序号分公司名称分公司营业场所地址分公司电话 1 吉林省分公司 2 内蒙古分公司 3 北京分公司 4 辽宁分公司 5 山东分公司 6 青岛分公司 7 四川分公司 8 大连分公司 长春市朝阳区人民大街 7655 号航空国际商务中心 A 座 1112 层内蒙古呼和浩特市赛罕区东二环路万正尚都 4 号楼 1

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1 安华农业保险股份有限公司 2015 年度信息披露报告 根据 保险公司信息披露办法 ( 中国保监会令 2010 年第 7 号 ) 的有关规定, 安华农业保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 对 2015 年度进行信息披露 本公司 2015 年度财务会计报告业经信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计并出具了标准无保留意见审计报告 一 基本信息 ( 一 ) 公司简介 公司名称简称注册资本成立时间注册地址法定代表人 安华农业保险股份有限公司安华农业保险人民币 亿元 2004 年 12 月 30 日吉林省长春市朝阳区康平街 889 号李富申 农业保险 ; 财产损失保险 ; 责任保险 ; 法定责任保 险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤 经营范围 害保险 ; 其他涉及农村 农民的财产保险业务 ; 上 述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险 资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 经营区域 客服 投诉及各分公司营业场所和联系电话 1 / 57

2 序号分公司名称分公司营业场所地址分公司电话 1 吉林省分公司 2 内蒙古分公司 3 北京分公司 4 辽宁分公司 5 山东分公司 6 青岛分公司 7 四川分公司 8 大连分公司 长春市朝阳区人民大街 7655 号航空国际商务中心 A 座 1112 层内蒙古呼和浩特市赛罕区东二环路万正尚都 4 号楼 1922 层北京市朝阳区望京西路甲 501 卷石天地大厦 A 座 11 层 1101 号沈阳市沈北新区蒲河大道 888 号西五区 3 号济南市历下区经十路 号中润世纪中心 1 号楼 9 层青岛市崂山区海尔路 61 号天宝国际 2 号楼 4 层成都市高新区益州大道北段 333 号东方希望中心 1 栋 13 层 号大连市中山区五五路 4A 号上方港景大厦 20 层 5 6 号公司客服电话和投诉电话 :95540 (0431) (0471) (010) (024) (0531) (0532) (028) (0411) 主 险 ( 二 ) 经营的保险产品概况 公司保险产品险种目录见下表 : 险 主 别 险 种 主险 307 附加险 1946 特约险 12 信用保证保险 10 船舶保险 4 工程保险 8 货物运输保险 13 机动车辆保险 15 家庭财产保险 18 健康保险 4 农业保险 134 企业财产保险 27 意外伤害保险 32 2 / 57

3 附 加 险 附 险 种 责任保险 42 信用保证保险 1 船舶保险 1 工程保险 583 货物运输保险 1 机动车辆保险 15 家庭财产保险 20 健康保险 9 农业保险 12 企业财产保险 1258 意外伤害保险 6 责任保险 40 特约险险种机动车辆保险 12 ( 三 ) 公司治理概要 1. 近三年股东大会 ( 股东会 ) 主要决议 年度序号决议案名称 关于同意公司 2012 年度决算方案报告的决议 关于同意公司 2013 年度全面预算方案的决议 关于同意公司 2012 年度利润分配的决议 股东大时间会届次 2012 年度 3 月 24 日 2012 年度 3 月 24 日 2012 年度 3 月 24 日 4 关于同意修改公司章程的决议 第 2 次临时 10 月 30 日 5 关于同意公司 年发展规划的决议 第 2 次临时 10 月 30 日 1 关于同意修改公司章程的决议 第 1 次临时 1 月 21 日 关于同意修改公司经营范围的决议 关于通过公司 2013 年度决算方案的决议 关于通过公司 2013 年度利润分配的决议 关于通过公司 2013 年度全面预算方案的决议 关于通过公司延长经营期限的决议 第 2 次临时 3 月 15 日 2013 年度 4 月 24 日 2013 年度 4 月 24 日 2013 年度 4 月 24 日 2013 年度 4 月 24 日 3 / 57

4 7 关于通过投资不动产的决议 第 3 次临时 8 月 15 日 8 关于同意修改公司章程的决议 第 4 次临时 11 月 27 日 1 关于同意修改公司经营范围的决议 第 1 次临时 1 月 9 日 2 关于同意修改公司章程的决议 第 1 次临时 1 月 9 日 关于通过 2014 年度董事会工作报告的决议 关于通过 2014 年度监事会工作报告的决议 关于通过公司 2014 年度工作报告的决议 关于通过公司 2014 年度决算方案的决议 关于通过公司 2014 年度利润分配的决议 关于通过公司 2015 年度全面预算方案的决议 2014 年度 4 月 27 日 2014 年度 4 月 27 日 2014 年度 4 月 27 日 2014 年度 4 月 27 日 2014 年度 4 月 27 日 2014 年度 4 月 27 日 9 关于同意修改公司章程的决议 2014 年度 4 月 27 日 10 关于通过公司对内蒙古自治区扎赉特旗新农村建设进行捐赠的决议 第 2 次临时 5 月 29 日 11 关于同意修改公司章程的决议 第 2 次临时 5 月 29 日 12 关于通过更换董事事项的决议 第 3 次临时 9 月 18 日 13 关于同意张韧锋担任公司第四届董事会非独立董事的决议 14 关于通过公司对山东省滨州市惠民县希望小学建设进行捐赠的决议 15 关于通过公司增资扩股有关事项的决议 2. 公司部门设置情况 第 3 次临时 9 月 18 日 第 3 次临时 9 月 18 日 第 3 次临时 9 月 18 日 序号部门名称部门职责 1 董事会办公室 2 办公室 公司治理 投资者关系管理 股权管理 信息披露 资本运作等 行政综合 文印档案 固定资产管理 后勤管理 会议组织 公司品牌宣传等 3 人力资源部招聘管理 干部管理 人力成本管控 薪酬管理 绩效 4 / 57

