目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 核 閱 報 告 3 四 合 併 資 產 負 債 表 4 五 合 併 損 益 表 5 六 合 併 現 金 流 量 表 6 七 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 7-10 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策

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1 2886 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 核 閱 報 告 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 公 司 地 址 : 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 14 樓 樓 電 話 :(02) 傳 真 :(02)

2 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 核 閱 報 告 3 四 合 併 資 產 負 債 表 4 五 合 併 損 益 表 5 六 合 併 現 金 流 量 表 6 七 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 7-10 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 五 ) 關 係 人 交 易 ( 六 ) 質 押 之 資 產 45 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 49 ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 49 ( 十 ) 其 他 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 大 陸 投 資 資 訊 93 2

3 會 計 師 核 閱 報 告 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 六 年 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 核 閱 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 財 務 報 表 之 核 閱 規 劃 並 執 行 核 閱 工 作 由 於 本 會 計 師 僅 實 施 分 析 比 較 與 查 詢, 並 未 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核, 故 無 法 對 上 開 合 併 財 務 報 表 整 體 表 示 查 核 意 見 依 本 會 計 師 核 閱 結 果, 並 未 發 現 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 商 業 會 計 法 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 票 券 金 融 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 財 產 保 險 業 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 而 須 作 修 正 之 情 事 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 之 金 融 商 品 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 與 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 之 規 定 處 理 此 致 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 公 鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 證 期 會 核 准 文 號 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 (78) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 會 計 師 : 李 秀 玲 楊 文 安 中 華 民 國 九 十 六 年 四 月 三 十 日 3

4 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 六 年 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 96 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日 變 動 百 分 比 96 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日 變 動 百 分 比 代 碼 資 產 附 註 金 額 金 額 (%) 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 附 註 金 額 金 額 (%) 現 金 及 約 當 現 金 二 及 四.1 $74,681,264 $57,901, 央 行 及 金 融 同 業 存 款 四.13 及 五 $189,001,537 $284,028,439 (33.46) 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 四.2 及 五 64,297, ,165,653 (40.56) 存 款 四.14 及 五 1,091,806,396 1,051,985, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 二 四.3 五 及 六 257,022, ,177, 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 四.15 及 五 16,309,710 11,197, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 二 4,985,596 3,521, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 二 及 四.16 49,206,788 49,482,986 (0.56) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 二 四.4 五 及 六 265,859, ,298,970 (4.47) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 二 四.17 及 五 320,317, ,016, 應 收 款 項 - 淨 額 二 四.5 及 六 119,338,121 94,711, 應 付 款 項 四.18 74,465,521 70,321, 放 款 - 淨 額 二 四.6 及 五 1,144,670,950 1,075,898, 央 行 及 同 業 融 資 四.19 64,153,136 60,503, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 二 四.7 及 六 88,890, ,652,019 (53.38) 應 付 債 券 二 及 四.20 42,810,316 53,831,432 (20.47) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 二 及 四.8 3,234,599 3,015, 其 他 借 款 四.21 11,988,438 3,690, 不 動 產 投 資 - 淨 額 四.9 382, , 應 計 退 休 金 負 債 二 1,474,007 1,819,640 (18.99) 固 定 資 產 - 淨 額 二 四.10 及 六 24,572,775 24,974,022 (1.61) 營 業 及 負 債 準 備 二 及 四 商 譽 及 無 形 資 產 - 淨 額 二 291,238 47, 保 險 業 各 項 準 備 4,771,203 4,547, 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 二 及 四.11 32,657,480 35,342,942 (7.60) 其 他 準 備 3,518,090 4,581,151 (23.21) 其 他 資 產 - 淨 額 四.12 五 及 六 10,081,176 9,544, 其 他 金 融 負 債 二 及 四.23 9,649,524 6,830, 其 他 負 債 四.24 8,373,994 9,283,765 (9.80) 負 債 總 計 1,887,846,456 1,922,120,872 (1.78) 股 東 權 益 股 本 四 普 通 股 股 本 111,694, ,694, 資 本 公 積 二 及 四.26 45,631,626 45,602, 保 留 盈 餘 二 及 四 法 定 盈 餘 公 積 11,964,622 9,711, 特 別 盈 餘 公 積 354, ,611 (6.00) 未 分 配 盈 餘 25,165,252 31,113,100 (19.12) 股 東 權 益 其 他 項 目 重 估 增 值 447, , 累 積 換 算 調 整 數 1,167, , 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 8,437,826 9,552, 庫 藏 股 票 二 及 四.28 (2,431,355) (2,431,355) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (34,857) (48,373) 母 公 司 股 東 權 益 202,398, ,562,196 (2.02) 少 數 股 權 720, ,333 (0.50) 股 東 權 益 總 計 203,118, ,286,529 (2.01) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 七 資 產 總 計 $2,090,965,425 $2,129,407,401 (1.81) 及 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $2,090,965,425 $2,129,407,401 (1.81) 董 事 長 : 鄭 深 池 ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) ( 請 參 閱 致 遠 會 計 師 事 務 所 李 秀 玲 會 計 師 及 楊 文 安 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 三 十 日 核 閱 報 告 ) 經 理 人 : 蔡 友 才 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 4

5 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 變 動 百 分 比 代 碼 項 目 附 註 小 計 合 計 小 計 合 計 (%) 利 息 收 入 二 $16,263,811 $16,418,985 (0.95) 減 : 利 息 費 用 (10,496,654) (10,242,612) 2.48 利 息 淨 收 益 $5,767,157 $6,176,373 (6.63) 利 息 以 外 淨 收 益 5,184,314 5,110, 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 二 1,924,389 1,691, 保 險 業 務 淨 收 益 二 579, , 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 二 3,329,049 1,543, 負 債 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 二 221, , 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 二 173 1,240 (86.05) 採 用 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 二 99,850 80, 不 動 產 投 資 損 益 44,057 45,885 (3.98) 兌 換 損 益 二 (1,094,852) 713,449 (253.46) 資 產 減 損 損 失 二 (400,047) (248,007) 其 他 非 利 息 淨 損 益 480, ,858 (19.00) 淨 收 益 10,951,471 11,287,034 (2.97) 放 款 呆 帳 費 用 二 (2,523,270) (858,971) 提 存 各 項 保 險 責 任 準 備 二 (251,243) (174,424) 營 業 費 用 四.29 (4,655,687) (4,637,151) 用 人 費 用 (2,947,590) (2,817,396) 折 舊 及 攤 銷 費 用 (297,723) (305,467) (2.54) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 (1,410,374) (1,514,288) (6.86) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 3,521,271 5,616,488 (37.30) 所 得 稅 費 用 二 及 四.30 (649,742) (1,190,262) (45.41) 繼 續 營 業 單 位 合 併 淨 利 2,871,529 4,426,226 (35.12) 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 減 除 所 得 三 - 1,147,769 (100.00) 利 益 分 別 為 $0 及 $12,462 後 之 淨 額 ) 合 併 總 損 益 $2,871,529 $5,573,995 (48.48) 合 併 總 損 益 歸 屬 予 : 母 公 司 股 東 $2,873,472 $5,782, 少 數 股 權 (1,943) (208,965) $2,871,529 $5,573, 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 二 及 四.31 基 本 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 單 位 合 併 淨 利 $0.32 $0.26 $0.51 $0.40 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 合 併 總 損 益 $0.32 $0.26 $0.61 $0.50 合 併 總 損 益 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 予 : 母 公 司 股 東 $0.26 $0.52 少 數 股 權 - (0.02) $0.26 $0.50 ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) ( 請 參 閱 致 遠 會 計 師 事 務 所 李 秀 玲 會 計 師 及 楊 文 安 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 三 十 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 蔡 友 才 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 5

6 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 母 公 司 股 東 淨 利 2,873,472 5,782,960 少 數 股 權 淨 損 (1,943) (208,965) 合 併 總 損 益 2,871,529 5,573,995 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 損 益 項 目 及 其 他 調 整 項 目 折 舊 及 攤 銷 費 用 297, ,467 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 入 (99,850) (80,435) 放 款 呆 帳 費 用 2,523, ,971 提 列 轉 銷 備 抵 呆 帳 589, ,311 提 存 各 項 準 備 金 264, ,706 處 分 資 產 損 益 淨 額 (43,030) (8,095) 資 產 減 損 損 失 400, ,007 提 列 處 理 結 構 債 相 關 費 用 及 損 失 (16,071) - 金 融 資 產 負 債 評 價 之 損 失 ( 利 益 ) 453 (89,286) 營 業 資 產 及 負 債 淨 變 動 應 收 款 項 ( 增 加 ) 減 少 (12,327,696) 4,104,647 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 373, ,108 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 增 加 ) 減 少 5,004,905 (248,114) 遞 延 所 得 稅 淨 資 產 負 債 淨 變 動 247,678 28,424 備 供 出 售 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 8,532,217 (28,389,968) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (11,093,358) 36,396,516 其 他 金 融 資 產 增 加 (209,830) (2,359,213) 其 他 資 產 增 加 (126,241) (121,248) 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) 424,717 (4,573,953) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 金 融 負 債 ( 減 少 ) 增 加 (1,429,978) 1,214,727 應 計 退 休 金 負 債 淨 變 動 (168,695) 27,517 其 他 金 融 負 債 增 加 982,816 2,499,440 其 他 負 債 減 少 (1,369,053) (1,158,519) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) (4,371,220) 14,903,005 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 貼 現 及 放 款 增 加 ( 減 少 ) (20,168,652) 20,227,609 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 減 少 191,846,885 75,053,636 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 減 少 8,041,966 5,972,247 備 供 出 售 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 333,830 (14,285,501) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 少 2,281 - 採 權 益 法 之 股 權 投 資 增 加 - (3,895) 處 份 固 定 資 產 價 款 11,445 15,395 購 買 固 定 資 產 價 款 (182,054) (163,679) 其 他 資 產 減 少 406, ,818 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 180,292,009 87,215,630 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 債 務 增 加 1,771,990 1,654,055 央 行 及 金 融 同 業 存 款 減 少 (184,826,253) (86,476,207) 存 款 及 匯 款 增 加 19,629,412 10,641,692 央 行 及 同 業 融 資 增 加 ( 減 少 ) 10,467,710 (17,920,823) 應 付 債 券 減 少 (717,579) (2,399,478) 少 數 股 權 增 加 - 3,091 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 ( 減 少 ) 8,201 (80,766) 其 他 負 債 減 少 - (8,762) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (153,666,519) (94,587,198) 匯 率 影 響 數 257,498 11,510 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 22,511,768 7,542,947 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 52,169,496 50,358,273 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $74,681,264 $57,901,220 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 資 本 化 利 息 ) $9,094,222 $9,158,564 本 期 支 付 所 得 稅 $535,419 $1,152,023 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 註 銷 庫 藏 股 $- $3,649,000 ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) ( 請 參 閱 致 遠 會 計 師 事 務 所 李 秀 玲 會 計 師 及 楊 文 安 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 三 十 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 蔡 友 才 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 6

7 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 六 年 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 一 公 司 沿 革 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 係 於 民 國 91 年 2 月 4 日 依 據 金 融 控 股 公 司 法 暨 其 他 相 關 法 令 規 定, 以 股 份 轉 換 方 式 由 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 及 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 國 際 證 券 ) 成 立 之 金 融 控 股 公 司, 並 自 民 國 91 年 2 月 4 日 上 巿 公 開 買 賣 於 民 國 91 年 8 月 22 日 以 股 份 轉 換 方 式 再 納 入 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 中 興 票 券 ) 及 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 證 券 )( 民 國 92 年 1 月 31 日 與 國 際 證 券 合 併, 並 以 國 際 證 券 為 存 續 公 司, 並 同 時 更 名 為 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 )) 成 為 子 公 司, 復 於 民 國 91 年 12 月 31 日 以 百 分 之 百 股 份 轉 換 方 式 納 入 原 持 有 28% 採 權 益 法 之 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 及 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 產 險 ) 成 為 子 公 司, 並 自 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 更 名 為 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ), 陸 續 於 民 國 92 年 度 至 民 國 94 年 度 間 投 資 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 資 產 管 理 ) 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 國 際 投 信 ) 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 保 代 ) 及 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 交 銀 創 投 ), 復 於 民 國 95 年 5 月 23 日 由 本 公 司 及 子 公 司 中 國 商 銀 共 同 參 與 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 國 際 投 信 ) 現 金 增 資 而 均 納 入 成 為 子 公 司 為 擴 大 經 濟 規 模, 子 公 司 中 國 商 銀 以 民 國 95 年 8 月 21 日 為 合 併 基 準 日 吸 收 合 併 子 公 司 交 通 銀 行, 中 國 商 銀 為 存 續 銀 行, 交 通 銀 行 為 消 滅 銀 行, 合 併 後 並 更 名 為 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 配 合 兆 豐 金 控 集 團 整 體 一 致 之 企 業 形 象 暨 業 務 發 展 之 需, 旗 下 各 子 公 司 於 民 國 95 年 度 期 間 更 名 為 兆 豐, 更 名 前 與 更 名 後 公 司 名 稱 對 照 如 下 : 更 名 前 公 司 名 稱 更 名 後 公 司 名 稱 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 兆 豐 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 兆 豐 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 倍 利 國 際 期 貨 股 份 有 限 公 司 兆 豐 期 貨 股 份 有 限 公 司 倍 利 國 際 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 兆 豐 國 際 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 加 拿 大 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 泰 國 中 國 商 銀 大 眾 股 份 有 限 公 司 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 大 眾 股 份 有 限 公 司 Barits Holdings Ltd. Mega Securities Holdings Co., Ltd. ( 英 屬 維 京 群 島 商 倍 利 控 股 有 限 公 司 ) ( 英 屬 維 京 群 島 商 兆 豐 證 券 控 股 ( 股 ) 公 司 ) Barits Ho Chong Securities Company Ltd. Mega Securities (Hong Kong) Co., Ltd. ( 倍 利 浩 昌 證 券 有 限 公 司 ) ( 兆 豐 證 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ) Barits International Asset Management Corporation Mega International Asset Management Corporation ( 倍 利 國 際 資 產 管 理 有 限 公 司 ) ( 兆 豐 國 際 資 產 管 理 有 限 公 司 ) Barits Securities (Hong Kong) Ltd. Mega Capital (Asia) Co., Ltd. ( 倍 利 證 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ) ( 兆 豐 資 本 ( 亞 洲 ) 有 限 公 司 ) Barits Global Asset Management Limited Mega Global Asset Management Limited ( 倍 利 全 球 資 產 管 理 有 限 公 司 ) ( 兆 豐 全 球 資 產 管 理 有 限 公 司 ) 7

8 本 公 司 主 要 經 營 之 業 務 為 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 事 業 及 對 被 投 資 事 業 之 管 理, 茲 將 子 公 司 沿 革 及 業 務 性 質 概 況 分 述 如 下 : 1. 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 創 立 於 民 國 前 5 年, 民 國 38 年 隨 同 政 府 遷 台, 於 民 國 49 年 復 業 子 公 司 股 票 自 民 國 85 年 9 月 上 市 公 開 買 賣 民 國 88 年 9 月 已 轉 為 民 營 型 態 民 國 91 年 2 月 4 日 依 金 融 控 股 公 司 法 轉 換 而 為 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司, 並 終 止 上 市 買 賣 主 要 經 營 之 業 務 為 銀 行 法 所 規 定 專 業 銀 行 得 以 經 營 之 業 務 報 請 中 央 主 管 機 關 核 准 設 立 信 託 部 辦 理 各 種 信 託 業 務 國 際 金 融 業 務 設 立 國 外 分 行 辦 理 當 地 政 府 核 准 辦 理 之 銀 行 業 務 及 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務 自 民 國 95 年 8 月 21 日 與 中 國 商 銀 合 併 後 消 滅 2. 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 證 券 )( 原 名 : 國 際 證 券 ) 於 民 國 78 年 10 月 19 日 設 立, 民 國 91 年 2 月 4 日 以 股 份 轉 換 方 式 成 為 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司, 復 於 民 國 91 年 10 月 31 日 經 董 事 會 決 議 與 倍 利 證 券 合 併, 本 合 併 案 已 於 民 國 91 年 11 月 28 日 經 證 期 會 核 准, 合 併 後 國 際 證 券 為 存 續 公 司, 倍 利 證 券 為 消 滅 公 司, 合 併 基 準 日 為 民 國 92 年 1 月 31 日 並 同 時 更 名 為 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 ) 又 倍 利 國 際 概 括 受 讓 中 興 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 全 部 營 業 及 財 產, 受 讓 基 準 日 為 民 國 92 年 1 月 30 日 主 要 業 務 為 承 銷 有 價 證 券 在 集 中 交 易 市 場 暨 其 營 業 處 所 受 託 及 自 行 買 賣 有 價 證 券 代 理 有 價 證 券 服 務 事 項 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 融 券 發 行 認 購 權 證 受 託 買 賣 外 國 有 價 證 券 ( 複 委 託 ) 及 期 貨 自 營 業 務 3. Mega Securities Holdings Co., Ltd. ( 兆 豐 控 股 ) 為 子 公 司 兆 豐 證 券 百 分 之 百 持 有 之 公 司, 設 立 於 英 屬 維 京 群 島, 投 資 金 額 新 台 幣 1,353,062 仟 元, 主 要 從 事 資 產 管 理 及 轉 投 資 業 務 4. 兆 豐 期 貨 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 期 貨 ) 為 子 公 司 兆 豐 證 券 百 分 之 百 持 有 之 公 司, 投 資 金 額 新 台 幣 607,600 仟 元, 主 要 業 務 為 經 營 國 內 外 期 貨 經 紀 國 內 自 營 及 國 內 期 貨 結 算 交 割 業 務 5. Mega Securities (Hong Kong) Co., Ltd. ( 兆 豐 證 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ) 為 孫 公 司 兆 豐 控 股 百 分 之 百 持 有 之 公 司, 設 立 於 香 港, 投 資 金 額 港 幣 60,000 仟 元, 主 要 從 事 有 價 證 券 經 紀 業 務 6. Mega International Asset Management Corporation( 兆 豐 國 際 資 產 管 理 有 限 公 司 ) 為 孫 公 司 兆 豐 控 股 百 分 之 百 持 有 之 公 司, 設 立 於 英 屬 維 京 群 島, 投 資 金 額 港 幣 116,260 仟 元, 主 要 從 事 投 資 顧 問 業 務 8

9 7. Mega Capital (Asia) Co., Ltd.( 兆 豐 資 本 ( 亞 洲 ) 有 限 公 司 ) 為 孫 公 司 兆 豐 控 股 百 分 之 百 持 有 之 公 司, 設 立 於 香 港, 投 資 金 額 港 幣 80,000 仟 元, 主 要 從 事 投 資 顧 問 業 務 8. Mega Global Asset Management Limited( 兆 豐 全 球 資 產 管 理 有 限 公 司 ) 為 孫 公 司 為 兆 豐 控 股 百 分 之 百 持 有 之 公 司, 設 立 於 英 屬 開 曼 群 島, 投 資 金 額 港 幣 29,097 仟 元, 主 要 從 事 資 產 管 理 業 務 9. 兆 豐 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 票 券 ) 成 立 於 民 國 65 年 5 月 3 日, 股 票 原 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣, 因 於 民 國 91 年 8 月 22 日 以 股 份 轉 換 方 式 成 為 本 公 司 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司 並 終 止 上 市 主 要 業 務 為 短 期 票 券 之 經 紀 自 營 業 務 短 期 票 券 之 簽 證 承 銷 業 務 金 融 債 券 之 經 紀 自 營 業 務 金 融 債 券 之 簽 證 承 銷 業 務 短 期 票 券 之 保 證 背 書 業 務 擔 任 金 融 機 構 同 業 拆 款 經 紀 人 企 業 財 務 之 諮 詢 服 務 業 務 政 府 債 券 之 自 營 業 務 及 公 司 債 之 自 營 業 務 10. 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 商 銀 ) 前 身 為 中 國 銀 行, 於 民 國 60 年 12 月 17 日 依 據 中 國 國 際 商 業 銀 行 條 例 ( 已 於 民 國 94 年 12 月 廢 止 ) 及 有 關 法 令 正 式 改 組 股 票 原 在 臺 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣, 因 於 民 國 91 年 12 月 31 日 以 股 份 轉 換 方 式 成 為 本 公 司 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司, 並 終 止 上 市 買 賣 主 要 業 務 為 依 銀 行 法 商 業 銀 行 章 規 定 之 業 務 國 際 匯 兌 及 有 關 業 務 進 出 口 貸 款 及 保 證 業 務 其 他 與 國 際 貿 易 發 展 有 關 之 金 融 業 務 辦 理 信 託 業 務 及 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務 民 國 95 年 8 月 21 日 與 交 通 銀 行 合 併 11. 加 拿 大 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ( 加 拿 大 兆 豐 銀 行 ) 為 子 公 司 兆 豐 商 銀 百 分 之 百 持 有 之 子 銀 行, 設 立 於 加 拿 大, 投 資 金 額 新 台 幣 591,636 仟 元, 主 要 從 事 存 款 授 信 進 出 口 押 匯 託 收 及 匯 兌 等 業 務 12. 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 雍 興 實 業 ) 為 子 公 司 兆 豐 商 銀 持 有 95.22% 之 子 公 司, 投 資 金 額 新 台 幣 95,219 仟 元, 主 要 從 事 一 般 工 礦 事 業 之 代 理 業 務 經 營 進 出 口 有 關 業 務 接 受 客 戶 委 託 辦 理 業 務 ( 如 電 腦 資 料 處 理 包 裝 印 刷 等 ), 承 攬 文 件 表 冊 之 整 理 裝 訂 抄 錄 及 信 用 卡 代 辦 等 13. 巴 哈 馬 國 泰 投 資 開 發 公 司 ( 巴 哈 馬 國 泰 投 資 ) 為 子 公 司 兆 豐 商 銀 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司, 設 立 於 巴 哈 馬, 投 資 金 額 新 台 幣 200 仟 元, 主 要 從 事 國 際 投 資 及 開 發 事 宜 14. 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 大 眾 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 商 銀 大 眾 ) 係 子 公 司 兆 豐 商 銀 於 民 國 94 年 3 月 於 泰 國 投 資 設 立 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司, 資 本 額 為 泰 銖 4,000,000 仟 元, 主 要 經 營 存 款 進 出 口 押 匯 託 收 匯 元 及 授 信 業 務 9

10 15. 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 國 際 證 券 投 信 ) 係 子 公 司 兆 豐 商 銀 於 民 國 94 年 上 半 年 度 增 加 投 資 持 股 比 例 至 59.13%, 嗣 後 本 公 司 及 兆 豐 商 銀 於 95 年 5 月 23 日 及 95 年 9 月 20 日 共 同 參 與 國 際 證 券 投 信 之 現 金 增 資, 合 計 持 股 97.76%, 主 要 經 營 證 券 投 資 信 託 業 務 及 全 權 委 託 投 資 業 務 16. 兆 豐 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 產 險 ) 係 民 國 20 年 11 月 由 中 國 銀 行 ( 即 現 在 之 兆 豐 商 銀 ) 投 資 創 立, 民 國 61 年 2 月 合 併 中 央 信 託 局 產 物 保 險 處, 改 由 財 政 部 直 接 投 資, 民 國 83 年 5 月 5 日 完 成 民 營 化 移 轉 主 要 經 營 業 務 為 財 產 保 險 業 務 民 國 91 年 12 月 31 日 以 股 份 轉 換 方 式 成 為 本 公 司 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司 17. 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 資 產 管 理 ) 係 本 公 司 投 資 新 台 幣 2,000,000 仟 元, 於 民 國 92 年 12 月 5 日 奉 准 設 立, 主 要 經 營 金 融 機 構 金 錢 債 權 之 收 買 評 價 拍 賣 或 管 理 服 務, 暨 應 收 帳 款 收 買 逾 期 應 收 帳 款 管 理 服 務 工 商 徵 信 服 務 投 資 顧 問 企 業 經 營 管 理 顧 問 租 賃 及 一 般 廣 告 服 務 等 業 務 18. 交 銀 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 交 銀 第 一 創 投 ) 主 要 經 營 創 業 投 資, 由 本 公 司 之 子 公 司 兆 豐 商 銀 兆 豐 證 券 及 兆 豐 產 險 共 同 持 股 40%, 合 計 投 資 金 額 新 台 幣 400,000 仟 元 因 可 操 控 該 公 司 之 財 務 營 運 及 人 事 方 針, 故 本 公 司 將 交 銀 第 一 創 投 視 為 具 有 控 制 能 力 之 子 公 司 19. 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 交 銀 創 投 ) 係 本 公 司 投 資 新 台 幣 1,000,000 仟 元, 於 民 國 94 年 12 月 13 日 奉 准 設 立, 主 要 經 營 創 業 投 資 企 業 經 營 管 理 及 諮 詢 服 等 業 務 20. 本 公 司 及 子 公 司 於 96 年 及 95 年 3 月 31 日 員 工 人 數 分 別 為 8,205 人 及 8,176 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 票 券 金 融 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 財 產 保 險 業 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 因 銀 行 業 之 經 營 特 性, 其 營 業 週 期 較 難 確 定, 故 本 合 併 財 務 報 表 未 予 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 惟 已 依 其 性 質 分 類, 按 相 對 流 動 性 之 順 序 排 列 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 1. 合 併 財 務 報 表 編 製 原 則 (1) 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 配 合 修 訂 後 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 7 號 合 併 財 務 報 表 規 定, 將 本 公 司 直 接 或 透 過 子 公 司 間 接 持 有 被 投 資 公 司 普 通 股 股 權 達 50% 以 上 者, 除 其 總 資 產 或 營 業 收 入 金 額 本 公 司 認 為 不 具 重 大 性 者 外, 其 財 務 報 表 均 予 以 合 併, 且 依 規 定 不 追 溯 重 編 以 前 年 度 合 併 財 務 報 表 10

11 凡 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 ( 包 括 本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 目 前 已 可 執 行 或 轉 換 之 潛 在 表 決 權 ) 比 率 超 過 百 分 之 五 十, 或 有 下 列 情 況 之 一 者, 視 為 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力, 構 成 母 子 公 司 關 係, 除 依 權 益 法 評 價 外, 並 編 製 合 併 財 務 報 表 1 與 其 他 投 資 人 約 定 下, 具 超 過 半 數 之 有 表 決 權 股 份 之 能 力 2 依 法 令 或 契 約 約 定, 可 操 控 公 司 之 財 務 營 運 及 人 事 方 針 有 權 任 免 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) 超 半 數 之 主 要 成 員, 且 公 司 之 控 制 操 控 於 該 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) 4 有 權 主 導 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) 超 半 數 之 投 票 權, 且 公 司 之 控 制 操 控 於 該 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) 其 他 具 有 控 制 能 力 者 (2) 母 子 公 司 間 重 要 交 易 及 其 餘 額 請 參 閱 附 表 十, 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 銷 除 (3) 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 持 股 比 例 情 形 如 下 : 持 股 比 例 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本 公 司 交 通 銀 行 本 公 司 兆 豐 證 券 兆 豐 證 券 兆 豐 控 股 兆 豐 證 券 兆 豐 期 貨 兆 豐 控 股 Mega Securities (Hong Kong) Co., Ltd 兆 豐 控 股 Mega International Asset Management Corporation 兆 豐 控 股 Mega Capital (Asia) Co., Ltd 兆 豐 控 股 Mega Global Asset Management Limited 本 公 司 兆 豐 票 券 本 公 司 兆 豐 商 銀 兆 豐 商 銀 加 拿 大 兆 豐 銀 行 兆 豐 商 銀 雍 興 實 業 兆 豐 商 銀 巴 哈 馬 國 泰 投 資 兆 豐 商 銀 兆 豐 商 銀 大 眾 本 公 司 兆 豐 商 銀 國 際 證 券 投 信 本 公 司 兆 豐 產 險 本 公 司 兆 豐 資 產 管 理 兆 豐 商 銀 兆 豐 證 券 及 兆 豐 產 險 交 銀 第 一 創 投 本 公 司 兆 豐 交 銀 創 投

12 (4) 列 入 合 併 財 務 報 表 子 公 司 之 增 減 變 動 情 形 : 無 此 情 形 (5) 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 持 股 比 例 及 業 務 性 質 情 形 如 下 : 投 資 公 持 股 比 例 (%) 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本 公 司 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 發 行 受 益 憑 證 及 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 本 公 司 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 經 營 人 身 保 險 代 理 人 業 務 兆 豐 商 銀 交 銀 金 融 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 管 理 顧 問 業 務 兆 豐 證 券 兆 豐 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 證 券 投 資 顧 問 兆 豐 商 銀 巴 哈 馬 國 泰 倉 庫 公 司 進 口 商 品 之 倉 存 業 務 進 出 口 廠 商 委 託 承 辦 之 代 理 業 務 及 進 口 商 品 之 倉 存 業 務 兆 豐 商 銀 中 國 物 產 ( 股 ) 公 司 經 營 一 切 農 牧 物 產 及 副 產 品 之 採 收 加 工 運 輸 倉 庫 事 業 及 其 有 關 事 業 之 投 資 兆 豐 商 銀 Ramlett Finance Holdings Inc 不 動 產 投 資 事 宜 兆 豐 商 銀 及 Cathay Insurance Company, Inc 產 物 保 險 兆 豐 產 險 雍 興 實 業 銀 凱 ( 股 ) 公 司 企 業 經 營 管 理 雍 興 實 業 中 銀 財 務 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 投 資 顧 問 上 述 本 公 司 或 本 公 司 之 子 公 司 持 股 逾 50% 之 被 投 資 公 司, 因 個 別 資 產 總 額 或 營 業 收 入 金 額 未 具 重 大 性, 本 公 司 認 為 該 等 公 司 未 併 入 編 製 合 併 財 務 報 表 並 不 影 響 本 公 司 合 併 財 務 報 表 之 整 體 表 達 2. 現 金 及 約 當 現 金 包 括 現 金 不 受 限 制 之 銀 行 存 款 及 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期 而 其 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 投 資, 通 常 包 括 自 投 資 日 起 3 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 可 轉 讓 定 存 單 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 3. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 本 公 司 及 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 票 券 金 融 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 財 產 保 險 業 財 務 報 告 編 製 準 則 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 將 金 融 資 產 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 等 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 但 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 尚 應 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 金 融 負 債 分 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 係 依 據 子 公 司 風 險 管 理 政 策 及 投 資 策 略 共 同 管 理 之 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 其 組 成 12

13 本 公 司 及 子 公 司 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 之 金 融 資 產, 除 股 票 及 基 金 採 交 易 日 會 計 處 理 外, 其 餘 金 融 資 產 係 採 交 割 日 會 計 處 理, 慣 例 交 易 係 指 一 項 金 融 資 產 之 購 買 或 出 售, 其 資 產 之 交 付 期 間 係 在 市 場 慣 例 或 法 令 規 定 之 期 間 內 者 (1) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 及 於 原 始 認 列 時 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 (2) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 對 具 有 固 定 或 可 決 定 之 收 取 金 額 及 固 定 到 期 日, 且 有 積 極 意 圖 及 能 力 持 有 至 到 期 日 之 債 券 投 資 分 類 為 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 於 續 後 評 價 時 以 攤 銷 後 成 本 衡 量, 其 公 平 價 值 變 動 造 成 之 利 益 或 損 失, 應 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 攤 銷 後 成 本 之 計 算 係 以 原 始 認 列 金 額 減 除 償 付 之 本 金, 調 整 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 差 異 數 採 有 效 利 率 法 計 算 之 累 積 已 攤 銷 金 額, 再 減 除 價 值 減 損 或 可 能 無 法 收 回 之 金 額 估 計 現 金 流 量 以 計 算 有 效 利 率 時, 係 考 量 金 融 商 品 合 約 條 款, 並 包 括 支 付 或 收 取 之 手 續 費 折 溢 價 及 交 易 成 本 等 (3) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 指 定 為 備 供 出 售, 或 非 屬 前 述 金 融 資 產 之 非 衍 生 性 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 續 後 評 價 係 以 公 平 價 值 衡 量, 其 公 平 價 值 變 動 造 成 之 利 益 或 損 失, 除 減 損 損 失 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 外, 於 除 列 前 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 備 供 出 售 之 金 融 資 產 除 列 時, 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益 (4) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 對 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 具 固 定 及 可 決 定 收 取 金 額 之 債 務 型 金 融 資 產 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資, 續 後 評 價 時 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量, 並 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 (5) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 商 品, 若 其 商 品 之 公 平 價 值 能 可 靠 衡 量, 則 應 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值, 若 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 應 以 成 本 衡 量 屬 以 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 金 融 資 產 或 負 債, 應 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 13

