Microsoft Word - MT_EM_CH.docx

Transcription

1 Mandatory Provident Fund

2 東亞 ( 強積金 ) 集成信託計劃 說明書 東亞 ( 強積金 ) 熱線 : 傳真 : 東亞銀行網址 : 年 12 月

3 重要事項 : 本集成信託提供不同的成分基金 :(i) 投資於一個或以上的核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金 ( 投資於股票或債券 ); 或 (ii) 直接投資於貨幣市場 各成分基金有不同的風險承擔 東亞 ( 強積金 ) 保證基金只投資於以美國信安保險有限公司提供以保單形式成立的核准匯集投資基金, 而有關保證亦由美國信安保險有限公司提供 因此, 閣下於此項成分基金的投資 ( 如有 ), 將受美國信安保險有限公司的信貸風險所影響 有關此項成分基金的信貸風險 保證特點及保證條件, 請參閱說明書附件 1 如你現時投資於東亞 ( 強積金 ) 保證基金, 當以罹患末期疾病的理由行使從該保證基金提取累算權益的權利可能影響你享有保證的資格及失去保證回報 有關詳情請查閱計劃的銷售刊物或於作出任何有關累算權益的提取前向你的受託人查詢 東亞 ( 強積金 ) 保守基金並不提供任何退還資本的保證 在作出投資選擇前, 閣下必須衡量個人可承受風險的程度及財政狀況 在選擇成分基金時, 如閣下對若干成分基金是否適合閣下 ( 包括該成分基金是否符合閣下的投資目標 ) 有任何疑問, 閣下應諮詢財務及 / 或專業人士的意見, 並因應閣下的個人狀況而選擇最適合閣下的成分基金

4 重要須知 保薦人對本說明書所載資料於出版之日的準確性承擔責任 但派發本說明書或邀請參與或同意參與本集成信託在任何情況下並不構成有關本說明書所載資料於該日之後任何時候均屬正確的申述 本說明書可不時更新 擬參與本集成信託的申請人應諮詢保薦人是否已發行本說明書或其日後版本的補充文件 本集成信託已獲香港證券及期貨事務監察委員會認可, 亦已獲香港強制性公積金計劃管理局核准 儘管證券及期貨事務監察委員會或強制性公積金計劃管理局給予上述認可及核准, 但該兩間機構並不負責保證本集成信託財政穩健, 亦不負責保證在本說明書中所作的任何陳述或發表的意見是準確的 上述認可及核准並不代表證券及期貨事務監察委員會或強制性公積金計劃管理局對參與本集成信託作出推薦 本集成信託並沒有採取任何所需的行動, 在香港以外的任何司法管轄區使邀請參與本集成信託或派發本說明書獲得准許 因此, 如在任何司法管轄區派發本說明書是不獲許可的, 則本說明書不得在該司法管轄區使用

5 目錄 標題 頁數 各方名錄... 1 定義... 2 關於東亞 ( 強積金 ) 集成信託計劃... 4 參加辦法...4 供款及權益...4 特別自願性供款賬戶成員的供款及權益...5 供款的投資...5 成分基金... 6 投資目標及政策...7 一般規定...17 風險因素...17 投資及借款限制...22 成分基金的設立 終止 合併及分立...23 管理及行政 保薦人...24 投資經理...24 受託人...24 供款 強制性供款...25 自願性供款...26 支付供款的一般規定...27 將供款投資於成分基金...27 以供款進行投資的授權書...27 更改投資的指示...28 權益 享有權益...29 基金單位的變現...29 權益的支付...30

6 累算權益的轉移 轉移至其他計劃或本集成信託中的其他賬戶...32 來自其他計劃的轉移...33 資產淨值的計算與發行及變現價格 資產淨值的計算...34 發行及變現價格的計算...34 刊登價格...34 暫停計算資產淨值...35 收費及支出 東亞 ( 強積金 ) 保守基金...36 東亞 ( 強積金 ) 保證基金...36 保薦人費用...36 信託費及投資管理費...37 無須收取轉換費...37 更改授權書的費用...37 其他收費及支出...37 現金回佣及非金錢佣金...38 收費表...38 稅務 就僱主而言...46 就僱員而言...46 就自僱人士而言...46 就本集成信託而言...46 一般資料 賬目 報告及報表...47 信託契據...47 信託契據及參與協議的修訂...47 本集成信託的終止 合併或分立...48 重要合約...48 可供索閱的文件...48 附件 附件 重要通知 : 若閣下對本文件內容的涵義或意思有疑問, 應諮詢獨立專業意見

7 各方名錄 保薦人東亞銀行有限公司香港德輔道中 10 號 受託人 保管人及管理人東亞銀行 ( 信託 ) 有限公司香港九龍觀塘觀塘道 418 號創紀之城五期東亞銀行中心 32 樓 投資經理東亞聯豐投資管理有限公司香港德輔道中 10 號 5 樓 保證人美國信安保險有限公司香港灣仔港灣道 18 號中環廣場 室 法律顧問的近律師行香港中環遮打道 18 號歷山大廈 5 樓 核數師畢馬威會計師事務所香港中環遮打道 10 號太子大廈 8 樓 1

8 定義 核准緊貼指數基金 指一般規例附表 1 第 1(1) 條所界定的緊貼指數集體投資計劃, 並獲管理局根據一般規例附表 1 第 6A 條而批准的 核准匯集投資基金 指由管理局根據強制性公積金計劃條例核准的集合投資計劃, 供根據強制性公積金計劃條例登記的公積金計劃投資 管理局 指香港強制性公積金計劃管理局 營業日 指在香港的銀行經營正常銀行業務之日 ( 星期六除外 ), 惟若由於 8 號或更高颱風訊號或黑色暴雨警告或其他類似事件, 致令於任何日子在香港的銀行經營正常銀行業務的時間縮短, 則該日不應是營業日, 但如受託人另有決定則除外 證監會 指香港證券及期貨事務監察委員會 成分基金 指與本集成信託的其他資產分開投資及管理的本集成信託內的一獨立匯集資產 一般規例 指 強制性公積金計劃 ( 一般 ) 規例 保證人 指美國信安保險有限公司, 作為東亞 ( 強積金 ) 保證基金所投資的核准匯集投資基金的保證人 HKD 及 港幣 指香港的貨幣 香港 指中華人民共和國香港特別行政區 投資經理 指擔任本集成信託 ( 東亞 ( 強積金 ) 保證基金除外 ) 的投資經理的東亞聯豐投資管理有限公司 本集成信託 指東亞 ( 強積金 ) 集成信託計劃 最高有關入息水平 指定義與強制性公積金計劃條例所定義者相同 最低有關入息水平 指定義與強制性公積金計劃條例所定義者相同 成員 指本集成信託的成員, 即 (a) 參與本集成信託的自僱人士, 或 (b) 申請並獲准成為本集成信託成員的參與僱主所僱用的僱員或 (c) 任何其他參與本集成信託的合資格人士 2

9 強制性公積金計劃條例 指香港強制性公積金計劃條例 個人賬戶 指定義與一般規例所定義者相同 人民幣 指人民幣, 中華人民共和國的貨幣 有關入息 指定義與強制性公積金計劃條例所定義者相同 特別自願性供款賬戶成員 與受託人已訂立參與協議, 以特別自願性供款賬戶成員 ( 前稱 個人供款賬戶成員 ) 身份參與本集成信託的成員 保薦人 指東亞銀行有限公司 受託人 指擔任本集成信託受託人的東亞銀行 ( 信託 ) 有限公司 信託契據 於 2000 年 1 月 31 日成立本集成信託的信託契據 ( 經修訂 ) 基金單位 指在成分基金中某類別的基金單位的不可分割的一股 不足一個單位的零星基金單位代表有關成分基金中不可分割的一股的相應零星部分 估值日 指每個營業日或受託人可不時指定全面的或就某一成分基金指定的其他日子 3

10 關於東亞 ( 強積金 ) 集成信託計劃 東亞 ( 強積金 ) 集成信託計劃是於 2000 年 1 月 31 日根據作為保薦人的東亞銀行有限公司與作為受託人的東亞銀行 ( 信託 ) 有限公司訂立的信託契據所成立的集成信託 該集成信託根據香港法律成立並受香港法律管轄 參加辦法 以下合資格人士可藉簽署參與協議而加入本集成信託 : 任何僱主 ; 任何自僱人士 ; 有意轉移至本集成信託的任何僱員, 而其累算權益歸屬於 (i) 該僱員就其現時受僱工作而作出的強制性供款 ; 或 (ii) 由該僱員或就該僱員支付 並歸屬於其以往的受僱工作或以往的自僱工作的強制性供款 ; 或 (iii) 其在另一個註冊計劃中的全部或任何一個或多個個人賬戶 ; 任何合資格人士, 包括有意作為個人賬戶持有人而參加本集成信託的人士或有意作為特別自願性供款賬戶成員而向本集成信託作出特別自願性供款的人士 參與協議樣本可向保薦人索取 根據參與協議, 每名參加本集成信託的人士須受信託契據的條款所約束 供款及權益 所有參與僱主 身為該等參與僱主的僱員的成員或身為自僱人士的成員必須按照強制性公積金計劃條例向本集成信託支付強制性供款 他們亦可選擇定期或不時支付額外的自願性供款 由成員或代表成員支付的供款將由受託人運用於為該名成員購入成分基金的基金單位 詳情請參閱第 24 頁 供款 一節 成員於退休時或其他許可情況下可獲得的權益視乎成員在加入本集成信託期間所支付的供款及該等供款在該期間達到的投資回報率而定, 如屬投資於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的供款, 則取決於該等供款是否符合享有保證權益的資格 詳情請參閱第 29 頁 權益 一節 4

11 特別自願性供款賬戶成員的供款及權益 任何合資格人士可選擇加入本集成信託並定期或不時作出自願性供款 該名人士為特別自願性供款賬戶成員 目前, 受託人將只接受屬於下列任何其中一個類別的人士以特別自願性供款賬戶成員身份參加本集成信託 :- 僱員 ; 自僱人士 ; 註冊計劃 ( 定義見強制性公積金計劃條例 ) 或職業退休豁免計劃或職業退休註冊計劃 ( 兩者的定義載於一般規例 ) 的成員或前成員 受託人將會運用由特別自願性供款賬戶成員作出的自願性供款, 以購入該名特別自願性供款賬戶成員所選擇的成分基金的基金單位 應支付予特別自願性供款賬戶成員的權益視乎特別自願性供款賬戶成員在作為本集成信託成員的期間所作出的自願性供款款額及該等自願性供款在該期間達到的投資回報率而定, 如屬投資於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的供款, 此亦將視乎該等供款是否符合享有保證權益的資格而定 特別自願性供款賬戶成員在以符合受託人所指明的格式發出受託人所規定的通知書後, 可選擇向本集成信託作出自願性供款 該等供款被視為本集成信託的自願性供款 自願性供款應按在參與協議及 / 或參與協議的補件中所協定的方式支付予本集成信託 在符合參與協議及 / 或參與協議的補件規定的情況下, 特別自願性供款賬戶成員有權隨時贖回基金單位 ( 全部或部分 ) 然而, 有關特別自願性供款賬戶成員投資於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的自願性供款, 必須為該等自願性供款的全部而非部分 為免生疑問, 特別自願性供款賬戶成員毋須向本集成信託作出強制性供款 供款的投資 供款將按照各成員不時發出的指示, 投資於在本集成信託之下設立的 1 個或以上成分基金 5

12 成分基金 根據信託契據, 受託人須設立及維持可作供款投資的多個獨立的成分基金 成分基金是在本集成信託之內設立的名義基金, 只供成員投資之用 本集成信託現時提供下列的 16 個成分基金作投資 : 成分基金名稱基金種類投資結構 東亞 ( 強積金 ) 增長基金混合資產基金 環球 最多 90% 於股票 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金混合資產基金 環球 最多 60% 於股票 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金混合資產基金 環球 最多 40% 於股票 投資於兩個或以上的核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金 投資於兩個或以上的核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金 投資於兩個或以上的核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 股票基金 環球 投資於兩個或以上的核准匯集投 資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 股票基金 歐洲 投資於兩個或以上的核准匯集投 資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 股票基金 北美 投資於兩個或以上的核准匯集投 資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 股票基金 亞洲 ( 日本除外 ) 投資於兩個或以上的核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 股票基金 大中華區 投資於兩個或以上的核准匯集投 資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 股票基金 日本 投資於兩個或以上的核准匯集投 資基金及 / 或核准緊貼指數基金 6

13 成分基金名稱基金種類投資結構 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 股票基金 香港 投資於兩個或以上的核准匯集投 資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞中國追蹤指數基金股票基金 中國投資於單一核准緊貼指數基金 東亞香港追蹤指數基金股票基金 香港投資於單一核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 債券基金 環球 投資於兩個或以上的核准匯集投 資基金及 / 或核准緊貼指數基金 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 貨幣市場基金 中國及香港 保證基金 有條件地給付保證 直接投資於以港幣及人民幣存款及以港幣及人民幣結算的債務投資工具組成的投資組合 投資於單一核准匯集投資基金 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 貨幣市場基金 香港 直接投資於以港幣存款及以港幣 結算的債務投資工具組成的投資 組合 投資目標及政策 每一成分基金均有其個別獨特的投資目標及政策, 詳情請參閱下文 投資者應注意, 下文所列有關每一成分基金預期回報率的陳述是投資經理根據其過往經驗所得而作出的預測, 但並不保證會達到該等回報率 此外, 成分基金的短期回報率會因應市場波動及其他因素而可能較成分基金的長期回報率為高或為低 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 投資目標 : 透過以全球股票為投資對象, 亦有少量比重投資於全球債券 / 貨幣市場, 在波動程度備受管理範圍內, 盡量為投資提供長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 增長基金將主要投資於全球股票及債券市場 東亞 ( 強積金 ) 增長基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金以參與該等市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 增長基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預期東亞 ( 強積金 ) 增長基金的基礎資產通常會投資 60% 至 90% 於股票及 10% 至 40% 於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具 東亞 ( 強積金 ) 增長基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 增長基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 增長基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 增長基金之回報, 就長期而言反映全球股票市場之走勢 7