5 管理 人员管理 机构筹建与管理 组织架构及人员编制管理等 4 财务会计部 5 合规 / 风险管理部 资金管理 核算管理 预算编制及管控 税收管理 分支机构财务工作的监督 指导和考核等 合规管理 内控管理 制度规划 法律事务及诉讼管理等 6 新产品研发及推广中心 产品研发及管理 业务单证管理 新产品推广的计划制定 培训 推动和考核等 7 稽核审计部 8 种植业保险部 9 养殖业保险部 10 机动车辆保险部 11 财产保险部 12 城市市场部 13 农村市场部 14 林业保险部 15 互联网保险部 16 资产管理部 常规审计 高管审计 专项审计 后续审计 业务稽核 内控 监察等 种植业保险市场开发与拓展 产品开发 承保 理赔 统计分析 渠道管理 风险管理 科技应用等 养殖业保险市场开发与拓展 产品开发 承保 理赔 统计分析 市场调研 业务推动 渠道管理 风险管理等 机动车辆保险市场调研分析 业务拓展 销售 承保 理赔 风险分析 建立增值服务平台等 财产保险承保 销售 理赔 风险分析 市场调研 业务推动 渠道管理 宣传策划 队伍建设 培训及考核等中介管理 城市销售团队建设 银保渠道管理 服务质量 客户信息 客户关系管理 呼叫中心 营业窗口客服平台的规划 建设等建立营销服务团队 拓展农村市场 延伸农村综合金融市场的开拓 农村机构服务部 ( 站 ) 建设等林业保险市场开发与拓展 承保 理赔 统计分析 风险管理等传统保险产品互联网化, 创新型互联网产品研发及营销推广, 公司互联网业务平台和办公平台规划运营 互联网渠道建设等 权益投资 固定收益投资 集中交易 投资风险控制与核算等 17 再保险部 风险管控 再保险合约策划 再保险业务处理 再保险分析核算等 18 精算部 研究精算技术 量化分析 金融数学等自然学科在农业保险领域的应用, 负责准备金评估 精算分析 资产负债管理 测算 监控和调整产品费率等 19 战略发展部 战略规划 经营计划 数据统计分析 经营分析预警 5 / 57

6 ( 社会保障 / 责任险部 ) 20 信息技术部 21 培训部 22 党群工作部 社会保障 责任险市场调研 业务推动 队伍建设等 公司总体基础设施架构 应用系统架构及数据架构组织制定 规划管理 需求测试 信息系统运行维护与管理, 运用信息技术加强内部控制与合规建设 数据管理等 制定培训规划 培训项目管理与实施 培训师资组织及课程管理等 宣传 贯彻党的路线 方针 政策和国家的法律法规及有关规定 开展党风廉政建设 党员发展 培训和管理工作等 23 安华工程技术研究所 科学技术研究和技术成果转化, 组织农业保险新技术的推广 应用和培训工作等 24 安华研究院 开展保险行业发展 保险市场发展及公司发展研究 ; 研究公司经营各领域各项工作的国内外发展趋势, 制定标准化工作规划 ; 组织推动全系统的学术研究活动 ; 负责研究农村经济, 了解农村状况, 跟踪研究农村金融和保险市场发展趋势等 3. 持股比例在 5% 以上的股东及其持股情况 股东名称 股本金额 ( 亿元 ) 持股比例 (%) 融捷投资控股集团有限公司 安华佳和投资有限公司 青岛正和投资有限公司 沈阳中一集团有限公司 广州均信咨询服务有限公司 吉林省投资集团有限公司 廊坊北方机械工程集团有限公司 北京环球银证投资有限公司 吉林名门电力实业集团公司 / 57

7 吉林昊融集团股份有限公司 长春市融兴经济发展有限公司 青岛启盛源建筑工程有限公司 二 财务信息 ( 一 ) 财务报表 1. 资产负债表 2015 年 12 月 31 日单位 : 元币种 : 人民币 资 产 年末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 3,544,615, ,655, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 3,498, ,806, 应收保费 95,528, ,029, 应收分保账款 468,876, ,721, 应收分保合同准备金 58,303, ,226, 应收利息 33,690, ,710, 应收股利 1,024, ,593, 其他应收款 109,083, ,824, 买入返售金融资产 244,000, 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 329,971, ,862, 其他流动资产流动资产合计 4,644,591, ,619,430, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 2,043,459, ,569,076, 持有至到期投资 60,757, ,092, 长期应收款长期股权投资 投资性房地产固定资产 143,217, ,824, 在建工程 5,481, ,122, 工程物资固定资产清理 生产性生物资产 7 / 57

8 无形资产 48,563, ,311, 开发支出 8,459, 商誉长期待摊费用 11,436, ,725, 递延所得税资产 27,481, ,907, 其他非流动资产 391,500, ,500, 非流动资产合计 2,740,356, ,554,561, 资产总计 7,384,948, ,173,991, 负债和股东权益流动负债 : 短期借款拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付赔付款 167,649, ,025, 预收款项 65,601, ,583, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 12,481, ,425, 应付职工薪酬 235,999, ,622, 应交税费 42,423, ,586, 应付利息应付股利 135, 其他应付款 3,418,674, ,897, 应付分保账款 53,075, ,949, 保险合同准备金 1,943,798, ,539,771, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 5,939,838, ,856,861, 非流动负债 : 保费准备金 197,684, ,651, 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 4,892, ,905, 其他非流动负债非流动负债合计 202,576, ,557, 负债合计 6,142,414, ,002,419, 所有者权益 : 股本 1,057,500, ,057,500, 其他权益工具其中 : 优先股 8 / 57

