东方财富信息股份有限公司2012年半年度报告全文

Transcription

1 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告 股票代码 : 股票简称 : 东方财富 二〇一二年八月二十五日 1

2 目 录 一 重要提示...3 二 公司基本情况简介...4 三 董事会报告...8 四 重要事项 五 股本变动及股东情况...34 六 董事 监事和高级管理人员...38 七 财务会计报告...40 八 备查文件目录

3 一 重要提示 1 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导 性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 2 不存在公司董事 监事 高级管理人员对本半年度报告内容的真实性 准确性 完整性无法保证或存 在异议的情形 3 所有董事均亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 4 公司 2012 年半年度报告未经会计师事务所审计 5 公司负责人其实 主管会计工作负责人陆威及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 叶露声明 : 保证半年度 报告中财务报告的真实 完整 3

4 二 公司基本情况简介 ( 一 ) 公司基本情况 1 公司信息 A 股代码 A 股简称 东方财富 上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的法定中文名称 东方财富信息股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 东方财富 公司的法定英文名称 East Money Information Co.,Ltd. 公司的法定英文名称缩写 Eastmoney 公司法定代表人 其实 注册地址 上海市嘉定区宝安公路 2999 号 1 幢 注册地址的邮政编码 办公地址 上海市龙田路 195 号 3 号楼 C 座 9 楼 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 dongmi@eastmoney.com 2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陆威 荣兴 联系地址 上海市龙田路 195 号 3 号楼 C 座 9 楼 上海市龙田路 195 号 3 号楼 C 座 9 楼 电话 传真 电子信箱 dongmi@eastmoney.com dongmi@eastmoney.com 3 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 公司半年度报告备置地点 证券时报 上海证券报 中国证券报 公司董事会办公室 4 持续督导机构 中国国际金融有限公司 4

5 ( 二 ) 会计数据和业务数据摘要 1 主要会计数据和财务指标 以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 是 否 主要会计数据 主要会计数据报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业总收入 ( 元 ) 128,221, ,766, % 营业利润 ( 元 ) 42,234, ,203, % 利润总额 ( 元 ) 47,979, ,533, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 42,600, ,838, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 ( 元 ) 37,731, ,399, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -5,678, ,728, % 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 (%) 总资产 ( 元 ) 1,800,914, ,823,711, % 归属于上市公司股东的所有者权益 ( 元 ) 1,723,014, ,700,302, % 股本 ( 股 ) 336,000, ,000, % 主要财务指标 主要财务指标报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 全面摊薄净资产收益率 (%) 2.47% 3.56% -1.09% 加权平均净资产收益率 (%) 2.49% 3.59% -1.10% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 (%) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 本报告期末 2.19% 2.93% -0.74% 2.20% 2.95% -0.75% % 上年度期末 本报告期末比上年度同期末增减 (%) % 资产负债率 (%) 4.32% 6.76% -2.44% 注 : 因报告期内实施了资本公积金转增股本, 公司按照规定, 对上年同期的每股收益 每股经营活动产生的现金流量净额按照调整后的股本总额进行了重新计算 5

6 2 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 (3) 存在重大差异明细项目 无 (4) 境内外会计准则下会计数据差异的说明 无 3 扣除非经常性损益项目和金额 适用 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还 减免 项目金额 ( 元 ) 说明 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 6,745,

7 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,000, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 -876, 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 合计 4,868,

8 三 董事会报告 ( 一 ) 管理层讨论与分析 2012 年上半年, 国际国内经济面临调整局面, 国际金融市场持续动荡, 国内资本市场持续低迷波动, 网络财经信息服务业的发展受到了较大影响 面对这一形势, 公司全体员工努力克服困难, 认真扎实工作, 立足于战略定位, 积极推进财经大平台战略, 认真落实 2012 年度工作计划, 推动主营业务发展和募投项目的顺利开展, 积极推进内控规范实施工作, 不断提高经营管理水平, 进一步巩固和提升公司的核心竞争力, 为公司未来可持续健康发展打下坚实基础 报告期内, 公司坚持以用户需求为中心, 进一步加强硬件基础设施建设, 加强财经大平台系统架构体系的完善, 加强网站平台 金融终端平台 无线财经平台的研发和创新, 不断完善和提升用户体验 报告期内, 公司对金融终端收费端产品进行了策略调整, 金融数据服务业务预收收入出现一定幅度的下降, 金融数据服务业务收入较去年同期有所下降, 预计对 2012 年整体金融数据服务业务预收收入和主营业务收入也将会有一定程度的影响 报告期内, 公司进一步加大了东方财富通金融终端的研发和宣传推广应用, 积极推进金融数据机构服务产品的研发, 以期打造完整的金融终端服务大平台, 满足个人用户和机构用户对金融数据全平台 多终端 24 小时的个性化需求 报告期内, 面对经济下滑和资本市场持续低迷波动带来的行业发展压力, 公司进一步加强了广告业务营销服务体系的建设, 推行条块化管理, 加强落地化服务, 完善绩效考核和激励机制, 虽然上半年广告业务主营收入同比略有下降, 但预计全年公司互联网广告服务业务仍将实现平稳发展 报告期内, 公司根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]206 号 关于核准上海东方财富投资顾问有限公司证劵投资基金销售业务资格的批复 的要求, 完成了子公司变更为 上海天天基金销售有限公司 等工商变更登记手续及证劵投资基金销售业务资格许可证的申领工作, 并按照相关规定, 积极做好基金第三方销售业务的筹备工作 2012 年 7 月 20 日起, 全资子公司已对外正式开展证劵投资基金销售业务 报告期内, 公司进一步加强募投项目的建设和管理, 严格规范募集资金的使用, 继续稳步推进 大型网络在线平台系统升级项目 在线金融数据服务系统升级项目 基于手机端的财经信息服务系统项目 三个募集资金投资项目的实施和建设, 增强项目实施和建设的监督和管理工作, 提高资金和资源的使用效率, 项目进展平稳 有序 ; 同时, 公司积极推进金融信息服务中心和金融数据机构服务平台系统项目等超募资金投资项目的实施工作 报告期内, 公司按照监管机构的部署和要求, 制定并公布了公司内部控制规范实施工作方案, 积极推进内部控制规范体系的试点实施工作 报告期内, 公司进一步加强优秀人才的培养和引进工作, 加强薪酬管理工作, 完善考核激励制度, 完成了预留股票期权授予的相关工作, 落实加强人力资源管理和人才队伍的建设, 优化人力资源的配置 同时积极加强企业文化建设, 为公司持续健康发展夯实人才基础, 增强企业活力 凝聚力和市场竞争力 8

9 2012 年上半年, 公司实现营业收入 12, 万元, 比上年同期下降 2.69%; 实现营业利润 4, 万元, 比上年同期下降 23.49%; 归属于上市公司股东的净利润 4, 万元, 比上年同期下降 27.60% 经营情况分析 项目报告期上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 128,221, ,766, 营业利润 42,234, ,203, 利润总额 47,979, ,533, 归属于普通股股东的净利润 42,600, ,838, 报告期内公司主营业务收入较上年同期下降 2.69%, 主要由于 2012 年上半年, 公司对金融终端收费端产品进行了策略调整, 金融数据服务业务的预收收入出现一定幅度的下降, 主营业务收入较上年同期有所下降 同时,2012 年上半年国际国内经济下滑压力明显, 国际金融市场持续动荡, 国内资本市场持续低迷波动, 网络财经信息服务业的发展受到了较大影响, 互联网广告服务收入同比略有下降 同时, 报告期内, 公司进一步加大了战略及业务投入, 人员规模较去年同期有一定程度的增长, 相应的成本 费用有一定幅度的上涨, 其中信息数据采集成本 职工薪酬 租赁费 折旧及无形资产摊销等增长幅度较大 鉴于上述原因, 公司的营业利润 利润总额及归属于普通股股东的净利润等较上年度出现了一定程度的下降 财务状况分析 资产项目 本报告期末 上年度期末 报告期末金额本期 比上年度期末增减 金额 占总资产比重 (%) 金额 占总资产比重 (%) (%) 货币资金 1,509,557, ,481,400, 应收账款 40,971, ,826, 应收利息 35,319, ,529, 固定资产 52,810, ,183, 无形资产 137,891, ,427, 商誉 4,731, ,731, 资产总计 1,800,914, ,823,711, 应付账款 11,329, ,142, 预收款项 61,990, ,372, 应交税费 2,384, ,866, 负债合计 77,879, ,359,