14 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 投資目標 : 透過平均投資於全球股票及債券市場, 為投資帶來平穩增長 ; 同時亦提供資本增值機會 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金將主要投資於全球股票及債券市場 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金將會投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金以參與該等市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 均衡基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預期東亞 ( 強積金 ) 均衡基金的基礎資產通常會投資 40% 至 60% 於股票及 40% 至 60% 於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金適合願意承擔某程度風險之投資者, 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 均衡基金之回報, 就長期而言將會是東亞 ( 強積金 ) 增長基金 ( 反映全球股票市場的走勢 ) 及東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 ( 預期會高於香港通脹率的回報 ) 的回報的平均數 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 投資目標 : 透過偏重投資於全球債券市場及較少比重投資於全球股票市場, 為投資盡量減低短期資本波動, 以維持穩定的資本價值及賺取平穩收益, 同時亦提供若干長遠資本增值潛力 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金將主要投資於全球股票及債券市場 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金將會投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金以參與該等市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 平穩基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預期東亞 ( 強積金 ) 平穩基金的基礎資產通常會投資 10% 至 40% 於股票及 60% 至 90% 於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金適合要求平穩回報及透過分散投資而減低風險之投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 平穩基金之回報, 就長期而言將會高於香港的通脹率 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 投資目標 : 透過以全球股票為投資對象, 亦有少量比重投資全球債券 / 貨幣市場, 在波動程度備受管理範圍內, 盡量為投資提供長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金將主要投資於全球股票市場 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以參與該等全球股票市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預期東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金的基礎資產通常會投資 70% 至 100% 於股票市場 ( 包括但不限於美國 英國 日本 加拿大 德國 瑞士 澳洲及西班牙 ) 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金的基礎資產可能會投資最多 30% 於現金 債券及 / 或貨 8

15 幣市場投資工具, 作現金管理用途 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金之回報將反映全球股票市場之走勢 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 投資目標 : 透過主要以歐洲股票為投資對象, 亦有少量比重投資歐洲及其他債券 / 貨幣市場, 在波動程度備受管理範圍內, 盡量為投資提供長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金將主要投資於歐洲股票市場 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以參與該等歐洲股票市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預期東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金的基礎資產通常會投資 70% 至 100% 於股票市場 ( 包括但不限於英國 法國 德國 瑞士 西班牙 意大利 荷蘭 瑞典及芬蘭 ) 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金的基礎資產可能會投資最多 30% 於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具, 作現金管理用途 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金之回報將反映歐洲股票市場之走勢 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 投資目標 : 透過主要投資於北美股票, 及部分比重投資於北美及其他債券 / 貨幣市場工具, 在波動程度備受管理範圍內, 盡量為投資提供長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金將主要投資於北美股票市場 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以參與該等北美股票市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預期東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金的基礎資產通常會投資 70% 至 100% 於在北美 ( 包括但不限於美國及加拿大 ) 上市或其大部分收入乃源自或預期源自北美的公司之股票 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金的基礎資產可能會投資最多 30% 於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具, 作現金管理用途 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金之回報將反映北美股票市場之走勢 9

16 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 投資目標 : 透過主要投資於亞洲 ( 日本除外 ) 股票, 及部分比重投資於債券 / 貨幣市場投資工具, 在波動程度備受管理範圍內, 盡量為投資提供長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以參與亞洲 ( 日本除外 ) 股票市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預計透過於該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金的投資, 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金的基礎資產將投資最少 70% 於亞洲股票市場 ( 包括但不限於新加坡 馬來西亞 韓國 台灣 泰國 印尼 菲律賓 印度 中國及香港, 但日本除外 ) 上市之公司的股票, 以及其基礎資產最多 30% 可投資於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具, 作現金管理用途 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金之回報, 就長期而言反映亞洲 ( 日本除外 ) 股票市場之走勢 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 投資目標 : 透過主要投資於在大中華區 ( 包括中華人民共和國 ( 中國 ) 香港特別行政區 澳門特別行政區及台灣 ) 進行產品生產或銷售 投資或提供服務, 以作為或預期作為其主要收入來源之公司的上市證券 ( 大中華區證券 ), 在波動程度備受管理範圍內, 為投資者提供長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以投資於大中華區證券 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預計透過於該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金的投資, 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金的基礎資產將投資 70%-100% 於大中華區證券, 以及其基礎資產最多 30% 可投資於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具, 作現金管理用途 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金之回報, 就長期而言反映大中華區的經濟增長 10

17 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 投資目標 : 透過主要投資於日本股票, 在波動程度備受管理範圍內, 獲得長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以參與日本股票市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預計透過於該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金的投資, 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金的基礎資產將投資最少 70% 於日本股票市場上市之公司的股票, 以及其基礎資產最多 30% 可投資於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具, 作現金管理用途 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金之回報, 就長期而言反映日本股票市場之走勢 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 投資目標 : 透過主要投資於香港股票, 及部分比重投資於債券 / 貨幣市場投資工具, 在波動程度備受管理範圍內, 盡量為投資提供長期資本增值 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以參與香港股票市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預計透過於該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金的投資, 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金的基礎資產將投資 70%-100% 於在香港上市或其大部分收入乃源自或預期源自香港的公司之股票, 以及其基礎資產最多 30% 可投資於現金 債券及 / 或貨幣市場投資工具, 作現金管理用途 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高長期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金之回報, 就長期而言反映香港股票市場之走勢 東亞中國追蹤指數基金 投資目標 : 提供盡實際可能緊貼恒生中國企業指數表現的投資回報 投資政策 : 東亞中國追蹤指數基金將直接投資於單一核准緊貼指數基金 - 恒生 H 股指數上市基金 該核准緊貼指數基金旨在在可行的情況下提供盡實際可能緊貼恒生中國企業指數表現的投資回報 該核准緊貼指數基金可能使用期貨合約 認股權證及期權作對沖或達致其投資目標之用途 該核准緊貼指數基金不會進行證券借貸 11

18 東亞中國追蹤指數基金可持有現金及銀行存款作附帶目的, 例如為了應付贖回要求或支付營運開支 東亞中國追蹤指數基金不會訂立財務期貨及期權合約, 以及不會進行證券借貸 雖然東亞中國追蹤指數基金及其相關核准緊貼指數基金的投資目標乃緊貼恒生中國企業指數的表現, 但並不保證東亞中國追蹤指數基金及其相關核准緊貼指數基金的表現將時刻與恒生中國企業指數的表現相同 有關恒生中國企業指數的進一步資料載於本說明書附件 2 恒生投資管理有限公司 ( 恒生 H 股指數上市基金的基金經理 ) 及 HSBC Provident Fund Trustee (Hong Kong)Limited( 恒生 H 股指數上市基金的受託人 ) 概與本集成信託或東亞中國追蹤指數基金並無關連, 且該等機構將毋須就本集成信託或東亞中國追蹤指數基金承擔任何法律責任 追蹤恒生中國企業指數 : 在恒生 H 股指數上市基金的層面 成員應注意, 雖然恒生 H 股指數上市基金大致上對所有恒生中國企業指數的成分公司的股份進行投資, 其投資比重與該等股份在恒生中國企業指數的比重 ( 即比例 ) 大致相同, 並沒有保證恒生 H 股指數上市基金之表現會與恒生中國企業指數表現完全一致 這是由於有情況例如 : 恒生中國 H 股指數上市基金的費用及開支 每一單位資產淨值所作出的任何調整 ( 被視為反映恒生 H 股指數上市基金在若干情況下購入或出售投資所可能引致的稅項 ( 如印花稅 ) 及收費的適當備抵 恒生 H 股指數上市基金所持證券與恒生中國企業指數的證券並非完全相關 從恒生中國企業指數中新增及移除成分證券時產生的時差以及恒生中國企業指數的成分股之已發行股份數目之改變 恒生 H 股指數上市基金之資產有時可能無法獲完全投資於恒生中國企業指數成分股 在恒生 H 股指數上市基金的層面, 當一隻股份不再為恒生中國企業指數的股份, 則將作出調整, 賣出該退出的股份並以所得款項買入新加入的股份 在東亞中國追蹤指數基金的層面 由於在推出初期需時處理投資東亞中國追蹤指數基金的指示, 實際上認購恒生 H 股指數上市基金單位會有所延遲, 故此東亞中國追蹤指數基金在推出初期可能會有較大的追蹤誤差及較差的表現, 惟此情況將隨著東亞中國追蹤指數基金的基金規模增長而減少 除上述者外, 由於東亞中國追蹤指數基金將持有閒置現金以應付贖回 / 轉換要求, 以及東亞中國追蹤指數基金的表現乃按扣除費用後的基準計算, 故此因上述持有現金及扣除費用而導致東亞中國追蹤指數基金出現追蹤誤差, 乃在所難免 12

19 風險及回報概述 : 東亞中國追蹤指數基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高的短至中期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞中國追蹤指數基金之回報, 就短至中期而言反映 H 股市場之走勢 請參閱於風險因素內 與投資緊貼指數基金相關的風險 所載有關投資於緊貼指數基金所涉及的特定風險 東亞香港追蹤指數基金 投資目標 : 提供緊貼恒生指數表現之投資回報 投資政策 : 東亞香港追蹤指數基金將直接投資於單一核准緊貼指數基金 盈富基金 該核准緊貼指數基金旨在提供緊貼恒生指數表現之投資回報 該核准緊貼指數基金可能使用期貨合約及期權作對沖或達致其投資目標之用途 該核准緊貼指數基金不會進行證券借貸 東亞香港追蹤指數基金可持有現金及銀行存款作附帶目的, 例如為了應付贖回要求或支付營運開支 東亞香港追蹤指數基金不會訂立財務期貨及期權合約, 以及不會進行證券借貸 雖然東亞香港追蹤指數基金及其相關核准緊貼指數基金的投資目標乃緊貼恒生指數的表現, 但並不保證東亞香港追蹤指數基金及其相關核准緊貼指數基金的表現將時刻與恒生指數的表現相同 有關恒生指數的進一步資料載於本說明書的附件 2 道富環球投資管理亞洲有限公司 ( 盈富基金的基金經理 ) 美國道富銀行 ( 盈富基金的受託人 ) 或香港政府概與本集成信託或東亞香港追蹤指數基金並無關連, 且該等機構將毋須就本集成信託或東亞香港追蹤指數基金承擔任何法律責任 追蹤恒生指數 : 在盈富基金的層面 盈富基金的基金經理於每個營業日評估盈富基金投資組合所持股份, 將該等股份與恒生指數股份互相比較, 以及將盈富基金投資組合中每種恒生指數股份之比重與恒生指數對應成分股之比重作出比較 成員應注意, 雖然東亞香港追蹤指數基金透過投資於盈富基金 ( 而盈富基金將其全部或絕大部分資產投資於恒生指數成分公司的股份, 有關的股票組成及比重大致與恒生指數的相若 ), 旨在達致跟蹤恒生指數走勢的回報, 但並不擔保或保證於任何時間能夠準確或完全複製恒生指數的表現 13

20 如盈富基金投資組合與恒生指數之組合及比重之間出現任何差異, 導致出現追蹤誤差, 而盈富基金的基金經理認為該等差異對達致投資目標有重大影響, 則盈富基金的基金經理於考慮交易成本及對市場之影響 ( 如有 ) 後, 並於切實可行之情況下盡快對盈富基金投資組合作出其認為適當之任何調整 然而, 重複或嘗試重複與恒生指數股份相同之股份組合並非必定符合效益 例如, 倘若盈富基金作出上述性質的調整時所產生之交易成本, 將會抵銷預計該等調整可使追蹤誤差減少所產生之效益, 便不會作出有關調整 因此, 輕微之比重錯配極有可能發生 亦請注意, 盈富基金的基金經理可能無法進行若干調整或須根據適用法律及規例進行若干調整 在東亞香港追蹤指數基金的層面 由於在推出初期需時處理投資東亞香港追蹤指數基金單位的指示, 實際上認購盈富基金股份會有所延遲, 故此東亞香港追蹤指數基金在推出初期可能會有較大的追蹤誤差及較差的表現, 惟此情況將隨著東亞香港追蹤指數基金的基金規模增長而減少 除上述者外, 由於東亞香港追蹤指數基金將持有閒置現金以應付贖回 / 轉換要求, 以及東亞香港追蹤指數基金的表現乃按扣除費用後的基準計算, 故此因上述持有現金及扣除費用而導致東亞香港追蹤指數基金出現追蹤誤差, 乃在所難免 風險及回報概述 : 東亞香港追蹤指數基金適合願意承擔較高程度風險以期獲得較高的短至中期回報潛力的投資者 投資經理預期東亞香港追蹤指數基金之回報, 就短至中期而言反映香港股票市場之走勢 請參閱於風險因素內 與投資緊貼指數基金相關的風險 所載有關投資於緊貼指數基金所涉及的特定風險 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 投資目標 : 透過投資於環球債券, 及部分比重投資於貨幣市場投資工具, 盡量為投資提供中期至長期整體回報 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金將投資於一系列核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金, 以參與環球債券市場 ( 該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金由投資經理在考慮到東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金的投資目標及投資政策的情況下挑選 ) 預計透過於該等核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金的投資, 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金的基礎資產將投資最少 70% 於以各種主要貨幣 ( 包括但不限於美元 歐元 英鎊 日圓及港元 ) 結算之各類環球債券, 剩餘的基礎資產則以現金及 / 或貨幣市場投資工具持有 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金將只會為對沖目的而訂立財務期貨及期權合約 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金將不會進行證券借貸 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金適合願意承擔較低程度風險以期獲得中期至長期穩定回報潛力的投資者 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金之回報, 就長期而言反映環球債券市場之走勢 14

