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彻邱
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1 保险公司偿二代偿付能力报告众惠财产相互保险社 Public Mutual Insurance Corporation 2017 年第 4 季度

2 目录一公司简介和报告联系人... 1 二主要指标... 9 三风险管理能力四风险综合评级 ( 分类监管 ) 五重大事项六管理层分析与讨论七实际资本八最低资本九外部机构意见... 29

3 一公司简介和报告联系人公司名称 ( 中文 ): 公司名称 ( 英文 ): 法定代表人 : 注册地址 : 众惠财产相互保险社 Public Mutual Insurance Corporation 李静深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室 ( 入驻深圳市前海商务秘书有限公司 ) 注册资本 : 壹拾亿元整经营保险业务许可证号 : 开业时间 : 经营范围 : 2017 年 2 月 14 日信用保险 ; 保证保险 ; 短期健康和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险分出业务 ; 国家法律法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务经营区域 : 在中华人民共和国境内 ( 港澳台地区除外 ) 报告联系人姓名 : 艾晓妍办公室电话 : 移动电话 : 电子信箱 : aixiaoyan@pubmi.com 1

4 ( 一 ) 初始运营资金出借人出资情况实际控制人及报告期内变动情况 1. 初始运营资金出借人出资情况及报告期内变动情况 (1) 报告期末和报告期初的初始运营资金出借人单位 : 万元主要发起会员出资比例出资金额永泰能源股份有限公司 23.00% 23, 英联视动漫文化发展 ( 北京 ) 有限公司 20.00% 20, 联合创业集团有限公司 12.00% 12, 金银岛 ( 北京 ) 网络科技股份有限公司 10.00% 10, 上海烜裕投资管理有限公司 9.00% 9, 西藏德合投资有限公司 9.00% 9, 大连先锋投资管理有限公司 3.00% 3, 昆吾九鼎投资管理有限公司 3.00% 3, 邢台市振德房地产开发有限公司 3.00% 3, 李静 3.00% 3, 宋伟青 2.50% 2, 深圳市前海新金融投资有限公司 2.50% 2, 合计 % 100, (2) 报告期间的初始运营资金提供方变动报告期间内是否有出资比例结构变动?( 是否 ) 2. 实际控制人无 3. 报告期末所有初始运营资金出借人情况及关联方关系 2

5 (1) 所有出借人出资的类别数量单位 : 万元初始运营资金出借人类别出资金额永泰能源股份有限公司货币实缴 23, 英联视动漫文化发展 ( 北京 ) 有限公司货币实缴 20, 联合创业集团有限公司货币实缴 12, 金银岛 ( 北京 ) 网络科技股份有限公司货币实缴 10, 上海烜裕投资管理有限公司货币实缴 9, 西藏德合投资有限公司货币实缴 9, 大连先锋投资管理有限公司货币实缴 3, 昆吾九鼎投资管理有限公司货币实缴 3, 邢台市振德房地产开发有限公司货币实缴 3, 李静货币实缴 3, 宋伟青货币实缴 2, 深圳市前海新金融投资有限公司货币实缴 2, (2) 出借人关联方关系的说明 1) 出借人李静女士对出借人上海烜裕投资管理有限公司间接出资占比 50.98%, 且担任上海烜裕投资管理有限公司执行董事兼总经理 2) 出借人宋伟青先生对出借人西藏德合投资有限公司出资占比 3%, 且担任西藏德合投资有限公司董事长 (3) 董事监事及高级管理人员出借资金情况报告期末是否有董事监事和高级管理人员出资?( 是否 ) 1) 董事长 / 执行董事李静出借资金 3,000 万元, 占比 3%; 2) 监事宋伟青出借资金 2,500 万元, 占比 2.5% 4. 报告期内初始运营资金转让情况报告期内是否有初始运营资金转让情况?( 是否 ) 3