14 (6) 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 係 指 依 避 險 會 計 指 定 且 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 性 金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 係 以 公 平 價 值 衡 量 以 上 所 稱 公 平 價 值, 若 屬 有 公 開 報 價 之 上 市 ( 櫃 ) 權 益 證 券 或 衍 生 性 商 品 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 及 結 算 價, 開 放 型 基 金 係 指 資 產 負 債 表 日 該 基 金 之 淨 資 產 淨 值 ; 債 券 係 指 資 產 及 負 債 日 之 收 盤 價 或 參 考 價 ; 其 他 金 融 商 品 則 以 適 當 之 評 價 方 法 估 計 其 公 平 價 值 4. 附 買 回 及 附 賣 回 票 券 及 債 券 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額, 視 為 融 資 交 易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 相 關 利 息 收 入 或 費 用 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 5. 選 擇 權 交 易 台 指 選 擇 權 摩 根 台 指 選 擇 權 及 股 票 選 擇 權 交 易 係 分 別 以 買 ( 賣 ) 選 擇 權 契 約 權 利 金 為 入 帳 基 礎, 其 所 建 立 之 契 約 部 位 由 按 月 評 價 後 所 產 生 之 增 減 變 動 金 額 帳 列 買 入 選 擇 權 賣 出 選 擇 權 負 債 及 選 擇 權 交 易 ( 損 ) 益 項 下 債 券 選 擇 權 交 易 係 分 別 以 買 ( 賣 ) 債 券 選 擇 權 契 約 權 利 金 為 入 帳 基 礎, 其 所 建 立 之 契 約 部 位 由 按 月 評 價 後 所 產 生 之 增 減 變 動 金 額 帳 列 買 入 選 擇 權 - 債 券 選 擇 權 賣 出 選 擇 權 - 債 券 選 擇 權 及 評 價 ( 損 ) 益 - 債 券 選 擇 權 項 下 台 指 選 擇 權 交 易 摩 根 台 指 選 擇 權 股 票 選 擇 權 交 易 及 債 券 選 擇 權 交 易 於 履 約 時 將 結 算 差 額 列 為 當 期 損 益, 資 產 負 債 表 日 未 沖 銷 部 位 之 結 算 價 與 成 本 之 差 額 亦 列 為 當 期 損 益 6. 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 係 以 自 有 資 金 從 事 期 貨 交 易 及 選 擇 權 交 易 業 務 所 繳 交 之 交 易 保 證 金, 所 建 立 之 期 貨 契 約 部 位, 經 由 逐 日 評 價 後 所 產 生 之 保 證 金 增 減 變 動 金 額 帳 列 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 及 期 貨 契 約 ( 損 ) 益 項 下 期 貨 契 約 交 易 於 平 倉 時 及 選 擇 權 交 易 於 履 約 時 將 結 算 差 額 列 為 當 期 損 益, 資 產 負 債 表 日 未 沖 銷 部 位 之 結 算 價 與 平 均 價 之 差 額 亦 列 為 當 期 損 益 依 契 約 規 定 投 資 之 固 定 收 益 商 品 ; 取 得 時 應 以 成 本 入 帳, 依 契 約 規 定 應 交 付 指 定 保 管 機 構 保 管 持 有 期 間 依 應 計 基 礎 認 列 利 息 收 入, 取 得 時 之 折 溢 價 得 按 有 系 統 之 方 式 攤 提, 評 價 日 按 公 平 價 值 評 價 14

15 7. 證 券 融 資 券 轉 融 資 轉 融 券 (1) 證 券 子 公 司 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 業 務 時, 對 買 進 股 票 證 券 投 資 人 之 融 通 資 金, 列 為 應 收 證 券 融 資 款, 融 資 人 並 以 該 融 資 買 入 之 全 部 股 票 作 為 擔 保 品, 此 項 擔 保 品, 以 備 忘 分 錄 處 理, 於 融 資 人 償 還 結 清 時 返 還 (2) 證 券 子 公 司 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 券 業 務 時, 對 客 戶 融 券 所 收 取 之 保 證 金, 列 為 融 券 存 入 保 證 金, 另 收 取 之 融 券 賣 出 價 款 ( 已 扣 除 證 券 交 易 稅 受 託 買 賣 手 續 費 融 券 手 續 費 ) 作 為 擔 保, 列 為 應 付 融 券 擔 保 價 款 對 借 予 客 戶 融 券 之 股 票 以 備 忘 分 錄 處 理 保 證 金 及 融 券 賣 出 價 款 於 客 戶 償 還 結 清 時 返 還 (3) 轉 融 資 係 辦 理 有 價 證 券 融 資 業 務, 如 因 資 金 需 要, 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 資 借 入 款 項, 列 為 轉 融 通 借 入 款 轉 融 券 係 辦 理 有 價 證 券 融 券 業 務, 如 因 券 源 不 足, 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 券 借 入 證 券 為 轉 融 券 支 付 之 保 證 金 列 為 轉 融 通 保 證 金 並 以 對 客 戶 所 收 取 之 融 券 賣 出 價 款, 作 為 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 券 之 擔 保 價 款, 列 為 應 收 轉 融 通 擔 保 價 款 8. 催 收 款 項 根 據 子 公 司 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 管 理 辦 法 之 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 已 屆 清 償 期 而 未 清 償 者, 除 經 核 准 外, 應 於 逾 期 屆 滿 六 個 月 內, 將 全 部 債 權 轉 列 催 收 款 項 9. 備 抵 呆 帳 之 提 列 及 沖 銷 (1) 備 抵 呆 帳 係 就 拆 放 買 匯 貼 現 及 放 款 暨 應 收 款 項 之 資 產 負 債 表 日 餘 額, 評 估 其 可 收 性 提 列 備 抵 呆 帳 (2) 依 據 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 管 理 辦 法 之 規 定, 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 過 去 之 往 來 交 易 經 驗 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 由 內 部 自 行 評 估 其 價 值 後, 評 估 授 信 資 產 之 可 收 回 性 (3) 對 確 定 無 法 收 回 之 債 權 經 評 估 收 回 無 望 時, 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 沖 銷 10. 貼 現 及 放 款 (1) 貼 現 及 放 款 按 流 通 在 外 之 本 金 入 帳 貼 現 及 放 款 已 屆 清 償 期 而 尚 未 清 償 者, 除 經 核 准 外, 應 於 逾 期 屆 滿 6 個 月 內, 連 同 已 計 提 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 項, 並 停 止 計 提 利 息 15

16 (2) 由 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 放 款 轉 列 之 其 他 催 收 款 項 ( 如 由 保 證 承 兌 及 應 收 承 購 帳 款 部 分 ) 則 列 於 其 他 金 融 資 產 11. 採 權 益 法 之 股 權 投 資 (1) 本 公 司 持 有 之 交 通 銀 行 及 國 際 證 券 股 票, 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (90) 基 秘 字 第 182 號 函 之 規 定, 金 融 機 構 以 股 份 轉 換 方 式 成 立 本 公 司 時, 本 公 司 取 得 之 股 權 投 資 以 該 金 融 機 構 資 產 帳 面 價 值 減 負 債 後 之 淨 額 作 為 投 入 資 本, 所 發 行 股 票 之 面 額 部 分 作 為 股 本, 超 過 面 額 部 分 則 作 為 資 本 公 積 續 後 本 公 司 再 以 股 份 轉 換 方 式 納 入 中 國 商 銀 為 子 公 司, 因 本 公 司 與 該 公 司 原 係 為 聯 屬 公 司, 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (91) 基 秘 字 第 202 號 函 之 規 定, 本 公 司 取 得 之 股 權 投 資 以 該 金 融 機 構 淨 資 產 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎, 當 淨 資 產 帳 面 價 值 超 過 面 額 部 分 作 為 資 本 公 積, 若 小 於 面 額 部 分 則 以 折 價 發 行 股 票 處 理 (2) 本 公 司 以 股 份 轉 換 方 式 納 入 子 公 司 中 興 票 券 倍 利 證 券 及 中 國 產 險, 其 相 關 會 計 處 理 採 權 益 結 合 法, 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (90) 基 秘 字 第 079 號 解 釋 函 之 規 定 (3) 本 公 司 持 有 之 國 際 證 券 與 倍 利 證 券 合 併, 以 國 際 證 券 為 存 續 公 司, 其 相 關 會 計 處 理 係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (91) 基 秘 字 第 244 函 之 規 定, 應 以 原 對 倍 利 證 券 長 期 投 資 之 帳 面 價 值 作 為 取 得 國 際 證 券 新 發 行 股 權 之 成 本 (4) 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司 中 國 商 銀 及 交 通 銀 行 以 吸 收 合 併 方 式 進 行 合 併, 並 以 中 國 商 銀 為 存 續 銀 行, 交 通 銀 行 為 消 滅 銀 行, 並 更 名 為 兆 豐 國 際 商 業 銀 行, 此 二 公 司 之 合 併 實 質 係 屬 集 團 內 共 同 控 制 下 之 組 織 調 整, 不 得 適 用 購 買 法 及 權 益 結 合 法 之 會 計 處 理, 其 相 關 會 計 處 理 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (91) 基 秘 字 第 243 號 函 規 定, 本 公 司 以 原 對 交 通 銀 行 長 期 投 資 之 帳 面 價 值 作 為 取 得 中 國 商 銀 新 發 行 股 權 之 成 本, 惟 換 股 時 應 評 估 原 長 期 投 資 之 價 值 是 否 有 減 損, 如 有 減 損 其 減 損 金 額 應 一 次 認 列 損 失 (5) 續 後 再 有 金 融 機 構 欲 成 為 本 公 司 之 子 公 司 並 以 其 流 通 在 外 全 部 股 份 與 本 公 司 轉 換 股 份, 若 金 融 機 構 與 本 公 司 原 係 聯 屬 公 司, 則 於 金 融 機 構 淨 資 產 帳 面 價 值 小 於 本 公 司 發 行 股 份 面 額 時, 本 公 司 以 折 價 發 行 股 票 處 理, 金 融 機 構 之 股 東 則 以 原 帳 面 價 值 作 為 換 入 股 票 之 成 本 所 稱 聯 屬 公 司 係 指 持 有 金 融 機 構 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 或 資 本 總 額 超 過 25%, 或 直 接 間 接 選 任 或 指 派 金 融 機 構 過 半 數 之 董 事 若 金 融 機 構 與 金 融 控 股 公 司 原 非 聯 屬 公 司, 則 應 就 其 性 質 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 25 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 或 本 會 (85) 基 秘 字 第 220 及 221 號 函 有 關 權 益 結 合 法 之 規 定 處 理 16

17 (6) 以 現 金 取 得 長 期 股 權 投 資 者, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 雖 未 達 20%, 惟 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 對 於 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 差 異 之 會 計 處 理, 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起, 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 1 號 財 務 會 計 觀 念 架 構 及 財 務 報 表 之 編 製 第 5 號 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 與 第 25 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 之 規 定 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額, 比 照 財 會 準 則 公 報 第 25 號 企 業 合 併 - 購 買 法 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟, 予 以 分 析 處 理, 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 差 額 屬 商 譽 者, 不 再 攤 銷 (7) 本 公 司 與 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 按 持 股 比 例 予 以 銷 除 ; 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 控 制 能 力 者, 則 全 數 予 以 銷 除, 俟 實 現 始 認 列 利 益 (8) 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 之 間 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 皆 按 約 當 持 股 比 例 予 以 銷 除 (9) 採 權 益 法 評 價 之 長 期 投 資 股 權 投 資 如 發 生 減 損, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 規 定 處 理 (10) 出 售 股 票 成 本 採 加 權 平 均 法 計 算 12. 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 凡 支 出 之 效 益 僅 及 於 本 期 或 無 效 益 者, 應 列 為 當 期 費 用 ; 其 效 益 及 於 以 後 各 期 者, 應 列 為 資 產, 惟 其 金 額 不 具 重 要 性 者, 不 論 其 效 益 期 間 長 短, 均 列 為 當 期 費 用 13. 固 定 資 產 評 價 基 礎 及 折 舊 (1) 固 定 資 產 之 折 舊 除 土 地 外, 均 按 重 估 增 值 後 價 值 採 直 線 法 計 提 重 大 改 良 添 置 及 更 新 作 為 資 本 支 出 ; 零 星 更 換 及 修 理 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 當 其 價 值 發 生 重 大 減 損 時, 依 資 產 減 損 規 定 處 理 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 帳 列 成 本 暨 重 估 增 值 累 計 折 舊 及 減 損 均 自 有 關 資 產 項 目 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 依 其 性 質 列 為 其 他 非 利 息 淨 損 益 (2) 上 述 資 產 若 已 認 列 減 損 損 失 者, 於 該 項 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 內 以 調 整 後 之 帳 面 價 值 減 除 其 殘 值 後 重 新 計 算 提 列 折 舊 又 上 述 資 產 於 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 則 就 其 殘 值 依 原 方 法 按 重 新 估 計 之 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 17

18 14. 資 產 減 損 (1) 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 35 號 公 報 之 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 如 有 減 損 跡 象, 則 進 行 減 損 測 試 依 公 報 規 定 以 個 別 資 產 或 資 產 所 屬 之 現 金 產 生 單 位 進 行 測 試 減 損 測 試 結 果 如 資 產 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 而 可 回 收 金 額 則 為 淨 公 平 價 值 及 使 用 價 值 之 較 高 者 ; 反 之, 若 於 資 產 負 債 表 日 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 重 新 評 估 可 回 收 金 額, 若 可 回 收 金 額 因 資 產 之 估 計 服 務 潛 能 變 動 而 增 加 時, 減 損 應 予 迴 轉, 惟 迴 轉 後 帳 面 價 值 不 可 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 (2) 減 損 損 失 及 減 損 迴 轉 利 益 列 為 營 業 外 收 支 15. 金 融 資 產 及 負 債 之 除 列 (1) 金 融 資 產 對 於 構 成 金 融 資 產 或 部 分 金 融 資 產 之 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 即 除 列 該 金 融 資 產 或 部 分 金 融 資 產 當 移 轉 全 部 或 部 分 金 融 資 產 且 放 棄 對 金 融 資 產 之 控 制 時, 於 交 換 所 收 取 對 價 之 範 圍 內 視 為 出 售 當 金 融 資 產 之 移 轉 未 符 合 喪 失 控 制 之 條 件 時, 則 視 該 移 轉 交 易 為 擔 保 借 款, 再 取 得 資 產 之 權 利 非 屬 衍 生 性 金 融 商 品 (2) 金 融 負 債 金 融 負 債 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 全 部 或 部 分 金 融 負 債 當 自 相 同 債 權 人 以 幾 乎 不 相 同 條 件 交 換 既 有 之 金 融 負 債, 或 對 既 有 負 債 條 件 進 行 大 幅 修 改, 並 同 時 承 擔 新 金 融 負 債, 該 種 交 換 或 修 改 視 為 除 列 既 有 負 債 並 同 時 認 列 新 負 債, 差 額 計 入 當 期 損 益 16. 金 融 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 已 經 減 損, 依 不 同 衡 量 方 式 之 金 融 資 產, 採 用 之 減 損 方 式 如 下 : 18

19 (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 若 已 減 損, 將 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 累 積 淨 損 失 金 額 轉 列 為 當 期 損 益, 其 減 損 損 失 之 金 額 為 備 供 出 售 金 融 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 已 回 收 之 本 金 及 調 整 攤 銷 額 ) 與 當 時 公 平 價 值 或 可 回 收 金 額 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 曾 列 入 損 益 之 減 損 金 額 後 之 餘 額 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 不 得 認 列 為 當 期 損 益, 而 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 金 額 減 少 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 應 予 迴 轉 並 認 列 為 當 期 利 益 (2) 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 客 觀 證 據 顯 示 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 業 已 減 損, 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 之, 減 損 金 額 列 為 當 期 損 益 (3) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 客 觀 證 據 顯 示 未 有 公 開 市 場 報 價 之 權 益 商 品 投 資, 或 與 前 述 權 益 商 品 連 動 且 其 清 償 須 交 付 該 等 權 益 商 品 之 衍 生 性 商 品, 有 減 損 之 客 觀 證 據, 本 公 司 將 認 列 減 損 損 失, 減 損 金 額 為 估 計 未 來 現 金 流 量 以 類 似 金 融 資 產 當 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 折 現 值 與 帳 面 價 值 間 之 差 額, 此 減 損 金 額 不 得 迴 轉 17. 應 付 債 券 (1) 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 36 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 之 規 定, 具 有 權 益 組 成 要 素 之 複 合 金 融 商 品 於 該 公 報 生 效 日 ( 民 國 95 年 1 月 1 日 ) 前 已 發 行 者 不 得 將 該 商 品 之 權 益 組 成 要 素 分 離, 另 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95) 基 秘 字 第 078 號 函 中 規 定 有 關 非 權 益 組 成 要 素 經 判 斷 應 予 主 契 約 分 離 者, 得 不 予 分 離, 故 本 公 司 對 於 民 國 95 年 1 月 1 日 以 前 已 發 行 之 轉 換 公 司 債 仍 依 原 方 法 處 理 (2) 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 依 帳 面 價 值 法 處 理, 即 將 公 司 債 於 轉 換 日 之 未 攤 銷 溢 價 與 發 行 成 本 及 公 司 債 面 額 一 併 轉 銷, 並 以 該 轉 銷 淨 額 作 為 入 帳 基 礎, 此 項 轉 銷 淨 額 超 過 發 行 股 份 面 額 部 分 則 列 為 資 本 公 積 發 行 海 外 轉 換 公 司 債 依 發 行 日 即 期 匯 率 入 帳 ; 每 屆 資 產 負 債 表 日, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 差 額 列 為 當 期 損 益 轉 換 公 司 債 轉 換 時, 將 轉 換 日 即 期 匯 率 與 約 定 匯 率 之 差 額 列 為 資 本 公 積, 並 將 該 轉 換 公 司 債 轉 換 日 即 期 匯 率 與 前 次 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 之 差 額 為 當 期 損 益 19

20 (3) 轉 換 公 司 債 發 行 價 格 與 其 面 額 間 之 差 額 為 轉 換 公 司 債 之 溢 價 或 折 價, 應 按 利 息 法 於 發 行 日 至 到 期 日 間 攤 銷 之, 但 如 按 直 線 法 攤 銷 結 果 差 異 不 大 時, 亦 得 採 用 之 轉 換 公 司 債 附 有 賣 回 權 者, 其 溢 折 價 應 於 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 之 期 間 內 攤 銷 之 18. 發 行 認 購 權 證 負 債 / 發 行 認 購 權 證 再 買 回 發 行 認 購 權 證 之 會 計 處 理 及 其 後 續 評 價, 採 行 公 平 價 值 法 衡 量, 並 認 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 惟 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 者 再 買 回 其 發 行 之 權 證, 依 充 分 揭 露 原 則, 應 將 買 回 之 價 款 列 至 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回, 作 為 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 之 減 項 認 購 權 證 於 到 期 日 後, 若 仍 有 未 履 約 部 位, 先 依 公 平 價 值 法 重 新 評 價 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 後 始 予 以 沖 轉, 並 認 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 逾 期 失 效 利 益 19. 各 項 保 險 準 備 依 保 險 司 於 訂 定 保 險 業 各 種 準 備 金 提 存 辦 法 規 定, 各 項 保 險 準 備, 其 提 列 基 礎 如 下 : (1) 未 滿 期 保 費 準 備 未 滿 期 保 費 準 備 係 依 保 險 法 保 險 業 各 種 準 備 金 提 存 辦 法 及 其 相 關 解 釋 函 令 之 規 定, 並 經 精 算 師 精 算 提 存 及 收 回 之 數 額, 分 別 列 為 當 年 度 之 支 出 及 收 入 (2) 特 別 準 備 特 別 準 備 係 依 照 保 險 法 及 相 關 法 令 之 規 定 並 經 精 算 師 精 算 提 存 及 沖 減 之 數 額, 分 別 列 為 當 年 度 支 出 及 收 入, 依 各 險 分 別 計 算 (3) 賠 款 準 備 賠 款 準 備 係 依 照 保 險 法 及 相 關 法 令 之 規 定 : 自 留 業 務 已 報 未 決 部 份 係 逐 案 依 實 際 相 關 資 料 估 算, 提 存 時 借 記 : 保 險 賠 款 或 再 保 賠 款 ; 貸 記 : 賠 款 準 備, 並 於 次 年 度 決 算 時 收 回, 再 按 當 年 度 實 際 決 算 資 料 提 存 之, 收 回 時 借 記 : 賠 款 準 備 ; 貸 記 : 保 險 賠 款 或 再 保 賠 款 未 報 未 決 部 分 於 民 國 94 年 度 以 前 係 依 各 險 滿 期 自 留 保 險 費 按 部 定 比 例 估 列 ; 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起, 則 依 金 管 保 一 字 第 號 函 按 損 失 發 展 趨 勢 計 算, 並 經 精 算 人 員 應 有 之 數 額, 提 列 時 借 記 : 提 存 賠 款 準 備 ; 貸 記 : 賠 款 準 備, 並 於 次 年 收 回, 收 回 時 借 記 : 賠 款 準 備 ; 貸 記 : 收 回 賠 款 準 備 20

21 20. 各 項 責 任 及 損 失 準 備 營 業 準 備 主 要 有 保 證 責 任 準 備 買 賣 損 失 準 備 及 違 約 損 失 準 備 等 保 證 責 任 準 備 之 提 列, 按 保 證 餘 額 評 估 可 收 回 性 予 以 提 列 另 依 證 券 商 管 理 規 則 規 定, 證 券 自 營 商 自 行 買 賣 有 價 證 券 利 益 額 超 過 損 失 額 時, 應 按 月 就 超 過 部 份 提 列 10% 作 為 買 賣 損 失 準 備, 直 至 其 累 積 準 備 達 2 億 元 為 止, 得 免 繼 續 提 列, 買 賣 損 失 準 備 限 於 彌 補 買 賣 損 失 額 超 過 買 賣 利 益 額 之 差 額 證 券 商 經 營 受 託 買 賣 有 價 證 券 業 務 者, 按 月 就 受 託 買 賣 有 價 證 券 成 交 金 額 提 列 0.28, 作 為 違 約 損 失 準 備, 直 至 其 累 積 達 2 億 元 為 止, 得 免 繼 續 提 列, 違 約 損 失 準 備 限 於 彌 補 受 託 買 賣 有 價 證 券 違 約 所 發 生 損 失 21. 金 融 資 產 證 券 化 之 交 易 (1) 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例, 採 特 殊 目 的 信 託 方 式, 將 本 公 司 之 企 業 放 款 債 權 及 相 關 權 益 移 轉 受 託 機 構, 由 受 託 機 構 據 以 發 行 受 益 證 券, 並 將 募 集 所 得 資 金 交 付 本 公 司 本 公 司 已 將 債 權 資 產 之 受 益 權 移 轉 予 買 方 並 喪 失 該 放 款 之 合 約 權 利 之 控 制 權, 除 因 信 用 增 強 而 保 留 之 次 順 位 受 益 證 券 依 其 性 質 重 分 類 至 其 他 金 融 資 產 外, 餘 均 自 放 款 中 除 列, 並 認 列 出 售 損 益 (2) 出 售 債 權 損 益 之 計 算, 該 帳 面 價 值 須 以 移 轉 日 出 售 債 權 及 保 留 權 利 間 之 相 對 公 平 價 值 為 基 礎 予 以 分 攤, 由 於 出 售 債 權 及 保 留 權 利 並 無 市 場 報 價 作 為 公 平 價 值, 故 本 公 司 乃 依 據 對 於 該 等 債 權 之 信 用 損 失 率 預 計 提 前 還 款 率 及 有 關 風 險 相 當 之 折 現 率 等 主 要 假 設 之 最 佳 估 計, 評 估 未 來 預 計 現 金 流 量 之 折 現 值, 作 為 估 計 公 平 價 值 之 基 礎 (3) 因 持 有 次 順 位 受 益 證 券 而 自 受 託 機 構 收 取 利 息 時, 認 列 為 利 息 收 入 22. 退 休 金 (1) 職 工 退 休 金 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 18 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 辦 理, 依 精 算 結 果 認 列 最 低 退 休 金 負 債 及 淨 退 休 金 成 本, 有 關 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 係 按 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 資 採 直 線 法 攤 銷 另 依 財 務 會 計 準 則 第 23 號 期 中 財 務 報 表 之 表 達 與 揭 露 之 規 定, 不 予 揭 露 相 關 之 退 休 金 資 訊 (2) 勞 工 退 休 金 條 例 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 施 行, 並 採 確 定 提 撥 制 實 施 後 員 工 得 選 擇 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 對 適 用 該 條 例 之 員 工, 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 員 工 每 月 工 資 6% 23. 資 本 公 積 (1) 依 公 司 法 規 定, 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 資 本 公 積 得 經 股 東 會 決 議 予 以 撥 充 資 本 惟 依 據 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 規 定, 現 金 增 資 溢 價 發 行 新 股 之 資 本 公 積 轉 增 資 每 年 以 一 次 及 一 定 比 例 為 限, 並 不 得 於 現 金 增 資 年 度 即 將 該 增 資 溢 價 提 出 撥 充 資 本, 且 每 次 增 資 不 得 超 過 規 定 之 限 額 21

22 (2) 另 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 台 財 證 六 字 第 號 函 規 定, 本 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積, 如 係 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘, 依 金 融 控 股 公 司 法 第 47 條 第 4 項 及 相 關 規 定, 得 分 派 現 金 股 利, 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本, 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 8 條 規 定 之 限 制 24. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 就 稅 後 純 益 提 撥 10% 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 實 收 資 本 額 相 等 為 止 另 法 定 盈 餘 公 積 僅 供 彌 補 虧 損 及 增 加 資 本 之 用 25. 特 別 盈 餘 公 積 依 主 管 機 關 規 定, 如 有 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 累 積 換 算 調 整 數 等 股 東 權 益 減 項 時, 在 分 配 盈 餘 前, 應 先 在 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 (1) 股 東 權 益 減 項 中 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限 (2) 股 東 權 益 減 項 中 屬 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 上 款 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 另 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (90) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 函 規 定 本 公 司 應 就 子 公 司 在 期 末 因 持 有 本 公 司 股 票 巿 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額, 依 持 股 比 例 計 算 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 評 價 如 有 回 升 之 部 分, 本 公 司 得 就 該 部 分 金 額 依 持 股 比 例 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 26. 庫 藏 股 票 (1) 收 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票, 其 屬 買 回 者, 應 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票 科 目, 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 應 按 股 票 種 類 ( 普 通 股 或 特 別 股 ) 加 權 平 均 計 算, 並 得 依 收 回 原 因 分 別 計 算 註 銷 庫 藏 股 票 時, 應 貸 記 庫 藏 股 票 科 目, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 庫 藏 股 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 因 證 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 而 交 付 庫 藏 股 票 時, 證 券 轉 換 之 會 計 處 理 採 帳 面 價 值 法 處 理, 以 轉 換 證 券 之 帳 面 價 值 作 為 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 22

23 (2) 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (91) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 函 規 定, 金 融 機 構 原 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定 買 回 庫 藏 股, 嗣 因 辦 理 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 其 庫 藏 股 亦 依 金 融 控 股 公 司 法 第 31 條 規 定 隨 同 轉 換 為 本 公 司 之 股 份 者, 該 金 融 機 構 仍 應 將 其 持 股 列 為 庫 藏 股 票, 作 為 股 東 權 益 之 減 項, 而 本 公 司 對 該 子 公 司 持 股 亦 應 視 同 庫 藏 股 票 處 理 ; 若 金 融 機 構 原 係 持 有 其 他 參 與 轉 換 金 融 機 構 之 股 份, 嗣 因 辦 理 股 份 轉 換 而 持 有 金 融 控 股 公 司 之 股 份 者, 應 維 持 股 權 投 資 之 會 計 處 理, 而 應 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (89) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 規 定, 則 將 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理 (3) 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理 27. 所 得 稅 (1) 所 得 稅 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 (2) 配 合 95 年 1 月 1 日 開 始 實 施 之 所 得 基 本 稅 額 條 例, 本 公 司 依 其 規 定 計 算 基 本 稅 額, 並 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 應 納 稅 額 兩 者 相 較 擇 其 高 者 估 列 為 當 期 所 得 稅 另 本 公 司 於 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 可 實 現 性 時, 亦 將 未 來 年 度 應 納 之 最 低 所 得 稅 稅 額 納 入 考 量 (3) 本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 12 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 置 設 備 或 技 術 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 遞 延 法 處 理, 因 研 究 與 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅, 於 加 徵 年 度 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 (4) 預 計 所 得 稅 係 依 預 計 課 稅 所 得 額 估 列 預 計 所 得 稅 經 稅 捐 機 關 核 定 後 若 有 差 異, 其 差 異 數 則 作 為 實 際 核 定 年 度 之 所 得 稅 調 整 (5) 依 金 融 控 股 公 司 法 第 49 條 規 定, 本 公 司 持 有 本 國 子 公 司 股 份, 達 已 發 行 股 份 總 數 90% 者, 得 自 其 持 有 期 間 在 一 個 課 稅 年 度 內 滿 12 個 月 之 年 度 起, 選 擇 以 本 公 司 為 納 稅 義 務 人, 依 所 得 稅 法 相 關 規 定 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 及 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ; 其 他 有 關 稅 務 事 項, 應 由 本 公 司 及 本 國 子 公 司 分 別 辦 理 23

24 28. 每 股 盈 餘 (1) 本 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 24 號 每 股 盈 餘 之 規 定 計 算 每 股 盈 餘 簡 單 資 本 結 構 表 達 基 本 每 股 盈 餘 ; 複 雜 資 本 結 構 表 達 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 係 以 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 係 以 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 ( 損 ) 調 整 加 回 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 股 利 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 於 本 期 已 認 列 之 利 息 費 用 及 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 因 轉 換 而 產 生 之 任 何 其 他 收 入 與 費 用 之 變 動, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 及 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 (2) 凡 有 現 金 增 資 者, 則 以 其 流 通 在 外 期 間 計 算 加 權 平 均 股 數 ; 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 或 本 年 度 之 基 本 每 股 盈 餘 時, 則 予 以 追 溯 調 整 (3) 本 公 司 於 年 度 中 買 回 庫 藏 股 時, 買 回 時 減 少 流 通 在 外 股 數, 並 按 期 間 分 段 計 算 期 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 29. 外 幣 交 易 事 項 之 會 計 處 理 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易, 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 於 實 際 兌 換 或 結 清 時, 因 適 用 不 同 匯 率 所 發 生 之 損 失 或 利 益, 列 為 兌 換 或 結 清 年 度 之 損 益 外 幣 資 產 及 負 債 之 資 產 負 債 表 日 餘 額, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 換 算, 若 有 兌 換 差 額, 亦 列 為 當 期 損 益 ; 惟 權 益 商 品 屬 備 供 出 售 金 融 資 產 之 兌 換 差 額 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 以 成 本 衡 量 者 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 兌 換 差 額 作 為 累 積 換 算 調 整 數 並 列 於 股 東 權 益 項 下 30. 衍 生 性 金 融 商 品 (1) 本 公 司 及 子 公 司 從 事 遠 期 外 匯 合 約 換 匯 換 利 及 利 率 交 換 等 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 此 類 衍 生 性 金 融 商 品 原 始 認 列 與 續 後 評 價 皆 以 公 平 價 值 衡 量, 不 符 合 避 險 會 計 之 條 件 時, 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 部 分 認 列 為 當 期 損 益, 公 平 價 值 為 正 值 時 認 列 為 金 融 資 產, 為 負 值 時 則 認 列 為 金 融 負 債 (2) 可 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 可 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 係 以 承 銷 取 得 或 自 營 持 有 之 可 轉 換 公 司 債 部 位 為 交 易 標 的, 與 交 易 相 對 人 進 行 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 買 入 選 擇 權 所 支 付 之 權 利 金 列 為 資 產, 履 約 時 則 將 權 利 金 餘 額 列 為 取 得 可 轉 換 公 司 債 之 成 本 賣 出 選 擇 權 所 收 取 之 權 利 金 列 為 負 債, 並 於 期 末 依 公 平 價 值 加 以 衡 量, 評 價 損 益 列 為 當 期 損 益 24