9 永续债 资本公积 7,770, ,770, 减 : 库存股其他综合收益 14,676, ,717, 专项储备盈余公积 45,384, ,626, 一般风险准备大灾风险利润准备 985, 未分配利润 116,216, ,958, 股东权益合计 1,242,533, ,171,572, 负债和股东权益总计 7,384,948, ,173,991, 利润表 2015 年度单位 : 元币种 : 人民币 项 目 本期金额 上期金额 一 营业总收入 3,617,224, ,674,523, 保险业务收入 3,978,917, ,264,967, 减 : 分出保费 535,155, ,104, 提取未到期责任准备金 174,018, ,879, 已赚保费 3,269,743, ,390,983, 手续费及佣金收入公允价值变动收益 ( 损失以 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 号填列 ) 318,348, ,410, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 号填列 ) 704, , 利息收入 14,920, ,584, 其他业务收入 13,507, ,629, 二 营业总成本 3,537,673, ,628,965, 其中 : 其他业务成本 11,517, ,160, 利息支出 936, ,199, 手续费及佣金支出 305,149, ,474, 退保金赔付支出 2,262,641, ,700,517, 减 : 摊回赔付支出 487,140, ,523, 赔付支出净额 1,775,500, ,379,993, 提取保险责任准备金 270,461, ,376, 减 : 摊回保险责任准备金 33,529, , 提取保险合同准备金净额 236,932, ,121, 提取保费准备金 59,032, ,971, 保单红利支出分保费用 30,014, ,054, 营业税金及附加 134,244, ,628, 业务及管理费 1,142,593, ,470, 减 : 摊回分保费用 164,779, ,077, 业务及管理费净额 977,813, ,393, 资产减值损失 6,530, , 三 营业利润 ( 亏损以 号填列 ) 79,550, ,557, 加 : 营业外收入 9,948, ,419, / 57

10 其中 : 非流动资产处置利得 502, , 减 : 营业外支出 3,496, ,316, 其中 : 非流动资产处置损失 335, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 号填列 ) 86,002, ,661, 减 : 所得税费用 1,573, , 五 净利润 ( 净亏损以 号填列 ) 87,576, ,655, 六 其他综合收益的税后净额 6,040, ,544, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 6,040, ,544, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 6,040, ,544, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 6,040, ,544, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他七 综合收益总额 81,535, ,200, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 现金流量表 2015 年度单位 : 元币种 : 人民币 项 目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 3,730,948, ,102,555, 收到再保险业务现金净额 295,753, ,226, 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 376,348, ,461, 经营活动现金流入小计 3,811,543, ,472,243, 支付原保险合同赔付款项的现金 1,876,662, ,755,508, 支付利息 手续费及佣金的现金 296,590, ,553, 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 582,756, ,044, 支付的各项税费 148,431, ,391, 支付其他与经营活动有关的现金 952,584, ,940, 经营活动现金流出小计 3,857,025, ,287,438, 经营活动产生的现金流量净额 45,481, ,805, / 57

11 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 13,095,394, ,904,680, 取得投资收益收到的现金 321,587, ,204, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 的现金 864, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,417,846, ,171,415, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付 57,519, ,029, 投资支付的现金 13,277,588, ,068,119, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 3,111, 投资活动现金流出小计 13,335,108, ,087,259, 投资活动产生的现金流量净额 82,738, ,155, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 3,825,077, ,262,789, 筹资活动现金流入小计 3,825,077, ,262,789, 偿还债务所支付的现金分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 10,440, ,181, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 870,934, ,390,848, 筹资活动现金流出小计 881,374, ,444,029, 筹资活动产生的现金流量净额 2,943,702, ,240, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 85, 五 现金及现金等价物净增加额 2,980,959, ,635, 加 : 期初现金及现金等价物余额 563,655, ,020, 六 期末现金及现金等价物余额 3,544,615, ,655, / 57

12 4. 股东权益变动表 2015 年度单位 : 元币种 : 人民币 本 年 其他权益工 一 项 目 股本 优先股 具永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 般风险准备 大灾风 险利润 准备 未分配利润 股东权益合计 一 上年年末余额 1,057,500, ,770, ,717, ,626, ,958, ,171,572, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年年初余额 1,057,500, ,770, ,717, ,626, ,958, ,171,572, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 号填列 ) 6,040, ,757, , ,258, ,960, ( 一 ) 综合收益总额 6,040, ,576, ,535, ( 二 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. 其他 1,171,572, ( 三 ) 利润分配 8,757, , ,318, ,575, 提取盈余公积 1 0,5 8,757, ,757, , /

13 2. 提取一般风险准备 3. 提取利润准备 4. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 10,575, ,575, 其他 985, , ( 四 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 六 ) 其他 四 本年年末余额 1,057,500, ,770, ,676, ,384, , ,216, ,242,533, 上 年 项 目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 大灾风 险利润 准备 未分配利润 股东权益合计 一 上年年末余额 933,000, ,770, ,827, ,561, ,049, ,147,553, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年年初余额 933,000, ,770, ,827, ,561, ,049, ,147,553, ,000, / 57

14 三 本年增减变动金额 ( 减少以 号填列 ) 124,500, ,544, ,065, ,090, ,019, ( 一 ) 综合收益总额 26,544, ,655, ,200, ( 二 ) 股东投入和减少资本 124,500, ,500, 股东投入普通股 124,500, ,500, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 5,065, ,746, ,681, 提取盈余公积 5,065, ,065, 提取一般风险准备 3. 提取利润准备 4. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 177,681, ,681, 其他 ( 四 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 六 ) 其他 四 本年年末余额 1,057,500, ,770, ,717, ,626, ,958, ,171,572, / 57

15 ( 二 ) 财务报表附注 1. 财务报表的编制基础 (1) 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 及相关规定, 并基于本附注 2 重要会计政策及会计估计 所述会计政策和会计估计编制 (2) 持续经营本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持, 认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的 2. 重要会计政策及会计估计 (1) 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 (2) 会计期间本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 (3) 营业周期本公司营业周期为 12 个月 (4) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 (5) 现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风 15 / 57

