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1 新疆金风科技股份有限公司 经审阅财务报表 截至二零一八年六月三十日止六个月期间

2 新疆金风科技股份有限公司 目录 页次 一 审阅报告 1 二 已审阅财务报表 1. 合并资产负债表 合并利润表 合并股东权益变动表 合并现金流量表 公司资产负债表 公司利润表 公司股东权益变动表 公司现金流量表 财务报表附注 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 净资产收益率和每股收益 中国企业会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表 214

3 审阅报告 安永华明 (2018) 专字第 _A08 号 新疆金风科技股份有限公司全体股东 : 我们审阅了后附的新疆金风科技股份有限公司的财务报表, 包括 2018 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表, 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司利润表 股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注 ( 以下统称 中期财务报表 ) 中期财务报表乃根据财政部颁布的 企业会计准则第 32 号 中期财务报告 的要求而编制 编制中期财务报表是新疆金风科技股份有限公司管理层的责任, 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告 我们按照 中国注册会计师审阅准则第 2101 号 财务报表审阅 的规定执行了审阅业务 该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证 审阅主要限于询问新疆金风科技股份有限公司有关人员和对财务数据实施分析程序, 提供的保证程度低于审计 我们没有实施审计, 因而不发表审计意见 根据我们的审阅, 我们没有注意到任何事项使我们相信中期财务报表没有按照 企业会计准则第 32 号 中期财务报告 的规定编制, 未能在所有重大方面公允反映新疆金风科技股份有限公司的财务状况 经营成果和现金流量 安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 王宁 中国 北京 中国注册会计师 : 邬玉红 2018 年 8 月 24 日 1

4 新疆金风科技股份有限公司合并资产负债表 资产 附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 ( 未经审计 ) 流动资产货币资金 1 4,254,544, ,739,533, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2-12,640, 交易性金融资产 3 38,640, 可供出售金融资产 11-1,050,000, 应收票据及应收账款 5 19,957,422, ,048,219, 预付款项 6 1,322,652, ,101, 其他应收款 7 1,029,411, ,823, 存货 8 3,663,940, ,083,011, 合同资产 9 176,573, 一年内到期的非流动资产 ,044, ,480, 其他流动资产 10 1,004,954, ,516, 流动资产合计 31,661,183, ,081,326, 非流动资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2-17, 衍生金融资产 13 78,598, ,052, 其他非流动金融资产 4 530,298, 其他权益工具投资 ,418, 可供出售金融资产 11-1,168,210, 债权投资 ,298, 持有至到期投资 15-49,996, 长期应收款 16 8,104,653, ,116,003, 长期股权投资 17 2,649,186, ,390,744, 投资性房地产 ,151, ,904, 固定资产 19 19,186,060, ,079,675, 在建工程 20 4,816,759, ,758,803, 无形资产 21 3,001,074, ,469,287, 开发支出 ,915, ,362, 商誉 ,643, ,600, 长期待摊费用 24 72,919, ,839, 递延所得税资产 25 1,616,375, ,601,385, 其他非流动资产 26 1,352,392, ,344,628, 非流动资产合计 43,159,745, ,706,512, 资产总计 74,820,928, ,787,839,

5 新疆金风科技股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2018 年 6 月 30 日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 ( 未经审计 ) 流动负债短期借款 28 2,089,651, ,054,925, 应付票据及应付账款 29 14,330,937, ,256,882, 预收款项 30 16,533, ,658,157, 合同负债 31 3,964,525, 应付职工薪酬 ,605, ,999, 应交税费 ,229, ,407, 其他应付款 34 2,235,424, ,469, 预计负债 38 1,496,834, ,773,288, 一年内到期的非流动负债 35 3,386,912, ,992,186, 其他流动负债 36 20,962, 流动负债合计 28,199,616, ,600,317, 非流动负债衍生金融负债 13 3,275, 长期借款 39 18,278,833, ,076,041, 应付债券 ,225, ,768, 长期应付款 40 1,147,021, ,133, 预计负债 38 1,674,714, ,096,890, 递延收益 ,513, ,266, 递延所得税负债 ,562, ,420, 非流动负债合计 22,739,145, ,712,521, 负债合计 50,938,762, ,312,838,

6 新疆金风科技股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 负债和股东权益 附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 ( 未经审计 ) 股东权益股本 42 3,556,203, ,556,203, 其他权益工具 45 1,495,118, ,495,118, 其中 : 永续债 1,495,118, ,495,118, 资本公积 43 8,171,562, ,175,182, 其他综合 ( 亏损 )/ 收益 44 ( 327,660, ) 170,873, 盈余公积 47 1,197,319, ,197,319, 未分配利润 48 8,902,916, ,091,996, 归属于母公司股东权益合计 22,995,460, ,686,693, 少数股东权益 886,705, ,307, 股东权益合计 23,882,166, ,475,001, 负债和股东权益总计 74,820,928, ,787,839, 财务报表由以下人士签署 : 法定代表人 : 武钢 主管会计工作负责人 : 王海波 会计机构负责人 : 吕鹏 4

7 新疆金风科技股份有限公司合并利润表截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间人民币元 附注五 截至 2018 年截至 2017 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止六个月期间六个月期间 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 营业收入 49 11,029,671, ,839,524, 减 : 营业成本 49 7,590,393, ,670,009, 税金及附加 50 58,247, ,718, 销售费用 ,493, ,076, 管理费用 ,496, ,423, 研发费用 ,369, ,877, 财务费用 ,871, ,436, 其中 : 利息费用 523,965, ,570, 利息收入 ( 87,523,883.55) ( 39,971,571.99) 资产减值 ( 损失转回 )/ 损失 55 ( 21,295,321.50) 113,764, 信用减值损失 ,063, 加 : 其他收益 ,552, ,338, 投资收益 ,932, ,293, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 274,838, ,664, 公允价值变动收益 /( 损失 ) 59 15,037, ( 33,161,340.82) 资产处置损失 60 ( 4,650,865.90) ( 484,186.49) 营业利润 1,796,904, ,342,204, 加 : 营业外收入 61 2,283, ,800, 减 : 营业外支出 62 4,826, ,058, 利润总额 1,794,361, ,335,947, 减 : 所得税费用 ,450, ,493, 净利润 1,604,911, ,187,453, 其中 : 持续经营净利润 1,604,911, ,187,453, 归属于母公司股东的净利润 1,529,978, ,132,918, 少数股东损益 74,932, ,535,