10 股本 336,000, ,000, 盈余公积 34,103, ,103, 未分配利润 224,639, ,039, 归属于母公司所有者权益 1,723,014, ,700,302, 预收款项较上年末减少 43.32%, 主要因为 : 报告期内, 金融终端收费端产品实行了策略调整, 相应的金融数据服务业务预收收入出现一定程度的下降 股本较上年末增加 60.00%, 主要是报告期内, 公司实施了 2011 年度权益分派, 公司以总股本 21,000 万股为基础, 用资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股, 共转增 12,600 万股, 转增后总股本增至 33,600 万股 报告期末其它项目变动幅度属于正常波动的合理范围 现金流量情况分析 项目本报告期上年同期 报告期比上年同期增减 (%) 一 经营活动产生的现金流量净额 -5,678, ,728, 经营活动现金流入量 104,694, ,455, 经营活动现金流出量 110,373, ,727, 二 投资活动产生的现金流量净额 55,018, ,648, 投资活动现金流入量 60,583, 投资活动现金流出量 5,565, ,648, 三 筹资活动产生的现金流量净额 -21,183, ,127, 筹资活动现金流入量 筹资活动现金流出量 21,183, ,127, 四 现金及现金等价物净增加额 28,156, ,047, 报告期内, 公司经营活动现金净流量较上年同期相比出现较大幅度的下降, 主要由于金融数据服务业务预收收入下降及上年同期收回了土地竞拍押金所致 报告期内, 投资活动现金流入量较上年同期增加, 主要由于报告期内, 人民币结构性存款到期收回 报告期内, 投资活动现金流出量较上年同期减少, 主要由于上年同期公司支付了金融信息服务中心项目建设用地款 费用情况分析 10

11 费用项目本报告期上年同期 报告期比上年同期增减 (%) 占报告期营业收入比例 (%) 销售费用 44,665, ,900, 管理费用 25,927, ,413, 财务费用 -24,478, ,772, 企业所得税费用 5,407, ,695, 合计 51,521, ,237, 报告期内, 管理费用较上年同期增长 %, 主要因为公司进一步加大了战略及业务投入, 人员规模较去年同期有一定程度的增长, 管理费用较上年同期进一步增长 ; 同时, 报告期内根据业务发展的实际情况和内部组织架构服务职责的不断完善, 对销售费用和管理费用核算的组织架构, 进行了完善和调整, 将原计入销售费用的相关部门费用, 自报告期初起, 统一完善核算口径计入管理费用 报告期内财务费用绝对值较上年同期上升 30.39%, 主要因为公司货币资金管理科学有效, 资金管理政策稳健, 且存款利率较上年同期上升, 使得存款利息收入较上年同期增加较多 报告期内, 企业所得税费用较上年同期下降 29.73%, 主要因为公司报告期内利润总额较上年同期下降 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20% 以上或高 20% 以上 : 是 否公司主要子公司 参股公司的经营情况及业绩分析公司的所有子公司都纳入合并范围, 报告期内, 主要子公司经营情况如下 : 北京京东财信息科技有限公司 2012 年上半年实现营业收入 万元, 净利润 2.59 万元 ; 广州东财信息科技有限公司 2012 年上半年实现营业收入 万元, 净利润 2.44 万元 ; 上海东方财富证券研究所有限公司 2012 年上半年实现营业收入 万元, 净利润 万元 1 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业 分产品情况表 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率 (%) 分行业 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 毛利率比上年同期增减 (%) 信息技术服务业 128,221, ,617, % -2.69% 14.05% -3.96% 分产品 金融数据服务 65,397, ,434, % -5.01% 46.59% -8.85% 广告服务 56,006, ,708, % -4.52% -3.81% -0.19% 其他 6,817, ,474, % 59.87% -9.77% 39.34% 11

12 金融数据服务业务收入较上年同期下降 5.01%, 主要原因为 :2012 年上半年, 公司对金融终端收费端产品进行了策略调整, 金融数据服务业务的预收收入出现一定幅度的下降, 主营业务收入较上年同期有所下降 同时, 广告服务业务收入较上年同期下降 4.52%, 主要原因为 :2012 年上半年国际国内经济下滑压力明显, 国际金融市场持续动荡, 国内资本市场持续低迷波动, 网络财经信息服务业的发展受到了较大影响, 互联网广告服务收入同比略有下降 (2) 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减 (%) 电信覆盖地区 87,798, % 联通覆盖地区 40,096, % 其他地区 327, % 2 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 适用 3 主营业务盈利能力 ( 毛利率 ) 与上年相比发生重大变化的原因说明 适用 4 利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析 适用 5 对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 适用 6 参股子公司业务性质 主要产品或服务和净利润等情况 适用 7 报告期内公司无形资产 ( 商标 专利 非专利技术 土地使用权 水面养殖权 探矿权 采矿权等 ) 发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施 适用 8 报告期内发生因设备或技术升级换代 核心技术人员辞职 特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施 适用 12

13 9 公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位的变动趋势 适用 (1) 公司所处行业的宏观经济趋势报告期内, 国家发展改革委印发了 十二五 时期上海国际金融中心建设规划, 明确了 十二五 期间, 拓展金融市场广度和深度将成为重点, 加快完善金融市场体系建设是上海国际金融中心建设的核心任务, 现有金融市场的功能将要提升, 将发展新的金融市场形态, 丰富金融市场产品和工具, 各类金融机构也将得到大力发展, 机构投资者队伍将不断壮大, 此外, 居民理财意识不断增强 投资理念日益成熟, 也将使得金融市场个人投资者队伍不断壮大, 用户对专业财经资讯信息服务的需求日益提升, 奠定了我国网络财经信息服务行业快速发展的坚实基础 我国互联网技术的不断革新, 电信基础设施的不断改善, 互联网和宽带日益普及, 无线互联网技术和移动终端产品也日益完善, 也为我国网络财经信息服务行业的发展奠定了技术和硬件基础 报告期内, 网民的规模进一步增加, 网上支付特别是手机在线支付较快增长, 根据中国互联网络信息中心 (CNNIC) 发布的 第 30 次中国互联网络发展状况统计报告 显示, 截至 2012 年 6 月底, 中国网民数量达到 5.38 亿, 互联网普及率为 39.9% 2012 年上半年网民增量为 2450 万, 普及率提升 1.6 个百分点 我国手机网民规模达到 3.88 亿, 较 2011 年底增加了约 3270 万人 网民中用手机接入互联网的用户占比由上年底的 69.3% 提升至 72.2% 网上银行和网上支付用户规模在 2012 年上半年的增速分别达到 14.8% 和 12.3%, 截至 2012 年 6 月底两者用户规模分别为 1.91 亿和 1.87 亿 手机在线支付发展速度突出, 截至 2012 年上半年使用该服务的用户规模为 4440 万人, 较 2011 年底增长约 1400 万人 同时,2012 年 3 月, 国家发改委等七部门研究制定了 关于下一代互联网 十二五 发展建设的意见, 提出 十二五 期间, 我国互联网普及率达到 45% 以上 网络与信息安全保障将成为重点工作之一, 将加强网络与信息安全保障工作, 全面提升下一代互联网安全性和可信性 这也为网络财经信息服务业加强网络财经大平台服务, 拓展金融在线交易等服务领域, 延伸服务范围奠定了基础 (2) 公司行业地位经过公司多年的运营, 以 东方财富网 为核心的财经大平台已成为我国用户访问量最大 用户黏性最高的互联网财经信息平台之一, 根据我国多家互联网研究机构多种网站综合排名指标 用户访问量指标和用户黏性指标的排名情况, 本公司运营的 东方财富网 已在我国主要财经网站中具备了明显的用户访问量和用户黏性优势, 占据了领先的行业地位 1 网站综合排名中国网站排名 ( 数据 13

