安华农业保险股份有限公司 2013 年年度信息披露报告 根据 保险公司信息披露办法 ( 中国保监会令 2010 年第 7 号 ) 的有关规定, 安华农业保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 对 2013 年度进行信息披露 本公司 2013 年度财务会计报告业经信永中和会计师事务所 ( 特殊普通

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1 安华农业保险股份有限公司 2013 年年度信息披露报告 根据 保险公司信息披露办法 ( 中国保监会令 2010 年第 7 号 ) 的有关规定, 安华农业保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 对 2013 年度进行信息披露 本公司 2013 年度财务会计报告业经信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计并出具了标准无保留意见审计报告 ( 一 ) 公司简介 一 基本信息 公司名称 安华农业保险股份有限公司 简称 安华农业保险 注册资本 人民币 9.33 亿元 成立时间 2004 年 12 月 30 日 注册地址 长春市经济技术开发区浦东路 1345 号 法定代表人 刘志强 农业保险 ; 财产损失保险 ; 责任保险 ; 法定责任保险 ; 信用保险和保证保 经营范围 险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 其他涉及农村 农民的财产保险业务 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律法规允许的资金运用业务 经营区域 客服 投诉及各分公司营业场所和联系电话 序号 分公司名称 分公司营业场所地址 分公司电话 1 北京分公司 北京市朝阳区望京西路甲 50 号 1 号楼 11 层 (010) 吉林省分公司 长春市朝阳区人民大街 7655 号航空国际商务中心 (0431) A 座 层 3 辽宁分公司 沈阳市沈河区惠工街 10 号卓越大厦 21 楼 室 (024) 内蒙古分公司 呼和浩特市赛罕区金桥开发区内蒙古日报社办公大楼 9 层 (0471) 青岛分公司 青岛市崂山区海尔路 61 号天宝国际 2 号楼 4 层 (0532) 山东分公司 济南市历下区千佛山南路 9 号 (0531) 公司客服电话和投诉电话 :95540 ( 二 ) 经营的保险产品概况 公司保险产品险种目录见下表 : 主险 193 险别 附加险 1936 特约险 12 主险 险种 保证保险 4

2 附加险 特约险 险种 船舶保险 4 工程保险 8 货物运输保险 10 机动车辆保险 8 家庭财产保险 19 健康保险 2 农业保险 52 企业财产保险 28 意外伤害保险 29 责任保险 29 保证保险 1 船舶保险 1 工程保险 582 货物运输保险 1 机动车辆保险 15 家庭财产保险 20 健康保险 5 农业保险 3 企业财产保险 1266 意外伤害保险 15 责任保险 27 险种机动车辆保险 12 ( 三 ) 公司治理概要 1. 近三年股东大会 ( 股东会 ) 主要决议 年度序号决议案名称股东大会届次时间 1 关于通过 2010 年度董事会工作报告的决议 2011 年度 4 月 27 日 2 关于通过 2010 年度监事会工作报告的决议 2011 年度 4 月 27 日 3 关于通过 2010 年度工作报告的决议 2011 年度 4 月 27 日 4 关于通过 2010 年度决算方案报告的决议 2011 年度 4 月 27 日 关于通过 2011 年度公司全面预算的决议 2011 年度 4 月 27 日 6 关于通过第二次增资批复前公司累计盈余分配方式的决议 2011 年度 4 月 27 日 7 关于通过续聘会计师事务所的决议 2011 年度 4 月 27 日 8 关于通过启动债券投资计划的决议 2011 年度 4 月 27 日 9 关于通过修改公司章程的决议 2011 年度 4 月 27 日 10 关于通过董建坤同志为董事的决议 2011 年度 4 月 27 日

3 11 关于通过修改公司章程的决议 2011 年第 1 次临时 12 月 2 日 1 关于同意聘请信永中和会计师事务所为公司审计机构的决议 第 1 次临时 1 月 16 日 关于同意刘文忻同志担任公司独立董事的决议 第 1 次临时 1 月 16 日 3 关于通过公司 2011 年利润分配预案的决议 第 1 次临时 1 月 16 日 4 关于进一步增资扩股, 提升公司偿付能力的决议 第 1 次临时 1 月 16 日 5 关于通过 2011 年度董事会工作报告的决议 2011 年度 3 月 26 日 6 关于通过 2011 年度监事会工作报告的决议 2011 年度 3 月 26 日 7 关于通过公司 2011 年度工作报告的决议 2011 年度 3 月 26 日 8 关于通过公司 2011 年度决算方案的决议 2011 年度 3 月 26 日 9 关于通过公司 2012 年度全面预算方案的决议 2011 年度 3 月 26 日 10 关于通过授权公司董事会制定公司对外捐赠管理办法的决议 2011 年度 3 月 26 日 11 关于通过参与辽宁省沈阳市大东区特困群众社会捐赠的决议 2011 年度 3 月 26 日 12 关于通过吉林省德惠市和内蒙古济和林格尔县羊群沟乡救灾 资金捐赠的决议 2011 年度 3 月 26 日 13 关于同意增加财务信息系统专项预算的决议 2011 年度 3 月 26 日 14 关于通过同意安华信息技术有限公司进行清算的决议 2011 年度 3 月 26 日 15 关于同意刘志强同志拟任公司总经理任职资格说明的决议 第 2 次临时 6 月 4 日 16 关于同意变更公司注册经营地址决议 第 2 次临时 6 月 4 日 17 关于同意筹备设立农村人寿保险股份有限公司的决议 第 3 次临时 8 月 17 日 18 关于同意公司拟购置北京市顺义区天竺综合保税区目标地块 的决议 第 3 次临时 8 月 17 日 19 关于同意修改公司章程的决议 第 3 次临时 8 月 17 日 20 关于同意改选公司董事会董事( 非独立董事 ) 的决议 第 3 次临时 8 月 17 日 21 关于同意改选公司监事会监事的决议 第 3 次临时 8 月 17 日 22 关于同意刘志强担任公司非独立董事决议 第 3 次临时 8 月 17 日 23 关于同意李富申担任公司非独立董事决议 第 3 次临时 8 月 17 日 24 关于同意吕向阳担任公司非独立董事决议 第 3 次临时 8 月 17 日 25 关于同意卢建利担任公司非独立董事决议 第 3 次临时 8 月 17 日 26 关于同意田锁庄担任公司非独立董事决议 第 3 次临时 8 月 17 日