8 189,322,059.25) 51,144,625.65) 新疆金风科技股份有限公司合并利润表 ( 续 ) 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间人民币元 附注五 截至 2018 年截至 2017 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止六个月期间六个月期间 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他 综合收益 /( 亏损 ) 的税后净额 44 ( 240,466,684.90) 99,258, 不能重分类进损益的其他综合亏损 : 其他权益工具投资公允价值变动 ( ( - 将重分类进损益的其他综合收益 /( 亏损 ): 可供出售金融资产公允价值变动 - ( 22,359, ) 现金流量套期储备 57,205, 权益法下可转损益的其他综合收益 277, ,807, 外币报表折算差额 ( 108,627,761.20) 77,809, ( ( 99,258, 综合收益总额 1,364,444, ,286,712, 其中 : 归属于母公司股东的综合收益总额 1,289,511, ,232,176, 归属于少数股东的综合收益总额 74,932, ,535, 每股收益 65 基本每股收益 稀释每股收益

9 新疆金风科技股份有限公司 合并股东权益变动表截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币元 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间 ( 未经审计 ) 股本 资本公积 其他综合收益 /( 亏损 ) 归属于母公司股东权益 其他权益工具 永续债 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计少数股东权益 股东权益合计 一 上期期末余额 3,556,203, ,175,182, ,873, ,495,118, ,197,319, ,091,996, ,686,693, ,307, ,475,001, 加 : 会计政策变更调整 - - (258,067,662.49) ,182, ( 194,884,998.74) - ( 194,884,998.74) 二 本期期初余额 3,556,203, ,175,182, ( 87,194,060.96) 1,495,118, ,197,319, ,155,179, ,491,808, ,307, ,280,116, 三 本期增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (240,466,684.90) ,529,978, ,289,511, ,932, ,364,444, ( 二 ) 股东投入和减少 资本 1. 股东投入资本 ,575, ,575, 向少数股东出售股权 - ( 3,619,520.00) ( 3,619,520.00) 3,619, 收购子公司 ( 附注六 1) ,131, ,131, ( 三 ) 利润分配 1. 对股东的分配 ( 711,240,660.00) ( 711,240,660.00) ( 859,872.93) ( 712,100,532.93) 2. 对其他权益工具持有人的分派 ( 71,000,000.00) ( 71,000,000.00) - ( 71,000,000.00) ( 四 ) 专项储备 1. 本期提取 ,165, ,165, ,165, 本期使用 (8,165,202.58) - - ( 8,165,202.58) - ( 8,165,202.58) 四 本期期末余额 3,556,203, ,171,562, (327,660,745.86) 1,495,118, ,197,319, ,902,916, ,995,460, ,705, ,882,166,

10 新疆金风科技股份有限公司 合并股东权益变动表 ( 续 ) 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币元 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间 ( 未经审计 ) 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 /( 亏损 ) 其他权益工具 永续债 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 一 本期期初余额 2,735,541, ,185,295, ( 113,231,785.83) 1,495,118, ,094,425, ,579,003, ,976,152, ,642, ,698,794, 二 本期增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 ,258, ,132,918, ,232,176, ,535, ,286,712, ( 二 ) 股东投入和减少 资本 1. 股东投入资本 ,800, ,800, 向少数股东出售 股权 - ( 4,046, ) ( 4,046,600.00) 4,046, 收购子公司 ,831, ,831, 丧失子公司控制权 ( 68,670, ) ( 68,670,952.14) ( 三 ) 利润分配 1. 对股东的分配 ( 547,108, ) ( 547,108,200.00) ( 23,523, ) ( 570,631,728.47) 2. 对其他权益工具 持有人的分派 ( 71,000,000.00) ( 71,000,000.00) - ( 71,000,000.00) ( 四 ) 专项储备 1. 本期提取 ,969, ,969, ,969, 本期使用 (14,969, ) - - ( 14,969, ) - ( 14,969, ) 三 本期期末余额 2,735,541, ,181,248, ( 13,973,364.23) 1,495,118, ,094,425, ,093,813, ,586,173, ,661, ,315,835,

11 新疆金风科技股份有限公司合并现金流量表截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间人民币元 一 经营活动产生的现金流量 附注五 截至 2018 年截至 2017 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止六个月期间六个月期间 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 销售商品 提供劳务收到的现金 8,099,343, ,353,603, 收到的税费返还 102,086, ,588, 收到其他与经营活动有关的现金 ,197, ,233, 经营活动现金流入小计 8,557,627, ,976,426, 购买商品 接受劳务支付的现金 ( 8,115,466, ) ( 7,599,263, ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 1,385,416, ) ( 1,183,928, ) 支付的各项税费 ( 552,575, ) ( 772,234, ) 支付其他与经营活动有关的现金 66 ( 1,185,330, ) ( 972,532, ) 经营活动现金流出小计 (11,238,789, ) (10,527,957, ) 经营活动产生的现金流量净额 67 ( 2,681,161, ) ( 1,551,531, ) 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,790,384, ,432, 取得投资收益收到的现金 75,740, ,821, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,752, , 处置子公司收到的现金净额 67-7,900, 收到其他与投资活动有关的现金 66 14,769, ,211, 投资活动现金流入小计 1,882,646, ,939, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 2,514,349, ) ( 2,332,224, ) 取得子公司支付的现金净额 67 ( 477,704, ) ( 840,763, ) 投资支付的现金 ( 260,251, ) ( 223,907, ) 支付其他与投资活动有关的现金 66 ( 17,432, ) ( 53,739, ) 投资活动现金流出小计 ( 3,269,737, ) ( 3,450,636, ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 1,387,090, ) ( 3,325,696, ) 9

12 新疆金风科技股份有限公司合并现金流量表 ( 续 ) 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间人民币元 三 筹资活动产生的现金流量 附注五 截至 2018 年截至 2017 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止六个月期间六个月期间 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 吸收投资收到的现金 19,575, ,800, 取得银行借款所收到的现金 4,847,295, ,409,735, 收到其他与筹资活动有关的现金 66 10,773, ,515, 筹资活动现金流入小计 4,877,644, ,449,051, 偿还银行借款及债券支付的现金 (2,629,631,056.58) ( 731,730,116.89) 分配股利或偿付利息支付的现金 ( 546,089,473.09) ( 482,682,631.78) 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 ( 859,872.93) ( 23,523,528.47) 支付其他与筹资活动有关的现金 66 ( 106,670,812.95) ( 4,502,500.00) 筹资活动现金流出小计 (3,282,391,342.62) (1,218,915,248.67) 筹资活动产生的现金流量净额 1,595,253, ,230,135, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 43,381,793.25) 23,749, 五 现金及现金等价物净减少额 67 (2,516,381,186.29) (3,623,341,632.67) 加 : 期初现金及现金等价物余额 6,746,183, ,526,462, 六 期末现金及现金等价物余额 67 4,229,802, ,903,121,