16 险很小的投资 (6) 外币业务和外币财务报表折算 (A) 外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益 (B) 外币财务报表的折算外币资产负债表中资产 负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 外, 均按业务发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他综合收益项目中列示 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 (7) 金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产 (A) 金融资产分类 确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 应收款项及可供出售金融资产 16 / 57

17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 本公司将只有符合下列条件之一的金融工具, 才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; 公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ; 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 本公司指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产 持有至到期投资 可供出售金融资产 对此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 17 / 57

18 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及未被划分为其他类的金融资产 这类资产中, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本进行后续计量 ; 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益 对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 对于在 18 / 57

19 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 (B) 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值, 与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 (C) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 19 / 57

20 检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 当可供出售金融资产发生减值, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益 金融负债 (A) 金融负债分类 确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 20 / 57

21 (B) 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 公司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的, 终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (C) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司金融资产 ( 负债 ) 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 负债 ) 及可供出售金融资产是以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 不存在主要市场的, 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 公允价值计量所使用的输入值分为三个层次, 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 本公司优先使用第一层次输入值, 最后再使用第三层次输入值, 具有活跃市场报价的资产 ( 负债 ) 使用第一层次输入值, 活跃市场中具有类似报价的资产 ( 负债 ) 使用第二层次输入值, 很少存在活跃市场报价的资产 ( 负 21 / 57

22 债 ) 使用第三层次输入值 公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 (8) 应收款项坏账准备本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准 : 债务单位撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等 ; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 年末单独或按组合进行减值测试, 计提坏账准备, 计入当期损益 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本公司按规定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 (A) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据将单项金额超过 200 万元的应收或金额标准款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法账面价值的差额, 计提坏账准备 (B) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合指除已单独计提减值准备的应收保费外, 根据以前年度与之相同或相类似的 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收保费组合的实际损失率为基础, 结合 22 / 57

23 特殊交易对象组合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例, 主要为商业性应收保费以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合, 主要为应收政府部门的政策性应收保费 其他应收款 应收分保账款 1 采用账龄分析法的商业性应收保费坏账准备计提比例账龄商业性应收保费计提比例 (%) 1 年以内 年以上 采用其他方法的政策性应收保费坏账准备计提根据历史经验, 于资产负债表日特殊交易对象组合估计其可收回金额, 可收回金额低于账面价值的, 计提坏账准备 (C) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大且按照组合计提单项计提坏账准备的理由坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法账面价值的差额, 计提坏账准备 (9) 长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资 对联营企 23 / 57

24 业的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排, 并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% ( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权时, 通常认为对被投资单位具有重大影响 持有被投资单位 20% 以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 或参与被投资单位财务和经营政策制定过程 或与被投资单位之间发生重要交易 或向被投资单位派出管理人员 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的, 为本公司的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于一揽子交易的, 在合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 24 / 57

25 冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于一揽子交易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权采用权益法核算的, 原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算, 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资, 在追加投资时, 按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收 25 / 57

26 益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资, 随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值 其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采 26 / 57

27 用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别进行会计处理 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 (10) 固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能够可靠计量时予以确认 本公司固定资产包括房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他等 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外, 本公司对所有固定资产计提折旧 计提折旧时采用平均年限法 本公司固定资产的分类折旧年限 预计净残值率 折旧率如下 : 序号 类别 折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 (%) 年折旧率 (%) 1 房屋建筑物 运输设备 电子设备 / 57

28 序号类别折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 (%) 年折旧率 (%) 4 其他设备 本公司于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 当固定资产被处置 预期不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (11) 在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 (12) 借款费用发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 28 / 57

29 投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 (13) 无形资产本公司无形资产包括土地使用权 专利技术 非专利技术等, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 ; 对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产, 在对被购买方资产进行初始确认时, 按公允价值确认为无形资产 土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销 ; 无形资产按预计使用年限 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 无形资产由于无法预见其为本公司带来经济利益期限, 因此其使用寿命不确定 在每个会计期间, 本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核 (14) 长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 29 / 57

30 当存在减值迹象时, 本公司进行减值测试 对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试 减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 (15) 长期待摊费用本公司的长期待摊费用包括装修费用等 该费用在受益期内平均摊销, 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 装修费用的摊销年限为被装修房屋的剩余租赁期 (16) 职工薪酬本公司职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期福利 短期薪酬主要包括职工工资 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤及短期利润分享计划等, 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 离职后福利主要包括基本养老保险费 失业保险费及企业年金缴费等, 按照公司承担的风险和义务, 分类为设定提存计划 设定受益计划 对于设定提存计划根据资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债, 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 30 / 57

31 辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前, 企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿, 或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿, 在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益, 其中对超过一年予以支付辞退福利补偿款, 按恰当的折现率折现后计入当期损益 (17) 保险保障基金本公司按照中国保监会 财政部 中国人民银行于 2008 年 9 月 11 日联合发布的 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 号 ) 的规定提取和缴纳保险保障基金 (A) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (B) 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (C) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费收入的 0.15% 缴纳 ; (D) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 在计提保险保障基金时, 保费收入是指投保人按照保险合同约定, 为购买相应的保险产品支付给本公司的全部金额 31 / 57

32 当本公司的保险保障基金余额达到公司总资产 6% 时, 根据 保险保障基金管理办法 的规定, 暂停缴纳保险保障基金 当本公司的保险保障基金余额减少或者总资产增加, 其保险保障基金余额占总资产比例不能满足前述要求的, 自动恢复缴纳保险保障基金 (18) 预计负债当与对外担保 商业承兑汇票贴现 未决诉讼或仲裁 产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 本公司将其确认为负债 : 该义务是本公司承担的现时义务 ; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 (19) 保险合同的分类及重大保险风险测试 (A) 保险合同的分类保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系, 并承担源于被保险人保险风险的协议 保险合同分为原保险合同和再保险合同, 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 或者当被保险人死亡 伤残 疾病或者达到约定的年龄 期限时本公司承担给付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 32 / 57