6 ( 二 ) 董事监事和高级管理人员的基本情况薪酬情况, 以及报告期内变更情况 1. 董事监事和高级管理人员基本情况本社在报告期内董事会成员共有 7 位 (1) 董事基本情况 1) 独立董事杨佩, 众惠财产相互保险社独立董事杨佩女士拥有三十余年保险从业经验, 曾在中国人民保险公司中保再保险有限公司华泰财产保险股份有限公司中国出口信用保险公司等机构的重要管理岗位任职, 在财务审计稽核等方面具有深入研究及丰富实践经验杨佩女士毕业于北京经济学院, 获经济学学士学位肖莉, 众惠财产相互保险社独立董事房多多网络科技有限公司副总裁兼合伙人肖莉女士曾先后供职于中南工业大学中国科技资料进出口公司日本三菱商事会社, 并曾担任万科企业股份有限公司董事会秘书董事执行副总裁, 曾连续五年荣获新财富杂志评选的金牌董秘之最受机构投资者欢迎董秘称号, 她还获得中国企业家杂志颁发的 2010 年度最具影响力的商界女性商界木兰奖肖莉女士拥有武汉大学文学学士中欧工商管理学院工商管理硕士学位刘燕, 众惠财产相互保险社独立董事北京大学法学院教授博士生导师北京大学法学院公司财务与法律研究中心主任中外法学副主编, 在中国法学会财税法学研究会等多个学术组织任常务理事, 并兼任中国注册会计师协会惩戒委员会委员北京市仲裁委员会仲裁员刘燕女士主要从事会计法财税法金融法等专业的研究, 专攻于会计与法律的交叉视角, 发表论文五十余篇, 出版个人专著会计法, 与人合著译校 7 部专业书籍, 并参与合伙企业法注册会计师法等多项法律的起草或修订工作刘燕女士毕业于北京大学, 先后获得经济法专业学士学位社会学专业辅修学士学位经济法专业硕士学位国际经济法专业博士学位, 拥有中国律师中国注册会计师资质, 并为英国伦敦大学 4

7 高等法律研究所荷兰莱顿大学美国密苏里州立大学堪萨斯分校访问学者 2) 执行董事李静, 众惠财产相互保险社执行董事北京大学法学院校外导师华南国际经济贸易仲裁委员会 ( 深圳国际仲裁院 ) 仲裁员李静女士 1992 年即进入全球性相互保险组织中国船东互保协会工作, 拥有逾二十年保险从业经验, 曾在中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司长城人寿保险有限公司光大永明人寿保险股份有限公司网信征信有限公司等机构的重要管理岗位任职李静女士毕业于北京大学, 先后获得法学学士硕士学位, 并获清华大学五道口金融学院工商管理硕士学位秦晗, 众惠财产相互保险社执行董事联合资本 ( 控股 ) 集团董事长中国创意联合会 ( 筹 ) 理事长中国创意产业联盟理事长秦晗先生长期从事金融法律和文化领域等工作, 拥有二十多年的高级管理经历, 特别在金融文化融合发展中小企业金融研究等方面积累了丰富的经验秦晗先生拥有北京大学法学学士光华管理学院工商管理硕士学位, 并正在中国社科院进行金融学博士学习 3) 其他董事桑育松, 众惠财产相互保险社会员董事,1997 年创办北京中兴隆商贸有限责任公司并任执行董事桑育松先生创业以来一直从事与民生密切相关的生活用品批发及零售业务, 对国家经济小微企业发展及产业链运营有着深刻的洞察和切身的感受桑育松先生毕业于北京财贸学院会计审计专业, 获管理学学士学位, 并拥有助理会计师资质张婧, 众惠财产相互保险社会员董事永泰能源股份有限公司全资子公司华昇资产管理有限公司副总经理张婧女士从事法律工作十余年, 先后在多个大型律师事务所担任执业律师, 并曾担任大型企业的法律顾问法律部门负责人, 在公司的风险控制法律合规项目投资方面具有深入研究和丰富经验张婧女士毕业于北京大学法学院, 获法学硕士学位 (2) 监事基本情况 1) 监事 5