21 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 投資目標 : 在維持投資本金穩定性之同時, 就長期而言, 尋求達致與香港認可財務機構的港幣及人民幣存款戶口所提供的利率相若的回報率 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 將主要投資於港幣及人民幣計值的投資工具, 即存放於香港認可財務機構的短期存款 ( 例如存款證及定期存款 ) 及由銀行 企業及政府在中國大陸境外發行或分銷的餘下年期為 2 年或以下的債務證券 ( 包括債券 定息及浮息證券 可轉換債券及票據 )( 離岸人民幣債務證券 ), 並將不會透過任何合格境外機構投資者配額 ( QFII ) 投資於在中國大陸境內發行的證券 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 的目標資產類別分配範圍 ( 佔其資產淨值的百分比 ) 如下 : 資產類別 * 最低 % 最高 % 短期存款 90% 100% 債務證券 0% 10% * 投資者應注意, 上述資產類別分配範圍僅供參考而已, 長期的資產類別分配可能按市場狀況的變化而有所不同 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 不會為任何目的訂立財務期貨及期權合約, 且不會進行證券借貸 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金只以港幣及非以人民幣計值 然而, 預期在正常情況下, 此成分基金將以其資產淨值至少 50% 持有以人民幣計值及結算的資產, 並以其資產淨值最多 50% 持有以港幣計值及結算的資產 此外, 此成分基金將時刻透過投資於以港幣計值的投資工具及 / 或透過遠期貨幣合約, 維持至少 30% 的港幣有效貨幣風險 基於東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 的現金流入及流出之時間性問題, 可能會使上述百分比有所不同 此外, 倘若投資經理認為市場或其他狀況 ( 例如外匯政策改變 貨幣控制或經濟出現重大逆轉 ) 導致需更改有關百分比, 則投資經理可酌情決定更改此成分基金持有人民幣及港幣的百分比 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 之資本風險非常低, 是專為保守投資者而設 投資經理預期此成分基金之回報, 就長期而言, 將會與香港認可財務機構之港幣及人民幣存款戶口不時所付之利率相若 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 投資目標 : 為成員提供具競爭力的長線回報, 並同時提供最低限度的平均回報年率保證 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 保證基金投資於由美國信安保險有限公司 ( 保證人 ) 保證的核准匯集投資基金, 即是 Principal Long Term Guaranteed Fund( 基礎基金 ) 基礎基金將投資於兩個或以上的核准匯集投資基金 ( 核准匯集投資基金 ) 及 / 或核准緊貼指數基金 ( 指數基金 ), 而在選擇這些核准匯集投資基金和指數基金時, 基礎基金之投資經理將尋求達致東亞 ( 強積金 ) 保 15

22 證基金的投資目標 投資將包括債務證券及股票證券 該等證券可以港幣 美元或其他貨幣結算, 並與整體的風險回報目標及允許的地域分佈 ( 如下文列明 ) 一致 基礎基金之投資經理為信安資金管理 ( 亞洲 ) 有限公司 基礎基金的資產類別分配及地域分佈目標範圍 ( 所佔基礎基金總值的百分比 ) 如下 : 資產類別 * 最低 % 最高 % 股票證券 10% 55% 債務證券 25% 90% 現金及短期投資項目 0% 20% 地域分佈 * 最低 % 最高 % 美國及大中華地區 40% 100% 其他亞洲地區 0% 50% 歐洲 0% 50% 其他國家 0% 50% * 投資者應注意 :(i) 上述資產類別分配及地域分佈範圍僅供參考而已, 長期的資產類別分配和地域分佈可能按市場狀況的變化而有所不同 ; 及 (ii) 股票投資的地域分佈乃按發行人的主要營業地點分類, 而債務證券投資的地域分佈按其以何種貨幣為面額分類 東亞 ( 強積金 ) 保證基金不會為任何目的訂立財務期貨及期權合約, 且不會進行證券借貸 基礎基金只可為對沖目的而訂立財務期貨合約及財務期權合約 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 保證基金被分類為保證基金 風險程度比貨幣市場基金為高, 但有為合符規定事項 ( 如本說明書附件 1 所述 ) 而設的資本保證 ( 扣除任何賣出差價後 - 見下文 保薦人費用 ) 及回報保證 ( 扣除任何買入差價後 - 見下文 保薦人費用 ) 除附件 1 另有述明外, 在供款投資於基礎基金期間內, 合符規定事項之最低保證平均回報年率現為每年不少於 5% 的複式年率 ( 適用於在 2004 年 9 月 30 日或之前投資於基礎基金的供款 ) 及每年不少於 1% 的複式年率 ( 適用於在 2004 年 9 月 30 日之後投資於基礎基金的供款 ) 基礎基金的投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 保證基金的長線回報將類似基礎基金的回報基準指標, 即不低於香港通脹率的表現 投資於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的投資表現會因東亞 ( 強積金 ) 保證基金的保證架構而被攤薄 超過保證回報的潛在回報涉及投資風險, 且不獲保證 只有發生合符規定事項時, 資本及回報保證方適用 有關詳情, 請參閱本說明書附件 1 第 51 頁 16

23 保證的詳情 : 東亞 ( 強積金 ) 保證基金的運作須符合一系列的條件, 及詳述於本說明書的附件 1 內 成員在決定投資於東亞 ( 強積金 ) 保證基金之前, 應細閱該附件 1 亦請參閱下文 風險因素 分節首段 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 投資目標 : 在維持投資本金穩定性之同時, 尋求一定之回報 投資政策 : 東亞 ( 強積金 ) 保守基金將只會投資於以港幣結算的投資工具, 即短期存款及由銀行 公司和政府所發行的債券 東亞 ( 強積金 ) 保守基金將不會為任何目的而訂立財務期貨及期權合約, 亦不會進行證券借貸 附註 : 強積金保守基金的收費可 (i) 透過扣除該基金的資產淨值收取, 或 (ii) 透過扣除成員賬戶中的單位收取 東亞 ( 強積金 ) 保守基金採用方式 (ii) 收費, 故所列的基金單位價格 資產淨值及基金表現 ( 基金概覽所列的基金表現數字除外 ) 並未反映收費的影響 風險及回報概述 : 東亞 ( 強積金 ) 保守基金之資本風險非常低, 是專為保守投資者而設 投資經理預期東亞 ( 強積金 ) 保守基金之回報, 就長期而言, 將會與香港主要銀行之港幣存款戶口不時所付之利率相若 一般規定 除非證監會及管理局另行同意, 受託人須就成分基金的投資目標及政策的任何更改向成員及參與僱主發出至少 1 個月通知 每一成分基金均以港幣結算 東亞 ( 強積金 ) 保守基金將維持 100% 的港幣有效貨幣風險 其他成分基金將維持至少 30% 的港幣有效貨幣風險 風險因素 東亞 ( 強積金 ) 保證基金的單位均按照本說明書的附件 1 所述的方式及情況提供保證 請注意, 保證的運作須符合一系列的條件, 及詳述於本說明書的附件 1 內 成員如已選擇將其於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的累算權益 (i) 從一個賬戶轉移至本集成信託內的另一賬戶 (ii) 轉移至本集成信託內另一成分基金或 (iii) 轉移至另一註冊計劃, 則該成員可能無權享有保證 詳情請參閱本說明書的附件 1 其他成分基金並未設有保證, 因此均會受市場波動影響, 亦會承受各項投資的內在風險 投資涉及風險 任何成分基金的基金單位價格及其收入既可升亦可跌 投資於東亞 ( 強積金 ) 保守基金及東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 並不等於將資金存放於銀行或接受存款公司 各成員對在東亞 ( 強積金 ) 保守基金及東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 之成員戶口所持有的任何有關基金單位權益之權利, 只限於該等基金單位在有關時間的變現價, 而該變現價可能高於或低於該等基金單位的發行價 東亞 ( 強積金 ) 保守基金及東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 並不受香港金融管理局監管 中國市場風險 成分基金或其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金或會投資於在中國註冊或在中國進行大部分業務活動, 或其大部分收入乃源自或預期源自中國的公司之證券 倘若該成分基金或 17

24 其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金投資於該等公司, 該成分基金或其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金的資產價值, 可能受到中國國內在政治 法律 經濟及財政各方面的不明朗因素影響 現行的法律及法規未必可貫徹應用 由 1978 年至今, 中國政府在中國經濟發展中已實施強調權力下放及利用市場力量的經濟改革措施 該等改革已帶來重大經濟增長及社會進步 該等改革有許多屬前所未有或屬試驗性質, 預期需予改進或作出變更 其他政治 經濟及社會因素亦可能導致對改革措施作進一步調整 成分基金或其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金所投資的公司之運作及財務業績, 可能受到以下因素的不利影響, 包括在中國國家規劃 政治 經濟和社會狀況方面的調整, 中國政府政策的改變, 例如法律及法規 ( 或其詮釋 ) 的改變, 為控制通脹而可能推行的措施, 稅率或徵稅方法的改變, 對貨幣兌換訂立更多限制及訂立更多進口限制 由中央計劃社會主義經濟轉變為較市場主導的經濟已導致出現許多經濟和社會的混亂及扭曲 此外, 概無法保證為達致及維持該項改變而必需的經濟及政治主動措施會繼續進行, 或如繼續進行及維持該等主動措施, 亦無法保證會成功 中國政府在過去曾運用國有化 徵收 沒收性稅項水平及貨幣凍結等措施 此等政策及規例如有任何更改, 可能對相關成分基金或其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金所投資的公司或證券構成不利影響 中國的會計 審計及財務報告標準未必與香港或其他已發展國家適用的標準相同 因此, 若干主要資料的披露程度和透明度較低, 可影響相關成分基金或其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金所作出投資的價值 如弱勢監管環境同時出現, 則企業管治水平或會較低, 而相關成分基金或其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金所投資的公司的小股東權利保障或會較少 集中風險 部分成分基金或其基礎核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金可能只投資於一個特定國家或地區 以持股的數目計, 成分基金的投資組合可能並不充分分散 投資者應注意, 該等成分基金或其相關核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金很可能比有廣泛基礎的基金 ( 例如 : 環球或地區性股票基金 ) 更為波動, 因為它們較易受有限持股數目或其各自國家的不利條件影響而導致價值波動 18

25 信貸風險 東亞 ( 強積金 ) 保證基金涉及單一機構 ( 即基礎基金的保證人及發行人 ) 的信貸風險 如成分基金投資或存放現金所在的任何金融機構, 或成分基金或其核准匯集投資基金的交易對手方出現無力償債或其他財務困難, 成分基金的價值可能受到影響 此項風險可減少至一個程度, 即根據一般規例附表 1 所准許的投資比例, 於任何一機構的最高投資水平一般限制為成分基金總資產淨值的 10% 貨幣風險 部分成分基金或其基礎核准匯集投資基金可全部或部分投資於以其他貨幣報價的資產 因此, 該等基金的表現可能受到持有資產的貨幣與其各自的基礎貨幣之間的匯率波動所影響 此外, 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 於人民幣存款及人民幣債務投資工具的投資, 將須承受額外的貨幣風險 尤其是, 人民幣目前並非自由可兌換的貨幣, 須受制於中國政府所施加的外匯管制及資金調回限制 並不保證人民幣不會貶值 人民幣如有任何貶值, 可能對東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 的資產淨值構成不利影響 再者, 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金雖只以港幣及非以人民幣計值, 惟預期將會以其至少 50% 的資產淨值持有以人民幣計值及結算的資產 因此, 倘若人民幣兌港幣貶值, 此成分基金的表現可能因港幣兌人民幣匯率改變而受到不利影響 此風險可減少至一個程度, 即此成分基金的港幣有效貨幣風險將時刻維持於最少 30% 利率風險 利率或會波動 高收益債券尤其容易受到利率變動之影響, 其價格可能會大幅波動 任何利率波動可對投資者所收取的收益構成直接影響 新興市場風險 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金將投資的多個國家乃被視為新興市場 由於新興市場較已發展市場更為波動, 因此於新興市場持有的任何投資會涉及較高水平的市場風險 部分新興國家的證券市場尚未全面發展, 故在若干情況下, 可能導致該等市場缺乏流動性 部分新興市場的會計 審計及財務報告準則可能較國際準則寬鬆 因此, 部分公司可能沒有作出若干重大披露 在很多情況下, 新興市場的政府可對經濟有高度直接控制權, 可以採取一些能做成突然及有廣泛影響的行動, 諸如中止貿易及暫止期, 並可能影響資產估值 於新興市場產品的投資亦會變得欠缺流動性, 可能限制投資經理變現部分或全部投資組合的能力, 因而影響資本調回 與期貨及期權合約相關的風險 部分成分基金可能運用期貨及期權合約作對沖用途 此種工具的價值或回報建基於基礎資產的表現 此等工具會波動, 並涉及多種風險, 包括市場風險 缺乏關聯性風險或槓桿效應風險 流動性風險, 以及交易對手方不履約風險 市場 / 流動性風險 疲弱經濟及信貸狀況可能對股票市場造成負面影響, 引致波動性增加 投資者應注意, 成分基金或其投資於股票的基礎核准匯集投資基金, 將會涉及市場 / 流動性風險 在該情況下, 投資預期或不能兌現 此項風險可減少至一個程度, 即投資於股票及其他證券須遵守一般規例附表 1 的分散規定, 據此, 成分基金的投資以任何發行人所發行的某類別股份的 10% 為限, 而投資於任何一名發行人所發行的股票及其他證券不得多於成分基金的總資產淨值的 10% 19

