 - 14,540 賠償收入 - 8,432 其他 5,647 7,961 $ 16,833 $ 14,185 三三員工福利費用 103 年度 102 年度薪資費用 $ 1,701,268 $ 1,640,571 保險費 131, ,790 退休金費用 76,333 71,580 其他員工福利費用 135, ,503 $ 2,045,431 $ 1,948,444 三四折舊及攤銷費用 103 年度 102 年度不動產及設備折舊費用 $ 149,273 $ 160,619 攤銷費用 12,283 15,074 $ 161,556 $ 175,693 三五其他業務及管理費用 103 年度 102 年度稅捐 $ 349,057 $ 226,641 保險費 140, ,725 租金支出 64,119 59,111 修繕費 60,445 63,231 水電瓦斯費 50,237 47,974 郵電費 48,933 46,585 其他 244, ,453 $ 957,857 $ 817,

178 三六繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅所得稅費用之主要組成項目如下 : 103 年度 102 年度當期所得稅當年度產生者 $ 57,133 $ 24,496 其他 ( 258 ) 58 56,875 24,554 遞延所得稅當年度產生者 295, ,808 認列於損益之所得稅費用 $ 352,618 $ 163,362 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 103 年度 102 年度繼續營業單位稅前淨利 $ 2,343,137 $ 1,024,090 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 (17%) $ 398,333 $ 174,095 永久性差異 ( 92,688 ) ( 22,319 ) 未認列之可減除暫時性差異 8,510 8,752 基本稅額應納差額 31, 未分配盈餘加徵 7,224 2,063 合併個體適用不同稅率之影響數其他 ( 258 ) 58 認列於損益之所得稅費用 $ 352,618 $ 163,362 由於 104 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 103 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 103 年度 102 年度遞延所得稅當年度產生者 - 確定福利之精算損失 $ 784 $ 國外營運機構財務報表之換算 ( 2,051 ) ( 1,281 ) ( $ 1,267 ) ( $ 989 )

179 陸財務概況 ( 三 ) 當期所得稅資產與負債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日當期所得稅資產應收退稅款 $ 66,357 $ 127,302 當期所得稅負債應付所得稅 $ 9,751 $ 15,256 ( 四 ) 遞延所得稅資產與負債 103 年度遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認列於遞延所得稅資產年初餘額認列於損益其他綜合損益年底餘額暫時性差異備抵呆帳 $ 171,783 ( $ 73,767 ) $ - $ 98,016 確定福利退休計畫 33,942 ( 13 ) ,713 負債準備 9,300 ( 1,685 ) - 7,615 員工優惠存款 690 ( 21 ) 遞延收入 987 ( 36 ) 未實現費用 610 ( 610 ) ,312 ( 76,132 ) ,964 虧損扣抵 473,133 ( 221,574 ) - 251,559 $ 690,445 ( $ 297,706 ) $ 784 $ 393,523 遞延所得稅負債暫時性差異土地增值稅準備 $ 133,325 $ - $ - $ 133,325 未實現兌換利益 6,719 ( 1,751 ) - 4,968 依權益法認列海外投資利益 288 ( 212 ) - 76 國外營運機構之外幣換算調整數 1,281-2,051 3,332 $ 141,613 ( $ 1,963 ) $ 2,051 $ 141,

180 102 年度認列於遞延所得稅資產年初餘額認列於損益其他綜合損益年底餘額暫時性差異備抵呆帳 $ 100,323 $ 71,460 $ - $ 171,783 確定福利退休計畫 46,983 ( 13,333 ) ,942 負債準備 6,194 3,106-9,300 員工優惠存款 1,136 ( 446 ) 遞延收入未實現費用未實現兌換損失 5,124 ( 5,124 ) ,760 57, ,312 虧損扣抵 661,602 ( 188,469 ) - 473,133 投資抵減 822 ( 822 ) - - $ 822,184 ( $ 132,031 ) $ 292 $ 690,445 遞延所得稅負債暫時性差異土地增值稅準備 $ 133,325 $ - $ - $ 133,325 未實現兌換利益 - 6,719-6,719 依權益法認列海外投資利益國外營運機構之外幣換算調整數 - - 1,281 1,281 遞延收入 230 ( 230 ) - - $ 133,555 $ 6,777 $ 1,281 $ 141,613 ( 五 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊本公司截至 103 年 12 月 31 日止, 虧損扣抵相關資訊如下 : 尚未扣抵餘額最後扣抵年度 $ 627, , $ 1,469,974 下 : 陽信證券公司截至 103 年 12 月 31 日止, 虧損扣抵相關資訊如尚未扣抵餘額最後扣抵年度 $ 5, , $ 8,

181 陸財務概況陽信電子商務公司截至 103 年 12 月 31 日止, 虧損扣抵相關資訊如下 : 尚未扣抵餘額最後扣抵年度 $ ( 六 ) 兩稅合一相關資訊 1. 合併公司並無屬 86 年度 ( 含 ) 以前盈餘 2. 股東可扣抵稅額帳戶餘額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額本公司 $ 139,493 $ 277,155 陽信證券公司 38,791 32,027 金陽信資產管理公司 19,482 9,189 陽信人身保險代理人公司 6,941 12,054 陽信財產保險經紀人公司 791 3,338 陽信國際租賃公司 2, 稅額扣抵比率 103 年度預計盈餘分配稅額扣抵比率 (%) 102 年度實際盈餘分配稅額扣抵比率 (%) 本公司陽信證券公司金陽信資產管理公司陽信人身保險代理人公司陽信財產保險經紀人公司陽信國際租賃公司依所得稅法規定, 分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準, 因此本公司預計 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異

182 ( 七 ) 所得稅核定情形本公司陽信證券公司金陽信資產管理公司陽信人身保險代理人公司陽信財產保險經紀人公司陽信國際租賃公司核定年度 101 年度 101 年度 101 年度 101 年度 101 年度 101 年度三七每股盈餘本期淨利用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 103 年度 102 年度歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,990,403 $ 860,500 股數單位 : 仟股 103 年度 102 年度用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 1,418,620 1,358,675 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 3,967 1,650 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 1,422,587 1,360,325 單位 : 新台幣元 103 年度 102 年度基本每股盈餘 $ 1.40 $ 0.63 稀釋每股盈餘 $ 1.40 $ 0.63 計算稀釋每股盈餘時, 係假設員工紅利將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘於次年度股東會決議員工紅利發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用假設子公司持有本銀行股票不視為庫藏股票而作為投資時, 對每股盈餘並無重大影響

183 陸財務概況計算每股盈餘時, 無償配股之影響已列入追溯調整, 因追溯調整, 102 年度稅後基本及稀釋每股盈餘, 皆由 0.66 元減少為 0.63 元三八關係人交易 ( 一 ) 關係人名稱及關係關係人名稱與聯屬公司之關係金陽信資產管理公司 ( 金陽信 ) 子公司成陽出版股份有限公司實質關係人成陽印刷股份有限公司實質關係人昌峰工程有限公司實質關係人全陽建設股份有限公司實質關係人海王印刷事業股份有限公司實質關係人禾宙鑫企業有限公司實質關係人永吉造紙股份有限公司實質關係人其他關係人 (1) 本公司董事監察人經理人及其二等親以內親屬 (2) 子公司董事監察人及經理人 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 放款類別戶數或關係人名稱 103 年 12 月 31 日履約情形本年度本年度年底餘額擔保品內容最高餘額平均餘額正常放款逾期放款與非關係人之交易條件有無不同員工消費性放款 16 $ 6,701 $ 3,705 $ 4,032 $ 4,032 $ - - 無自用住宅抵土地及建物 , , , ,244 - 押放款 ( 住宅用 ) 無成陽出版股份土地及建物 91,662 64,913 41,169 41,169 - 有限公司 ( 商業用 ) 無成陽印刷股份有限公司 252, , , ,638 - 空地無昌峰工程有限本行存單 2,870 2,748 2,559 2,559 - 公司質權擔保無全陽建設股份土地及建物 520, , , ,000 - 有限公司 ( 商業用 ) 無海王印刷事業股份有限公 675, , , ,938 - 土地及廠房無司其他放款禾宙鑫企業有 5, 農地無限公司永吉造紙股份有限公司 22,220 22,191 22,019 22,019 - 土地及廠房無土地及廠房土地及建物 ( 商業用 ) , , , ,738 - 存單無空地車輛農地

184 類別戶數或關係人名稱 102 年 12 月 31 日履約情形本年度本年度年底餘額擔保品內容最高餘額平均餘額正常放款逾期放款與非關係人之交易條件有無不同員工消費性放款 23 $ 7,624 $ 4,741 $ 3,476 $ 3,476 $ - - 無自用住宅抵土地及建物 , , , ,965 - 押放款 ( 住宅用 ) 無成陽出版股份土地及建物 92,143 91,908 91,662 91,662 - 有限公司 ( 商業用 ) 無成陽印刷股份有限公司 171, , , ,638 - 空地無昌峰工程有限本行存單 4,900 3,046 2,870-2,870 公司質權擔保無全陽建設股份土地及建物 520, , , ,000 - 有限公司 ( 商業用 ) 無其他放款海王印刷事業股份有限 575, , , ,216 - 土地及廠房無公司永吉造紙股份土地及廠房 27,220 22,261 27,220 27,220 - 有限公司農地無 , , , ,191 - 土地及建物 ( 商業用 ) 存單房地建物 ( 不含建築 ) 無農地 2. 存款 103 年 12 月 31 日餘額佔該科目 (%) 年利率 (%) 其他關係人 $ 1,783, 年 12 月 31 日餘額佔該科目 (%) 年利率 (%) 其他關係人 $ 1,735, 利息收入 103 年度 102 年度佔該科目佔該科目金額 ( % ) 金額 ( % ) 其他關係人 $ 44,714 1 $ 43, 利息費用 103 年度 102 年度佔該科目佔該科目金額 ( % ) 金額 ( % ) 其他關係人 $ 16,769 1 $ 13,

185 陸財務概況 5. 出售不良債權本公司於 96 年度以公開競標方式將不良債權 41,272 戶, 帳列金額 1,041,038 仟元讓售予金陽信, 基準日為 96 年 7 月 25 日, 交易價格為 858,000 仟元, 受讓價款自簽約日起至 99 年 7 月 31 日止分期支付, 惟 96 年度讓售之不良債權支付期限已於 101 年度到期並簽訂增補契約書, 將付款期限延長至 104 年 7 月 31 日依契約之規定, 本公司溯及於基準日起將不良債權之現在或未來之權利利益及訴訟上之主張移轉予金陽信各期應收出售款淨額列示如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日應收出售款 ( 帳列應收款項 - 淨額 ) $ 185,865 $ 267,433 減 : 備抵呆帳 185, ,433 $ - $ - 仟元 103 及 102 年度之呆帳迴轉利益分別為 81,568 仟元及 66,902 合併公司與關係人間之交易, 除行員存放款於規定限額內給予優惠利率外, 其交易條件均與非關係人條件相當 ( 三 ) 主要管理階層薪酬總額資訊合併公司之主要管理階層係指董監事總經理及副總經理以上高階主管 103 年度 102 年度薪資與其他短期員工福利 $ 83,021 $ 63,132 退職後福利 1,966 1,352 離職福利 68 - $ 85,055 $ 64,484 三九與非控制權益之權益交易合併公司於 103 年度取得陽信證券之股份 645 仟股, 持股比率為 1.28% 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制, 合併公司係視為權益交易處理

186 陽信證券子公司給付之現金對價 ( $ 7,649 ) 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 7,258 權益交易差額 ( $ 391 ) 權益交易差額調整科目未分配盈餘 ( $ 391 ) 四十質抵押之資產除已於其他附註所述者外, 合併公司已提供作為擔保資產之存出保證面額如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日存放央行 $ - $ 1,200,000 備供出售金融資產 3,486, ,700 持有至到期日金融資產 165, ,700 其他金融資產 - 淨額 71,442 - 其他資產 - 存出保證金 207, ,313 - 營業保證金 177, ,795 - 質押定存單 36,000 36,000 - 備償專戶 63,758 20,006 上述質押之資產主要係 (1) 繳存法院, 作為對債務人財產執行假扣押之保證金承租各業務單位處所之押金信用卡付款準備金信託部賠償準備金票券商存儲保證金證券自營商營業保證金債券等殖成交系統債券給付結算準備金通匯系統連線擔保代收國稅抵押款及提供金融機構申請融資額度等 ;(2) 為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統採行即時總額清算機制, 因是提供存單作為日間透支之擔保, 該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備 ;(3) 依證券商管理規則及證券商經營期貨交易輔助業務管理規則規定, 提供現金政府債券或金融債券予主管機關之營業保證金 ; 及 (4) 提供金管會保險局作為保險代理人之繳存保證金