25 (3) 結 構 型 商 品 交 易 結 構 型 商 品 交 易 可 區 分 為 股 權 連 結 商 品 及 保 本 型 商 品 股 權 連 結 商 品 交 易 契 約 可 區 分 為 固 定 收 益 商 品 交 易 及 選 擇 權 交 易 兩 部 分, 固 定 收 益 商 品 係 為 承 作 之 負 債, 選 擇 權 交 易 則 為 取 得 之 資 產 固 定 收 益 商 品 係 為 契 約 本 金 依 預 計 之 折 現 率 折 現 後 之 折 現 值 再 扣 除 選 擇 權 權 利 金 之 餘 額, 於 契 約 承 作 日 即 為 實 際 向 相 對 交 易 人 收 取 之 金 額, 於 契 約 期 間 內 應 依 利 息 法 或 直 線 法 攤 計 其 隱 含 之 利 息 費 用, 認 列 股 權 連 結 商 品 損 益 選 擇 權 於 期 末 評 價 時 以 公 平 價 值 法 評 價, 其 所 產 生 之 損 益 認 列 為 當 期 損 益 保 本 型 商 品 可 區 分 為 固 定 收 益 商 品 及 選 擇 權 兩 部 分, 兩 者 皆 為 承 作 證 券 商 之 負 債 該 商 品 在 財 務 報 表 上 應 分 別 計 算 其 價 值, 並 分 開 列 示 固 定 收 益 商 品 係 為 契 約 本 金 乘 保 本 率 以 預 計 利 率 計 算 之 折 現 值, 於 契 約 期 間 內 應 依 利 息 法 或 直 線 法 攤 計 其 隱 含 之 利 息 費 用, 認 列 保 本 型 商 品 損 益 選 擇 權 部 分 應 採 公 平 價 值 法 評 價, 於 契 約 承 作 日, 即 為 契 約 本 金 扣 除 保 本 型 商 品 - 固 定 收 益 商 品 後 之 價 值, 其 所 產 生 之 損 益 已 認 列 為 當 期 損 益 選 擇 權 之 公 平 價 值 得 為 相 同 交 易 條 件 商 品 市 價 或 依 選 擇 權 評 價 模 型 計 算 出 之 價 值 31. 利 息 收 入 手 續 費 收 入 及 財 務 收 入 之 認 列 (1) 銀 行 子 公 司 放 款 之 利 息 收 入, 按 應 計 基 礎 估 列 ; 放 款 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列 催 收 款 項 者, 自 轉 列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 因 紓 困 及 協 議 期 而 同 意 掛 帳 之 利 息 收 入, 依 財 政 部 規 定 自 開 始 記 帳 日 起, 列 為 遞 延 收 益, 俟 收 現 時 始 認 列 收 入 手 續 費 收 入 係 按 應 計 基 礎 認 列 (2) 證 券 子 公 司 因 辦 理 融 資 融 券 業 務 附 買 賣 約 定 之 債 券 買 賣 及 營 業 證 券 孳 息 所 產 生 之 利 息 收 支, 列 為 損 益 表 上 利 息 收 入 及 支 出 ; 非 因 上 述 營 業 關 係 所 產 生 之 財 務 收 入 及 費 用 分 別 列 為 損 益 表 項 下 之 營 業 外 收 支 32. 保 險 業 務 收 入 及 支 出 直 接 承 保 業 務 之 保 險 費 收 入 係 按 保 險 業 特 性, 於 簽 發 保 險 單 時, 即 列 為 該 簽 發 年 度 之 收 入, 其 相 對 發 生 之 支 出, 如 佣 金 支 出 代 理 費 用 手 續 費 均 同 時 列 帳 ; 分 入 及 分 出 再 保 險 業 務 收 入 及 支 出 平 時 按 帳 單 到 達 日 基 礎 入 帳, 其 相 對 發 生 之 給 付 及 收 入, 如 再 保 佣 金 支 出 及 收 入 再 保 手 續 費 支 出 及 收 入 等 均 同 時 列 帳 分 入 及 分 出 再 保 險 均 按 規 定 加 入 直 接 承 保 業 務 計 提 未 滿 期 保 費 準 備 產 險 特 別 準 備 及 賠 款 準 備, 以 使 按 簽 單 基 礎 及 帳 單 到 達 日 基 礎 之 有 關 收 入 及 支 出 符 合 成 本 收 益 配 合 原 則 33. 或 有 損 失 在 資 產 負 債 表 日 很 有 可 能 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生, 且 其 損 失 金 額 得 以 合 理 估 計 之 或 有 損 失, 認 列 為 當 期 損 失 ; 若 損 失 金 額 無 法 合 理 估 計 或 損 失 有 可 能 已 經 發 生, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露 25

26 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 1. 本 公 司 及 子 公 司 之 金 融 商 品 自 民 國 95 年 1 月 1 日 ( 適 用 日 ) 起, 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 與 第 36 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 之 規 定 適 用 日 持 有 之 金 融 商 品 則 依 下 列 方 式 處 理 : (1) 對 於 衍 生 性 商 品 之 處 理 本 公 司 及 子 公 司 於 適 用 日 將 帳 上 之 衍 生 性 商 品 認 列 為 資 產 或 負 債, 並 以 公 平 價 值 衡 量 除 指 定 為 避 險 工 具 外, 所 有 衍 生 性 商 品 之 帳 面 價 值 與 公 平 價 值 間 之 差 額, 認 列 為 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 (2) 對 於 公 平 價 值 衡 量 金 融 商 品 之 處 理 本 公 司 及 子 公 司 於 適 用 日 將 公 平 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 予 以 適 當 分 類, 並 分 別 以 公 平 價 值 重 新 衡 量 原 始 帳 列 金 額 之 調 整, 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 商 品 者, 認 列 為 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ; 屬 備 供 出 售 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 者, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 (3) 對 於 原 採 成 本 法 評 價 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產, 於 適 用 公 報 後 以 成 本 衡 量, 本 公 司 改 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 重 新 衡 量, 原 已 認 列 為 股 東 權 益 減 項 之 累 積 換 算 調 整 數 與 其 他 金 融 資 產 科 目 互 轉 (4) 首 次 適 用 上 述 公 報 之 影 響 數 彙 總 如 下 : 列 為 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 : 交 通 銀 行 $199,233 $- 兆 豐 商 銀 507,774 - 兆 豐 票 券 25,889 - 兆 豐 證 券 452,973 - 兆 豐 產 險 15,858 - 備 供 出 售 金 融 資 產 : 本 公 司 - (40,405) 交 通 銀 行 - 1,261,837 兆 豐 商 銀 - 1,417,597 兆 豐 票 券 - 7,005,819 國 際 投 信 - (44,279) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 : 本 公 司 (56,537) - 交 通 銀 行 7,671 - 兆 豐 票 券 (5,092) - 合 計 $1,147,769 $9,600,569 此 項 會 計 原 則 變 動 致 使 民 國 95 年 第 一 季 歸 屬 歸 屬 予 母 公 司 股 東 之 合 併 總 淨 利 增 加 1,147,769 仟 元 及 歸 屬 予 母 公 司 股 東 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 增 加 0.1 元 26

27 2. 本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 及 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 採 權 益 法 長 期 股 權 投 資 之 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 應 予 以 分 析 處 理, 屬 商 譽 者 不 再 攤 銷, 續 後 並 進 行 減 損 測 試 3. 本 公 司 自 編 製 民 國 96 年 1 月 1 日 ( 適 用 日 ) 起 之 財 務 報 表, 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 37 號 無 形 資 產 之 會 計 處 理 準 則 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 96 年 度 第 一 季 本 期 損 益 基 本 每 股 盈 餘 及 資 產 總 額 尚 無 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 1. 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $11,463,295 $10,195,908 銀 行 存 款 6,624,063 8,475,145 零 用 及 週 轉 金 61,084 61,395 待 交 換 票 據 6,269,769 5,447,484 約 當 現 金 1,272, ,223 存 放 銀 行 同 業 48,990,338 32,895,065 合 計 $74,681,264 $57,901, 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 拆 放 銀 行 同 業 $39,436,286 $86,129,577 存 放 央 行 24,862,589 22,039,380 減 : 備 抵 呆 帳 (1,375) (3,304) 合 計 $64,297,500 $108,165,653 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 存 放 央 行 乙 戶 之 存 款 準 備 分 別 為 19,491,476 仟 元 及 19,937,869 仟 元 存 款 準 備 金 係 依 法 就 每 月 應 提 存 法 定 準 備 金 之 各 種 存 款, 按 當 期 日 平 均 額 及 法 定 準 備 率 等 規 定 計 算, 提 存 於 中 央 銀 行 存 款 準 備 金 甲 戶 及 外 幣 存 款 戶 不 計 息, 可 隨 時 存 取 ; 乙 戶 計 息, 但 除 符 合 規 定 情 況 外, 不 得 動 用 3. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 交 易 目 的 金 融 資 產 淨 額 $176,641,929 $140,861,577 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 額 80,380, ,315,531 合 計 $257,022,621 $247,177,108 27

28 (1) 交 易 目 的 金 融 資 產 明 細 如 下 : 商 業 本 票 $115,472,619 $84,209,597 國 庫 券 4,955,512 5,904,201 銀 行 承 兌 匯 票 61,050 49,319 可 轉 讓 定 期 存 單 1,536,580 5,786,870 公 司 債 券 17,411,615 10,104,669 政 府 債 券 8,778,753 7,954,602 金 融 債 券 4,615,625 6,884,830 股 票 13,006,732 6,891,932 開 放 型 受 益 憑 證 2,205,832 2,098,786 選 擇 權 權 利 金 2,851 33,144 基 金 98,430 1,010,949 其 他 債 券 5,207,513 6,838,619 衍 生 性 金 融 商 品 3,018,374 1,623,819 期 貨 保 證 金 - 自 有 資 金 216, ,266 其 他 54, ,974 合 計 $176,641,929 $140,861,577 (2) 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 明 細 如 下 : 商 業 本 票 $2,980,452 $1,630,603 股 票 61, ,028 公 司 債 22,191,575 24,773,353 政 府 債 券 9,484,380 12,230,167 金 融 債 券 18,721,635 26,208,548 衍 生 性 金 融 商 品 1,311, ,901 定 期 存 單 25,629,655 40,446,931 合 計 $80,380,692 $106,315,531 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 上 列 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 之 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 28

29 4. 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 政 府 債 券 $159,561,389 $154,809,892 金 融 債 券 19,615,446 31,354,287 公 司 債 券 45,897,694 49,698,428 股 票 16,784,590 15,176,408 受 益 證 券 16,056,384 13,117,825 受 益 憑 證 3,295,232 5,410,537 商 業 本 票 4,449,289 7,981,678 其 他 198, ,915 合 計 $265,859,010 $278,298,970 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 上 列 備 供 出 售 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 之 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 5. 應 收 款 項 - 淨 額 應 收 票 據 $256,867 $478,875 應 收 帳 款 76,193,121 40,723,791 應 收 退 稅 款 1,732,832 1,597,854 應 收 收 益 202, ,616 應 收 利 息 8,888,006 8,799,262 應 收 承 兌 票 款 10,770,961 11,814,663 應 收 承 購 款 - 無 追 索 權 - 82,801 應 收 保 費 633, ,435 應 攤 回 再 保 賠 款 160, ,419 應 收 同 業 往 來 - 28,242 應 收 即 期 外 匯 款 - 8,339,220 應 收 再 保 往 來 款 項 32,392 - 應 收 證 券 融 資 款 15,334,121 11,597,900 應 收 轉 融 通 擔 保 價 款 801 5,611 應 收 再 保 業 務 款 項 284, ,740 買 入 應 收 債 權 5,117,130 3,339,742 其 他 應 收 款 1,755,863 7,777,940 合 計 121,362,949 96,099,111 減 : 備 抵 呆 帳 (2,024,828) (1,387,767) 淨 額 $119,338,121 $94,711,344 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 帳 列 應 收 款 項 提 供 作 為 質 押 或 擔 保 之 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 29

30 6. 放 款 - 淨 額 進 出 口 押 匯 $13,406,706 $10,996,802 貼 現 133, ,719 短 期 放 款 195,768, ,022,427 短 期 擔 保 放 款 105,642,759 83,465,694 透 支 388, ,578 擔 保 透 支 2,162,798 1,331,464 中 期 放 款 233,321, ,750,342 中 期 擔 保 放 款 192,390, ,145,405 長 期 放 款 114,973, ,639,162 長 期 擔 保 放 款 286,356, ,693,522 催 收 款 項 12,537,608 10,944,191 應 收 帳 款 融 資 - 497,527 合 計 1,157,081,753 1,086,194,833 減 : 備 抵 呆 帳 - 買 匯 貼 現 及 放 款 透 支 (6,545,390) (6,602,896) 備 抵 呆 帳 - 催 收 款 項 (5,865,413) (3,693,435) 淨 額 $1,144,670,950 $1,075,898, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 金 融 債 券 $6,867,511 $7,765,252 受 益 證 券 210, ,616 央 行 定 期 存 單 74,697, ,475,000 政 府 債 券 3,889,444 4,244,776 國 外 債 券 - 625,586 公 司 債 3,225,376 2,957,789 合 計 $88,890,231 $190,652,019 上 開 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 中 提 供 作 為 質 押 或 擔 保 之 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 30

31 8. 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 持 股 比 率 持 股 比 率 公 司 名 稱 金 額 % 金 額 % 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 $86, $48, 兆 豐 國 際 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 325, , 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 47, , 銀 凱 股 份 有 限 公 司 69, , 巴 拿 馬 國 泰 倉 庫 公 司 46, , 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 223, , Ramlett Finance Holdings Inc 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 402, , 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 64, , Cathay Insurance Company, Inc. 8, , 智 柒 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 136, , 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 11, , 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 1,387, ,410, 頻 率 科 技 股 份 有 限 公 司 聯 合 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 269, , 大 強 鋼 鐵 鑄 造 股 份 有 限 公 司 30, , 中 國 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 125, , 小 計 3,234,599 3,016,132 減 : 累 計 減 損 - (744) 合 計 $3,234,599 $3,015,388 (1) 上 列 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 頻 率 科 技 股 份 有 限 公 司, 因 長 期 營 運 虧 損, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 於 民 國 94 年 度 依 投 資 帳 面 價 值 全 數 提 列 減 損 損 失 另 民 國 95 年 度 間 因 持 股 比 例 變 動 而 喪 失 影 響 力, 故 停 止 採 用 權 益 法 (2) 上 列 採 權 益 法 之 股 權 投 資 截 至 民 國 96 年 及 民 國 95 年 3 月 31 日 止 均 未 有 提 供 質 押 情 形 9. 不 動 產 投 資 - 淨 額 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 土 地 $179,691 $- $- $179,691 房 屋 設 備 277,795 - (74,622) 203,173 合 計 $457,486 $- $(74,622) $382,864 31

32 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 土 地 $45,463 $- $- $45,463 房 屋 設 備 181, (70,884) 110,861 合 計 $226,864 $344 $(70,884) $156,324 不 動 產 投 資 之 房 屋 設 備 曾 以 民 國 64 年 6 月 30 日 為 重 估 基 準 日 辦 理 重 估, 該 重 估 房 屋 建 築 於 95 年 6 月 出 售 10. 固 定 資 產 - 淨 額 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $11,717,226 $2,602,459 $- $(37,682) $14,282,003 房 屋 及 建 築 12,994,975 68,334 4,661,570-8,401,739 機 械 設 備 4,458,188-3,170,466-1,287,722 電 腦 設 備 62,379-36,805-25,574 辦 公 設 備 27,133-19,700-7,433 交 通 及 運 輸 設 備 288, ,388-77,966 什 項 設 備 1,484,833-1,097, ,433 租 賃 權 益 改 良 142,542-64,455-78,087 小 計 31,175,630 2,670,793 9,260,784 (37,682) 24,547,957 預 付 設 備 款 24, ,818 合 計 $31,200,448 $2,670,793 $9,260,784 $(37,682) $24,572, 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 累 計 減 損 未 折 減 餘 額 土 地 $11,708,310 $2,612,851 $- $(37,682) 14,283,479 土 地 改 良 物 2, (3,246) - 21 房 屋 及 建 築 12,957,366 47,445 (4,262,624) - 8,742,187 機 械 設 備 1,475,245 - (790,360) - 684,885 電 腦 設 備 2,825,106 - (2,128,578) 696,528 交 通 及 運 輸 設 備 300,110 - (210,834) - 89,276 什 項 設 備 1,336,707 - (1,025,633) - 311,074 租 賃 權 益 改 良 315,658 - (205,052) - 110,606 小 計 30,921,351 2,660,714 (8,626,327) (37,682) 24,918,056 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 44, ,814 訂 購 機 件 11, ,152 合 計 $30,977,317 $2,660,714 $(8,626,327) $(37,682) $24,974,022 32

33 (1) 子 公 司 兆 豐 商 銀 分 別 於 民 國 64 年 民 國 80 年 及 民 國 84 年 依 照 有 關 法 令 規 定 辦 理 土 地 及 其 他 固 定 資 產 重 估 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 土 地 及 其 他 固 定 資 產 重 估 增 值 餘 額 分 為 2,670,793 仟 元 及 2,660,714 仟 元, 帳 列 固 定 資 產 項 下 ; 土 地 增 值 稅 準 備 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 餘 額 分 別 為 915,128 仟 元 及 1,005,606 仟 元, 帳 列 其 他 負 債 項 下 (2) 上 列 固 定 資 產 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 提 供 作 為 質 押 或 擔 保 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 11. 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 避 險 之 衍 生 性 金 融 資 產 $- $11,800 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 29,044,291 30,048,668 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 4,760,448 4,432,064 客 戶 保 證 金 專 戶 1,208,940 1,145,080 短 期 墊 款 - 74,973 買 入 匯 款 60, ,641 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 107, ,262 其 他 雜 項 金 融 資 產 114,205 30,171 小 計 35,296,216 36,427,659 減 : 累 計 減 損 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 (2,562,092) (903,778) 減 : 備 抵 呆 帳 - 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 (58,054) (180,939) 減 : 備 抵 呆 帳 - 買 入 匯 款 (18,590) - 淨 額 $32,657,480 $35,342, 其 他 資 產 預 付 款 項 $2,947,001 $1,980,694 存 出 保 證 金 1,264,982 1,983,102 受 限 制 資 產 703,004 1,495,123 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 1,292,075 1,292,763 遞 延 所 得 稅 資 產 1,472, ,816 其 他 遞 延 資 產 575, ,111 閒 置 資 產 淨 額 133, ,480 出 租 資 產 - 淨 額 407, ,249 暫 付 款 283, ,668 承 受 擔 保 品 333,947 93,564 受 託 買 賣 借 貸 項 淨 額 84,649 - 其 他 583, ,203 合 計 $10,081,176 $9,544,773 上 列 其 他 資 產 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 設 定 質 押 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 33

34 13. 央 行 及 金 融 同 業 存 款 央 行 存 款 $70,836,021 $99,994,921 銀 行 同 業 存 款 17,420,440 13,212,831 透 支 銀 行 同 業 4,102,999 3,967,151 銀 行 同 業 拆 款 35,861,171 78,619,777 郵 匯 局 轉 存 款 60,780,906 88,233,759 合 計 $189,001,537 $284,028, 存 款 支 票 存 款 $24,606,451 $34,466,917 活 期 存 款 231,172, ,212,581 定 期 存 款 433,580, ,832,178 儲 蓄 存 款 394,424, ,916,177 匯 款 8,022,914 8,557,905 合 計 $1,091,806,396 $1,051,985, 應 付 商 業 本 票 淨 額 保 證 機 構 國 內 商 業 本 票 中 華 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 $320,000 $1,085,000 復 華 商 銀 50, ,000 遠 東 國 際 商 銀 50,000 - 大 眾 商 銀 100,000 - 台 新 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 670,000 - 萬 通 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 - 200,000 中 國 信 託 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 500, ,000 富 邦 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 - 450,000 玉 山 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 - 150,000 國 際 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 780, ,000 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 380, ,000 兆 豐 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 3,180,000 - 國 外 商 業 本 票 - 10,285,070 8,134,979 合 計 16,315,070 11,199,979 減 : 未 攤 銷 折 價 (5,360) (2,751) 淨 額 $16,309,710 $11,197,228 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 上 列 應 付 商 業 本 票 之 發 行 未 有 提 供 擔 保 之 情 形 ; 於 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 之 利 率 區 間 分 別 為 1.48%~1.76% 及 1.19%~1.588% 34

35 16. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 交 易 目 的 金 融 負 債 $870,625 $102,538 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 48,336,163 49,380,448 合 計 $49,206,788 $49,482, 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 銀 行 存 兌 匯 票 $240,038 $- 商 業 本 票 88,985,828 77,215,220 銀 行 可 轉 讓 定 期 存 單 1,308,912 5,784,850 國 庫 券 4,916,670 $5,906,202 政 府 債 券 170,007, ,394,448 金 融 債 券 10,707,099 26,946,386 公 司 債 券 36,042,585 31,292,419 交 通 建 設 公 債 2,649,553 - 其 他 5,460, ,467 合 計 $320,317,796 $310,016, 應 付 款 項 應 付 票 據 $3,008 $248,378 應 付 帳 款 17,190,987 15,921,794 應 付 費 用 1,495,989 2,965,241 應 付 利 息 7,585,370 6,979,952 應 付 稅 款 3,257,297 2,515,262 應 付 股 息 紅 利 10,466,858 9,135,325 承 兌 匯 票 11,088,467 12,007,717 應 付 代 收 款 924, ,849 應 付 佣 金 132, ,596 應 付 即 期 外 匯 款 - 7,222,842 應 付 保 險 賠 款 與 給 付 48,641 55,106 應 付 再 保 往 來 款 項 397, ,591 應 付 再 保 業 款 項 600, ,688 融 券 存 入 保 證 金 811, ,347 應 付 融 券 擔 保 價 款 903, ,097 轉 融 通 借 入 款 - 5,197 其 他 應 付 款 18,442,655 8,989,491 期 貨 交 易 人 權 益 1,115,836 1,104,924 合 計 $74,465,521 $70,321,397 35

36 19. 央 行 及 同 業 融 資 央 行 融 資 $34,795,052 $51,413,369 同 業 融 資 29,358,084 9,090,337 合 計 $64,153,136 $60,503, 應 付 債 券 金 融 債 券 - 淨 額 $17,910,316 $30,931,432 國 內 無 擔 保 公 司 債 24,900,000 22,900,000 合 計 $42,810,316 $53,831,432 (1) 本 公 司 於 民 國 91 年 12 月 發 行 第 一 次 國 內 無 擔 保 公 司 債, 總 額 15,000,000 仟 元, 到 期 一 次 還 本 民 國 94 年 12 月 丙 券 到 期 償 還 2,100,000 仟 元 公 司 債 發 行 條 件, 請 參 閱 附 表 十 一 (2) 子 公 司 兆 豐 商 銀 於 民 國 93 年 1 月 奉 准 分 次 發 行 金 融 債 券 總 額 200 億 元 民 國 93 年 度 發 行 第 1 期 至 第 5 期 一 般 順 位 金 融 債 券 計 3,900,000 仟 元, 每 半 年 付 息 一 次, 期 限 分 別 為 5 年 及 6 年 6 個 月 至 7 年, 到 期 一 次 還 本 自 發 行 日 起 前 半 年 票 面 利 率 為 年 利 率 2.254%~3.80%, 其 後, 依 票 面 利 率 按 約 定 調 整 公 式 分 別 計 算 給 付 另 發 行 第 6 期 及 第 7 期 次 順 位 金 融 債 券 合 計 7,200,000 仟 元, 期 限 分 別 為 5 年 7 個 月 和 5 年 6 個 月, 年 利 率 分 別 採 固 定 利 率 2.70% 和 2.85% 單 利 計 息, 利 息 自 發 行 日 起 每 年 計 息 並 付 息 一 次, 於 到 期 日 一 次 還 本 (3) 子 公 司 兆 豐 商 銀 於 民 國 90 年 12 月 10 日 發 行 第 1 期 次 順 位 5 年 期 金 融 債 券 6,700,000 仟 元, 年 利 率 採 固 定 利 率 2.99% 單 利 計 息, 利 息 自 發 行 日 起 每 年 計 息 並 付 息 一 次, 於 到 期 日 一 次 還 本 (4) 子 公 司 兆 豐 票 券 於 民 國 92 年 6 月 發 行 第 一 次 無 擔 保 普 通 公 司 債, 總 額 5,000,000 仟 元, 到 期 一 次 還 本 明 細 如 下 : 債 券 名 稱 受 託 人 發 行 期 間 利 率 發 行 總 額 付 息 方 式 償 還 辦 法 第 一 次 無 擔 保 建 華 商 銀 % $5,000,00 $5,000,000 $5,000,000 每 半 年 單 利 自 發 行 日 起 屆 滿 五 普 通 公 司 債 計 付 息 一 次 年 到 期 一 次 還 本 (5) 子 公 司 兆 豐 證 券 於 民 國 93 年 4 ~ 5 月 發 行 93 年 度 第 一 次 國 內 無 擔 保 普 通 公 司 債, 總 額 5,000,000 仟 元, 各 種 債 權 期 間 均 為 三 年 期, 到 期 一 次 還 本 公 司 債 發 行 條 件, 請 參 閱 附 表 十 二 (6) 子 公 司 兆 豐 證 券 於 民 國 95 年 10 月 發 行 95 年 度 第 一 次 國 內 無 擔 保 普 通 公 司 債, 總 額 2,000,000 仟 元, 到 期 一 次 還 本 公 司 債 發 行 條 件, 請 參 閱 附 表 十 二 36

37 21. 其 他 借 款 借 款 性 質 信 用 借 款 $8,235,000 $3,690,000 擔 保 借 款 1,514,438 - 質 押 借 款 2,239,000 - 合 計 $11,988,438 $3,690,000 (1) 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止 利 率 區 間 分 別 為 1.59%~4.75% 及 1.47%~1.65% (2) 本 公 司 業 已 提 供 部 份 資 產 作 為 上 開 其 他 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 22. 營 業 及 負 債 準 備 保 險 業 各 項 準 備 $4,771,203 $4,547,737 保 證 責 任 準 備 2,956,085 3,970,741 違 約 損 失 準 備 215, ,413 買 賣 損 失 準 備 328, ,582 其 他 準 備 18, ,415 合 計 $8,289,293 $9,128, 其 他 金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金 融 商 品 $31,409 $21,093 撥 入 放 款 基 金 9,505,641 6,646,066 撥 入 備 放 款 112, ,724 賣 出 選 擇 權 負 債 - 42,758 合 計 $9,649,524 $6,830, 其 他 負 債 預 收 款 項 $1,490,608 $990,209 代 收 款 項 201, ,821 暫 收 及 待 結 轉 款 項 3,083,460 3,173,207 土 地 增 值 稅 準 備 915,128 1,005,606 存 入 保 證 金 1,821,195 1,775,526 受 託 買 賣 借 貸 項 淨 額 - 27,337 其 他 待 整 理 負 債 371, ,038 聯 行 往 來 19, ,542 應 付 保 管 款 138, ,533 遞 延 收 入 62, ,762 其 他 269, ,184 合 計 $8,373,994 $9,283,765 37

38 25. 股 本 (1) 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 為 120,000,000 仟 元, 實 收 股 本 為 111,694,492 仟 元, 分 為 11,169,449 仟 股, 每 股 面 額 10 元 (2) 本 公 司 於 民 國 95 年 3 月 21 日 經 董 事 會 決 議 依 金 融 控 股 公 司 法 第 31 條 第 2 項 規 定, 註 銷 庫 藏 股 196,280 仟 股, 並 訂 定 減 資 基 準 日 為 民 國 95 年 3 月 27 日 上 開 減 資 案 經 報 奉 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 銀 ( 六 ) 字 第 號 函 核 准 在 案 26. 資 本 公 積 (1) 本 公 司 資 本 公 積 係 股 份 轉 換 所 發 生 之 合 併 溢 額 及 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 資 本 公 積 影 響 數 產 生 之 資 本 公 積, 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 餘 額 分 別 為 45,631,626 仟 元 及 45,602,976 仟 元 (2) 依 (91) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 函 規 定 金 融 控 股 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積, 如 係 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘, 依 金 融 控 股 公 司 法 第 四 十 七 條 第 四 項 及 相 關 規 定, 得 分 派 現 金 股 利, 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本, 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 八 條 規 定 之 限 制 27. 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 (1) 本 公 司 基 於 穩 健 經 營, 其 股 利 發 放 除 依 據 公 司 章 程 對 於 盈 餘 分 配 之 規 定 及 公 司 業 務 發 展 等 需 要 外, 以 穩 定 為 原 則 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 盈 餘 時, 於 依 法 完 成 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 應 依 法 令 規 定 提 列 法 定 盈 餘 公 積 並 依 法 令 規 定 或 實 際 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 並 得 依 業 務 需 要 酌 予 保 留, 次 就 其 餘 額 按 下 列 方 式 由 董 事 會 建 請 股 東 會 決 議 分 派 之 : 1 股 東 股 利 2 董 事 監 察 人 酬 勞 不 得 高 於 1% 3 員 工 紅 利 為 0.02% 至 0.16% 前 項 第 一 款 股 東 股 利 之 分 派, 其 中 現 金 股 利 以 不 低 於 50% 為 原 則, 其 餘 為 股 票 股 利 第 一 項 第 三 款 員 工 紅 利 部 分 得 經 股 東 會 之 決 議 發 給 股 票 或 以 現 金 支 付 之 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 辦 法 由 董 事 會 另 訂 之 38

39 (2) 本 公 司 民 國 95 年 度 及 94 年 度 股 利 分 配 案 分 別 於 民 國 96 年 4 月 27 日 及 95 年 4 月 21 日 經 董 事 會 通 過, 另 94 年 度 之 股 利 分 配 案 並 於 民 國 95 年 6 月 23 日 股 東 常 會 決 議 通 過, 其 股 利 分 配 案 及 每 股 股 利 情 形 如 下 : 股 利 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 95 年 度 94 年 度 95 年 度 94 年 度 股 東 股 利 - 現 金 $16,589,139 $17,142,111 $1.50 $1.55 董 監 事 酬 勞 148, ,432 員 工 現 金 紅 利 22,553 $27,749 (3) 有 關 96 年 度 董 事 會 擬 議 之 95 年 度 盈 餘 分 派 案 及 股 東 會 決 議 通 過 盈 餘 分 配 案 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 28. 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 / 仟 元 ~ 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 收 回 原 因 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 自 行 持 有 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 110,023 $2,431,355 - $- - $- 110,023 $2,431,355 單 位 : 仟 股 / 仟 元 ~ 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 收 回 原 因 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 自 行 持 有 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 110,023 $2,431,355 - $- - $- 110,023 $2,431,355 原 持 有 中 國 商 銀 因 100% 股 份 轉 換 而 持 有 196,280 3,649, ,280 3,649, 合 計 306,303 $6,080,355 - $- 196,280 $3,649, ,023 $2,431,355 (1) 本 公 司 為 轉 讓 股 份 予 員 工, 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定 分 別 於 民 國 91 年 5 月 6 月 7 月 9 月 及 10 月 及 93 年 4 月 5 月 買 回 庫 藏 股, 各 買 回 132,010 仟 股 及 110,023 仟 股, 合 計 買 回 242,033 仟 股 依 規 定 上 述 庫 藏 股 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓 予 員 工, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 應 辦 理 變 更 登 記 其 中 民 國 91 年 度 買 回 之 庫 藏 股 132,010 仟 股, 已 於 民 國 93 年 8 月 全 數 轉 讓 予 員 工 本 公 司 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 持 有 買 回 庫 藏 股 共 計 110,023 仟 股, 金 額 為 2,431,355 仟 元 (2) 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 10%, 收 買 股 份 之 總 金 額 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 若 以 民 國 96 年 3 月 31 日 為 計 算 基 準, 則 買 回 股 數 最 高 上 限 為 1,116,944,923 股, 收 買 股 份 金 額 最 高 限 額 為 82,730,652 仟 元, 本 公 司 截 至 該 日 止 買 回 之 庫 藏 股 票 股 數 為 110,023 仟 股, 金 額 為 2,431,355 仟 元 39

40 (3) 本 公 司 原 於 民 國 91 年 11 月 7 日 標 購 28% 中 國 商 銀 股 票 合 計 1,043,734 仟 股, 嗣 因 民 國 91 年 12 月 31 日 辦 理 百 分 之 百 股 份 轉 換 納 入 中 國 商 銀 為 本 公 司 之 子 公 司, 原 持 有 1,043,734 仟 股 中 國 商 銀 股 票 轉 換 成 本 公 司 之 股 票 而 成 為 本 公 司 之 庫 藏 股, 共 1,398,545 仟 股, 原 始 取 得 投 資 成 本 25,999,995 仟 元, 每 股 帳 面 價 值 元 本 公 司 以 上 述 庫 藏 股 作 為 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 標 的, 該 等 可 轉 換 公 司 債 已 分 別 於 民 國 94 年 8 月 13 日 及 9 月 24 日 到 期, 共 計 執 行 轉 換 1,202,265 仟 股, 尚 餘 196,280 仟 股 已 於 達 金 融 控 股 公 司 法 第 3 條 第 2 項 規 定 之 三 年 法 定 期 限, 復 經 報 奉 金 管 會 銀 行 局 核 准 以 民 國 95 年 3 月 27 日 為 減 資 基 準 日 並 辦 理 註 銷, 請 參 閱 附 註 四.25 說 明 (4) 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 法 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 表 決 權 等 權 利 29. 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 至 至 3.31 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 $- $2,947,590 $2,947,590 $- $2,817,396 $2,817,396 薪 資 費 用 - 2,486,336 2,486,336-2,393,052 2,393,052 勞 健 保 費 用 - 108, , , ,360 退 休 金 費 用 - 206, , , ,109 其 他 用 人 費 用 - 146, , , ,875 折 舊 費 用 2, , , , ,414 折 耗 費 用 攤 銷 費 用 ,363 29,778-35,053 35, 所 得 稅 本 公 司 與 子 公 司 先 按 個 別 申 報 之 狀 況 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 準 則 規 定 處 理, 並 依 金 融 控 股 公 司 法 第 49 條 及 所 得 稅 法 相 關 規 定, 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 及 未 分 配 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 惟 合 併 申 報 所 得 稅 所 收 付 之 撥 補 金 額, 則 依 合 理 有 系 統 且 一 致 之 方 法 調 整 當 期 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 或 應 收 退 稅 款 ( 應 付 所 得 稅 ), 並 於 財 務 報 表 估 列 所 得 稅 時, 以 其 他 應 收 ( 付 ) 款 列 帳, 於 合 併 財 務 報 表 已 互 相 沖 銷 40

