武汉大学图书资料类资产管理实施细则第一章总则第一条为加强学校图书资料类固定资产和无形资产管理, 合理配置和有效使用图书资料类资产, 确保资产安全与完整, 保障和促进学校教学和科研事业发展, 根据教育部直属高等学校国有资产管理暂行办法 ( 教财 [2012]6 号 ) 武汉大学国有资产管理办法(

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武大图字 2017 1 号关于印发武汉大学图书资料类资产管理实施细则的通知全校各部门单位 : 武汉大学图书资料类资产管理实施细则

1 武大图字号关于印发武汉大学图书资料类资产管理实施细则的通知全校各部门单位 : 武汉大学图书资料类资产管理实施细则已经 2017 年第二十二次校长办公会议审议通过, 现印发给你们, 请认真遵照执行特此通知武汉大学 2017 年 12 月 29 日 1

2 武汉大学图书资料类资产管理实施细则第一章总则第一条为加强学校图书资料类固定资产和无形资产管理, 合理配置和有效使用图书资料类资产, 确保资产安全与完整, 保障和促进学校教学和科研事业发展, 根据教育部直属高等学校国有资产管理暂行办法 ( 教财 [2012]6 号 ) 武汉大学国有资产管理办法( 修订 ) ( 武大财字 [2014]96 号 ) 等有关规定, 结合学校实际, 制定本实施细则第二条本细则所称图书资料类资产是指 : ( 一 ) 图书馆及各二级单位资料室通过购置受赠或调拨等方式获取的各类图书资料 ; ( 二 ) 二级单位使用本单位日常运行经费非研究类专项经费单次批量购置金额超过 1000 元 ( 含 1000 元 ) 的各类图书资料 ; ( 三 ) 各项目组 ( 课题组 ) 使用科研经费研究类专项经费购置单种金额 1000 元及以上或单次批量购置金额超过 3000 元 ( 含 3000 元 ) 的各类图书资料第三条图书资料资产类别包括 : 中文图书外文图书中文期刊外文期刊地图资料缩微资料音像资料磁带资料学位论文等固定资产, 数据库无形资产, 共 10 个类别第四条图书资料类资产管理, 按照统一领导归口管理分级负责责任到人藏用结合资源共享的原则贯彻执行第五条图书资料类资产管理, 必须建立健全管理机构, 建立购置验收分编典藏借阅清查处置等日常管理规章制度, 实现规范化管理 2

3 第二章管理机构和职能第六条学校国有资产监督管理委员会 ( 以下简称国资委 ) 统一领导全校图书资料类资产管理工作 ; 图书馆归口管理全校图书资料类资产日常业务 ; 各二级单位资料室负责对其管辖范围内图书资料类资产的具体管理第七条图书馆归口管理全校图书资料类资产工作, 其主要职责是 : ( 一 ) 贯彻执行有关国有资产管理法规和制度, 负责制定图书资料类资产管理的实施细则, 并组织实施 ( 二 ) 负责全校图书资料类资产的账卡物管理和资产清查登记统计报告及日常监督检查工作 ( 三 ) 负责办理全校图书资料类资产的处置申报手续, 并负责购置验收分编等日常管理工作 ( 四 ) 负责图书资料类资产的合理配置, 提高资产使用效益, 促进全校文献资源共建共享 ( 五 ) 组织培训和指导图书资料类资产管理人员 ( 六 ) 定期向学校国资委反映资产变动和存量状况等数据信息 ( 七 ) 图书资料类资产实物量价值量管理的其它工作第八条各二级单位资料室负责对所管辖范围内图书资料类资产的日常管理, 其主要职责是 : ( 一 ) 明确一名相关领导分管本单位图书资料类资产管理工作, 执行学校国有资产监督管理的各项规章制度 ( 二 ) 配备具有一定业务能力的专门人员, 对本单位占用的图书资料类资产的账卡物进行日常管理, 并负责其日常清理清查 ( 三 ) 向图书馆和国资委报送本单位占用图书资料类资产的统计报表报告 3