187 陸財務概況四一重大或有負債及未認列之合約承諾除已於其他附註所述者外, 於 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 合併公司尚有下列承諾事項 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日受託代收款項 $ 392,169 $ 311,939 受託代售銀行旅行支票總額 47,670 45,214 保管有價證券 14,962,991 14,306,612 信託資產 51,027,005 39,608,526 四二金融工具之公允價值及等級資訊 ( 一 ) 金融工具之公允價值資訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日帳面價值公允價值帳面價值公允價值金融資產現金及約當現金 $ 6,778,753 $ 6,778,753 $ 4,186,300 $ 4,186,300 存放央行及拆借銀行同業 21,393,765 21,393,765 47,003,570 47,003,570 透過損益按公允價值衡量之金融資產 18,304,970 18,304,970 14,951,049 14,951,049 附賣回票券及債券投資 110, ,000 1,952,061 1,952,061 應收款項 - 淨額 3,043,245 3,043,245 2,193,318 2,193,318 貼現及放款 - 淨額 215,691, ,691, ,807, ,807,580 備供出售金融資產 48,674,027 48,674,027 4,924,196 4,924,196 持有至到期日金融資產 1,067,515 1,013,460 1,071,615 1,014,578 其他金融資產 - 以成本衡量金融資產 196, ,261 - 其他金融資產 - 其他 2,916,157 2,916,157 1,920,104 1,920,104 其他資產 - 存出保證金 207, , , ,313 其他資產 - 營業保證金及交割結算基金 177, , , ,795 其他資產 - 質押定存單 36,000 36,000 36,000 36,000 其他資產 - 備償專戶 63,758 63,758 20,006 20,006 金融負債央行及銀行同業存款 6,483,606 6,483,606 7,096,606 7,096,606 透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,307 7,307 9,978 9,978 附買回票券及債券負債 3,903,419 3,903, , ,122 應付款項 3,029,027 3,029,027 2,473,406 2,473,406 存款及匯款 286,279, ,279, ,220, ,220,132 應付金融債券 9,100,000 9,100,000 9,301,400 9,301,400 短期借款 1,521,000 1,521, , ,000 其他什項金融負債 150, ,055 50,027 50,027 其他負債 - 存入保證金 114, ,162 92,010 92,

188 ( 二 ) 非按公允價值衡量之金融工具之公允價值合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下 : 1. 現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業附賣回票券及債券投資應收款項 - 淨額存出保證金營業保證金及交割結算基金質押定存單央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項 ( 不含應付稅款 ) 存入保證金及短期借款等金融工具, 其到期日甚近或未來收付價格與帳面價值相近, 故以其合併資產負債表日之帳面價值估計其公允價值 2. 貼現及放款 - 淨額 ( 含催收款 ): 合併公司之放款所取決之利率, 通常以基準利率加減碼 ( 即機動利率 ) 為準, 業可反映市場利率, 故以其帳面價值考量其預期收回可能性估計其公允價值應屬合理屬固定利率之中長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值, 惟該部分放款僅佔本項目比例微小, 故以其帳面價值考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理 3. 持有至到期日金融資產 : 如有活絡市場之公開報價, 則以市場價格為公允價值 ; 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計或使用交易對手報價 (1) 新台幣中央政府債券 : 使用櫃買中心提供之各期次債券公平價格評價 (2) 新台幣公司債及金融債券 : 將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現求得評價現值 4. 存款及匯款 : 其公允價值之決定, 乃考量銀行業之行業特性, 係屬市場利率 ( 即市場價格 ) 之訂定者, 且其存款交易大多屬於一年內到期者, 其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎, 其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值, 且其到期日距今最長不超過 3 年, 故以其帳面價值估計公允價值應屬合理

189 陸財務概況 5. 應付金融債券 : 係合併公司發行之金融債券, 其票面利率與市場利率約當, 故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值, 約當於其帳面價值 6. 其他金融資產 - 以成本衡量之金融資產 : 因無活絡市場公開報價, 且其公允價值估計數之變異區間重大, 或變異區間內各估計數之機率無法合理評估, 其公允價值無法可靠衡量, 故未揭露其公允價值 7. 其他金融資產 - 無活絡市場之債務工具投資 : 若有成交或造市之報價資料者, 則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎若無市場價格可供參考時, 則採用評價方式估計採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值 ( 三 ) 以公允價值衡量之金融工具公允價值係指在公平交易下, 已充分瞭解並有成交意願之雙方據以達成資產交換或負債清償之金額金融工具於原始認列時, 係以公允價值入帳, 通常係指交易價格續後衡量除部分金融工具係以攤銷後成本衡量者外, 皆以公允價值衡量續後衡量時, 公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價假若金融工具之市場若非活絡, 合併公司則採用評價技術或參考路透系統或交易對手報價衡量金融工具之公允價值金融工具如有活絡市場公開報價時, 則以活絡市場之公開報價為公允價值主要交易所及櫃台買賣中心公告之中央政府債券市價, 皆屬上市 ( 櫃 ) 權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎若能及時且經常自交易所經紀商承銷商產業公會訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價, 且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者, 則該金融工具有活絡市場公開報價如上述條件並未達成, 則該市場視為不活絡一般而言, 買賣價差甚大買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標

190 合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者, 其公允價值依類別及屬性列示如下 : 1. 上市櫃股票.. 採評價當日台灣證券交易所公佈之收盤價 2. 基金受益憑證.. 採投信公司所公佈之最新淨值 3. 公債.. 採評價當日櫃檯買賣中心公佈之公債公平價格百元報價中之成交價或理論價 4. 公司債.. 採評價當日櫃檯買賣中心公佈之公司債參考利率, 再依該利率作為評價基礎換算其公允價格 5. 商業本票.. (1) 1~180 天期之票券公允價值係採評價當日路透系統公佈各天期次級市場利率, 再依該利率作為評價基礎換算其公允價格 (2) 181~360 天期之票券公允價值係採評價當日中央銀行最近一次標售 364 天期定期存單之平均得標利率, 再依該利率作為評價基礎換算公允價格 6. 外匯換匯合約.. 依 Reuters 系統相對期間之 SWAP POINT 報價核算到期日之公允價值, 再依中華民國銀行公會金融業拆款中心公佈之台北金融業拆款定盤利率 (TAIBOR) 折算現值除上述有活絡市場之金融工具外, 其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值現金流量折現法或以其他評價技術, 包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線 Reuters 商業本票利率平均報價 ) 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時, 例如無活絡市場之債務工具及換匯合約, 合併公司採用廣為市場參與者使用之評價技術針對複雜度較高之金融工具, 合併公司係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值此類評價模型通常係用於衍生金融工具或證券化商品等此類評價模型所使

191 陸財務概況用之部分參數並非市場可觀察之資訊, 合併公司必須根據假設做適當之估計合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者, 其公允價值依類別及屬性列示如下 : 評價模型之產出係預估之概算值, 而根據合併公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具之公允價值, 評價調整係屬適當且必要在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估, 且適當地根據目前市場狀況調整衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型, 例如折現法遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價 ( 四 ) 以公允價值衡量之金融工具之等級資訊 1. 合併公司金融工具以公允價值衡量之三等級定義 (1) 第一等級係指金融工具於活絡市場中, 相同金融工具之公開報價, 活絡市場係指符合以下所有條件之市場 : 在市場交易之商品具有同質性 ; 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得 (2) 第二等級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察投入參數 (3) 第三等級係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料

192 2. 金融工具公允價值之等級資訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一等級第二等級第三等級合計第一等級第二等級第三等級非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 17,087 $ 17,087 $ - $ - $ 324,588 $ 324,588 $ - $ - 債券投資 151,203 99,181 52,022-52,164-52,164 - 其他 18,020, ,013 17,754,973-14,573, ,888 13,995,387 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 103, , 備供出售金融資產股票投資 5,298 5, , , 債券投資 9,129, ,651 8,729,817-4,188, ,011 3,740,339 - 其他 39,539,261-39,539, , ,165 - 衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,294-12,294-1,022-1,022 - 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,307-7,307-9,978-9, 第一等級與第二等級間之移轉合併公司持有之部分新台幣中央政府債券與公司債根據內部風險控管政策評估, 判定為非屬活絡市場之債務工具投資, 故相關金額將於本年度由第一等級轉入第二等級四三財務風險管理 ( 一 ) 概述合併公司財務風險管理的目標係以維護合併公司資產之安全確保資產及財務品質及確實遵循相關法令規章合併公司所面臨之主要風險, 包括表內表外業務之各項信用風險市場風險作業風險流動性風險利率風險, 以及其他有關之風險合併公司已訂定風險管理政策及程序之書面化規章, 並經董事會審議通過, 以有效辨識衡量監控報告及控制上述風險 ( 二 ) 風險管理組織架構合併公司之風險管理係由風險管理部門依照經董事會核准之風險管理政策執行本公司風險管理組織架構包括董事會風險管理委員會資產負債管理委員會高階管理階層稽核處風險管理處及各業務單位陽信證券公司成立專責之風險管理委員會風險管理委員會隸屬董事會, 在組織架構上獨立於各業務單位, 以落實執行風險管理制度陽信證券公司風險管理組織包括 : 董事會風險管理委員會及各業務單位

193 陸財務概況 ( 三 ) 信用風險 1. 信用風險之來源及定義本公司信用風險係指借款人發行人或交易對手因其本身體質惡化或其他因素 ( 如與其等往來對象之糾紛 ), 導致借款人發行人或交易對手未履行其契約義務而使本公司產生損失之風險從事資產負債表表內及表外業務, 所衍生 ( 包含已發生或未發生 ) 之各項信用風險, 如徵授信業務逾期債權及信用風險抵減工具 ( 如擔保品徵提保證提供避險等 ), 以及其他營運 ( 如交易簿及銀行簿 ) 涉及信用風險有關之產品或部位, 均納入信用風險管理機制之範圍陽信證券公司陽信證券公司所面臨之信用風險主要係包括發行人信用風險及交易對手信用風險 (1) 發行人信用風險係指陽信證券公司持有金融債務工具或存放於銀行之存款, 因發行人 ( 或保證人 ) 或銀行, 發生違約破產或清算而未依約定條件履行償付 ( 或代償 ) 義務, 而使陽信證券公司蒙受財務損失之風險 (2) 交易對手信用風險係指與陽信證券公司承作金融工具之交易對手於約定日期未履行交割或支付義務, 而使陽信證券公司蒙受財務損失之風險 2. 信用風險管理政策為確保信用風險控制在可容忍範圍內, 合併公司於信用風險管理準則中規定, 對於所提供之商品與從事之業務, 包括存在於銀行簿與交易簿資產負債表內與表外之所有交易, 各業務主管單位於承作前, 均應詳加分析, 以辨識既有及潛在的信用風險推出新商品與業務前, 應依各類授信或交易之業務特性應含之不同風險, 訂定妥善之控管措施, 訂定相關風險管理機制

194 3. 信用風險管理程序為避免風險過度集中, 授信相關準則已對單一交易對手與單一集團設定授信限額, 另為控管各項資產之集中風險, 已分別依地區別行業別國家別等訂定信用限額, 並定期將各項限額與集中度風險限額等, 報告風險管理委員會及董事會 4. 信用風險避險或減緩政策合併公司針對授信業務採行一系列之政策及措施以降低信用風險針對擔保品評估及管理與處分訂定相關程序規範, 以確保債權另於授信合約明確定義信用貶落發生時, 得將授信戶寄存之各種存款抵銷其所負之債務等, 以降低授信風險對於擔保品不足部分之中小企業授信, 透過移送中小企業信用保證基金保證加強債權的保障 5. 合併公司信用風險最大暴險額本公司資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額 ( 不考慮擔保品或其他信用加強工具, 且不可撤銷之最大暴險額 ) 如下 : 表外項信用風險最大暴險金額目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 $ 6,457,557 $ 7,346,401 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 7,036,914 6,280,916 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 772, ,615 各類保證款項 2,196,628 2,560,014 合計 16,463,617 16,858,946 本公司管理階層評估認為可持續控制並最小化本公司表外項目之信用風險暴險額, 係因本公司於授信時採用一較嚴格之評選流程, 且續後定期審核所致