14 根据中国互联网协会主办的中国网站排名的统计, 东方财富网 在全球中文财经门户网站中持续排名第一 2 用户访问量指标 (a) 艾瑞咨询 iusertracker 数据 根据艾瑞咨询根据艾瑞咨询 iusertracker 对我国网络用户行为研究的数据, 东方财富网 在我国财 经类互联网网站中日均覆盖人数处于绝对领先地位 3 用户黏性指标 (a) 中国网站排名 ( 数据 14

15 根据中国网站排名的统计, 在上述目前我国单月日均浏览页面量排名前列的财经网站中,2012 年 3 月 年 8 月 东方财富网 人均页面浏览量指标始终排名第一, 且始终处于绝对领先的地位 (b) 艾瑞咨询 iusertracker 数据 根据艾瑞咨询 iusertracker 数据, 东方财富网 在垂直财经网站中有效浏览时间处于绝对领先地位 综上所示, 公司所运营的以 东方财富网 为核心的财经服务大平台已在我国主要财经网站中具备了明 显的用户访问量和用户黏性优势, 形成了领先的行业地位 10 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施 适用 (1) 行业受证券市场景气度波动影响的风险当前, 国内网络财经信息服务的市场需求与证券市场景气度仍具有较高的相关性, 证券市场投资者 ( 包括直接投资 A 股或购买基金间接投资 A 股的投资者 ) 在网络财经信息服务用户中仍占较高比重, 一旦证券市 15

16 场景气度下降, 市场活跃程度和投资者热情均会受到直接影响, 并进而可能抑制投资者对网络财经信息服务的需求 应对措施 : 公司将继续积极推进财经大平台战略, 丰富平台的内容和表现形式, 延伸平台服务, 加强技术和产品的研发创新, 提高服务的质量和水平, 不断提升用户体验, 巩固和增强庞大用户优势和用户黏性, 降低证券市场景气度波动带来的影响 (2) 财经信息平台和网络信息传输系统安全运行风险公司商业模式的持续运作和盈利模式的有效实施, 有赖于公司财经信息平台和网络信息传输系统的安全运行 如果出现互联网系统安全运行问题, 可能造成本公司网站平台不能正常访问和金融数据服务客户端不能正常使用等后果 虽然公司已制定了完善的数据库备份 数据安全传输和质量管理体系等措施, 但由于第三方服务提供方而造成的互联网系统安全运行问题, 将可能影响公司网站平台的正常运行和财经信息服务的正常提供, 降低用户体验和满意度, 甚至给公司品牌形象带来不利影响 应对措施 : 公司将进一步完善内部软硬件管理规范, 严格执行内部实时监控流程, 确保安全设备的质量, 定期进行相关技术人员的安全技能培训, 提高技术安全维护队伍的技术水平, 以防范软件 硬件和系统故障等风险 制定完善的数据库本地与异地灾备制度, 配备专业的数据库管理与系统运营维护人员, 以保证数据库系统与网络系统平稳运行和数据安全 (3) 行业竞争进一步加剧的风险网络财经信息服务业是新兴行业, 并且处于快速发展阶段, 各种创新业务模式不断涌现, 竞争较为激烈, 鉴于行业广阔的发展前景和国内资本市场的进一步开放, 行业的参与者也将越来越多, 这将进一步加剧竞争, 而缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰 如果公司不能紧跟行业发展形势, 提高公司的竞争力和核心优势, 可能将无法适应激烈的行业竞争 应对措施 : 公司将积极采取措施, 加大研发投入, 紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术, 并积极关注行业竞争所带来的整合机遇, 加强公司在用户访问量 用户黏性及技术方面的核心竞争优势, 促进公司持续健康发展 ( 二 ) 公司投资情况 1 募集资金总体使用情况 适用 单位 : 万元 募集资金总额 130, 报告期投入募集资金总额 14, 已累计投入募集资金总额 64, 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 16

17 2 募集资金承诺项目情况 适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺 投资总额 调整后投资总 额 (1) 本报告期投入 金额 截至期末累计 投入金额 (2) 截至期末投资 进度 (%)(3)= (2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 本报告期 实现的效 益 是否达到预 计效益 项目可行性是否 发生重大变化 承诺投资项目 大型网络在线平台系统升级项目 否 11, , , , % 2012 年 11 月 01 日 0.00 否 在线金融数据服务系统升级项目 否 13, , , , % 2012 年 11 月 01 日 6, 否 基于手机端的财经信息服务系统项目 否 4, , , % 2012 年 11 月 01 日 0.00 否 承诺投资项目小计 - 29, , , , , 超募资金投向建设研发基地与金融信息服务中心 否 46, , , % 0.00 否 金融数据机构服务平台系统项目 否 5, , , % 0.00 否 归还银行贷款 ( 如有 ) 补充流动资金 ( 如有 ) - 9, , 超募资金投向小计 - 51, , , , 合计 - 81, , , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和 原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明 17

18 适用 一 募集资金的到位情况东方财富信息股份有限公司 ( 下称 公司 ) 经中国证券监督管理委员会 证监许可 [2010]249 号 文核准, 向社会公开发行人民币普通股 (A 股 )3500 万股, 发行价格每股 元, 募集资金总额为 142, 万元, 扣除各项发行费用 12, 万元, 公司募集资金净额为 129, 万元 本次超额募集资金总额为 99, 万元 2010 年 3 月 12 日立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字 (2010) 第 号 验资报告 对上述募集资金到位情况进行了验证确认 根据财政部 关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知 ( 财会 [2010]25 号 ) 的精神, 公司于 2010 年期末对发行费用进行了重新确认, 将广告费 路演费 上市酒会费等费用 万元从发行费用中调出, 并已于 2011 年 4 月 1 日将该款项从自有资金账户转入募集资金存储专项账户 最终确定的募集资金净额为 130, 万元, 确定超额募集资金为 100, 万元 二 超募资金的使用情况 ( 一 ) 公司第一届董事会第十六次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过了 关于超募资金的使用计划, 计划使用部分超募资金 46, 万元建设研发基地和金融信息服务中心 根据公司第二届董事会第三次会议审议通过的 关于成立项目公司负责金融信息服务中心建设和运营管超募资金的金额 用途及使用进展情况理工作的议案, 公司拟用超募资金 20, 万元 ( 包含 13, 万元的金融信息服务中心项目建设用地款 ) 注册成立项目公司, 负责金融信息服务中心项目的建设和运营管理工作 公司独立董事 监事会 保荐机构都发表了相关意见, 同意上述超募资金的使用计划 公司已于 2011 年 4 月 27 日注册成立了全资子公司上海东方财富置业有限公司, 公司投资金额 20, 万元 ( 二 ) 根据公司第一届董事会第十七次会议审议通过了 关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案, 公司计划使用部分超募资金 9, 万元永久补充流动资金, 独立董事 监事会 保荐机构都发表了相关意见, 同意上述超募资金的使用 公司已于 2011 年 4 月 8 日完成补充流动资金事项 ( 三 ) 根据公司第二届董事会第七次会议审议通过了 关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案, 公司拟使用超募资金 5, 万元投资设立全资子公司负责东方财富金融数据机构服务平台系统项目的具体建设和运营管理工作, 公司独立董事 监事会 保荐机构都发表了相关意见, 同意上述超募资金的使用计划 公司已于 2011 年 11 月 8 日注册成立了全资子公司上海东方财富金融数据服务有限公司, 公司投资金额 5, 万元, 另支付了设立公司的验资费 2.00 万元 ( 四 ) 根据公司第二届董事会第十二次会议审议通过了 关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案, 公司计划使用部分超募资金 9, 万元永久补充流动资金, 独立董事 保荐机构都发表了相关意见, 同意上述超募资金的使用 公司已于 2012 年 3 月 23 日完成补充流动资金事项 募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目实施方式调整情况 适用 报告期内发生 以前年度发生 适用 报告期内发生 以前年度发生 18