13 新疆金风科技股份有限公司公司资产负债表 资产 附注十四 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 ( 未经审计 ) 流动资产货币资金 1,799,898, ,181,767, 交易性金融资产 26,000, 可供出售金融资产 - 1,050,000, 应收票据及应收账款 1 12,042,355, ,157,045, 预付款项 568,860, ,022, 其他应收款 2 7,628,124, ,671,029, 存货 1,505,708, ,800,841, 其他流动资产 145,004, ,171, 流动资产合计 23,715,952, ,314,879, 非流动资产其他权益工具投资 102,400, 可供出售金融资产 - 2,400, 债权投资 99,880, 持有至到期投资 - 49,996, 长期应收款 3 4,805,706, ,536,211, 长期股权投资 4 12,173,777, ,174,640, 投资性房地产 59,596, ,665, 固定资产 211,608, ,541, 在建工程 13,911, ,895, 无形资产 142,197, ,323, 开发支出 177,697, ,792, 递延所得税资产 566,230, ,873, 非流动资产合计 18,353,004, ,989,341, 资产总计 42,068,956, ,304,220,

14 新疆金风科技股份有限公司公司资产负债表 ( 续 ) 负债和股东权益 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 ( 未经审计 ) 流动负债短期借款 2,084,041, ,336,158, 应付票据及应付账款 10,936,257, ,389,962, 预收款项 - 3,301,986, 合同负债 2,975,230, 应付职工薪酬 176,917, ,870, 应交税费 143,682, ,099, 其他应付款 5,288,269, ,649,476, 预计负债 1,110,757, ,367,929, 一年内到期的非流动负债 245,663, ,039,709, 流动负债合计 22,960,821, ,308,191, 非流动负债长期借款 16,000, ,000, 应付债券 669,225, ,768, 长期应付款 670,329, ,060, 预计负债 1,193,283, ,648,373, 递延收益 57,948, ,834, 非流动负债合计 2,606,786, ,163,036, 负债合计 25,567,608, ,471,228, 股东权益股本 3,556,203, ,556,203, 其他权益工具 1,495,118, ,495,118, 其中 : 永续债 1,495,118, ,495,118, 资本公积 8,264,710, ,264,710, 其他综合亏损 ( 816, ) ( 635, ) 盈余公积 1,198,375, ,198,375, 未分配利润 1,987,757, ,319,220, 股东权益合计 16,501,348, ,832,992, 负债和股东权益总计 42,068,956, ,304,220,

15 新疆金风科技股份有限公司公司利润表截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间人民币元 附注十四 截至 2018 年截至 2017 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止六个月期间六个月期间 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 营业收入 5 6,558,572, ,139,522, 减 : 营业成本 5 5,445,942, ,253,760, 税金及附加 22,596, ,211, 销售费用 322,037, ,561, 管理费用 68,672, ,696, 研发费用 115,572, ,370, 财务收益 ( 47,039, ) ( 20,439, ) 其中 : 利息费用 51,385, ,424, 利息收入 ( 133,168, ) ( 120,898, ) 资产减值 ( 损失转回 )/ 损失 ( 35,242, ) 38,470, 信用减值损失 62,607, 加 : 其他收益 34,039, ,984, 投资收益 6 52,842, ,819, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 - 2, 资产处置损失 ( 981, ) ( 55, ) 营业利润 689,326, ,639, 加 : 营业外收入 246, ,242, 减 : 营业外支出 2,299, ,241, 利润总额 687,273, ,640, 减 : 所得税费用 104,586, ,368, 净利润 582,686, ,272, 其中 : 持续经营净利润 582,686, ,272, 其他综合收益的税后净额 ( 181, ) 397, 其他综合 ( 损失 )/ 收益将重分类进损益的其他综合 ( 损失 )/ 收益外币财务报表折算差额 ( 181, ) 397, 综合收益总额 582,505, ,669,

16 新疆金风科技股份有限公司 公司股东权益变动表截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币元 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间 ( 未经审计 ) 股本资本公积 其他综合 亏损 其他权益工具 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 永续债 一 上期期末余额 3,556,203, ,264,710, (635, ) 1,495,118, ,198,375, ,319,220, ,832,992, 加 : 会计政策变更调整 ( 131,909,040.06) ( 131,909, ) 二 本期期初余额 3,556,203, ,264,710, (635,601.91) 1,495,118, ,198,375, ,187,311, ,701,083, 三 本期增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (181,075.38) ,686, ,505, ( 二 ) 利润分配 1. 对股东的分配 ( 711,240,660.00) ( 711,240, ) 2. 对其他权益工具 持有人的分派 ( 71,000,000.00) ( 71,000, ) ( 三 ) 专项储备 1. 本期提取 ,652, ,652, 本期使用 (4,652, ) - - ( 4,652, ) 四 本期期末余额 3,556,203, ,264,710, (816,677.29) 1,495,118, ,198,375, ,987,757, ,501,348,

17 新疆金风科技股份有限公司 公司股东权益变动表 ( 续 ) 截止 2018 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币元 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间 ( 未经审计 ) 股本资本公积 其他综合 收益 /( 亏损 ) 其他权益工具 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 永续债 一 本期期初余额 2,735,541, ,264,710, (1,569, ) 1,495,118, ,095,482, ,831,949, ,421,233, 二 本期增减变 动金额 ( 一 ) 综合收益总额 , ,272, ,669, ( 二 ) 利润分配 1. 对股东的分配 ( 547,108,200.00) ( 547,108, ) 2. 对其他权益工具持有人的分派 ( 71,000,000.00) ( 71,000, ) ( 三 ) 专项储备 1. 本期提取 ,777, ,777, 本期使用 (6,777, ) - - ( 6,777, ) 三 本期期末余额 2,735,541, ,264,710, (1,172, ) 1,495,118, ,095,482, ,490,114, ,079,794,