8 宋伟青, 众惠财产相互保险社监事长西藏德合投资有限公司董事长宋伟青同志具备丰富的银行从业经验, 曾任广发银行深圳分行上海分行等机构重要管理岗位, 在金融风险财务, 特别是小微金融信贷风险管控等方面具备深厚的理论功底和丰富的实践经验宋伟青先生毕业于武汉大学, 获经济管理学士学位王世旻, 众惠财产相互保险社监事联合创业集团有限公司副总经理王世旻先生曾在大连光华会计师事务所大通证券股份有限公司大连汉信生物制药有限公司任重要岗位, 一直从事会计审计工作, 对大型企业和上市公司的会计核算财务管理改制上市等方面有着深刻的理解和丰富的实践王世旻先生毕业于东北财经大学, 获工商管理硕士生学位, 拥有高级会计师资质 2) 员工监事李蓉念, 众惠财产相互保险社员工监事人力资源部总经理李蓉念女士历任鹏达环球国际物流有限公司人事经理, 智德盛投资顾问有限公司人力资源总监, 从事企业人力资源管理相关工作逾十年, 对企业内部管理人力资源体系设计有丰富的经验李蓉念女士毕业于西南民族大学, 获理学学士学位, 拥有高级人力资源师资质 (3) 本社高级管理人员基本情况俞伟, 众惠财产相互保险社总经理兼合规负责人, 经济管理专业本科学历, 拥有逾二十年的保险从业经验及逾十年保险公司高级管理人员工作经验在加入众惠相互之前, 俞伟先生曾先后在中国平安人寿保险股份有限公司长城人寿保险股份有限公司光大永明人寿保险有限公司重要管理岗位任职杨沛栋, 众惠财产相互保险社拟任副总经理, 拟任财务负责人, 经济管理硕士, 高级会计师该同志从事理论和管理教学工作 7 年, 财务审计工作 30 余年, 具有 15 年任大型企业总会计师的经历, 曾主持和参与了数百家企业的资产重组和上市工作, 担任华泰财产保险股份有限公司董事和审计委员会主任委员多年, 具备较高的政策水平和战略把握能力, 在公司发展战略商业模式资本运作方面拥有丰富工作经验张永志, 众惠财产相互保险社拟任副总经理, 厦门大学经济学硕士, 本科毕 6

9 业于中央财经大学国际保险专业张永志同志从事财产保险工作近三十年, 曾先后在平安保险人保财险太平财产保险等公司担任业务管理相关的重要职位, 深刻了解财产险市场, 熟悉再保险, 具备较强的财产保险业务管理能力战略规划和市场分析能力, 拥有良好的风险识别赔案把握的能力和经验汤宁, 众惠财产相互保险社副总经理新闻发言人首席风险官毕业于中国人民大学商学院会计系, 获得会计学硕士学位, 国际会计师工会全权会员 (AIA) 具有 12 年以上保险行业从业经验, 曾在中国人寿保险 ( 集团 ) 公司中国人寿财产保险股份有限公司及其分支机构重要岗位任职, 主要工作领域涉及战略规划机构建设财务管理等冯威, 众惠财产相互保险社拟任董事会秘书, 拟任审计责任人, 对外经贸大学经济学学士大学毕业后即进入中国平安保险公司, 先后参与过全国性保险公司及征信公司的筹建该同志对创新事物饱含热情, 具有较强的学习和应变能力, 对保险公司的业务运营流程内控合规建设及全面风险管理等方面有全面深入的理解, 具备较高的专业水准和较为丰富的管理经验 2. 董事监事和总公司高级管理人员的变更情况本社在报告期内新增一名高级管理人员张永志, 拟任副总经理 3. 董事监事和总公司高级管理人员的薪酬情况 (1) 本社高级管理人员基本情况 2017 年收入 50 万元以下的人数为 6 人 ( 含 4 位董事,2 位监事 ),50 万元至 100 万元 ( 含 100 万元 ) 的人数为 2 人 ( 高管 ),100 万至 150 万元 ( 含 150 万元 ) 的人数为 2 人 ( 高管 ),150 万至 200 万 ( 含 200 万 ) 为 1 人 ( 高管 ),200 万以上为 1 人 (2) 最高薪酬最高薪酬 360 万元 / 年 7

10 (3) 股票期权计划的基本情况, 包括期末持有股票期权的人员数量持有数量期权执行价格和到期日等无 (4) 与盈利挂钩的奖励计划的情况, 以及本年度支付的这部分报酬总额无 ( 三 ) 子公司合营企业和联营企业的持股数量及持股比例报告期内子公司的增减变化情况报告期末是否有子公司合营企业或联营企业?( 是否 ) ( 四 ) 报告期内受到的处罚及违规信息 1. 金融监管部门和其他政府部门对保险公司及其董事监事总公司高级管理人员的行政处罚情况报告期内本社及其董事监事高级管理人员是否受到金融监管部门和其他政府部门的行政处罚?( 是否 ) 2. 保险公司董事监事总公司部门级别及以上管理人员和省级分公司高级管理人员发生的移交司法机关的违法行为的情况报告期内本社董事监事部门级别及以上管理人员是否有被移交司法机关的违法行为的情况?( 是否 ) 3. 被保监会采取的监管措施报告期内本社是否被保监会采取了监管措施?( 是否 ) 8