19 募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 适用 公司根据立信会计师事务所有限公司出具的 信会师报字 (2010) 第 号 关于东方财富信息股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告 中审定的金额, 于 2010 年 9 月 7 日用募集资金置换了先行投入的自有资金共计 1, 万元 适用 适用 存放于募集资金专户 注 :1 建设研发基地与金融信息服务中心投入金额为成立 建设研发基地与金融信息服务中心 项目公司 上海东方财富置业有限公司 投入的注册资本金 2 东方财富金融数据机构服务平台系统项目投入金额为成立全资子公司 上海东方财富金融数据服务有限公司 投入的注册资本金 19

20 3 募集资金变更项目情况 适用 4 重大非募集资金投资项目情况 适用 ( 三 ) 报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测 有关计划或展望进 行比较, 说明完成预测或计划的进度情况 适用 ( 四 ) 董事会下半年的经营计划修改计划 适用 ( 五 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损 实现扭亏为盈或者与上年同期 相比发生大幅度变动的警示及说明 适用 ( 六 ) 董事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 ( 七 ) 公司董事会对会计师事务所上年度 非标准审计报告 涉及事项的变化及处理情况的说明 适用 ( 八 ) 公司现金分红政策的制定及执行情况 在符合利润分配原则 保证公司正常经营和长远发展的前提下, 为了更好的兼顾股东的即期利益和长 远利益, 公司对 公司章程 进行了修改, 并经公司 2011 年年度股东大会审议通过, 修改情况如下 : 修改 1: 第一百五十条公司股东大会对利润分配方案作出决议后, 公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利 ( 或股份 ) 的派发事项 修改为 : 第一百五十条 公司重视对股东的合理投资回报, 利 润分配应遵循重视对股东的合理投资回报和有利于公司长远发展的原则, 公司利润分配政策应保持连续性 20

21 和稳定性, 并符合法律 法规的相关规定 在公司存在可分配利润的情况下, 公司的利润分配政策是原则上每年应进行年度利润分配, 可以进行中期股利分配 公司董事会未做出年度利润分配预案的, 应当披露未分红的原因, 独立董事应当对此发表独立意见 公司股东大会对利润分配方案作出决议后, 公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利 ( 或股份 ) 的派发事项 修改 2: 第一百五十一条 公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报, 利润分配政策应保持一定 的连续性和稳定性 公司可以采取现金或股票形式进行利润分配 在保证正常生产经营及发展所需资金的前提下, 公司应当进行适当比例的现金分红 修改为 : 第一百五十一条公司利润分配政策如下 :( 一 ) 公司可以采取现金或者股票的方式分配股利 在公司存在可分配利润情况下, 根据公司的营业情况和财务状况, 公司董事会可作出现金分配股利方案或 / 和股票分配股利方案 ( 二 ) 公司董事会未做出现金利润分配预案的, 应当披露未现金分红的原因 未用于分红的资金留存公司的用途, 独立董事应当对此发表独立意见 ( 三 ) 公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围, 单一会计年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现可分配利润的 10% ( 四 ) 存在股东违规占用公司资金情况的, 公司在实施现金分红时应当扣减该股东所获分配的现金红利, 以偿还其占用的公司资金 ( 五 ) 公司根据生产经营情况 投资规划和长期发展等需要确需调整利润分配政策的, 调整后的利润分配政策不得违反中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定 有关调整利润分配政策的议案, 由董事会审议后提交公司股东大会批准 报告期内, 公司严格执行现金分红政策的相关规定, 并实施了 2011 年度权益分派 ( 九 ) 利润分配或资本公积金转增预案 适用 ( 十 ) 公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况 适用 ( 十一 ) 以前期间拟定 在报告期实施的利润分配方案 公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况, 以及现金分红政策的执行情况 适用 2012 年 3 月 19 日, 公司 2011 年年度股东大会审议通过了 2011 年度权益分派方案 : 1 以总股本 21,000 万股为基数, 用资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股, 共转增 12,600 万股, 21

22 转增后总股本增至 33,600 万股 2 以总股本 21,000 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元 ( 含税 ), 合计派发现金 2, 万元, 剩余未分配利润结转至下年度 公司于 2012 年 4 月 11 日, 实施完成了上述权益分派方案 22

23 四 重要事项 ( 一 ) 重大诉讼仲裁事项 适用 本期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 二 ) 资产交易事项 1 收购资产情况 适用 收购资产情况说明 2 出售资产情况 适用 出售资产情况说明 3 资产置换情况 适用 资产置换情况 4 企业合并情况 适用 5 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后, 该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 适用 ( 三 ) 公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明 适用 23

24 ( 四 ) 公司股权激励的实施情况及其影响 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 适用 报告期内激励对象的范围 部分核心管理 技术 业务人员 报告期内授出的权益总额 ( 股 ) 600,000 报告期内行使的权益总额 ( 股 ) 0 报告期内失效的权益总额 ( 股 ) 至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 ( 股 ) 至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 ( 股 ) -984,000 6,273, 年 3 月 29 日公司召开了第二届董事会第十三次会议, 审议通过了 关于对 < 股票期权激励计划 > 激励对象及所涉股票期权数量进行调整的议案, 截至 2012 年 3 月 20 日, 股票期权激励计划 中首次授予期权的激励对象方玉书等 25 人因个人原因在期权授予之后行权之前离职, 所涉及股票期权数量共计 万份, 根据 股票期权激励计划, 上述人员已不具备激励对象资格, 所涉股票期权将注销 年 4 月 18 日公司召开了第二届董事会第十四次会议, 审议通过了 关 报告期内授予价格与行权价格历次调整的情 况以及经调整后的最新授予价格与行权价格 于调整 < 股票期权激励计划 > 期权数量及行权价格的议案, 经本次调整后, 首次授予股票期权数量为 万份, 预留部分股票期权数量为 万份 首次授予的股票期权的行权价为 元 公司独立董事发表了相关事项的 独立意见, 同意上述调整 年 5 月 3 日, 公司第二届董事会第十五次会议审议通过了 关于公司首期股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案, 同意授予 12 名激励对象 万份股票期权, 确定公司预留股票期权的授予日为 2012 年 5 月 3 日 独立董事就上述股票期权激励计划相关事项发表了独立意见, 同意公司股票期权激励计划预留期权的授权日为 2012 年 5 月 3 日, 并同意 12 名激励对象获授 万份股票期权 董事 监事 高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 姓名 职务 报告期内获授权益数量 ( 股 ) 报告期内行使权益数量 ( 股 ) 报告期末尚未行使的权 益数量 ( 股 ) 陆威 副董事长 副总经理 财务总监 董事会秘书 ,000 程磊董事 副总经理 ,000 廖双辉董事 副总经理 ,000 因激励对象行权所引起的股本变动情况 0 权益工具公允价值的计量方法 估值技术采用的模型 参数及选取标准 公司选择 Black-Scholes 模型 期权定价模型确定各项参数如下 : 标的股价 (S): 以 2012 年 5 月 3 日收盘 价 元进行测算 ; 行权价格 (K):15.09 元 ; 无风险利率 (r):3.5% ; 标 24

25 的股票的股息率 (i) 为 :0.44%; 期权到期时间 (T):3.75, 根据计算公式, 有效期 =0.5 ( 加权的预期生效期 + 总有效期限 ), 其中预期加权的预期生效期为 2.5 年, 总有效期为 5 年 标的股票波动率 (σ):25.83%, 计算波动率时选取自公司上市之日起, 即 2010 年 3 月 19 日至 2012 年 5 月 3 日中小板指数的历史波动率 权益工具公允价值的分摊期间及结果 根据本次授予的期权数量, 假设各期可行权的股票期权数量不发生变化, 从 2012 年 5 月 3 日开始摊销, 则 2012 年 年期权成本或费用摊销情况的预测算结果如下 ( 单位 : 万元 ): 总摊销费用 :218.96, 2012 年摊销费用 : 年摊销费用 : 年摊销费用 : 年摊销费用 : 年摊销费用 :4.56 股权激励方案的执行情况, 以及对公司报告期 及未来财务状况和经营成果影响的说明 ( 五 ) 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 2 资产收购 出售发生的关联交易 适用 3 关联债权债务往来 适用 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 截止报告期末, 上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的, 董事会提出的责任追究方案 适用 4 其他重大关联交易 25