195 陸財務概況陽信證券公司陽信證券公司資產負債表內金融資產, 在不考慮擔保品或其他信用加強工具下, 其最大暴險約當等於其帳面價值陽信證券公司信用風險暴險來源, 以台灣地區為主, 主要係因陽信證券公司現金存放於銀行等金融機構持有銀行發行或擔保之債務證券, 以及應收證券融資款, 各項金融資產之信用風險說明 : (1) 現金及約當現金現金及約當現金主要係包含銀行定期存款活期存款及支票存款, 往來機構主要為本國金融機構 (2) 應收證券融資款應收證券融資款為陽信證券公司辦理融資融券業務對客戶之融資, 該融資款項係以客戶融資買進之股票提供作擔保, 陽信證券公司並透過資訊系統每日控管客戶之維持擔保率, 且依證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法規定, 融資維持率為 120%, 其信用風險管控中 (3) 應收帳款係證券商經營業務所生之債權, 包括受託買賣業務之應收交割價款自辦信用交易之應收融資利息及受託買賣證券業務產生之應收款項等 ; 因陽信證券公司之應收帳款主要皆為受託業務, 係與交易所或櫃買中心買賣有價證券之交割款項, 故信用風險極低 (4) 其他流動資產主要係指陽信證券公司現金提供設定質押或其他用途受限制者, 與陽信證券公司往來銀行皆屬本國信用良好之金融機構, 故信用風險極低 (5) 其他非流動資產主要係含營業保證金交割結算基金及存出保證金營業保證金主要存放在本國信用良好之銀行, 交割結算基金是繳存於證券交易所, 是由證交所在市場證券買賣一方

196 不履行交付義務時代償使用, 前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低 ; 存出保證金係指陽信證券公司在外有存出供作保證金之現金或其他資產, 因存放在本國信用良好之銀行或存出對象甚多且每筆存出金額不高, 故信用風險具分散性, 整體存出保證金信用暴險甚低 6. 本公司信用風險集中情形當金融工具交易相對人顯著集中於一人, 或金融工具交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況本公司信用風險集中源自於資產負債或表外項目, 經由交易 ( 無論產品或服務 ) 履約或執行, 或跨類別暴險的組合而產生, 包括授信存放及拆放銀行同業有價證券投資應收款及衍生工具等本公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易, 與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔本公司貼現及放款催收款各項目餘額均未顯重大惟本公司貼現及放款及催收款依產業別地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下 : (1) 產業別產業 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日別金額 % 金額 % 民營企業 $ 89,082, $ 80,327, 政府機關 6,194, ,280, 國外機構 7,882, ,349, 非營利團體 40, , 自然人 114,376, ,379, 金融機構 1,371-67, 合計 $ 217,577, $ 205,012, (2) 地區別本公司主要業務均為台灣地區, 並無顯著地區別信用風險集中情形

197 陸財務概況 (3) 擔保品別擔保品 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日別金額 % 金額 % 無擔保 $ 25,112, $ 28,261, 有擔保 - 股票擔保 3,746, ,914, 債單擔保 1,625, ,194, 不動產擔保 179,046, ,554, 動產擔保證 4,320, ,050, 應收票據 38, , 保證函擔保 5,356, ,979, 其他 696, , 合計 $ 219,943, $ 207,721, 合併公司金融資產信用品質及逾期減損分析合併公司持有之部分金融資產, 例如現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資存出保證金營業保證金及交割結算基金等, 因交易對手皆擁有良好信用評等, 經合併公司判斷信用風險極低除上述之外, 餘金融資產之信用風險等級定義及信用品質分析如下 : (1) 低風險 : 信用品質資訊透明度債務履約能力高於一般水準, 具遵守財務承諾能力, 違約機率較低者 (2) 中風險 : 信用品質債務履約能力屬一般水準, 需要稍加監控, 違約機率為中等者 (3) 高風險 : 信用品質債務履約能力較差, 需要密切監控, 違約機率較高者

198 (1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析 103 年 12 月 31 日未逾期亦未減損部位金額第一組第二組第三組小計 (A) 已逾期未減損部位金額 (B) 已減損部位金額 (C) 總計 (A)+(B)+(C) 已提列損失金額 ( D ) 已有個別減損客觀證據者無個別減損客觀證據者淨額 (A)+(B) +(C)- (D) 表內項目應收款 - 信用卡業務 $ 241,358 $ 21,742 $ 128,440 $ 391,540 $ 147,033 $ 1,306 $ 539,879 $ 36,319 $ 1,922 $ 501,638 - 其他 2,400, ,507 16,117 2,530,971 11, ,735 3,014, ,771 20,219 2,543,425 貼現及放款 147,280,696 57,940,310 8,527, ,748,570 2,719,872 1,574, ,042, ,324 2,172, ,697, 年 12 月 31 日未逾期亦未減損部位金額第一組第二組第三組小計 (A) 已逾期未減損部位金額 (B) 已減損部位金額 (C) 總計 (A)+(B)+(C) 已提列損失金額 ( D ) 已有個別減損客觀證據者無個別減損客觀證據者淨額 (A)+(B) +(C)- (D) 表內項目應收款 - 信用卡業務 $ 188,470 $ 70,635 $ 107,894 $ 366,999 $ 175,465 $ 2,827 $ 545,291 $ 43,383 $ 3,728 $ 498,180 - 其他 1,594,396 94,972 16,536 1,705,904 12, ,159 2,242, ,485 5,644 1,697,495 貼現及放款 135,063,396 55,107,499 8,766, ,937,045 3,960,296 2,501, ,398, ,793 1,957, ,818,571 註 :1. 應收款含非放款轉列之催收款年及 102 年 12 月 31 日應收款項總額中不包含應收即期外匯款分別計 446 仟元及 1 仟元 196

199 陸財務概況 (2) 合併公司未逾期亦未減損之貼現及放款, 依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析 103 年 12 月 31 日未逾期亦未減損部位金額低風險中風險高風險合計消費金融業務 - 住宅抵押貸款 $ 74,183,053 $ 28,314,388 $ 4,664,635 $ 107,162,076 - 小額純信用貸款 160,999 15, , ,986 - 汽車貸款 1,286,260 1,083, ,247 3,194,282 企業金融業務 - 大型企業 14,195,068 8,812,982 2,666,867 25,674,917 - 中小企業 56,990,404 19,713, ,426 76,872,397 融資融券業務 464, ,912 合計 $ 147,280,696 $ 57,940,310 $ 8,527,564 $ 213,748, 年 12 月 31 日未逾期亦未減損部位金額低風險中風險高風險合計消費金融業務 - 住宅抵押貸款 $ 73,857,672 $ 28,010,170 $ 3,718,278 $ 105,586,120 - 小額純信用貸款 209,203 21, , ,265 - 汽車貸款 714, , ,005 1,708,271 企業金融業務 - 大型企業 15,500,652 8,614,010 3,969,341 28,084,003 - 中小企業 44,395,538 17,910, ,077 62,591,065 融資融券業務 386, ,321 合計 $ 135,063,396 $ 55,107,499 $ 8,766,150 $ 198,937,

200 (3) 有價證券投資信用品質分析 103 年 12 月 31 日未逾期亦未減損部位金額已逾期未減損低風險中風險高風險小計 (A) 部位金額 (B) 已減損部位金額 ( C ) 總計 (A)+(B)+(C) 已提列損失金額 ( D ) 淨額 (A)+(B)+(C)-(D) 備供出售金融資產 - 債券投資 $ 8,127,928 $ 1,001,540 $ - $ 9,129,468 $ - $ - $ 9,129,468 $ - $ 9,129,468 - 其他 38,801, , ,198 39,539, ,539,261-39,539,261 持有至到期日金融資產 - 債券投資 1,067, ,067, ,067,515-1,067,515 其他金融資產 - 股權投資 ,782 10,782 10, 其他 - 2,862,783 30,000 2,892,783-84,443 2,977,226 63,333 2,913,893 註 :1. 本表備供出售金融資產不含股權投資, 其原始投資成本為 4,438 仟元, 評價調整為 860 仟元註 :2. 本表其他金融資產不含以成本衡量金融資產之股權投資, 其原始投資成本為 196,261 仟元 102 年 12 月 31 日未逾期亦未減損部位金額已逾期未減損低風險中風險高風險小計 (A) 部位金額 (B) 已減損部位金額 ( C ) 總計 (A)+(B)+(C) 已提列損失金額 ( D ) 淨額 (A)+(B)+(C)-(D) 備供出售金融資產 - 債券投資 $ 3,740,339 $ 448,011 $ - $ 4,188,350 $ - $ - $ 4,188,350 $ - $ 4,188,350 - 其他 - 439, , , ,165 持有至到期日金融資產 - 債券投資 1,071, ,071, ,071,615-1,071,615 其他金融資產 - 股權投資 ,782 10,782 10, 其他 - 1,858,944 30,000 1,888, ,544 1,993,488 75,742 1,917,746 註 :1. 本表備供出售金融資產不含股權投資, 其原始投資成本為 320,762 仟元, 評價調整為 (24,081) 仟元 2. 本表其他金融資產不含以成本衡量金融資產之股權投資, 其原始投資成本為 290,261 仟元

201 陸財務概況 8. 合併公司已逾期惟未減損之金融資產帳齡分析借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損根據合併公司內部風險管理規則, 逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損, 除非已有其他證據顯示並非如此合併公司已逾期未減損之金融資產帳齡分析如下 : 項 103 年 12 月 31 日目逾期 1 個月以內逾期 1~3 個月合計應收款 - 信用卡業務 $ 136,824 $ 10,209 $ 147,033 逾期 120 天以下逾期天逾期天逾期 181 天以上合計應收款其他 $ 5,624 $ 774 $ 686 $ 4,625 $ 11,709 貼現及放款消費金融業務 - 住宅抵押貸款 1,742,254 29,064 20, ,511 1,947,812 - 小額純信用貸款 178, ,785 - 汽車貸款 10, ,111 企業金融業務 - 大型企業 106, ,068 - 中小企業 271,824 15,812 15, , ,096 項 102 年 12 月 31 日目逾期 1 個月以內逾期 1~3 個月合計應收款 - 信用卡業務 $ 162,475 $ 12,990 $ 175,465 逾期 120 天以下逾期天逾期天逾期 181 天以上合計應收款其他 $ 6,952 $ 577 $ 259 $ 4,773 $ 12,561 貼現及放款消費金融業務 - 住宅抵押貸款 2,333,754 38,648 10, ,074 2,559,112 - 小額純信用貸款 238,298 1,196 1,199 5, ,543 - 汽車貸款 2, ,520 企業金融業務 - 大型企業 363, , ,885 - 中小企業 668,001 1,240 1,144 94, ,

202 9. 合併公司金融資產之減損評估分析合併公司持有之雷曼結構債券投資帳列無活絡市場之債務工具投資, 因發行人信用評等下降, 經評估已產生減損, 故合併公司截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 業已提列累計減損分別為 63,333 仟元及 75,742 仟元合併公司貼現及放款暨應收款之減損評估, 依客戶別分析如下 : 貼現及放款項目已有個別減損客觀證據者無個別減損客觀證據者 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日放款總額備抵呆帳金額放款總額備抵呆帳金額個別評估減損 $ 1,574,348 $ 35,134 $ 2,501,353 $ 440,177 組合評估減損 2,719, ,190 3,960, ,616 組合評估減損 213,748,570 2,172, ,937,045 1,957,330 應收款項目已有個別減損客觀證據者無個別減損客觀證據者 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日應收款總額備抵呆帳金額應收款總額備抵呆帳金額個別評估減損 $ 468,507 $ 444,307 $ 522,487 $ 534,147 組合評估減損 152,275 42, ,648 48,721 組合評估減損 2,933,512 22,141 2,085,780 9,372 註 :103 年及 102 年 12 月 31 日應收款項總額中不包含應收即期外匯款分別計 446 仟元及 1 仟元