11 二主要指标 ( 一 ) 偿付能力充足率指标项目期末数期初数下季度预测数认可资产 1,019,361, ,210, ,017,818, 认可负债 88,027, ,603, ,027, 实际资本 931,333, ,607, ,791, 核心一级资本 -68,666, ,669, ,208, 核心二级资本 1,000,000, ,001,276, ,000,000, 附属一级资本附属二级资本最低资本 60,563, ,642, ,074, 量化风险最低资本 53,336, ,642, ,831, 寿险业务保险风险最低资本非寿险业务保险风险最低资本 5,544, ,669, ,672, 市场风险最低资本 36,377, ,007, ,474, 信用风险最低资本 27,817, ,066, ,536, 量化风险分散效应 16,402, ,100, ,852, 特定类别保险合同损失吸收效应控制风险最低资本 7,227, ,242, 附加资本核心偿付能力溢额 870,770, ,964, ,716, 核心偿付能力充足率综合偿付能力溢额 870,770, ,964, ,716, 综合偿付能力充足率 ( 二 ) 流动性风险监管指标指标名称本季度上季度净现金流 ( 万元 ) 40, , 流动性覆盖率 (%)( 压力情景 2 下 ) % % 3 个月内 % % 综合流动比率 (%) 1 年内 % % 1 年以上 % % ( 三 ) 最近一次风险综合评级结果在 2017 年第 4 季度风险综合评级 ( 分类监管 ) 中, 本社被评为 A 类 9

12 ( 四 ) 主要经营指标指标名称本季度本年累计保险业务收入 ( 元 ) 23,955, ,111, 净利润 ( 元 ) -17,511, ,585, 基本每股收益 ( 元 ) - - 净资产收益率 (%) -1.84% -6.41% 总资产收益率 (%) -1.72% -5.87% 净资产 ( 元 ) 945,459, ,459, 投资收益率 (%) 1.95% 4.86% 综合投资收益率 (%) 1.95% 4.86% 未决赔款准备金与赔款支出比 (%) % % 综合费用率 (%) % % 综合赔付率 (%) % 38.73% 综合成本率 (%) % % 注 : 综合费用率与综合成本率较高, 主要是由于本社根据会计准则规定, 将筹建期费用一次性计入开业当期, 导致综合费用较高 10

13 三风险管理能力 ( 一 ) 所属的公司类型按照保险公司偿付能力监管规则 11 号 : 偿付能力风险管理要求与评估第五条第六条关于公司分类标准的规定, 本社为 II 类保险公司 ( 二 ) 报告期内采取的风险管理改进措施以及各项措施的实施进展情况 1. 偿付能力风险制度整体修订的原因按照本年度偿付能力风险管理评估给予我社的评估意见, 我社在偿付能力风险偏好体系搭建及其各层级风险管理部门的工作职责风险管理流程风险偏好的设定传导监测, 以及超限额处置规范尚需完善基于评估整改意见我社在本季度启动对原有制度进行修订工作 2. 偿付能力风险制度整体修订的进展截止四季度末, 我社累计完成 SARMRA 评估制度修订和完善共计十项, 包括偿付能力风险管理制度保险风险管理办法操作风险管理办法声誉风险管理办法战略风险管理办法, 偿付能力信息披露管理办法流动性风险管理办法风险偏好管理办法信用风险管理办法市场风险管理办法 ; 其中新制定制度二项, 修订八项拟定在 2018 年 1 月初完成保险风险操作风险偿付能力信息披露管理办法的修订发文他涉及董事会审议的制度, 包括偿付能力风险管理制度战略风险管理办法流动性风险管理办法风险偏好管理办法声誉风险管理办法信用风险管理办法市场风险管理办法经管理层会议讨论通过后, 待提请董事会审议 3. 偿付能力风险管理工作下阶段的工作目标按照我社 2018 年度的战略规划和经营预算, 我社风险管理部门分析和制定 2018 年度的风险偏好, 通过风险偏好的有效传导, 确定各大类风险容忍度和风 11

14 险限额, 同时加强偿付能力风险监测和预警, 逐步建立和完善我社偿付能力风险管理体系 ( 三 ) 风险管理能力自评估有关情况我社已在 2017 年第三季度完成风险管理能力自评估工作, 并形成了众惠财产相互保险社 sarmra 自评估报告 12