4 27 关于同意潘中玉担任公司非独立董事决议 第 3 次临时 8 月 17 日 28 关于同意周国庆担任公司非职工监事决议 第 3 次临时 8 月 17 日 29 关于同意曹克担任公司非职工监事决议 第 3 次临时 8 月 17 日 30 关于同意修改公司章程的决议 第 4 次临时 9 月 27 日 31 关于同意 2011 年利润分配方案及增加公司注册资本的决议 第 4 次临时 9 月 27 日 32 关于同意公司购置吉林省长春经济技术开发区目标地块的决 议 第 4 次临时 9 月 27 日 1 关于同意 2012 年董事会工作报告的决议 2012 年度 3 月 24 日 2 关于同意 2012 年监事会工作报告的决议 2012 年度 3 月 24 日 3 关于同意公司 2012 年度工作报告的决议 2012 年度 3 月 24 日 4 关于同意公司 2012 年度决算方案报告的决议 2012 年度 3 月 24 日 5 关于同意公司 2013 年度全面预算方案的决议 2012 年度 3 月 24 日 6 关于同意公司 2012 年度利润分配的决议 2012 年度 3 月 24 日 7 关于同意郝演苏为公司独立董事的决议 2012 年度 3 月 24 日 8 关于同意公司董事 监事报酬调整的决议 2012 年度 3 月 24 日 9 关于同意刘志强拟任第四届董事会非独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 10 关于同意李富申拟任第四届董事会非独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 关于同意吕向阳拟任第四届董事会非独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 12 关于同意卢建利拟任第四届董事会非独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 13 关于同意田锁庄拟任第四届董事会非独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 14 关于同意潘中玉拟任第四届董事会非独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 15 关于同意刘文忻拟任第四届董事会独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 16 关于同意郝演苏拟任第四届董事会独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 17 关于同意毛志宏拟任第四届董事会独立董事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 18 关于同意周国庆拟任第四届监事会监事的议案 第 1 次临时 5 月 29 日 19 关于同意曹克拟任第四届监事会监事的决议 第 1 次临时 5 月 29 日 20 关于同意修改公司章程的决议 第 2 次临时 10 月 30 日 21 关于同意公司董事长 监事长及执行董事薪酬的决议 第 2 次临时 10 月 30 日 22 关于同意公司 年发展规划的决议 第 2 次临时 10 月 30 日

5 23 关于同意修改公司章程的决议 第 3 次临时 12 月 9 日 24 关于同意公司 2012 年度董事长 监事长奖励事项的决议 第 3 次临时 12 月 9 日 2. 公司部门设置情况 序号 部门名称 部门职责 1 董事会办公室 公司治理 投资者关系管理 股权管理 信息披露 资本运作及上市 公司品牌形象宣传 网络宣传管理等 2 办公室 行政综合 文印档案 固定资产管理 后勤管理 党团工会事务等 3 人力资源部 招聘管理 干部管理 人力成本管控 薪酬管理 绩效管理 人员管理 机构筹建与管理 组织架构 人员编制管理等 4 财务会计部 资金管理 预算管理 核算管理 税收管理 偿付能力管理等 5 合规管理部 合规管理 风险管理 内控管理 制度规划 法律事务及诉讼管理等 6 稽核审计部 常规审计 高管审计 专项审计 后续审计 业务稽核 内控 监察等 7 种植业保险部 种植业保险市场开发与拓展 产品开发 承保 理赔 统计分析 渠道管理 风险管理 科技应用等 8 养殖业保险部 养殖业保险市场开发与拓展 产品开发 承保 理赔 统计分析 市场调研 业务推动 渠道管理 风险管理等 ; 9 机动车辆保险部 机动车辆保险市场调研分析 销售 承保 理赔 风险分析 渠道管理 团队建设等 10 农商保险部 财产及涉农保险产品开发 承保 理赔 风险分析 市场调研 业务推动 渠道管理 宣传策划等 11 资产管理部 权益投资 固定收益投资 集中交易 投资风险控制与核算等 12 再保险部 风险管控 再保险合约策划 再保险业务处理 再保险分析核算等 13 产品精算部 准备金评估 精算分析 资产负债管理 产品定价与开发 单证管理等 14 战略发展部 战略规划 经营计划 数据统计分析 预算编制及管控等 15 营销管理部 新产品推广 中介管理 农村机构服务部 ( 站 ) 建设等 16 客户关系部 服务质量 客户信息 客户关系管理 呼叫中心 客户服务指挥中心 三至四级机构营业窗口等客服平台的规划 建设等 17 信息技术部 构建信息安全保障体系 信息系统运行维护与管理 项目管理 公司信息资产 数据资产管理等 18 培训部 制定培训规划 培训项目管理与实施 培训师资组织及课程管理等 19 大项目部 规划公司目标市场竞争策略 争夺潜力市场 重点竞争区域的保险资源 新型营销渠道开发等 20 林业保险部 ( 筹 ) 林业保险市场开发与拓展 承保 理赔 统计分析 风险管