203 陸財務概況 10. 承受擔保品管理政策合併公司於 103 年及 102 年 12 月 31 日承受擔保品之性質皆為不動產及股票等, 相關資訊請詳附註十七承受擔保品將於實際可出售時即予出售, 出售所得之金額用以減少欠款金額承受擔保品於合併資產負債表中係分類為其他資產項目下 11. 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項 (1) 本公司逾期放款及逾期帳款資產品質逾期放款及逾期帳款單位 : 新台幣仟元,% 年月 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日業務別 \ 項目企業金融消費金融逾期放款金額 ( 註 1) 放款總額逾放比率 ( 註 2 ) 備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率 ( 註 3 ) 逾期放款金額放款總額逾放比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率擔保 $ 310,678 $ 72,698, % $ 789, % $ 634,892 $ 61,934, % $ 1,002, % 無擔保 85,483 31,914, % 316, % 117,334 32,154, % 369, % 住宅抵押貸款 ( 註 4) 162,045 37,217, % 409, % 202,817 40,986, % 441, % 現金卡小額純信用貸款 ( 註 5) 3, , % 17, % 11, , % 27, % 其他擔保 152,809 69,135, % 745, % 226,797 64,525, % 678, % ( 註 6 ) 無擔保 3,154 6,050, % 66,861 2,119.88% 15,759 4,584, % 60, % 放款業務合計 717, ,577, % 2,345, % 1,209, ,012, % 2,580, % 逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率信用卡業務 $ 1,306 $ 539, % $ 38,241 2,928.10% $ 2,827 $ 545, % $ 47,111 1,666.47% 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7)

204 註 1: 逾期放款係依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第號函所規定之逾期帳款金額註 2: 逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額註 3: 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額註 4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者註 5: 小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第號函規範且非屬信用卡現金卡之小額純信用貸款註 6: 消費金融其他係指非屬住宅抵押貸款現金卡小額純信用貸款之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡註 7: 無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾期放款

205 陸財務概況 (2) 本公司免列報逾期放款或逾期應收帳款經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額 ( 註 1) 經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額 ( 註 1) 債務清償方案或更生方案依約履行免列報逾期放款總餘額 ( 註 2) 債務清償方案或更生方案依約履行免列報逾期應收帳款總餘額 ( 註 2) 免列報逾期放款總餘額單位 : 新台幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日免列報逾期應免列報逾期收帳款總餘額放款總餘額免列報逾期應收帳款總餘額 $ 7,624 $ - $ 10,281 $ ,703-11, ,432-2,883 註 1: 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依行政院金管會 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第號函規定揭露註 2: 債務清償方案或更生方案依約履行免列報逾期放款總餘額及債務清償方案或更生方案依約履行免列報逾期應收帳款總餘額係依行政院金管會 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第號函規定揭露

206 (3) 本公司授信風險集中情形單位 : 新台幣仟元,% 年度 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日公司或集團占本年度公司或集團占本年度排名授信總餘額授信總餘額企業所屬行淨值比例企業所屬行淨值比例 ( 說明 1) ( 說明 3 ) ( 說明 3 ) 業別 ( 說明 2) ( % ) 業別 ( 說明 2) ( % ) 1 A 集團海洋水 A 集團海洋水 $ 3,309, 運業運業 $ 1,903, B 集團鋼鐵冶 B 集團鋼鐵冶 2,452, 鍊業鍊業 1,831, C 集團未分類 C 集團不動產其他金融仲 1,766, 開發業介業 1,334, D 集團不動產開發業 E 集團不動產開發業 F 集團不動產開發業 G 集團投資顧問業 H 公司建築工程業 I 公司短期住宿服務業 J 公司工業用塑膠製品製造業 1,635, ,446, ,412, ,350, , , , D 集團未分類其他金融仲介業 E 集團不動產開發業 F 集團其他綜合商品零售業 G 公司不動產租售業 H 公司短期住宿服務業 I 公司不動產租售業 J 公司不動產開發業 1,200, ,058, , , , , , 說明 1. 依對授信戶之授信總餘額排序, 請列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱, 若該授信戶係屬集團企業者, 應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示, 並以代號加行業別之方式揭露如 A 公司 ( 或集團 ) 液晶面板及其組件製造業, 若為集團企業, 應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別, 行業別應依主計處之行業標準分類填列至細類之行業名稱說明 2. 集團企業係指符合臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定第六條之定義者說明 3. 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯出口押匯貼現透支短放短擔應收證券融資中放中擔長放長擔催收款項 ) 買入匯款無追索權之應收帳款承購應收承兌票款及保證款項餘額合計數

207 陸財務概況 ( 四 ) 流動性風險 1. 流動性風險之來源及定義本公司係指本公司因應無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行到期義務而可能承受損失之風險上述情形可能削減承作放款交易及投資等活動之現金來源於某些極端之情形下, 流動性之缺乏可能將造成整體資產負債表之部位下降資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性陽信證券公司流動性風險, 係指無法將資產變現或取得足夠資金, 以致不能履行到期責任的風險 ( 稱為資金流動性風險 ), 以及由於市場深度不足或失序, 處理或抵銷所持部位時面臨市價顯著變動的風險 ( 稱為市場流動性風險 ) 2. 流動性風險管理政策本公司本公司之流動性管理程序於本公司分別執行, 並由各自獨立之風險管理部門監控, 程序包括 : (1) 日常資金調度, 監控未來現金流量以確保各項需求之達成 (2) 保持適量可容易變現之高流動性資產, 以緩衝可能打斷現金流之未預見突發性事件 (3) 依內部管理目的及外部監管規定監控資產負債表之流動性比率 (4) 管理債券商品之到期日監控及報導之流程係以對未來 1 天 1 個禮拜及 1 個月之資金流量進行衡量及推測之形式為之對未來現金流量之推測係以對金融負債之合約到期日及預期金融資產收現日期之分析為起始相關資訊定期向本公司風險管理委員會及董事會報告

208 陽信證券公司陽信證券公司管理流動性風險之目標, 係為維持營運所需之現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度可確保企業有充足的財務彈性銀行借款對陽信證券公司而言係為一項重要流動性來源截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 陽信證券公司未動用之銀行融資額度分別為 530,000 仟元及 578,000 仟元 3. 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析 (1) 為管理流動性風險而持有之金融資產合併公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求, 為管理流動性風險而持有之資產包含 : 現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日之金融資產無活絡市場之債務工具投資等 (2) 非衍生金融負債到期分析下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示合併公司之非衍生金融負債之現金流出分析表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎, 故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應 103 年 12 月 31 日 0-30 天天 91 天 -180 天 181 天 -1 年超過 1 年合計央行及銀行同業存款 $ 731,029 $ 2,310,555 $ 1,283,404 $ 2,170,203 $ - $ 6,495,191 附買回票券及債券負債 1,803,073 2,104, ,907,360 應付款項 2,656, ,656,018 存款及匯款 135,316,618 32,306,152 37,903,159 73,941,790 7,053, ,521,211 應付金融債券 500,000 26,541 76,679 13,467 8,600,000 9,216,687 短期借款 351, , , ,000-1,522,250 其他什項金融負債 100,012 49, , 年 12 月 31 日 0-30 天天 91 天 -180 天 181 天 -1 年超過 1 年合計央行及銀行同業存款 $ 731,073 $ 2,968,668 $ 933,271 $ 2,476,566 $ - $ 7,109,578 附買回票券及債券負債 100, , ,867 應付款項 2,141, ,141,010 存款及匯款 129,864,504 30,095,750 29,503,259 64,431,566 4,542, ,437,728 應付金融債券 - 301,400 3,023,787 15,986 6,100,000 9,441,173 短期借款 62, , ,000 40, ,238 其他什項金融負債 5 49, ,

209 陸財務概況 4. 衍生金融負債到期分析以總額結算交割之衍生工具匯交易合併公司以總額交割之衍生金融工具主要係遠期外匯及換下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限, 列示合併公司以總額交割之衍生金融工具經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎, 故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下 : 103 年 12 月 31 日 0-30 天天 91 天 -180 天 181 天 -1 年超過 1 年合計透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債 - 外匯衍生工具 - 現金流出 $ 538,901 $ 3,436 $ 6,608 $ - $ - $ 548,945 - 現金流入 532,147 3,332 6, ,011 現金流出小計 538,901 3,436 6, ,945 現金流入小計 532,147 3,332 6, ,011 現金流量淨額 ( 6,754 ) ( 104 ) ( 76 ) - - ( 6,934 ) 102 年 12 月 31 日 0-30 天天 91 天 -180 天 181 天 -1 年超過 1 年合計透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債 - 外匯衍生工具 - 現金流出 $ 824,844 $ 224,646 $ 18,445 $ - $ - $ 1,067,935 - 現金流入 816, ,466 18, ,059,560 現金流出小計 824, ,646 18, ,067,935 現金流入小計 816, ,466 18, ,059,560 現金流量淨額 ( 7,846 ) ( 180 ) ( 349 ) - - ( 8,375 ) 5. 表外項目到期分析下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限, 列示合併公司之表外項目到期分析針對已發出之財務保證合約, 該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製, 故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應

210 103 年 12 月 31 日未滿 1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 $ 2,533,769 $ 3,699,518 $ 224,270 $ 6,457,557 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 244,945 5,540,950 1,251,019 7,036,914 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 772, ,518 各類保證款項 1,530, ,919 10,000 2,196,628 合計 5,081,941 9,896,387 1,485,289 16,463, 年 12 月 31 日未滿 1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 $ 2,487,491 $ 4,186,775 $ 672,135 $ 7,346,401 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 1,238,888 4,298, ,358 6,280,916 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 671, ,615 各類保證款項 2,038, ,647 10,000 2,560,014 合計 6,436,361 8,997,092 1,425,493 16,858, 租賃合約到期分析合併公司之租賃合約承諾係營業租賃及融資租賃營業租賃承諾係指合併公司作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額融資租賃承諾係指合併公司作為承租人在融資租賃條件下之未來租金給付總額及現值下表請詳合併公司之租賃合約承諾之到期分析 : 103 年 12 月 31 日未滿 1 年 1 年至 5 年超過 5 年合計租賃合約承諾營業租賃支出 ( 承租人 ) $ 47,179 $ 103,350 $ 5,374 $ 155,903 融資租賃支出 ( 承租人 ) 營業租賃收入 ( 出租人 ) 51, ,441 84, ,018 融資租賃收入 ( 出租人 ) 1,062, ,562 17,330 1,602, 年 12 月 31 日未滿 1 年 1 年至 5 年超過 5 年合計租賃合約承諾營業租賃支出 ( 承租人 ) $ 57,098 $ 100,227 $ 2,618 $ 159,943 融資租賃支出 ( 承租人 ) 營業租賃收入 ( 出租人 ) 50, , , ,449 融資租賃收入 ( 出租人 ) 249, , ,

211 陸財務概況 7. 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項 (1) 本公司新台幣到期日期限結構分析表 103 年 12 月 31 日合計 0 到 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年主要到期資金流入 $ 309,359,497 $ 83,324,887 $ 16,915,177 $ 28,907,868 $ 45,205,243 $ 135,006,322 主要到期資金流出 361,513,207 43,676,450 45,768,616 56,512, ,601, ,954,502 期距缺口 ( 52,153,710 ) 39,648,437 ( 28,853,439 ) ( 27,604,214 ) ( 69,396,314 ) 34,051, 年 12 月 31 日合計 0 到 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年主要到期資金流入 $ 280,228,272 $ 71,354,604 $ 22,963,592 $ 24,609,604 $ 44,897,066 $ 116,403,406 主要到期資金流出 325,480,163 35,826,440 44,305,380 50,753, ,785,561 90,809,323 期距缺口 ( 45,251,891 ) 35,528,164 ( 21,341,788 ) ( 26,143,855 ) ( 58,888,495 ) 25,594,083 說明 : 本表係指本公司全行新台幣 ( 不含外幣 ) 之金額 (2) 本公司美金到期日期限結構分析表 103 年 12 月 31 日合計 0 到 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年主要到期資金流入 $ 668,151 $ 307,255 $ 127,503 $ 64,781 $ 26,701 $ 141,911 主要到期資金流出 638, ,874 98,008 89, ,841 15,021 期距缺口 29,609 3,381 29,495 ( 25,017 ) ( 105,140 ) 126, 年 12 月 31 日合計 0 到 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年主要到期資金流入 $ 489,914 $ 189,370 $ 65,439 $ 58,994 $ 25,599 $ 150,512 主要到期資金流出 463, ,510 93,141 52,940 55,872 ( 573 ) 期距缺口 26,024 ( 73,140 ) ( 27,702 ) 6,054 ( 30,273 ) 151,085 說明 : 本表係指本公司全行美金之金額 ( 五 ) 市場風險本公司 1. 市場風險之來源及定義市場風險係指因市場價格變動導致本公司所持有表內外金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險造成市場價格變動之風險因子通常包括利率匯率權益證券及商品價格, 當上述風險因子產生變動時將對本公司的淨收益或投資組合價值產生波動之風險 2. 市場風險管理政策依董事會核定之風險管理目標及限額, 監控市場風險部位及可容忍之損失風險管理處綜合各項額度管理損益評估壓力測試執行等, 於風險管理委員會及董事會報告, 供高階管理階層之決策參考