18 一 经营活动产生的现金流量 新疆金风科技股份有限公司 公司现金流量表 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币元 截至 2018 年截至 2017 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止六个月期间六个月期间 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 销售商品 提供劳务收到的现金 4,648,072, ,877,982, 收到的税费返还 15,730, ,321, 收到其他与经营活动有关的现金 2,696,904, ,231, 经营活动现金流入小计 7,360,707, ,768,535, 购买商品 接受劳务支付的现金 ( 5,911,650, ) (5,355,002,701.51) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 151,366, ) ( 164,959,118.88) 支付的各项税费 ( 39,200, ) ( 255,056, ) 支付其他与经营活动有关的现金 (2,465,584, ) (2,975,248,803.45) 经营活动现金流出小计 (8,567,802, ) (8,750,266,690.25) 经营活动产生的现金流量净额 (1,207,095, ) (2,981,730,951.91) 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,524,000, 取得投资收益收到的现金 46,305, ,420,538, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 620, , 收到其他与投资活动有关的现金 1,237,996, ,456, 投资活动现金流入小计 2,808,922, ,342,027, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 29,172, ) ( 38,107,807.27) 投资所支付的现金 ( 159,285, ) ( 85,405,497.24) 支付其他与投资活动有关的现金 ( 2,011,354, ) (2,184,389,772.04) 投资活动现金流出小计 ( 2,199,811, ) (2,307,903, ) 投资活动产生的现金流量净额 609,110, ,124,

19 新疆金风科技股份有限公司公司现金流量表 ( 续 ) 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间人民币元 三 筹资活动产生的现金流量 截至 2018 年截至 2017 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止六个月期间六个月期间 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 取得银行借款及发行债券收到的现金 747,525, ,000, 筹资活动现金流入小计 747,525, ,000, 偿还债务支付的现金 ( 931,717,000.00) ( 65,000,000.00) 分配股利或偿付利息支付的现金 ( 122,142,455.47) ( 124,487,920.39) 支付其他与筹资活动有关的现金 - ( 4,502,500.00) 筹资活动现金流出小计 (1,053,859,455.47) ( 193,990,420.39) 筹资活动产生的现金流量净额 ( 306,334,047.47) ( 53,990,420.39) 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,450, ( 93,668.85) 五 现金及现金等价物净减少额 ( 881,868,975.31) (3,001,690,794.94) 加 : 期初现金及现金等价物余额 2,681,767, ,326,147, 六 期末现金及现金等价物余额 1,799,898, ,324,456,

20 新疆金风科技股份有限公司财务报表附注 一 本集团基本情况 新疆金风科技股份有限公司 ( 本公司 ) 是一家在中华人民共和国新疆维吾尔自治区注册的股份有限公司, 于 2001 年 3 月 26 日成立 本公司所发行的人民币普通股 A 股和 H 股股票, 已分别在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司 /( 香港联交所 ) 上市 本公司总部位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济技术开发区上海路 107 号 本公司及子公司 ( 统称 本集团 ) 主要从事风力发电机组研发 制造及销售, 风电服务及风电场投资 开发及销售业务等 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 24 日决议批准 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 本期间变化情况参见附注六 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除某些金融工具外, 均以历史成本为计价原则 持有待售的处置组按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 18

21 三 重要会计政策及会计估计 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计, 主要体现在金融资产减值准备的计提 固定资产折旧 无形资产摊销 商誉减值 研发费用资本化条件以及收入确认和计量等 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司及本集团于 2018 年 6 月 30 日的财务状况以及截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间的经营成果和现金流量 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 唯本财务报表的最近一期期间为 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 3. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 本集团下属境外经营的分公司 子公司 合营企业和联营企业, 根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币, 编制财务报表时折算为人民币 19

22 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 4. 企业合并 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ), 按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资, 按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期损益 ; 购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 除净损益 其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动, 转为购买日所属当期损益 对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资, 该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益 20

23 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 5. 合并财务报表 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司截至 2018 年 6 月 30 日止年度的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及本公司所控制的结构化主体等 ) 对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策, 已按照本公司的会计政策调整一致 本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产 负债 权益 收入 费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的, 本集团重新评估是否控制被投资方 除通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 属于一揽子交易的除外, 不丧失控制权情况下, 少数股东权益发生变化作为权益性交易 6. 合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目 : 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 21

24 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 7. 现金及现金等价物 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 由此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 对于境外经营, 本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币 : 对资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期平均汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 外币现金流量以及境外分公司和子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 22

25 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 9. 金融工具 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手协议 下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 被指定为有效套期工具的衍生工具 金融资产在初始确认时以公允价值计量 23

26 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 9. 金融工具 ( 续 ) 金融资产分类和计量 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产 : 集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标 ; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有公允价值变动计入当期损益 只有能够消除或显著减少会计错配时, 金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照上述条件, 本集团指定的这类金融资产主要包括保本浮动收益型理财产品 交易性权益工具投资和无公开报价的权益工具投资 当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时, 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类 24

27 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 9. 金融工具 ( 续 ) 金融负债分类和计量 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 被指定为有效套期工具的衍生工具 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 满足下列条件之一的, 属于交易性金融资产或交易性金融负债 : 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购 ; 属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 符合财务担保合同的衍生工具除外 交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ), 按照公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 所有公允价值变动均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 : (1) 能够消除或显著减少会计错配 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外, 其他公允价值变动计入当期损益 除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配, 本集团将所有公允价值变动 ( 包括自身信用风险变动的影响金额 ) 计入当期损益 企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后, 不能重分类为其他金融负债 ; 其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 25

28 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 9. 金融工具 ( 续 ) 金融工具抵销 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 财务担保合同 财务担保合同, 是指特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时, 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同 财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量, 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日确定的损失准备金额, 和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具, 例如以远期商品合约和利率互换, 分别对商品价格风险和利率风险进行套期保值 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当期损益 26

29 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 9. 金融工具 ( 续 ) 金融工具减值 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 租赁应收款 合同资产 贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备 信用损失, 是指本集团按照原实际利率折现的 根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值 其中, 对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产, 本集团运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 对于租赁应收款 包含重大融资成分的应收款项以及合同资产, 本集团选择运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 除上述采用简化计量方法以外的金融资产 贷款承诺及财务担保合同, 本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加, 如果信用风险自初始确认后已显著增加, 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 ; 如果信用风险自初始确认后未显著增加, 本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备 除部分以摊余成本计量的金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外, 本集团以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失 本集团在评估预期信用损失时, 考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时, 本集团直接减记该金融资产的账面余额 27