6 21 工程技术研究所 22 数学研究所 23 运筹与系统研究所 24 农业灾害研究所 理等科学技术研究和技术成果转化, 组织农业保险新技术的推广 应用和培训工作等研究精算技术 量化分析 金融数学等自然学科在农业保险领域的应用, 农业保险巨灾风险评估和管理 种植业保险风险区划 气象风险分析和利用等公司总体基础设施架构 应用系统架构及数据架构组织制定 应用系统开发 规划管理 需求测试等研究农村经济 了解农村状况 分析农业灾害, 跟踪研究农村金融和保险市场及发展趋势, 研究各地方政府的农业保险导向等 3. 持股比例在 5% 以上的股东及其持股情况 股东名称 股本金额 ( 亿元 ) 持股比例 (%) 融捷投资控股集团有限公司 安华佳和投资有限公司 青岛正和投资有限公司 沈阳中一实业有限公司 吉林省投资集团有限公司 广州均信咨询服务有限公司 廊坊北方机械工程集团有限公司 北京环球银证投资有限公司 吉林名门电力实业集团公司 吉林昊融有色金属集团有限公司 长春市融兴经济发展有限公司 青岛启盛源建筑工程有限公司 二 财务信息 ( 一 ) 财务报表 1 资产负债表 2013 年 12 月 31 日单位 : 元币种 : 人民币 年末余额 年初余额 资产货币资金 476,020, ,690, 买入返售金融资产 130,000, 应收利息 46,990, ,669, 应收保费 25,979, ,910, 应收分保账款 323,954, ,532,770.26

7 应收分保未到期责任准备金 3,170, ,676, 应收分保未决赔款准备金 10,176, ,459, 定期存款 510,000, ,000, 可供出售金融资产 1,383,238, ,242,708, 持有至到期投资 149,668, ,792, 存出资本保证金 166,000, ,000, 固定资产 104,491, ,476, 无形资产 47,172, ,980, 递延所得税资产 27,855, ,394, 其他资产 167,165, ,606, 资产总计 3,571,884, ,683,896, 期末余额 年初余额 负债 : 卖出回购金融资产款 125,819, 预收保费 34,194, ,088, 应付手续费及佣金 5,802, ,534, 应付分保账款 223,934, ,244, 应付职工薪酬 102,092, ,983, 应交税费 23,928, ,671, 应付赔付款 200,347, ,477, 未到期责任准备金 672,884, ,191, 未决赔款准备金 456,006, ,796, 其他负债 484,640, ,716, 负债合计 2,329,651, ,508,704, 股东权益 : 股 本 933,000, ,000, 资本公积 1,942, ,101, 巨灾风险准备金 94,680, ,939, 盈余公积 31,561, ,515, 未分配利润 181,049, ,636, 股东权益合计 1,242,233, ,175,192, 负债和股东权益总计 3,571,884, ,683,896, 利润表 2013 年度单位 : 元币种 : 人民币 本期金额 上期金额 一 营业收入 2,282,235, ,407,158, 已赚保费 2,181,038, ,303,849, 保险业务收入 2,735,954, ,360,993, 减 : 分出保费 368,716, ,032,591.86

8 提取未到期责任准备金 186,199, ,111, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 83,553, ,133, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) , 其他业务收入 17,644, ,154, 二 营业支出 2,228,488, ,281,980, 赔付支出 1,658,951, ,379,624, 减 : 摊回赔付支出 258,353, ,276, 提取保险责任准备金 -40,789, ,557, 减 : 摊回保险责任准备金 6,716, ,651, 提取巨灾风险准备金 -30,672, ,412, 分保费用 4,506, , 营业税金及附加 73,062, ,298, 手续费及佣金支出 142,375, ,485, 业务及管理费 749,550, ,821, 减 : 摊回分保费用 104,323, ,281, 其他业务成本 1,728, ,781, 资产减值损失 39,169, ,858, 三 营业利润 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 53,747, ,178, 加 : 营业外收入 1,546, ,187, 减 : 营业外支出 2,412, ,095, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 52,880, ,270, 减 : 所得税费用 -7,578, , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 60,458, ,571, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 -158, ,317, 八 综合收益总额 60,300, ,888, 现金流量表 2013 年度单位 : 元币种 : 人民币 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动生产的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 2,787,704, ,303,476, 收到再保业务现金净额 -93,813, ,075, 收到其他与经营活动有关的现金 229,896, ,986, 经营活动现金流入小计 2,923,788, ,364,387, 支付原保险合同赔付款项的现金 1,527,538, ,421,178, 支付手续费及佣金的现金 140,244, ,129, 支付给职工以及为职工支付的现金 399,162, ,376, 支付的各项税费 80,268, ,529,835.82

9 支付其他与经营活动有关的现金 699,518, ,359, 经营活动现金流出小计 2,846,731, ,444,574, 经营活动生产的现金流量净额 77,057, ,186, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 6,097,638, ,144,957, 取得投资收益收到的现金 42,860, ,600, 收到其他与投资活动有关的现金 1,934, , 投资活动现金流入小计 6,142,433, ,163,730, 投资支付的现金 6,395,736, ,184,054, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 34,760, ,306, 投资活动现金流出小计 6,430,496, ,229,360, 投资活动产生的现金流量净额 -288,063, ,065,630, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 302,713, 收到其他与筹资活动有关的现金 504,220, 筹资活动现金流入小计 806,933, 支付其他与筹资活动有关的现金 378,597, 筹资活动现金流出小计 378,597, 筹资活动产生的现金流量净额 428,335, 四 汇率变动对现金及现金等价物影响 五 现金及现金等价物净增加额 217,329, ,145,816, 加 : 期初现金及现金等价物余额 258,690, ,404,507, 六 期末现金及现金等价物余额 476,020, ,690,467.68

10 4. 股东权益变动表 2013 年度股东权益变动表单位 : 元 / 币种 : 人民币 项目. 股本 资本公积 巨灾准备金 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一 上年年末余额 830,000, ,101, ,939, ,515, ,636, ,175,192, 二 本年年初余额 830,000, ,101, ,939, ,515, ,636, ,175,192, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 103,000, , ,740, ,045, ,587, ,040, ( 一 ) 净利润 60,458, ,458, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 , , 可供出售金融资产公允价值变动净额 -158, , 小 计 , ,458, ,300, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 103,000, ,000, 股东投入资本 103,000, ,000, ( 四 ) 利润分配 6,045, ,045, ,000, 提取盈余公积 6,045, ,045, 对股东的分配 -103,000, ,000, ( 六 ) 巨灾风险准备金 6,740, ,740, 四 本年年末余额 933,000, ,942, ,680, ,561, ,049, ,242,233,208.53