41 (1) 所 得 稅 費 用 組 成 項 目 如 下 : 項 目 ~ ~ 當 期 應 付 所 得 稅 $353,836 $1,045,067 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 5,567 分 離 課 稅 171,884 75,656 國 外 分 行 所 得 稅 費 用 8,357 31,518 遞 延 所 得 稅 利 益 164,578 38,614 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 (2) (643) 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 影 響 數 (48,911) (5,517) 合 計 $649,742 $1,190,262 (2) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $1,331,149 $56, 年 度 94 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 ( 註 ) 5.77% 4.31% ( 註 ) 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 ( 含 資 本 公 積 中 屬 於 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 87 年 度 或 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 部 分 ) 上 述 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 與 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 均 為 本 公 司 之 資 訊, 民 國 95 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 因 尚 未 有 實 際 盈 餘 分 配, 故 揭 露 預 計 數 ; 民 國 94 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 則 為 實 際 數 (3) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 $22,291,780 $25,330,140 上 開 87 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 係 為 依 商 業 會 計 法 規 定 處 理 之 累 積 未 分 配 盈 餘, 故 分 別 不 包 含 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之 純 益 (4) 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 情 形 : 1 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 91 年 度 惟 本 公 司 對 民 國 91 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 調 整 減 少 本 公 司 利 息 支 出 及 營 業 費 用 致 須 補 納 稅 額 5,129 仟 元 之 結 果 不 服, 已 依 法 申 請 行 政 救 濟, 截 至 本 報 告 書 出 具 日 止 仍 在 復 查 審 理 中 41

42 2 子 公 司 兆 豐 商 銀 截 至 民 國 90 年 度 之 所 得 稅 申 報 案, 業 經 台 北 市 國 稅 局 核 定, 其 中 該 行 對 民 國 85 年 至 87 年 及 89 年 之 核 定 結 果 有 所 不 服, 業 已 提 出 行 政 救 濟 子 公 司 兆 豐 證 券 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 91 年 度 其 中 民 國 88 年 度 89 年 度 90 年 度 及 91 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報, 經 國 稅 局 核 定 調 整 減 少 債 券 前 手 息 之 扣 繳 稅 款 調 增 認 購 ( 售 ) 權 證 權 利 金 收 入 及 應 歸 屬 證 券 交 易 相 關 費 用 認 定 不 同 等 因 素, 分 別 增 加 應 納 稅 額 29,751 仟 元 72,209 仟 元 51,305 仟 元 及 19,275 仟 元 該 公 司 不 服, 已 依 法 申 請 行 政 救 濟 其 中 民 國 88 年 度 及 91 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 申 請 復 查 中, 民 國 89 年 度 及 90 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 國 稅 局 復 查 決 定 維 持 原 核 定, 該 公 司 依 法 提 起 訴 願, 並 於 94 年 9 月 23 日 依 法 繳 納 復 查 決 定 之 應 納 稅 額 半 數 33,269 仟 元, 前 項 訴 願 經 財 政 部 決 定 駁 回, 目 前 已 提 起 行 政 訴 訟 4 子 公 司 兆 豐 票 券 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 該 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 91 年 度 其 屬 債 券 前 手 息 部 分 之 扣 繳 稅 款 經 重 新 核 定 為 退 還 扣 繳 稅 款 之 60%, 因 此, 該 公 司 對 於 尚 未 核 定 年 度 - 民 國 92 年 至 94 年 及 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止 估 列 之 債 券 前 手 息 稅 款 準 備 金 額 共 計 1,921,177 仟 元, 帳 列 其 他 應 收 款 - 聯 屬 公 司 往 來 款 項 下 子 公 司 兆 豐 產 險 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 業 經 稽 徵 機 關 核 定 至 91 年 度, 歷 年 核 定 情 形 與 原 申 報 尚 無 重 大 差 異 6 子 公 司 兆 豐 資 產 管 理 國 際 投 信 及 交 銀 第 一 創 投 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 93 年 度 子 公 司 兆 豐 交 銀 創 投 於 民 國 94 年 設 立, 民 國 94 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 尚 未 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 31. 每 股 盈 餘 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 ~ ~ ,059,426 仟 股 11,059,426 仟 股 ~ ~ 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 部 門 合 併 淨 利 $3,521,271 $2,871,529 $5,616,488 $4,426,226 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - 1,128,924 1,147,769 合 併 總 損 益 $3,521,271 $2,871,529 $6,745,412 $5,573,995 合 併 總 損 益 歸 屬 予 : 母 公 司 股 東 $2,873,472 $5,782,960 少 數 股 權 (1,943) (208,965) $2,871,529 $5,573,995 42

43 96.1.1~ ~ 基 本 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 部 門 合 併 淨 利 $0.32 $0.26 $0.51 $0.40 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 合 併 總 損 益 $0.32 $0.26 $0.61 $0.50 合 併 總 損 益 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 予 : 母 公 司 股 東 $0.26 $0.52 少 數 股 權 - (0.02) $0.26 $0.50 五 關 係 人 交 易 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台 灣 郵 政 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 郵 政 ) 本 公 司 之 法 人 董 事 台 灣 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 銀 行 ) 本 公 司 之 法 人 董 事 中 信 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 中 信 金 控 ) 本 公 司 之 法 人 董 事 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 ( 兆 豐 國 際 投 信 ) 銀 凱 股 份 有 限 公 司 ( 銀 凱 公 司 ) 本 公 司 之 孫 公 司 台 灣 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 票 券 ) 子 公 司 為 該 公 司 之 法 人 董 事 和 安 保 險 代 理 股 份 有 限 公 司 ( 安 和 保 險 代 理 ) 子 公 司 法 人 董 事 代 表 為 該 公 司 董 事 ( 就 任 ) 其 他 關 係 人 本 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 其 親 屬 暨 所 屬 事 業 及 實 質 關 係 人 2. 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 如 下 : (1) 存 款 各 關 係 人 存 放 於 子 公 司 兆 豐 商 銀 之 存 款, 子 公 司 帳 列 存 款 及 匯 款, 其 明 細 如 下 : 其 他 關 係 人 ( 各 戶 未 達 總 額 10%) $97,301,227 $77,809,733 (2) 放 款 各 關 係 人 向 子 公 司 兆 豐 商 銀 貸 款, 該 公 司 帳 列 買 匯 貼 現 及 放 款, 其 明 細 如 下 : 其 他 關 係 人 ( 各 戶 未 達 總 額 10%) $110,775,172 $13,575,436 43

44 (3) 出 售 票 券 及 債 券 台 灣 銀 行 $3,303,736 $22,973,645 台 灣 郵 政 65,379,877 53,432,439 其 他 關 係 人 ( 各 戶 未 達 總 額 10%) 444,641 1,045,054 合 計 $69,128,254 $77,451,138 上 述 交 易 包 括 出 售 及 附 買 回 條 件 交 易, 其 條 件 與 非 關 係 人 交 易 之 條 件 相 當 (4) 與 同 業 間 之 往 來 1 存 拆 放 同 業 : 佔 該 科 目 佔 該 科 目 金 額 餘 額 (%) 金 額 餘 額 (%) 台 灣 銀 行 $349, $2,298, 同 業 存 拆 款 : 金 額 佔 該 科 目 餘 額 (%) 金 額 佔 該 科 目 餘 額 (%) 台 灣 銀 行 $3,500, $1,201, 台 灣 郵 政 63,980, ,444, 合 計 $67,480, $89,645, 透 支 銀 行 同 業 : 金 額 佔 該 科 目 餘 額 (%) 金 額 佔 該 科 目 餘 額 (%) 台 灣 銀 行 $453, $- - (5) 質 押 品 質 押 品 台 灣 銀 行 受 限 制 資 產 - 定 期 存 單 $200,000 $200,000 備 供 出 售 金 融 資 產 - 政 府 債 券 728,351 4,103,951 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 可 轉 讓 定 期 存 單 3,419,737 - $4,348,088 $4,303,951 (6) 存 出 保 證 金 擔 保 品 名 稱 台 灣 銀 行 備 供 出 售 金 融 資 產 - 政 府 債 券 $117,056 $120,740 44

45 (7) 其 他 1 兆 豐 資 產 管 理 分 別 委 由 關 係 人 台 灣 票 券 及 中 華 票 券 保 證 發 行 商 業 本 票 之 餘 額, 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 止 分 別 為 380,000 仟 元 及 405,000 仟 元 2 兆 豐 產 險 民 國 96 年 及 95 年 度 第 一 季 承 保 和 安 保 險 代 理 所 代 理 之 保 費 收 入 分 別 為 183,739 仟 元 及 278,591 仟 元 仟 元, 相 關 承 保 佣 金 及 代 理 費 支 出 為 46,828 仟 元 及 53,368 仟 元 截 至 96 年 及 95 年 3 月 31 日 因 上 述 交 易 產 生 之 應 收 保 費 分 別 為 46,218 仟 元 及 17,894 仟 元, 應 付 佣 金 分 別 為 50,853 仟 元 及 37,986 仟 元 3 兆 豐 證 券 委 由 兆 豐 國 際 投 顧 提 供 有 關 國 內 外 證 券 投 資 顧 問 諮 詢 服 務, 民 國 96 年 及 95 年 第 一 季 產 生 之 勞 務 費 用 分 別 為 3,780 仟 元 及 3,060 仟 元 4 兆 豐 商 銀 自 民 國 90 年 度 起 本 行 部 分 信 用 卡 作 業 係 委 託 銀 凱 股 份 有 限 公 司 代 為 處 理, 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止 依 約 定 應 給 付 之 作 業 費 用 ( 帳 列 業 務 費 用 ) 分 別 為 60,356 仟 元 及 89,041 仟 元 六 質 押 之 資 產 帳 面 價 值 資 產 名 稱 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $15,490,984 $8,116,300 備 供 出 售 金 融 資 產 3,017,126 18,637,094 買 入 應 收 債 權 2,944,887 - 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 17,108,580 18,151,406 固 定 資 產 淨 額 3,129,201 2,936,030 其 他 資 產 1,498,843 1,715,352 合 計 $43,189,621 $49,556,182 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 1. 本 公 司 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 因 資 訊 系 統 建 置 工 程 及 其 他 採 購 案 等 而 簽 訂 之 合 約 總 價 款 計 55,065 仟 元, 其 中 尚 未 支 付 之 款 項 為 37,759 仟 元 45

46 2. 子 公 司 (1) 兆 豐 商 銀 1 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 行 計 有 下 列 承 諾 及 或 有 事 項 : ( 重 編 後 ) 約 定 融 資 額 度 $719,386,973 $425,817,606 與 客 戶 訂 定 附 買 回 有 價 證 券 之 承 諾 金 額 40,254,308 11,170,210 與 客 戶 訂 定 附 賣 回 有 價 證 券 之 承 諾 金 額 1,537, ,072 信 用 卡 授 信 承 諾 55,254,514 66,871,119 保 證 款 項 154,519, ,615,237 信 用 狀 款 項 70,649,155 67,793,431 應 付 保 管 有 價 證 券 491,709, ,728,242 應 付 保 管 品 218, ,717 存 入 保 證 品 69,192,660 59,902,873 受 託 代 收 款 265,526, ,699,750 受 託 代 放 款 7,649,237 9,144,479 受 託 代 售 旅 行 支 票 2,529,775 2,621,336 受 託 代 售 金 幣 條 塊 32,449 32,598 受 託 承 銷 有 價 證 券 4,003,230 - 受 託 承 銷 品 6,512 7,778 受 託 經 理 政 府 登 錄 債 券 347,184, ,790,800 受 託 經 理 集 保 票 券 38,728,112 32,492,807 受 託 投 資 款 項 600, ,347 信 託 負 債 274,530, ,320,179 保 證 票 據 14,090,102 95,186,123 合 計 $2,557,602,785 $2,277,427,704 2 依 租 用 部 分 行 舍 而 與 他 公 司 或 個 人 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 支 付 一 次, 所 有 租 約 將 陸 續 於 民 國 110 年 8 月 底 前 到 期, 期 滿 可 續 約 本 行 依 約 已 支 付 之 保 證 金 計 120,931 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 現 有 租 約 未 來 5 年 度 之 應 付 租 金 如 下 : 年 度 金 額 至 $307, 年 度 332, 年 度 270, 年 度 22, 年 度 以 後 149,774 46

47 (2) 兆 豐 證 券 1 本 公 司 依 規 定 分 別 與 大 華 證 券 ( 股 ) 公 司 及 富 邦 證 券 ( 股 ) 公 司 站 前 分 公 司, 簽 具 第 一 及 第 二 順 位 委 任 代 辦 交 割 同 意 書, 依 據 該 等 同 意 書, 承 諾 於 本 公 司 各 營 業 處 所 不 能 對 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 履 行 交 割 義 務 時, 受 任 人 得 依 台 灣 證 券 交 易 所 之 指 示, 以 本 公 司 各 營 業 處 所 之 名 義 立 即 代 辦 本 公 司 不 能 履 行 之 交 割 義 務 本 公 司 各 營 業 處 所 亦 分 別 受 任 為 上 述 公 司 等 之 第 一 或 第 二 順 位 交 割 之 代 辦 事 務 人 2 本 公 司 前 營 業 員 周 文 得 及 蘇 明 雪 於 民 國 83 年 11 月 間 私 自 替 客 戶 作 當 日 沖 銷 之 交 易, 並 利 用 鹿 港 信 用 合 作 社 處 理 交 割 款 項 作 業 之 漏 洞, 盜 領 鹿 港 信 用 合 作 社 款 項 56,823 仟 元, 鹿 港 信 用 合 作 社 以 該 社 係 代 本 公 司 墊 付 該 筆 款 項 為 由, 片 面 解 約 本 公 司 原 存 於 該 社 之 定 期 存 款 60,000 仟 元, 並 扣 回 56,823 仟 元 以 為 清 償 該 筆 墊 付 款 項 本 公 司 已 聘 請 律 師 向 法 院 提 起 訴 訟, 請 求 鹿 港 信 用 合 作 社 歸 還 所 侵 佔 之 款 項, 並 另 訴 請 法 院 對 周 文 得 及 蘇 明 雪 之 職 務 連 帶 保 證 人 之 財 產 執 行 假 扣 押 處 分 上 述 本 公 司 訴 請 鹿 港 信 用 合 作 社 歸 還 之 款 項 56,823 仟 元 及 設 算 息 23,751 仟 元, 帳 列 於 其 他 資 產 - 其 他 應 收 款 項 下, 另 為 執 行 假 扣 押 處 分 提 存 於 法 院 之 定 期 存 款 19,000 仟 元, 列 於 其 他 資 產 - 存 出 保 證 金 台 灣 高 等 法 院 台 中 分 院 九 十 二 年 重 上 更 ( 三 ) 字 第 14 號 判 決 本 公 司 全 部 敗 訴 本 公 司 已 於 民 國 94 年 5 月 20 日 提 起 上 訴, 經 最 高 法 院 於 民 國 95 年 8 月 24 日 發 回 更 審, 目 前 由 台 灣 高 等 法 院 台 中 分 院 以 96 第 1 季 金 上 更 四 字 第 5 號 審 理 中 本 公 司 已 依 法 律 顧 問 意 見 估 列 40,287 仟 元 之 壞 帳 損 失 3 本 公 司 就 出 租 台 北 市 忠 孝 東 路 四 段 地 下 室 一 樓 之 承 租 人 因 租 賃 爭 議 請 求 本 公 司 給 付 5,860 仟 元 及 自 起 訴 狀 送 達 翌 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 該 案 尚 在 審 理 中 4 本 公 司 承 租 辦 公 室 及 營 業 處 所 而 簽 訂 數 項 營 業 租 賃 契 約, 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 依 已 簽 訂 合 約 計 算, 未 來 年 度 最 低 租 金 給 付 ( 未 包 括 按 物 價 指 數 調 整 部 份 ) 如 下 : 年 度 金 額 96 年 $33, 年 31, 年 24, 年 7, 年 以 後 560 合 計 $96,996 47

48 5 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 開 立 30,000 仟 元 之 保 證 票 據 予 台 灣 證 券 交 易 所, 作 為 申 報 交 割 證 券 補 正 手 續 之 擔 保 價 款 6 民 國 88 年 度 至 91 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 主 管 機 關 核 定, 但 本 公 司 不 服, 已 循 程 序 申 請 復 查 及 訴 願 (3) 兆 豐 票 券 1 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 因 正 常 營 業 所 產 生 之 承 諾 及 或 有 事 項 如 下 : 出 售 並 承 諾 附 買 回 之 票 券 及 債 券 $249,083,506 $238,851,417 商 業 本 票 保 證 139,074, ,444,300 2 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 因 承 租 辦 公 室 簽 訂 長 期 租 約, 預 計 未 來 年 度 應 予 給 付 租 金 之 明 細 如 下 : 年 度 金 額 $43, , , ,262 合 計 $161,310 (4) 兆 豐 產 險 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 因 承 接 再 保 業 務 開 立 信 用 狀 尚 未 使 用 金 額 分 別 為 美 金 44,102 元 及 美 金 59,771 元 (5) 兆 豐 資 產 管 理 1 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 資 產 之 情 形 如 下 : 未 來 年 度 出 租 人 承 租 標 的 物 租 賃 期 間 每 月 租 金 應 付 金 額 兆 豐 銀 行 北 市 衡 陽 路 91 號 6 樓 $522 $23,510 和 運 租 車 ( 股 ) 公 司 公 務 車 輛 , ,417 合 計 $26,474 48

49 八 重 大 災 害 損 失 1. 本 公 司 : 2 本 公 司 於 民 國 94 年 3 月 與 兆 豐 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 及 國 際 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 簽 訂 長 期 循 環 發 行 商 業 本 票 協 議 書, 約 定 發 行 總 額 度 共 計 200,000 仟 元, 並 協 議 本 公 司 於 協 議 書 有 效 期 間 (3 年 ) 內, 就 約 定 額 度 全 數 循 環 發 行 商 業 本 票, 不 得 中 斷 3 截 至 民 國 96 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 因 參 與 不 良 債 權 公 開 標 售 案 而 簽 訂 重 大 債 權 讓 與 契 約 之 尚 未 給 付 金 額 為 2,318,728 千 元 無 此 事 項 2. 子 公 司 : 無 此 事 項 九 重 大 之 期 後 事 項 1. 本 公 司 : 無 此 事 項 2. 子 公 司 : 十 其 他 無 此 事 項 ( 一 ) 金 融 商 品 資 訊 : 1. 本 公 司 : (1) 風 險 政 策 與 避 險 策 略 本 公 司 持 有 衍 生 性 商 品 以 外 之 金 融 商 品 主 要 包 括 : 現 金 及 約 當 現 金 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 短 期 借 款 應 付 商 業 本 票 及 應 付 債 券 等 本 公 司 藉 由 該 等 金 融 商 品 以 調 節 營 業 資 金 需 求 本 公 司 另 持 有 其 他 金 融 資 產 與 負 債, 如 因 營 業 活 動 產 生 的 應 收 款 項 與 應 付 款 項 本 公 司 金 融 商 品 之 主 要 風 險 為 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 信 用 風 險 與 流 動 性 風 險 經 董 事 會 核 准 之 風 險 管 理 政 策 如 下 : 49

50 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 本 公 司 暴 露 於 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 主 要 為 浮 動 利 率 之 應 付 公 司 債 本 公 司 採 綜 合 舉 借 固 定 利 率 與 浮 動 利 率 借 款 方 式 管 理 其 利 率 風 險 為 有 效 管 理 利 率 風 險, 本 公 司 並 從 事 特 定 利 率 區 間 內 之 浮 動 利 率 利 息 與 固 定 利 率 利 息 之 交 換 信 用 風 險 本 公 司 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品, 可 能 因 交 易 對 手 或 他 方 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 公 司 發 生 損 失 流 動 性 風 險 本 公 司 主 要 藉 由 銀 行 借 款 應 付 商 業 本 票 應 付 債 券 及 現 金 及 約 當 現 金 等 工 具 以 調 節 資 金, 並 達 到 彈 性 運 用 資 金 及 資 金 穩 定 之 目 標 (2) 金 融 商 品 公 平 價 值 之 資 訊 : 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 : 現 金 及 約 當 現 金 $140,919 $140,919 $395,796 $395,796 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 , ,566 應 收 款 項 - 淨 額 4,189,492 4,189,492 7,247,175 7,247,175 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 5,050,193 5,050,193 3,753,373 3,753,373 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 762, ,422 - 負 債 : 短 期 借 款 3,000,000 3,000, 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 3,376,975 3,376, 應 付 款 項 6,905,130 6,905,130 6,879,020 6,879,020 應 付 債 券 12,900,000 12,900,000 12,900,000 12,900,000 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 : 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 49,819 49,819 86,693 86,693 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 淨 額 短 期 借 款 應 付 商 業 本 票 淨 額 及 應 付 款 項 50

51 2 備 供 出 售 金 融 資 產 因 有 公 開 之 市 場 價 格, 故 以 市 場 價 格 決 定 公 平 價 值 3 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 持 有 未 於 證 券 交 易 所 上 市 或 未 於 櫃 買 中 心 櫃 檯 買 賣 之 股 票, 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 且 未 具 重 大 影 響 力, 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 以 成 本 衡 量 4 應 付 債 券 係 依 預 期 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 為 估 計 公 平 價 值, 其 利 率 為 浮 動 利 率, 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 5 衍 生 性 之 金 融 負 債 因 有 市 場 報 價 資 料, 故 以 市 場 報 價 資 料 為 估 計 公 平 價 值 (3) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 式 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 : 現 金 及 約 當 現 金 $- $- $140,919 $395,796 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ,566 應 收 款 項 - 淨 額 - - 4,189,492 7,247,175 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 5,050,193 3,753, 負 債 : 負 債 : 短 期 借 款 - - 3,000,000 - 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 - - 3,376,975 - 應 付 款 項 - - 6,905,130 6,879,020 應 付 債 券 ,900,000 12,900,000 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 : 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 49,819 86,

52 2 子 公 司 : (1) 兆 豐 商 銀 1 公 平 價 值 ( 重 編 後 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $63,721,389 $63,721,389 $46,311,297 $46,311,297 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 64,405,640 64,405, ,123, ,123,549 交 易 目 的 金 融 資 產 股 票 5,817,453 5,817,453 2,201,357 2,201,357 受 益 憑 證 990, ,996 1,010,949 1,010,949 金 融 債 券 1,271,862 1,271,862 5,041,532 5,041,532 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 股 票 3,119 3,119 23,400 23,400 公 司 債 22,181,275 22,181,275 24,763,177 24,763,177 政 府 債 券 9,484,380 9,484,380 12,230,167 12,230,167 金 融 債 券 18,721,635 18,721,635 15,839,575 15,839,575 定 期 存 單 7,199,576 7,199,576 22,947,223 22,947,223 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 10,294,188 10,294,188 9,859,639 9,859,639 商 業 本 票 4,449,289 4,449,289 7,981,678 7,981,678 政 府 債 券 31,602,646 31,602,646 27,996,907 27,996,907 公 司 債 28,514,660 28,514,660 29,319,097 29,319,097 承 兌 匯 票 198, , , ,053 受 益 憑 證 1,734,028 1,734,028 3,937,144 3,937,144 受 益 證 券 16,056,384 16,056,384 13,117,825 13,117,825 金 融 債 券 9,361,831 9,361,831 20,368,604 20,368,604 認 購 權 證 - - 4,919 4,919 應 收 款 項 - 淨 額 75,097,436 75,097,436 72,564,244 72,564,244 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,130,879,703 1,130,879,703 1,066,021,964 1,066,021,964 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 87,691,363 87,691, ,096, ,096,792 其 他 金 融 資 產 28,905,254 28,905,254 31,381,012 31,381,012 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 169,605, ,605, ,739, ,739,085 應 付 款 項 47,676,268 47,676,268 60,508,871 60,508,871 存 款 及 匯 款 1,083,041,436 1,083,041,436 1,044,793,422 1,044,793,422 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 金 融 債 券 46,670,275 46,670,275 47,459,111 47,459,111 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 40,205,667 40,205,667 34,613,408 34,613,408 央 行 及 同 業 融 資 64,153,136 64,153,136 60,503,707 60,503,707 應 付 金 融 債 券 17,910,316 17,910,316 30,931,432 30,931,432 其 他 金 融 負 債 18,990,394 18,990,394 14,922,863 14,922,863 52

53 96 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日 合 約 金 額 公 平 價 值 合 約 金 額 公 平 價 值 非 避 險 之 衍 生 性 金 融 商 品 遠 期 外 匯 合 約 $328,982,553 $1,383,724 $342,079,806 $515,473 利 率 交 換 合 約 15,593,209 (478,131) 168,030,411 (514,949) 換 匯 換 利 合 約 166,090, ,289 74,118, ,350 資 產 交 換 合 約 8,612,640 (32,590) 9,686,845 (372,355) 選 擇 權 68,957,902 (5,303) 10,024,516 (23,309) 信 用 違 約 交 換 1,273,350 (6,605) 1,298,480 (2,667) 貨 幣 交 換 98,568,807 (56,768) 13,178,858 10,388 遠 期 利 率 協 定 - - 2,000, 本 行 估 計 上 表 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : A. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近 或 收 現 時 收 付 價 格 與 帳 面 價 值 相 當, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 匯 款 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 應 付 款 項 匯 款 央 行 及 同 業 融 資 與 其 他 金 融 負 債 B. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 其 他 金 融 資 產, 如 屬 有 公 開 報 價 之 上 市 ( 櫃 ) 權 益 證 券 及 存 託 憑 證 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 基 金 係 指 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 或 參 考 價 衍 生 性 金 融 商 品 係 指 結 算 價 交 易 對 手 報 價 或 模 型 理 論 ; 無 活 絡 巿 場 之 金 融 商 品, 則 以 適 當 之 評 價 方 法 估 計 其 公 平 價 值 C. 貼 現 及 放 款 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 存 款 及 應 付 金 融 債 券 因 皆 為 附 息 之 金 融 資 產 與 負 債, 故 其 帳 面 價 值 即 為 目 前 之 公 平 價 值 D. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 持 有 未 於 證 券 交 易 所 上 市 或 櫃 買 中 心 櫃 檯 買 賣 之 股 票, 且 未 具 重 大 影 響 力, 依 編 製 準 則 規 定, 應 以 成 本 衡 量 因 部 分 金 融 商 品 及 非 金 融 商 品 無 須 列 示 其 公 平 價 值, 是 以 上 表 所 列 之 公 平 價 值 總 數 並 不 代 表 本 行 之 總 價 值 53

54 2 本 行 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 非 衍 生 性 融 商 品 資 產 交 易 目 的 金 融 資 產 股 票 $5,817,453 $2,201,357 $- $- 受 益 憑 證 990,996 1,010, 金 融 債 券 1,271,862 5,041, 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 股 票 3,119 23, 公 司 債 22,181,275 24,763, 政 府 債 券 9,484,380 12,230, 金 融 債 券 18,721,635 15,839, 定 期 存 單 7,199,576 22,947, 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 10,294,188 9,859, 商 業 本 票 4,449,289 7,981, 政 府 債 券 31,602,646 27,996, 公 司 債 28,514,660 29,319, 承 兌 匯 票 198, , 受 益 憑 證 1,734,028 3,937, 受 益 證 券 ,056,384 13,117,825 金 融 債 券 9,361,831 20,368, 認 購 權 證 - 4, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ,691, ,096,792 其 他 金 融 資 產 ,905,254 31,381,012 負 債 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 金 融 債 券 ,670,275 47,459,111 應 付 金 融 債 券 ,910,316 30,931,432 其 他 金 融 負 債 ,990,394 14,922,863 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 目 的 金 融 資 產 - - 1,581, ,526 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 - - 1,311, ,901 之 金 融 資 產 交 易 目 的 金 融 負 債 , ,538 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - - 1,591,765 1,487,671 54

55 3 本 行 於 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 利 益 之 金 額 為 117,438 仟 元 4 本 行 於 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 非 以 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 之 利 息 收 入 為 1,217,332 仟 元 5 本 行 民 國 96 年 3 月 31 日 備 供 出 售 金 融 資 產 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 為 (92,614) 仟 元 6 財 務 風 險 資 訊 A. 市 場 風 險 本 行 各 項 交 易 之 市 場 風 險, 由 財 務 部 負 責 控 管, 除 資 金 調 度 存 款 訂 價 及 中 長 期 資 金 籌 措 與 運 用 外, 並 規 劃 全 行 資 產 負 債 管 理 各 項 利 率 敏 感 性 比 率 及 風 險 限 額 標 準 對 於 外 匯 市 場 外 幣 貨 幣 市 場 外 幣 資 本 市 場 交 易 及 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 等, 分 別 針 對 交 易 範 圍 與 額 度 持 有 部 位 限 額 及 評 估 風 險 管 理 指 標 等 予 以 規 範 對 於 交 易 室 及 個 別 交 易 員 訂 有 日 中 額 度 隔 夜 額 度 交 易 對 象 額 度 及 停 損 等 各 項 規 定, 國 外 分 行 則 分 別 訂 有 外 匯 持 有 部 位 限 額, 比 照 訂 定 各 項 操 作 限 額 每 日 控 管, 並 按 月 報 管 理 部 門 查 核 各 項 交 易 均 明 訂 交 易 總 額 度 及 停 損 上 限, 並 定 期 評 估 各 項 部 位 之 未 實 現 損 益, 編 製 報 表 呈 主 管 核 閱, 並 提 報 常 董 ( 董 事 ) 會 市 場 風 險 的 暴 險 以 主 管 機 關 訂 定 的 標 準 來 衡 量 風 險 性 資 產 額 對 於 利 率 風 險 以 利 率 敏 感 性 缺 口 及 利 率 敏 感 性 之 資 產 與 負 債 比 率 等 指 標 來 衡 量, 維 持 該 指 標 於 適 當 之 區 間, 以 控 管 利 率 風 險 對 於 匯 率 及 投 資 有 價 證 券 之 暴 險 額, 每 日 依 市 價 評 估 損 益, 並 依 規 定 進 行 停 損, 以 確 保 風 險 控 制 於 可 容 忍 的 範 圍 內 對 於 衍 生 性 金 融 商 品 依 據 避 險 或 非 避 險 之 交 易 性 質, 每 週 及 每 半 月 進 行 評 估 B. 信 用 風 險 a. 本 行 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品, 可 能 因 交 易 對 手 或 他 方 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 行 發 生 損 失 55