30 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 9. 金融工具 ( 续 ) 金融资产修改 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团与交易对手修改或重新议定合同, 未导致金融资产终止确认, 但导致合同现金流量发生变化的, 本集团根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率 ( 或经信用调整的实际利率 ) 折现值重新计算该金融资产的账面余额, 相关利得或损失计入当期损益, 金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值, 并在修改后金融资产的剩余期限内摊销 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产 财务担保金额, 是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额 28

31 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 10. 存货 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 存货包括原材料 在产品 库存商品 周转材料 委托加工物资 合同履约成本等 存货按成本进行初始计量 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 发出存货, 采用加权平均法确定其实际成本 周转材料包括低值易耗品和包装物等, 低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销 存货的盘存制度采用永续盘存制 于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失, 使得存货的可变现净值高于其账面价值, 则在原已计提的存货跌价准备金额内, 将以前减记的金额予以恢复, 转回的金额计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 计提存货跌价准备时, 原材料和库存商品均按单个存货项目计提 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 11. 持有待售的非流动资产或处置组 主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的, 划分为持有待售类别 同时满足下列条件的, 划分为持有待售类别 : 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售 ; 出售极可能发生, 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成 ( 有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 已经获得批准 ) 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的, 无论出售后是否保留部分权益性投资, 在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别 持有待售的非流动资产或处置组 ( 除金融资产 递延所得税资产 职工薪酬形成的资产外 ) 时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备 持有待售的非流动资产和处置组中的非流动资产, 不计提折旧或摊销 29

32 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 12. 长期股权投资 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本 ; 初始投资成本与合并对价账面价值之间差额, 调整资本公积 ( 不足冲减的, 冲减留存收益 ); 合并日之前的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 在处置该项投资时转入当期损益 ; 其中, 处置后仍为长期股权投资的按比例结转, 处置后转换为金融工具的则全额结转 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本 ( 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本 ), 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 ; 购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 在处置该项投资时转入当期损益 ; 其中, 处置后仍为长期股权投资的按比例结转, 处置后转换为金融工具的则全额结转 ; 购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照下列方法确定初始投资成本 : 支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ; 通过非货币性资产交换取得的, 按照 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定初始投资成本 ; 通过债务重组取得的, 按照 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定初始投资成本 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 30

33 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 12. 长期股权投资 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 但投出或出售的资产构成业务的除外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 终止采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 全部转入当期损益 ; 仍采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 按相应的比例转入当期损益 13. 投资性房地产 投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 划分为投资性房地产的房屋及建筑物, 其折旧采用年限平均法计算, 使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 作为投资性房地产核算的土地使用权, 自取得当月起在使用期限内分期平均摊销, 计入损益 31

34 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 14. 固定资产 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量, 并考虑预计弃置费用因素的影响 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 固定资产的折旧采用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 本集团至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 16. 与合同成本有关的资产 本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本 根据其流动性, 分别列报在存货 其他流动资产和其他非流动资产中 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项资产, 除非该资产摊销期限不超过一年 本集团为履行合同发生的成本, 不适用存货 固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的, 且同时满足下列条件的, 作为合同履约成本确认为一项资产 : (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工 直接材料 制造费用 ( 或类似费用 ) 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本 ; (2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源 ; (3) 该成本预期能够收回 32

35 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 16. 与合同成本有关的资产 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销, 计入当期损益 与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项差额的, 本集团将超出部分计提减值准备, 并确认为资产减值损失 : (1) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 ; (2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本 以前期间减值的因素之后发生变化, 使得 (1) 减 (2) 的差额高于该资产账面价值的, 应当转回原已计提的资产减值准备, 并计入当期损益, 但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值 17. 借款费用 借款费用, 是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 予以资本化, 其他借款费用计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 33

36 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 17. 借款费用 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : (1) 资产支出已经发生 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 之后发生的借款费用计入当期损益 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 按照下列方法确定 : (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用, 减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定 (2) 占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中, 发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 18. 服务特许经营安排 本集团经营若干服务特许经营安排, 据此, 本集团按照授权当局所订预设条件, 为授权当局开展污水处理或供水工程 服务特许经营安排项下的资产可列作为无形资产或者金融资产 于本集团获得权利向公用服务使用者收取费用或授予人按照使用者使用污水处理厂和自来水厂的情况对本集团作出补偿 ( 但不保证将支付予本集团的金额 ) 时分类为无形资产 倘本集团于这些服务特许经营安排下的投资只有部分可由授予人的付款承诺弥补, 则按授予人保证的金额确认为金融资产, 而余额则确认为无形资产 如本集团根据服务特许权安排获得无条件合约权利于特许经营期间收取可确定数额的款项, 将确认金融资产 在初始确认后, 金融资产采用实际利率法按摊余成本计量 本集团于特许经营期内收到款项时, 会将有关款项分配至 (i) 偿还金融应收款项 ( 如有 ), 用以减少财务状况表金融应收款项的账面值,(ii) 利息收入 ( 于损益确认 ) 及 (iii) 运营及维护收益 ( 于损益确认 ) 有关经营服务的收入根据下文收入的会计政策入账 34

37 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 19. 无形资产 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 类别土地使用权软件专有技术及技术许可特许经营权风电项目许可 使用寿命 年 3-10 年 7-10 年 年 年 本集团取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 服务特许经营安排下的无形资产确认见附注三 18 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 本集团将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出, 只有在同时满足下列条件时, 才能予以资本化, 即 : 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发支出, 于发生时计入当期损益 划分研究阶段和开发阶段的标准 本集团内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段 本集团将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备 已进行的研究活动将来是否会转入开发 开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段, 研究阶段是探索性的 相对于研究阶段而言, 开发阶段是在已完成研究的基础上进行开发工作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件 35

38 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 20. 资产减值 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团对除存货 递延所得税 金融资产 持有待售资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本集团确定的报告分部 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 21. 长期待摊费用 长期待摊费用是指本集团已经支出 摊销期限在 1 年以上的各项费用 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销, 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账 36

39 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 22. 职工薪酬 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 职工薪酬, 是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本集团提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 离职后福利 ( 设定提存计划 ) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 23. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本集团将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本集团承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量, 在初始确认后, 按照预计负债确认的金额, 和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 37