212 3. 市場風險管理流程 (1) 辨識與衡量本公司業務單位及風管單位應定期運用業務分析或產品分析等方法, 確認市場風險來源及風險因子, 並據以衡量市場風險對於不同風險因子, 建立適當之市場風險衡量方式, 包含部位限額管理 ( 名目本金限額債券部位限額及股票部位限額等 ) 及敏感度限額管理 ( PVBP Duration 等 ) 業務主管單位應衡量各種市場風險暴險, 包括部位限額停損限額及市場風險集中度等 (2) 監控與報告本公司風險管理單位定期將市場風險管理目標執行情形部位及損益控管敏感性分析及壓力測試等資訊提報董事會, 俾董事會充分了解市場風險控管情形本公司亦建有明確的通報程序, 各項交易均有限額及停損規定, 如有交易達停損限額將立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核准, 始可繼續持有部位 4. 交易簿風險管理 (1) 定義及政策所謂交易簿係指以交易為目的或對交易簿內容進行避險目的, 所持有之金融商品及實體商品之部位所謂交易目的係指意圖短期持有以供出售, 或是意圖從實際或預期之短期價格波動中獲利或鎖定套利利潤金融商品不屬交易簿之部位者, 應列為銀行簿之部位, 歸屬於交易簿部位性質者, 應建立交易限額 (2) 管理程序各項金融資產之定義業務內容金融商品之原始衡量及續後評價的流程, 依會計相關規定辦理交易簿部位評價所需之資料來源, 由中台人員負責傳送至評價系統, 每日由系統出具評價報表

213 陸財務概況 5. 銀行簿利率風險管理銀行簿利率風險係指因利率不利變動, 致本公司財務狀況轉差或盈餘遭受損失之風險, 管理之主要目的為加強利率風險管理提高資金運用效能及健全業務經營, 並期提高資金運用效能及健全業務經營 (1) 策略利率風險管理在於提昇本公司之應變能力, 以衡量管理及規避因利率變動導致盈餘與資產負債項目經濟價值遭受衝擊之風險 (2) 管理流程本公司於承做與利率商品相關業務時, 應辨識各項利率風險來源並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響為穩定長期獲利能力與兼顧業務成長, 制定主要天期之利率敏感性各項監測指標並執行壓力測試監控利率風險限額及定期將監控結果除提報風險管理委員會外, 並定期呈報董事會 6. 匯率風險管理 (1) 匯率風險之定義匯率風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成之損益本公司匯率風險主要源自於即期及遠期外匯等衍生工具業務所致由於本公司所從事外匯交易大多以當日軋平客戶部位為原則, 因此匯率風險相對不大 (2) 匯率風險管理之政策程序及衡量方法為控管匯率風險, 本公司針對交易室交易員等均訂有操作限額及停損限額, 並訂有年度最大損失限額, 將損失控制在可承受的範圍內

214 7. 權益證券價格風險管理 (1) 權益證券價格風險之定義本公司持有權益證券之市場風險包含因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險, 及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險 (2) 權益證券價格風險管理之目的避免權益證券價格劇烈波動, 致本公司財務狀況轉差或盈餘遭受損失, 並期提高資金運用效能及健全業務經營 (3) 權益證券價格風險管理之程序本公司針對產業別企業別設定投資限額, 針對投資交易額度授權層級訂定交易控制程序, 為控制投資風險就交易部位設定暴險額及停損點, 若已達停損點而不擬賣出, 投資單位應通過高階管理階層核准 8. 市場風險評價技術 (1) 壓力測試壓力測試係用來衡量風險資產組合在最壞情況下潛在最大損失之方法本公司之壓力測試包括三部分, 係由風險管理部門執行 :(1) 風險因子壓力測試 : 將壓力測試運用於各風險類型 ;(2) 新興市場壓力測試 : 將壓力測試運用於新興市場投資組合上 ;(3) 臨時性壓力測試 : 將壓力測試運用於特殊投資部位或特定投資地區, 例如將壓力測試套用於目前匯率大幅變動之地區壓力測試之結果將呈報高階管理階層壓力測試會依據各部門些微修正, 且通常會一併採用情境模擬分析 ( scenario analysis) (2) 敏感度分析 A. 利率風險本公司假設當其他變動因子不變時, 若各評價殖利率曲線同時於 103 年及 102 年 12 月 31 日上移 100 個基點, 則本公司稅前損益將分別減少 28,148 仟元及 15,

215 陸財務概況仟元, 而其他綜合損益項目將分別減少 387,825 仟元及 221,103 仟元若所有殖利率曲線同時於 103 年及 102 年 12 月 31 日下移 100 個基點, 則本公司稅前損益將分別增加 28,366 仟元及 15,510 仟元, 而其他綜合損益項目將分別增加 526,521 仟元及 239,092 仟元 B. 匯率風險本公司假設當其他變動因子不變時, 若於 103 年及 102 年 12 月 31 日 USD/NTD 及 EUR/NTD 之匯率分別相對貶值 3%, 另 JPY/NTD 及其他外幣 /NTD 之匯率相對貶值 5%, 則本公司稅前損益將分別減少 28,354 仟元及 20,637 仟元本公司假設當其他變動因子不變時, 若於 103 年及 102 年 12 月 31 日 USD/NTD 及 EUR/NTD 之匯率分別相對升值 3%, 另 JPY/NTD 及其他外幣 /NTD 之匯率相對升值 5%, 則本公司稅前損益將分別增加 28,354 仟元及 20,637 仟元 C. 權益證券價格風險本公司假設當其他變動因子不變時, 若於 103 年及 102 年 12 月 31 日國內權益證券價格上漲 15%, 國外權益證券價格上漲 20% 時, 則本公司稅前損益將分別增加 40,448 仟元及 132,994 仟元, 而其他綜合損益項目將分別增加 0 仟元及 43,517 仟元本公司假設當其他變動因子不變時, 若於 103 年及 102 年 12 月 31 日國內權益證券價格下跌 15%, 國外權益證券價格下跌 20% 時, 則本公司稅前損益將分別減少 40,448 仟元及 132,994 仟元, 而其他綜合損益項目將分別減少 0 仟元及 43,517 仟元上述分析係假設所有權益工具之趨勢與歷史資料一致

216 D. 彙整敏感度分析如下 : 103 年 12 月 31 日主要風險變動幅影響金額度權益損益外匯風險 ( 主要幣別 ) USD/NTD EUR/NTD 上升 3% $ - $ 27,415 外匯風險 ( 主要幣別 ) USD/NTD EUR/NTD 下跌 3% - ( 27,415 ) 外匯風險 ( 非主要幣別 ) JPY/NTD 其他外幣 /NTD 上升 5% 外匯風險 ( 主非要幣別 ) JPY/NTD 其他外幣 /NTD 下跌 5% - ( 939 ) 利率風險利率曲線上升 100 BPS ( 387,825 ) ( 28,148 ) 利率風險利率曲線下跌 100 BPS 526,521 28,366 權益證券價格風險國内權益證券價格上升 15% - 40,448 權益證券價格風險國外權益證券價格上升 20% - - 權益證券價格風險國內權益證券價格下跌 15% - ( 40,448 ) 權益證券價格風險國外權益證券價格下跌 20% 年 12 月 31 日主要風險變動幅影響金額度權益損益外匯風險 ( 主要幣別 ) USD/NTD EUR/NTD 上升 3% $ - $ 20,389 外匯風險 ( 主要幣別 ) USD/NTD EUR/NTD 下跌 3% - ( 20,389 ) 外匯風險 ( 非主要幣別 ) JPY/NTD 其他外幣 /NTD 上升 5% 外匯風險 ( 主非要幣別 ) JPY/NTD 其他外幣 /NTD 下跌 5% - ( 248 ) 利率風險利率曲線上升 100 BPS ( 221,103 ) ( 15,318 ) 利率風險利率曲線下跌 100 BPS 239,092 15,510 權益證券價格風險國内權益證券價格上升 15% 43, ,994 權益證券價格風險國外權益證券價格上升 20% - - 權益證券價格風險國內權益證券價格下跌 15% ( 43,517 ) ( 132,994 ) 權益證券價格風險國外權益證券價格下跌 20%

217 陸財務概況 9. 匯率風險集中資訊下表彙總合併公司所持有外幣資產負債之金融工具依各幣別區分並以帳面價值列示之匯率風險集中資訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣金融資產美元 $ 477, $ 15,142,589 $ 345, $ 10,348,752 人民幣 654, ,339, , ,351,262 港幣 82, ,206 51, ,657 歐元 16, ,174 4, ,572 日圓 712, , , ,666 金融負債美元 430, ,640, , ,130,368 人民幣 616, ,145, , ,705,552 澳幣 23, ,514 17, ,911 南非幣 111, , , ,811 港幣 26, ,673 44, ,719 紐元 2, ,522 4, ,689 歐元 3, ,690 2, ,812 日圓 705, , , , 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項 (1) 本公司利率敏感性資產負債分析表 ( 新台幣 ) 103 年 12 月 31 日項目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 247,374,890 $ 16,825,013 $ 346,404 $ 18,971,702 $ 283,518,009 利率敏感性負債 138,482, ,542,254 27,496,477 12,014, ,536,239 利率敏感性缺口 108,892,347 ( 90,717,241 ) ( 27,150,073 ) 6,956,737 ( 2,018,230 ) 淨值 18,181,166 利率敏感性資產與負債比率 (%) 99.29% 利率敏感性缺口與淨值比率 (%) ( 11.10% ) 102 年 12 月 31 日項目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 235,191,833 $ 10,719,636 $ 1,272,631 $ 11,349,756 $ 258,533,856 利率敏感性負債 121,477, ,573,374 25,336,534 8,409, ,797,130 利率敏感性缺口 113,713,838 ( 94,853,738 ) ( 24,063,903 ) 2,940,529 ( 2,263,274 ) 淨值 14,261,860 利率敏感性資產與負債比率 (%) 99.13% 利率敏感性缺口與淨值比率 (%) ( 15.87% ) 說明 1. 銀行部分係指全行新台幣之金額, 且不包括或有資產及或有負債項目說明 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債說明 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債說明 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產利率敏感性負債 ( 指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 )

218 (2) 本公司利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 103 年 12 月 31 日項目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 530,737 $ 50,158 $ 4,110 $ 7,984 $ 592,989 利率敏感性負債 336,583 89, ,746 2, ,829 利率敏感性缺口 194,154 ( 39,257 ) ( 127,636 ) 5,899 33,160 淨值 12,112 利率敏感性資產與負債比率 (%) % 利率敏感性缺口與淨值比率 (%) % 102 年 12 月 31 日項目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 348,595 $ 53,191 $ 2,729 $ 5,187 $ 409,702 利率敏感性負債 281,508 52,182 55, ,520 利率敏感性缺口 67,087 1,009 ( 53,101 ) 5,187 20,182 淨值 ( 700 ) 利率敏感性資產與負債比率 (%) % 利率敏感性缺口與淨值比率 (%) ( 2,883.14% ) 說明 1. 銀行部分係指全行美金之金額, 且不包括或有資產及或有負債項目說明 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債說明 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債說明 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產利率敏感性負債 ( 指陽信證券公司美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 市場風險係指金融資產價值在某段期間因市場價格不確定變動, 例如 : 利率匯率權益證券和商品價格變動, 可能引致資產負債表內和表外項目發生虧損的風險陽信證券公司主要暴露於權益工具價格之市場風險, 並依證券商管理規則相關規定, 控管相關集中度 ( 包括持有任一公司股份總額持有任一公司有價證券總成本持有任一外國公司股份總額持有任一外國公司有價證券總成本 ) 及損失停損機制等, 陽信證券公司並未使用衍生金融工具以管理相關風險