26 此外, 成分基金或其基礎核准匯集投資基金亦可能因不利市況導致流動性受限而難以按合理價格出售資產 此外, 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 於離岸人民幣債務證券的投資將須承受額外流動性風險 目前, 離岸人民幣債務證券並無活躍的二級市場 由於沒有活躍的二級市場, 此成分基金可能需要持有投資直至到期日 倘若接獲一定規模的贖回要求, 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 可能需要以重大折讓將其投資平倉, 以償付該等要求, 而此成分基金在買賣該等投資時可能蒙受重大損失 即使已發展二級市場, 此成分基金買賣投資時所依據的價格, 可能因多項因素 ( 包括現行利率 ) 而高於或低於初次認購價 法律 / 規例 政治及經濟狀況改變 成分基金或其基礎核准匯集投資基金之表現, 以及其支付贖回款項的能力, 可能受到經濟狀況改變及不明朗事件 ( 如政治狀況改變, 包括罷工與宵禁及政府政策 實施資本轉移限制, 以及法律或法規改變 ) 的影響 與投資緊貼指數基金相關的風險 投資者應注意, 成分基金可投資於核准緊貼指數基金, 而核准緊貼指數基金可能涉及下列風險 : (i) 相關指數跟蹤的行業或市場的市場風險 該等成分基金各自藉投資於核准緊貼指數基金跟蹤基礎指數 因此, 該等成分基金會受到有關指數所跟蹤的行業或市場的波動及不利情況所影響 倘有關指數所代表的市場下跌, 投資經理並無酌情權作出防禦性倉盤 因此, 基礎指數出現任何下跌, 將導致核准緊貼指數基金的價值隨著下跌, 而成分基金的價格也相應下跌 再者, 由於基礎指數可能專注於某地區或行業, 故當核准緊貼指數基金在可行情況下盡量配合指數成分股的持有量情況, 核准緊貼指數基金的投資可能集中於單一或幾個發行人的證券 因此, 成分基金可能涉及集中於該等市場或地區的額外風險 此外, 並不保證在計算有關指數時所使用的資料並無不確 遺漏 錯誤 失誤或缺失 基礎指數或許不能達到其追蹤某特定地區或行業表現的擬定目標 核准緊貼指數基金可投資於金融衍生工具, 以取得投資於基礎指數的成分股份 因此, 核准緊貼指數基金將須承擔此等工具的發行人或交易對手的無力償債或違約風險 該等發行人若未能履行其責任, 可能導致核准緊貼指數基金產生重大虧損, 因而可能影響有關成分基金的價值 (ii) 未能完全複製指數的表現 儘管成分基金所投資的核准緊貼指數基金將跟蹤基礎指數的表現, 該成分基金資產淨值的改變或許不能準確複製有關指數的變動 這是由於 ( 其中包括 ) 成分基金應支付的費用及開支 因根據有關指數的變動而調整投資組合的組成所引致的交易費用及印花稅, 以及有關核准緊貼指數基金已收但未分派的股息 此外, 因某基礎指數的成分股未能取得, 調整所引致的交易成本超過該項調整的預期利益, 或基於若干其他理由, 基礎指數出現變動的時間與調整核准緊貼指數基金的組合所包含股份的時間可能有時差 20

27 當基礎指數的成分股未能取得或當核准緊貼指數基金的投資經理認為符合核准緊貼指數基金的最佳利益的情況下, 核准緊貼指數基金可維持現金倉盤或投資於適用法例及規例所允許的其他合約或投資, 直至可取得成分股為止 該等成本 開支 現金結餘或時差可能導致核准緊貼指數基金的資產淨值低於或高於其跟蹤的指數之相對水平 跟蹤核准緊貼指數基金的誤差幅度視乎現金流 投資組合的規模及使用金融工具的範圍而定, 並可能高於或低於其他緊貼指數基金 (iii) 指數的組成可能隨著時間改變, 或會影響表現 指數的組成可不時改變, 而投資經理對指數所包含的成分股之挑選概無控制權 一般而言, 基礎核准緊貼指數基金於成分股的持有量不可超過成分股在有關指數的比重, 惟倘若超出比重乃由於有關指數的組成改變而造成及僅屬過渡及暫時性質 超出情況乃因購買整手股票而造成, 或超出情況乃由於執行已記錄在案的模擬或優化技巧而造成, 而採取這些技巧的目的乃為使基礎核准緊貼指數基金達致其跟蹤有關指數的目標 (iv) 核准緊貼指數基金可能以有別於其資產淨值的市價買賣, 並可能會波動 核准緊貼指數基金的單位之市價可能有時候高於或低於其資產淨值 因此存在有關成分基金或許未能以接近核准緊貼指數基金資產淨值的價格進行買賣的風險 偏離資產淨值視乎多項因素而定, 但將在指數成分股的市場供求出現重大失衡時更為顯著 買賣 差價 ( 即潛在買方的出價與潛在賣方的售價之間的差距 ) 是另一導致偏離資產淨值的因由 在市場波動或不明朗的期間, 買賣差價可能被拉闊, 導致偏離資產淨值的差距增加 (v) 核准緊貼指數基金或基礎指數可能被終止 基礎核准緊貼指數基金的服務提供者獲授有關使用及參考有關基礎指數的任何特許權可能被終止, 或基礎指數可能停止運作或不能提供 因此, 基礎核准緊貼指數基金可能會終止 在該情況下, 投資經理可尋求取代核准緊貼指數基金, 惟須取得管理局及證監會的事先批准 如未能物色合適的取代基礎基金, 有關成分基金亦可能被終止 缺乏人民幣計值債務證券 儘管離岸人民幣債務證券的發行近年來已大幅增加, 惟離岸人民幣債務證券的供應仍落後於需求 因此, 新發行的離岸人民幣債務證券一般出現超額認購, 而相比同等的非離岸人民幣債務證券, 其訂價可能較高及 / 或以較低收益率買賣 倘若非離岸人民幣債務證券市場其後開放, 可能引致兩個市場的收益率接軌 此可能導致離岸人民幣債務證券的收益率較高, 而最終使該等離岸人民幣債務證券的價格下降 此可能對東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 的資產淨值造成不利影響 目前, 市場上可提供的離岸人民幣債務證券大多數可能不符合一般規例附表 1 所載的規定, 因此, 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 可投資的離岸人民幣債務證券可能有限, 或會導致信貸風險集中 然而, 由於東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 目前擬將只會投資其資產淨值最多 10% 於人民幣債務證券, 故此, 此風險得以盡量降低 在任何情況下, 此成分基金對任何單一發行人的投資, 將根據一般規例附表 1 所准許最多以其資產淨值的 10% 為限 提早終止風險 受託人可在保薦人同意下, 在向成員及各參與僱主發出至少一個月的通知後 ( 或管理局或證監會可能規定的其他通知期 ), 終止某一成分基金 21

28 如某成分基金已終止, 供款將不再投資於該成分基金, 已投資於該成分基金的款額必須 ( 免費 ) 轉入有關成員所選擇的另一成分基金 成員應注意, 從終止成分基金轉出的該等款額可能少於其供款款額 此外, 如管理局向法院提出呈請, 本集成信託可由法院根據強制性公積金計劃條例予以清盤 受託人須就本集成信託的終止向參與僱主及成員發出至少一個月的通知 ( 或管理局或證監會可能同意或規定的其他通知期 ), 並將作出安排以將成員在本集成信託的累計權益轉入另一註冊計劃 成員應注意, 將轉入另一註冊計劃的累計權益可能少於其供款款額 有關詳情, 請參閱下文 成分基金的設立 終止 合併及分立 及 本集成信託的終止 合併或分立 投資及借款限制 各成分基金須受一般規例附表 1 所載的投資及借款限制之規限 各成分基金所適用的投資及借款限制載列如下 : 就東亞 ( 強積金 ) 保守基金而言 東亞 ( 強積金 ) 保守基金須根據強制性公積金計劃條例受適用於保本基金的投資限制所規限 ( 見一般規例第 37 條及附表 1) 就東亞 ( 強積金 ) 保證基金而言 東亞 ( 強積金 ) 保證基金乃聯接基金, 投資於由美國信安保險有限公司所保證的單一核准匯集投資基金 基礎核准匯集投資基金須根據強制性公積金計劃條例受適用於核准匯集投資基金的投資限制所規限 ( 載於一般規例附表 1) 就東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 而言 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 將直接投資於主要由港幣及人民幣存款以及港幣及人民幣計值債務投資工具組成的投資組合, 並須根據強制性公積金計劃條例受適用投資限制所規限 ( 載於一般規例附表 1) 就東亞中國追蹤指數基金及東亞香港追蹤指數基金而言 該等成分基金各自為一項聯接基金, 投資於單一項核准緊貼指數基金 ( 請參閱 投資目標及政策 一節 ) 各基礎核准緊貼指數基金已獲管理局根據強制性公積金計劃條例 ( 載於一般規例附表 1) 及強積金指引而批准 各成分基金不會訂立財務期貨及期權合約 就東亞 ( 強積金 ) 增長基金 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金及東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金而言 這些成分基金均為 投資組合管理基金, 須受下列投資限制所規限 : (1) 有關成分基金只可投資於核准匯集投資基金及核准緊貼指數基金 ; (2) 有關成分基金必須投資於至少兩個核准匯集投資基金及 / 或核准緊貼指數基金 ; (3) 如為有關成分基金進行任何投資, 會引致該成分基金在任何一個核准匯集投資基金或核准緊貼指數基金所持有的權益價值超逾該成分基金資產淨值的 90%, 則不得進行該項投資 ; 22

29 (4) 投資經理只可為對沖目的而為有關成分基金訂立遠期貨幣合約 期貨合約及期權合約 成分基金投資的各項核准匯集投資基金, 須遵守強制性公積金計劃條例 一般規例 強積金指引及管理局的強積金投資基金守則所載適用於核准匯集投資基金的投資及借貸限制 投資限制 投資經理目前不擬就各成分基金訂立任何回購協議 借款限制 受託人可為取得流動資金而為每一成分基金借入款項, 以應付支付權益款項的要求及作強制性公積金計劃條例所允許的其他有限用途 ( 如一般規例附表 1 所列 ) 有關成分基金的資產可以抵押或質押, 作為償還上述借款的保證 一般規定 如由於成分基金各項投資的價值有變 重整或合併, 須以成分基金的資產支付款項或因基金單位的變現, 以致超逾任何投資限額, 投資經理毋須立即出售有關的投資, 但在超逾上述限額的期間, 投資經理不會再購入受有關限額規限的任何投資, 而且須隨時顧及各成員的利益而採取一切合理的措施以便恢復原狀, 確保不再超逾限額, 並以之作為首要目標 成分基金的設立 終止 合併及分立 受託人日後可在保薦人同意下設立新的成分基金 如設立新的成分基金, 受託人將通知參與僱主及各成員 受託人可在保薦人同意下, 在向各成員及每名參與僱主發出至少 1 個月的通知 ( 或管理局或證監會規定的其他通知期 ) 後終止某一成分基金 如某成分基金已終止, 供款將不再投資於該成分基金, 而已投資於該成分基金的款額必須轉入有關成員所選擇的另一成分基金 ( 手續費全免 ) 如有關成員並未按要求作出選擇, 該名成員在被終止的成分基金的基金單位將轉入東亞 ( 強積金 ) 平穩基金, 而由該名成員或代表該名成員作出的本應投資於該被終止的成分基金的日後供款將投資於東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 受託人可在保薦人事先批准的情況下隨時及不時將任何成分基金合併或分立, 惟須取得管理局及證監會的事先批准, 並向各參與僱主及各成員發出至少一個月通知 ( 或管理局及證監會可能同意或規定的該等其他通知期 ) 23

30 管理及行政 保薦人 保薦人是東亞銀行有限公司 ( 本銀行 ) 東亞銀行於 1918 年在香港成立, 一直致力為香港及世界其他主要市場的客戶, 提供全面的零售銀行 商業銀行 財富管理及投資服務 東亞銀行是香港最大的獨立本地銀行, 於 2010 年 6 月 30 日的綜合資產總額達港幣 4,781 億元 (614 億美元 ) 本銀行於香港聯合交易所上市, 為恒生指數成分股之一 若繳付予本集成信託的供款及其他款項是按本說明書所述以在本銀行開立的有息賬戶持有, 本銀行將支付該等款項的利息, 所按利率不低於類似款額及期限的存款的現行商業利率 投資經理 東亞聯豐投資管理有限公司為本集成信託的投資經理, 於 1988 年 4 月 12 日在香港成立, 前稱東亞資產管理有限公司 投資經理由本銀行及 Union Asset Management Holding AG 共同擁有 投資經理已被委任以管理各成分基金之資產 ( 東亞 ( 強積金 ) 保證基金除外 ) 因東亞 ( 強積金 ) 保證基金是投資於單一核准匯集投資基金的聯接基金, 故此將不會為其委任投資經理 受託人 東亞銀行 ( 信託 ) 有限公司於 1975 年在香港成立, 是本集成信託的受託人 受託人是在香港註冊的信託公司並獲管理局核准為強制性公積金計劃的核准受託人 1 受託人亦是本銀行的全資附屬公司 根據信託契據, 受託人須負責本集成信託之行政及保管本集成信託的資產 受託人將擔任本集成信託的資產保管人 1 此核准並不代表管理局作出推薦 24

31 供款 強制性供款 參與僱主必須就其僱用的每名成員向本集成信託繳付強制性供款, 及除下文規定外, 必須從其僱用的每名成員的有關入息中扣除強制性供款, 並將該等強制性供款繳付予本集成信託 強制性供款的計算 僱主的強制性供款及成員的強制性供款的款額如下 : 僱主的強制性供款 : 有關入息的 5%( 或強制性公積金計劃條例所規定的任何其他百分比 ), 惟若有關入息超過法定最高有關入息水平, 超過的部分則無須繳付強制性供款 成員的強制性供款 : 如每月有關入息低於法定最低有關入息水平, 供款額為零 ; 否則為有關入息的 5%( 或強制性公積金計劃條例所規定的任何其他百分比 ), 惟若有關入息超過法定最高有關入息水平, 超過的部分則無須繳付強制性供款 備註 :(1) 在成員是按月獲付薪金或獲付薪金的頻密程度高於 1 個月的情況下, 就成員受僱工作的第 30 日當日或之前開始的任何工資期 ; 及 (2) 在成員獲付薪金的頻密程度低於 1 個月的情況下, 就成員開始受僱工作至成員受僱工作的第 30 日所在的公曆月最後 1 日為止的期間, 成員無須繳付強制性供款 僱主就上述期間則須繳付強制性供款 除非其有關入息低於法定最低有關入息水平, 身為自僱人士的成員亦必須向本集成信託繳付強制性供款 強制性供款額為成員有關入息的 5%( 或強制性公積金計劃條例所規定的任何其他百分比 ), 惟若有關入息超過法定最高有關入息水平, 超過的部分則無須繳付強制性供款 成員如欲了解目前法定最低及最高有關入息水平, 可致電東亞 ( 強積金 ) 熱線 : , 或電郵至 BEAMPF@hkbea.com 查詢, 或瀏覽以下網址 強制性供款的支付 強制性供款必須在強制性公積金計劃條例規定的時間內支付予受託人 25