26 ( 六 ) 重大合同及其履行情况 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况 适用 (2) 承包情况 适用 (3) 租赁情况 适用 2 担保情况 适用 3 委托理财情况 适用 ( 七 ) 发行公司债的说明 适用 ( 八 ) 证券投资情况 适用 ( 九 ) 承诺事项履行情况 1 公司或持股 5% 以上股东及作为股东的董事 监事 高级管理人员在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 26

27 资产置换时所作承诺 发行时所作承诺 ( 一 ) 避免同业竞争的承诺为避免同业竞争, 保护公司及其他股东的利益, 本公司控股股东 实际控制人其实先生 持有公司 5% 以上股份的股东熊向东先生 徐豪先生以及深圳秉合 ( 已变更为 石河子秉合 ) 分别出具了避免同业竞争的承诺 1 控股股东及实际控制人关于避免同业竞争的承诺 2009 年 7 月 24 日, 本公司控股股东 实际控制人其实先生出具了 关于避免同业竞争承诺函, 承诺如下 : (1) 本人所控制的除东方财富以外的公司 分公司 合营或联营公司及其他任何类型的企业现时不存在从事与东方财富有相同或类似业务的情形, 与东方财富之间不存在同业竞争 (2) 在作为东方财富实际控制人期间, 将不设立从事与东方财富有相同或类似业务的公司 (3) 承诺不利用东方财富实际控制人地位, 损害东方财富及东方财富其他股东的利益 如违反上述承诺, 本人愿意承担由此产生的全部责任, 充分赔偿或补偿由此给东方财富造成的所有直接或间接损失 上述承诺一经签署立即生效, 且上述承诺在本人对东方财富拥有由资本因素或非资本因素形成的直接或间接的控制权或对东方财富存公开发行在重大影响期间持续有效, 且不可变更或撤销 2 持前股东 公股 5% 以上的其他股东关于避免同业竞争的承诺 (1)2009 司董事 监年 7 月 24 日, 本公司持股 5% 以上的自然人股东熊向东事 高级管先生及徐豪先生出具了 关于避免同业竞争承诺函, 承理人员诺如下 : 本人及本人所控制的企业并未以任何方式直接或间接从事与东方财富相同或相似的业务, 并未拥有从事与东方财富可能产生同业竞争企业的任何股份或在任何竞争企业有任何权益 ; 将来不会以任何方式直接或间接从事与东方财富相竞争的业务, 不会直接或间接投资 收购竞争企业, 也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助或支持 如违反上述承诺, 本人愿意承担由此产生的全部责任, 充分赔偿或补偿由此给东方财富造成的所有直接或间接损失 上述承诺在本人对东方财富拥有由资本因素或非资本因素形成的直接或间接的控制权或对东方财富存在重大影响期间持续有效, 且不可变更或撤销 (2)2009 年 7 月 24 日, 本公司持股 5% 以上的法人股东深圳秉合出具了 关于避免同业竞争承诺函, 承诺如下 : 本公司及本公司所控制的企业并未以任何方式直接或间接从事与东方财富相同或相似的业务, 并未拥有从事与东方财富可能产生同业竞争的企业的任何股份或在任何竞争企业有任何权益 ; 将来不会以任何方式直接或间接从事与东方财富相竞争的业务, 不会直接或间接投资 收购竞争企业, 也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助或支持 如违反上述 报告期内, 所有承诺都得到了严格的履行 27

28 承诺, 本公司愿意承担由此产生的全部责任, 充分赔偿或补偿由此给东方财富造成的所有直接或间接损失 上述承诺在本公司对东方财富拥有由资本因素或非资本因素形成的直接或间接的控制权或对东方财富存在重大影响期间持续有效, 且不可变更或撤销 ( 二 ) 减少和规范关联交易的承诺为了尽量减少和规范关联交易, 保护公司与其他股东权益, 本公司控制股东 实际控制人其实先生出具了关于减少及规范关联交易的承诺函, 承诺将尽量减少关联交易, 在进行确有必要且无法避免的关联交易时, 保证按市场化原则和公允价格进行公平操作, 并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务 ( 三 ) 股份锁定承诺为了保证公司的稳定性 延续性, 本公司相关股东已经分别做出股份锁定承诺 本公司控股股东及实际控制人其实先生及股东沈友根先生 陆丽丽女士承诺 : 自公司股票上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其现持有的公司股份, 也不由公司回购该部分股份 本公司公开发行股份前的其他股东承诺 : 自公司股票上市之日起一年内, 不转让或者委托他人管理其现持有的公司股份, 也不由公司回购该部分股份 此外, 海通开元承诺 : 自成为东方财富信息股份有限公司股东之日 (2009 年 7 月 22 日 ) 起三十六个月内, 不转让或委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份, 也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份 ; 其实先生 陶涛先生 陆威先生 程磊先生 史佳先生 鲍一青先生及廖双辉先生作为本公司董事 监事或高级管理人员分别承诺 : 除遵守上述一年承诺期限外, 在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五, 在离职后半年内, 不转让其所持有的公司股份 公司全体董事 监事和高级管理人员后续追加如下承诺 : 本人若在首次公开发行股票上市之日起六个月内 ( 含第六个月 ) 申报离职, 将自申报离职之日起十八个月 ( 含第十八个月 ) 内不转让本人直接持有的本公司股份 ; 本人若在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月 ( 含第七个月 第十二个月 ) 之间申报离职, 将自申报离职之日起十二个月内 ( 含第十二个月 ) 不转让本人直接持有的本公司股份 因上市公司进行权益分派等导致本人直接持有本公司股份发生变化的, 本人仍遵守前款承诺 其他对公司中小股东所作 承诺 28

29 承诺是否及时履行未完成履行的具体原因及下一步计划是否就导致的同业竞争和关联交易问题作出承诺承诺的解决期限解决方式承诺的履行情况 是 否 是 否报告期内, 所有承诺都得到了严格的履行 ( 十 ) 聘任 解聘会计师事务所情况 半年报是否经过审计 是 否 ( 十一 ) 其他重大事项的说明 适用 ( 十二 ) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径备注 中国国际金融有限公司关于公司限售股份上市流通之核查意见首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告 2012 年 01 月 19 日 2012 年 01 月 19 日 2011 年度业绩预告 2012 年 01 月 31 日 关于子公司证劵投资基 金销售业务资格获得核 准的公告 2012 年 02 月 23 日 2011 年度财务决算报告 2012 年 02 月 28 日 2011 年度董事会工作报告 2011 年度独立董事述职报告 ( 李智平 ) 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 29

30 2011 年度独立董事述职报告 ( 吕长江 ) 2011 年度独立董事述职报告 ( 沈国权 ) 2011 年度监事会工作报告 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2011 年年度报告 2012 年 02 月 28 日 2011 年年度报告摘要 证券时报 上海证券 报 中国证券报 2012 年 02 月 28 日 2011 年年度审计报告 2012 年 02 月 28 日 2012 年第一季度业绩预告第二届董事会第十二次会议决议公告第二届监事会第七次会议决议公告董事会 关于内部控制的自我评价报告 独立董事关于使用部分超募资金永久补充流动资金的独立意见独立董事关于相关事项的独立意见股东减持股份公告关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告关于召开 2011 年年度股东大会的通知募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 (2011 年度 ) 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 30