15 四风险综合评级 ( 分类监管 ) ( 一 ) 风险综合评级信息 1. 评级结果截至报告日, 本社收到保监会基于保险公司偿付能力监管规则第 10 号 : 风险综合评级 ( 分类监管 ) 对公司的 2017 年 4 季度风险综合评级结果, 本社被评定为 A 类 2. 本社已经采取或者拟采取的改进措施无 13

16 五重大事项 ( 一 ) 本季度新获批筹和开业的省级分支机构无 ( 二 ) 本季度签单保费占前三位的产品产品名称产品类型签单保费 ( 元 ) 团体意外伤害保险 A 款意外险 10,332, 全能百万医疗保险 ( 个人版 ) 健康险 5,691, 全能百万医疗保险 ( 家庭版 ) 健康险 4,236, ( 三 ) 报告期内重大再保险合同 ( 是否 ) 报告期内社严格遵守保险法再保险业务管理规定等相关法律法规的规定所有业务承保风险限额符合规定, 同时为分散风险, 对健康险中的中高端医疗保险 (2017 款 ) 进行了 80% 的合约分保对再保险接受人的选择, 符合资信管理的要求 ( 四 ) 重大赔付事项 ( 是否 ) 报告期内无重大赔付事项 ( 五 ) 重大投资行为 ( 是否 ) 报告期内无重大投资行为 ( 六 ) 重大投资损失 ( 是否 ) 报告期内无重大投资损失 ( 七 ) 重大融资活动 ( 是否 ) 报告期内无重大融资活动 14

17 ( 八 ) 重大关联交易 ( 是否 ) 报告期内本社通过持有的恒泰证券股份有限公司发行的恒泰众惠 1 号定向资产管理计划, 购买了本社的初始运营资金借款人永泰能源股份有限公司发行的银行间短期融资券本金人民币 40,000, 元, 并确认相应投资收益及公允价值变动损益 ( 九 ) 重大诉讼 ( 是否 ) 报告期内无重大诉讼 ( 十 ) 重大担保 ( 是否 ) 报告期内无重大担保 ( 十一 ) 其他重大事项 ( 是否 ) 报告期内无其他重大事项 15

18 六管理层分析与讨论 ( 一 ) 报告期内偿付能力充足率变化原因分析项目期末数下季度预测数认可资产 1,019,361, ,017,818, 认可负债 88,027, ,027, 实际资本 931,333, ,791, 核心一级资本 -68,666, ,208, 核心二级资本 1,000,000, ,000,000, 附属一级资本 - - 附属二级资本 - - 最低资本 60,563, ,074, 量化风险最低资本 53,336, ,831, 寿险业务保险风险最低资本 - - 非寿险业务保险风险最低资本 5,544, ,672, 市场风险最低资本 36,377, ,474, 信用风险最低资本 27,817, ,536, 量化风险分散效应 16,402, ,852, 特定类别保险合同损失吸收效应 - - 控制风险最低资本 7,227, ,242, 附加资本 - - 核心偿付能力溢额 870,770, ,716, 核心偿付能力充足率综合偿付能力溢额 870,770, ,716, 综合偿付能力充足率本社本季度末的核心偿付能力充足率为 %, 偿付能力充足 ( 二 ) 对下季度偿付能力状况预测的说明 1. 主要预测假设 16

19 (1) 本社主要经营外部社会商业和法律环境在下一预测季度未发生重大变化 (2) 本社主要内部的核保政策理赔流程等在下一预测不发生重大变化 (3) 保费收入预测基于本社 2018 年年度预算计划 (4) 赔款支出和未决赔款等均按照同业经验比例预测, 同时兼顾本社 2018 年的核保核赔政策 (5) 费用假设数据采用本社 2018 年预算费用 (6) 投资收益率假设本社预计 2018 年 1 季度受跨年与春节等因素影响, 股票市场相对平稳, 市场表现仍以板块轮动为主, 债券市场受金融去杠杆, 及美国加息预期等因素影响, 预计 1 季度收益仍有上行空间, 伴随去杠杆进入后期,18 年债券存在一定的配置机会 2018 年 1 季度我社仍限制权益资产配置规模, 适当增加债券资产配置, 预计绝对收益率为 1.04% 2. 可投资资产 ( 不含应收款项 ) 预计我社 2018 年 1 季度平均投资资产约为 8.5 亿元, 债券投资资产 1.5 亿元, 存款 6 亿元, 股票资产及流动性资产分别约为 1 亿元 ( 三 ) 三年滚动资本规划为确保本社偿付能力保持充足, 保障投保人和被保险人权益, 有效应对市场变化及政策调整, 根据保险公司偿付能力监管规则 (1 17 号 ) 的相关要求, 以众惠相互近三年战略规划, 评估本社动态偿付能力和未来资本需求, 结合众惠财产相互保险社三年经营发展规划中关于资本管理的相关优化方案, 进一步拟定切实可行的三年滚动资本规划按照众惠相互三年经营发展规划, 经测算未 17