40 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 24. 永续债 25. 收入 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团所发行的金融工具, 在同时满足下列条件的情况下分类为权益工具 : 1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方, 或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ; 2) 该金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算, 若为非衍生工具, 该金融工具应当不包括交付非固定数量的本集团自身权益工具进行结算的合同义务 ; 若为衍生工具, 该金融工具只能通过以固定数量的本集团自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算 权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认 在后续期间分配股利的, 作为利润分配处理 本集团在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入 取得相关商品或服务的控制权, 是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让风机整机 子件及配件的履约义务 本集团通常在综合考虑下列因素的基础上, 以商品控制权转移时点确认收入 取得商品的现时收款权利 商品所有权上的主要风险和报酬的转移 商品的法定所有权的转移 商品实物资产的转移 客户接受该商品 提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含风电场运行维护的履约义务, 由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益 本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途, 且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项, 本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务, 按照履约进度确认收入, 履约进度不能合理确定的除外 本集团按照投入法确定提供服务的履约进度 对于履约进度不能合理确定时, 本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止 建造合同 本集团与客户之间的建造合同通常包含风电场建设的履约义务, 由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品, 本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务, 按照履约进度确认收入, 履约进度不能合理确定的除外 本集团按照投入法确定提供服务的履约进度 对于履约进度不能合理确定时, 本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止 38

41 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 25. 收入 ( 续 ) 可变对价 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团部分与客户之间的合同存在未达标赔偿 合同折扣 违约金 考核罚款和奖励金等安排, 形成可变对价 集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数, 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售, 集团在客户取得相关商品控制权时, 按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入, 按照预期因销售退回将退还的金额确认负债 ; 同时, 按照预期将退回商品转让时的账面价值, 扣除收回该商品预计发生的成本 ( 包括退回商品的价值减损 ) 后的余额, 确认为一项资产, 按照所转让商品转让时的账面价值, 扣除上述资产成本的净额结转成本 每一资产负债表日, 集团重新估计未来销售退回情况, 并对上述资产和负债进行重新计量 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的, 本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格, 使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率, 将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销 质保义务 根据合同约定 法律规定等, 本集团为所销售的商品 所建造的工程等提供质量保证 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证, 本集团按照三 23 进行会计处理 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证, 本集团将其作为一项单项履约义务, 按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例, 将部分交易价格分摊至服务类质量保证, 并在客户取得服务控制权时确认收入 在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时, 本集团考虑该质量保证是否为法定要求 质量保证期限以及集团承诺履行任务的性质等因素 39

42 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 25. 收入 ( 续 ) 合同变更 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 本集团与客户之间的建造合同发生合同变更时 : (1) 如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款, 且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的, 本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理 ; (2) 如果合同变更不属于上述第 (1) 种情形, 且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的, 本集团将其视为原合同终止, 同时, 将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理 ; (3) 如果合同变更不属于上述第 (1) 种情形, 且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分, 本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理, 由此产生的对已确认收入的影响, 在合同变更日调整当期收入 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认, 或有租金在实际发生时计入当期损益 40

43 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 26. 政府补助 27. 所得税 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的, 作为与资产相关的政府补助 ; 政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助, 除此之外的作为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本 ; 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值 ; 或确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期, 计入损益 ( 但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 ), 相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 41

44 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 27. 所得税 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件时, 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产 清偿债务 42

45 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 28. 租赁 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为融资租赁承租人 融资租入的资产, 于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用, 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为融资租赁出租人 融资租出的资产, 于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益, 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认, 或有租金在实际发生时计入当期损益 29. 套期会计 就套期会计方法而言, 本集团的套期保值分类为 : (1) 公允价值套期, 是指对已确认资产或负债, 尚未确认的确定承诺 ( 除汇率风险外 ) 的公允价值变动风险进行的套期 (2) 现金流量套期, 是指对现金流量变动风险进行的套期, 此现金流量变动源于与已确认资产或负债 很可能发生的预期交易有关的某类特定风险, 或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险 在套期关系开始时, 本集团对套期关系有正式指定, 并准备了关于套期关系 风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件 该文件载明了套期工具 被套期项目, 被套期风险的性质, 以及本集团对套期有效性评估方法 套期有效性, 是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度 此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求 43

46 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 29. 套期会计 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 如果套期工具已到期 被出售 合同终止或已行使 ( 但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理 ), 或因风险管理目标发生变化, 导致套期关系不再满足风险管理目标, 或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时, 本集团终止运用套期会计 套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的, 但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的, 本集团对套期关系进行再平衡 满足套期会计方法的严格条件的, 按如下方法进行处理 : 公允价值套期 套期工具产生的利得或损失计入当期损益 如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的, 套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益 被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失, 计入当期损益, 如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资, 因套期风险敞口形成利得或损失, 计入其他综合收益, 同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值 就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言, 对被套期项目账面价值所作的调整, 在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销, 计入当期损益 按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始, 并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整 被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具, 按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销, 并计入当期损益, 但不调整金融资产账面价值 如果被套期项目终止确认, 则将未摊销的公允价值确认为当期损益 被套期项目为尚未确认的确定承诺的, 该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债, 相关的利得或损失计入当期损益 套期工具的公允价值变动亦计入当期损益 44

47 新疆金风科技股份有限公司 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 29. 套期会计 ( 续 ) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于套期有效的部分, 直接确认为其他综合收益, 属于套期无效的部分, 计入当期损益 如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债, 或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出, 计入该资产或负债的初始确认金额 其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间, 如预期销售发生时, 将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出, 计入当期损益 本集团对现金流量套期终止运用套期会计时, 如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的, 则以前计入其他综合收益的金额不转出, 直至预期交易实际发生或确定承诺履行 ; 如果被套期的未来现金流量预期不再发生的, 则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出, 计入当期损益 套期成本本集团将期权的内在价值和时间价值分开, 只将期权的内在价值变动指定为套期工具 ; 或本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开, 只将即期要素的价值变动指定为套期工具 ; 或将金融工具的外汇基差单独分拆 只将排除外汇基差后的金融工具指定为套期工具的, 本集团将期权的时间价值 远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益, 如果被套期项目的性质与交易相关, 则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理, 如果被套期项目的性质与时间段相关, 则将上述公允价值变动按照系统 合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销, 从其他综合收益转出, 计入当期损益 30. 利润分配 本公司的现金股利, 于股东大会批准后确认为负债 45