56 當 金 融 商 品 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 單 一 客 戶, 或 金 融 商 品 交 易 相 對 人 雖 有 不 同, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 產 生 信 用 風 險 集 中 之 特 徵, 包 含 債 務 人 所 從 事 營 業 活 動 之 性 質 信 用 卡 授 信 承 諾 不 需 擔 保 品, 但 須 定 期 評 估 持 卡 人 信 用 狀 況, 倘 有 必 要 則 修 正 其 信 用 額 度 b. 本 行 所 持 有 之 各 種 金 融 商 品, 其 最 大 信 用 暴 險 金 額 分 析 如 下 : ( 重 編 後 ) 金 融 商 品 項 目 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 $68,563,042 $68,661,300 $85,652,807 $86,100,389 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 102,212, ,212, ,804, ,804,866 貼 現 及 放 款 1,130,879,703 1,130,879,703 1,066,021,964 1,066,021,964 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 87,691,363 87,691, ,096, ,096,792 表 外 承 諾 及 保 證 2,557,602,785 2,557,602,785 2,277,427,704 2,277,427,704 合 計 $3,946,948,905 $3,947,047,163 $3,731,004,133 $3,731,451,715 上 表 列 示 之 信 用 風 險 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 為 正 數 及 表 外 承 諾 及 保 證 之 合 約 為 評 估 對 象 c. 本 行 在 提 供 貸 款 承 諾 保 證 和 開 發 商 業 信 用 狀 時, 均 需 作 嚴 格 的 信 用 評 估 本 行 之 策 略 為 在 撥 付 核 准 之 貸 款 予 某 些 特 定 客 戶 前, 均 要 求 提 供 適 當 的 擔 保 品 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 之 擔 保 放 款 占 放 款 總 金 額 ( 不 含 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 ) 比 率 分 別 約 為 51.18% 及 51.78% 為 貸 款 保 證 和 開 發 商 業 信 用 狀 所 要 求 提 供 之 擔 保 品 通 常 為 不 動 產 現 金 存 貨 具 流 通 性 的 有 價 證 券 或 其 他 財 產 等 當 客 戶 違 約 時, 本 行 會 強 制 執 行 其 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 權 利, 以 有 效 降 低 本 行 之 信 用 風 險, 惟 於 揭 露 最 大 信 用 暴 險 金 額 時, 不 考 量 擔 保 品 之 公 平 價 值 本 行 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 或 單 一 交 易 相 對 人 進 行 交 易, 但 有 類 似 之 地 方 區 域 和 產 業 型 態 本 行 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 合 約 金 額 如 下 : 56

57 ( 重 編 後 ) 最 大 信 用 暴 險 金 額 項 目 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 帳 面 價 值 依 產 業 型 態 分 製 造 業 金 融 保 險 不 動 $387,160, ,460,769 $387,160, ,460,769 $416,159, ,154,588 $416,159, ,154,588 產 及 租 賃 業 政 府 機 關 239,266, ,266, ,369, ,369,284 個 人 其 他 62,653, ,165,482 62,653, ,165, ,464, ,793, ,464, ,793,689 總 計 $1,307,707,208 $1,307,707,208 $1,178,941,865 $1,178,941,865 依 地 方 區 域 分 國 內 北 美 洲 $1,028,867,039 45,063,140 $1,028,867,039 45,063,140 $1,043,000,559 37,912,884 $1,043,000,559 37,912,884 其 他 233,777, ,777,029 98,028,422 98,028,422 總 計 $1,307,707,208 $1,307,707,208 $1,178,941,865 $1,178,941,865 ( 註 ) 授 信 餘 額 包 括 放 款 ( 不 含 催 收 款 項 下 之 應 收 帳 款 承 購 - 無 追 索 權 ) 保 證 及 承 兌 業 務 C. 流 動 性 風 險 本 行 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 行 所 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 無 法 於 市 場 上 以 合 理 價 格 出 售 之 可 能 性 極 小, 故 變 現 流 動 性 風 險 甚 低 就 資 產 及 負 債 作 到 期 日 及 利 率 之 配 合, 並 控 管 未 配 合 之 缺 口, 係 為 本 行 之 經 營 管 理 基 本 政 策, 由 於 交 易 條 件 之 不 確 定 及 種 類 之 不 同, 故 資 產 及 負 債 之 到 期 日 及 利 率 通 常 無 法 完 全 配 合, 此 種 缺 口 可 能 產 生 潛 在 之 利 益, 或 亦 可 能 產 生 損 失 本 行 依 資 產 及 負 債 之 性 質 採 用 適 當 之 分 組 方 式 作 到 期 分 析 以 評 估 本 行 之 流 動 能 力, 茲 列 示 到 期 分 析 如 下 : 一 年 以 內 超 過 一 年 至 七 年 超 過 七 年 合 計 可 能 收 回 或 可 能 收 回 或 可 能 收 回 或 可 能 收 回 或 餘 額 償 還 金 額 餘 額 償 還 金 額 餘 額 償 還 金 額 餘 額 償 還 金 額 資 產 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 64,406,902 64,405, ,406,902 64,405,640 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 17,698,588 17,698,588 37,977,216 37,977,216 3,182,924 3,182,924 58,858,728 58,858,728 金 融 資 產 ( 註 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 註 ) 30,135,461 30,135,461 53,642,133 53,642,133 6,406,202 6,406,202 90,183,796 90,183,796 貼 現 及 放 款 309,267, ,393, ,564, ,994, ,792, ,491,024 1,142,624,085 1,130,879,703 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 77,589,021 77,589,021 9,841,383 9,841, , ,959 87,691,363 87,691,363 其 他 金 融 資 產 ( 註 ) 300, ,938 2,558,000 2,558,000 2,070,149 2,070,149 4,928,732 4,852,087 資 產 合 計 499,398, ,446, ,582, ,013, ,712, ,411,258 1,448,693,606 1,436,871,317 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 33,350,896 33,350, ,254, ,254, ,605, ,605,006 定 期 存 款 334,562, ,562,307 92,936,339 92,936, ,498, ,498,646 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 4,255,000 4,255,000 42,415,275 42,415, ,670,275 46,670,275 金 融 負 債 ( 註 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 40,205,667 40,205, ,205,667 40,205,667 應 付 金 融 債 券 83,800 83,800 17,826,516 17,826, ,910,316 17,910,316 央 行 及 同 業 融 資 64,153,136 64,153, ,153,136 64,153,136 其 他 金 融 負 債 18,990,394 18,990, ,990,394 18,990,394 負 債 合 計 495,601, ,601, ,432, ,432, ,033, ,033,440 淨 流 動 缺 口 3,797,025 1,845, ,150, ,581, ,712, ,411, ,660, ,837,877 ( 註 ) 係 未 包 含 股 票 受 益 憑 證 及 衍 生 性 金 融 商 品 57

58 D. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 及 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 本 行 所 持 有 之 浮 動 利 率 資 產 及 所 承 擔 之 浮 動 利 率 債 務, 可 能 因 市 場 利 率 變 動 而 使 該 資 產 及 負 債 之 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 本 行 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 利 率 交 換 合 約, 以 進 行 避 險 預 期 重 訂 價 日 或 預 期 到 期 日 : 本 行 於 民 國 95 年 12 月 31 日, 預 期 重 訂 價 日 和 預 期 到 期 日 皆 不 受 合 約 日 期 之 影 響 本 行 之 利 率 風 險 以 本 行 所 持 有 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 價 值 表 示, 並 依 到 期 日 或 重 訂 價 日 二 者 中 較 早 之 日 期 予 以 分 類 7 公 平 價 值 避 險 本 行 所 持 有 之 債 券 投 資, 可 能 因 利 率 變 動 而 受 公 平 價 值 波 動 之 風 險, 本 行 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 先 行 以 利 率 交 換 進 行 避 險 指 定 之 避 險 工 具 被 避 險 項 目 指 定 為 避 險 工 具 之 金 融 商 品 公 平 價 值 債 券 投 資 利 率 交 換 $(2,417,663) 利 率 交 換 (992) 8 風 險 控 制 及 避 險 策 略 對 於 信 用 風 險 市 場 風 險 流 動 性 風 險 及 作 業 風 險 等 各 類 風 險 之 管 理 政 策 與 實 務, 以 及 主 要 風 險 之 暴 險 情 形 : 董 事 會 為 本 行 風 險 管 理 最 高 決 策 單 位, 對 建 立 銀 行 之 風 險 策 略 及 確 保 其 有 效 運 作 負 有 最 終 之 責 任, 俾 創 造 銀 行 盈 餘 及 股 東 利 潤 之 最 大 化 總 處 管 理 單 位 依 職 掌 分 別 執 行 各 項 風 險 管 理 政 策 如 下 : A. 信 用 風 險 a. 組 織 設 計 原 則 本 行 授 信 業 務 投 資 業 務 及 各 項 金 融 商 品 之 信 用 風 險, 由 授 信 審 議 委 員 會 逾 催 及 呆 帳 清 理 審 議 委 員 會 投 資 審 議 委 員 會 等, 負 責 風 險 管 理 政 策 之 審 訂 及 督 導, 並 由 企 業 金 融 部 個 人 金 融 部 財 務 部 及 各 營 業 單 位 為 信 用 風 險 之 執 行 單 位 58

59 b. 風 險 管 理 程 序 本 行 授 信 及 投 資 業 務 之 推 展, 除 遵 循 銀 行 法 等 有 關 法 令 規 章 及 依 照 本 行 相 關 規 定 辦 理 外, 並 以 風 險 分 散 為 原 則, 以 追 求 資 金 最 有 效 的 運 用, 故 營 業 單 位 敘 做 授 信 及 投 資 業 務 時, 須 遵 守 產 業 別 企 業 集 團 別 國 家 別 等 最 高 限 額 之 規 定, 以 避 免 風 險 過 度 集 中 授 信 審 議 委 員 會 逾 催 及 呆 帳 清 理 審 議 委 員 會 及 投 資 審 議 委 員 會 負 責 審 訂 授 信 及 投 資 業 務 之 相 關 辦 理 及 分 層 負 責 授 權 之 範 圍 與 額 度, 並 督 導 營 業 單 位 之 作 業 程 序, 建 立 覆 審 及 帳 戶 管 理 員 制 度, 並 採 取 報 表 化 管 理, 以 確 保 信 用 風 險 管 理 制 度 之 有 效 運 作 及 執 行 c. 衡 量 與 控 管 原 則 信 用 風 險 的 暴 險 以 主 管 機 關 訂 定 之 風 險 權 數 為 量 化 標 準, 實 施 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 後, 初 期 將 採 用 信 用 風 險 標 準 法, 並 已 著 手 建 置 內 部 評 等 模 型, 以 期 逐 步 建 立 更 精 確 的 衡 量 方 法 本 行 對 於 信 用 的 管 理, 透 過 徵 信 的 程 序, 審 慎 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況 資 金 用 途 還 款 來 源 償 債 能 力 及 產 業 發 展 前 景 等 授 予 額 度, 並 酌 情 徵 提 擔 保 品 及 保 證 人 對 於 擔 保 品 的 徵 提 估 價 管 理 及 處 分 訂 有 相 關 管 理 辦 法, 且 實 施 帳 戶 管 理 員 制 度 及 定 期 辦 理 覆 審, 追 蹤 客 戶 的 營 運 情 況, 以 保 障 本 行 的 債 權 B. 巿 場 風 險 a. 組 織 設 計 原 則 本 行 各 項 交 易 之 巿 場 風 險, 由 財 務 部 負 責 控 管, 除 資 金 調 度 存 款 訂 價 及 中 長 期 資 金 籌 措 與 運 用 外, 並 規 劃 全 行 資 產 負 債 管 理 各 項 利 率 敏 感 性 比 率 及 風 險 限 額 標 準 b. 風 險 管 理 程 序 對 於 外 匯 市 場 外 幣 貨 幣 市 場 外 幣 資 本 市 場 交 易 及 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 等, 分 別 針 對 交 易 範 圍 與 額 度 持 有 部 位 限 額 及 評 估 風 險 管 理 指 標 等 予 以 規 範 對 於 交 易 室 及 個 別 交 易 員 訂 有 日 中 額 度 隔 夜 額 度 交 易 對 象 額 度 及 停 損 等 各 項 規 定, 國 外 分 行 則 分 別 訂 有 外 匯 持 有 部 位 限 額, 比 照 訂 定 各 項 操 作 限 額 每 日 控 管, 並 按 月 報 管 理 部 門 查 核 各 項 交 易 均 明 訂 交 易 總 額 度 及 停 損 上 限, 並 定 期 評 估 各 項 部 位 之 未 實 現 損 益, 編 製 報 表 呈 主 管 核 閱, 並 提 報 常 董 會 59

60 c. 衡 量 與 控 管 原 則 市 場 風 險 的 暴 險 以 主 管 機 關 訂 定 的 標 準 來 衡 量 風 險 性 資 產 額 對 於 利 率 風 險 以 利 率 敏 感 性 缺 口 及 利 率 敏 感 性 之 資 產 與 負 債 比 率 等 指 標 來 衡 量, 維 持 該 指 標 於 適 當 之 區 間, 以 控 管 利 率 風 險 對 於 匯 率 及 投 資 有 價 證 券 之 暴 險 額, 每 日 依 市 價 評 估 損 益, 並 依 規 定 進 行 停 損, 以 確 保 風 險 控 制 於 可 容 忍 的 範 圍 內 對 於 衍 生 性 金 融 商 品 依 據 避 險 或 非 避 險 之 交 易 性 質, 每 週 及 每 半 月 進 行 評 估 C. 作 業 性 風 險 a. 組 織 設 計 原 則 本 行 作 業 風 險 之 控 管, 由 總 處 相 關 單 位 訂 定 業 務 規 章 及 業 務 手 冊, 以 為 業 務 處 理 遵 循 依 據 ; 全 行 作 業 風 險 之 監 督 由 稽 核 處 負 責 查 核 並 向 董 事 會 報 告 b. 風 險 管 理 程 序 本 行 每 年 度 均 辦 理 行 員 各 項 專 業 之 訓 練, 並 輔 導 行 員 取 得 專 業 之 證 照, 以 符 合 法 令 之 規 定 及 提 升 專 業 服 務 的 能 力 各 業 務 單 位 依 循 相 關 之 內 部 控 制 制 度 業 務 規 章 及 緊 急 應 變 計 劃 等 規 定 執 行 業 務, 並 按 月 辦 理 自 行 查 核 檢 查 若 發 現 疏 失, 須 即 時 改 善, 並 由 稽 核 處 追 蹤 改 善 成 果 至 於 新 金 融 產 品 及 系 統 的 開 發, 或 契 約 的 訂 定, 皆 須 稽 核 處 或 法 務 室 專 業 人 員 共 同 參 與 c. 衡 量 與 控 管 原 則 為 有 效 控 管 作 業 風 險, 營 業 單 位 須 按 月 辦 理 自 行 查 核 並 陳 報 稽 核 處 ; 另 每 半 年 須 辦 理 遵 守 法 令 主 管 制 度 之 自 我 檢 核 並 陳 報 業 務 管 理 處 總 處 管 理 單 位 則 須 依 據 查 核 的 情 形 追 蹤 控 管 應 改 進 事 項 60

61 D. 流 動 性 風 險 a. 組 織 設 計 原 則 本 行 流 動 性 風 險 之 控 管 係 以 資 金 會 為 監 督 單 位, 財 務 部 負 責 日 常 操 作 及 執 行, 並 定 期 向 董 事 會 提 報 流 動 性 風 險 之 監 控 情 形 b. 風 險 管 理 程 序 本 行 對 於 新 台 幣 及 外 幣 之 各 天 期 現 金 流 量 缺 口 訂 定 限 額, 並 定 期 檢 討 其 適 當 性, 每 週 編 製 報 表 追 蹤 控 管, 並 定 期 向 資 金 會 及 ( 常 ) 董 事 會 提 報 流 動 性 風 險 之 監 控 情 形 c. 衡 量 與 控 管 原 則 依 期 間 別 訂 定 流 動 性 部 位 缺 口 限 額, 定 期 編 製 缺 口 表 以 監 控 流 動 性 風 險, 並 考 量 季 節 性 及 短 期 因 素, 以 有 效 控 管 資 金 流 量 在 資 金 運 用 方 面, 除 按 規 定 提 存 足 額 的 法 定 準 備 金 外, 主 要 投 資 於 政 府 公 債 央 行 可 轉 讓 定 存 單 國 庫 券 金 融 債 券 公 債 附 賣 回 交 易 公 司 債 商 業 本 票 銀 行 承 兌 匯 票 及 受 益 憑 證 ; 投 資 工 具 多 樣 化, 除 注 重 投 資 工 具 本 身 的 安 全 性 外, 更 考 量 次 級 市 場 的 流 通 性, 以 降 低 營 運 風 險 9 合 併 交 通 銀 行 相 關 資 訊 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 95 年 4 月 27 日 (95) 基 秘 字 114 號 函 規 定, 合 併 實 質 屬 於 共 同 控 制 下 之 組 織 調 整, 應 依 取 得 合 併 基 準 日 被 合 併 公 司 帳 上 全 部 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 ( 若 有 資 產 減 損, 則 應 以 認 列 減 損 損 失 後 之 金 額 為 基 礎 ) 入 帳, 並 據 此 編 製 合 併 後 之 資 產 負 債 表 因 本 行 及 交 通 銀 行 同 屬 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 100% 持 有 之 子 公 司, 合 併 實 質 符 合 上 述 函 號 之 規 定, 故 應 採 組 織 調 整 之 會 計 處 理 本 行 以 換 發 新 股 方 式 合 併 交 通 銀 行 之 全 部 資 產 及 負 債, 換 股 比 例 為 交 通 銀 行 普 通 股 1 股 換 發 本 行 普 通 股 1 股, 計 發 行 2,684,888 仟 股, 其 合 併 交 通 銀 行 之 淨 資 產 計 63,779,023 仟 元, 內 容 如 下 : 61

62 項 目 金 額 ( 仟 元 ) 現 金 及 約 當 現 金 $9,573,179 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 35,755,114 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 淨 額 17,690,094 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 34,047,595 應 收 帳 款 - 淨 額 12,489,152 貼 現 及 放 款 - 淨 額 377,547,309 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 4,715,973 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 834,121 固 定 資 產 淨 額 5,790,235 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 59,550,651 其 他 資 產 - 淨 額 1,032,524 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 (102,281,352) 應 付 帳 款 (12,822,177) 存 款 及 匯 款 (252,133,324) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 (48,212,951) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 (12,415,934) 央 行 及 同 業 融 資 (9,617,000) 應 付 金 融 債 券 (8,661,328) 應 計 退 休 金 負 債 (138,989) 其 他 金 融 負 債 (46,058,842) 其 他 負 債 (2,905,027) 小 計 63,779,023 合 併 發 行 新 股 (26,848,878) 累 積 盈 虧 (3,875,203) 資 產 增 值 準 備 (1,677,192) 累 積 換 算 調 整 數 (549,330) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 (754,301) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 35,158 因 合 併 產 生 之 資 本 公 積 - 帳 列 其 他 資 本 公 積 $30,109,277 本 行 已 依 上 述 換 股 方 式 追 溯 重 編 94 年 度 財 務 報 表, 經 計 算 因 合 併 產 生 之 資 本 公 積 ( 帳 列 其 他 資 本 公 積 ) 為 30,109,277 仟 元 62

63 (2) 兆 豐 證 券 依 財 政 部 證 券 暨 期 管 理 委 員 會 (85) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 有 關 公 開 發 行 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 財 務 報 告 應 行 揭 露 事 項 注 意 要 點 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 36 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 規 定, 揭 露 如 下 : 1 公 平 價 值 之 資 訊 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 : 現 金 及 約 當 現 金 $1,280,371 $1,280,371 $792,669 $792,669 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 33,366,052 33,366,052 30,296,270 30,296,270 資 產 - 流 動 附 賣 回 債 券 投 資 2,550,010 2,550, , ,339 應 收 款 項 淨 額 32,411,355 32,411,355 12,270,273 12,270,273 受 限 制 資 產 - 流 動 265, , , ,800 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 391, , , ,461 其 他 資 產 1,690,434 1,690,434 1,751,756 1,751,756 負 債 : 短 期 借 款 5,510,000 5,510,000 3,240,000 3,240,000 應 付 短 期 票 券 淨 額 1,618,213 1,618,213 2,657,412 2,657,412 附 買 回 債 券 負 債 25,775,689 25,775,689 22,674,357 22,674,357 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 515, ,161 1,722 1,722 負 債 - 流 動 應 付 款 項 19,059,630 19,059,630 1,758,084 1,758,084 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 5,000,000 5,000, 應 付 公 司 債 2,000,000 2,000,000 5,000,000 5,000,000 存 入 保 證 金 2,149 2,149 2,353 2,353 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 : 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 $216,146 $216,146 $747,700 $747,700 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 - 櫃 檯 換 利 合 約 價 值 107, ,149 47,651 47,651 買 入 選 擇 權 - 期 貨 ,816 29,816 資 產 交 換 選 擇 權 3,053 3,053 3,897 3,897 債 券 選 擇 權 - 非 避 險 ,463 2,463 股 權 連 結 商 品 資 產 - 選 擇 權 1,525 1, 合 計 $328,750 $328,750 $831,527 $831,527 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 : 賣 出 選 擇 權 負 債 - 期 貨 $288 $288 $36,294 $36,294 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 - 櫃 檯 換 利 合 約 價 值 102, ,004 51,641 51,641 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 ,098 1,098 資 產 交 換 選 擇 權 113, , , ,821 債 券 選 擇 權 - 非 避 險 ,008 2,008 保 本 型 商 品 負 債 - 選 擇 權 合 計 $216,745 $216,745 $363,862 $363,862 63

64 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : A. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 附 賣 回 債 券 投 資 應 收 款 項 其 他 金 融 資 產 受 限 制 資 產 營 業 保 證 金 交 割 結 算 基 金 存 出 保 證 金 其 他 資 產 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 附 買 回 債 券 負 債 應 付 款 項 存 入 保 證 金 及 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 如 有 市 場 價 格 可 循 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 有 未 於 證 券 交 易 所 上 市 或 未 於 櫃 買 中 心 櫃 檯 買 賣 之 股 票, 且 未 具 重 大 影 響 力, 依 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 以 成 本 衡 量 C. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計, 所 使 用 之 估 計 與 假 設 係 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 質 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等 D. 衍 生 性 金 融 商 品 如 無 活 絡 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 對 於 不 同 金 融 商 品 特 性 採 取 個 別 適 用 評 價 模 型, 利 率 交 換 合 約 採 用 現 金 流 量 折 現 評 價 方 法, 債 券 選 擇 權 採 用 Black-Scholes 模 型 計 算 2 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 式 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 : 現 金 及 約 當 現 金 $- $- $1,280,371 $792,669 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 33,366,052 30,296, 融 資 產 - 流 動 附 賣 回 債 券 投 資 - - 2,550, ,339 應 收 款 項 淨 額 ,411,355 12,270,273 受 限 制 資 產 - 流 動 , ,000 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 , ,461 其 他 資 產 - - 1,690,434 1,751,756 64

65 負 債 : 短 期 借 款 - - 5,510,000 3,240,000 應 付 短 期 票 券 淨 額 - - 1,618,213 2,657,412 附 買 回 債 券 負 債 ,775,689 22,674,357 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 515,161 1, 融 負 債 - 流 動 應 付 款 項 ,062,700 1,758,084 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 - - 5,000,000 - 應 付 公 司 債 - - 2,000,000 5,000,000 存 入 保 證 金 - - 2,149 2,353 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 $216,146 $747,700 $- $- 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 - 櫃 檯 買 入 選 擇 權 - 期 貨 , 換 利 合 約 價 值 ,149 47,651 資 產 交 換 選 擇 權 - - 3,053 3,897 債 券 選 擇 權 - 非 避 險 ,463 股 權 連 結 商 品 資 產 - 選 擇 權 - - 1,525 - 合 計 $216,526 $777,516 $112,224 $54,011 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 : 賣 出 選 擇 權 負 債 - 期 貨 $288 $36,294 $- $- 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 - 櫃 檯 換 利 合 約 價 值 ,004 51,641 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 ,098 資 產 交 換 選 擇 權 - 賣 出 , ,821 債 券 選 擇 權 - 非 避 險 ,008 保 本 型 商 品 負 債 - 選 擇 權 合 計 $288 $36,294 $216,457 $327,568 本 公 司 財 務 風 險 資 訊 : A. 市 場 風 險 本 公 司 從 事 固 定 收 益 與 權 益 證 券 部 位 之 投 資 以 市 場 報 價 公 平 價 值 衡 量, 投 資 部 位 價 格 隨 市 場 風 險 因 子 ( 如 股 價 利 率 匯 率 等 因 素 ) 變 動 而 變 動 所 產 生 的 價 格 風 險 有 關 市 場 風 險 管 理 制 度, 除 部 位 限 額 或 名 目 本 金 停 損 限 額 風 險 值 限 額 及 其 他 相 關 限 額 外, 亦 採 用 量 化 模 型 及 其 他 敏 感 度 指 標 衡 量 市 場 風 險 並 定 期 進 行 模 型 驗 證, 每 日 進 行 風 險 額 度 監 控 與 分 析 65

66 B. 信 用 風 險 本 公 司 主 要 潛 在 信 用 風 險 係 源 於 現 金 及 約 當 現 金 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 應 收 帳 款 及 受 委 託 買 賣 證 券 之 應 收 帳 款 之 金 融 商 品 本 公 司 之 現 金 存 放 於 不 同 金 融 機 構, 藉 以 控 制 暴 露 於 每 一 金 融 機 構 之 現 金 短 缺 風 險 ( 分 散 集 中 風 險 ), 且 來 往 對 象 皆 是 體 質 健 全 上 市 上 櫃 公 司 ; 在 投 資 公 司 債 部 位 約 當 現 金 之 短 期 票 券 之 公 司, 購 買 對 象 皆 是 信 用 評 等 優 良 公 司, 以 降 低 信 用 風 險 本 公 司 於 進 行 交 易 前 均 對 交 易 對 手 信 用 狀 況 予 以 評 估, 且 持 續 定 期 評 估, 以 降 低 信 用 風 險 並 在 進 行 交 易 前 根 據 內 部 評 估 交 易 對 手 信 用 狀 況, 給 予 每 單 一 交 易 對 手 之 交 易 額 度, 進 而 控 制 信 用 風 險 本 公 司 於 信 用 風 險 控 制 不 會 有 顯 著 集 中 之 虞, 並 持 續 定 期 檢 視 控 制 措 施 ( 交 易 對 手 信 用 評 等 ), 以 降 低 信 用 風 險 C. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 並 未 有 無 法 籌 措 資 金 之 虞 為 有 效 控 制 資 金 調 度 之 流 動 性 風 險, 本 公 司 每 營 業 日 進 行 資 金 缺 口 分 析, 以 因 應 緊 急 狀 況 發 生 本 公 司 所 持 有 之 期 貨 或 選 擇 權 未 平 倉 及 未 履 約 部 位 權 證 等 權 益 型 證 券 部 位 投 資, 皆 可 於 市 場 上 以 合 理 價 格 立 即 變 現, 故 變 現 流 動 風 險 甚 低 本 公 司 從 事 轉 換 公 司 債 交 換 交 易 利 率 衍 生 性 金 融 商 品 等 固 定 收 益 證 券 部 位 投 資, 係 就 名 目 本 金 乘 以 利 率 差 額 收 取 或 支 付 利 息, 金 額 並 非 重 大 且 無 本 金 之 現 金 流 出 或 流 入, 故 承 作 流 動 性 風 險 甚 低 D. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款 係 屬 固 定 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 不 會 使 其 短 期 及 長 期 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 本 公 司 之 大 部 份 債 券 投 資 係 屬 固 定 利 率, 故 市 場 利 率 變 動 將 不 會 造 成 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 其 他 非 固 定 利 率 部 分 僅 小 幅 影 響 現 金 流 量 66

67 E. 風 險 管 理 組 織 架 構 及 政 策 為 有 效 控 制 本 公 司 整 體 之 風 險, 本 公 司 成 立 專 責 之 風 險 管 理 委 員 會, 專 司 本 公 司 資 產 配 置 決 策, 與 整 體 風 險 承 擔 目 標 之 設 定 調 整 及 預 警 處 理, 持 續 監 督 公 司 風 險 管 理 制 度 之 執 行, 審 議 各 單 位 所 提 涉 及 公 司 風 險 之 議 案 與 管 理 規 範, 及 其 他 營 運 風 險 的 管 理 本 公 司 風 險 管 理 組 織 架 構 尚 包 括 董 事 會 及 風 險 管 理 室, 董 事 會 為 本 公 司 風 險 管 理 組 織 之 最 高 指 導 機 構, 負 責 風 險 管 理 政 策 與 公 司 整 體 風 險 承 擔 度 的 核 定, 確 保 管 理 團 隊 對 風 險 的 認 知 與 營 運 決 策 相 結 合 風 險 管 理 室 依 風 險 管 理 委 員 會 之 授 權, 負 責 公 司 各 項 風 險 管 理 體 系 之 規 劃 執 行 與 追 蹤 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策 為 有 效 進 行 公 司 整 體 風 險 管 理, 並 配 合 資 產 負 債 配 置 尋 求 最 佳 之 風 險 利 潤 均 衡, 以 確 保 公 司 管 理 者 在 充 分 瞭 解 公 司 整 體 風 險 下, 追 求 業 務 成 長 F. 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 資 訊 當 金 融 商 品 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 少 數 交 易 對 象, 或 金 融 商 品 交 易 相 對 人 雖 未 顯 集 中 於 少 數 交 易 對 象, 但 交 易 對 象 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 本 公 司 金 融 商 品 之 交 易 對 象 未 顯 著 集 中 4 衍 生 性 商 品 資 訊 A. 衍 生 性 金 融 商 品 - 認 購 ( 售 ) 權 證 a. 衍 生 性 金 融 商 品 - 認 購 ( 售 ) 權 證 相 關 資 訊 : 詳 附 註 g b. 發 行 衍 生 性 金 融 商 品 之 目 的 係 賺 取 風 險 控 制 下 之 合 理 利 潤 c. 信 用 風 險 因 本 公 司 發 行 之 認 購 權 證 已 收 足 發 行 價 款, 故 無 信 用 風 險 67

68 d. 巿 場 風 險 本 公 司 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 後, 其 持 有 部 位 為 與 投 資 人 相 反 之 認 購 權 空 頭 部 位 由 於 此 部 位 具 有 市 場 風 險 ( 即 因 標 的 證 券 公 平 價 值 變 動 而 導 致 持 有 人 到 期 前 履 約 之 風 險 ), 基 於 穩 健 經 營 原 則, 本 公 司 以 delta 及 vega 避 險 為 主, 所 擬 採 取 之 風 險 沖 銷 策 略 說 明 如 下 : 1) delta 風 險 沖 銷 策 略 1 避 險 工 具 以 標 的 證 券 為 主, 標 的 證 券 的 權 利 證 書 為 輔 2 風 險 沖 銷 策 略 採 取 動 態 避 險 的 作 法, 當 標 的 證 券 價 格 變 化 時, 參 考 本 公 司 避 險 模 型 所 計 算 之 delta 風 險 值, 進 場 買 賣 所 發 行 之 標 的 證 券 或 標 的 證 券 之 權 利 證 書, 以 保 持 本 公 司 損 益 部 位 對 delta 風 險 的 中 立 性 2) vega 風 險 沖 銷 策 略 1 避 險 工 具 以 在 國 內 上 市 相 同 標 的 之 認 購 ( 售 ) 權 證 ( 含 本 身 所 發 行 的 認 購 權 證 ) 為 主, 標 的 證 券 所 發 行 的 可 轉 換 公 司 債 為 輔 2 風 險 沖 銷 策 略 由 於 國 內 尚 未 建 立 現 貨 選 擇 權 市 場, 且 國 內 券 商 仍 不 能 買 賣 外 國 金 融 商 品, 因 此, 未 來 在 vega 的 避 險 上, 初 期 將 採 取 買 回 較 理 論 價 格 大 幅 低 估 的 相 同 標 的 的 上 市 認 購 權 證, 藉 由 買 回 波 動 性 來 沖 銷 本 次 發 行 認 購 權 證 所 賣 出 之 部 分 波 動 性 風 險 至 於 可 轉 換 公 司 債 的 運 用 時 機, 由 於 其 有 發 行 機 構 提 前 贖 回 之 選 擇 權 風 險, 再 加 上 流 動 性 風 險 ( 買 賣 價 差 較 大 ) 以 及 小 部 分 之 債 息 利 率 風 險, 實 質 上, 會 使 得 避 險 工 作, 變 得 更 複 雜 而 缺 乏 效 率, 因 此, 除 非 發 行 後 標 的 證 券 的 波 動 性 大 幅 變 化, 且 可 轉 換 公 司 債 的 發 行 條 件 及 流 通 性 適 合 作 為 避 險 工 具, 否 則, 本 公 司 不 會 優 先 採 用 可 轉 換 公 司 債 作 為 vega 避 險 的 工 具 68

69 e. 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 未 來 現 金 流 量 係 當 持 有 人 要 求 履 約 時, 本 公 司 選 擇 以 現 金 結 算 或 給 付 證 券 方 式 將 分 別 發 生 現 金 流 出 或 現 金 流 入 惟 其 金 額 及 時 間 須 視 持 有 人 要 求 履 約 之 數 量 與 時 點 而 定 f. 會 計 政 策 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 之 會 計 處 理 及 其 後 續 評 價, 採 公 平 價 值 法 衡 量, 並 認 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 者 再 買 回 其 發 行 之 權 證, 依 充 分 揭 露 原 則, 應 將 買 回 之 價 款 列 至 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回, 作 為 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 之 減 項 認 購 權 證 於 到 期 日 後, 若 仍 有 未 履 約 部 位, 先 依 公 平 價 值 法 重 新 評 價 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 後 始 予 以 沖 轉, 並 認 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 逾 期 失 效 利 益 69