32 自願性供款 參與僱主 身為該等參與僱主的僱員的成員 身為自僱人士的成員及特別自願性供款賬戶成員, 在以符合受託人所指明的格式發出受託人所規定的事先通知書後, 可選擇向本集成信託作出自願性供款 參與協議及 / 或參與協議的補件可規定有關僱主及 / 或各成員向本集成信託作出強制性供款以外的供款 ( 如適用 ) 該等額外供款將視作本集成信託的自願性供款 特別自願性供款賬戶成員的自願性供款應按在參與協議及 / 或參與協議的補件中所協定的方式支付 有關由特別自願性供款賬戶成員所作出的自願性供款的進一步詳情, 請參閱上文標題為 特別自願性供款賬戶成員的供款及權益 一節 除非與受託人另行達成協議, 有關其他成員的自願性供款應與強制性供款同時及按同一方式支付 除非有關的參與協議及 / 或參與協議的補件另行訂明, 僱主對某成員而作出的自願性供款均在下列情況下歸屬該名成員 :- (a) 當成員滿 60 歲時或之後退休 ; (b) 當成員完全沒有工作能力時 ; (c) 當成員死亡 ; (d) 除下文所述的因故被解僱外, 否則, 根據以下的列表, 參照成員受僱於有關僱主 ( 及由有關僱主任命的任何其他僱主 )( 服務 ) 的時間 :- 服務年期 受益百分比 少於 3 年 無 3 年或以上但少於 4 年 30% 4 年或以上但少於 5 年 40% 5 年或以上但少於 6 年 50% 6 年或以上但少於 7 年 60% 7 年或以上但少於 8 年 70% 8 年或以上但少於 9 年 80% 9 年或以上但少於 10 年 90% 10 年或以上 100% 若某成員基於任何下列理由被解僱 : (i) 故意不服從合法而又合理的命令 ; (ii) 行為不當, 與正當及忠誠履行該成員職責的原則不相符 ; (iii) 犯有欺詐或不忠實行為 ; (iv) 慣常疏忽該成員的職責 ; 或 (v) 該成員的僱主因任何其他理由而有權根據普通法無須給予通知而終止該成員的僱傭合約, 而受託人信納解僱是基於任何上述理由而作出, 則由該成員的僱主就該成員所支付的所有自願性供款均予沒收 26

33 支付供款的一般規定 對本集成信託的供款只應支付給受託人 將供款投資於成分基金 受託人將按照成員的指示將由成員作出或代表成員作出的供款用於購入成分基金的基金單位 受託人在收到已收訖款項的正確供款數目及正確填妥的付款結算書後 20 個營業日內的估值日, 將所收到的供款用於購入基金單位 估值日是每一營業日 在成分基金的基金單位尚待購入之前, 受託人將把供款存入在東亞銀行有限公司開立的有息賬戶 所賺取的利息將由受託人用以支付本集成信託的一般營運開支 基金單位的發行價 : 某成分基金的基金單位於估值日的發行價格將參照該成分基金的每一基金單位於該估值日收市時的資產淨值計算 ( 詳情請參閱下文第 34 頁 發行及變現價格的計算 一節 ) 賣出差價 : 雖然保薦人有權就每一已發行基金單位收取最高達發行價 5% 的賣出差價, 但保薦人現時並不打算收取該費用 如保薦人有意收取該費用, 將向各成員發出至少 3 個月通知 就東亞 ( 強積金 ) 保守基金的基金單位之發行則不會收取賣出差價 就轉移累算權益而言 :(i) 從另一註冊計劃轉移至本集成信託 ;(ii) 從本集成信託中的賬戶轉移至本集成信託中的另一賬戶 ;(iii) 在本集成信託中的同一個賬戶內轉移, 並由某成分基金轉移至另一成分基金, 則在任何情況下, 均不得收取賣出差價, 惟為了辦妥轉移而買賣投資所招致或合理地相當可能會招致的必需交易費用款額則除外 一般規定 : 就東亞 ( 強積金 ) 保證基金而言, 將發行不少於 1/10,000 的零星基金單位 就其他成分基金而言, 將發行不少於 1/1,000 的零星基金單位 供款中代表不足 1/1,000 的零星基金單位的餘數將由有關的成分基金保留 如某一成分基金的資產淨值暫停確定, 將不會發行該成分基金的基金單位 ( 詳情請參閱下文第 35 頁 暫停計算資產淨值 一節 ) 以供款進行投資的授權書 在成為本集成信託的成員時, 每名成員均須以符合受託人所指明的格式, 向受託人發出指示 ( 授權書 ), 列明由該成員及代表該成員作出的供款應如何投資於成分基金 若成員選擇投資於一個別成分基金, 則該成員之總供款不少於 10% 須投資於該成分基金 如沒有發出授權書, 受託人將把有關供款投資於東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 任何成員如欲更改其授權書, 可向受託人發出新的授權書 新的授權書在不遲於下列中較後之日適用 : 在授權書中訂明的生效日期 ( 如有 ) 當日或緊隨當日的估值日, 及受託人收到新的授權書或更改授權書所應繳付的費用後 7 個營業日內的 1 個估值日 新的授權書將只適用於受託人在新的授權書生效日期當日的估值日或之後收到的供款的投資 成員可發出無限次更改授權書指示, 費用全免 授權書表格及授權書更改表格可向受託人及保薦人索取 各成員可以書面通知或其他可認證的通訊方式向受託人發出授權書 但如因受託人並無收到發出的授權書或在收到對授權書所作的修訂之前未能執行該修訂所引致的任何損失, 受託人概不對任何成員負責 27

34 更改投資的指示 各成員有權 ( 但在任何有關成分基金暫停計算資產淨值時除外 ) 在以符合受託人所指明的格式發出通知 ( 轉換指示 ) 後將存在其名下賬戶內的某成分基金的全部或 ( 受限於下文所規定 ) 部分基金單位轉換為另一個或其他成分基金 若成員就有關東亞 ( 強積金 ) 保證基金的基金單位發出轉換指示, 該轉換指示必須是有關成員賬戶內該等基金單位的全部 成員可發出無限次轉換指示, 費用全免 轉換指示表格可向受託人及保薦人索取 各成員可以書面或其他可認證的通訊方式向受託人發出轉換指示 但如因受託人並無收到發出的轉換指示或在收到對轉換指示所作的修訂之前未能執行該修訂所引致的任何損失, 受託人概不對任何成員負責 就轉換指示而言, 每一成分基金的基金單位 ( 現有基金單位 ) 將於受託人收到轉換指示後 7 個營業日內, 或 ( 如在較後時間 ) 於轉換指示訂明的生效日期 ( 如有 ) 當日或緊隨當日的估值日或受託人收到有關轉換指示所應支付費用當日或緊隨當日的估值日變現 將持有的成分基金的全部或任何部分基金單位轉換成另一成分基金所涉及的基金單位 ( 新基金單位 ) 將要發行的日子應為現有基金單位變現後的估值日後不遲於 5 個營業日的估值日 現有基金單位之變現價及新基金單位之發行價將參照上述兩種基金單位在有關估值日的各自價格而確定 在等待投資於關於新基金單位的成分基金時, 受託人將以在東亞銀行有限公司開立的有息賬戶持有現有基金單位的變現金額 所賺取的利息將計入與現有基金單位有關的成分基金 現時執行轉換指示無須收取賣出差價或買入差價 根據信託契據, 任何成員不會因任何轉換指示而被徵收費用及被施加罰款, 惟受託人為了執行轉換指示而進行買賣投資所招致的或合理地相當可能招致的 須向受託人以外一方支付的必需交易費用款額則除外 所徵收及收取的任何該等必需交易費用須用於償付成分基金 進一步詳情請參閱下文 無須收取轉換費 一節 因轉換而引起少於 1/1,000 的任何新零星基金單位 ( 或就東亞 ( 強積金 ) 保證基金而言, 少於 1/10,000 的任何新零星基金單位 ) 將不予發行, 而代表該等零星單位的有關款項將予以保留作為與新基金單位有關的成分基金的一部分 28

35 權益 享有權益 在強制性公積金計劃條例所列的情況下, 各成員將有權就對本集成信託作出的強制性供款享有權益 現時, 該等情況包括成員 (i) 達到 65 歲,(ii) 在達到 60 歲後永久性地終止受僱或自僱或由於完全喪失行為能力而終止受僱或自僱,(iii) 罹患末期疾病,(iv) 永久地離開香港,(v) 死亡或 (vi) 根據強制性公積金計劃條例, 有權索取小額權益 各成員在信託契據及上文 自願性供款 一節所述的有關參與協議及 / 或參與協議的補件所列條件的情況下, 將有就其對本集成信託的自願性供款獲得權利 除非參與協議及 / 或參與協議的補件另行訂明, 否則於上一段載述有關強制性供款的相同情況下, 成員有權享有自願性供款的權益, 惟須受限於 ( 倘成員為參與僱主的僱員 ) 相關成員終止受僱的情況 在符合參與協議及 / 或參與協議的補件規定的情況下, 本身是自僱人士的成員可隨時要求受託人向其支付屬於其自願性供款的所有 ( 而非只是部分 ) 款額 在符合參與協議及 / 或參與協議的補件規定的情況下, 特別自願性供款賬戶成員可隨時要求受託人向其支付屬於其自願性供款的所有或只是部分款額 若身為參與僱主的僱員的成員, 作出有關參與協議及 / 或參與協議的補件的條款規定以外的自願性供款 ( 額外自願性供款 ), 該成員有權要求受託人向該成員支付歸屬於該成員的額外自願性供款的款額 除非受託人另行同意, 否則以下各項將告適用 :(1) 該要求必須符合受託人所指明的格式,(2) 該要求必須是有關歸屬於該成員的額外自願性供款的所有款額 ; 及 (3) 在本集成信託任何一個財政年度內 ( 自每年 4 月 1 日起至翌年 3 月 31 日的期間 ) 可作出不多於兩次要求 未被索取的權益將會繼續受強制性公積金計劃條例的限制下, 由本集成信託持有及投資於本集成信託 基金單位的變現 若任何成員有權獲得權益並且已提出索取該等權益的要求, 受託人將把貸存入該名成員賬戶的所有基金單位變現, 以應付該等權益申索 在符合下文規定的條件下, 基金單位將在以下日期中較後的日期起 20 個營業日內的估值日變現 : 成員享有權益之日及受託人收到有關該成員應享有權益的獲接受的通知 ( 連同有關的證明文件 ) 之日 於估值日變現的基金單位, 其變現價格將參照有關成分基金每一基金單位於該估值日收市時的資產淨值計算 ( 詳情請參閱下文第 34 頁 發行及變現價格的計算 一節 ) 雖然保薦人有權收取最高達每一已變現基金單位變現價格 0.5% 的買入差價, 但保薦人現時並不打算收取該買入差價 保薦人不會就東亞 ( 強積金 ) 保守基金單位的變現收取買入差價 在任何情況下, 就將累算權益 (i) 由本集成信託轉移至另一註冊計劃,(ii) 由在本集成信託中的某一賬戶轉移至本集成信託內的另一賬戶 ;(iii) 在本集成信託內的同一賬戶內, 由某一成分基金轉移至另一成分基金, 及就累算權益的支付而言, 在一般規例規定的情況下, 除了代表為落實該項轉移或支付而進行買賣投資所招致的或是合理地相當可能招致的必需交易費用的金額外, 概不會收取任何買入差價 29

36 在暫停確定有關成分基金資產淨值的任何期間 ( 詳情請參閱下文第 35 頁 暫停計算資產淨值 一節 ), 基金單位將暫停變現, 而權益亦會延遲支付 此外, 為了保障成員的利益, 受託人有權規定在任何估值日變現的任何成分基金的基金單位數目須以該成分基金已發行基金單位總數目 ( 不計算在該估值日將會發行的任何基金單位 ) 的 10% 為限 在此情況下, 限額將按比例適用於在該估值日將該成分基金的基金單位變現的所有成員, 故此每成員變現之基金單位比例將會相同 而未變現 ( 但本應已變現 ) 的基金單位將結轉至下一個估值日變現, 但須受同一限額規限 如果變現是如上所述結轉, 受託人將通知有關的成員 權益的支付 以整筆款項支付 在符合下文所述的情況下, 整筆款項權益 ( 包括歸屬於自願性供款的款額 ) 將在合理可行的情況下盡快支付, 及於任何情況下不遲於 (i) 提交申索之後的 30 日內 ; 或 (ii) 在提交付款申索之前結束的最後一個供款期所關乎的供款日之後的 30 日內 ( 以較後者為準 ) 支付 以分期方式提取 就有權享有對強制性供款及自願性供款 ( 如適用 ) 權益的成員 ( 合資格成員 ) 而言, 當該成員年滿 65 歲或於年滿 60 歲後永久終止受僱或自僱, 可選擇以整筆款項或分期方式 ( 即部分提取 ) 獲支付其自強制性供款及自願性供款 ( 如適用 ) 所產生的權益 ( 統稱 合資格權益 ) 在成員有權享有強制性及 / 或自願性供款權益的其他情況下, 並不可作出有關選擇及權益將僅以整筆款項支付 如合資格成員選擇以分期方式獲支付其合資格權益, 則就每次分期提取而言, 其須遞交另外的申索表格 ( 可向受託人及保薦人索取 ) 向受託人發出指示, 表格上註明提取金額 該項提取指示將按比例於強制性供款及自願性供款 ( 如適用 ) 的權益之間執行 舉例而言, 如某合資格成員有權享有自強制性供款產生的累算權益 80,000 港元 ( 強制性權益 ) 及從自願性供款產生的累算權益 20,000 港元 ( 自願性權益 ), 而該合資格成員欲提取 5,000 港元, 則按強制性權益及自願性權益各佔的權益比例,4,000 港元將自強制性權益提取及 1,000 港元將從自願性權益提取 除非受託人與合資格成員另行協定, 及在符合下文所述的情況下, 受託人將在不遲於合資格成員指示受託人支付有關提取之日後 30 日內, 向有關合資格成員支付該項提取 就以分期方式提取權益而言, 任何曆年 ( 由 1 月 1 日至該年的 12 月 31 日期間 ) 內的首四期分期提取 ( 或受託人釐定的額外分期提取次數 ) 將獲免費支付 ( 惟不包括一般規例所准許的任何必需交易費用 ) 其後, 在同一曆年內以分期方式作出的每一次額外提取均須支付 100 港元的費用至受託人指定的銀行賬戶 ( 在申索表格中註明 ) 謹請注意, 如成員選擇所提取金額直接支付至成員的銀行賬戶, 則可能會對其銀行賬戶收取銀行費用 為應付每項提取要求, 在可行的情況下, 由合資格成員持有的所有成分基金 ( 包括東亞 ( 強積金 ) 保證基金 ) 的合資格權益將按比例變現 受後續段落所載述的情況所限, 如合資格成員有意提取於東亞 ( 強積金 ) 保證基金內的部分 ( 而非全部 ) 合資格權益, 該成員應先以就其合資格權益提出有效申索 ( 即提取所有累算權益, 而非僅提取部分權益的申索, 一如在本說明書中附件 1 中標題為 有效申索 的意思 的分節所述 ) 在提出有關有效申索後, 合資格成員在東亞 ( 強積金 ) 保證基金內持有的合資格權益將會在申請保證的情況下轉移至個人賬戶, 以享有本金保證及保證回報率的全數利益, 直至轉移之日為止 在作出有關轉移後, 以分期方式提取個人賬戶的結餘將會被視為在並非發生合符規定事項 30