48 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 31. 安全生产费 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 按照规定提取的安全生产费, 计入相关产品的成本或当期损益, 同时计入专项储备 ; 使用时区分是否形成固定资产分别进行处理 : 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备 ; 形成固定资产的, 归集所发生的支出, 于达到预定可使用状态时确认固定资产, 同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧 32. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 46

49 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 33. 重大会计判断和估计 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 编制财务报表要求管理层作出判断 估计和假设, 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的列报金额及其披露, 以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断在应用本集团的会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 建造合同履约进度的确定方法本集团按照投入法确定提供建造合同的履约进度, 具体而言, 本集团按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度, 累计实际发生的成本包括本集团向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本 本集团认为, 与客户之间的建造合同价款以建造成本为基础确定, 实际发生的建造成本占预计总成本的比例能够如实反映建造服务的履约进度 本集团按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度, 并据此确认收入 鉴于建造合同存续期间较长, 可能跨越几个会计期间, 本集团会随着建造合同的推进复核并修订预算, 相应调整收入确认金额 业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式, 在判断业务模式是否仍然可能是以收取合同现金流量为目标时, 本集团需要对金融资产到期日前的出售进行分析, 出售是否偶然或出售价值是否非常小都需要运用判断 合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征, 需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时, 包含对货币时间价值的修正进行评估时, 需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异 对包含提前还款特征的金融资产, 需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等 经营租赁 作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同 本集团认为, 根据租赁合同的条款, 本集团保留了有关建筑物所有权和土地使用权上的所有重大风险和报酬, 因此作为经营租赁处理 服务特许经营安排的分类本集团经营若干服务特许经营安排, 据此, 本集团按照授权当局所订预设条件, 为授权当局开展污水处理或供水工程 服务特许经营安排项下的资产可列作无形资产或金融资产 于本集团获得权利向公用服务使用者收取费用或授予人按照使用者使用污水处理厂和自来水厂的情况对本集团作出补偿 ( 但不保证将支付予本集团的金额 ) 时分类为无形资产 倘本集团于这些服务特许经营安排下的投资只有部分可由授予人的付款承诺弥补, 则按授予人保证的金额确认为金融资产, 而余额则确认为无形资产 如本集团根据服务特许权安排获得无条件合约权利于特许经营期间收取可确定数额的款项, 将确认金融资产 在初始确认后, 金融资产采用实际利率法按摊余成本计量 在确定金融资产的公允价值时也会作出判断 折现率 估计未来现金流量及其他因素会于估值过程中使用 47

50 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 33. 重大会计判断和估计 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 企业合并本集团存在企业合并的收购事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 丧失对子公司控制权本集团存在因股权转让或非控股股东增资等原因使得部分子公司股权变更的事项 不丧失控制权的, 少数股东权益发生变化作为权益性交易处理 丧失控制权的, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整 金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估, 应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计, 需考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息 在做出该等判断和估计时, 本集团根据历史还款数据结合经济政策 宏观经济指标 行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动 固定资产的可使用年限和残值固定资产的预计可使用年限, 以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础, 按照历史经验进行估计 如果该些固定资产的可使用年限缩短, 本集团将提高折旧率 淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产 为确定固定资产的可使用年限及预计净残值, 本集团会按期复核市场情况变动 预期的实际耗损及资产保养 资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出 如果固定资产的估计可使用年限及 / 或预计净残值跟先前的估计不同, 则会作出额外折旧 本集团将会于每个结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出复核 无形资产的可使用年限 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命 本集团将会于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 48

51 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 33. 重大会计判断和估计 ( 续 ) 估计的不确定性 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值 这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计 对未来现金流量的现值进行预计时, 本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量, 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 详见附注五 23 开发支出确定资本化的金额时, 管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量 适用的折现率以及预计受益期间的假设 所得税及递延所得税资产本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在地缴纳企业所得税 在计提企业所得税时, 由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认, 因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据, 作出可靠的估计和判断 若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时, 该些差额将对当期的所得税和递延所得税造成影响 由于管理层考虑到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异或可动用税项亏损, 因此递延所得税资产就某些暂时性差异和可动用税项亏损确认 递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额或应税暂时性差异 如实际产生的未来利润少于预期值, 则可能发生递延所得税资产的重大转回, 并在该转回发生期间内的损益中确认 销售退回条款本集团对具有类似特征的合同组合, 根据销售退回历史数据 当前销售退回情况, 考虑客户变动 市场变化等全部相关信息后, 对退货率予以合理估计 本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估, 并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本 质量保证本集团对具有类似特征的合同组合, 根据历史保修数据 当前保修情况, 考虑产品改进 市场变化等全部相关信息后, 对保修费率予以合理估计 本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估, 并根据重新评估后的保修费率确定预计负债 49

52 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 33. 重大会计判断和估计 ( 续 ) 估计的不确定性 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 评估可变对价的限制本集团对可变对价进行估计时, 考虑能够合理获得的所有信息, 包括历史信息 当前信息以及预测信息, 在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率 估计合同可能产生多个结果时, 本集团按照期望值法估计可变对价金额, 当合同仅由两个可能结果时, 本集团按照最可能发生金额估计可变对价金额 包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额 本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时, 累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时, 同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重 本集团认为 极可能 发生的概率高于 90% 本集团在每一资产负债表日, 重新评估可变对价金额, 包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制, 以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化 除金融资产之外的非流动资产减值 ( 除商誉外 ) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 预计未来现金流量现值时, 管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量, 并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 34. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 2017 年, 财政部颁布了修订的 企业会计准则第 14 号 收入 ( 简称 新收入准则 ) 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号 金融资产转移 企业会计准则第 24 号 套期保值 以及 企业会计准则第 37 号 金融工具列报 ( 简称 新金融工具准则 ) 本集团自 2018 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理, 根据衔接规定, 对可比期间信息不予调整, 首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益 50