31 内幕信息知情人登记管 理制度 (2012 年 2 月 ) 2012 年 02 月 28 日 中国国际金融有限公司关于公司 2011 年度募集资金存放与使用情况之核查意见中国国际金融有限公司关于公司内部控制自我评价报告之核查意见中国国际金融有限公司关于公司使用部分超募资金永久补充流动资金之核查意见控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 (2011 年度 ) 关于媒体报道的澄清公告中国国际金融有限公司关于公司 2011 年度持续督导跟踪报告关于举行 2011 年年度报告网上说明会的公告 2011 年年度股东大会的法律意见书 2011 年年度股东大会决议公告 2011 年度权益分派实施公告第二届董事会第十三次会议决议公告第二届监事会第八次会议决议公告独立董事关于股票期权激励计划相关事项的独立意见关于对公司股票期权激励计划激励对象及所涉 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 02 月 28 日 2012 年 03 月 03 日 2012 年 03 月 14 日 2012 年 03 月 17 日 2012 年 03 月 20 日 2012 年 03 月 20 日 2012 年 03 月 31 日 2012 年 03 月 31 日 2012 年 03 月 31 日 2012 年 03 月 31 日 2012 年 03 月 31 日 31

32 股票期权数量进行调整的公告国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于公司股票期权激励计划股票期权数量调整的法律意见书内部控制规范实施工作方案首期股票期权激励计划激励对象名单 ( 调整后 ) 首期股票期权激励计划激励对象名单 ( 调整后 ) 国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于公司股票期权激励计划股票期权数量和行权价格调整的法律意见书关于对公司股票期权激励计划涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的公告独立董事关于股票期权激励计划相关事项的独立意见第二届监事会第九次会议决议公告第二届董事会第十四次会议决议公告 2012 年 03 月 31 日 2012 年 03 月 31 日 2012 年 03 月 31 日 2012 年 04 月 20 日 2012 年 04 月 20 日 2012 年 04 月 20 日 2012 年 04 月 20 日 2012 年 04 月 20 日 2012 年 04 月 20 日 2012 年第一季度报告正文 证券时报 上海证券 报 中国证券报 2012 年 04 月 20 日 2012 年第一季度报告全文 2012 年 04 月 20 日 关于首期股票期权激励计划预留期权授予的公告 2012 年 05 月 04 日 独立董事关于公司股票 期权激励计划预留期权授予相关事项的独立意 2012 年 05 月 04 日 见 32

33 第二届董事会第十五次会议决议公告第二届监事会第十次会议决议公告国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于公司首期股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的法律意见书关于股票期权激励计划预留期权授予完成登记的公告简式权益变动报告书股东减持股份公告关于完成工商变更登记的公告 2012 年 05 月 04 日 2012 年 05 月 04 日 2012 年 05 月 04 日 2012 年 05 月 23 日 2012 年 06 月 19 日 2012 年 06 月 19 日 2012 年 06 月 26 日 33

34 五 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股本变动情况 1 股份变动情况表 适用 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一 有限售条件股份 89,832, % 51,801,373-3,496,860 48,304, ,136, % 1 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股 84,126, % 48,377,866-3,496,860 44,881, ,007, % 其中 : 境内法人持股 7,500, % 4,500, ,500,000 12,000, % 境内自然人持股 76,626, % 43,877,866-3,496,860 40,381, ,007, % 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股 5 高管股份 5,705, % 3,423, ,423,507 9,129, % 二 无限售条件股份 120,167, % 74,198,627 3,496,860 77,695, ,863, % 1 人民币普通股 120,167, % 74,198,627 3,496,860 77,695, ,863, % 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 三 股份总数 210,000, % 126,000, ,000, ,000, % 2 限售股份变动情况 适用 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数限售原因解除限售日期 其实 58,876,027 35,325,616 94,201,643 公开发行前限售 2013 年 3 月 19 日 海通开元投资有 限公司 2012 年 7 月 22 7,500,000 4,500,000 12,000,000 公开发行前限售 日 ( 原解限日期 2012 年 7 月 22 34

35 日为非交易日, 实际解限日期顺延至 2012 年 7 月 23 日 ) 沈友根 7,200,000 4,320,000 11,520,000 公开发行前限售 陆丽丽 7,053,750 4,232,250 11,286,000 公开发行前限售 鲍一青 2,622,645 1,573,587 4,196,232 董监高限售股 史佳 3,496,860 3,496,860 0 公开发行前限售 陶涛 1,966,983 1,180,190 3,147,173 董监高限售股 程磊 493, , ,098 董监高限售股 廖双辉 478, , ,000 董监高限售股 陆威 144,281 86, ,849 董监高限售股 2013 年 3 月 19 日 2013 年 3 月 19 日任职期内执行董监高限售规定 2012 年 1 月 26 日 ( 原解限日期 2012 年 1 月 26 日为非交易日, 实际解限日期顺延至 2012 年 1 月 30 日 ) 任职期内执行董监高限售规定任职期内执行董监高限售规定任职期内执行董监高限售规定任职期内执行董监高限售规定 合计 89,832,482 3,496,860 51,801, ,136, ( 二 ) 股东和实际控制人情况 1 报告期末股东总数 报告期末股东总数为 18,308 户 2 前十名股东持股情况 前十名股东持股情况 股东名称 ( 全称 ) 股东性质持股比例 (%) 持股总数 持有有限售 条件股份 股份状态 质押或冻结情况 数量 其实境内自然人 28.04% 94,201,643 94,201,643 熊向东境内自然人 7.27% 24,410,947 35

36 中国农业银行 - 富国天瑞 强势地区精选混合型开放境内非国有法人 4.99% 16,764,344 式证券投资基金 海通开元投资有限公司 境内非国有法人 3.57% 12,000,000 12,000,000 沈友根 境内自然人 3.43% 11,520,000 11,520,000 陆丽丽 境内自然人 3.36% 11,286,000 11,286,000 徐豪 境内自然人 2.73% 9,180,000 鲍一青 境内自然人 1.67% 5,594,976 4,196,232 史佳 境内自然人 1.67% 5,594,976 中国银行 - 工银瑞信核心境内非国有法人价值股票型证券投资基金 1.36% 4,565,505 股东情况的说明 前十名无限售条件股东持股情况 适用 股东名称 期末持有无限售条件 股份的数量 种类 股份种类及数量 数量 熊向东 24,410,947 A 股 24,410,947 中国农业银行 - 富国天瑞强势地区精选混合型 开放式证券投资基金 16,764,344 A 股 16,764,344 徐豪 9,180,000 A 股 9,180,000 史佳 5,594,976 A 股 5,594,976 中国银行 - 工银瑞信核心价值股票型证券投资 基金 4,565,505 A 股 4,565,505 光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券 账户 4,392,983 A 股 4,392,983 中国银行 - 招商先锋证券投资基金 3,651,051 A 股 3,651,051 梁清 2,883,379 A 股 2,883,379 连飞龙 2,349,000 A 股 2,349,000 左宏明 2,345,299 A 股 2,345,299 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况新增可上市交易股可上市交易时间份数量 限售条件 36

37 1 其实 94,201, 年 03 月 19 日公开发行前限售 2 海通开元投资有限公司 12,000, 年 07 月 23 日公开发行前限售 3 沈友根 11,520, 年 03 月 19 日公开发行前限售 4 陆丽丽 11,286, 年 03 月 19 日公开发行前限售 5 鲍一青 4,196,232 6 陶涛 3,147,173 7 程磊 790,098 8 廖双辉 765,000 9 陆威 230,849 任职期内执行董监高限售规定任职期内执行董监高限售规定任职期内执行董监高限售规定任职期内执行董监高限售规定任职期内执行董监高限售规定 上述股东关联关系或 ( 及 ) 一致行动人的说明其实先生与沈友根先生系父子关系, 与陆丽丽女士系夫妻关系, 三人合计持有股份占公司总股本的 34.82% 其它股东之间不存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 适用 3 控股股东及实际控制人变更情况 适用 37