70 g. 公 平 價 值 及 相 關 帳 面 價 值 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 / 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 1 本 公 司 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 種 類 均 為 美 式 認 購 ( 售 ) 權 證, 存 續 期 間 自 上 市 買 賣 日 起 算 六 個 月 至 一 年, 履 約 給 付 方 式 均 以 現 金 或 現 券 結 算, 並 得 由 本 公 司 擇 一 採 行, 本 公 司 於 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 尚 未 到 期 之 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 明 細 如 下 : : 認 購 ( 售 ) 核 准 發 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 履 約 價 權 證 標 的 證 券 行 日 期 發 行 金 額 變 動 價 值 公 平 價 值 單 位 ( 仟 股 ) 再 買 回 成 本 變 動 價 值 公 平 市 價 格 ( 元 ) 兆 豐 21 台 灣 晶 技 普 通 股 ,300 $(3,700) $10,600 20,000 $9,104 $742 $9,846 $58.03 兆 豐 22 光 寶 科 技 普 通 股 ,560 (9,060) 4,500 30,000 5,923 (2,834) 3, 兆 豐 23 勝 華 科 技 普 通 股 ,190 (9,390) 1,800 30, (23) 兆 豐 24 中 國 石 化 普 通 股 ,640 (2,640) 20,000 20, (3) 兆 豐 25 建 興 電 子 科 技 普 通 股 ,320 (6,420) 3,900 30, (1) 兆 豐 26 金 寶 電 子 工 業 普 通 股 ,420 (19,420) 6,000 20,000 6,337 (2,730) 3, 兆 豐 27 東 元 電 機 普 通 股 ,240 8,960 32,200 20,000 20,832 (968) 19, 兆 豐 28 嘉 新 水 泥 普 通 股 ,240 (20,240) 2,000 20, (73) 兆 豐 29 矽 統 科 技 普 通 股 ,400 (9,200) 15,200 20, 兆 豐 30 東 森 國 際 普 通 股 ,240 (17,240) 3,000 20, ( 兆 豐 31 中 環 普 通 股 ,080 (13,880) 3,200 20, (18) 兆 豐 32 超 豐 電 子 普 通 股 ,180 (2,580) 9,600 30,000 5,772 (950) 4, 兆 豐 33 創 見 資 訊 普 通 股 ,660 38,940 54,600 20,000 25,116 25,394 50, 兆 豐 34 台 新 金 控 普 通 股 ,780 (28,980) 3,800 20,000 4,739 (2,598) 2, 兆 豐 35 英 華 達 普 通 股 ,640 (18,040) 4,600 20,000 4,825 (2,201) 2, 兆 豐 36 威 盛 電 子 普 通 股 ,820 (4,920) 12,900 30, 兆 豐 P6 力 晶 半 導 體 普 通 股 ,390 (12,690) 2,700 10, (16) 兆 豐 P7 中 強 光 電 普 通 股 ,900 (3,900) 7,000 20, 兆 豐 P8 茂 迪 普 通 股 ,005 (4,755) 28,250 5,000 13,287 (2,371) 10, $365,005 $(139,155) $225,850 $96,991 $11,344 $108,335 70

71 : 認 購 ( 售 ) 核 准 發 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 履 約 價 權 證 標 的 證 券 行 日 期 發 行 金 額 變 動 價 值 公 平 價 值 單 位 ( 仟 股 ) 再 買 回 成 本 變 動 價 值 公 平 市 價 格 ( 元 ) 倍 利 50 鴻 準 精 密 普 通 股 $35,910 $123,090 $159,000 30,000 $65,259 $92,019 $157,

72 h. 額 外 揭 露 事 項 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 因 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 及 營 業 證 券 - 避 險 而 產 生 之 評 價 及 出 售 損 益, 列 示 如 下 : 1) 評 價 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 ~ ~ 帳 列 科 目 發 行 認 購 權 證 負 債 價 值 變 動 利 益 $202,710 $- 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 負 債 價 值 變 動 損 失 (21,544) (93,600) 認 購 權 證 發 行 損 失 發 行 認 購 權 證 再 買 回 評 價 利 益 51,234 92,683 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 再 買 回 評 價 損 失 (28,650) - 認 購 權 證 發 行 損 失 營 業 證 券 - 避 險 (43,976) - 營 業 證 券 評 價 調 整 2) 出 售 ( 損 ) 益 出 售 ( 損 ) 益 ~ ~ 帳 列 科 目 發 行 認 購 權 證 買 回 再 出 售 利 益 $39,181 $20,742 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 買 回 再 出 售 損 失 (139,768) (21,173) 認 購 權 證 發 行 損 失 營 業 證 券 - 避 險 29,196 2,040 出 售 證 券 利 益 - 避 險 3) 到 期 ( 損 ) 益 到 期 ( 損 ) 益 ~ ~ 帳 列 科 目 發 行 認 購 權 證 到 期 前 履 約 利 益 $11,110 $- 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 到 期 前 履 約 損 失 (2,069) - 認 購 權 證 發 行 損 失 發 行 認 購 權 證 負 債 逾 期 失 效 利 益 認 購 權 證 發 行 利 益 B. 衍 生 性 金 融 商 品 - 自 營 期 貨 相 關 資 訊 : a. 本 公 司 期 貨 部 門 於 民 國 92 年 12 月 起 開 辦 自 營 業 務, 從 事 期 貨 交 易 買 賣, 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 期 貨 部 門 尚 未 平 倉 之 期 貨 交 易 情 形 列 示 如 下 : 項 目 期 貨 契 約 未 平 倉 部 位 合 約 金 額 或 買 / 賣 契 約 支 付 之 權 利 交 易 種 類 方 數 金 公 平 價 值 2007 年 4 月 金 融 期 貨 買 方 336 $329,334 $329, 年 4 月 台 股 期 貨 賣 方 11 17,185 17,235 72

73 未 平 倉 部 位 合 約 金 額 或 項 目 交 易 種 類 買 / 賣 方 契 約 數 支 付 之 權 利 金 公 平 價 值 期 貨 契 約 2006 年 4 月 小 型 台 指 期 貨 買 方 1 $323 $ 年 4 月 電 子 期 貨 買 方 , , 年 9 月 台 指 期 貨 買 方 1 1,302 1, 年 4 月 金 融 期 貨 賣 方 , , 年 4 月 台 股 期 貨 賣 方 1,331 1,732,826 1,746,538 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 期 貨 交 易 產 生 之 淨 ( 損 ) 益 分 別 為 (36,209) 仟 元 及 8,836 仟 元, 帳 列 衍 生 性 金 融 商 品 損 失 - 期 貨 科 目 項 下 b. 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 尚 未 平 倉 之 選 擇 權 交 易 情 形 列 示 如 下 : 未 平 倉 部 位 支 付 ( 收 取 ) 項 目 交 易 種 類 買 / 賣 方 契 約 數 之 權 利 金 公 平 價 值 選 擇 2007 年 6 月 買 權 南 亞 65 買 方 5 $27 $29 權 契 2007 年 6 月 賣 權 南 亞 55 買 方 約 2007 年 6 月 買 權 中 鋼 40 買 方 年 6 月 賣 權 中 鋼 36 買 方 年 6 月 買 權 台 塑 65 買 方 年 6 月 買 權 台 塑 70 買 方 年 6 月 賣 權 台 塑 55 買 方 年 6 月 賣 權 台 塑 65 買 方 年 6 月 賣 權 台 塑 70 買 方 年 6 月 賣 權 遠 紡 24 買 方 年 4 月 買 權 金 融 1020 買 方 年 4 月 賣 權 台 指 7100 買 方 年 6 月 買 權 統 一 32 賣 方 4 (31) (39) 2007 年 6 月 買 權 矽 品 70 賣 方 5 (35) (36) 2007 年 6 月 賣 權 南 科 28 賣 方 4 (28) (26) 2007 年 4 月 買 權 台 指 8400 賣 方 370 (38) (44) 2007 年 4 月 買 權 台 指 8600 賣 方 236 (11) (6) 2007 年 4 月 買 權 台 指 8800 賣 方 30 (1) (1) 2007 年 4 月 賣 權 台 指 6900 賣 方 260 (27) (26) 2007 年 4 月 賣 權 台 指 7000 賣 方 275 (43) (37) 2007 年 4 月 賣 權 台 指 7400 賣 方 10 (10) (9) 2007 年 4 月 買 權 摩 台 310 賣 方 9 (26) (38) 2007 年 4 月 買 權 摩 台 315 賣 方 10 (27) (25) 2007 年 4 月 賣 權 摩 台 275 賣 方 200 (1) (1) 73

74 未 平 倉 部 位 支 付 ( 收 取 ) 項 目 交 易 種 類 買 / 賣 方 契 約 數 之 權 利 金 公 平 價 值 選 擇 2006 年 6 月 買 權 中 鋼 30 買 方 5 $33 $33 權 契 2006 年 6 月 買 權 奇 美 44 賣 方 約 2006 年 4 月 買 權 金 融 1020 買 方 年 4 月 買 權 5900 買 方 年 4 月 買 權 6000 買 方 84 1,999 2, 年 4 月 買 權 6100 買 方 126 1,997 2, 年 4 月 買 權 6200 買 方 158 1,976 2, 年 4 月 買 權 6300 買 方 236 2,541 3, 年 4 月 買 權 6600 賣 方 699 2,400 2, 年 4 月 買 權 6700 買 方 8,760 8,226 11, 年 4 月 買 權 6800 買 方 年 4 月 買 權 6900 買 方 1, 年 5 月 買 權 6500 買 方 年 5 月 賣 權 電 子 260 買 方 年 4 月 賣 權 5900 買 方 年 4 月 賣 權 6000 買 方 1, 年 4 月 賣 權 6100 買 方 3,420 1, 年 4 月 賣 權 6200 買 方 年 4 月 賣 權 6300 買 方 2,790 2,007 2, 年 4 月 賣 權 6700 買 方 年 4 月 賣 權 6800 買 方 64 1, 年 5 月 賣 權 6100 買 方 年 5 月 賣 權 6300 買 方 年 6 月 買 權 中 鋼 32 賣 方 5 (14) (13) 2006 年 6 月 買 權 奇 美 46 賣 方 1 (15) (12) 2006 年 4 月 買 權 金 融 1040 賣 方 100 (1) (1) 2006 年 4 月 買 權 6400 賣 方 574 (5,270) (5,482) 2006 年 4 月 買 權 6500 買 方 687 (4,129) (4,019) 2006 年 4 月 買 權 7000 賣 方 377 (14) (21) 2006 年 4 月 買 權 7100 買 方 91 (1) (1) 2006 年 4 月 買 權 7200 賣 方 年 5 月 買 權 6600 賣 方 7 (5) (11) 2006 年 4 月 賣 權 6400 賣 方 6,989 (18,465) (10,658) 2006 年 4 月 賣 權 6500 賣 方 5,116 (16,059) (14,836) 2006 年 4 月 賣 權 6600 賣 方 199 (1,061) (1,015) 2006 年 4 月 賣 權 7200 賣 方 6 (222) (200) 2006 年 5 月 買 權 6400 賣 方 8 (26) (26) 2 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 從 事 台 指 選 擇 權 交 易 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 19,137 仟 元 及 86,083 仟 元, 帳 列 衍 生 性 金 融 商 品 利 益 - 期 貨 科 目 項 下 74

75 c. 債 券 選 擇 權 : 1) 本 公 司 自 民 國 94 年 3 月 起 從 事 債 券 選 擇 權 交 易, 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 尚 未 平 倉 之 交 易 列 示 如 下 : : 交 易 種 類 ( 收 ) 付 之 權 利 金 公 平 價 值 買 進 95 央 債 甲 6 買 權 $13 $6 賣 出 95 央 債 甲 6 買 權 (13) (6) 買 進 96 央 債 甲 3 買 權 買 進 96 央 債 甲 3 賣 權 賣 出 96 央 債 甲 3 買 權 (227) (106) 賣 出 96 央 債 甲 3 買 權 (630) (254) : 交 易 種 類 ( 收 ) 付 之 權 利 金 公 平 價 值 賣 出 95 央 債 甲 3 買 權 $(1,345) $(609) 賣 出 95 央 債 甲 3 賣 權 (899) (1,854) 買 進 95 央 債 甲 3 買 權 1, 買 進 95 央 債 甲 3 賣 權 737 1,504 2) 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 從 事 債 券 選 擇 權 交 易 產 生 之 淨 ( 損 ) 益 為 (730) 仟 元 及 485 仟 元, 帳 列 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 失 ) 利 益 - 櫃 檯 d. 信 用 風 險 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 係 透 過 集 中 交 易 市 場 下 單 交 易, 又 到 期 前 皆 可 平 倉, 故 無 重 大 信 用 交 易 風 險 e. 市 場 價 格 風 險 因 本 公 司 從 事 期 貨 交 易 或 選 擇 權 交 易 合 約 主 要 風 險 係 市 場 價 格 風 險, 即 持 有 期 貨 或 選 擇 權 合 約 之 市 場 價 格 受 投 資 標 的 之 波 動 而 變 動, 若 市 場 指 數 價 格 與 投 資 標 的 呈 反 向 變 動, 將 產 生 損 失, 惟 本 公 司 基 於 風 險 管 理, 業 已 設 立 停 損 點 控 制 此 風 險 又 依 (87) 台 財 證 ( 二 ) 第 號 函 規 定, 證 券 商 自 營 及 承 銷 部 門 因 持 有 有 價 證 券 而 產 生 避 險 需 求 者, 得 經 證 期 會 核 准 從 事 期 貨 避 險 交 易, 其 買 賣 期 貨 未 平 倉 部 位 之 總 市 價 不 得 大 於 庫 存 現 貨 總 市 值, 且 不 得 大 於 淨 值 之 20%, 市 場 價 格 風 險 對 公 司 整 體 而 言 並 不 重 大 75

76 f. 流 動 性 風 險 本 公 司 所 持 有 之 買 入 期 貨 契 約 交 易 或 選 擇 權 交 易, 於 交 易 前 已 先 支 付 權 利 金, 故 無 籌 資 風 險, 賣 出 選 擇 權 及 期 貨 未 平 倉 部 位 皆 可 於 市 場 上 以 合 理 價 格 平 倉, 故 流 動 性 風 險 甚 低 g. 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 股 價 指 數 期 貨 及 台 股 指 數 選 擇 權 交 易 屬 保 證 金 交 易, 係 為 規 避 自 營 商 買 賣 股 票 之 風 險, 於 交 易 前 已 先 繳 付 保 證 金, 每 日 依 本 公 司 所 建 立 之 未 平 倉 期 貨 契 約 部 位 逐 日 評 價, 若 需 追 繳 保 證 金, 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 無 籌 資 風 險, 亦 無 現 金 流 量 風 險 及 重 大 之 額 外 現 金 需 求 C. 衍 生 性 金 融 商 品 - 利 率 交 換 相 關 資 訊 : a. 本 公 司 目 前 所 承 作 利 率 交 換 分 為 避 險 及 交 易 目 的, 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 尚 未 到 期 之 利 率 交 換 合 約 之 交 易 列 示 如 下 : 交 易 對 象 交 易 種 類 名 目 本 金 固 定 利 率 (%) 浮 動 利 率 (%) 結 算 日 到 期 日 性 質 被 避 險 標 的 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 $300, 每 季 一 次 交 易 目 的 無 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 遠 東 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 500, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 200, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 500, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, 台 新 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 群 益 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 500, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 富 邦 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 500, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 日 盛 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 安 泰 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 500,

77 交 易 對 象 交 易 種 類 名 目 本 金 固 定 利 率 (%) 浮 動 利 率 (%) 結 算 日 到 期 日 性 質 被 避 險 標 的 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 $200, 每 季 一 次 交 易 目 的 無 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 200, 中 信 銀 收 浮 動 / 付 固 定 300, 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 大 中 票 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 遠 東 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 1,000, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 500, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 500, 群 益 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 永 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 富 邦 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 萬 通 票 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 萬 通 票 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 群 益 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 永 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 永 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 大 華 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 寶 來 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 永 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 永 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 800, 台 北 富 邦 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 500, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 永 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 500, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 400, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 寶 來 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 新 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300,

78 交 易 對 象 交 易 種 類 名 目 本 金 固 定 利 率 (%) 浮 動 利 率 (%) 結 算 日 到 期 日 性 質 被 避 險 標 的 富 邦 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 $300, 每 季 一 次 交 易 目 的 無 國 泰 世 華 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 寶 來 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 寶 來 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 寶 來 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 寶 來 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 1,000, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 1,000, 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 大 華 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 美 商 花 旗 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 600, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 國 泰 世 華 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 永 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 國 泰 世 華 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 國 泰 世 華 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 國 泰 世 華 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 新 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 美 商 花 旗 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 600, 台 新 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 1,000, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 1,000, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 1,000, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 1,000, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 1,000, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 永 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 大 華 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 美 商 花 旗 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 600, 台 證 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 北 富 邦 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 證 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300,

79 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 交 易 對 象 交 易 種 類 名 目 本 金 固 定 利 率 (%) 浮 動 利 率 (%) 結 算 日 到 期 日 性 質 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 $300, 每 季 一 次 交 易 目 的 無 日 盛 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 日 盛 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 100, 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 100, 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 安 泰 商 銀 收 浮 動 / 付 固 定 500, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 國 信 託 收 浮 動 / 付 固 定 300, 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 大 中 票 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 建 華 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 遠 東 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 1,000, 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 500, 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 500, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 200, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 500, 遠 東 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 500, 富 邦 票 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 200, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, 台 新 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, 元 大 京 華 收 浮 動 / 付 固 定 300, b. 信 用 風 險 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 交 易 對 象 為 信 用 良 好 之 銀 行 票 券 商 及 券 商, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 被 避 險 標 的 79

80 c. 市 場 風 險 係 市 場 利 率 變 動 之 風 險, 本 公 司 從 事 非 交 易 目 的 之 利 率 交 換 交 易 即 在 規 避 淨 資 產 利 率 風 險, 故 其 市 場 風 險 已 相 互 抵 銷 本 公 司 從 事 交 易 目 的 之 利 率 交 換 交 易 主 係 預 期 未 來 利 率 將 上 升, 當 巿 場 因 素 發 生 不 利 變 動 時, 金 融 商 品 將 在 某 特 定 期 間 和 信 賴 水 準 有 潛 在 損 失, 因 損 失 在 可 預 期 範 圍 內 故 無 重 大 之 巿 場 風 險 d. 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 利 率 交 換 係 每 屆 結 算 日, 就 名 目 本 金 乘 以 利 率 之 差 額 收 取 或 給 付 利 息, 金 額 並 非 重 大 且 到 期 時 並 無 本 金 之 現 金 流 入 或 流 出, 故 無 重 大 之 額 外 現 金 需 求 D. 衍 生 性 金 融 商 品 - 資 產 交 換 業 務 : a. 本 公 司 持 有 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 之 目 的, 主 要 係 從 事 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 業 務, 以 促 進 轉 換 公 司 債 之 流 動 性, 降 低 本 公 司 包 銷 剩 餘 部 位 之 風 險, 並 提 高 轉 換 公 司 債 之 市 場 流 通 性 b. 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 資 產 交 換 業 務 - 選 擇 權 交 易 資 訊 如 下 : 金 融 商 品 名 目 本 金 / 合 約 金 額 公 平 價 值 賣 出 美 式 選 擇 權 - 買 權 $636,900 $113, 金 融 商 品 名 目 本 金 / 合 約 金 額 公 平 價 值 賣 出 美 式 選 擇 權 - 買 權 $1,326,300 $272,821 c. 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 資 產 交 換 業 務 - 固 定 收 益 交 易 資 訊 如 下 : 金 融 商 品 名 目 本 金 / 合 約 金 額 公 平 價 值 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 - 負 債 $15,000 $(478) 賣 出 資 產 交 換 選 擇 權 15,000 3, 金 融 商 品 名 目 本 金 / 合 約 金 額 公 平 價 值 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 - 負 債 $20,000 $(1,098) 賣 出 資 產 交 換 選 擇 權 20,000 3,897 80

81 d. 信 用 風 險 : 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 於 契 約 成 交 日 出 售 轉 換 公 司 債, 對 轉 換 公 司 債 行 使 買 回 權 益 或 履 行 賣 出 義 務 之 價 量 資 料 皆 輸 入 櫃 檯 買 賣 中 心 資 訊 系 統, 並 透 過 台 灣 證 券 集 中 保 管 股 份 有 限 公 司 辦 理 劃 撥 給 付, 故 無 重 大 信 用 交 易 風 險 e. 市 場 價 格 風 險 : 本 公 司 從 事 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 交 易, 其 於 資 產 交 換 契 約 成 交 日 出 售 轉 換 公 司 債 行 使 買 回 權 利 贖 回 原 轉 換 公 司 債 或 履 行 賣 出 義 務 賣 出 原 轉 換 公 司 債 時, 相 關 報 價 及 成 交 均 依 契 約 之 約 定, 故 無 重 大 市 場 風 險 之 虞 f. 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 交 易, 在 契 約 期 間 內 以 約 定 之 利 息 報 酬 定 期 支 付 以 取 得 選 擇 權, 公 司 之 營 運 資 金 充 足, 故 無 重 大 籌 資 風 險 g. 本 公 司 因 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 交 易 而 認 列 之 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 明 細 如 下 : ~ 已 實 現 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 合 計 資 產 交 換 選 擇 權 $(73,250) $71,775 $(1,475) 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 合 計 $(73,250) $71,890 $(1,360) ~ 已 實 現 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 合 計 資 產 交 換 選 擇 權 $141,065 $10,899 $151,964 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 - (16,054) (16,054) 合 計 $141,065 $(5,155) $135,910 上 列 ( 損 ) 益 帳 列 衍 生 性 金 融 商 品 利 益 ( 損 失 )- 櫃 檯 科 目 項 下 81

82 E. 衍 生 性 金 融 商 品 - 結 構 型 商 品 a. 本 公 司 於 民 國 92 年 7 月 取 得 承 作 新 台 幣 結 構 型 商 品 業 務 資 格, 依 主 管 機 關 規 定, 得 以 發 行 股 權 連 結 商 品 及 保 本 型 商 品 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 尚 未 到 期 之 結 構 型 商 品 交 易 契 約 內 容 如 下 : 固 定 收 益 固 定 收 益 選 擇 權 選 擇 權 交 易 種 類 契 約 本 金 成 本 市 價 成 本 理 論 價 保 本 型 商 品 $5,000 $4,965 $4,995 $35 $(5) 股 權 連 結 商 品 18,525 16,215 18,865 2,120 1, 無 此 事 項 b. 信 用 風 險 : 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 係 於 契 約 成 交 日 向 投 資 者 收 取 價 金, 並 依 規 定 置 於 保 管 機 構 之 專 設 帳 戶, 故 無 重 大 信 用 風 險 c. 市 場 風 險 : 本 公 司 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 於 契 約 成 交 日 向 投 資 者 收 取 價 金, 依 約 定 進 行 資 金 運 用 與 投 資, 所 得 連 結 之 標 的 及 固 定 收 益 商 品 投 資 均 有 相 關 之 規 定 及 公 開 之 報 價, 故 無 重 大 之 市 場 風 險 d. 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 係 於 契 約 成 交 日 向 投 資 者 收 取 價 金, 並 依 規 定 置 於 保 管 機 構 之 專 設 帳 戶, 與 自 有 資 產 相 互 獨 立 分 開 設 置 並 依 約 定 進 行 資 金 運 用 與 投 資, 包 括 所 須 買 入 固 定 收 益 商 品 之 金 額 所 佔 比 率 及 所 買 入 固 定 收 益 商 品 應 置 於 保 管 機 構, 故 契 約 到 期 時 無 重 大 之 額 外 現 金 需 求 e. 本 公 司 因 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 所 產 生 之 相 關 損 益 之 表 達, 列 示 如 下 : 本 公 司 因 結 構 型 商 品 交 易 而 認 列 之 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 明 細 如 下 : ~ 已 實 現 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 合 計 保 本 型 商 品 $37 $1 $38 股 權 連 結 商 品 - (25) (25) 合 計 $37 $(24) $ ~ : 無 此 事 項 上 列 ( 損 ) 益 帳 列 衍 生 性 金 融 商 品 利 益 ( 損 失 )- 櫃 檯 科 目 項 下 82

83 (3) 兆 豐 票 券 1 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 公 平 價 值 之 資 訊 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 銀 行 存 款 $410,859 $410,859 $606,219 $606,219 存 放 央 行 及 拆 放 銀 行 暨 同 業 , ,000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 148,783, ,783, ,874, , 874,376 資 產 - 淨 額 應 收 款 項 - 淨 額 4,015,348 4,015,348 4,415,908 4,415,908 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 155,157, ,157, ,116, ,116,316 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 400, , , ,000 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 1,163,565 1,163,565 1,014,654 1,014,654 其 他 資 產 - 淨 額 976, ,689 1,019,032 1,019, 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 負 債 銀 行 暨 同 業 透 支 及 拆 借 $18,653,000 $18,653,000 $- $- 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 3,974 3,974 5,352 5,352 負 債 - 淨 額 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 249,083, ,083, ,851, ,851,417 應 付 款 項 345, ,411 3,402,525 3,402,525 應 付 公 司 債 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 其 他 負 債 106, , , , 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 淨 額 利 率 交 換 $28,233 $28,233 $14,048 $14,048 選 擇 權 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 淨 額 利 率 交 換 70,150 70,150 12,826 12,826 選 擇 權 - - 1,227 1,227 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : A. 短 期 金 融 商 品 ( 包 括 現 金 及 銀 行 存 款 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 其 他 金 融 資 產 淨 額 其 他 資 產 淨 額 銀 行 暨 同 業 透 支 及 拆 借 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 及 其 他 負 債 ) 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 由 於 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 83

84 B. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 備 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 質 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等 C. 應 收 款 項 係 以 預 計 可 收 回 之 金 額 ( 即 提 列 備 抵 呆 帳 後 之 淨 額 ) 為 公 平 價 值 D. 應 付 公 司 債 券 如 有 市 場 價 格 可 循 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值, 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 或 依 財 務 及 其 他 資 訊 估 計 其 公 平 價 值 E. 本 公 司 係 以 路 透 社 報 價 系 統 計 算 利 率 交 換 及 選 擇 權 合 約 之 公 平 價 值 2 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 公 開 報 價 直 接 決 定 者 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 金 融 商 品 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 及 銀 行 存 款 $- $- $410,859 $606,219 存 放 央 行 及 拆 放 銀 行 暨 同 業 ,000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 公 開 報 價 1,482,153 1,910, 評 價 方 法 147,301, ,963,799 應 收 款 項 - 淨 額 - - 4,015,348 4,415,908 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 - 公 開 報 價 127,960, ,442, 評 價 方 法 ,196,482 21,674,308 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 - - 1,163,565 1,014,654 其 他 資 產 - 淨 額 ,689 1,019,032 負 債 銀 行 暨 同 業 透 支 及 拆 借 ,653,000 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 - - 3,974 5,352 融 負 債 - 淨 額 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ,083, ,851,417 應 付 款 項 ,411 3,402,525 應 付 公 司 債 - - 5,000,000 5,000,000 其 他 負 債 , ,008 84

85 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 淨 額 利 率 交 換 - - $28,233 $14,048 選 擇 權 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 淨 額 利 率 交 換 ,150 12,826 選 擇 權 ,227 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 第 一 季 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 1,086,206 仟 元 及 1,184,222 仟 元 及 利 息 費 用 總 額 分 別 為 662,789 仟 元 及 623,876 仟 元 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 第 一 季 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 137,903 仟 元 及 73,429 仟 元, 及 從 股 東 權 益 調 整 項 目 中 扣 除 並 列 入 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 5,350 仟 元 及 34,697 仟 元 4 財 務 風 險 資 訊 A. 信 用 風 險 a. 本 公 司 主 要 業 務 之 一 為 提 供 商 業 本 票 發 行 之 保 證, 此 等 保 證 協 議 通 常 為 一 年 期, 商 業 本 票 發 行 之 期 間 通 常 為 10 天 至 180 天 其 到 期 日 並 未 集 中 在 一 特 定 期 間 b. 截 至 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止, 該 等 具 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 商 業 本 票 保 證 之 合 約 金 額 分 別 為 281,081 百 萬 元 及 295,039 百 萬 元 ( 已 動 用 餘 額 分 別 為 139,075 百 萬 元 及 144,444 百 萬 元 ) c. 由 於 此 等 保 證 僅 在 商 業 本 票 發 票 人 到 期 未 予 兌 償 時, 本 公 司 始 需 代 為 墊 付, 因 此 該 合 約 金 額 並 不 代 表 未 來 現 金 流 出 數, 亦 即 未 來 現 金 需 求 金 額 低 於 合 約 金 額 假 設 保 證 額 度 已 用 罄 且 擔 保 品 或 其 他 擔 保 完 全 失 去 其 價 值 時, 信 用 風 險 金 額 與 合 約 金 額 相 符, 亦 即 此 為 其 可 能 發 生 之 最 大 損 失 d. 本 公 司 在 提 供 商 業 本 票 發 行 保 證 時, 均 需 作 嚴 格 之 信 用 評 估, 必 要 時, 並 要 求 客 戶 提 供 適 當 之 擔 保 品 民 國 96 年 及 95 年 3 月 31 日 止 該 等 具 有 擔 保 品 之 保 證 所 占 比 率 均 為 57% 擔 保 品 通 常 為 不 動 產 具 流 通 性 之 有 價 證 券 或 其 他 財 產 等 當 客 戶 違 約 時, 本 公 司 視 情 況 需 要 而 強 制 執 行 其 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 權 利 85

86 B. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 市 場 利 率 變 動 之 風 險 市 場 利 率 變 動 將 使 債 券 投 資 之 公 平 價 值 隨 之 變 動, 本 公 司 持 有 金 融 商 品 之 市 場 利 率 風 險, 在 額 度 及 損 失 限 額 內 業 經 適 當 控 管 C. 流 動 性 風 險 a. 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 b. 本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 及 備 供 出 售 之 金 融 商 品 均 具 活 絡 市 場, 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產, 故 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 D. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 a. 本 公 司 於 民 國 96 年 3 月 31 日 所 持 有 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 價 值 依 到 期 日 予 以 分 類 如 下 : 未 超 過 1 個 月 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 超 過 5 年 合 計 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 : 票 券 投 資 $66,777,765 $54,911,820 $20,288,333 $- $- $- $- $- $141,977,918 債 券 投 資 - 政 府 債 ,082,920 1,082,920 債 券 投 資 - 金 融 債 300, , ,552 1,184, ,843,763 債 券 投 資 - 公 司 債 , , ,000 1,762,900-2,641,932 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 投 資 - 政 府 債 - 2,258,138 15,997,252 4,848,243 12,641,224 16,483,799 20,954,447 54,638, ,821,685 債 券 投 資 - 金 融 債 - - 1,703,606 2,758,377 3,803,054 1,725, ,990,096 債 券 投 資 - 公 司 債 ,600 7,262,817 2,103,594 4,209,697 1,505,871 1,632,807 17,206,386 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 , , ,000 合 計 67,078,097 57,591,293 39,618,343 16,218,494 19,167,391 22,713,555 24,223,218 57,354, ,964,700 負 債 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 204,397,301 37,907,066 6,779, ,083,506 應 付 公 司 債 ,000, ,000,000 合 計 204,397,301 37,907,066 6,779,139 5,000, ,083,506 淨 流 動 缺 口 $(137,319,204) $19,684,227 $32,839,204 $11,218,494 $19,167,391 $22,713,555 $24,223,218 $57,354,309 $49,881,194 b. 市 場 利 率 ( 除 交 易 目 的 金 融 資 產 外 ) 金 融 資 產 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 投 資 - 政 府 債 券 %~2.4500% 債 券 投 資 - 金 融 債 券 %~3.0500% 債 券 投 資 - 公 司 債 券 %~2.6300% 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 債 券 投 資 - 金 融 債 券 %~3.4200% 86