11 ( 二 ) 财务报表附注 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 及相关规定, 并基于本附注四 重要会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 所述会计政策和估计编制 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 2. 重要会计政策和重要会计估计 (1) 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 (2) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (3) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础, 除交易性金融资产 可供出售金融资产等以公允价值计量外, 以历史成本为计价原则 (4) 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 (5) 外币业务和外币财务报表折算 A. 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额, 作为公允价值变动直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 B. 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产 负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 外, 均按业务发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 在所有者权益项目下单独列示 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示

12 金融资产 (6) 金融资产和金融负债 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类 A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产, 在资产负债表中以交易性金融资产列示 B. 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 C. 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 D. 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 金融资产以公允价值进行初始确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的, 终止确认该金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量 ; 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本列示 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额, 计入投资损益 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量

13 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的, 活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值 在活跃市场上, 本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值 ; 本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值 金融资产或金融负债没有现行出价和要价, 但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的, 则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (7) 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准 : 债务单位撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等 ; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 期末单独或按组合进行减值测试, 计提坏账准备, 计入当期损益 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本公司按规定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 (8) 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的权益性投资, 以及对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制 共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动 ; 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定 重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权股份, 如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 则不能形成重大影响 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以在合并 ( 购买 ) 日为取得对被合并 ( 购买 ) 方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 ; 以债务重组 非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资, 按相关会计准则的规定确定投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算, 编制合并财务报表时按权益法进行调整 ; 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 ; 对不具有控制 共同控制或重大影

14 响并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对不具有控制 共同控制或重大影响, 但在活跃市场中有报价 公允价值能够可靠计量的长期股权投资, 作为可供出售金融资产核算 采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额, 确认投资损益 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 改按成本法核算 ; 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 也改按成本法核算 ; 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的, 或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资, 改按权益法核算 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益 (9) 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产 固定资产包括房屋及建筑物 运输设备 电子设备和其他, 按其取得时的成本作为入账的价值, 其中, 外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 ; 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ; 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账 ; 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值 与固定资产有关的后续支出, 包括修理支出 更新改造支出等, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 不符合固定资产确认条件的, 于发生时计入当期损益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外, 本公司对所有固定资产计提折旧 计提折旧时采用平均年限法, 并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用 本公司固定资产的分类折旧年限 预计净残值率 折旧率如下 : 序号 类别 折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 (%) 年折旧率 (%) 1 房屋建筑物

15 2 运输设备 电子设备 其他设备 本公司于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 当固定资产被处置 预期不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (10) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 自营建筑工程按直接材料 直接工资 直接施工费等计量 ; 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量 ; 设备安装工程按所安装设备的价值 安装费用 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本 在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益 在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 (11) 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间 ( 通常指 1 年以上 ) 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 (12) 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权 专利技术 非专利技术等, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销 ; 专利技术 非专利技术和其他无形资产按预计使用年限 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益

16 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核, 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 (13) 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 : A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; C. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; D. 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报 (14) 非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在下列迹象时, 表明资产可能发生了减值, 本公司将进行减值测试 对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试 难以对单项资产的可收回金额进行测试的, 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试 减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下 : A. 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; B. 企业经营所处的经济 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对企业产生不利影响 ; C. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 ; D. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; E. 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 ; F. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 ; G. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象

17 (15) 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出, 但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用, 该等费用在受益期内平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (16) 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 因解除与职工的劳动关系而给予的补偿, 计入当期损益 职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费及住房公积金 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议, 并即将实施, 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 计入当期损益 (17) 保险保障基金 本公司按照中国保监会 财政部 中国人民银行于 2008 年 9 月 11 日联合发布的 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 号 ) 的规定提取和缴纳保险保障基金 A. 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; B. 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; C. 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费收入的 0.15% 缴纳 ; D. 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 在计提保险保障基金时, 保费收入是指投保人按照保险合同约定, 为购买相应的保险产品支付给本公司的全部金额 当本公司的保险保障基金余额达到公司总资产 6% 时, 根据 保险保障基金管理办法 的规定, 暂停缴纳保险保障基金 当本公司的保险保障基金余额减少或者总资产增加, 其保险保障基金余额占总资产比例不能满足前述要求的, 自动恢复缴纳保险保障基金 (18) 预计负债 当与对外担保 商业承兑汇票贴现 未决诉讼或仲裁 产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 本公司将其确认为负债 : 该义务是本公司承担的现时义务 ; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; 该义务的金额能够可靠地计量

18 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 (19) 保险合同的分类及重大保险风险测试 保险合同的分类 保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系, 并承担源于被保险人保险风险的协议 保险合同分为原保险合同和再保险合同, 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 或者当被保险人死亡 伤残 疾病或者达到约定的年龄 期限时本公司承担给付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 本公司与投保人签订的合同, 如本公司只承担了保险风险, 则属于保险合同 ; 如本公司只承担保险风险以外的其他风险, 则不属于保险合同 ; 如本公司既承担保险风险又承担其他风险的混合合同, 则按下列情况进行处理 : 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 按照保险合同进行会计处理 ; 其他风险部分, 按照相关会计政策进行会计处理 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 以整体合同为基础进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为保险合同 重大保险风险测试 对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同 ( 以下简称保单 ), 本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 本公司需要对保单是否转移保险风险 保单转移的保险风险是否具有商业实质 保单转移的保险风险是否重大依次进行判断 (20) 收入确认原则 本公司的收入主要为保险业务收入, 在经济利益很可能流入本公司并且金额能够可靠计量, 并同时满足下述条件的时候确认收入 : A. 保险业务收入 ( 包括保险业务收入和分保费收入 ): 保险合同成立并承担相应的保险风险 ; 与保险合同相关的经济利益很可能流入公司 ; 与保险合同相关的收入能够可靠地计量 B. 追偿款收入 : 本公司承担赔付保险金责任应收取的代位追偿款, 同时满足下列条件时确认为应收代位追偿款, 并冲减当期赔付成本 : 与该代位追偿款有关的经济利益很可能流入 ; 该代位追偿款的金额能够可靠地计量 收到应收代位追偿款时, 按照收到的金额与相关应收代位追偿款账面价值的差额, 调整当期赔付成本 C. 让渡资产使用权收入及其他收入 : 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间