33 本公司与投保人签订的合同, 如本公司只承担了保险风险, 则属于保险合同 ; 如本公司只承担保险风险以外的其他风险, 则不属于保险合同 ; 如本公司既承担保险风险又承担其他风险的混合合同, 则按下列情况进行处理 : 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 按照保险合同进行会计处理 ; 其他风险部分, 按照相关会计政策进行会计处理 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 以整体合同为基础进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为保险合同 (B) 重大保险风险测试对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同 ( 以下简称保单 ), 本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 本公司需要对保单是否转移保险风险 保单转移的保险风险是否具有商业实质 保单转移的保险风险是否重大依次进行判断 (20) 收入确认原则和计量方法本公司的营业收入主要包括保险业务收入, 收入确认政策如下 : (A) 保险业务收入 ( 包括原保险业务收入和分保费收入 ): 保险合同成立并承担相应的保险风险 ; 与保险合同相关 33 / 57

34 的经济利益很可能流入公司 ; 与保险合同相关的收入能够可靠地计量 (B) 追偿款收入 : 本公司承担赔付保险金责任应收取的代位追偿款, 同时满足下列条件时确认为应收代位追偿款, 并冲减当期赔付成本 : 与该代位追偿款有关的经济利益很可能流入 ; 该代位追偿款的金额能够可靠地计量 收到应收代位追偿款时, 按照收到的金额与相关应收代位追偿款账面价值的差额, 调整当期赔付成本 (C) 让渡资产使用权收入及其他收入 : 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (21) 政府补助本公司的政府补助包括农险经营费用补贴等 政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨付的补助, 或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 按照应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 (1 元 ) 计量 与资产相关的政府补助确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 34 / 57

35 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 (22) 递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认递延所得税资产 (23) 原保险合同的核算方法 (A) 原保险合同的确定条件本公司在单项合同的基础上, 根据合同条款判断公司是否承担了保险风险, 如承担了保险风险, 则确认为原保险合同 如发生保险事故可能导致公司承担赔付保证金责任的, 可确定公司承担了保险风险 35 / 57

36 (B) 原保险合同收入的核算方法根据原保险合同约定的保费总额确定 (C) 原保险合同准备金的核算方法详见本附注 2.(25) (D) 原保险合同的成本核算原保险合同成本主要包括发生的手续费支出 赔付成本, 以及提取的未决赔款准备金 赔付成本包括保险人支付的赔款 给付, 以及在理赔过程中发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等理赔费用 1 手续费支出 未决赔款准备金在发生当期计入当期损益 2 支付的赔付款项在发生当期计入当期损益, 同时冲减相应的未决赔款准备金余额 3 发生的理赔费用在发生当期计入当期损益, 同时冲减相应的未决赔款准备金余额 4 按照充足性测试补提的未决赔款准备金, 计入当期损益 5 承担赔偿保险金责任取得的损余物资, 按照同类或类似资产的市场价格计算确定的金额确认为资产, 并冲减当期赔付成本 处置损余物资时, 按照收到的金额与相关损余物资账面价值的差额, 调整当期赔付成本 6 承担赔付保险金责任应收取的代位追偿款, 同时满足下列条件的, 确认为应收代位追偿款, 并冲减当期赔付成本 : 36 / 57

37 与该代位追偿款有关的经济利益很可能流入公司 ; 该代位追偿款的金额能够可靠地计量 收到应收代位追偿款时, 按照收到的金额与相关应收代位追偿款账面价值的差额, 调整当期赔付成本 (24) 再保险合同的核算方法本公司于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 本公司的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险业务 (A) 分出业务已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益, 同时转销相应应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相 37 / 57

38 互抵消 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵消 (B) 分入业务本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 对纯益手续费而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为分保费用, 计入当期损益 本公司在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 (25) 保险合同准备金本公司的保险合同准备金为非寿险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本公司在确定保险合同准备金的时候, 将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元, 在监管部门建议的 13 个险类划分的基础上, 将机动车辆险拆分为交通事故责任强制保险和机动车辆商业保险, 将农业保险拆分为种植业保险和养殖业保险, 将保证保险单独评估, 从而共分为 16 种险类, 具体为 : 企业财产险 家庭财产险 工程险 责任保险 信用保证险 交通事故责任强制保险 机动车辆商业保险 船舶保险 货物运输保险 特殊风险保险 种植业保险 养殖业保险 意外伤害保险 短期健康保险 保证保险 其他 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需 38 / 57

39 支出的合理估计金额为基础计量 本公司履行保险合同相关义务所需支出, 是指保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出, 其中 : 1 预期未来现金流出, 是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 : 根据保险合同承诺的保证利益, 包括赔付款 ; 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 2 预期未来现金流入, 是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 即保险费收入 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金的时候, 考虑边际因素, 并单独计量 在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 边际包括风险边际和剩余边际 : 1 本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际, 计入保险合同准备金 2 在保险合同初始确认日产生首日利得的, 不确认该利得, 而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金 在保险合同初始确认日发生首日损失的, 对该损失予以确认并计入当期损益 剩余边际的后续计量以保单生效年的假设为基础确定, 不随未来假设的调整而变化 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响 : 对于货币时间价值的影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予锁定 39 / 57

40 本公司在计量保险合同准备金的时候, 预测未来净现金流出的期间为整个保险期间 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利, 本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间 (A) 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司在准备金评估日作为保险人为尚未终止的财产保险业务保险责任提取的准备金, 包括公司为保险期间在一年以内 ( 含一年 ) 的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的准备金, 以及为保险期间在一年以上 ( 不含一年 ) 的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的长期责任准备金 总的未到期责任准备金包含未到期责任准备金和保费不足准备金 未到期责任准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本公司在保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在扣除手续费支出 营业税金及附加 保险保障基金 保险监管费 分保费用支出 ( 分入业务 ) 支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等增量成本后计提本准备金 初始确认后, 本公司采用三百六十五分之一法进行未到期责任准备金的后续计量 (B) 未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司作为保险人为尚未结案的财产保险事故赔案而提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备 40 / 57