4 ( 四 ) 根据需要制定本单位图书资料类资产管理的实施细则, 保证资产的安全性和完整性第三章资产购置第九条图书资料类资产的购置, 必须按照学校发展规模校区功能学科设置教学定位科研方向等进行全面规划合理布局第十条图书资料类资产的购置, 应按学校经费主管部门批复后的经费预算方案执行, 专款专用第十一条图书资料类资产购置金额在武汉大学采购与招标管理办法规定限额以上的, 应列入学校集中采购范围, 按照该办法相关规定执行第十二条教育部及其它单位划拨的用于我校各单位购置图书资料类资产的专项经费, 参照第十一条执行, 有指定采购方式的, 按指定采购方式执行第四章验收和入账第十三条图书馆及二级单位资料室使用学校下拨经费购置的各类实体图书资料, 原则上须遵循先验收后报销并入固定资产账的程序验收人员须核对随书清单实物与本单位的订购记录, 逐册 ( 件或其他最小收藏单位 ) 验收, 验收无误后, 持签字盖章齐全的报销单采购发票采购清单采购合同及武汉大学图书资料类固定资产验收单 ( 以下简称验收单 ) 至学校财务部办理报销入账手续验收单一式三份, 一份验收单位存档, 一份交财务部入账使用, 一份按年度汇总提交至图书馆统一管理各类资产的验收及入账具体按如下方式处理 : ( 一 ) 纸质图书使用学校下拨经费购置的纸质中外文图书, 由图书馆或二级单位资料室各自按采购批次分批验收登记, 验收 4

5 人员凭本单位签字盖章齐全的报销单采购发票采购清单采购合同及验收单等至财务部办理报销入账手续财务部按照各批次图书数量及实际采购支出费用入账 ( 二 ) 纸质期刊使用学校下拨经费购置的期刊报纸等现刊, 由图书馆或二级单位资料室凭本单位签字盖章齐全的报销单采购发票采购清单及采购合同等至财务部办理报销手续, 现刊在报销时暂不计入固定资产账对于装订成册的期刊 ( 过刊 ) 合订本, 图书馆及二级单位资料室按年度根据实际装订册数及实际支出订购费用汇总新增合订本验收单, 经单位领导签字盖章后, 再至财务部办理转入图书资料类固定资产账的手续当年新增合订本数量以 1 月 1 日至 12 月 31 日装订的合订本为准, 价值量按期刊实际支出订购费用加上相关装订费用入账 ( 三 ) 非书资料使用学校下拨经费购置的地图资料缩微资料音像资料磁带资料等非书资料, 由图书馆或二级单位资料室各自按采购批次分批验收登记, 验收人员凭本单位签字盖章齐全的报销单采购发票采购清单采购合同及验收单等至财务部办理报销入账手续财务部按照各批次资产数量及实际采购支出费用入账第十四条图书馆及二级单位资料室使用学校下拨经费购置的数据库电子资源按照武汉大学无形资产管理暂行办法 ( 武大财字 [2015]68 号 ) 进行管理根据学校与数据库商签订的合同条款, 数据库按以下几种方式作为无形资产或费用支出处理 : ( 一 ) 一次性购置的学校拥有永久使用权且无须再支付任何费用的数据库, 作为无形资产入账 ( 二 ) 一次性购置的学校拥有永久使用权并须支付年度平台使用费的数据库, 对数据库内容作为无形资产入 5