19 和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (21) 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨付的补助, 按照应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 (1 元 ) 计量 与资产相关的政府补助确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 (22) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对已确认的递延所得税资产, 当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时, 应当减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 (23) 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项, 应纳给税务部门的金额, 即应交所得税 ; 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额 (24) 分部信息 本公司以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部 经营分部, 是指公司内同时满足下列条件的组成部分 : 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ; 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ; 公司能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 (25) 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产 负债, 合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期

20 对于同一控制下的企业合并, 作为合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量, 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 经复核确认后, 计入当期损益 (26) 原保险合同的核算方法 A. 原保险合同的确定条件 本公司在单项合同的基础上, 根据合同条款判断公司是否承担了保险风险, 如承担了保险风险, 则确认为原保险合同 如发生保险事故可能导致公司承担赔付保证金责任的, 可确定公司承担了保险风险 B. 原保险合同收入的核算方法 根据原保险合同约定的保费总额确定 C. 原保险合同准备金的核算方法 详见本附注四 (28) D. 原保险合同的成本核算 原保险合同成本主要包括发生的手续费支出 赔付成本, 以及提取的未决赔款准备金 赔付成本包括保险人支付的赔款 给付, 以及在理赔过程中发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等理赔费用 1 手续费支出 未决赔款准备金在发生当期计入当期损益 2 支付的赔付款项在发生当期计入当期损益, 同时冲减相应的未决赔款准备金余额 3 发生的理赔费用在发生当期计入当期损益, 同时冲减相应的未决赔款准备金余额 4 按照充足性测试补提的未决赔款准备金, 计入当期损益 5 承担赔偿保险金责任取得的损余物资, 按照同类或类似资产的市场价格计算确 定的金额确认为资产, 并冲减当期赔付成本 处置损余物资时, 按照收到的金额与相关损余物资账面价值的差额, 调整当期赔付成本

21 6 承担赔付保险金责任应收取的代位追偿款, 同时满足下列条件的, 确认为应收 代位追偿款, 并冲减当期赔付成本 : 与该代位追偿款有关的经济利益很可能流入公司 ; 该代位追偿款的金额能够可靠地计量 收到应收代位追偿款时, 按照收到的金额与相关应收代位追偿款账面价值的差额, 调整当期赔付成本 (27) 再保险合同的核算方法 本公司于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 本公司的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险业务 A. 分出业务 已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益, 同时转销相应应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵消 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵消 B. 分入业务 本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 对纯益手续费而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为分保费用, 计入当期损益 本公司在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 (28) 保险合同准备金 本公司的保险合同准备金为非寿险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本公司在确定保险合同准备金的时候, 将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元, 在监管部门建议的 13 个险类划分的基础上, 将机动车辆险拆分为交通事故责任强制保险和机动车辆商业保险, 将农业保险拆分为种植业保险和养殖业保险, 将保证保险单独评估, 从而共分为 16 种险类, 具体为 : 企业财产险 家庭财产险 工程险 责任保险 信用保证险 交通事故责任强制保险 机动车辆商业保险 船舶保险 货物运输保险 特殊风险保险 种植业保险 养殖业保险 意外伤害保险 短期健康保险 保证保险 其他

22 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量 本公司履行保险合同相关义务所需支出, 是指保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出, 其中 : 1 预期未来现金流出, 是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流 出, 主要包括 : 根据保险合同承诺的保证利益, 包括赔付款 ; 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 2 预期未来现金流入, 是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 即保险费收入 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金的时候, 考虑边际因素, 并单独计量 在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 边际包括风险边际和剩余边际 : 1 本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际, 计入保险合同准备金 2 在保险合同初始确认日产生首日利得的, 不确认该利得, 而将首日利得作为剩 余边际计入保险合同准备金 在保险合同初始确认日发生首日损失的, 对该损失予以确认并计入当期损益 剩余边际的后续计量以保单生效年的假设为基础确定, 不随未来假设的调整而变化 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响 : 对于货币时间价值的影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予锁定 本公司在计量保险合同准备金的时候, 预测未来净现金流出的期间为整个保险期间 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利, 本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间 A. 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指本公司在准备金评估日作为保险人为尚未终止的财产保险业务保险责任提取的准备金, 包括公司为保险期间在一年以内 ( 含一年 ) 的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的准备金, 以及为保险期间在一年以上 ( 不含一年 ) 的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的长期责任准备金 总的未到期责任准备金包含未到期责任准备金和保费不足准备金 未到期责任准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本公司在保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在扣除手续费支出 营业税金及附加 保险保障基金 保险监管费 分保费用支出 ( 分入业务 ) 支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等增量成本后计提本准备金 初始确认后, 本公司采用三百六十五分之一法进行未到期责任准备金的后续计量