41 金 已发生已报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生并已向保险公司提出索赔, 保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金 ; 已发生未报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生, 但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金 ; 理赔费用准备金是指为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金, 其中为直接发生于具体赔案的专家费 律师费 损失检验费等而提取的为直接理赔费用准备金 ; 为非直接发生于具体赔案的费用而提取的为间接理赔费用准备金 对已发生已报案未决赔款准备金, 本公司按照最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法, 按照立案估损金额 查勘定损金额和理算赔款金额三者孰近的原则为基础, 同时考虑边际因素谨慎提取 ; 对已发生未报案未决赔款准备金, 本公司根据险种的风险性质 分布 经验数据等因素, 采用链梯法 BF 法 赔付率法等以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素谨慎评估提取 ; 对理赔费用准备金, 采用比率分摊法及逐案预估法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础谨慎提取 (C) 负债的充足性测试本公司在资产负债表日对未到期责任准备金及未决赔款准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 (26) 大灾风险准备金 41 / 57

42 本公司根据 财政部关于印发 < 农业保险大灾风险准备金管理办法 > 的通知 ( 财金 [2013]129 号 ) 规定, 按照农业保险保费收入和超额承保利润的一定比例, 计提大灾风险准备金 ( 保费准备金和利润准备金 ), 逐年滚存, 并根据 财政部关于印发 < 农业保险大灾风险准备金会计处理规定 > 的通知 ( 财会 号 ) 规定核算大灾准备金的计提 使用及转回 (27) 主要会计估计及判断编制财务报表要求管理层做出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 但是, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或者负债的账面金额进行重大调整 基于以往经验及其他因素, 包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期, 本公司对该等估计及判断进行持续评估 在应用本公司会计政策的过程中, 管理层做出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的判断和会计估计 : (A) 金融资产的分类管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果 (B) 保险合同的分类 分拆和重大保险风险测试本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分拆 42 / 57

43 同时, 本公司需要对签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出判断, 并进行重大保险风险测试, 判断结果会影响保险合同的分类 本公司在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时, 对于不同类型的保单, 分别进行以下判断 : 对于非年金保单, 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的至少一个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 原保险保单保险风险比例为保险事故发生情景下本公司支付的金额与保险事故不发生情景下本公司支付的金额的百分比再减去 100%; 对于年金保单, 如果保单转移了长寿风险, 则确认为保险合同 ; 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单, 直接将其判定为保险合同 本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时, 在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险保单保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单, 直接将其判定为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的同一产品的所有保单归为一组 然后考虑保单的分布状况和风险特征, 从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本进行逐一测试 如果所选取的样本中超过 50% 的保单都转移了重大保险风险, 则该组合中的所有保单均确认为保险 43 / 57

44 合同 保险合同的分拆和分类对本公司收入确认 负债计量及财务报表的列示产生影响 (C) 保险合同准备金的计量单元在保险合同准备金的计量过程中, 本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断, 判断结果会影响保险合同准备金的计量结果 (D) 可供出售权益投资的减值准备本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时, 应当计提可供出售权益投资的减值准备 对严重或非暂时性的认定需要管理层做出判断 具体而言, 本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度 波动率和下跌的持续时间, 以确定公允价值下跌是否属于重大 ; 考虑下跌的期间和幅度的一贯性, 以确定公允价值下跌是否属于非暂时 通常情况下, 公允价值相对于成本的下跌幅度越大 波动率越小 下跌持续时间越久或下跌幅度的一贯性越强, 则越有可能成为权益投资减值的客观证据 另外, 本公司还考虑包括但不限于下列证据来认定严重或非暂时性 : 1 被投资方发生严重财务困难, 包括未能履行合同义务 进行财务重组以及对持续经营预期恶化 ; 2 与被投资方经营有关的技术 市场 客户 宏观经济指标 法律及监管等条件发生不利变化 (E) 对保险合同准备金的计量 44 / 57

45 在资产负债表日, 本公司在计量保险责任准备金过程中需要对保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础 在资产负债表日, 本公司需要对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计, 这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 在确定这些假设时, 本公司同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际 计量未到期责任准备金所需要的主要计量假设如下 : 1 本公司以中央国债登记结算有限责任公司公布的国债收益率曲线为基本参照, 确定折现率 折现率假设受未来宏观经济等因素影响, 存在不确定性 2 本公司根据以往经验, 参考同业水平和预期未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为保单赔付成本率假设 3 本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为退保率假设 退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响, 存在不确定性 4 本公司根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势, 确定估计值, 作为费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响 费用假设主要分为取得费用和维持费用假设, 维持费用假设同时考虑一定的风险边际 5 本公司在评估未到期责任准备金时, 参照行业指导比例确定 3% 的风险边际 计量未决赔款准备金所需的主要假设为赔付发展因子 45 / 57

46 和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本 各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 本公司在评估未决赔款准备金时, 参照行业指导比例 2.5% 确定风险边际 (F) 递延所得税资产和负债根据税法规定, 按照预期收回资产或清偿负债期间的适用税率计量递延所得税资产及负债 在很可能有足够的应纳税所得额用以弥补可抵扣亏损的限额内, 应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这就需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额 对未来取得的应纳税所得额的发生时间 金额 适用税率的不同估计, 会对递延所得税资产及负债的计量产生影响 3. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更本公司本报告期未发生重要会计政策变更情况 (2) 重要会计估计变更本公司本报告期未发生重要会计估计变更情况 4. 税项 (1) 主要税种及税率 税种计税依据税率营业税应税营业收入 5% 46 / 57