20 来三年偿付能力最低值为 %, 远高于监管阈值, 偿付能力非常充足, 暂无资本补充的需求 18

21 七实际资本 ( 一 ) 实际资本单位 : 元 1. 财务报表的资产负债净资产 ; 认可资产认可负债实际资本项目本季度上季度财务报表资产总额 1,032,399, ,000,574, 认可资产总额 1,019,361, ,002,133, 财务报表负债总额 86,940, ,880, 认可负债总额 88,027, ,880, 财务报表净资产总额 945,459, ,694, 实际资本 931,333, ,607, 核心一级资本核心二级资本附属一级资本附属二级资本及各级资本的明细行次项目本季度上季度 1 核心一级资本 -68,666, ,669, 净资产 945,459, ,694, 对净资产的调整额 -1,014,125, ,007,363, 子公司权益法调整寿险业务应收分保责任准备金账面价值与认可价值的差额各项非认可资产的账面价值 -14,125, ,363, 以公允价值计量的投资性房地产的公允价值增值自用房地产中曾以公允价值计量的房地产的累计评估增值对农业保险提取的大灾风险准备金财务报表下寿险责任准备金负债的账面价值与偿付能力报告下对应的保险合同负债认可价值和所得税准备认可价值之 - - 和的差额现金价值保证

22 1.2.9 符合核心一级资本标准的负债类资本工具且按规定可计入核心一级资本的金额保监会规定的其他调整项目 -1,000,000, ,000,000, 核心二级资本 1,000,000, ,001,276, 优先股其他核心二级资本 1,000,000, ,001,276, 减 : 超限额应扣除的部分附属一级资本次级定期债务资本补充债券可转换次级债以公允价值计量的投资性房地产的公允价值增值自用房地产中曾以公允价值计量的房地产的累计评估增值其他附属一级资本减 : 超限额应扣除的部分附属二级资本应急资本等其他附属二级资本减 : 超限额应扣除的部分实际资本合计 931,333, ,607, 各项资本工具的发行赎回剩余期限本社暂无资本工具发行 ( 二 ) 认可资产 1. 财务报表资产单位 : 元财务报表资产本季度上季度货币资金 9,889, ,836, 拆出资金 - - 交易性金融资产 360,883, ,561, 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收利息 10,352, ,100, 应收保费 5,360, ,068, 应收代位追偿款

23 应收分保账款 6,918, 应收分保未到期责任准备金 11,056, 应收分保未决赔款准备金 8,726, 应收分保寿险责任准备金 - - 应收分保长期健康险责任准备金 - - 保户质押贷款 - - 定期存款 400,000, ,000, 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期股权投资 - - 存出资本保证金 200,000, ,000, 投资性房地产 - - 固定资产 915, , 无形资产 13,669, ,784, 独立账户资产 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 5,395, ,606, 坏账准备 767, 资产总计 1,032,399, ,000,574, 非认可资产非认可资产本季度上季度无形资产 ( 土地使用权除外 ) 13,669, ,784, 长期待摊费用 456, , 非认可资产合计 14,125, ,363, 认可资产行次认可资产本季度上季度 1 现金及流动性管理工具 12,529, ,869, 库存现金活期存款 9,889, ,836, 流动性管理工具 2,640, ,032, 投资资产 958,243, ,451, 定期存款 600,000, ,000, 协议存款政府债券金融债企业债券资产证券化产品