23 B. 未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司作为保险人为尚未结案的财产保险事故赔案而提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生并已向保险公司提出索赔, 保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金 ; 已发生未报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生, 但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金 ; 理赔费用准备金是指为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金, 其中为直接发生于具体赔案的专家费 律师费 损失检验费等而提取的为直接理赔费用准备金 ; 为非直接发生于具体赔案的费用而提取的为间接理赔费用准备金 对已发生已报案未决赔款准备金, 本公司按照最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法, 按照立案估损金额 查勘定损金额和理算赔款金额三者孰近的原则为基础, 同时考虑边际因素谨慎提取 ; 对已发生未报案未决赔款准备金, 本公司根据险种的风险性质 分布 经验数据等因素, 采用链梯法 B-F 法 赔付率法等以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素谨慎评估提取 ; 对理赔费用准备金, 采用比率分摊法及逐案预估法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础谨慎提取 C. 负债的充足性测试 本公司在资产负债表日对未到期责任准备金及未决赔款准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 (29) 主要会计估计及判断 编制财务报表要求管理层做出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 但是, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或者负债的账面金额进行重大调整 基于以往经验及其他因素, 包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期, 本公司对该等估计及判断进行持续评估 在应用本公司会计政策的过程中, 管理层做出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的判断和会计估计 : A. 金融资产的分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果 B. 保险合同的分类 分拆和重大保险风险测试 本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分拆 同时, 本公司需要对签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出判断, 并进行重大保险风险测试, 判断结果会影响保险合同的分类

24 本公司在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时, 对于不同类型的保单, 分别进行以下判断 : 对于非年金保单, 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的至少一个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 原保险保单保险风险比例为保险事故发生情景下本公司支付的金额与保险事故不发生情景下本公司支付的金额的百分比再减去 100%; 对于年金保单, 如果保单转移了长寿风险, 则确认为保险合同 ; 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单, 直接将其判定为保险合同 本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时, 在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险保单保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单, 直接将其判定为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的同一产品的所有保单归为一组 然后考虑保单的分布状况和风险特征, 从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本进行逐一测试 如果所选取的样本中超过 50% 的保单都转移了重大保险风险, 则该组合中的所有保单均确认为保险合同 保险合同的分拆和分类对本公司收入确认 负债计量及财务报表的列示产生影响 C. 保险合同准备金的计量单元 在保险合同准备金的计量过程中, 本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断, 判断结果会影响保险合同准备金的计量结果 D. 可供出售权益投资的减值准备 本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时, 应当计提可供出售权益投资的减值准备 对严重或非暂时性的认定需要管理层做出判断 具体而言, 本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度 波动率和下跌的持续时间, 以确定公允价值下跌是否属于重大 ; 考虑下跌的期间和幅度的一贯性, 以确定公允价值下跌是否属于非暂时 通常情况下, 公允价值相对于成本的下跌幅度越大 波动率越小 下跌持续时间越久或下跌幅度的一贯性越强, 则越有可能成为权益投资减值的客观证据 另外, 本公司还考虑包括但不限于下列证据来认定严重或非暂时性 : 1 被投资方发生严重财务困难, 包括未能履行合同义务 进行财务重组以及对持 续经营预期恶化 ; 2 与被投资方经营有关的技术 市场 客户 宏观经济指标 法律及监管等条件 发生不利变化 E. 对保险合同准备金的计量 在资产负债表日, 本公司在计量保险责任准备金过程中需要对保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础 在资产负债表日, 本公司需要对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计, 这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 在确定这些假设时, 本公司同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际

25 计量未到期责任准备金所需要的主要计量假设如下 : 1 本公司以中央国债登记结算有限责任公司公布的国债收益率曲线为基本参照, 确定折现率 折现率假设受未来宏观经济等因素影响, 存在不确定性 2 本公司根据以往经验, 参考同业水平和预期未来的发展变化趋势, 确定合理估 计值, 作为保单赔付成本率假设 3 本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为退保 率假设 退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响, 存在不确定性 4 本公司根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势, 确定估计值, 作为费用 假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响 费用假设主要分为取得费用和维持费用假设, 维持费用假设同时考虑一定的风险边际 5 本公司在评估未到期责任准备金时, 参照行业指导比例确定 3% 的风险边际 计量未决赔款准备金所需的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本 各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 本公司在评估未决赔款准备金时, 参照行业指导比例 2.5% 确定风险边际 F. 运用估值技术确定金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具, 采用向市场上主要交易商询价的方式或采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数, 包括无风险利率 信用风险 外汇汇率 商品价格 股价或股价指数 金融工具价格未来波动率 提前偿还风险等 但是, 当缺乏市场参数时, 管理层就需要就自身和交易对手的信贷风险 市场波动率等方面做出估计 使用不同的估值技术和参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异 G. 贷款减值 本公司于资产负债表日审阅贷款以评估是否存在减值, 并将减值准备计入当期损益 在确定减值准备金额时, 管理层需要就未来现金流量现值做出估计 该估计是以若干因素的假设为基础, 与实际结果有可能不同 H. 递延所得税资产和负债 根据税法规定, 按照预期收回资产或清偿负债期间的适用税率计量递延所得税资产及负债 在很可能有足够的应纳税所得额用以弥补可抵扣亏损的限额内, 应就