219 陸財務概況四四資本管理 ( 一 ) 概述合併公司資本管理目標如下 : 1. 合併公司之合格自有資本應足以因應法令資本需求, 且達到最低法定資本適足率, 此為合併公司資本管理之基本目標有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理 ; 2. 為使合併公司擁有充足之資本以承擔各種風險, 應就合併公司所面對之風險組合及其風險特性予以評估所需資本, 藉由資本分配進行風險管理, 實現資源配置最適化 ( 二 ) 資本管理程序合併公司維持資本適足率以符合主管機關之規定, 並每季申報主管機關合併公司之資本由合併公司之風險管理部門管理, 根據台灣銀行資本適足性及資本等級管理辦法之規定, 自有資本分為第一類資本及第二類資本 : 1. 第一類資本 : 包括普通股權益及其他第一類資本 - 普通股權益 : 普通股權益主要包括普通股資本公積 ( 特別股發行溢價除外 ) 累積盈餘及股東權益調整項目等減除下列項目 : 無形資產 ( 含商譽 ) 出售不良債權未攤銷損失對金融機構重大投資遞延所得稅資產及原由第一類資本及第二類資本扣除項目 ( 對金融機構重大投資除外 ) - 其他第一類資本 : 包括永續非累積特別股無到期日非累積次順位債券等 2. 第二類資本組成 : 包括永續累積特別股無到期日累積次順位債券重估增值可轉換債券營業準備及備抵呆帳等為妥善監控合併公司資本適足情形與維持內部資本適足目標, 合併公司除依規每季計算資本適足率, 檢視合併公司各總處或各單位之暴險狀況與合格資本之變動情形, 並就可能影響資本適足率的各項因素, 如預期盈餘備抵呆帳提列不良債權變化權益證券

220 投資 ( 金融與非金融 ) 與風險性資產等之變化及實際目標達成情形予以分析, 若預估與實際結果有重大差異, 則進行分析檢討改進當資本適足率可能低於管理目標時, 即呈報高階主管或風險管理委員會, 並擬訂對策, 如調整資產結構或規劃發行合格資本工具, 以降低暴險程度, 或增加自有資本等因應措施 ( 三 ) 資本適足性下表列示合併公司自有資本加權風險性資產及資本適足率之計算合併公司於 103 年及 102 年 12 月 31 日皆符合當地主管機關資本管理之規定年度 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日分析項目本銀行合併本銀行合併自普通股權益 $ 16,422,205 $ 17,079,636 $ 12,311,870 $ 12,952,072 有其他第一類資本資第二類資本 7,506,936 8,171,841 5,399,500 6,033,823 本自有資本 23,929,141 25,251,477 17,711,370 18,985,895 標準法 202,910, ,749, ,899, ,158,441 信用內部評等法風險資產證券化加權風險性資產額基本指標法 8,424,881 8,665,326 7,573,503 7,825,867 作業標準法 / 選擇性標準法風險進階衡量法市場標準法 3,738,110 3,775,728 4,755,955 4,800,687 風險內部模型法加權風險性資產總額 215,073, ,190, ,229, ,784,995 資本適足率 11.13% 11.57% 8.80% 9.36% 普通股權益占風險性資產之比率 7.64% 7.83% 6.12% 6.39% 第一類資本占風險性資產之比率 7.64% 7.83% 6.12% 6.39% 槓桿比率 4.83% 4.89% 4.38% 4.44% 說明 1. 本表自有資本加權風險性資產額及暴險總額應依銀行資本適足性及資本等級管理辦法及銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格之規定計算說明 2. 年度報表應填列本年度及上期資本適足率, 半年度財報表除揭露本期及上期外, 應增加揭露前一年年底之資本適足率

221 陸財務概況說明 3. 本表應列示如下之計算公式 : (1) 自有資本 = 普通股權益 + 其他第一類資本 + 第二類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 / 加權風險性資產總額 (4) 普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股權益 / 加權風險性資產總額 (5) 第一類資本占風險性資產之比率 =( 普通股權益 + 其他第一類資本 )/ 加權風險性資產總額 (6) 槓桿比率 = 第一類資本 / 暴險總額

222 四五依信託業法規定辦理信託業務之內容及金額信託帳資產負債表 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日信託資產現金及銀行存款 $ 4,126,357 $ 4,327,177 短期投資基金投資 24,670,422 21,379,365 債券投資 136, ,941 股票投資 - 194,397 不動產土地 14,195,024 9,963,037 房屋及建築保管有價證券 7,897,686 3,634,616 $ 51,027,005 $ 39,608,526 信託負債應付保管有價證券 $ 7,897,686 $ 3,634,616 信託資本金錢信託 27,673,665 24,416,767 不動產信託 14,716,622 10,551,449 有價證券信託 - 194,397 金錢債權及擔保物權信託 1,242,168 1,242,168 累積盈虧本金累積盈虧 ( 1,390,967 ) ( 1,089,966 ) 本年度損益 887, ,095 $ 51,027,005 $ 39,608,526 信託帳財產目錄投資項目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日現金及銀行存款存放本公司 $ 4,126,357 $ 4,327,177 短期投資基金投資 - 台幣信託 12,558,172 11,311,003 - 外幣信託 12,112,250 10,068,362 債券投資 - 台幣信託 - 7,470 - 外幣信託 136, ,471 股票投資 - 194,397 不動產土地 14,195,024 9,963,037 房屋及建築保管有價證券 7,897,686 3,634,616 $ 51,027,005 $ 39,608,

223 陸財務概況信託帳損益表項目 103 年度 102 年度信託收益利息收入 $ 2,960 $ 3,108 股利收入 972, ,874 財產交易利益 289, ,042 已實現資本利得 ,266,165 1,083,152 信託費用管理費 17,439 19,107 稅捐支出 62,766 2,354 手續費 12,396 10,613 財產交易損失 285, , , ,057 $ 887,831 $ 659,095 註 : 上列損益表係合併公司信託部受託資產之損益情形, 並未包括於合併公司損益之中四六本公司獲利能力項目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日資產報酬稅前率稅後淨值報酬稅前率稅後純益率說明 :1. 資產報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益平均資產 2. 淨值報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益平均淨值 3. 純益率 = 稅後損益淨收益 4. 稅前 ( 後 ) 損益係指當年 1 月累計至該季損益金額四七附註揭露事項除附表一至五外, 合併公司無其他應再揭露事項四八部門資訊根據經金管會認可之國際財務報導準則第 8 號之規定, 營運部門之營運結果定期由合併公司董事會 ( 主要營運決策者 ) 複核, 並用以制定分配資源之決策及評量其績效合併公司所判定之所有營運部門皆符合經金管會認可之國際財務報導準則第 8 號應報導部門之定義

224 合併公司之營運部門係依行業特性予以辨識之, 分為四個應報導部門, 包括 : 銀行部門 / 保險部門 / 證券部門 / 其他部門合併公司之其他營運, 包括基金管理及信託等業務, 皆不符合個別應報導部門之門檻因合併公司所有營運部門之營運結果大部分係來自於利息收入, 且合併公司董事會主要係根據淨利息收益評估營運部門之績效所有應報導部門績效皆以利息收入總額減除利息費用總額之淨額表達內部計價及移轉計價調整已反應於部門績效評估來自外部客戶之收入已按照部門間約定之收入分攤標準合理的分攤營運部門間交易皆係常規交易提供予合併公司董事會複核之來自外部客戶之收入, 係以與合併綜合損益表相同之衡量基礎衡量內部計價及移轉計價調整已反應於部門績效評估來自外部客戶之收入已按照部門間約定之收入分攤標準合理的分攤合併公司內部管理報表係根據營業淨利, 其中包含利息淨收益呆帳費用及保證責任準備提存手續費淨收益淨金融商品損益及其他營業損益等衡量基礎不包含非經常發生之項目, 例如訴訟費用部門別分析之資訊係根據各營運部門提供予合併公司董事會複核之內部管理報表為主, 包括部門損益部門資產部門負債及其他相關資訊營運資產及負債係由營運部門之資產及負債所組成, 大約係合併資產負債表之主體, 但排除部分項目如所得稅 ( 一 ) 營運部門損益及營運結果 103 及 102 年度應報導部門損益分別列示如下 : 103 年度銀行保險公司證券公司其他部門間沖銷合計利息淨收益 $ 3,668,874 $ 735 $ 27,190 $ 82,168 $ - $ 3,778,967 手續費淨收益 890,145 87, , ,177 其他非利息淨收益 554, ,392 43,683 ( 142,850 ) 539,754 淨收益 5,113,345 88, , ,171 ( 134,120 ) 5,305,898 呆帳費用及保證責任準備迴轉 ( 221,857 ) ,774 - ( 202,083 ) 營業費用 3,013,356 39,795 83,701 45,060 ( 17,068 ) 3,164,844 稅前淨利 $ 2,321,846 $ 49,125 $ 27,881 $ 61,337 ( $ 117,052 ) $ 2,343,

225 陸財務概況 102 年度銀行保險公司證券公司其他部門間沖銷合計利息淨收益 $ 3,316,235 $ 828 $ 15,002 $ 19,348 $ - $ 3,351,413 手續費淨收益 789,061 95,525-14,631 3, ,418 其他非利息淨收益 450,712 5,101 88,393 68,207 ( 121,895 ) 490,518 淨收益 4,556, , , ,186 ( 118,694 ) 4,744,349 呆帳費用及保證責任準備提存 747, , ,402 營業費用 2,807,459 30,769 85,467 32,071 ( 13,909 ) 2,941,857 稅前淨利 $ 1,000,584 $ 70,685 $ 17,798 $ 39,808 ( $ 104,785 ) $ 1,024,090 部門損益包括部門間之資金移轉計價及依適當之成本動因分攤之費用成本, 另營運部門係以稅前損益衡量, 未分攤所得稅費用至應報導部門 ( 二 ) 部門資產及負債 103 年 12 月 31 日銀行保險公司證券公司其他合計資產 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ - 負債 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ 年 12 月 31 日銀行保險公司證券公司其他合計資產 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ - 負債 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ - 註 : 因合併公司在提供資產負債類之衡量金額主要係提供存放款及 ( 三 ) 地區別資訊金融資產負債均量, 故於此處揭露之衡量金額為零 103 年度項目國內及其他港澳地區中國大陸地區沖銷合計來自公司以外的收入 $ 5,292,691 ($ 18 ) $ 13,225 $ - $ 5,305,898 來自公司間其他部門的收入 133,108 ( 1,022 ) - ( 132,086 ) - 淨收益 $ 5,425,799 ( $ 1,040 ) $ 13,225 ( $ 132,086 ) $ 5,305,898 稅前損益 $ 2,344,714 ( $ 226 ) ( $ 1,351 ) $ - $ 2,343,137 可辨認資產 $ 329,304,491 $ 105 $ 334,102 $ - $ 329,638,698 ( 四 ) 主要客戶資訊 103 及 102 年度合併公司均無其他來自單一客戶之收入達淨收益之 10% 以上者

226 陽信商業銀行股份有限公司及子公司轉投資事業相關資訊民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日附表一單位 : 新台幣仟元被投資公司名稱所在地區主要營業項目年底持股比率 ( % ) 投資帳面金額本年度認列之投資損益本行及關係企業合併持股情形 ( 註一 ) 合計現股股數 ( 仟股 ) 擬制持股股數 ( 仟股 ) 股數 ( 仟股 ) 持股比率 ( % ) 備註陽信證券公司台北市投資證券業務 $ 548,351 $ 26,973 50,200-50, 子公司 ( 註二 ) 金陽信資產管理公司台北市金融機構金錢債權收買業務 ,999 25,036 5,000-5, 子公司 ( 註二 ) 陽信人身保險代理人公司台北市人身保險代理業務 ,953 15,420 5,250-5, 子公司 ( 註二 ) 陽信財產保險經紀人公司台北市財產保險經紀業務 , 子公司 ( 註二 ) 陽信國際租賃有限公司台北市租賃業務 ,535 24,929 60,000-60, 子公司 ( 註二 ) 財金資訊公司台北市金融機構跨行資訊系統的規劃開發及 ,771 30,467 10,881-10, ( 註三 ) 跨行資訊網路的營運管理台灣金融資產服務公司台北市公正第三人資產拍賣服務業務 ,000-5,000-5, 台灣集中保管結算所台北市處理有價證券集中保管帳簿劃撥制 ,490 1, ( 註三 ) 度之相關業務陽光資產管理公司台北市金融機構金錢債權收買業務 ( 註三 ) 台灣行動支付股份有限公司台北市電子商務行動支付平台營運管理 , 註一 : 凡母子公司董事監察人總經理副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股均已計入註二 : 相關內容於編製合併報告時業已沖銷註三 : 本年度認列之投資損益係 103 年度認列之現金股利 ; 另本年度之以成本衡量之金融資產利益尚包含已除帳之台中精機發放之現金股利 147 仟元及遠雄人壽特別股贖回支付之股息 22,875 仟元