6 账, 对后续使用所支付的平台使用费按年度作为费用支出处理 ( 三 ) 学校拥有已购买内容的永久使用权并须支付年度内容更新费的数据库, 对初次购买的数据库内容作为无形资产入账, 对后续支付的年度内容更新费在同一名目下累加入无形资产账 ( 四 ) 对仅按付费即用方式购买的数据库, 作为费用支出处理 ( 五 ) 对于自建数据库, 按照购置网络平台软件与数据的价值量作为无形资产入账购置数据库类无形资产须凭报销单采购发票采购合同及武汉大学数据库验收单等相关材料办理报销入账手续, 入账科目为数据库第十五条图书馆及二级单位资料室使用校外各类资助专款购置的文献按如下方式办理验收及入账手续 : ( 一 ) 使用教育部高校文科图书引进专款 ( 简称文科专款 ) 经费购置的文献, 由图书馆按年度汇总新增文献验收单, 经单位领导签字盖章后至财务部办理转入图书资料类固定资产账的手续, 价值量按实物实际价值计算 ( 二 ) 使用教育部外国教材专款 ( 简称外教专款 ) 购置的文献, 由图书馆按采购批次分批验收登记, 验收人员凭报销单采购发票采购清单采购合同及验收单等至财务部办理报销入账手续价值量按购置支出的全部费用 ( 拨款金额与学校配套费的总额 ) 入账 ( 三 ) 使用中国高校人文社会科学文献中心外国期刊专款 ( 简称 CASHL 专款 ) 购置的期刊, 在报销时暂不计入固定资产账对于装订成册的期刊 ( 过刊 ) 合订本, 按年度并入学校下拨经费购置类期刊合订本验收单, 一同补记入固定资产账, 价值量按购置支出的全部费用 ( 拨款金额与学校配套费的总额 ) 加上装订费用计算 6

7 ( 四 ) 其他各类资助专款购置文献, 其验收及入账处理参照上述条款执行第十六条图书馆及二级单位资料室接受捐赠的文献, 由各单位按年度汇总入藏受赠文献 ( 不含期刊 ) 验收单, 经单位领导签字盖章后至财务部办理转入图书资料类固定资产账的手续其价值量按照捐赠方提供的价值凭据标明的价格入账 ; 属于孤本善本的, 由国资办聘请相关专家评估或委托评估机构评估, 按照评估价值入账 ; 无入账依据的, 按名义价值 1 元入账不装订的受赠期刊直接交阅览部门供阅览, 按现刊处理 ; 需要装订的期刊按年度并入学校下拨经费购置类期刊合订本验收单, 一同补记入固定资产账, 价值量按实物价值加上装订费计算, 无入账依据的按装订费计算价值量第十七条图书馆及二级单位资料室接收的本校硕博士生学位论文, 由各单位按年度汇总入藏论文验收单, 经单位领导签字盖章后至财务部办理转入图书资料类固定资产账的手续已装订的学位论文按装订费计算价值量, 未装订的学位论文按名义价值 1 元计算价值量第十八条二级单位使用本单位日常运行经费非研究类专项经费购置图书资料类资产的, 以及各项目组 ( 课题组 ) 使用科研经费研究类专项经费购置图书资料类资产的, 须到所在单位资料室或图书馆进行验收登记后方可至财务部报销相关费用具体处理方式如下 : ( 一 ) 购书经办人凭所购图书资料实物报销单采购发票采购清单至所在单位资料室进行验收验收人员负责逐册核实登记造册填写验收单, 并由相关负责人签字盖章验收单一式三份, 一份资料室存档, 一份交财务部入账使用, 一份由资料室按年度汇总提交至图书馆统一管理 7

8 ( 二 ) 购书经办人凭签字盖章齐全的报销单采购发票采购清单验收单等至财务部办理报销入账手续 ( 三 ) 不设资料室的单位, 须由购书经办人持所购图书资料实物报销单采购发票采购清单等至图书馆验收, 经图书馆验收无误并开具验收单后方可至财务部办理报销入账手续 ( 四 ) 除图书馆及二级单位资料室外, 二级单位及各项目组 ( 课题组 ) 新购中外文报刊 ( 现刊 ) 不计入图书资料类固定资产账购书经办人凭所在单位分管领导签字 ( 须说明所购文献为现刊 ) 盖章的报销单, 及采购发票采购清单等至财务部办理报销手续第十九条使用各类经费购置的作为资料下发或用于赠送交换的图书, 须经经费主管部门或所在单位审批盖章后方可报销, 该类图书资料不计入固定资产账第五章日常管理第二十条图书馆及各二级单位资料室均须按条码号或登录号登记图书资料类资产明细账, 填写各类资产验收单, 真实完整记录全部图书资料类资产, 以便随时查对第二十一条图书馆负责按年度归集各类资产验收单, 定期与财务部核对账目, 定期组织各收藏单位清仓查库, 确保账账账实相符第二十二条图书馆及各二级单位资料室购置及受赠图书资料的分编典藏借阅等应严格按照图书馆相关规章制度执行, 实行规范化管理第二十三条二级单位使用本单位日常运行经费非研究类专项经费购置的图书资料类资产, 以及各项目组 ( 课题组 ) 使用科研经费研究类专项经费购置的图书资料类资产, 按如下方式进行日常管理 : 8