37 的情況下對東亞 ( 強積金 ) 保證基金進行 贖回或轉換, 合資格成員將喪失所提取金額的保證權利 惟若在進行轉移後, 合資格成員於其後在發生合符規定事項的情況下, 就個人賬戶的所有剩餘結餘提出提取結餘的有效申索, 則合資格成員將由轉移至個人賬戶之日至提取結餘之日期間, 就其個人賬戶的剩餘結餘根據新適用率 ( 於本說明書中附件 1 中 保證機制 一節說明 ) 獲得保證的提供 如成員屬 (i) 自僱人士, 並在年滿 65 歲後繼續自僱 ; 或 (ii) 僱員成員, 並在年滿 65 歲後繼續受僱, 其提出有效申索以提取其於東亞 ( 強積金 ) 保證基金內的任何部分合資格權益, 概不會有任何合資格權益轉移至個人賬戶, 但成員將仍享有東亞 ( 強積金 ) 保證基金的本金保證及保證回報率的全數利益, 直至有關該單位自東亞 ( 強積金 ) 保證基金贖回之日為止 該成員就其有效申索而贖回東亞 ( 強積金 ) 保證基金內的有關該單位時, 保證基金的本金保證及保證回報率適用於東亞 ( 強積金 ) 保證基金內的有關累算權益之全數金額 ( 如成員屬 (i) 自僱人士, 即指來自其強制性供款及自願性供款的所有累算權益 ; 或 (ii) 僱員成員, 即指來自其強制性供款的所有累算權益 ) 為免生疑問, 任何其後以分期方式提取供款賬戶結餘的行為將會被視為在非發生合符規定事項的情況下對東亞 ( 強積金 ) 保證基金進行 贖回或轉換, 成員將喪失其後所提取金額的保證權利 如合資格成員 ( 即合符規定事項 (a) 的成員 ) 於個人賬戶或本集成信託內的特別自願性供款賬戶內持有權益, 並有意提取其於東亞 ( 強積金 ) 保證基金內的部分 ( 而非全部 ) 累算權益, 其亦將就以分期方式提取其於個人賬戶或特別自願性供款賬戶結餘喪失保證權利, 原因是以分期方式作出有關提取並不符合有效申索的規定 ( 須就全部累算權益提出申索 ) 惟若合資格成員於其後在發生合符規定事項的情況下, 就個人賬戶或特別自願性供款賬戶的所有剩餘結餘提出有效申索, 成員將仍享有個人賬戶或特別自願性供款賬戶 ( 視屬何情況而定 ) 的剩餘結餘的保證權利 如閣下現正投資於東亞 ( 強積金 ) 保證基金, 以分期方式提取合資格權益可能會對閣下的保證權利造成影響, 閣下可能會喪失保證 保證費將繼續就在東亞 ( 強積金 ) 保證基金中保留的投資收取 有關保證如何運作的進一步詳情, 請參閱附件 1( 包括 保證如何運作 - 例子 項下的說明例子 ), 或在作出任何有關提取前致電東亞 ( 強積金 ) 熱線 成員謹請注意, 如以分期方式提取權益, 成員的賬戶內的任何餘額將繼續投資於相關成分基金, 故此承受投資風險 其他注意事項 除非受託人及有關收款人之間另有協定, 否則權益將以港元支票支付予有關收款人, 由收款人自行承擔風險 儘管有上文披露, 概不會就支付權益 ( 以整筆款項或在某一曆年內首四期分期方式支付之權益 ) 而徵收費用及被施加罰款, 惟受託人為了落實支付款項而買賣投資所招致或合理地相當可能會招致的必需交易費用款額則除外, 有關費用或罰款應支付予受託人以外某方 該等必需交易費用包括但不限於經紀佣金 財政費用及徵費 政府收費 銀行收費 交易所費用 成本及佣金 註冊費用及收費 收款費用及開支等項目 所徵收及收取的任何該等費用及收費款額, 必須用於償付有關成分基金 根據強制性公積金計劃條例, 在某些情況下 ( 包括如本集成信託正接受管理局所促使的審核或調查 ), 則可能會延遲付款 在尚待支付權益的期間, 受託人將以在東亞銀行有限公司開立的有息賬戶持有基金單位的變現所得款項 所賺取的利息將被計入在緊接變現基金單位之前, 該等款項所投資的成分基金 31

38 累算權益的轉移 轉移至其他計劃或本集成信託中的其他賬戶 如本集成信託根據強制性公積金計劃條例進行合併 分立或清盤或參與僱主 ( 親自或透過另一計劃的受託人 ) 發出其擬不再就其僱用的成員參與本集成信託的通知, 該參與僱主可向另一項計劃的受託人發出書面通知, 選擇於本集成信託為該等成員持有並與該等成員受僱於該僱主有關的累算權益轉入該僱主將會參與的其他計劃 如身為參與僱主的僱員的任何成員不再受僱於該僱主, 該名成員可向受託人或新計劃的信託人 ( 視屬何情況而定 ) 發出書面通知, 選擇將本集成信託為其持有的累算權益轉入 (a) 本集成信託的另一個賬戶或 (b) 該名成員指定的另一項集成信託計劃的賬戶或 (c) 該名成員在行業計劃中的現有賬戶或 (d) 該名成員的新僱主現時就該名成員所參與的註冊計劃的供款賬戶 此外 : - (a) 身為僱員的成員可隨時選擇 : (i) 將本集成信託為有關成員持有並歸屬於有關成員就其現時受僱工作而作出的強制性供款的所有款額, 轉移至 (a) 有關成員透過書面通知受託人而指定的在本集成信託的個人賬戶 ; 或 (b) 有關成員透過書面通知新計劃的受託人而指定的另一註冊計劃 ( 屬集成信託計劃或行業計劃 ) 的個人賬戶 ; 及 (ii) 將本集成信託為有關成員持有並由有關成員或就有關成員支付, 並歸屬於就該成員的以往受僱工作或以往自僱工作而作出的所有強制性供款的所有款額, 轉移至 (a) 有關成員透過書面通知受託人而指定的在本集成信託的個人賬戶或供款賬戶 ; 或 (b) 有關成員透過書面通知新計劃的受託人而指定的另一註冊計劃的供款賬戶或其指定的另一註冊計劃 ( 屬集成信託計劃或行業計劃 ) 的個人賬戶 上文 (i) 段的轉移選擇於每一公曆年只可作出一次 (b) 在本集成信託中的一個或以上的個人賬戶中持有累算權益的成員, 可隨時選擇將有關成員的一個或以上個人賬戶所持有的所有款額, 轉移至 (a) 有關成員透過書面通知受託人而指定的在本集成信託的個人賬戶或供款賬戶 ; 或 (b) 有關成員透過書面通知新計劃的受託人而指定的另一註冊計劃的供款賬戶或其指定的另一註冊計劃 ( 屬集成信託計劃或行業計劃 ) 的個人賬戶 身為自僱人士的成員可隨時向新計劃的信託人發出書面通知, 選擇將本集成信託為其持有的累算權益轉入 (a) 該名成員指定的另一項集成信託計劃的賬戶或 (b) 該名成員在行業計劃的現有賬戶或 (c) 該名成員有資格加入的行業計劃的賬戶或 (d) 如該名成員其後獲僱用, 該名成員的僱主就該名成員所參與的計劃的供款賬戶 就累算權益 (i) 由一個註冊計劃轉移至另一個註冊計劃 ;(ii) 由本集成信託中的一個賬戶轉移至本集成信託中的另一賬戶 ;(iii) 在本集成信託中的同一個賬戶內轉移, 並由某成分基金轉移至另一成分基金而言, 均不得收取費用或施加罰款, 惟受託人為了辦妥轉移而進行買賣投資所招致或合理地相當可能招致的 須向受託人以外一方支付的必需交易費用款額則除外 該等必需交易費用包括但不限於經紀佣金 財政費用及徵費 政府收費 銀行收費 交易所費用 32

39 成本及佣金 註冊費用及收費 收款費用及開支 所徵收及收取的任何該等必需交易費用款額, 須用於償付有關成分基金 有關成分基金所投資的核准匯集投資基金的贖回價格可因應變現支出而予以調整 變現支出包括 ( 但不限於 ) 經紀費 印花稅 交易費 有關投資的任何買入 / 賣出差價 登記及過戶費 銀行費用 匯兌費用及任何其他交易費用 在正常情況下, 調整幅度預期不超過贖回價的 1% 選擇轉移必須以管理局指定的表格作出, 該表格可向計劃的受託人索取 當受託人在收到另一名受託人有關選擇轉移 ( 轉移至其他計劃 ) 的通知及收到選擇轉移 ( 在本集成信託中轉移 ) 的通知, 受託人將在獲通知之後的 30 日內, 或如作出選擇的成員是停止受僱於參與僱主的僱員, 則在關乎該已終止受僱期的最後一個供款日之後的 30 日內 ( 兩者以較後者為準 ) 辦妥轉移 在成分基金暫停估值 ( 請參閱第 35 頁 暫停計算資產淨值 一節 ) 的情況下及強制性公積金計劃條例規定的某些情況 ( 包括根據一般規例第 150 條或第 150A 條作出的轉移而言, 於通知該轉移時尚有未付清的供款或供款附加費或兩者並存 ) 下, 可能會延遲辦理轉移 在尚待轉移權益的期間, 受託人將以在東亞銀行有限公司開立的有息賬戶持有基金單位的變現所得款項 所賺取的利息將被計入在緊接變現基金單位之前, 該等款項所投資的成分基金 成員如已選擇將其於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的累算權益 (i) 從一個賬戶轉移至本集成信託內的另一賬戶 (ii) 轉移至本集成信託內另一成分基金或 (iii) 轉移至另一註冊計劃, 則該成員可能無權享有保證 有關東亞 ( 強積金 ) 保證基金的保證運作詳情, 請參閱本說明書的附件 1 來自其他計劃的轉移 受託人有權接受來自其他計劃轉移至本集成信託的要求 尤其是 : - (a) 身為僱員成員的成員可根據一般規例將其 (i) 就其現時受僱工作而作出的強制性供款所產生的累算權益 ;(ii) 歸屬於其以往的受僱工作或以往的自僱工作之強制性供款所產生的累算權益或 (iii) 在另一註冊計劃中屬於該成員的個人賬戶中的累算權益, 全部轉移至本集成信託中屬於該成員的個人賬戶 ( 就上述所有情況而言 ) 或供款賬戶 ( 就上文 (ii) 及 (iii) 項而言 ); (b) 任何其他合資格人士可根據一般規例將其在另一註冊計劃中的個人賬戶所持有的累算權益, 全部轉移至在本集成信託中的個人賬戶或供款賬戶 受託人將在收到來自其他計劃的已收訖款項, 連同來自該成員及其他計劃的受託人的所有有關證明文件後的 20 個營業日內的估值日內, 按照該成員的指示將該等款項用於購入成分基金的基金單位 現時不會就基金單位的發行收取賣出差價 在成分基金的基金單位尚待購入之前, 受託人將把該等款項存入在東亞銀行有限公司開立的有息賬戶 所賺取的利息將由受託人用以支付本集成信託的一般營運開支 33

40 資產淨值的計算與發行及變現價格 資產淨值的計算 受託人將根據信託契據為每一成分基金估值, 並計算基金單位於每一估值日最遲收市的有關市場收市時的發行及變現價格 信託契據規定的事項包括 : (i) 任何集合投資計劃權益 ( 為免生疑問, 並不包括於上市核准緊貼指數基金的權益 ) 的價值, 須參照有關集合投資計劃管理人於有關時候所報的該權益價格 ( 或如多於一個報價, 以買盤價為準 ) 計算 ; (ii) 不包括在上文 (i) 段內但在核准證券交易所或核准期貨交易所上市 掛牌或買賣的任何投資 ( 為免生疑問, 包括於核准緊貼指數基金的投資 ) 的價值, 須參照該項投資的最後成交價計算 ; (iii) 任何其他投資 ( 或就列入上文 (i) 或 (ii) 段而受託人認為其現行價格並不合理的任何投資 ) 的價值, 須由受託人核准為合資格估值的人士 ( 包括保薦人 ) 確定 ; (iv) 儘管上文如此規定, 如受託人認為任何估值並未反映可歸屬於某成分基金的任何其他資產或負債, 或為了在成分基金之間作出較公平的資產與負債分配, 受託人可作出其認為適當的調整 ; 及 (v) 以非港幣為單位的款額須按受託人認為適當的當時匯率折算為港幣 發行及變現價格的計算 成分基金中於估值日的基金單位發行價是該類別的每一基金單位的資產淨值, 價位調整至 4 個小數位 ( 零碎價位達 HKD 則上調 ), 但受託人可為保障有關成分基金的利益, 而加上為有關成分基金購入各項投資時可能須支付的財務及購買費用 成分基金中於估值日的基金單位變現價是該類別的每一基金單位的資產淨值, 價位調整至 4 個小數位 ( 零碎價位達 HKD 則上調 ) 但受託人可為保障有關成分基金的利益, 而扣除為有關成分基金出售各項投資時可能須支付的財務及銷售費用 成分基金中的每一基金單位資產淨值以下列方式計算 : 為該成分基金資產的估值, 扣除歸屬於有關成分基金的負債, 再將所得數除以已發行的有關類別基金單位的數目 刊登價格 成分基金的每一基金單位的發行及變現價格將每日在南華早報及香港經濟日報刊登 34