26 所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这就需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额 对未来取得的应纳税所得额的发生时间 金额 适用税率的不同估计, 会对递延所得税资产及负债的计量产生影响 (30) 巨灾风险准备金 根据 财政部关于印发 < 中央财政种植业保险保费补贴管理办法 > 的通知 ( 财金 号 ) 规定, 按照 中央财政种植业保险保费补贴管理办法 第三十八条 经办机构应按补贴险种当年保费收入 25% 的比例计提巨灾风险准备金, 逐年滚存, 逐步建立应对巨灾风险的长效机制 的要求, 本公司按照中央财政补贴种植业保险业务收入的 25% 的比例计提巨灾风险准备, 并在资产负债表中增设 巨灾风险准备金 项目单独反映 3. 会计政策 会计估计变更和前期差错更正 本公司本报告期未发生会计政策变更 会计估计变更 前期差错更正情况 4. 税项 (1) 主要税种及税率 税种计税依据税率 营业税应税营业收入 5% 城市维护建设税应纳流转税额 7% 5% 教育费附加应纳流转税额 3% 企业所得税应纳税所得额 25% 地方教育费附加应纳流转税额 2% (2) 税收优惠及批文 A. 根据 中华人民共和国营业税暂行条例 的规定, 对于农牧保险收入免征营业税等相关税费 ; B. 根据 财政部 国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知 ( 财税 号 ) 的规定, 自 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 对保险公司为种植业 养殖业提供保险业务取得的保费收入, 在计算应纳税所得额时, 按 90% 比例减计收入 ; C. 根据 财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知 ( 财税 号 ) 的规定, 保险公司依据经中国保监会核准任职资格的精算师或出具专项审计报告的中介机构确定的金额提取的未到期责任准备金准予在税前扣除 ; 已发生已报案未决赔款准备金按最高不超过当期已经提出的保险赔款或者给付金额的 100% 提取 ; 已发生未报案未决赔款准备金按不超过当年实际赔款支出额的 8% 提取 该通知自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日执行 ; D. 根据 财政部 国家税务总局关于保险公司农业巨灾风险准备金企业所得税税前扣除政策的通知 ( 财税 号 ) 的规定, 保险公司经营财政给予保

27 费补贴的种植业险种 ( 以下简称补贴险种 ) 的, 按不超过补贴险种当年保费收入 25% 的比例计提的巨灾风险准备金, 准予在企业所得税前据实扣除 该通知自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日执行 5. 财务报表重要项目注释 下列所披露的财务报表数据, 除特别注明之外, 年初 系指 2013 年 1 月 1 日, 年末 系指 2013 年 12 月 31 日, 本年 系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 上年 系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 货币单位为人民币元 (1) 应收保费 应收保费按种类披露 : 种 类 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收保费 期末数账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 账面价值 93,792, ,818, , 其他不重大应收保费 25,102, , ,005, 合计 118,895, ,915, ,979, 接上表 期初数 种类账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 账面价值 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收保 93,564, ,026, ,538, 费 其他不重大应收保费 73,374, , ,372, 合 计 166,939, ,028, ,910, (2) 应收分保未到期责任准备金 分类 期末数 期初数 应收分保未到期责任准备金 3,170, ,676, 合计 3,170, ,676, (3) 应收分保未决赔款准备金 分类 期末数 期初数 已发生已报案 8,099, ,295, 已发生未报案 1,501, , 理赔费用 575, , 合计 10,176, ,459,778.45

28 (4) 预收保费 分类 期末数 期初数 1 年以内 27,990, ,933, 年以上 6,204, ,155, 合计 34,194, ,088, (5) 应付手续费及佣金 分类 期末数 期初数 1 年以内 4,702, ,217, 年以上 1,100, , 合计 5,802, ,534, (6) 应付分保账款 分类 期末数 期初数 1 年以内 223,931, ,241, 年以上 3, , 合计 223,934, ,244, (7) 资产负债表日后事项 截止本财务报表签发日, 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项 (8) 财务报告批准 本财务报告经本公司董事会批准报出 ( 三 ) 审计报告的主要审计意见 上述财务报表和财务报表附注摘自本公司已审计财务报表, 该财务报表由信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计并出具了标准无保留意见审计报告 信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 认为本公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量 三 风险管理概况信息 ( 一 ) 风险评估 本公司在进行风险管理和评估时主要将风险分类为保险风险 市场风险 信用风险 偿付能力风险 政策风险及操作风险 1. 保险风险 保险风险是指由于对事故率 赔付率 退保率等判断不正确导致产品定价错误或者准备金提取不足, 再保险安排不当 非预期重大理赔等造成损失的可能性 本公司通过把风险分散至大批保险合同组合 慎重选择和实施承保策略和方针来改善风险的波动性, 同时适当的共同保险政策和再保险政策也是减轻保险风险的重要因素 本公司的保险风险集中地域主要包括公司大量开展农业种植业保险的地域, 如吉林 内蒙古等地

29 本公司主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险 大部分分保业务为成数分保和溢额分保, 并按产品类别设立不同自留额 对于可从再保险公司摊回的赔款金额, 使用与原保单一致的假设进行估计, 并在资产负债表内列示为应收分保账款或应收分保未决赔款准备金 尽管本公司可能已经订立再保险合同, 但这并不能解除本公司对保户承担的直接责任 因此, 再保险存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险 2. 市场风险 市场风险是指因市场利率 汇率 市场价格风险波动而引起的金融工具公允价值变动导致本公司遭受潜在损失的风险, 本公司面对的主要市场风险是外汇风险和价格风险 本公司涉及外汇的交易均以即期汇率结算, 本公司主要通过尽量减少外汇净余额的方法来降低外汇风险 截至本期末, 本公司无因股票市场价格波动而产生风险的金融资产和金融负债 本公司主要通过利用组合理论降低个别风险, 同时加强对被投资主体及其行业的研究 实时跟踪整个资本市场的发展变化并及时做出决策来降低价格风险 3. 信用风险 信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务, 或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性 本公司面临的主要信用风险与存放于商业银行的存款 与再保险公司的再保险安排等有关 本公司通过以下方法评估和降低本公司的信用风险 : 加强再保险人资信管理, 实施再保险交易对象限制和特定交易的风险控制措施, 同时注意再保险业务的风险累计, 降低再保险人集中的风险 ; 定期审核应收保费余额并进行严格控制, 将应收保费总额控制在合理范围之内 4. 偿付能力风险 由于政策性农业保险业务在本公司占较大比重, 所以, 不可预见的自然灾害会导致公司的偿付能力处于较低水平, 本公司主要采取下列措施提高公司的偿付能力 : 通过持续增资扩股不断充实资本金 ; 合法合规经营, 努力提升公司盈利能力 ; 远期积极筹划通过公开上市等手段打造持续融资平台, 以满足未来业务不断扩展带来的偿付能力需求 ; 继续调整业务结构, 优化资产组合, 提高资产质量, 提升经营效益, 不断扩大盈利对偿付能力的贡献 5. 政策风险 政策性农业保险业务主要靠政府主导来完成, 业务的开展随时要面临政府政策变化的风险 本公司主要采取以下措施应对政策风险 : 本公司要求开办政策性农业保险业务的省区分公司积极与当地政府协商, 确定开办模式, 在业务开办前, 明确合作双方的权利和义务, 超赔的解决方式, 建立大灾风险准备金等 ; 本公司要求开办政策性农业保险业务的省区分公司在使用由地