24 2.7 信托资产 - 71,000, 保险资产管理产品 280,052, ,451, 基础设施投资权益投资 78,190, 投资性房地产衍生金融资产其他投资资产在子公司合营企业和联营企业中的权益再保险资产 26,701, 应收分保准备金 19,782, 应收分保账款 6,918, 存出分保保证金其他再保险资产应收及预付款项 14,945, ,169, 应收保费 4,592, ,068, 应收利息 10,352, ,100, 应收股利预付赔款存出保证金 - 200,000, 保单质押贷款其他应收和暂付款固定资产 915, , 自用房屋机器设备 915, , 交通运输设备在建工程办公家具其他固定资产土地使用权独立账户资产其他认可资产 6,026, ,027, 递延所得税资产应急资本其他 6,026, ,027, 合计 1,019,361, ,687, ( 三 ) 认可负债单位 : 元 1. 财务报表负债 22

25 财务报表负债本季度上季度短期借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 预收保费 55, , 应付手续费及佣金 2,211, ,546, 应付分保账款 18,090, 应付职工薪酬 3,981, 应交税费 -813, , 应付赔付款 56, 应付保单红利 - - 保户储金及投资款 - - 未到期责任准备金 43,283, ,983, 未决赔款准备金 14,454, ,647, 寿险责任准备金 - - 长期健康险责任准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 独立账户负债 - - 递延所得税负债 - - 系统往来 - - 其他负债 5,620, ,729, 负债合计 86,940, ,880, 非认可负债非认可负债本季度上季度对农业保险提取的大灾风险准备金 - - 资本性负债中非认可部分 - 初始运营资金计提利息 - 1,276, 非认可负债合计 - 1,276, 认可负债行次项目本季度上季度 1 准备金负债 57,737, ,631, 未到期责任准备金 43,283, ,983, 寿险合同未到期责任准备金非寿险合同未到期责任准备金 43,283, ,983, 未决赔款责任准备金 14,454, ,647,

26 1.2.1 其中 : 已发生未报案未决赔款准备金 5,814, 金融负债卖出回购证券保户储金及投资款衍生金融负债其他金融负债应付及预收款项 30,290, ,971, 应付保单红利应付赔付款 56, 预收保费 55, , 应付分保账款 18,090, 应付手续费及佣金 2,211, ,546, 应付职工薪酬 3,981, 应交税费 274, , 存入分保保证金其他应付及预收款项 5,620, ,452, 预计负债独立账户负债资本性负债其他认可负债递延所得税负债现金价值保证所得税准备认可负债合计 88,027, ,603, 各项保险责任准备金明细各项保险责任准备金本季度上季度未到期责任准备金 43,283, ,983, 未决赔款准备金 14,454, ,647, ( 四 ) 核心一级资本调整表见本章第 ( 一 ) 节实际资本 ( 五 ) 实际资本评估的会计政策和会计估计有关信息 1. 资产减值的会计政策本社于每年年度终了, 对相关资产进行检查, 判断资产是否存在可能发 24

27 生减值的迹象资产存在减值迹象的, 应当进行减值测试, 估计资产的可回收金额在估计资产可回收金额时, 应当遵循重要性原则应当进行减值测试的资产包括 : 固定资产在建工程无形资产投资性房地产长期股权投资商誉抵债物资损余物资等可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产的可收回金额低于其账面价值的, 应当将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 2. 保险合同负债评估的方法各项假设设定的参数等及其报告期变更情况本社的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金本社的保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合同组合为基础确定计量单元, 包括信用保证险健康保险和意外伤害保险保险合同准备金以本社履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量本社以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定未来净现金流量的合理估计金额本社在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量本社在保险期间内, 采用系统合理的方法, 将边际计入当期损益本社在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响货币时间价值影响重大的, 本社对相关未来现金流量进行折现计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予锁定 (1) 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本社作为保险人为尚未终止的保险责任提取的准备金未到期责任准备金以未赚保费法进行计量按照未赚保费法, 本社于保险合 25