38 六 董事 监事和高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名职务性别年龄 其实董事长男 42 陶涛 陆威 程磊 廖双辉 副董事长 总经理 副董事长 副总经理 财务总监 董事会秘书 董事 副总经理 董事 副总经理 男 45 男 41 男 35 男 36 张赛美董事女 56 李智平独立董事男 56 吕长江独立董事男 47 沈国权独立董事男 47 任期起始日期 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 任期终止日期 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 期初持股数 ( 股 ) 本期增持股本期减持股期末持股数份数量 ( 股 ) 份数量 ( 股 ) ( 股 ) 其中 : 持有限制性股票数量 ( 股 ) 期末持有股票期权数量 ( 股 ) 变动原因 报告期内从是否在股东公司领取的单位或其他报酬总额关联单位领 ( 万元 )( 税取薪酬前 ) 58,876,027 35,325,616 94,201,643 权益分派 否 2,622,645 1,573,587 4,196,232 权益分派 否 192, ,424 38, , ,000 权益分派 出售 否 658, ,049 1,053, ,000 权益分派 否 637, ,500 1,020, ,000 权益分派 否 是 否 否 否 38

39 鲍一青监事男 36 叶露监事女 34 毛芸飞监事女 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2011 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 3,496,860 2,098,116 5,594,976 权益分派 否 否 否 合计 ,483,822 39,890,292 38, ,335, , 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 ( 二 ) 公司报告期内董事 监事 高级管理人员的新聘或解聘情况及原因 适用 39

40 七 财务会计报告 ( 一 ) 审计报告 半年报是否经过审计 是 否 ( 二 ) 财务报表 是否需要合并报表 : 是 否财务报表单位 : 人民币元财务报告附注单位 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 东方财富信息股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 1,509,557, ,481,400, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款 40,971, ,826, 预付款项 12,353, ,286, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 35,319, ,529, 应收股利其他应收款 2,682, ,627, 买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 ,000, 流动资产合计 1,600,885, ,619,671, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 持有至到期投资 40

41 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 52,810, ,183, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 137,891, ,427, 开发支出 商誉 4,731, ,731, 长期待摊费用 4,022, ,232, 递延所得税资产 572, , 其他非流动资产 非流动资产合计 200,029, ,039, 资产总计 1,800,914, ,823,711, 流动负债 : 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11,329, ,142, 预收款项 61,990, ,372, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,159, 应交税费 2,384, ,866, 应付利息 应付股利 其他应付款 1,016, ,978, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 77,879, ,359, 非流动负债 : 长期借款 41

42 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 负债合计 77,879, ,359, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 336,000, ,000, 资本公积 1,128,272, ,253,160, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 34,103, ,103, 一般风险准备 未分配利润 224,639, ,039, 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,723,014, ,700,302, 少数股东权益 19, , 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,723,034, ,700,351, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 1,800,914, ,823,711, 母公司资产负债表 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 1,345,570, ,317,199, 交易性金融资产应收票据应收账款 41,075, ,930, 预付款项 10,694, ,369, 应收利息 32,984, ,101, 应收股利其他应收款 6,122, ,197, 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 ,000, 流动资产合计 1,436,446, ,454,799, 非流动资产 : 可供出售金融资产 42

43 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 315,502, ,502, 投资性房地产 固定资产 50,839, ,963, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,528, ,287, 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,022, ,232, 递延所得税资产 602, , 其他非流动资产 非流动资产合计 372,496, ,468, 资产总计 1,808,942, ,830,267, 流动负债 : 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11,437, ,165, 预收款项 61,990, ,372, 应付职工薪酬 1,159, 应交税费 2,003, ,464, 应付利息 应付股利 其他应付款 9,195, ,494, 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 85,785, ,496, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 85,785, ,496,

44 所有者权益 ( 或股东权益 ): 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 实收资本 ( 或股本 ) 336,000, ,000, 资本公积 1,129,313, ,254,201, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 34,103, ,103, 未分配利润 223,740, ,466, 外币报表折算差额 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,723,157, ,698,771, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 1,808,942, ,830,267, 合并利润表 项目附注本期金额上期金额 一 营业总收入 128,221, ,766, 其中 : 营业收入 128,221, ,766, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 85,987, ,563, 净额 其中 : 营业成本 34,617, ,353, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,562, ,525, 销售费用 44,665, ,900, 管理费用 25,927, ,413, 财务费用 -24,478, ,772, 资产减值损失 693, ,143, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 号填列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填 42,234, ,203,

45 列 ) 损失 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 加 : 营业外收入 6,745, ,380, 减 : 营业外支出 1,000, , 其中 : 非流动资产处置 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 47,979, ,533, 减 : 所得税费用 5,407, ,695, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润 润 归属于母公司所有者的净利 42,571, ,837, ,600, ,838, 少数股东损益 -28, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 八 综合收益总额 42,571, ,837, 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元 42,600, ,838, , 母公司利润表 项目附注本期金额上期金额 一 营业收入 125,848, ,620, 减 : 营业成本 42,705, ,782, 营业税金及附加 4,004, ,979, 销售费用 34,115, ,469, 管理费用 22,192, ,158, 财务费用 -21,921, ,302, 资产减值损失 800, ,490, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 43,952, ,042,

46 失 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 加 : 营业外收入 6,600, ,380, 减 : 营业外支出 1,000, , 其中 : 非流动资产处置损 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 49,552, ,372, 减 : 所得税费用 5,278, ,585, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 44,273, ,787, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益 七 综合收益总额 44,273, ,787, 合并现金流量表 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 67,679, ,294, 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 37,014, ,160, 经营活动现金流入小计 104,694, ,455, 购买商品 接受劳务支付的现金 33,618, ,932, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 44,359, ,419,

47 支付的各项税费 12,288, ,385, 支付其他与经营活动有关的现金 20,106, ,990, 经营活动现金流出小计 110,373, ,727, 经营活动产生的现金流量净额 -5,678, ,728, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 60,583, 投资活动现金流入小计 60,583, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,565, ,648, 投资活动现金流出小计 5,565, ,648, 投资活动产生的现金流量净额 55,018, ,648, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 21,000, ,000, 支付其他与筹资活动有关的现金 183, , 筹资活动现金流出小计 21,183, ,127, 筹资活动产生的现金流量净额 -21,183, ,127, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 28,156, ,047, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,481,400, ,540,457, 六 期末现金及现金等价物余额 1,509,557, ,499,409,

48 6 母公司现金流量表 一 经营活动产生的现金流量 : 项目本期金额上期金额 销售商品 提供劳务收到的现金 65,307, ,388, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29,690, ,065, 经营活动现金流入小计 94,997, ,453, 金 购买商品 接受劳务支付的现金 40,974, ,458, 支付给职工以及为职工支付的现 37,287, ,482, 支付的各项税费 11,362, ,639, 支付其他与经营活动有关的现金 11,817, ,401, 经营活动现金流出小计 101,442, ,982, 经营活动产生的现金流量净额 -6,444, ,471, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 60,583, 投资活动现金流入小计 60,583, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 4,584, ,234, 投资支付的现金 200,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,584, ,234, 投资活动产生的现金流量净额 55,998, ,234, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 21,000, ,000, 支付其他与筹资活动有关的现金 183, , 筹资活动现金流出小计 21,183, ,127,

49 筹资活动产生的现金流量净额 -21,183, ,127, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 28,370, ,890, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,317,199, ,530,167, 六 期末现金及现金等价物余额 1,345,570, ,429,276, 合并所有者权益变动表 本期金额 项目 一 上年年末余额 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 210,000 1,253,16, , ,000 1,253,16, , , ,88, , ,111, ,111, , ,00, , , ,00, , 减 : 库存股 本期金额 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 34,103, ,103, 一般风险准备 未分配利润 203,039, ,039, ,600, ,600, ,600, ,000, ,000, 其他 少数股东权益 所有者权益合计 48, ,700,351, , ,700,351, , ,683, , ,571, , ,571, ,111, ,111, ,000, ,000,

50 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 ( 六 ) 专项储备 0 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 上年金额 项目 一 上年年末余额 加 : 同一控制下企业合并产生的追溯调整 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 336,000 1,128,27, , 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 140,000 1,321,41, , ,000 1,321,41, , ,000, -68,255, ,744, ,744, ,000, -70,000, 资本公积转增资本 ( 或股 70,000, -70,000, 减 : 库存股 34,103, 上年金额 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 22,693, ,693, ,409, ,409, ,409, 一般风险准备 224,639, 未分配利润 128,920, ,920, ,118, ,528, ,528, ,409, ,409, ,000, 其他 19, ,723,034, 少数股东权益 所有者权益合计 40, ,613,069, , ,613,069, , ,281, , ,536, , ,536, ,744, ,744, ,000, ,000,