47 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% (2) 税收优惠及批文 (A) 根据 中华人民共和国营业税暂行条例 的规定, 对于农牧保险收入免征营业税 城市维护建设税 教育费附加和地方教育费附加 ; (B) 根据 财政部 国家税务总局关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知 ( 财税 [2014]102 号 ) 的规定, 自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日, 对保险公司为种植业 养殖业提供保险业务取得的保费收入, 在计算应纳税所得额时, 按 90% 比例减计收入 ; (C) 根据 财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知 ( 财税 [2012]45 号 ) 的规定, 保险公司依据经中国保监会核准任职资格的精算师或出具专项审计报告的中介机构确定的金额提取的未到期责任准备金准予在税前扣除 ; 已发生已报案未决赔款准备金按最高不超过当期已经提出的保险赔款或者给付金额的 100% 提取 ; 已发生未报案未决赔款准备金按不超过当年实际赔款支出额的 8% 提取 该通知自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日执行 ; (D) 根据 财政部 国家税务总局关于保险公司农业巨灾风险准备金企业所得税税前扣除政策的通知 ( 财税 [2012]23 号 ) 的规定, 保险公司经营财政给予保费补贴的种植业险种 ( 以下简称补贴险种 ) 的, 按不超过补贴险种当年 47 / 57

48 保费收入 25% 的比例计提的巨灾风险准备金, 准予在企业所 得税前据实扣除 该通知自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日执行 5. 财务报表重要项目注释 下列所披露的财务报表数据, 除特别注明之外, 年初 系指 2015 年 1 月 1 日, 年末 系指 2015 年 12 月 31 日, 本 年 系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 上年 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 货币单位为人民币元 (1) 应收保费 应收保费按种类披露 : 种类 账面金额比例金额 (%) 48 / 57 年末余额坏账准备比例金额 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 32,932, ,932, 备的应收保费 按信用风险特征组合计提坏账准 143,102, ,573, ,528, 备的应收保费 其中 : 账龄组合 48,267, ,573, , 特殊交易对象组合 94,834, ,834, 单项金额不重大但单项计提坏账 15,002, ,002, 准备的应收保费 合计 191,037, ,509, ,528, 接上表 年初余额账面金额坏账准备种类比例比例账面价值金额金额 (%) (%) 单项金额重大并单 32,932, ,932,

49 种类 年初余额 项计提坏账准备的应收保费按信用风险特征组合计提坏账准备的 180,430, ,400, ,029, 应收保费 其中 : 账龄组合 46,443, ,400, , 特殊交易对象组合 133,986, ,986, 单项金额不重大但单项计提坏账准备 13,502, ,502, 的应收保费 合计 226,865, ,835, ,029, (2) 应收分保账款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 468,668, ,056, 年以上 207, , 合计 468,876, ,721, (3) 应收分保合同准备金 分类年末余额年初余额 应收分保未到期责任准备金 14,341, ,795, 应收分保未决赔款准备金 43,961, ,431, 其中 : 已发生已报案 22,886, ,789, 已发生未报案 19,428, ,129, 理赔费用 1,646, , 合计 58,303, ,226, (4) 预收款项 项目年末余额年初余额 1 年以内 58,946, ,750, 年以上 6,654, ,832, 合计 65,601, ,583, (5) 应付手续费及佣金 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 12,481, ,068, 年以上 356, 合计 12,481, ,425, / 57

50 (6) 应付分保账款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 53,047, ,942, 年以上 28, , 合计 53,075, ,949, (7) 资产负债表日后事项截止本财务报表签发日, 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项 (8) 财务报告批准本财务报告经本公司董事会批准报出 ( 三 ) 审计报告的主要审计意见上述财务报表和财务报表附注摘自本公司已审计财务报表, 该财务报表由信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计并出具了标准无保留意见审计报告 信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 认为本公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了安华保险 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量 三 风险管理概况信息 ( 一 ) 风险评估本公司在进行风险管理和评估时主要将风险分类为保险风险 市场风险 信用风险 偿付能力风险 政策风险及操作风险 1. 保险风险 50 / 57

51 保险风险是指由于对事故率 赔付率 退保率等判断不正确导致产品定价错误或者准备金提取不足, 再保险安排不当 非预期重大理赔等造成损失的可能性 本公司通过把风险分散至大批保险合同组合 慎重选择和实施承保策略和方针来改善风险的波动性, 同时适当的共同保险政策和再保险政策也是减轻保险风险的重要因素 本公司的保险风险集中地域主要包括公司大量开展农业种植业保险的地域, 如吉林 内蒙古等地 本公司主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险 大部分分保业务为成数分保和溢额分保, 并按产品类别设立不同自留额 对于可从再保险公司摊回的赔款金额, 使用与原保单一致的假设进行估计, 并在资产负债表内列示为应收分保账款或应收分保未决赔款准备金 尽管本公司可能已经订立再保险合同, 但这并不能解除本公司对保户承担的直接责任 因此, 再保险存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险 2. 市场风险市场风险是指因市场利率 汇率 市场价格风险波动而引起的金融工具公允价值变动导致本公司遭受潜在损失的风险, 本公司面对的主要市场风险是外汇风险和价格风险 本公司涉及外汇的交易均以即期汇率结算, 本公司主要通过尽量减少外汇净余额的方法来降低外汇风险 截至本期末, 本公司无因利率波动和股票市场价格波动而产生风险的金融资产和金融负债 51 / 57

52 本公司主要通过利用组合理论降低个别风险, 同时加强对被投资主体及其行业的研究 实时跟踪整个资本市场的发展变化并及时做出决策来降低价格风险 3. 信用风险信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务, 或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性 本公司面临的主要信用风险与存放于商业银行的存款 与再保险公司的再保险安排等有关 本公司通过以下方法评估和降低本公司的信用风险 : 加强再保险人资信管理, 实施再保险交易对象限制和特定交易的风险控制措施, 同时注意再保险业务的风险累计, 降低再保险人集中的风险 ; 定期审核应收保费余额并进行严格控制, 将应收保费总额控制在合理范围之内 4. 偿付能力风险由于政策性农业保险业务在本公司占较大比重, 所以, 不可预见的自然灾害会导致公司的偿付能力处于较低水平, 本公司主要采取下列措施提高公司的偿付能力 : 通过持续增资扩股不断充实资本金 ; 合法合规经营, 努力提升公司盈利能力 ; 远期积极筹划通过公开上市等手段打造持续融资平台, 以满足未来业务不断扩展带来的偿付能力需求 ; 继续调整业务结构, 优化资产组合, 提高资产质量, 提升经营效益, 不断扩大盈利对偿付能力的贡献 52 / 57