41 暫停計算資產淨值 在下述期間內, 除非強制性公積金計劃條例另行禁止, 受託人可宣布暫停計算任何成分基金的資產淨值 : (a) 該成分基金當時持有的任何投資所掛牌的任何證券交易所或其他市場, 非因正常假期而停市的任何期間 ; 或 (b) 在上述任何證券交易所或其他市場限制或暫停買賣的任何期間 ; 或 (c) 出現任何情況, 導致受託人認為該成分基金當時所包含的各項投資未能正常出售的期間 ; 或 (d) 通常用以確定該成分基金或其中部分或有關該成分基金的基金單位之發行或變現價的價值的通訊方法發生故障的任何期間, 或在該成分基金當時所包含的而且佔該成分基金重大部分價值的任何投資的價值因任何其他原因而不能迅速及準確地加以確定的期間 ; 或 (e) 在受託人認為該成分基金當時所包含的任何投資的變現或變現所涉及的資金轉賬未能分別按正常價格或正常匯率進行的任何期間 ; 或 (f) 在本集成信託按照強制性公積金計劃條例暫停權益付款之任何期間 受託人每逢宣布暫停計算資產淨值, 均須在作出宣布之後在可行情況下盡快並且在暫停期間至少每月 1 次在南華早報及香港經濟日報刊登通知, 說明已作出上述宣布 35

42 收費及支出 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 保薦人有權每年收取相等於東亞 ( 強積金 ) 保守基金資產淨值 0.79% 的費用 所有費用 收費及支出只有在強制性公積金計劃條例許可的範圍內才可從東亞 ( 強積金 ) 保守基金中支付 歸屬於東亞 ( 強積金 ) 保守基金但不獲准從該基金中支付的任何收費或支出將由保薦人承擔 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 保薦人已決定東亞 ( 強積金 ) 保證基金應支付的合計費用 ( 即應付予保薦人的費用及應付予東亞 ( 強積金 ) 保證基金所投資的基礎核准匯集投資基金及其他基礎基金層面包括核准緊貼指數基金經理人的管理費用兩者的總和 ) 不會超出東亞 ( 強積金 ) 保證基金每年資產淨值的 1.5% 若東亞 ( 強積金 ) 保證基金應付的合計費用超出此金額, 保薦人將相應地減低其費用 東亞 ( 強積金 ) 保證基金將毋須支付其他收費或支出, 但須另行支付保證費, 該收費將佔東亞 ( 強積金 ) 保證基金所投資的基礎核准匯集投資基金價值的 1% 年率 保薦人費用 保薦人有權就下列成分基金收取費用 ( 按指定收費率 ): 成分基金 收費率 ( 每年佔資產淨值 ) 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 1.175% 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 1.175% 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 1.175% 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 1.175% 東亞中國追蹤指數基金 0.60% 東亞香港追蹤指數基金 0.60% 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 0.99% 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 0.79% 在符合上文有關東亞 ( 強積金 ) 保守基金 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 東亞中國追蹤指數基金 東亞香港追蹤指數基金 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金及東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 規定的情況下, 保薦人有權每年收取相等於每一成分基金資產淨值 1.20% 的費用 ( 上述成分基金除外 ) 保薦人費用於每一估值日計算及累算, 並於每月期末支付 保薦人的費用包括應付予受託人及投資經理的費用, 而保薦人將從其自身的費用中向受託人及投資經理支付費用 應付予受託人的費用包括應支付予受託人作為管理人及保管人的行政及保管費用 ( 但不包括應付予次保管人的費用, 該等費用將從本集成信託的資產中支付 ) 保薦人可增加任何成分基金的保薦人費用收費率 ( 可達每年 3% 的最高收費率 ), 但須向受影響的成員發出至少 3 個月通知 雖然保薦人有權 (a) 就每一成分基金 ( 東亞 ( 強積金 ) 保守基金除外 ) 基金單位的發行收取賣出差價, 最高達該等基金單位發行價格的 5%, 以及 (b) 就每一成分基金 ( 東亞 ( 強積金 ) 保守基 36

43 金除外 ) 基金單位的變現收取買入差價, 最高達該等基金單位變現價格的 0.5%, 但保薦人現時無意就基金單位的發行或變現, 收取賣出差價或買入差價 保薦人如打算收取上述費用, 將向各成員發出至少 3 個月通知 保薦人可與招攬本集成信託認購人的分銷商或代理商分享其收取的任何費用 信託費及投資管理費 保薦人將會自其本身費用中, 支付受託人費用及投資經理費用 雖然受託人有權在向受影響的成員發出至少 3 個月通知後, 收取最高達每一成分基金資產淨值每年 3% 的費用, 受託人及投資經理現無意向本集成信託收取任何費用 保薦人現時的意向是, 向每一成分基金收取的保薦人費用 受託人費用 ( 如有的話 ) 及投資經理費用 ( 如有的話 ) 的總額不會超逾該成分基金資產淨值每年 1.55% 如成分基金投資於由投資經理或其任何有聯繫者所管理的基金, 則成分基金毋須就該項投資支付任何賣出差價 投資經理及其有聯繫者 ( 定義見強制性公積金計劃條例附表 8) 可在受託人同意下以主事人及代理人兩種身份處理任何成分基金, 並在符合以下 現金回佣及非金錢佣金 一節中所規定的情況下, 可保留其由此收取的任何利益 無須收取轉換費 任何成員不會因任何轉換指示而被徵收費用及被施加罰款, 惟受託人為了執行轉換指示而進行買賣投資所招致或合理地相當可能招致的 須向受託人以外一方支付的必需交易費用款額則除外 該等必需交易費用包括但不限於經紀佣金 財政費用及徵費 政府收費 銀行收費 交易所費用 成本及佣金 註冊費用及收費 收款費用及開支等 此外, 所徵收及收取的任何該等必需交易費用, 須用於償付有關成分基金 更改授權書的費用 現時授權書之更改無須收取費用 根據信託契據, 受託人可選擇收取最高達 HKD200 的更改授權書的費用, 受託人如選擇收取更改授權書的費用, 將向各成員發出 3 個月通知 其他收費及支出 在符合上文有關東亞 ( 強積金 ) 保守基金規定的情況下, 每一成分基金將承擔信託契據所列並直接歸屬於該成分基金的費用 任何費用如並非直接歸屬於某一成分基金, 每一成分基金將按其各自的資產淨值比例分擔該等費用, 或按受託人認為公平的方式分擔 該等費用包括但不限於各成分基金的投資費用及各項投資的買入差價 本集成信託資產次保管人的費用及支出 核數師的費用及支出 估值費用 律師費 法定補償基金的徵費 ( 如有 ) 就受託人的賠償保險須支付的保險費 就監管當局批准所引致的費用, 以及編製及印刷任何說明書 報告及報表所引致的費用 本集成信託或本集成信託所投資的核准匯集投資基金將不會支付廣告費或宣傳費 本 其他收費及支出 一節所述並歸屬於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的費用及支出 ( 法定補償基金的徵費 ( 如有 ) 除外 ) 將由保薦人承擔 因此, 將會由東亞 ( 強積金 ) 保證基金支付的唯一金額是法定補償基金的徵費 ( 如有 ) 及保薦人的費用 ( 受限於上文 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 一節內所述的上限 ) 37

44 現金回佣及非金錢佣金 投資經理及其任何關連人士均不得保留由經紀或交易商提供的現金或其他回佣, 作為將交易交由該經紀或交易商進行的代價 投資經理及其任何關連人士或有聯繫者可經由與投資經理或其任何關連人士訂立安排的另一代理人或通過該名代理人辦理交易 根據該項安排, 該代理人將不時向投資經理或其任何關連人士提供或為其取得物品 服務或其他利益, 例如研究及顧問服務, 與專用軟件或研究服務有關的電腦硬件及衡量業績表現分析等, 該等物品或服務的提供均可合理地預期對本集成信託整體有利, 並可提高本集成信託的業績表現以及投資經理或其任何關連人士向本集成信託提供服務的表現, 而且不涉及直接付款, 投資經理或其任何關連人士只承諾將業務交由該代理人辦理 為免生疑問, 該等物品及服務並不包括旅遊 住宿 娛樂 一般行政所需的物品或服務 一般辦公室設備或辦公地方 會籍費用 僱員薪酬或直接金錢支出 非金錢佣金安排的詳情將在本集成信託的賬目中披露 收費表 下表載列參與僱主及成員於參加本集成信託時及之後或須支付的費用及開支 各類收費的釋義及重要說明載於表格之後, 以供參考 (A) 計劃參加費及年費費用類別 現行收費 (HKD) 付款人 1 計劃參加費 無 不適用 2 年費 無 不適用 (B) 從成員賬戶扣除的交易費 收費類別 成分基金名稱 現時收費率 付款人 3 供款費 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 無 不適用 東亞中國追蹤指數基金 無 不適用 東亞香港追蹤指數基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場 無 不適用 基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 不適用 38

45 (B) 從成員賬戶扣除的交易費 收費類別 成分基金名稱 現時收費率 付款人 4 賣出差價 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 現時豁免 不適用 東亞中國追蹤指數基金 現時豁免 不適用 東亞香港追蹤指數基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場 現時豁免 不適用 基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 不適用 5 買入差價 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 現時豁免 不適用 東亞中國追蹤指數基金 現時豁免 不適用 東亞香港追蹤指數基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場 現時豁免 不適用 基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 現時豁免 不適用 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 不適用 39

46 (B) 從成員賬戶扣除的交易費 收費類別 成分基金名稱 現時收費率 付款人 6 權益提取費 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 無 不適用 東亞中國追蹤指數基金 無 不適用 東亞香港追蹤指數基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場 無 不適用 基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 無 不適用 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 不適用 40

47 (C) 成分基金營運費 收費及開支類別成分基金名稱現時收費率從以下項目扣除 7 基金管理費 其他收費及開支 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 每年資產淨值的 1.20% 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 每年資產淨值的 1.20% 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 每年資產淨值的 1.20% 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 每年資產淨值的 1.175% 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 每年資產淨值的 1.175% 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 每年資產淨值的 1.175% 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 每年資產淨值的 1.20% 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 每年資產淨值的 1.20% 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 每年資產淨值的 1.175% 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 每年資產淨值的 1.20% 東亞中國追蹤指數基金 每年資產淨值的 0.60% 東亞香港追蹤指數基金 每年資產淨值的 0.60% 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 每年資產淨值的 0.99% 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨 每年資產淨值的 0.79% 幣市場基金 ( 此成分基金只以 港幣及非以人民幣計值 ) 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 最高達每年資產淨值的 1.50% 有關成分基金資產 東亞 ( 強積金 ) 保守基金 每年資產淨值的 0.79% 有關成員賬戶 ( 透過扣減單位 的做法 ) 各成分基金將按其各自的資產淨值比例或受託人認為公平的方式分擔本集成信託的營運支出 ( 例如 : 補償基金的徵費 ( 如有 ) 彌補保險費 核數師費及法律服務費 ) 該等支出在重要說明的第 (vi) 項概述 在設立以下各成分基金中所引致的設立費用及付款估計如下 : 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 117,000 港元 ; 東亞中國追蹤指數基金 138,000 港元 ; 東亞香港追蹤指數基金 138,000 港元 ; 及 東亞 ( 強積金 ) 人民幣及港幣貨幣市場基金 ( 此成分基金只以港幣及非以人民幣計值 ) 198,000 港元 該等費用及付款將由此等成分基金承擔, 並在此等成分基金推出後首五個年度內攤銷 有關成分基金資產 ( 東亞 ( 強積金 ) 保守基金的其他收費及開支, 從有關成員賬戶中, 透過扣減單位的做法扣除 ) 41

48 (D) 基礎基金收費 收費及開支類別成分基金名稱現時收費率從以下項目扣除 7 基金管理費 8 保證費其他收費及開支 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 每年資產淨值的 0-1.1% 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 每年資產淨值的 0-1.1% 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 每年資產淨值的 0-1.1% 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 每年資產淨值的 0-1.0% 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 最高達每年資產淨值的 1.0% 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 最高達每年資產淨值的 1.0% 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 每年資產淨值的 0-1.1% 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 每年資產淨值的 0-1.1% 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 最高達每年資產淨值的 1.1% 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 每年資產淨值的 0-1.1% 東亞中國追蹤指數基金 每年資產淨值的 0.6% 東亞香港追蹤指數基金 最高達每年資產淨值的 0.1% 東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金 每年資產淨值的 0-1.1% 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 每年資產淨值的 1% 每一基礎基金須承擔其費用及營運支出 ( 例如 : 成立基礎 基金的支出 彌償保險費 核數師費及法律服務費 ) 該 等費用在重要說明的第 (vii) 項概述 有關基礎基金資產 有關基礎基金資產 (E) 其他服務收費成員影印服務 收費 (HKD) 付款人 收款人 信託契據 副本 $500 ( 每份 ) 參與協議 副本( 只適用於自僱人士及個人賬戶人士 ) 重發 參與通知 ( 只適用於自僱人士及個人賬戶人士 ) 成員- 申請表格 副本重發 參與通知 最近之 授權簽署 副本 成員 - 聲明 / 結算表 ( 自僱人士 ) 表格副本 成員 - 更改資料 表格副本 成員 - 新增 / 更改附加自願性供款 表格副本 成員 - 更改投資授權書 / 基金轉換指示 表格副本 成員 - 申索 / 累算權益轉移 表格副本 $50 ( 每份 ) $50 ( 每份 ) $50 ( 每份 ) 成員 受託人 42