30 方政府制定的农业保险统颁条款时, 必须报总公司审批, 对于不合理的内容修改后与当地政府协商, 对于风险确实较大且当地政府不予采纳的业务, 不允许开办 6. 操作风险 由于不完善的内部操作流程 人员 系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险, 包括法律及监管合规风险 本公司采取定量分析与定性分析相结合的方法, 结合外部管理意见和建议, 对识别出的风险进行评估, 不断更新完善内控流程和措施, 确保内部控制覆盖重要业务流程和险类 信息系统 人员管理以及外部风险 为确保内控措施的得到有效执行, 本公司逐步完善内控自我评价流程, 加强内控评价结果的运用, 确保操作风险在可控范围 ( 二 ) 风险控制 2013 年, 本公司在内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督等各个方面已建立了基本健全的 合理的内部控制制度, 符合国家有关法律 行政法规和部门规章的要求 公司的法人治理 生产经营 信息披露和重大事项等活动较严格地按照公司各项内控制度的规定进行, 并且活动各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制, 公司各项活动的预定目标基本实现 因此, 公司的内部控制是有效的, 内部控制体系具有合法性 合理性和有效性, 未发现对公司治理 经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项 本公司通过实施的 内部控制项目 ( 聘请普华永道提供相关服务 ), 初步搭建了公司层面 流程层面 信息层面的三级分类框架体系, 强调以风险为导向 控制设计与运行有效, 注重控制点识别和筛选的常态化, 融入日常业务管理流程 风险管理是本公司经营管理活动的核心内容之一, 本公司将防范风险作为公司长期健康发展的重要保证, 通过对经营管理中的风险进行识别 评估和控制, 支持业务决策, 保障本公司的稳健经营 根据 中华人民共和国公司法 关于规范保险公司治理结构的指导意见 ( 试行 ) 等相关法律法规的规定, 本公司董事会通过决议设立董事会下辖的审计委员会 风险控制委员会, 整体负责本公司的风险管理活动 后续董事会根据需要拟设立合规委员会, 并不断加强专业委员会的建设 本公司总公司设立稽核审计部和稽核审计岗位以及合规管理部和合规管理岗位, 下属分公司设立合规管理岗位, 负责风险管理和内部控制具体操作 最终形成由合规管理 ( 负责制度建设 合规风险审查和违规问责 ) 稽核审计 ( 负责业务稽核 经济责任审计和内控评价 ) 纪检监察 ( 负责信访投诉和案件查处 ) 相互协同 密切配合的公司内控体系, 以全面有效防范风险 四 保险产品经营信息 本公司 2013 年度保费收入居前五位的商业保险险种是机动车辆保险 ( 含交强险 ) 家庭财产保险 企业财产保险 意外伤害保险和责任保险, 这些险种 2013 年度的经营情况如下 : 单位 : 人民币万元 2013 年度保费收入居前五位的商业保险险种名称保险金额保费收入赔款支出准备金承保利润 /( 亏损 ) 机动车辆保险 ( 含交强 13,375, , , ,443-4,840.57

31 险 ) 企业财产保险 2,889, , , ,664-1, 意外伤害保险 1,452, , , 家庭财产保险 1,265, , , 责任保险 7,368, , , 注 : 准备金为提存未决净额和未到期净额之和 五 偿付能力信息 单位 : 人民币万元 项目行次期末数期初数 1 2 认可资产 (1) 335, , 认可负债 (2) 238, , 实际资本 ( 即实际偿付能力额度 ) (3)=(1)-(2) 96, , 最低偿付能力额度 (4) 36, , 偿付能力溢额 (5)=(3)-(4) 59, , 偿付能力充足率 (6)=(3)/(4) 261% 258% 偿付能力充足率变动原因 : 2013 年末, 公司偿付能力充足率为 261%, 为充足 Ⅱ 类公司, 相比年初有小幅度提升, 主要原因是由于公司盈利状况较好 六 重大关联交易信息本年度没有发生重大的关联交易事项 七 重大事项信息 ( 一 ) 公司注册资本获保监会批复 2013 年 12 月 31 日, 公司接到中国保监会 关于安华农业保险股份有限公司变更注册资本的批复 ( 保监许可 号 ) 文件 该批复同意安华农业保险股份有限公司注册资本由人民币 8.3 亿元增加至 9.33 亿元 ( 二 ) 公司高管人员变动 2013 年 4 月 16 日, 公司董事会收到公司副总裁姜华女士提交的书面关于辞去副总裁的请示, 姜华女士因个人原因申请辞去其担任的公司副总裁职务 4 月 27 日, 公司董事会召开三届二十一次会议 经审议, 董事会做出了相关决议 : 同意姜华女士辞职申请, 解聘其公司副总裁职务 2013 年 6 月 10 日, 公司董事会收到公司董事长兼总经理刘志强关于辞去总经理及推荐张剑峰为公司总经理的书面材料, 刘志强先生因个人原因申请辞去其担任的公司总经理职务 6 月 28 日, 公司董事会召开四届一次会议 经审议, 董事

32 会做出了相关决议 : 同意刘志强先生辞职申请, 解聘其公司总经理职务, 通过张剑峰担任公司总经理的决议 8 月 29 日, 中国保监会 关于张剑峰任职资格批复 ( 保监许可 号 ) 文件批复了张剑峰担任公司总经理职务