53 5. 政策风险政策性农业保险业务主要靠政府主导来完成, 业务的开展随时要面临政府政策变化的风险 本公司主要采取以下措施应对政策风险 : 本公司要求开办政策性农业保险业务的省区分公司积极与当地政府协商, 确定开办模式, 在业务开办前, 明确合作双方的权利和义务, 超赔的解决方式, 建立大灾风险准备金等 ; 本公司要求开办政策性农业保险业务的省区分公司在使用由地方政府制定的农业保险统颁条款时, 必须报总公司审批, 对于不合理的内容修改后与当地政府协商, 对于风险确实较大且当地政府不予采纳的业务, 不允许开办 6. 操作风险由于不完善的内部操作流程 人员 系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险, 包括法律及监管合规风险 本公司采取定量分析与定性分析相结合的方法, 结合外部管理意见和建议, 对识别出的风险进行评估, 不断更新完善内控流程和措施, 确保内部控制覆盖重要业务流程和险类 信息系统 人员管理以及外部风险 为确保内控措施的得到有效执行, 本公司逐步完善内控自我评价流程, 加强内控评价结果的运用, 确保操作风险在可控范围 ( 二 ) 风险控制 2015 年, 本公司在内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督等各个方面已建立了基本健全的 合理的内部控制制度, 符合国家有关法律 行政法规和部门规章 53 / 57

54 的要求 公司的法人治理 生产经营 信息披露和重大事项等活动较严格地按照公司各项内控制度的规定进行, 并且活动各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制, 公司各项活动的预定目标基本实现 因此, 公司的内部控制是有效的, 内部控制体系具有合法性 合理性和有效性, 未发现对公司治理 经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项 本公司通过实施的 内部控制项目 ( 聘请普华永道提供相关服务 ), 已搭建起公司层面 流程层面 信息层面的三级分类框架体系, 强调以风险为导向 控制设计与运行有效, 注重控制点识别和筛选的常态化, 融入日常业务管理流程 风险管理是本公司经营管理活动的核心内容之一, 本公司将防范风险作为公司长期健康发展的重要保证, 通过对经营管理中的风险进行识别 评估和控制, 支持业务决策, 保障本公司的稳健经营 根据 中华人民共和国公司法 关于规范保险公司治理结构的指导意见 ( 试行 ) 等相关法律法规的规定, 本公司董事会通过决议设立董事会下辖的审计委员会 风险管理委员会, 整体负责本公司的风险管理活动 本公司总公司设立稽核审计部以及合规管理 / 风险管理部, 下属分公司设立合规管理岗位, 负责风险管理和内部控制具体操作 最终形成由合规管理 / 风险管理 ( 负责制度建设 内部控制 合规风险审查和违规问责等 ) 稽核审计( 负责业务稽核 经济责 54 / 57

55 任审计和内控评价 ) 纪检监察( 负责信访投诉和案件查处 ) 相互协同 密切配合的公司内控体系, 以全面有效防范风险 四 保险产品经营信息本公司 2015 年度保费收入居前五位的商业保险险种是机动车辆保险 责任保险 企业财产保险 意外伤害保险和家庭财产保险, 这些险种 2015 年度的经营情况如下 : 2015 年度保费收入居前五位的商业保险单位 : 人民币万元 险种名称保险金额保费收入赔款支出准备金 承保利润 /( 亏损 ) 机动车辆保险 23,875, , , , 责任保险 10,854, , , , 企业财产保险 5,434, , , 意外伤害保险 4,070, , , 家庭财产保险 1,558, , , 注 : 准备金为提存未决净额和未到期净额之和 五 偿付能力信息 单位 : 人民币万元 项目行次 期末数 期初数 1 2 认可资产 (1) 702, , 认可负债 (2) 592, , 实际资本 ( 即实际偿付能力额度 ) (3)=(1)(2) 109, , 最低偿付能力额度 (4) 53, , / 57

56 偿付能力溢额 (5)=(3)(4) 56, , 偿付能力充足率 (6)=(3)/(4) 207% 242% 偿付能力充足率变动原因 : 2015 年末, 公司偿付能力充足率为 207%, 为充足 Ⅱ 类公司, 相比年初有所降低, 主要原因是公司保费规模增大 六 重大关联交易信息本年度没有发生重大的关联交易事项 七 重大事项信息 ( 一 ) 新任董事长履职 2015 年 4 月 3 日, 公司四届董事会第十一次会议做出了 关于提请审议李富申任公司四届董事会董事长的决议 ; 2015 年 5 月 11 日, 根据中国保监会 关于李富申任职资格的批复 ( 保监许可 号 ), 李富申先生正式履行职务 ( 二 ) 公司经营范围和注册地发生变更 2015 年 7 月 10 日, 公司接到中国保监会 关于安华农业保险股份有限公司变更业务范围的批复 ( 保监许可 号 ) 文件 该批复同意公司在业务范围中增加 国家法律 法规允许的保险资金运用业务, 经中国保监会批准的其他业务 2015 年 11 月 12 日, 公司接到中国保监会 关于安华农业保险股份有限公司修改章程的批复 ( 保监许可 / 57

57 1098 号 ) 文件 该批复同意公司住所变更为 : 中国吉林省长春市康平街 889 号 ( 三 ) 安华农业保险股份有限公司大连中心支公司改建获保监会批复 2015 年 8 月 12 日, 公司接到中国保监会 关于安华农业保险股份有限公司大连中心支公司改建为分公司的批复 ( 保监许可 号 ) 文件 该批复同意公司将安华农业保险股份有限公司大连中心支公司改建为安华农业保险股份有限公司大连分公司 57 / 57