51 本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 210,000 1,253,16, , 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 34,103, ,039, , ,700,351, 母公司所有者权益变动表 本期金额 项目 一 上年年末余额 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备 ( 或股本 ) 210,000, ,000, ,000, ,000, ,254,201, ,254,201, ,888, ,111, ,111, ,000, 本期金额 盈余公积 34,103, ,103, 一般风险准备 未分配利润 200,466, ,466, 所有者权益合计 1,698,771, ,698,771, ,273,955 24,385, ,273,955 44,273, ,273,955 44,273, ,000, ,000, ,111, ,111, ,000, ,000,

52 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 126,000, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 上年金额 项目 一 上年年末余额 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 336,000, 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 -126,000, ,129,313, 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备 ( 或股本 ) 140,000, ,000, ,000, ,000, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 70,000, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 1,322,457, ,322,457, ,255, ,744, ,744, ,000, ,000, 上年金额 34,103, 盈余公积 22,693, ,693, ,409, ,409, ,409, 一般风险准备 223,740, 未分配利润 118,781, ,781, ,723,157, 所有者权益合计 1,603,932, ,603,932, ,684,961 94,839, ,094,40 114,094, ,094,40 114,094, ,409, ,409, ,000, ,744, ,744, ,000, ,000,

53 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 210,000, 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 1,254,201, ,103, ,466, ,698,771, ( 三 ) 公司基本情况东方财富信息股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 前身系上海东财信息技术有限公司,2007 年 12 月 20 日改制为股份有限公司,2008 年 1 月 7 日由上海东财信息技术股份有限公司更名为东方财富信息股份有限公司 公司原由其实 鲍一青 史佳 陶涛和左宏明 5 个自然人共同出资组建, 于 2005 年 1 月 20 日批准成立, 公司原注册资本为人民币 3,000, 元 根据公司 2007 年 10 月 23 日的股东会决议 股权转让协议和修改后的章程规定, 新增股东熊向东 徐豪 陆丽丽 詹颖珏 张森 程磊 廖双辉 陆威 吴善昊 范敏 吴治明和杨凯瑜等 12 个自然人 根据公司 2007 年 10 月 25 日股东会决议和修改后的章程规定, 公司申请增加注册资本人民币 157, 元, 溢价 99,842, 元, 新增注册资本由新增股东深圳市秉合投资有限公司全额认缴 公司变更后的注册资本为人民币 3,157, 元, 变更后的股东为其实 熊向东 徐豪 陆丽丽 詹颖珏 鲍一青 史佳 陶涛 左宏明 张森 程磊 廖双辉 陆威 吴善昊 范敏 吴治明 杨凯瑜等 17 个自然人和深圳市秉合投资有限公司 根据公司 2007 年 10 月 31 日股东会决议和修改后的章程规定, 公司申请股权转让, 新增 6 名股东, 变更后的股东为其实 熊向东 徐豪 陆丽丽 詹颖珏 鲍一青 史佳 陶涛 左宏明 王敏文 张森 程磊 陆利斌 王正东 廖双辉 罗会云 陆威 吴善昊 范敏 吴治明 杨凯瑜等 21 个自然人和深圳市秉合投资有限公司 上海融客投资管理有限公司 上海宝樽国际贸易有限公司 3 家法人投资者 根据公司 2007 年 10 月 31 日股东会决议 协议和章程的规定, 公司申请整体变更为股份有限公司, 以上海东财信息技术有限公司截至 2007 年 10 月 31 日的净资产折股 截至 2007 年 10 月 31 日, 上海东财信息技术有限公司经审计的净资产为 103,852, 元, 评估值为 207,824, 元 以经审计的上海东财信息技术有限公司的净资产 103,852, 元, 按 1: 的比例折算成上海东财信息技术股份有限公司的股本, 共折合为 10,000 万股, 每股面值为人民币 1.00 元, 由此上海东财信息技术有限公司整体变更为股份有限公司 公司已取得注册号为 的企业法人营业执照 公司注册资本为人民币一亿元 2008 年 12 月 23 日至 2008 年 12 月 29 日, 公司实施股权转让, 减少范敏 杨凯瑜 2 名自然人股东, 新增股东沈友根 1 名自然人股东, 经股权转让, 股东由 21 名自然人股东和 3 家法人股东变更为 20 名自然人股东和 3 家法人股东 根据公司 2009 年 7 月 18 日股东会决议和修改后的章程规定, 公司申请增加注册资本人民币 500 万元, 股 53

54 本人民币 500 万元 新增注册资本由新增股东海通开元投资有限公司 ( 以下简称海通开元 ) 认缴, 变更后的股东是其实 熊向东 徐豪 沈友根 陆丽丽 詹颖钰 鲍一青 史佳 陶涛 左宏明 王敏文 张森 陆利斌 王正东 程磊 廖双辉 罗会云 陆威 吴善昊 吴治明等 20 名自然人股东以及深圳市秉合投资有限公司 上海融客投资管理有限公司 上海宝樽国际贸易有限公司 海通开元投资有限公司等 4 家法人股东 该注册资本已由信会师报字 (2009) 第 号验资报告验证 根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议, 并经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2010]249 号 关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复 核准, 公司向社会公开发行人民币普通股 35,000,000 股, 增加注册资本 35,000, 元, 变更后的注册资本为人民币 140,000, 元 公司于 2010 年 3 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易, 并于 2010 年 4 月 12 日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的 企业法人营业执照 根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定, 公司以 2010 年 12 月 31 日股本 140,000, 股为基数, 按每 10 股转增 5 股由资本公积转增 70,000,000 股, 转增后, 注册资本增至人民币 210,000, 元 根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定, 公司以 2011 年 12 月 31 日股本 210,000, 股本为基数, 以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股, 共转增 126,000, 股, 转增后, 注册资本增至人民币 336,000, 元 公司注册地 : 上海市嘉定区宝安公路 2999 号 1 幢 公司目前为经营期, 主要经营范围 : 企业投资咨询 策划, 商务咨询, 会务会展咨询服务, 计算机软硬件及网络系统的技术开发 技术服务 技术咨询 技术转让, 设计 制作 发布 代理国内外各类广告 ( 涉及行政许可的, 凭许可证经营 ) ( 四 ) 公司主要会计政策 会计估计和前期差错更正 1 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制财务报表 2 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营 成果 现金流量等有关信息 3 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 54

55 4 记账本位币 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 采用人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税资产确认条件的, 不予以确认 购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税 55

56 资产, 计入当期损益 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用, 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合 56

57 收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出, 或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限 短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 (2) 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 57

58 9 金融工具 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 (1) 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ( 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ); 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 58

59 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 (6) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 59

60 值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (7) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 说明持有意图或能力发生改变的依据 10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10% 以上的款项之和 单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合 1 组合 2 账龄分析法 其他方法 已单独计提减值准备的应收账款 其他应收款外, 公司根据以前年度与之相同或相类似的 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 年末对按类似信用风险特征组合的应收票据 预付账款和长期应收款均进行单项减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 如经减值测试未发现减值的, 则不计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 60

61 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 5% 1-2 年 30% 30% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3-4 年 4-5 年 5 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 : 单项金额不重大但经单项测试后存在减值的应收款项 坏账准备的计提方法 : 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 11 存货 (1) 存货的分类 (2) 发出存货的计价方法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 (4) 存货的盘存制度 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法 : 一次摊销法主要是管理用低值易耗品 包装物摊销方法 : 61

62 12 长期股权投资 东方财富信息股份有限公司 2012 年半年度报告全文 (1) 初始投资成本确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业合并而发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 (2) 后续计量及损益确认 (1) 后续计量公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成 62

63 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) (2) 损益确认成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下, 在被投资单位账面净利润的基础上考虑 : 被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整 ; 以取得投资时被投资单位固定资产 无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 ; 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后, 确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收回金额的计量结果表 63