53 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 34. 会计政策和会计估计变更 ( 续 ) 会计政策变更 ( 续 ) 新疆金风科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 人民币元 新收入准则新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型 根据新收入准则, 确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式, 收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额 同时, 新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范 本集团仅对在 2018 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整, 对 2018 年 1 月 1 日之前或发生的合同变更, 本集团采用简化处理方法, 对所有合同根据合同变更的最终安排, 识别已履行的和尚未履行的履约义务 确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格 在首次执行日, 新收入准则的影响如下 : 合并资产负债表 报表数假设按原准则影响 流动资产 存货 4,026,318, ,083,011, ( 56,692,935.85) 合同资产 56,692, ,692, 流动负债 预收款项 17,240, ,658,157, (4,640,917,316.10) 合同负债 4,640,917, ,640,917, 新金融工具准则新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式, 确定了三个主要的计量类别 : 摊余成本 ; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ; 以公允价值计量且其变动计入当期损益 企业需考虑自身业务模式, 以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类 权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益, 但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ( 处置时的利得或损失不能回转到损益, 但分红计入损益 ), 且该选择不可撤销 新金融工具准则要求金融资产减值计量由 已发生损失模型 改为 预期信用损失模型, 适用于以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 以及贷款承诺和财务担保合同 新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系, 扩大了套期工具及被套期项目的范围, 取消了回顾有效性测试, 引入了再平衡机制及套期成本的概念 51

54 新疆金风科技股份有限公司 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 34. 会计政策和会计估计变更 ( 续 ) 会计政策变更 ( 续 ) 新金融工具准则 ( 续 ) 在首次执行日, 金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下 : 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 ( 贷款及应收款 ) 7,842,669, 摊余成本 7,842,669, 应收票据及应收账款摊余成本 ( 贷款及应收款 ) 17,048,219, 摊余成本 17,048,219, 其他应收款摊余成本 ( 贷款及应收款 ) 986,823, 摊余成本 986,823, 长期应收款及一年内到期的非流动资产摊余成本 ( 贷款及应收款 ) 7,613,484, 摊余成本 7,613,484, 可供出售金融资产 - 股权投资 - 非上市公司以成本计量 ( 可供出售类资产 ) 729,092, 以公允价值计量且其变动计入当期损益 ( 指定 ) 320,200, 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ( 指定 ) 354,530, 可供出售金融资产 - 股权投资 - 上市公司 可供出售金融资产 - 理财产品 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ( 可供出售类资产 ) 439,117, 以公允价值计量且其变动计入当期损益 ( 准则要求 ) 154,765, 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ( 指定 ) 284,351, 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ( 可供出售类资产 ) 1,050,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益 ( 准则要求 ) 1,050,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - 利率掉期 以公允价值计量且其变动计入当期损益 17, 以公允价值计量且其变动计入当期损益 ( 准则要求 ) 17, 持有至到期投资 - 新疆新能源债券摊余成本 ( 持有至到期类资产 ) 49,996, 摊余成本 49,996, 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - 绩效服务费 以公允价值计量且其变动计入当期损益 12,640, 以公允价值计量且其变动计入当期损益 12,640,

55 新疆金风科技股份有限公司 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 34. 会计政策和会计估计变更 ( 续 ) 会计政策变更 ( 续 ) 新金融工具准则 ( 续 ) 在首次执行日, 新金融工具准则的影响 : 1. 以摊余成本计量的金融资产 按原金融工具准则列示的账面价值重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值 (1) 应收票据及应收账款按原金融工具准则列示的余额 18,106,432, ,106,432, 重新计量 : 预期信用损失准备 ( 1,058,212,910.10) - ( 130,061,699.05) ( 1,188,274,609.15) 按新金融工具准则列示的余额 17,048,219, ( 130,061,699.05) 16,918,158, (2) 其他应收款按原金融工具准则列示的余额 997,015, ,015, 重新计量 : 预期信用损失准备 ( 10,191,967.19) - ( 31,161,429.16) ( 41,353,396.35) 按新金融工具准则列示的余额 986,823, ( 31,161,429.16) 955,662, (3) 长期应收款及一年内到期的非流动资产按原金融工具准则列示的余额 7,613,484, (255,115,284.56) - 7,358,368, 重新计量 : 预期信用损失准备 - - ( 7,299,617.57) ( 7,299,617.57) 按新金融工具准则列示的余额 7,613,484, (255,115,284.56) ( 7,299,617.57) 7,351,069, (4) 债权投资按原金融工具准则列示的余额 49,996, ,115, ,111, 重新计量 : 预期信用损失准备 - - ( 305,111.34) ( 305,111.34) 按新金融工具准则列示的余额 49,996, ,115, ( 305,111.34) 304,806, 以摊余成本计量的总资产 25,698,523, (168,827,857.12) 25,529,695,

56 新疆金风科技股份有限公司 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 34. 会计政策和会计估计变更 ( 续 ) 会计政策变更 ( 续 ) 新金融工具准则 ( 续 ) 在首次执行日, 新金融工具准则的影响 ( 续 ): 2. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 按原金融工具准则 列示的账面价值 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值 (1) 股权投资 - 可供出售金融资产 - 以成本计量按原金融工具准则列示的余额 729,092, ,092, 减 :1. 转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 ( 新金融工具准则 ) - 318,175, ,024, ,200, 公允价值变动 ( 新金融工具准则 ) ,361, ,361, 按新金融工具准则列示的余额 - 其他权益工具投资 729,092, (318,175,881.89) (56,385,500.00) 354,530, (2) 股权投资 - 可供出售金融资产 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益按原金融工具准则列示的余额 439,117, ,117, 减 : 转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 ( 新金融工具准则 ) - 154,765, ,765, 按新金融工具准则列示的余额 - 其他权益工具投资 439,117, (154,765,714.74) - 284,351, (3) 理财产品 - 可供出售金融资产按原金融工具准则列示的余额 1,050,000, ,050,000, 减 : 转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 ( 新金融工具准则 ) - 1,050,000, ,050,000, 按新金融工具准则列示的余额 - 其他权益工具投资 1,050,000, (1,050,000,000.00) - - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 2,218,210, (1,522,941,596.63) (56,385,500.00) 638,882,

57 新疆金风科技股份有限公司 三 重要会计政策及会计估计 ( 续 ) 34. 会计政策和会计估计变更 ( 续 ) 会计政策变更 ( 续 ) 新金融工具准则 ( 续 ) 在首次执行日, 新金融工具准则的影响 ( 续 ): 按原金融工具准则 列示的账面价值 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值 3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产理财产品及股权投资 - 可供出售金融资产按原金融工具准则列示的余额 加 : 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产转入 - 1,522,941, ,024, ,524,965, 按新金融工具准则列示的余额 - 交易性金融资产及其他非流动金融资产 - 1,522,941, ,024, ,524,965, 合同资产 - 56,692, ( 596,412.03) 56,096, 递延所得税资产 1,601,385, ,900, ,630,285, 合计 29,518,118, ,692, (194,884,998.74) 29,379,926,