49 (E) 其他服務收費 成員影印服務 收費 (HKD) 付款人 收款人 最近之 權益支付報表 副本 單位轉移結算表 副本 周年權益報表 副本 $50 ( 每份 ) 最近財政年度之 季度權益報表 副本 $50 ( 每季 ) 強積金供款 存款單 副本 ( 只適用於自僱人士 ) $50 ( 每一存款單 ) 供款收據副本 ( 只適用於自僱人士 ) $50 ( 每一供款期 ) 成員 受託人 成員供款詳情 $50 ( 每一財政年度 ) 強積金累算權益價值 $50 ( 每份 ) 其他表格副本 $50 ( 每份 ) 僱主影印服務 收費 (HKD) 付款人 收款人 信託契據 副本 $500 ( 每份 ) 參與協議 副本 $50 重發 參與通知 ( 每份 ) 最近之 授權簽署 副本 參與僱主資金轉移申請表 副本 僱主 - 自願性供款補充資料 ( 一般僱員 ) 副本最近之 僱主 - 更改資料 表格副本 僱主 - 終止受僱通知書 ( 一般僱員 ) 副本 ( 每一位成員 ) 僱主- 付款結算書 副本 ( 一般僱員供款 ) 供款收據 ( 一般僱員供款 ) $50 ( 每份 ) $50 ( 每份 ) $50 ( 每一供款期 ) 最近之 周年報表 副本 $50 ( 每份 ) 強積金供款 存款單 副本 $50 ( 每一存款單 ) 成員供款記錄 副本 $50 ( 每一位成員於每一供款期 ) 成員供款詳情 $50 ( 每一位成員於每一財政年度 ) 其他表格副本 $50( 每份 ) 僱主 受託人 43

50 (E) 其他服務收費以分期方式 ( 如適用 ) 自強制性或自願性供款 ( 視屬何情況而定 ) 提取權益的支付 收費 (HKD) 付款人 收款人 任何曆年 ( 由每年 1 月 1 日至該年免費 ( 除一般規例所准許的任何交的 12 月 31 日期間 ) 內的首四期 ( 或易費用外, 該費用應支付予受託人受託人釐定的該等額外分期提取次以外的某方 ) 數 ) 分期提取 在同一曆年 ( 由每年 1 月 1 日至該年的 12 月 31 日期間 ) 內的首四期 ( 或受託人釐定的該等額外分期提取次數 ) 分期提取後的每次額外提取 釋義 以下為各類收費的釋義 : 每次分期提取收取 $100( 再加上一般規例所准許的任何必需交易費用, 該費用應支付予受託人以外某方 ) 成員 受託人 1. 計劃參加費 指計劃受託人 / 保薦人於僱主及 / 或成員參加計劃時向他們收取的一筆過費用 2. 年費 指計劃受託人 / 保薦人每年向參與僱主及 / 或成員所收取的費用 3. 供款費 指計劃受託人 / 保薦人就向計劃支付的供款所收取的費用, 金額一般按供款的某一百分比計算, 並從供款中扣除 東亞 ( 強積金 ) 保守基金不收取供款費 4. 賣出差價 指受託人 / 保薦人在計劃成員認購成分基金的單位時所收取的費用 東亞 ( 強積金 ) 保守基金不收取賣出差價 轉移權益時收取的賣出差價只可包括為了落實該項轉移而進行投資買賣所招致的或是合理地相當可能招致的必需交易費用, 並應支付予受託人以外某方 5. 買入差價 指受託人 / 保薦人在計劃成員贖回成分基金的單位時所收取的費用 東亞 ( 強積金 ) 保守基金不收取買入差價 轉換權益或以整筆款額提取權益, 或於某一曆年的首四次 ( 或一般規例可能規定的該等其他分期次數 ) 以分期方式提取權益時收取的買入差價只可包括為了落實該項轉換或提取而進行買賣投資所招致的或是合理地相當可能招致的必需交易費用, 並應支付予受託人以外某方 6. 權益提取費 指計劃受託人 / 保薦人於成員從計劃提取累算權益時所收取的費用, 金額一般按所提取的款額的某一百分比計算, 並從提取的款額中扣除 東亞 ( 強積金 ) 保守基金不收取權益提取費 每一曆年以整筆款項或首四期分期 ( 或一般規例可能訂明的該等其他分期次數 ) 提取權益時收取的權益提取費只可包括為了落實該項轉移或提取而進行投資買賣所招致的或是合理地相當可能招致的必需交易費用, 並應支付予受託人以外某方 7. 基金管理費 指計劃受託人 保管人 管理人 投資經理 ( 包括按基金表現所收取的費用 ( 如收取 )) 及保薦人就所提供的服務所收取的費用 金額一般按基金資產淨值的某一百分比計算 本說明書內所述的 保薦人費用 相等於收費表內成分基金的 基金管理費 東亞 ( 強積金 ) 保證基金的 基金管理費 包括基礎基金的費用及此費用將於成分基金及基礎基金資產中扣除 8. 保證費 指為提供保證而從保證基金資產中扣除的款額, 金額一般按保證基金淨資產值的某一百分比計算 44

51 重要說明 i. 如欲提高上述各項收費的現行水平, 必須至少在 3 個月前通知所有成員及參與僱主 ii. iii. iv. 東亞 ( 強積金 ) 保證基金 東亞 ( 強積金 ) 增長基金 東亞 ( 強積金 ) 均衡基金 東亞 ( 強積金 ) 平穩基金 東亞 ( 強積金 ) 環球股票基金 東亞 ( 強積金 ) 歐洲股票基金 東亞 ( 強積金 ) 北美股票基金 東亞 ( 強積金 ) 亞洲股票基金 東亞 ( 強積金 ) 大中華股票基金 東亞 ( 強積金 ) 日本股票基金 東亞 ( 強積金 ) 香港股票基金 東亞中國追蹤指數基金 東亞香港追蹤指數基金及東亞 ( 強積金 ) 環球債券基金將會間接承擔其所投資的基礎基金的費用 收費及支出 如成分基金投資於 1 個由投資經理管理及由受託人擔任受託人之基礎基金, 該基礎基金將無須支付費用予投資經理或受託人 每一成分基金收取的基金管理費可增加至每年淨資產的 3% 的最高收費率, 但須向受影響成員發出至少 3 個月通知 ( 東亞 ( 強積金 ) 保證基金除外 ) 應付予保薦人及東亞 ( 強積金 ) 保證基金所投資的基礎基金經理人兩者的合計費用不會超出東亞 ( 強積金 ) 保證基金每年資產淨值的 1.5% v. 保薦人現時的意向是, 向每一成分基金 ( 惟東亞 ( 強積金 ) 保證基金除外 ) 收取的基金管理費不會超逾有關成分基金每年資產淨值的 1.20% vi. 各成分基金將承擔其本身的營運支出, 如營運費用不直接歸屬於某一成分基金, 則按其各自的資產淨值與其他成分基金資產淨值的比例分擔本集成信託的營運支出 ( 但 (i) 該等營運支出只可在強制性公積金計劃條例許可的範圍內才由東亞 ( 強積金 ) 保守基金中支付及 (ii) 保薦人將承擔該等歸屬於東亞 ( 強積金 ) 保證基金的營運支出, 但法定補償基金的徵費 ( 如有 ) 則除外 ) 該等支出包括但不限於各成分基金的投資費用及各項投資的買入差價, 本集成信託資產保管人及次保管人的費用及支出 核數師的費用及支出 估值費用 律師費 法定補償基金的徵費 ( 如有 ) 就受託人的賠償保險須支付的保險費 就監管當局批准所引致的費用 編制及印刷任何說明書 報告及報表所引致的費用, 以及牌照費 ( 如有 )( 適用於投資於單一核准緊貼指數基金的成分基金 ) vii. 每一基礎基金須承擔其費用及營運支出, 該等費用包括但不限於保管人 次保管人 登記處 核數師的費用及支出 估值費用 律師費 就上市或就監管當局批准所引致的費用 編制及印刷任何基金說明書所引致的費用, 以及牌照費 ( 如有 )( 適用於成分基金所投資的基礎核准緊貼指數基金 ) viii. 收費表並無計及僱主 / 本集成信託成員或可取得的費用回扣 一份列明本集成信託成分基金 ( 東亞 ( 強積金 ) 保守基金除外 ) 持續成本的文件於 2006 年 10 月 1 日起隨本說明書發出, 而東亞 ( 強積金 ) 保守基金的年費解說例子現已隨本說明書發出 務請在作出任何本集成信託投資決定之前, 先參閱該等文件的最新版本 該等文件可於受託人之辦事處索取 45

52 稅務 下列與稅項有關的陳述是根據保薦人就於本文件日期香港的有效法律及慣例獲得的意見所作出的 僱主及準成員應明白, 參與本集成信託所帶來的稅務負擔, 也許會由於法律或慣例可能不時有變而並非如下文所述 本摘要所載並非全面資料, 不應依賴本摘要並以之取代詳盡及具體的意見 僱主及準成員應就其個別的稅務情況諮詢專業意見 就僱主而言 首次及整筆支付的特別供款准予免繳利得稅, 可在 5 年內分 5 期等額扣稅 僱主就每名僱員作出的每年供款准予免繳利得稅, 但以該名僱員總薪酬的 15% 為限 超過 15% 的供款不得扣稅 退還僱主的自願性供款將視作僱主的應課稅收入, 須繳納利得稅 就僱員而言 一般而言, 於退休 退休前喪失行為能力 罹患末期疾病或死亡時支付予僱員的權益無須繳納薪俸稅 從稅務角度而言, 退休 的定義是.. 在不少於 45 歲的指定年齡不再為僱主服務而退休 ; 在為僱主服務而且服務年資不少於 10 年之後退休 ; 或 達到指定退休年齡或 60 歲, 以較後者為準 ( 不論該僱員在達到該年齡時是否已實際退休 ) 任何代表僱員的供款或本集成信託投資收益的該部分款項毋須繳納薪俸稅 僱員毋須就僱主的供款繳稅 僱員對本集成信託的強制性供款可從薪金中扣除而免繳薪俸稅, 但僱員對本集成信託作出的自願性供款不可作扣減薪俸稅之用途 就自僱人士而言 自僱人士可從其應評稅利潤中扣除對本集成信託作出的強制性供款 任何代表自僱人士的供款或本集成信託投資收益的該部分款項均毋須繳納利得稅 就本集成信託而言 期本集成信託毋須就其任何經授權許可的運作繳納香港稅項 46

53 一般資料 賬目 報告及報表 本集成信託的財政年度於每年 3 月 31 日終結 每一財政年度終結後, 受託人將在可行情況下盡快編制綜合報告, 包括 (i) 根據適用之會計指引所編制之本集成信託的已審核賬目,(ii) 受託人就有關財政年度作出的有關本集成信託的報告, 及 (iii) 投資經理就有關財政年度的投資報告 此綜合報告可於任何一日 ( 星期六 星期日或公眾假期除外 ) 在正常辦公時間內任何時間於受託人的辦事處供各成員免費索閱 各成員可要求受託人向其提供本集成信託前 7 個財政年度的綜合報告 受託人將於每一財政年度終結後 3 個月內發給每名成員一份周年權益報表 周年權益報表內容包括該年度內就該名成員對本集成信託作出的供款, 存於每一成分基金中該成員戶口的基金單位及於有關財政年度開始及終結時該名成員在本集成信託之下累算權益的價值等詳情 信託契據 本集成信託是根據香港法律由保薦人與受託人訂立的日期為 2000 年 1 月 31 日的信託契據所設立 所有成員及參與僱主均有權受益於本集成信託, 受信託契據的條文約束並被視為已知悉該等條文 信託契據載有條文, 給予受託人及保薦人賠償及在某些情況下免除其責任 各成員 參與僱主及準申請人宜細閱信託契據, 以了解有關條文的進一步詳情 信託契據及參與協議的修訂 受託人及保薦人可協議以補充契據的方式修訂信託契據, 該等修訂可以是一般性的以適用於所有成員及參與僱主, 或只特別適用於某成員或某等成員或某僱主或某等僱主及該僱主或該等僱主所僱用的成員 對信託契據的任何修訂須事先提交管理局及證監會批准並須通知各成員 受託人 保薦人及有關僱主 ( 或就自僱人士或其他合資格人士而言的成員 ) 可協議修訂適用於該僱主 ( 或自僱人士或其他合資格人士 ) 的參與協議及 / 或參與協議的補件 47

54 本集成信託的終止 合併或分立 如管理局向法院提出呈請, 本集成信託可由法院根據強制性公積金計劃條例予以清盤 受託人須就本集成信託的終止向參與僱主及成員發出至少一個月的通知 ( 或管理局或證監會可能同意或規定的其他通知期 ) 在管理局及證監會的事先批准下, 本集成信託可根據強制性公積金計劃條例與另外一個或多個其他計劃合併或分立為兩個或多個其他的計劃 受託人須就本集成信託的合併或分立向成員及參與僱主發出至少一個月的通知 ( 或管理局或證監會可能規定的其他通知期 ) 重要合約 受託人已訂立以下對本集成信託而言是重要或可能重要的合約 : 根據 2000 年 1 月 31 日的投資管理協議 ( 經修訂 ), 投資經理獲委任為本集成信託的投資經理, 管理各成分基金 ( 東亞 ( 強積金 ) 保證基金除外 ) 的資產 可供索閱的文件 信託契據 任何附加契據 上述投資管理協議及任何有關修訂 最近期說明書 ( 連同任何補篇 ) 及本集成信託最近期的綜合報告 ( 如有 ), 均可於任何一日 ( 星期六 星期日及公眾假期除外 ) 在正常辦公時間內任何時間於受託人的辦事處免費索閱 信託契據及上述合約的副本可向受託人以合理費用購買 此外, 最近期說明書 ( 連同任何補篇 ) 的副本可於東亞銀行任何分行或強制性公積金行政中心, 或致電東亞 ( 強積金 ) 熱線 : , 或電郵至 BEAMPF@hkbea.com 免費索取, 或可從 下載副本 48