28 同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去佣金及手续费保险保障基金和监管费用等增量成本后计提本准备金初始确认后, 本准备金按日比例法以及风险分布法进行后续计量 (2) 未决赔款准备金未决赔款准备金是指本社作为保险人为赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金已发生已报案未决赔款准备金是指本社为已发生并已向本社提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金本社按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法或案均赔款法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金是指已发生尚未向本社提出索赔的赔案提取的准备金本社由于开业时间较短, 可获得数据非常有限, 不足以产生有意义的流量三角形因此常规的精算方法如损失进展法,B-F 方法都不适用本次评估采用赔付率法进行评估, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金理赔费用准备金是指本社为已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金本社以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 按比率法计量理赔费用准备金 (3) 负债充足性测试本社在评估保险合同准备金时, 按照资产负债表日可获取的当前信息为基准进行充足性测试, 若有不足将调整相关保险合同准备金本报告期保险合同负债评估方法没有变化 3. 除了资产减值和保险合同负债外, 各项会计政策和会计估计与编制财务报告所采用的会计政策和会计估计的差异本社本季度会计政策和会计估计与编制财务报告所采用的会计政策和会计估计无差异 26

29 4. 重大的会计政策会计估计变更和会计差错更正对实际资本的影响本社未发生重大的会计政策会计估计变更和会计差错更正 27

30 八最低资本单位 : 元行次项目本季度 1 量化风险最低资本 53,336, 寿险业务保险风险最低资本合计寿险业务保险风险 - 损失发生风险最低资本寿险业务保险风险 - 退保风险最低资本寿险业务保险风险 - 费用风险最低资本寿险业务保险风险 - 风险分散效应非寿险业务保险风险最低资本合计 5,544, 非寿险业务保险风险 - 保费及准备金风险最低资本 5,544, 非寿险业务保险风险 - 巨灾风险最低资本非寿险业务保险风险 - 风险分散效应 1.3 市场风险 - 最低资本合计 36,377, 市场风险 - 利率风险最低资本市场风险 - 权益价格风险最低资本 36,377, 市场风险 - 房地产价格风险最低资本市场风险 - 境外固定收益类资产价格风险最低资本市场风险 - 境外权益类资产价格风险最低资本市场风险 - 汇率风险最低资本市场风险 - 风险分散效应 1.4 信用风险 - 最低资本合计 27,817, 信用风险 - 利差风险最低资本信用风险 - 交易对手违约风险最低资本 27,817, 信用风险 - 风险分散效应 1.5 量化风险分散效应 16,402, 特定类别保险合同损失吸收效应损失吸收调整 - 不考虑上限损失吸收效应调整上限 2 控制风险最低资本 7,227, 附加资本逆周期附加资本 3.2 D-SII 附加资本 3.3 G-SII 附加资本 3.4 其他附加资本 4 最低资本 60,563,

31 九外部机构意见 ( 一 ) 对最低资本和实际资本审计意见的说明普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 北京分所对本社 2017 年 4 季度偿付能力报告进行了审计, 本社偿付能力报告记载的最低资本和实际资本在所有重大方面按照偿付能力专题财务报表的编制基础编制 ( 二 ) 外部机构出具的其他独立意见普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 北京分所对本社 2017 年 4 季度偿付能力报告进行了审计, 本社偿付能力报告在所有重大方面按照偿付能力专题财务报表的编制基础编制 ( 三 ) 报告期外部机构的更换情况 1. 报告期是否更换了为本社提供审计服务的会计师事务所? ( 是否 ) 2. 报告期是否更换了出具其他独立意见的外部机构?( 是否 ) 29

目录一基本信息... 1 二主要指标... 5 三实际资本... 5 四最低资本... 5 五风险综合评级... 6 六风险管理状况... 6 七流动性风险... 7 八监管机构对公司采取的监管措施... 7

目录一基本信息... 1 二主要指标... 5 三实际资本... 5 四最低资本... 5 五风险综合评级... 6 六风险管理状况... 6 七流动性风险... 7 八监管机构对公司采取的监管措施... 7 保险公司偿二代偿付能力报告众惠财产相互保险社 Public Mutual Insurance Corporation 2018 年第 1 季度目录一基本信息... 1 二主要指标... 5 三实际资本... 5 四最低资本... 5 五风险综合评级... 6 六风险管理状况... 6 七流动性风险... 7 八监管机构对公司采取的监管措施... 7 一基本信息 ( 一 ) 简介公司名称

目 录 一 公司简介和报告联系人... 1 二 主要指标... 9 三 风险管理能力 四 风险综合评级 ( 分类监管 ) 五 重大事项 六 管理层分析与讨论 七 实际资本 八 最低资本 九 外部机构意见... 29

目录一公司简介和报告联系人... 1 二主要指标... 9 三风险管理能力四风险综合评级 ( 分类监管 ) 五重大事项六管理层分析与讨论七实际资本八最低资本九外部机构意见... 29