227 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司及子公司出售不良債權交易資訊民國 103 年 12 月 31 日附表二單位 : 新台幣仟元交易日期交易對象債權組成內容帳面價值售價處分損益附帶約定條件交易對象與本銀行之關係 A 放款 $ 15,431 $ 121,520 $ 106,089 無非關係人交易 225

228 陽信商業銀行股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形民國 103 年 12 月 31 日附表三單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目年底股數 / 單位數帳面金額持股比率市價 / 股權淨值陽信證券公司股票陽信人身保險代理人公司子公司採用權益法之投資 3,150,000 $ 68,194 60% $ 68,194 註一備註金陽信資產管理公司股票陽信財產保險經紀人公司 - 採用權益法之投資 242,000 3,941 40% 3,941 註一陽信電子商務公司子公司採用權益法之投資 1,200,000 11, % 11,498 註一陽信建築經理公司 - 以成本衡量之金融資產 300,000 3,000 10% 3,000 陽信人身保險代理人公司股票裕隆汽車製造公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 105,839 4,922-4,922 宏盛建設公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 418,000 8,526-8,526 遠雄建設事業公司 - 備供出售金融資產 60,000 2,265-2,265 陽信商業銀行公司母公司以成本衡量之金融資產 436,861 3,508-3,508 註二鼎大科技公司 - 以成本衡量之金融資產 301, 投資成本 $10,782 並提累計減損 $10,782 陽信財產保險經紀人公司 - 採用權益法之投資 242,000 3,941 40% 3,941 註一債券中央政府建設公債 100 年度甲類第九期 - 存出保證金已提供做為擔保陽信財產保險經紀人公司股票裕隆汽車製造公司 - 備供出售金融資產 50,745 2,360-2,360 宏盛建設公司 - 備供出售金融資產 33, 陽信國際租賃公司股票陽信證券公司 - 採用權益法之投資 645,057 7, % 7,335 註一 Sunny Finance Lease (HK) 子公司採用權益法之投資 10,000, , % 314,997 註一 Limited 不動產信託受益權之債務商品協鼎建設公司 - 以成本衡量之金融資產 - 30,000-30,000 Sunny Finance Lease 股票 (HK) Limited 陽信融資租賃 ( 中國 ) 有限公司子公司採用權益法之投資 - 315, % 315,250 註一註一 : 相關內容於編製合併報告時業已沖銷註二 : 列為合併財務報告之庫藏股票

229 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日附表四單位 : 新台幣及外幤仟元大陸被投資公司名稱陽信融資租賃 ( 中國 ) 有限公司主要營業項目實收資本額投資方式融資租賃業務 $ 317,180 ( USD 10,000 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司本年度年初自台灣匯出累積投資金額 $ 317,180 ( USD 10,000 ) 本年度匯出或收回投資金額本年度年底自台灣匯出累積匯出 ( 註一 ) 收回投資金額 $ - $ - $ 317,180 ( USD 10,000 ) 被投資公司本期損益 ( $ 1,022 ) ( RMB 208 ) 本公司直接或間接投資之持股比例本年度認列投資損益 100% ( $ 1,022 ) ( RMB 208 ) 年底投資帳面價值截至本年度止已匯回投資收益 $ 315,250 $ - 年底累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 $317,180 (USD10,000) 經濟部投審會核准投資金額 $317,180 (USD10,000) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $389,721 註一 : 係依經濟部投審會 102 年 1 月 18 日經審二字第號函核准之投資金額 USD10,000 註二 : 外幣金額係以資產負債表日匯率換算為新台幣

230 陽信商業銀行股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日附表五單位 : 新台幣仟元編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係交易往來情形科目金額交易條件佔合併淨收益或總資產之比率 (%) 0 母公司陽信證券公司母子公司存款及匯款 $ 168,610 依各類存款年利率 % 計息 - 租金收入 8,760 陽信證券 ( 石牌 ) 公司之租約 , 月租仟元 ; 陽信證券 ( 民生 ) 公司之租約 , 月租 130 仟元 ; 陽信證券 ( 景美 ) 公司 , 月租 100 仟元經紀手續費支出 12,457 按買賣有價證券成交金額支付 0.01 金陽信資產管理公司母子公司存款及匯款 17,564 依各類存款年利率 % 計息 - 手續費收入 3,728 依合約收取 10% 催收服務費 - 陽信人身保險代理人母子公司存款及匯款 120,019 依各類存款年利率 % 計息 - 公司手續費收入 317,508 依合約收取 % 代收手續費 0.16 應收款項 37,249 依合約收取 % 代收手續費 - 陽信財產保險經紀人母子公司存款及匯款 7,905 依各類存款年利率 % 計息 - 公司手續費收入 9,922 住宅地震險依合約收取 6-8.9% 代收手續費 ; 商業火險依合約收取 0-20% 代收手續費 ; 餘按件計酬一件收取 100-1,430 元手續費應收款項 1,284 住宅地震險依合約收取 6-8.9% 代收手續費 ; 商業火險依合約收取 0-20% 代收手續費 ; 餘按件計酬一件收取 100-1,430 元手續費陽信國際租賃公司母子公司存款及匯款 41,783 依各類存款年利率 % 計息 - 陽信電子商務公司母子公司存款及匯款 9,784 依各類存款年利率 0.06% 計息 - 1 陽信證券公司母公司母子公司現金 168,610 依各類存款年利率 % 計息 - 營業費用 8,760 陽信證券 ( 石牌 ) 公司之租約 , 月租 500 仟元 ; 陽信證券 ( 民生 ) 公司之租約 , 月租 130 仟元 ; 陽信證券 ( 景美 ) 公司 , 月租 100 仟元經紀手續費收入 12,457 按買賣有價證券成交金額收取 ( 接次頁 )

231 陸財務概況 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係交易往來情形科目金額交易條件佔合併淨收益或總資產之比率 (%) 2 金陽信資產管理公司母公司母子公司現金 $ 17,564 依各類存款年利率 % 計息 - 營業費用 3,728 依合約支付 10% 催收服務費 - 3 陽信人身保險代理人公司 4 陽信財產保險經紀人公司母公司母子公司現金 120,019 依各類存款年利率 % 計息 - 手續費支出 317,508 依合約收取 % 代收手續費 0.16 應付款項 37,249 依合約收取 % 代收手續費 - 母公司母子公司現金 7,905 依各類存款年利率 % 計息 - 手續費支出 9,922 住宅地震險依合約收取 6-8.9% 代收手續費 ; 商業火險依合約收 0-20% 代收手續費 ; 餘按件計酬一件收取 100-1,430 元手續費應付款項 1,284 住宅地震險依合約收取 6-8.9% 代收手續費 ; 商業火險依合約收 0-20% 代收手續費 ; 餘按件計酬一件收取 100-1,430 元手續費 5 陽信國際租賃公司母公司母子公司現金 41,783 依各類存款年利率 % 計息 - 6 陽信電子商務公司母公司母子公司現金 9,784 依各類存款年利率 0.06% 計息

232 會計師查核報告陽信商業銀行股份有限公司公鑒 : 陽信商業銀行股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表個體權益變動表及個體現金流量表, 業經本會計師查核竣事上開個體財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估個體財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據依本會計師之意見, 第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及主管機關函令編製, 足以允當表達陽信商業銀行股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體財務狀況, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量陽信商業銀行股份有限公司民國 103 年度個體財務報表重要會計項目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核據本會計師之意見, 該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致勤業眾信聯合會計師事務所會計師陳杰忠會計師吳怡君財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號中華民國 104 年 2 月 6 日

233 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司個體資產負債表民國 103 年及 102 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日代碼資產金額 % 金額 % 資產現金及約當現金 ( 附註四及六 ) $ 6,644,840 2 $ 3,932, 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六七及四一 ) 21,393, ,003, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附註四五及八 ) 18,291, ,935, 附賣回票券及債券投資 ( 附註四六及九 ) - - 1,947, 應收款項 - 淨額 ( 附註四五十十一及三九 ) 1,253,411-1,241, 當期所得稅資產 ( 附註三七 ) 65, , 貼現及放款 - 淨額 ( 附註四五十一及三九 ) 215,226, ,421, 備供出售金融資產 ( 附註四五十二及四一 ) 48,668, ,917, 持有至到期日金融資產 ( 附註四十三及四一 ) 1,066,518-1,070, 採用權益法之投資 - 淨額 ( 附註四及十四 ) 1,329,809-1,271, 其他金融資產 - 淨額 ( 附註四五十一十五及四一 ) 3,079, ,177, 不動產及設備 - 淨額 ( 附註四及十六 ) 9,347, ,347, 無形資產 - 淨額 ( 附註四五及十七 ) 1,049,592-1,047, 遞延所得稅資產 ( 附註四五及三七 ) 391, , 其他資產 - 淨額 ( 附註四十八及四一 ) 300, , 資產總計 $ 328,109, $ 292,405, 代碼負債及權益負債央行及銀行同業存款 ( 附註十九 ) $ 6,483,606 2 $ 7,096, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附註四五及八 ) 7,307-9, 附買回票券及債券負債 ( 附註四十二十三及二十 ) 3,903, , 應付款項 ( 附註二一及二五 ) 2,927, ,080, 存款及匯款 ( 附註二二及三九 ) 286,645, ,493, 應付金融債券 ( 附註二三及三九 ) 9,100, ,304, 負債準備 ( 附註四五十一二四及二五 ) 276, , 遞延所得稅負債 ( 附註四及三七 ) 138, , 其他負債 ( 附註二六及三九 ) 266, , 負債總計 309,749, ,164, 權益股本普通股 15,883, ,349, 資本公積 43,950-4,500 - 保留盈餘法定盈餘公積 278,433-24, 特別盈餘公積 87,810-82, 未分配盈餘 2,039, , 其他權益 31,162 - ( 62,874 ) 庫藏股票 ( 3,508 ) - ( 3,508 ) 權益總計 18,360, ,240,895 5 負債及權益總計 $ 328,109, $ 292,405, 後附之附註係本個體財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

234 陽信商業銀行股份有限公司個體綜合損益表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為新台幣元變動 103 年度 102 年度百分比代碼金額 % 金額 % ( % ) 利息收入 $ 6,252, $ 5,641, 減 : 利息費用 2,584, ,325, 利息淨收益 ( 附註四二八及三九 ) 3,668, ,316, 利息以外淨收益 ( 附註四 ) 手續費淨收益 ( 附註二九及三九 ) 890, , 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益 ( 附註三十 ) 171, , 備供出售金融資產之已實現利益 ( 附註三一 ) 44, , 兌換利益 89, , 資產減損迴轉利益 ( 附註五及三二 ) 16,128-27,222 1 ( 41 ) 採用權益法認列之子公司利益之份額 92, , 以成本衡量之金融資產利益 54, , 租賃收入 ( 附註三九 ) 64, ,914 1 ( 1 ) 其他利息以外淨利益 ( 損失 )( 附註三三 ) 21,576 1 ( 75 ) - 28, 利息以外淨收益合計 1,444, ,239, xxxx 淨收益 5,113, ,556, 呆帳費用及保證責任準備 ( 迴轉 ) 提存 ( 附註四五十一及三九 ) ( 221,857 ) ( 4 ) 747, ( 130 ) 營業費用員工福利費用 ( 附註四二五三四及三九 ) 1,963, ,870, 折舊及攤銷費用 ( 附註四及三五 ) 151, ,373 4 ( 10 ) 其他業務及管理費用 ( 附註三六 ) 898, , 營業費用合計 3,013, ,807, 稅前淨利 2,321, ,000, 所得稅費用 ( 附註四五及三七 ) 331, , 本年度稅後淨利 1,990, , 其他綜合損益 ( 附註三七 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 16,251-5, 備供出售金融資產未實現評價利益 69, , ( 接次頁 )