87 (4) 兆 豐 產 險 1 公 平 價 值 : 單 位 : 新 台 幣 元 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 現 金 及 約 當 現 金 $6,200,436,793 $6,200,436,793 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 68,599,500 68,599,500 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 1,700,530,933 1,700,530,933 應 收 票 據 及 保 費 淨 額 788,701, ,701,855 應 收 再 保 往 來 款 項 30,060,437 30,060,437 其 他 流 動 資 產 482,688, ,688,051 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 63,925,441 63,925,441 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 99,999,996 99,999,996 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 67,345,433 67,345,433 存 出 保 證 金 691,645, ,645,678 其 他 資 產 370,531, ,531,469 非 衍 生 性 金 融 負 債 應 付 再 保 往 來 款 項 $397,566,848 $397,566,848 其 他 應 付 款 184,599, ,599,271 其 他 流 動 負 債 915,996, ,996,850 應 計 退 休 金 負 債 145,762, ,762,291 其 他 負 債 17,613,272 17,613, 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 現 金 及 約 當 現 金 $5,315,089,422 $5,315,089,422 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 189,804, ,804,893 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 1,936,173,929 1,936,173,929 應 收 票 據 及 保 費 淨 額 937,461, ,461,124 應 收 再 保 往 來 款 項 27,676,854 27,676,854 其 他 流 動 資 產 613,156, ,156,548 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 51,461,990 51,461,990 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 97,336,465 97,336,465 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 99,999,996 99,999,996 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 69,221,875 69,221,875 其 他 資 產 1,025,524,239 1,025,524,239 非 衍 生 性 金 融 負 債 應 付 再 保 往 來 款 項 $348,591,219 $348,591,219 其 他 應 付 款 162,419, ,419,818 其 他 流 動 負 債 929,543, ,543,382 應 計 退 休 金 負 債 160,772, ,772,806 其 他 負 債 388, ,054 87

88 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : A. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 保 費 應 收 再 保 往 來 款 項 其 他 流 動 資 產 ( 包 含 應 收 再 保 業 務 款 項 應 攤 回 再 保 賠 款 與 給 付 應 收 利 息 及 收 益 及 其 他 應 收 款 ) 存 出 保 證 金 其 他 資 產 ( 包 含 催 收 款 項 及 其 他 資 產 ) 應 付 再 保 往 來 款 項 其 他 應 付 款 其 他 流 動 負 債 ( 包 含 應 付 保 險 賠 款 與 給 付 應 付 佣 金 應 付 再 保 業 務 款 項 應 付 費 用 及 應 付 稅 款 ) 應 計 退 休 金 負 債 其 他 負 債 B. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 因 有 公 開 市 場 價 格, 故 以 市 場 價 格 決 定 公 平 價 值 C. 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 因 無 活 絡 公 開 市 場 價 格 可 供 參 考, 係 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 2 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 :( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 96 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日 96 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日 金 融 資 產 - 流 動 $58,299,500 $180,145,892 $10,300,000 $9,659,000 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 606,274, ,272,900 1,094,256, ,901,029 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 63,925,441 51,461, 利 率 風 險 : 本 公 司 民 國 96 年 3 月 31 日 持 有 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 為 3,506,110 仟 元 ; 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 為 2,606,742 仟 元 4 信 用 風 險 本 公 司 依 保 險 法 第 一 百 四 十 六 條 及 相 關 法 令 規 定 進 行 資 金 運 用, 故 並 無 重 大 之 信 用 風 險 顯 著 集 中 情 形 風 險 政 策 與 避 險 策 略 本 公 司 持 有 衍 生 性 商 品 以 外 之 金 融 商 品 主 要 包 括 : 現 金 及 約 當 現 金 各 項 流 動 及 非 流 動 投 資 本 公 司 藉 由 該 等 金 融 商 品 以 調 節 營 業 資 金 流 量 本 公 司 另 持 有 其 他 金 融 資 產, 如 因 營 業 活 動 產 生 的 應 收 票 據 應 收 保 費 及 應 付 保 險 賠 款 與 給 付 應 收 與 應 付 再 保 往 來 款 項 應 收 與 應 付 再 保 業 務 款 項 等 88

89 本 公 司 金 融 商 品 之 主 要 風 險 為 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 匯 率 風 險 商 品 價 格 風 險 信 用 風 險 與 流 動 性 風 險 A. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 : 本 公 司 所 持 有 之 浮 動 利 率 資 產 可 能 因 市 場 利 率 變 動 而 使 該 資 產 之 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 本 公 司 評 估 該 風 險 之 影 響 並 不 重 大 B. 匯 率 風 險 : 隨 時 觀 察 研 究 國 內 外 總 體 經 濟 環 境 及 利 率 等 影 響 匯 率 走 勢 的 因 素, 分 析 台 幣 對 外 幣 匯 率 的 變 化, 本 公 司 資 金 運 用 之 外 幣 部 位 以 持 有 外 幣 定 期 存 款 及 國 外 基 金 等 國 際 強 勢 貨 幣 為 主, 採 取 持 有 不 同 幣 別 之 一 籃 子 貨 幣 方 式 避 險, 匯 率 變 動 對 公 司 無 重 大 影 響 C. 商 品 價 格 風 險 : 金 融 商 品 之 價 格 波 動 大 部 分 係 與 外 在 經 濟 環 境 變 動 產 業 經 營 概 況 各 國 物 價 水 準 通 貨 膨 脹 等 變 動 情 形 相 關 本 公 司 係 於 保 險 法 第 一 百 四 十 六 條 及 之 一 八 所 規 範 資 金 運 用 比 率 限 額 範 圍 內, 投 資 各 項 金 融 商 品, 應 已 能 達 到 分 散 風 險 之 效 能 D. 信 用 風 險 : 本 公 司 所 持 有 之 金 融 商 品, 可 能 因 交 易 對 方 或 他 方 無 法 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 公 司 發 生 損 失 本 公 司 依 保 險 法 第 一 百 四 十 六 條 及 相 關 函 令 規 定 進 行 資 金 運 用, 交 易 前 需 先 審 慎 確 認 為 信 用 評 等 相 當 等 級 之 公 司 或 知 名 金 融 機 構 發 行 或 保 證, 始 得 進 行 投 資 ; 且 對 同 一 交 易 對 象 之 交 易 金 額 亦 均 依 法 受 有 嚴 格 之 限 制, 故 應 無 重 大 之 信 用 風 險 E. 流 動 性 風 險 : 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 債 券 均 具 活 絡 市 場, 故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產 89

90 ( 二 ) 特 殊 記 載 事 項 : 1. 兆 豐 商 銀 民 國 96 年 3 月 31 日 最 近 一 年 度 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 違 反 法 令 經 檢 察 官 起 訴 者 最 近 一 年 度 違 反 法 令 經 財 政 部 處 以 罰 鍰 者 最 近 一 年 度 缺 失 經 財 政 部 嚴 予 糾 正 者 最 近 一 年 度 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切 實 依 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故, 其 年 度 個 別 或 合 計 損 失 逾 五 仟 萬 元 者 其 他 案 由 及 金 額 交 通 銀 行 前 董 事 長 梁 成 金 前 總 經 理 趙 捷 謙 及 前 副 總 經 理 莊 國 雄 等 5 人, 因 民 國 87 年 間 放 款 予 禾 豐 集 團 相 關 企 業, 於 民 國 95 年 9 月 遭 台 北 地 檢 署 依 背 信 罪 起 訴, 該 案 尚 在 法 院 審 理 中 無 無 無 無 2. 兆 豐 票 券 民 國 96 年 3 月 31 日 案 由 及 金 額 最 近 一 年 度 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 違 反 法 令 經 檢 察 官 起 訴 者 註 最 近 一 年 度 違 反 票 券 金 融 管 理 法 或 其 他 法 令 經 處 以 罰 鍰 者 無 最 近 一 年 度 缺 失 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 嚴 予 糾 正 者 無 最 近 一 年 度 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切 實 依 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故, 其 年 度 個 別 無 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 仟 萬 元 者 其 他 無 註 : 本 公 司 負 責 人 任 職 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ( 原 交 通 銀 行 ) 期 間 因 授 信 案 於 最 近 一 年 度 遭 檢 察 官 起 訴, 該 案 相 關 資 訊 由 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 及 兆 豐 金 控 揭 露 ( 最 近 一 年 度 係 指 自 揭 露 當 季 往 前 推 算 一 年 ) 90

91 ( 三 ) 依 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 之 揭 露 之 資 訊 : 1. 本 公 司 之 資 產 負 債 表 損 益 表 及 現 金 流 量 表 : 請 詳 附 表 一 2. 具 控 制 性 持 股 子 公 司 之 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 : 請 詳 附 表 二 3. 本 公 司 與 其 子 公 司 及 各 子 公 司 間 進 行 業 務 或 交 易 行 為 共 同 業 務 推 廣 行 為 資 訊 交 互 運 用 或 共 用 營 業 設 備 或 場 所, 其 收 入 成 本 費 用 與 損 益 分 攤 方 式 及 金 額 : A. 進 行 業 務 或 交 易 行 為 請 詳 附 註 五 關 係 人 交 易 B. 共 同 業 務 推 廣 行 為 為 發 揮 本 公 司 之 經 營 綜 效, 並 提 供 客 戶 全 方 位 之 金 融 服 務, 本 公 司 陸 續 於 子 公 司 營 業 據 點 設 置 他 業 專 業 櫃 檯 ( 包 括 銀 行 櫃 檯 證 券 櫃 檯 及 保 險 櫃 檯 ), 共 同 推 廣 銀 行 證 券 及 產 險 之 產 品 銷 售 服 務 C. 資 訊 交 互 運 用 依 據 金 融 控 股 公 司 法 電 腦 處 理 個 人 資 料 保 護 法 及 財 政 部 訂 定 之 相 關 函 令 規 定, 於 進 行 共 同 行 銷 而 揭 露 轉 介 或 交 互 運 用 客 戶 資 料 時, 收 受 運 用 管 理 或 維 護 資 料 之 子 公 司, 以 共 同 行 銷 之 特 定 目 的 為 限 並 於 本 公 司 及 子 公 司 網 站 揭 露 客 戶 資 料 保 密 措 施, 客 戶 亦 擁 有 要 求 行 使 退 出 資 料 交 換 運 用 機 制 之 權 利 D. 共 用 營 業 設 備 或 場 所 民 國 92 年 4 月 2 日 子 公 司 兆 豐 商 銀 於 營 業 部 成 立 共 同 行 銷 理 財 中 心, 設 置 證 券 櫃 檯 及 保 險 櫃 台, 從 事 子 公 司 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 及 兆 豐 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 之 產 品 銷 售 服 務, 提 供 客 戶 一 次 購 足 之 全 方 位 金 融 服 務 ; 另 本 公 司 於 93 年 6 月 及 8 月 分 批 取 得 主 管 機 關 於 營 業 據 點 設 置 他 業 專 業 櫃 檯 許 可, 子 公 司 營 業 據 點 陸 續 籌 設 他 業 專 業 櫃 檯 中 91

92 E. 收 入 成 本 費 用 與 損 益 分 攤 方 式 及 金 額 : 96 年 度 第 一 季 : 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 約 支 付 283 萬 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 約 支 付 95 萬 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 兆 豐 票 券 股 份 有 限 公 司 約 支 付 68 萬 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 兆 豐 產 險 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 8,609 萬 元 保 費 收 入 ; 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 350 萬 元 保 費 收 入, 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 945 萬 元 收 入 ; 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 434 萬 元 收 入 95 年 度 第 一 季 : 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 約 支 付 4,200 仟 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 中 興 票 券 股 份 有 限 公 司 約 支 付 990 仟 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 中 國 產 險 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 74,460 仟 元 保 費 收 入 ; 中 國 國 際 商 業 銀 行 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 10,610 仟 元 收 入, 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 13,990 仟 元 收 入 4. 業 務 別 財 務 資 訊, 請 詳 附 表 三 5. 本 公 司 之 子 公 司 之 獲 利 能 力 資 產 品 質 管 理 資 訊 流 動 性 與 市 場 風 險 敏 感 性 等 重 要 業 務 資 訊 : 請 詳 附 表 四 ( 四 ) 為 配 合 兩 期 財 務 報 表 一 致 表 達, 民 國 95 年 第 一 季 財 務 報 表 業 經 適 當 重 分 類 十 一 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : (1) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 請 詳 附 表 七 (2) 取 得 或 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 事 項 (3) 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 臺 幣 五 百 萬 元 以 上 : 無 此 事 項 (4) 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 事 項 (5) 子 公 司 出 售 不 良 債 權 達 新 臺 幣 五 十 億 元 以 上 者 : 無 此 事 項 (6) 子 公 司 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 無 此 事 項 (7) 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 事 項 92

93 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : (1) 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 力 者, 應 揭 露 轉 投 資 公 司 之 相 關 資 訊 : 請 詳 附 表 六 (2) 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 事 項 (3) 為 他 人 背 書 保 證 : 詳 附 表 八 (4) 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 金 融 業 保 險 業 及 證 券 業 依 規 定 得 免 揭 露 ): 請 詳 附 表 五 (5) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 事 項 (6) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 十 (7) 取 得 或 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 事 項 (8) 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 臺 幣 五 百 萬 元 以 上 : 無 此 事 項 (9) 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 事 項 (10) 出 售 不 良 債 權 達 新 臺 幣 五 十 億 元 以 上 者 : 無 此 事 項 (11) 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 無 此 事 項 (12) 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 事 項 3. 大 陸 投 資 資 訊 : (1) 本 公 司 : 無 此 事 項 (2) 子 公 司 : 請 詳 附 表 九 93

94 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 六 年 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 附 表 一 之 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 產 96 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日 負 債 及 股 東 權 益 96 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負 債 現 金 及 約 當 現 金 $140, $395, 短 期 借 款 $3,000, $- - 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 , 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 3,376, 應 收 款 項 - 淨 額 4,189, ,247, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 49, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 5,050, ,753, 應 付 款 項 6,905, ,879, 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 217,512, ,092, 應 付 債 券 12,900, ,900, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 762, , 應 計 退 休 金 負 債 26, , 固 定 資 產 - 淨 額 899, , 其 他 負 債 13, ,501 - 其 他 資 產 - 淨 額 99, , 負 債 總 計 26,271, ,899, 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 16, , 股 東 權 益 股 本 普 通 股 股 本 111,694, ,694, 資 本 公 積 45,631, ,602, 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 11,964, ,711, 特 別 盈 餘 公 積 354, , 未 分 配 盈 餘 25,165, ,113, 股 東 權 益 其 他 項 目 重 估 增 值 447, , 累 積 換 算 調 整 數 1,167, , 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 8,437, ,552, 庫 藏 股 票 (2,431,355) (1.06) (2,431,355) (1.07) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (34,857) (0.02) (48,373) (0.02) 股 東 權 益 總 計 202,398, ,562, 資 產 總 計 $228,670, $226,462, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $228,670, $226,462,

95 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 附 表 一 之 二 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 代 碼 項 目 金 額 % 金 額 % 收 益 利 息 收 入 $1, $9, 採 用 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 3,003, ,989, 兌 換 利 益 2, 其 他 非 利 息 淨 收 益 1, , 收 益 合 計 3,009, ,001, 費 用 及 損 失 利 息 費 用 (118,113) (3.92) (92,774) (1.54) 手 續 費 費 用 (1,485) (0.05) (341) (0.01) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 損 失 (453) (0.02) (11,311) (0.19) 兌 換 損 失 - - (3,480) (0.06) 用 人 費 用 (30,169) (0.99) (30,902) (0.50) 折 舊 及 攤 銷 費 用 (17,621) (0.59) (14,898) (0.25) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 (16,360) (0.54) (18,190) (0.30) 費 用 及 損 失 合 計 (184,201) (6.11) (171,896) (2.85) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 2,825, ,829, 所 得 稅 利 益 48, , 繼 續 營 業 單 位 稅 後 淨 利 2,873, ,839, 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 減 除 所 得 稅 利 - - (56,537) (0.94) 益 $18,845 後 之 淨 額 ) 本 期 淨 利 $2,873, $5,782, 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $0.26 $0.26 $0.53 $0.53 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - (0.01) (0.01) 本 期 淨 利 $0.26 $0.26 $0.52 $

96 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 附 表 一 之 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 淨 利 $2,873,472 $5,782,960 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 損 益 項 目 及 其 他 調 整 項 目 折 舊 及 其 他 攤 銷 費 用 17,621 14,898 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 入 (3,003,769) (5,989,885) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 評 價 損 失 營 業 資 產 之 ( 增 加 ) 減 少 應 收 款 項 增 加 (147,675) (603,954) 遞 延 所 得 稅 資 產 負 債 淨 變 動 474 (24,305) 其 他 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (5,935) 53,175 營 業 負 債 之 增 加 ( 減 少 ) 應 付 款 項 ( 減 少 ) 增 加 179, ,734 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 金 融 負 債 增 加 - 86,693 應 計 退 休 金 負 債 增 加 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 (85,751) 40,867 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 出 售 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 828,317 備 供 出 售 金 融 資 產 增 購 數 - (1,481,573) 以 成 本 衡 量 之 股 權 投 資 公 司 減 資 退 還 股 款 - 76,807 購 買 固 定 資 產 - (889) 其 他 遞 延 資 產 增 加 (6,030) (12,300) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (6,030) (589,638) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 其 他 負 債 增 加 (1,407) (1,351) 短 期 借 款 增 加 1,140,000 - 應 付 商 業 本 票 減 少 (1,142,006) - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (3,413) (1,351) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 數 (95,194) (550,122) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 236, ,918 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $140,919 $395,796 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 $28,997 $2,323 本 期 支 付 所 得 稅 $283 $1,267 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 註 銷 庫 藏 股 $- $3,649,000 96

97 附 表 二 之 一 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 ( 重 編 後 ) 項 目 ( 重 編 後 ) 資 產 負 債 現 金 及 約 當 現 金 $63,721,389 $46,311,297 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $169,605,006 $283,739,085 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 64,405, ,123,549 應 付 款 項 47,676,268 60,508,871 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 淨 額 68,563,042 85,652,807 存 款 及 匯 款 1,083,041,436 1,044,793,422 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 1,530,049 1,893,465 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 48,325,405 49,049,320 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 102,212, ,804,866 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 40,205,667 34,613,408 應 收 款 項 - 淨 額 75,097,436 72,564,244 央 行 及 同 業 融 資 64,153,136 60,503,707 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,130,879,703 1,066,021,964 應 付 金 融 債 券 17,910,316 30,931,432 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 87,691, ,096,792 應 計 退 休 金 負 債 1,034,515 1,421,185 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 9,038,015 7,725,602 其 他 金 融 負 債 18,990,394 14,922,863 固 定 資 產 - 淨 額 15,539,245 15,809,574 其 他 負 債 8,330,914 8,827,704 其 他 金 融 資 產 淨 額 28,905,254 31,381,012 負 債 總 計 1,499,273,057 1,589,310,997 其 他 資 產 - 淨 額 4,102,936 3,350,681 股 東 權 益 股 本 64,109,878 64,109,878 資 本 公 積 33,066,755 30,739,457 保 留 盈 餘 47,510,928 49,883,639 股 東 權 益 其 他 項 目 7,725,466 5,691,882 股 東 權 益 總 計 152,413, ,424,856 資 產 總 計 $1,651,686,084 $1,739,735,853 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,651,686,084 $1,739,735,853 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $70,249,364 $44,854,156 流 動 負 債 $58,732,933 $31,493,904 基 金 及 投 資 3,113,343 3,089,975 長 期 負 債 2,000,000 5,000,000 固 定 資 產 3,237,399 3,337,208 其 他 負 債 324, ,884 無 形 資 產 8,568 8,568 受 託 買 賣 貸 項 - 淨 額 - 27,336 其 他 資 產 1,690,434 1,751,756 負 債 總 計 61,057,442 36,899,124 受 託 買 賣 借 項 - 淨 額 81,526 - 股 東 權 益 股 本 13,200,000 13,200,000 資 本 公 積 906, ,255 保 留 盈 餘 3,218,204 2,060,995 股 東 權 益 其 他 項 目 (1,267) (24,711) 股 東 權 益 總 計 17,323,192 16,142,539 資 產 總 計 $78,380,634 $53,041,663 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $78,380,634 $53,041,663 97

98 附 表 二 之 二 兆 豐 票 券 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 現 金 及 銀 行 存 款 $410,859 $606,219 銀 行 暨 同 業 透 支 及 拆 借 $18,653,000 $- 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 暨 同 業 - 500,000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 74,124 19,405 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 148,811, ,888,456 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 249,083, ,851,417 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 155,157, ,116,316 應 付 公 司 債 5,000,000 5,000,000 應 收 款 項 - 淨 額 4,015,348 4,415,908 應 付 款 項 345,411 3,402,525 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 400, ,000 保 證 責 任 準 備 1,929,250 2,474,894 固 定 資 產 - 淨 額 3,041,404 3,054,827 其 他 負 債 474, ,641 其 他 金 融 資 產 淨 額 1,163,565 1,014,654 負 債 總 計 275,559, ,265,882 其 他 資 產 - 淨 額 976,689 1,019,032 股 東 權 益 股 本 20,114,411 20,114,411 資 本 公 積 312, ,824 保 留 盈 餘 12,931,890 10,256,262 股 東 權 益 其 他 項 目 5,058,042 7,066,033 股 東 權 益 總 計 38,417,167 37,749,530 資 產 總 計 $313,976,994 $288,015,412 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $313,976,994 $288,015,412 兆 豐 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $9,285,218 $9,035,126 流 動 負 債 $1,566,221 $1,490,585 基 金 及 投 資 614, ,344 長 期 負 債 145, ,773 固 定 資 產 900, ,343 營 業 及 負 債 準 備 4,771,203 4,547,737 無 形 資 產 5,199 18,580 其 他 負 債 36,324 15,365 其 他 資 產 1,174,546 1,122,982 股 本 6,519,510 6,214,460 股 東 權 益 股 本 3,000,000 3,000,000 資 本 公 積 1,058,461 1,069,846 保 留 盈 餘 1,379,464 1,214,831 股 東 權 益 其 他 項 目 22,136 23,238 股 東 權 益 總 計 5,460,061 5,307,915 資 產 總 計 $11,979,571 $11,522,375 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $11,979,571 $11,522,375 98

99 附 表 二 之 三 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $310,309 $323,845 流 動 負 債 $26,606 $7,301 固 定 資 產 4,844 6,662 其 他 負 債 5,277 5,277 其 他 資 產 52,940 53,480 負 債 總 計 31,883 12,578 股 東 權 益 股 本 300, ,000 保 留 盈 餘 36,210 71,409 股 東 權 益 總 計 336, ,409 資 產 總 計 $368,093 $383,987 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $368,093 $383,987 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $6,669,206 $3,591,273 流 動 負 債 $2,306,353 $1,137,263 固 定 資 產 266, ,679 長 期 負 債 2,239, ,521 無 形 資 產 2,929 1,915 其 他 負 債 11,762 23,465 其 他 資 產 84,204 26,335 負 債 總 計 4,557,115 1,360,249 股 東 權 益 股 本 2,000,000 2,000,000 保 留 盈 餘 465, ,953 股 東 權 益 總 計 2,465,706 2,477,953 資 產 總 計 $7,022,821 $3,838,202 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $7,022,821 $3,838,202 99

100 附 表 二 之 四 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $74,358 $43,098 流 動 負 債 $28,627 $11,575 基 金 及 投 資 - 7,711 負 債 總 計 28,627 11,575 固 定 資 產 1, 股 東 權 益 其 他 資 產 股 本 20,000 20,000 保 留 盈 餘 27,656 19,819 股 東 權 益 總 計 47,656 39,819 資 產 總 計 $76,283 $51,394 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $76,283 $51,394 項 目 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 ( 創 業 期 間 ) 項 目 資 產 負 債 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ( 創 業 期 間 ) 流 動 資 產 $845,816 $962,964 流 動 負 債 $3,669 $155 基 金 及 投 資 172,820 33,000 負 債 總 計 3, 其 他 資 產 - 41 股 東 權 益 股 本 1,000,000 1,000,000 創 業 期 間 累 積 虧 損 - (4,324) 累 積 虧 損 14,947 - 股 東 權 益 其 他 項 目 資 產 總 計 股 東 權 益 總 計 1,014, ,850 $1,018,636 $996,005 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,018,636 $996,

101 附 表 二 之 五 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 96 年 3 月 31 日 及 民 國 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $125,531 $10,741,966 流 動 負 債 $155,072 $11,067,510 基 金 及 投 資 - 5,235 其 他 負 債 75, 固 定 資 產 121, ,745 負 債 總 計 230,359 11,067,813 其 他 資 產 439, ,677 股 東 權 益 股 本 365, ,000 保 留 盈 餘 89,721 (476,379) 股 東 權 益 其 他 項 目 1,226 7,189 股 東 權 益 總 計 455, ,810 資 產 總 計 $686,306 $11,213,623 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $686,306 $11,213,

102 附 表 二 之 六 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 ( 重 編 後 ) 利 息 淨 收 益 $4,837,962 $5,077,638 利 息 以 外 淨 收 益 3,315,927 2,941,221 淨 收 益 8,153,889 8,018,859 放 款 呆 帳 費 用 (2,279,802) (720,229) 營 業 費 用 (3,401,635) (3,147,426) 稅 前 淨 利 $2,472,452 $4,151,204 稅 後 淨 利 $2,040,044 $4,184,668 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.32 $0.54 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.32 $0.65 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 收 入 $2,187,185 $1,727,069 費 用 (1,616,791) (1,169,898) 稅 前 淨 利 $570,394 $557,171 稅 後 淨 利 $498,699 $1,003,748 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.43 $0.42 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.38 $

103 兆 豐 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 附 表 二 之 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 利 息 淨 收 益 $680,952 $790,821 利 息 以 外 淨 收 益 229, ,564 淨 收 益 910,262 1,517,385 各 項 提 存 (264,969) (127,137) 營 業 費 用 (171,434) (168,748) 稅 前 淨 利 $473,859 $1,221,500 稅 後 淨 利 $346,227 $895,829 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.24 $0.61 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.17 $0.45 兆 豐 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $4,595,920 $4,323,606 營 業 成 本 (4,226,978) (4,008,215) 營 業 毛 利 368, ,391 營 業 費 用 (238,653) (205,429) 營 業 外 收 入 及 利 益 551 1,347 營 業 外 費 用 及 損 失 (68) (193) 稅 前 淨 利 $130,772 $111,116 稅 後 淨 利 $108,095 $104,203 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.44 $0.37 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.36 $

104 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 附 表 二 之 八 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $27,901 $31,692 營 業 成 本 - - 營 業 毛 利 27,901 31,692 營 業 費 用 (26,818) (24,541) 營 業 外 收 入 及 利 益 1,524 2,047 營 業 外 費 用 及 損 失 - 稅 前 淨 利 $2,607 $9,198 稅 後 淨 利 $1,965 $7,072 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.09 $0.31 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.07 $0.24 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $33,872 $450,212 營 業 成 本 - - 營 業 毛 利 33, ,212 營 業 費 用 (22,122) (88,902) 營 業 外 收 入 及 利 益 9, 營 業 外 費 用 及 損 失 (18,595) (5,464) 稅 前 淨 利 $2,875 $356,359 稅 後 淨 利 $2,186 $257,530 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.01 $1.78 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.01 $

105 附 表 二 之 九 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $72,406 $70,452 營 業 成 本 (57,043) (60,871) 營 業 毛 利 15,363 9,581 營 業 費 用 (5,529) (4,564) 營 業 外 收 入 及 利 益 稅 前 淨 利 $10,021 $5,808 稅 後 淨 利 $7,526 $4,368 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $5.01 $2.90 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $3.76 $2.18 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $44,265 $- 營 業 成 本 (24,600) - 營 業 毛 利 19,665 - 營 業 費 用 (5,158) (5,171) 營 業 外 收 入 及 利 益 3,092 3,177 營 業 外 費 用 及 損 失 - - 稅 前 淨 ( 損 ) 利 $17,599 $(1,994) 稅 後 淨 ( 損 ) 利 $16,041 $(2,256) 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.18 $(0.02) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.16 $(0.02) 105

106 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 及 民 國 95 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 附 表 二 之 十 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $47,924 $68,322 營 業 成 本 - - 營 業 毛 利 47,924 68,322 營 業 費 用 (36,893) (51,009) 營 業 外 收 入 及 利 益 1,860 19,909 營 業 外 費 用 及 損 失 - (712,421) 稅 前 淨 利 $12,891 $(675,199) 稅 後 淨 利 $10,025 $(679,883) 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) $0.35 $(10.98) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) $0.27 $(11.06) 106

107 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 業 務 別 財 務 資 訊 中 華 民 國 96 年 1 月 1 日 至 96 年 3 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 業 務 別 ( 註 ) 項 目 利 息 淨 收 益 銀 行 業 務 5,000,382 保 險 業 務 34,707 票 券 業 務 665,542 證 券 業 務 172,736 其 他 業 務 合 計 (106,210) 合 併 5,767,157 利 息 以 外 淨 收 益 3,328, , ,701 1,068,027 68,349 5,184,314 淨 收 益 8,329, , ,243 1,240,763 (37,861) 10,951,471 放 款 呆 帳 費 用 (2,279,802) - (243,468) - - (2,523,270) 提 存 各 項 保 險 責 任 準 備 - (251,243) (251,243) 營 業 費 用 (3,496,133) (238,654) (156,704) (670,706) (93,490) (4,655,687) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 2,553,380 82, , ,057 (131,351) 3,521,271 所 得 稅 費 用 (471,066) (22,677) (127,633) (74,291) 45,925 (649,742) 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 2,082,314 59, , ,766 (85,426) 2,871,529 註 : 一 依 各 公 司 管 理 事 業 群 之 分 類 方 式, 並 考 量 其 重 要 性, 決 定 應 單 獨 列 示 之 業 務 別 財 務 資 訊, 例 如 : 企 業 金 融 業 務 消 費 金 融 業 務 人 身 保 險 業 務 財 產 保 業 務 及 證 券 業 務 二 合 併 沖 銷 後 之 金 額 業 務 別 財 務 資 訊 中 華 民 國 95 年 1 月 1 日 至 95 年 3 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 業 務 別 ( 註 ) 項 目 利 息 淨 收 益 銀 行 業 務 5,223,897 保 險 業 務 33,464 票 券 業 務 796,841 證 券 業 務 209,327 其 他 業 務 合 計 (87,156) 合 併 6,176,373 利 息 以 外 淨 收 益 2,600, , ,311 1,108, ,586 5,110,661 淨 收 益 7,824, ,087 1,520,152 1,317, ,430 11,287,034 放 款 呆 帳 費 用 (731,834) - (127,137) - - (858,971) 提 存 各 項 保 險 責 任 準 備 - (174,424) (174,424) 營 業 費 用 (3,208,136) (205,430) (301,580) (766,339) (155,666) (4,637,151) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 3,884,718 81,233 1,091, ,338 7,764 5,616,488 所 得 稅 費 用 (710,070) (22,771) (346,468) (9,460) (101,493) (1,190,262) 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 3,174,648 58, , ,878 (93,729) 4,426,226 註 : 一 依 各 公 司 管 理 事 業 群 之 分 類 方 式, 並 考 量 其 重 要 性, 決 定 應 單 獨 列 示 之 業 務 別 財 務 資 訊, 例 如 : 企 業 金 融 業 務 消 費 金 融 業 務 人 身 保 險 業 務 財 產 保 業 務 及 證 券 業 務 二 合 併 沖 銷 後 之 金 額 107

108 附 表 四 ( 一 ) 獲 利 能 力 單 位 :% 項 目 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 兆 豐 商 銀 ( 重 編 後 ) 兆 豐 證 券 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 項 目 單 位 :% 兆 豐 票 券 兆 豐 產 險 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 項 目 單 位 :% 兆 豐 投 信 兆 豐 資 產 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 項 目 單 位 :% 兆 豐 保 代 國 際 投 信 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 稅 前 (18.51) 稅 後 (18.64) 稅 前 (560.15) 稅 後 (564.03) (995.12) 108

109 單 位 :% 項 目 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 兆 豐 交 銀 創 投 稅 前 6.93 (0.80) 稅 後 6.32 (0.91) 稅 前 6.95 (0.80) 稅 後 6.33 (0.91) 純 益 率 創 業 期 間 無 收 益 故 不 適 用 註 : 一 資 產 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 資 產 二 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 淨 值 三 純 益 率 = 稅 後 損 益 淨 收 益 四 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 一 月 累 計 至 該 季 損 益 金 額 本 表 揭 露 之 獲 利 能 力, 係 換 算 為 年 基 準 數 字 以 年 率 表 示 109