235 陸財務概況 ( 承前頁 ) 變動 103 年度 102 年度百分比代碼金額 % 金額 % ( % ) 確定福利計畫精算損失 ( $ 8,265 ) - ( $ 371 ) - 2, 採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額 14,448-6, 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 ( 1,267 ) - ( 989 ) 本年度其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 90, , 本年度綜合損益總額 $ 2,080, $ 877, 每股盈餘 ( 附註三八 ) 基本 $ 1.40 $ 稀釋 $ 1.40 $ 0.63 後附之附註係本個體財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

236 陽信商業銀行股份有限公司個體權益變動表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元其他權益國外營運機構備供出售財務報表換算金融資產股本 ( 附註二七 ) 資本公積保留盈餘 ( 附註二七及四十 ) 之兌換差額未實現 ( 損 ) 益庫藏股票代碼股數 ( 仟股 ) 普通股股本 ( 附註二七 ) 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合計 ( 附註四及二七 ) ( 附註四及二七 ) ( 附註二七 ) 權益總額 A1 102 年 1 月 1 日餘額 1,274,973 $ 12,749,730 $ - $ - $ 24,936 $ 69,021 $ 93,957 ( $ 4,604 ) ( $ 76,360 ) ( $ 3,508 ) $ 12,759, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,879 - ( 24,879 ) B3 提列特別盈餘公積 ,052 ( 58,052 ) D1 102 年度淨利 , , ,500 D3 102 年度其他綜合 ( 損 ) 益 ( 1,410 ) ( 1,410 ) 11,421 6,669-16,680 D5 102 年度綜合損益總額 , ,090 11,421 6, ,180 E1 現金增資 60, , ,000 N1 股份基礎給付交易 - - 4, ,500 Z1 102 年 12 月 31 日餘額 1,334,973 13,349,730 4,500 24,879 82, , ,047 6,817 ( 69,691 ) ( 3,508 ) 14,240, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,554 - ( 253,554 ) B3 提列特別盈餘公積 ,822 ( 4,822 ) B9 普通股股票股利 53, , ( 533,989 ) ( 533,989 ) D1 103 年度淨利 ,990,403 1,990, ,990,403 D3 103 年度其他綜合 ( 損 ) 益 ( 3,826 ) ( 3,826 ) 26,266 67,770-90,210 D5 103 年度綜合損益總額 ,986,577 1,986,577 26,266 67,770-2,080,613 E1 現金增資 200,000 2,000, ,000,000 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 ( 391 ) ( 391 ) ( 391 ) N1 股份基礎給付交易 , ,450 Z1 103 年 12 月 31 日餘額 1,588,372 $ 15,883,719 $ 43,950 $ 278,433 $ 87,810 $ 2,039,001 $ 2,405,244 $ 33,083 ( $ 1,921 ) ( $ 3,508 ) $ 18,360,567 後附之附註係本個體財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

237 陸財務概況陽信商業銀行股份有限公司個體現金流量表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元代碼 103 年度 102 年度營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 $ 2,321,846 $ 1,000,584 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 142, ,657 A20200 攤銷費用 8,930 13,716 A20300 呆帳費用 ( 迴轉 ) 提列數 ( 含保證責任準備 ) ( 221,857 ) 747,965 A20900 利息費用 2,584,009 2,325,058 A21200 利息收入 ( 6,252,883 ) ( 5,641,293 ) A21300 股利收入 ( 80,583 ) ( 50,993 ) A21800 負債準備減少 ( 11,041 ) ( 34,727 ) A21900 股份基礎給付酬勞成本 39,450 4,500 A22300 採用權益法認列之子公司利益之份額 ( 92,771 ) ( 69,460 ) A22500 處分及報廢不動產及設備損失 1 62 A23100 備供出售金融資產已實現 ( 利益 ) 損失 ( 23,720 ) 8,430 A23600 金融資產減損迴轉利益 ( 16,128 ) ( 27,222 ) A40000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A41110 存放央行及拆借銀行同業 ( 增加 ) 減少 ( 5,691,247 ) 1,729,173 A41120 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 ( 3,428,077 ) ( 10,341,830 ) A41150 應收款項減少 76,081 70,642 A41160 貼現及放款增加 ( 12,641,532 ) ( 13,230,137 ) A42110 央行及銀行同業存款減少 ( 613,000 ) ( 1,069,614 ) A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 2,671 ) 6,054 A42140 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) 3,403,297 ( 1,472,704 ) A42150 應付款項增加 ( 減少 ) 778,234 ( 1,251,695 ) A42160 存款及匯款增加 28,151,768 28,918,464 A33000 營運產生之現金流入 8,431,093 1,789,630 ( 接次頁 )

238 ( 承前頁 ) 代碼 103 年度 102 年度 A33100 收取之利息 $ 6,136,121 $ 5,610,442 A33200 收取之股利 143,787 59,695 A33300 支付之利息 ( 2,582,719 ) ( 2,333,309 ) A33500 退還 ( 支付 ) 之所得稅 24,608 ( 15,822 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 12,152,890 5,110,636 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 215,413,351 ) ( 5,233,052 ) B00400 處分備供出售金融資產 171,948,801 3,111,433 B00900 取得持有至到期日金融資產 - ( 103,210 ) B01100 持有至到期日金融資產到期還本 4, ,000 B02700 取得不動產及設備 ( 144,739 ) ( 72,567 ) B02800 處分不動產及設備 B04500 取得無形資產 ( 7,191 ) ( 5,819 ) B06500 其他金融資產增加 ( 877,939 ) ( 1,821,792 ) B06700 其他資產增加 ( 23,195 ) - B06800 其他資產減少 - 45,577 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 44,513,511 ) ( 3,879,308 ) 籌資活動之現金流量 C01400 發行金融債券 3,000,000 1,500,000 C01500 償還金融債券 ( 3,204,900 ) ( 304,500 ) C04300 其他負債增加 13,878 38,632 C04600 現金增資 2,000, ,000 CCCC 籌資活動之淨現金流入 1,808,978 1,834,132 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 16,024 4,716 EEEE 本年度現金及約當現金淨 ( 減少 ) 增加數 ( 30,535,619 ) 3,070,176 E00100 年初現金及約當現金餘額 42,152,428 39,082,252 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 11,616,809 $ 42,152,428 ( 接次頁 )

239 陸財務概況 ( 承前頁 ) 年底現金及約當現金之調節代碼 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 E00210 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 6,644,840 $ 3,932,346 E00220 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 4,971,969 36,273,021 E00230 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 - 1,947,061 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 11,616,809 $ 42,152,428 董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳後附之附註係本個體財務報告之一部分董事長 : 林彭郎經理人 : 丁偉豪會計主管 : 劉宗勳

240 7 一財務狀況二財務績效三現金流量四重大資本支出對財務業務之影響五轉投資政策六風險事項分析評估七危機處理應變機制八其他重要事項 238

241 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 % 28,172,518 51,189,870 (23,017,352) (45) 18,304,970 14,951,049 3,353, ,000 1,952,061 (1,842,061) (94) 3,043,245 2,193, , , ,302 (60,945) (48) 215,691, ,807,580 12,884, ,674,027 4,924,196 43,749, ,067,515 1,071,615 (4,100) - 3,112,418 2,210, , ,365,968 9,371,836 (5,868) - 1,056,420 1,048,502 7, , ,445 (296,922) (43) 580, ,837 49, ,638, ,068,976 36,569, ,483,606 7,096,606 (613,000) (9) 7,307 9,978 (2,671) (27) 3,903, ,122 3,403, ,101,169 2,511, , ,751 15,256 (5,505) (36) 286,279, ,220,132 28,059, ,100,000 9,301,400 (201,400) (2) 1,671, ,027 1,209, , ,330 (13,182) (5) 141, , , ,717 31, ,278, ,820,938 32,457, ,883,719 13,349,730 2,533, ,950 4,500 39, ,405, ,047 1,452, ,162 (62,874) 94, (3,508) (3,508) ,143 (7,142) (100) 18,360,568 14,248,038 4,112,

242 ( ) % % 3,778,967 3,351, , ,526,931 1,392, , ,305,898 4,744, , ( ) (202,083) 778,402 (980,485) (126) 3,164,844 2,941, , ,343,137 1,024,090 1,319, (352,618) (163,362) (189,256) 116 1,990, ,728 1,129, % (%) (%) 7, , (15.44) (%) (24.57) (111.33)

243 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 6,778,753 1,747,050 (876,035) 7,649, ,359 44,748 81,408 65, , , ,000 52,500 6,050 50, , % 39.99% 20.00% % % 523,894 9,852 1,000 50, , ,351 41,953 1,971 87, ,535 27,324 38,551 2,066 25,036 24,929 26,973 15, ,036 24,

244

245 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 ,153, ,196,961 99,151 ( ) 10,025, ,349 ( ) 85,177,840 6,453, ,659,812 7,891,260 19,844, , ,857, , ,915,434 16,232,

246

247 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 A B 2 A B 3 A B / / / 245

248 ( ) 101 3,912, ,526, ,041,575 13,479, , A B 2 3 A B C 4 A B C

249 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 ,628 43, , , ,359,497 83,324,887 16,915,177 28,907,868 45,205, ,006, ,513,207 43,676,450 45,768,616 56,512, ,601, ,954,502 (52,153,710) 39,648,437 (28,853,439) (27,604,214) (69,396,314) 34,051, ,122,395 79,895,199 25,200,534 22,892,216 47,660, ,473, ,894,983 48,550,399 42,619,544 56,607, ,659, ,458,062 (47,772,588) 31,344,800 (17,419,010) (33,715,537) (66,998,569) 39,015, , , ,503 64,781 26, , , ,874 98,008 89, ,841 15,021 29,609 3,381 29,495 (25,017) (105,140) 126, , , ,613 54,841 31, , , ,641 91, , , ,358 (63,642) 52,817 (49,551) (71,244) 156,

250 1 1( )(103/06/24 ) 2(103/06/23 103/07/01 104/02/04 ) 3(103/08/08 ) 4(103/08/20 ) 5(104/02/04 ) 6(104/02/09 ) 7(104/01/16 ) 8(103/12/29 104/01/01 ) 9(103/01/09 ) 10(103/07/01 ) 2 (App) ATM ( ) 248

251 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 ( ) 3 4 7, /02/28 103/05/29 249

252 ,183, /02/28 ( ) ,112, /01/ ,875, ,875, /02/28 8,156, /02/ ( ) 2 250

253 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 ( ) 1 9% 2 6% 3 2% 2 ( NCD) 1 12% 2 7% 3 4% NCD ( ) 251

254 2 A B C 3 4 A B C 5 RP A RP B 6 A B % 8 ( ) 4 252

255 捌肆特募別資記情載形事項 8 一關係企業相關資料四其他必要補充說明事項二最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券及金融債券辦理情形三最近年度及截至年報刊印日止, 子公司持有或處分本行股票情形 253

256 % 98.72% 39.99% 20% 100% 1.28% 60% 40% 40% 100% 100% 100% 2 87/02/04 ( ) ( ) 90/02/15 92/08/14 95/10/23 101/11/28 102/01/24 102/05/ D 502,000 52,500 6,050 50, ,000 USD1,000 USD1, /08/ ,

257 捌肆特募別資記情載形事項 3 4 ( ) ( ) % 49, , , , , , ( ) ( ) ,

258 5 ( ) ( ) 502, , , ,817 92,877 2,159 27, , ,876 63, , ,441 45,804 37, ,050 12,367 2,514 9,853 14,928 2,383 2, , , ,447 88,000 42,656 31,180 25, ,000 2,153,704 1,504, ,535 84,957 53,231 24, , , ,997 - (226) (1,248) - 317, ,921 18, ,250 8,924 (4,904) (1,022) - 12,000 11, ,498 - (505) (502) (0.42) % 502, , ,861 4, , , ,

259 玖總行及各營業單位一覽表 9 257

260 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (03) (02) (03) (02)

261 玖總行及各營業單位一覽表 (02) (02) (04) (04) (08) (08) (02) (07) (06) (05) (06) (06) (06) (06) (06) (02) (03) (04) (07) (07) (04) (04) (02) (03) (02) (03) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07)

262 (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (07) (08) (08) (06) (06) (02) (02) (03) (03) (02) (04) (03) (02) (04) (02) (02) (02) (03) (037) (04)

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102.6.30.xls

102.6.30.xls 之二資產負債權益展開表 102 年 6 月 30 日單位 : 新臺幣千元資產會計項目展開項目現金及約當現金 75,497 75,497 存放央行及拆借銀 178 178 同業透過損益按公允價值衡量之金融資產 139,578 139,578 對金融相關事業之資本投資