110 ( 二 ) 資 產 品 質 兆 豐 商 銀 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% ( 重 編 後 ) 項 目 \ 年 月 各 類 逾 期 放 款 各 類 逾 期 放 款 金 額 金 額 占 放 款 之 比 率 占 放 款 之 比 率 甲 類 逾 期 放 款 15,516, ,171, 乙 類 逾 期 放 款 1,523, ,980, 逾 期 放 款 總 額 17,039, ,152, 註 : 一 逾 期 放 款 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 列 報 逾 期 放 款 金 額 二 甲 類 逾 期 放 款 及 乙 類 逾 期 放 款 之 定 義 應 依 94 年 4 月 19 日 銀 局 ( 一 ) 字 第 號 函 之 規 定 填 列 三 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 放 款 總 額 四 上 述 資 訊 中 屬 非 財 務 性 之 部 份, 未 經 會 計 師 核 閱 兆 豐 票 券 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 項 目 \ 年 度 積 欠 保 證 背 書 授 信 餘 額 未 超 過 清 償 日 三 個 月 者 $- $158,400 逾 期 授 信 ( 含 轉 列 催 收 款 部 分 ) 1,282, ,765 應 予 觀 察 授 信 13,900 1,118,800 催 收 款 項 468, ,142 逾 期 授 信 比 率 逾 期 授 信 比 率 加 計 應 予 觀 察 授 信 比 率 依 規 定 應 提 列 之 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 2,541,753 2,251,193 實 際 提 列 之 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 2,598,941 2,684,200 註 : 逾 期 授 信 比 率 = 逾 期 授 信 ( 含 帳 列 催 收 款 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 者 ) ( 應 收 保 證 及 背 書 票 據 + 逾 期 授 信 ) 110

111 ( 三 ) 利 害 關 係 人 授 信 及 授 信 風 險 集 中 情 形 1. 兆 豐 商 銀 項 目 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 利 害 關 係 人 授 信 比 率 股 票 質 押 授 信 比 率 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% ( 重 編 後 ) 101,555,831 21,676, 授 信 行 業 集 中 情 形 ( 該 等 行 業 授 信 金 額 占 總 授 信 金 額 比 率 之 前 三 者 ) 行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 製 造 業 製 造 業 運 輸 倉 儲 通 信 業 9.48 運 輸 倉 儲 通 信 業 批 發 零 售 業 6.60 金 融 保 險 不 動 產 業 兆 豐 票 券 項 目 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 利 害 關 係 人 授 信 比 率 股 票 質 押 授 信 比 率 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% ,000 1,830, 授 信 行 業 集 中 情 形 ( 該 等 行 業 授 信 金 額 占 總 授 信 金 額 比 率 之 前 三 者 ) 行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 金 融 保 險 業 金 融 保 險 業 製 造 業 製 造 業 不 動 產 及 租 賃 業 不 動 產 及 租 賃 業 註 : 一 利 害 關 係 人 授 信 比 率 = 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 授 信 總 額 二 股 票 質 押 授 信 比 率 = 承 作 以 股 票 為 擔 保 品 之 授 信 金 額 授 信 總 額 三 授 信 總 額 包 括 貼 現 及 放 款 應 收 承 兌 票 款 應 收 保 證 款 項 及 已 預 支 價 金 之 應 收 承 購 帳 款 四 上 述 資 訊 中 屬 非 財 務 性 之 部 份, 未 經 會 計 師 核 閱 111

112 ( 四 ) 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 1. 兆 豐 商 銀 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 1 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,274,204, ,745,000 65,533, ,600,000 98,284, ,042,000 主 要 到 期 資 金 流 出 1,338,709, ,199, ,700, ,952, ,473, ,385,000 期 距 缺 口 (64,505,000) (23,454,000) (125,167,000) (158,352,000) (218,189,000) 460,657,000 註 : 本 表 僅 含 總 行 及 國 內 分 支 機 構 新 臺 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 單 位 : 美 金 仟 元 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 1 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 7,518,000 3,403, ,000 1,525, ,000 1,200,000 主 要 到 期 資 金 流 出 11,937,000 5,384,000 2,080,000 1,729,000 1,874, ,000 期 距 缺 口 (4,419,000) (1,981,000) (1,085,000) (204,000) (1,479,000) 330,000 註 : 一 本 表 係 填 報 總 行 國 內 分 支 機 構 及 國 際 金 融 業 務 分 行 合 計 美 金 之 金 額 二 上 述 資 訊 中 屬 非 財 務 性 資 訊 部 份, 未 經 會 計 師 核 閱 112

113 ( 五 ) 資 金 來 源 運 用 表 兆 豐 票 券 單 位 : 新 臺 幣 百 萬 元 項 目 資 金 運 用 期 距 31 天 91 天 181 天 1 至 30 天 1 年 以 上 至 90 天 至 180 天 至 1 年 票 券 66,778 54,912 14,870 5,418 - 債 券 300 2,679 5,227 14, ,713 銀 行 存 款 拆 出 款 附 賣 回 交 易 餘 額 合 計 67,278 57,891 20,297 19, ,713 資 借 入 款 18, ,000 金 附 買 回 交 易 餘 額 204,397 37,907 5, 來 自 有 資 金 ,417 源 合 計 222,500 38,457 5, ,417 淨 流 量 (155,222) 19,434 14,482 18,557 96,296 累 積 淨 流 量 (155,222) (135,788) (121,306) (102,749) (6,453) 113

114 ( 六 ) 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 1. 兆 豐 商 銀 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 144,988, ,133, ,849, ,759,000 1,033,729,000 利 率 敏 感 性 負 債 170,636, ,305, ,907, ,753, ,601,000 利 率 敏 感 性 缺 口 淨 值 (25,648,000) (266,172,000) (28,058,000) 552,006, ,128, ,373,000 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 註 : 一 本 表 係 填 寫 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 臺 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 二 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 三 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 四 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 臺 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 五 上 述 資 訊 中 屬 非 財 務 性 之 部 份, 未 經 會 計 師 核 閱 單 位 : 美 金 仟 元,% 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 6,162, , ,000 4,354,000 11,874,000 利 率 敏 感 性 負 債 8,518,000 3,727, ,000 19,000 13,706,000 利 率 敏 感 性 缺 口 淨 值 (2,356,000) (3,217,000) 36,000 4,335,000 (1,202,000) 4,608,000 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (26.09) 註 : 一 本 表 係 填 報 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 二 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 三 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 四 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 五 上 述 資 訊 中 屬 非 財 務 性 之 部 份, 未 經 會 計 師 核 閱 114

115 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 96 年 3 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 期 末 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 單 位 ( 股 ) 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 備 註 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 基 金 建 華 麥 哲 倫 全 球 債 券 組 合 無 備 供 出 售 金 融 資 產 2,000 $20,452 - $20,452 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 股 票 智 融 再 造 顧 問 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 交 銀 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 基 金 大 眾 債 券 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 3,894 50,903-50,903 富 邦 金 如 意 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 4,145 50,881-50,881 大 華 債 券 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 4,694 60,950-60,950 國 泰 債 券 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 1,757 20,331-20,331 金 復 華 債 券 型 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 7, , ,569 台 壽 保 所 羅 門 債 券 型 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 4,348 50,878-50,878 匯 豐 富 泰 債 券 型 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 3,403 50,710-50,710 新 光 吉 星 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 1,402 20,151-20,151 統 一 強 棒 債 券 型 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 2,956 45,756-45,756 元 大 萬 泰 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 3,628 50,819-50,189 股 票 東 捷 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 , ,818 錦 明 實 業 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 1,365 66, ,471 聚 興 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,911 35, ,665 台 灣 視 訊 系 統 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,289 24, ,985 玩 酷 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 400 1, 坤 輝 科 技 實 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 209 3, ,481 新 應 材 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 800 9, ,352 永 發 鋼 鐵 工 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,466 34, ,750 統 寶 光 電 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 5,000 50, ,750 雙 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,794 國 際 直 線 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,666 尼 克 森 微 電 子 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,400 元 翎 精 密 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,840 程 泰 機 械 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,784 摩 比 麥 斯 移 動 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , 勵 威 電 子 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,764 柏 騰 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,837 智 翔 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,000 12, ,100 新 日 光 能 源 科 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,500 Applied Wireless Identification Group Inc. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 基 金 Silicon Valley Equity Fund II LP 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - $34, ,071 The Taiwan Special Opportunities Fund II 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 股 票 銀 凱 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 , ,112 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 8, , ,869 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 無 備 供 出 售 金 融 資 產 164 3, ,261 力 特 光 電 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 合 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 , ,488 兆 豐 海 外 基 金 集 合 管 理 運 用 帳 戶 備 供 出 售 金 融 資 產 2,676 29,000 29,401 第 一 生 技 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 900 3, ,618 中 富 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,200 12, ,384 嘉 實 資 訊 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,891 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,399 8, ,176 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 150 1, ,273 中 盛 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 875 6, ,388 汎 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 4,500 45, ,350 大 華 富 鑫 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,000 20, ,660 台 網 國 際 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,660 8, ,831 華 昇 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,000 20, ,260 漢 驊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,513 35, ,257 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 115

116 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 96 年 3 月 31 日 附 表 五 之 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 期 末 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 單 位 ( 股 ) 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 備 註 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 股 票 ICBC AMC Offshore Limited 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 33, ,584 Junior Preference Share Company Limited 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 245, ,852 ICBC AMC Offshore (Taiwan) II Limited 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 8, ,701 Junior Preference Share Company (Taiwan) II Limited 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - (69,131) (69,131) 股 票 漢 驊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,342 23, ,421 漢 康 科 技 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 1,500 8, ,490 漢 康 科 技 股 份 有 限 公 司 交 易 目 的 金 融 資 產 1,050 5, ,943 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 基 金 Silicon Valley Equity Fund II LP 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 巴 哈 馬 國 泰 投 資 股 份 有 限 公 司 基 金 Taiwan Special Opportunities Fund II 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ,755 Taiwan Special Opportunities Fund Ⅲ 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 84,735-74,039 TSC Venture I, Inc. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 29,702-26,129 AsiaTech Taiwan Venture Fund LP 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 28,834-23,416 SC Biotechnology Development Fund, LP 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 110,239-46,914 Tai An Technologies Corp. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 4,756-2,068 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 基 金 國 際 生 命 科 學 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 5,447-5,447 國 際 萬 寶 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 10,753-10,753 國 際 萬 能 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 10,424-10,424 國 際 中 小 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 2,342 2,342 國 際 安 盈 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 8,503 8,503 國 際 第 一 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 2,136 2,136 公 司 債 台 中 精 機 股 份 有 限 公 司 公 司 債 中 強 電 子 股 份 有 限 公 司 公 司 債 尖 美 建 設 股 份 有 限 公 司 公 司 債 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 44, 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 95, 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 45,

117 投 資 公 司 名 稱 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 轉 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 96 年 3 月 31 日 原 始 投 資 金 額 期 末 持 股 情 形 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 附 表 六 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 外 幣 為 元 / 仟 股 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 銀 行 業 $116,782,356 $116,782,356 6,410, $152,658,103 $2,040,044 $2,018,273 - 號 同 一 關 係 人 及 利 害 關 係 人 之 投 資 情 形 備 註 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 兆 豐 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 95 號 3 樓 台 北 市 中 正 區 衡 陽 路 91 號 證 券 業 14,534,948 14,534,948 1,320, ,295, , ,023 - 票 券 業 29,727,664 29,727,664 2,011, ,775, , ,415 - 兆 豐 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 台 北 市 武 昌 街 一 段 58 號 產 物 保 險 業 5,122,437 5,122, , ,404, , ,985 - 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 台 北 市 羅 斯 福 路 二 段 100 發 行 受 益 憑 證 及 募 集 證 券 投 資 信 託 號 9 樓 資 金 台 北 市 中 正 區 衡 陽 路 91 號 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 買 評 價 拍 賣 及 管 理 服 務 等 業 務 408, ,727 28, ,798 1,965 1,846-2,000,000 2,000, , ,465,706 2,186 2,186 - 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 台 北 市 吉 林 路 100 號 4 樓 經 營 人 身 保 險 代 理 人 業 務 22,028 22,028 2, ,656 7,526 7,526 - 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北 市 中 正 區 衡 陽 路 91 號 創 業 投 資 1,000,000 1,000, , ,014,967 16,040 16,041 - 國 際 證 券 投 資 信 託 台 北 巿 復 興 北 路 167 號 17 發 行 受 益 憑 證 及 募 集 證 券 投 資 信 託 樓 資 金 679, ,000 16, ,501 10,025 4,474 - 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 36/12P.S.Tower, Asoke, 大 眾 股 份 有 限 公 司 Sukhumvit 21 Klongtoey nua, Wattana Bangkok 10110,Thailand 加 拿 大 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 巴 哈 馬 國 泰 投 資 開 發 公 司 North York Madison Centre, 4950 Yonge Street, Suite 1002, Toronto, Ontario, M2N 6K1, Canada Post Office Box 3937 Nassau, Bahamas 1. 存 款 業 務 2. 進 出 口 押 匯 託 收 及 匯 兌 3. 授 信 業 務 ( 徵 信 放 款 及 L/C 保 兌 ) 1. 存 款 業 務 2. 進 出 口 押 匯 託 收 及 匯 兌 3. 授 信 業 務 ( 徵 信 放 款 及 L/C 保 兌 ) 3,110,037 3,110, , ,016,540 56,655 56, , , ,588 12,525 12,525 - 國 際 投 資 及 開 發 事 宜 ,235 10,263 10,263 - 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 台 北 市 衡 陽 路 91 號 7 樓 管 理 顧 問 業 10,000 10,000 1, ,522 6,748 6,748 - 巴 拿 馬 國 泰 倉 庫 公 司 RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 聯 合 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 交 銀 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 智 柒 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 台 灣 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 大 強 鋼 鐵 鑄 造 股 份 有 限 公 司 中 國 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 Calle 16 Colon Free Zone Local No 4 Calle 16 Colon Free Zone Local No 4 Edificio No. 49 P.O.Box Colon Free Zone,Colon, Republic of Panama 1. 進 口 商 品 之 倉 存 業 務 2. 進 出 口 廠 商 委 託 承 辦 之 代 理 業 務 ( 商 務 連 絡 收 集 商 情 代 客 銷 貨 代 理 簽 約 ) 3. 出 租 辦 公 室 12,597 12, , (8) - Calle 50 Y Esquina Margarita A De Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre, Edificio ICBC, No.74, P.O. Box , Panama 不 動 產 投 資 事 宜 台 北 市 吉 林 路 100 號 7 樓 一 般 工 礦 事 業 之 代 理 業 務 經 營 進 出 口 有 關 業 務 接 受 客 戶 委 託 辦 理 業 務 ( 如 電 腦 資 料 處 理 包 裝 印 刷 等 ), 承 攬 文 件 表 冊 之 整 理 裝 訂 抄 錄 及 信 用 卡 代 辦 等 台 北 市 吉 林 路 100 號 12 樓 經 營 一 切 農 牧 物 產 及 副 產 之 採 收 加 工 運 輸 倉 庫 事 業 及 其 有 關 事 業 之 投 資 95,219 95, ,132 82,857 81,974-19,314 19, , 台 北 市 復 興 北 路 167 號 17 證 券 投 資 信 託 業 298, ,421 19, ,245 11,025 5,326 - 樓 台 北 市 敦 化 南 路 2 段 76 號 投 資 業 224, ,000 22, ,361 72,568 18,367-4 樓 之 2 台 北 市 衡 陽 路 91 號 7 樓 投 資 業 250, ,000 25, ,478 (4,220) (1,055) - 台 北 市 松 山 區 敦 化 北 路 122 號 7 樓 台 北 市 鄭 州 路 139 號 3 樓 投 資 業 150, ,000 15, ,468 (8,339) (2,058) - 自 動 存 提 款 機 之 買 賣 租 賃 安 裝 及 維 修 業 務 暨 印 刷 業 務 之 代 理 台 北 市 南 京 東 路 二 段 123 短 期 票 券 之 經 紀 及 自 營 業 務 商 業 號 3 樓 本 票 之 承 銷 簽 證 保 證 及 背 書 政 府 債 券 之 自 營 業 務 台 北 市 重 慶 南 路 1 段 121 號 4 樓 之 5 台 北 市 光 復 南 路 35 號 11 樓 7,500 7, ,438 1, ,246,762 1,246, , ,387,491 70,438 17,293 - 鋼 球 合 金 鑄 造 16,000 16,000 1, ,454 9,153 2,034 - 不 動 產 之 經 理 處 分 業 務 35,055 35,055 9, ,196 9,184 1,837 - 兆 豐 證 券 ( 股 ) 公 司 Mega Securities Holdings Co., Ltd. P.O.Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola,British Virgin Islands. 兆 豐 期 貨 ( 股 ) 公 司 台 北 巿 忠 孝 東 路 四 段 563 經 營 國 外 期 貨 經 紀 國 內 自 營 以 及 號 4 樓 國 內 期 貨 結 算 交 割 業 務 兆 豐 國 際 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 交 銀 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 台 北 巿 忠 孝 東 路 二 段 95 號 4 樓 投 資 控 股 1,353,062 1,353,062 40, ,648,836 (27,990) (27,990) - 607, ,600 60, ,685 (20,110) (20,110) - 證 券 投 資 顧 問 320, ,003 32, ,380 (1,130) (1,130) - 台 北 巿 衡 陽 路 91 號 5 樓 創 業 投 資 100, ,000 10, ,791 (4,220) (422) - 117

118 投 資 公 司 名 稱 英 屬 維 京 群 島 Mega Securities 商 兆 豐 證 券 控 (Hong Kong) Co., 股 ( 股 ) 公 司 Ltd. ( 兆 豐 證 券 ( 香 (Mega Securities Holdings Co., Ltd. ) 被 投 資 公 司 名 稱 港 ) 有 限 公 司 ) Mega International Asset Management Corporation ( 兆 豐 國 際 資 產 管 理 有 限 公 司 ) Mega Capital (Asia) Co., Ltd. ( 兆 豐 資 本 ( 亞 洲 ) 有 限 公 司 所 在 地 區 香 港 中 環 皇 后 大 道 中 15 有 價 證 券 經 紀 業 務 60,000,000 號 置 地 廣 場 公 爵 大 廈 34 (HKD) 樓 室 P.O.Box 957, Offshore Incorporations Centre,Road Town, Tortola,British Virgin Islands. 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 轉 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 96 年 3 月 31 日 資 產 管 理 業 務 116,260,000 (HKD) 香 港 中 環 皇 后 大 道 中 15 投 資 顧 問 業 務 80,000,000 號 置 地 廣 場 公 爵 大 廈 34 (HKD) 樓 3406 室 Mega Global Asset Second Floor, Century Management Limited Yard,P.O. Box 448 ( 兆 豐 全 球 資 產 管 理 G.T.Grand 有 限 公 司 ) Cayman,Cayman Islands. 主 要 營 業 項 目 資 產 管 理 業 務 29,097,200 (HKD) 原 始 投 資 金 額 期 末 持 股 情 形 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 60,000,000 (HKD) 116,260,000 (HKD) 80,000,000 (HKD) 29,097,200 (HKD) ,028,316 (HKD) 15, ,703,584 (HKD) 80, ,525,529 (HKD) 3, ,688,392 (HKD) 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 ( ) (HKD) 2,668,652 (HKD) (3,324,855) (HKD) (5,735,950) (HKD) 附 表 六 之 一 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 外 幣 為 元 / 仟 股 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 (1,021,240) (HKD) 2,668,652 (HKD) (3,324,855) (HKD) (5,735,950) (HKD) 同 一 關 係 人 及 利 害 關 係 人 之 投 資 情 形 備 註 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 銀 凱 股 份 有 限 公 司 台 北 縣 三 重 市 重 陽 路 三 段 99 號 4 樓 企 業 經 營 管 理 顧 問 資 料 處 理 服 務 一 般 廣 告 服 務 書 籍 文 具 零 售 玩 具 及 娛 樂 用 品 零 售 事 務 性 機 器 設 備 零 售 資 訊 軟 體 零 售 一 般 百 貨 業 務 旅 遊 諮 詢 服 務 人 力 派 遣 理 貨 包 裝 雜 誌 業 逾 期 應 收 帳 款 管 理 服 務 徵 信 服 務 產 品 設 計 50,000 50, ,249 1,970 1,970 - 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 台 北 市 吉 林 路 100 號 12 樓 投 資 顧 問 業 企 業 經 營 管 理 顧 問 業 及 創 業 投 資 事 業 管 理 顧 問 業 10,000 10,000 6, ,596 44,818 44,818 - 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 ICBCAMC Offshore Limited Junior Preference Share Company Limited Romasco Place, Wickhams Cay 1,P.O.BOX3140,Road Town, Tortola, British Virgin Islands 基 金 管 理 , Century Yard, Cricket Square, Hutchins Drive, P.O.Box 2681 GT, George Town, Grand Cayman, British West Indies 投 資 業 務 ,852 1,970 1,970 - ICBCAMC Offshore (Taiwan) II Limited Romasco Place, Wickhams Cay 1,P.O.BOX3140,Road Town, Tortola, British Virgin Islands 基 金 管 理 , Junior Preference Share Century Yard, Cricket Square, Hutchins Drive, 投 資 業 務 (69,131) 56,468 56,468 - Company(Taiwan) II P.O.Box 2681 GT, George Limited Town, Grand Cayman, British West Indies 兆 豐 產 物 保 險 Cathay Insurance 股 份 有 限 公 司 Company, Inc. 10th Floor, Tytana Plaza Building Plaza Lorenzo Ruiz,Binondo,Manila 產 物 保 險 25,941 25, ,450 (3,361) (1,885) - 交 銀 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 台 北 市 中 正 區 衡 陽 路 91 號 5 樓 創 業 投 資 業 50,000 50,000 5, ,895 (4,220) (221) -. 說 明 : 一 請 依 金 融 相 關 事 業 及 非 金 融 相 關 事 業 分 別 列 示 二 所 稱 同 一 關 係 人 及 利 害 關 係 人, 係 指 符 合 金 融 控 股 公 司 法 第 四 條 第 一 項 第 八 款 所 稱 之 同 一 關 係 人 與 第 四 十 四 條 第 一 項 第 一 款 及 第 二 款 所 規 定 之 利 害 關 係 人 118

119 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 買 賣 之 公 司 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 限 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 日 月 光 半 導 體 製 造 股 份 有 限 公 司 期 初 買 入 賣 出 期 末 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 人 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 交 易 目 的 金 融 資 產 公 開 市 場 無 - $- 11,000 $421,380 - $- $- $- 11,000 $421,380 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 限 公 司 交 易 目 的 金 融 資 產 公 開 市 場 , ,883 9, , ,883 6, 聯 發 科 技 股 份 有 限 公 司 交 易 目 的 金 融 資 產 公 開 市 場 ,430 1, ,257 1, , ,405 15, ,282 亞 洲 光 學 股 份 有 限 公 司 交 易 目 的 金 融 資 產 公 開 市 場 ,663 2, ,495 2, , ,441 (7,668) ,717 華 寶 通 訊 股 份 有 限 公 司 交 易 目 的 金 融 資 產 公 開 市 場 , ,309 1, , ,841 (637) 1, ,

120 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 - 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 附 表 八 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 外 幣 為 元 編 號 ( 註 1) 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 關 係 ( 註 2) 對 單 一 企 業 背 書 保 證 限 額 ( 註 3(1)) 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 期 末 背 書 保 證 餘 額 以 財 產 擔 保 之 背 書 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 ( 註 4) 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 3(1)) 1 Mega Securities Holdings Co., Ltd. Mega International 2 $3,361,603 $212,430 $212, % $3,361,603 Asset Management Corporation (HKD15,000,000) (HKD15,000,000) (USD 4,500,000) (USD 4,500,000) 1 Mega Securities Holdings Co., Ltd. Mega Capital (Asia) Co., Ltd. 2 3,361,603 63,525 (HKD15,000,000) 63,525 (HKD15,000,000) % 3,361,603 1 Mega Securities Holdings Co., Ltd. Mega Global Asset Management Limited 2 3,361, ,905 (USD4,500,000) 148,905 (USD4,500,000) % 3,361,603 1 Mega Securities Holdings Co., Ltd. Mega Securities (Hong Kong) Co., Ltd. 2 3,361, ,280 (USD2,000,000) (HKD60,000,000) 320,280 (USD2,000,000) (HKD60,000,000) % 3,361,603 $745,140 $745, % 註 1: 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 背 書 保 證 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : (1) 發 行 人 填 0 (2) 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 背 書 保 證 對 象 與 本 公 司 之 關 係 有 下 列 六 種 : (1) 有 業 務 關 係 之 公 司 (2) 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 (3) 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 (4) 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 (5) 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 ( 聯 貸 ) (6) 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 率 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 3: 依 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 子 公 司 監 理 作 業 管 理 辦 法 規 定, 子 公 司 之 背 書 保 證 作 業 程 序 得 依 據 母 公 司 相 關 辦 法 執 行 該 公 司 保 證 或 擔 保 作 業 辦 法 第 四 條 規 定 : 本 公 司 對 外 保 證 或 擔 保 總 額 度 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 二 十 另 對 單 一 海 外 子 公 司 之 保 證 或 設 定 擔 保 之 金 額, 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 百 分 之 二 十 為 限 (1) 95 年 底 淨 值 16,808,014 仟 元 20%=3,361,603 仟 元 註 4: 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 = 745,140 仟 元 / 95 年 底 淨 值 16,808,014 仟 元 = 4.43% 120

121 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 - 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 96 年 度 1 月 1 至 3 月 31 日 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 附 表 九 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 大 陸 被 投 資 主 要 營 實 收 投 資 方 式 本 期 期 初 自 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 台 灣 匯 出 累 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 止 已 匯 回 公 司 名 稱 業 項 目 資 本 額 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 投 資 損 益 帳 面 價 值 投 資 收 益 兆 豐 資 本 ( 亞 洲 ) 產 業 技 術 調 查 $- ( 註 一 ) $- $- $- $ % $- $- $- 有 限 公 司 研 究 及 其 相 關 ( 原 名 : 倍 利 證 券 資 訊 之 蒐 集 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ) 上 海 辦 事 處 兆 豐 資 本 ( 亞 洲 ) - ( 註 一 ) % 有 限 公 司 ( 原 名 : 倍 利 證 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ) 深 圳 辦 事 處 兆 豐 資 本 ( 亞 洲 ) - ( 註 一 ) % 有 限 公 司 ( 原 名 : 倍 利 證 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ) 北 京 辦 事 處 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 - - $4,964,638 ( 註 二 ) 註 一 : 限 額 計 算 如 下 ( 本 公 司 淨 值 $17,323,192 仟 元 ): ( 一 )50 億 以 下 :5,000,000 仟 元 40%=2,000,000 仟 元 ( 二 )50 億 -100 億 :5,000,000 仟 元 30%=1,500,000 仟 元 ( 三 )100 億 以 上 :7,323,192 仟 元 20%=1,464,638 仟 元 ( 四 )( 一 )+( 二 )+( 三 )=4,964,638 仟 元 121

122 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 96 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 編 號 ( 註 1) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 2) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 附 表 十 單 位 : 新 台 幣 仟 元 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 3) 0 兆 豐 金 控 兆 豐 商 銀 1 現 金 及 約 當 現 金 140,614 ( 註 4) 0.01% 1 兆 豐 商 銀 兆 豐 金 控 2 存 款 140, % 0 兆 豐 金 控 兆 豐 票 券 1 應 付 款 項 1,594, % 3 兆 豐 票 券 兆 豐 金 控 2 應 收 款 項 1,594, % 0 兆 豐 金 控 兆 豐 證 券 1 應 收 款 項 483, % 2 兆 豐 證 券 兆 豐 金 控 2 應 付 款 項 483, % 0 兆 豐 金 控 兆 豐 產 險 1 應 收 款 項 145, % 4 兆 豐 產 險 兆 豐 金 控 2 應 付 款 項 145, % 0 兆 豐 金 控 兆 豐 資 產 1 應 收 款 項 357, % 5 兆 豐 資 產 兆 豐 金 控 2 應 付 款 項 357, % 0 兆 豐 金 控 兆 豐 商 銀 1 應 收 款 項 1,480, % 1 兆 豐 商 銀 兆 豐 金 控 2 應 付 款 項 1,480, % 1 兆 豐 商 銀 兆 豐 證 券 3 存 款 204, % 2 兆 豐 證 券 兆 豐 商 銀 3 現 金 及 約 當 現 金 204, % 1 兆 豐 商 銀 兆 豐 證 券 3 存 款 196, % 2 兆 豐 證 券 兆 豐 商 銀 3 其 他 資 產 196, % 6 兆 豐 交 銀 創 投 兆 豐 商 銀 3 現 金 及 約 當 現 金 802, % 1 兆 豐 商 銀 兆 豐 交 銀 創 投 3 存 款 802, % 7 交 銀 第 一 創 投 兆 豐 商 銀 3 現 金 及 約 當 現 金 254, % 1 兆 豐 商 銀 交 銀 第 一 創 投 3 存 款 254, % 4 兆 豐 產 險 兆 豐 商 銀 3 現 金 及 約 當 現 金 223, % 1 兆 豐 商 銀 兆 豐 產 險 3 存 款 223, % 註 1: 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 3: 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 註 4: 本 公 司 對 關 係 人 與 非 關 係 人 所 為 交 易 條 件, 並 無 特 別 差 異 存 在 122

123 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 公 司 債 發 行 條 件 彙 總 表 民 國 96 年 3 月 31 日 債 券 種 類 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 第 一 次 國 內 無 擔 保 公 司 債 附 表 十 一 單 位 : 仟 元 發 行 日 期 ~ 面 額 新 臺 幣 伍 佰 萬 元 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 中 華 民 國 依 票 面 金 額 十 足 發 行 總 額 新 臺 幣 壹 佰 伍 拾 億 元 整 甲 -1 券 為 2.95% 甲 -2 券 為 % 乙 券 為 二 年 期 平 均 定 儲 利 率 +0.25% 利 率 丙 券 為 一 年 期 平 均 定 儲 利 率 +0.25% 丁 券 為 5.45%- 浮 動 利 率 A, 但 不 低 於 0% 戊 -1 券 為 第 一 年 3.85%; 第 二 年 至 第 五 年 4.90%- 浮 動 利 率 B, 但 不 低 於 0% 戊 -2 券 為 第 一 年 3.75%; 第 二 年 至 第 三 年 4.65%- 浮 動 利 率 B, 但 不 低 於 0%; 第 四 年 至 第 五 年 浮 動 利 率 B+0.4%, 但 不 高 於 3% 期 限 甲 -1 甲 -2 乙 丁 戊 -1 戊 -2 券 五 年 期 丙 券 為 三 年 期 ( 已 到 期 ) 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 償 還 方 法 未 償 還 金 額 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 無 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 託 部 無 興 泰 聯 合 法 律 事 務 所 致 遠 會 計 師 事 務 所 到 期 時 依 面 額 以 現 金 一 次 償 還 本 金 NT$12,900,000 無 無 轉 投 資 平 均 定 儲 利 率 : 為 彰 化 銀 行 第 一 銀 行 華 南 銀 行 臺 灣 銀 行 四 家 銀 行 於 乙 丙 類 各 券 計 息 基 準 日 之 平 均 定 儲 固 定 利 率 之 牌 告 利 率 之 平 均 數 浮 動 利 率 A: 丁 類 各 券 計 息 基 準 日 倫 敦 上 午 11 時 依 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 第 3750 頁 畫 面 之 六 個 月 美 金 倫 敦 銀 行 間 同 業 拆 款 利 率 (USD 6-Month LIBOR) 之 平 均 報 價 (Fixing Rate) 浮 動 利 率 B: 戊 -1 戊 -2 類 各 券 計 息 基 準 日 上 午 11 時 依 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 第 6165 頁 畫 面 之 九 十 天 商 業 本 票 利 率 之 平 均 報 價 (Fixing Rate) 123

124 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 公 司 債 發 行 條 件 彙 總 表 民 國 96 年 3 月 31 日 附 表 十 二 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 倍 利 國 際 綜 合 證 券 兆 豐 證 券 股 份 有 限 公 司 公 司 債 名 稱 股 份 有 限 公 司 ) 九 十 五 年 度 第 一 次 無 擔 保 九 十 三 年 度 第 一 次 無 擔 保 普 通 公 司 債 普 通 公 司 債 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 A 券 J 券 : 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 一 種 新 台 幣 壹 佰 萬 元 一 種 發 行 及 交 易 地 點 國 內 國 內 發 行 價 格 依 面 額 發 行 依 面 額 發 行 總 額 新 台 幣 伍 拾 億 元 新 台 幣 貳 拾 億 元 利 率 1.75% 2.06% 各 券 均 為 三 年 期 三 年 期 期 限 A 券 J 券 到 期 日 為 : 到 期 日 : 保 證 機 構 無 無 受 託 人 建 華 商 業 銀 行 台 新 國 際 商 業 銀 行 信 託 部 承 銷 機 構 無 無 簽 證 律 師 現 代 法 律 事 務 所 現 代 法 律 事 務 所 簽 證 會 計 師 致 遠 會 計 師 事 務 所 致 遠 會 計 師 事 務 所 償 還 方 法 本 公 司 債 A B C D E F 自 發 行 日 起, 到 期 一 次 還 本 G H I J 各 券 均 為 自 發 行 日 起, 屆 滿 三 年 到 期 一 次 還 本 未 償 還 本 金 新 台 幣 伍 拾 億 元 新 台 幣 貳 拾 億 元 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 無 無 限 制 條 款 無 無 124