9 ( 一 ) 设有资料室的单位由资料室负责管理本单位上述两类图书资料类资产, 并进行统一分编加盖资料室馆藏章不设资料室的单位, 由图书馆负责管理上述两类图书资料类资产, 并进行统一分编加盖图书馆馆藏章 ( 二 ) 二级单位或项目组 ( 课题组 ) 使用所购图书, 可向单位资料室或图书馆办理借阅手续, 其借阅数量不占资料室或图书馆规定的借阅量借书人在图书利用完毕或离校退休时应及时归还图书若图书遗失损坏, 按照武汉大学图书馆文献资料使用管理办法 ( 修订 ) ( 武大图字号 ) 规定处理第二十四条图书馆及各二级单位收藏的古籍与民国文献, 既属于学校图书资料类固定资产, 又属于文物类固定资产, 须同时接受相关归口管理部门的双重管理第二十五条各二级单位资料室资产管理员对所管的图书资料类资产具有全过程管理的权利和责任, 任何人员未经管理人员同意, 不得自行使用移出或调换第六章资产处置第二十六条图书资料类资产的处置, 是指经图书馆或二级单位资料室申请, 学校资产主管部门批准, 对部分流通率低损坏严重或丢失的图书资料进行资产管理权利的转移或注销的行为, 包括报废报损校内调配校外赠送等第二十七条学校国有资产监督管理委员会办公室 ( 以下简称国资办 ) 对图书资料类资产的处置行使审批权处置权对拟处置的图书资料类资产, 各收藏单位必须填写相应的武汉大学国有资产处置申报表, 经图书馆审核后, 报送国资办审批图书馆根据审批结果进行处置并及时调整实物账目, 并将增减变动结果报送至财务部, 由财务部调整相关资产账目 9

10 第二十八条所有图书资料类资产处置必须按照武汉大学图书馆馆藏文献复审剔除工作管理办法 ( 武大图馆字 [2013]6 号 ) 等相关文件规定的处置程序进行古籍与民国文献等文物类固定资产不得随意处置第二十九条图书资料类资产处置产生的相关收入上缴学校财务, 根据国家相关规定处理第七章财务管理第三十条根据资产类别, 图书资料类固定资产在实物账及财务账中, 记为中文图书外文图书中文期刊外文期刊地图资料缩微资料音像资料磁带资料学位论文九个科目 ; 数据库无形资产入账科目为数据库第三十一条图书馆及财务部分别负责图书资料类资产实物明细账与财务明细账的管理工作, 明细账目依据各二级单位资料室设置分账户第三十二条图书馆负责按时与学校财务部进行总账核对及调整工作资产清查中盘盈盘亏资产, 由各单位报送图书馆汇总, 经国资委审批后, 按照行政事业单位国有资产处置流程核增核减实物账及财务账第八章附则第三十三条本实施细则由学校图书馆负责解释第三十四条本实施细则自 2018 年 1 月 1 日起施行武汉大学党政办公室主动公开 2017 年 12 月 29 日印制 10

11 武汉大学图书资料类固定资产验收单验收单编号 : 单位 : 验收日期 : 年月日资产类别科目编号数量册 / 件 / 个是否入账是否取得方式取得日期经费项目名称项目编号开票单位发票号码总码洋 ( 元 ) 总实洋 ( 元 ) 验收批次号经办人 ( 签字 ) 验收单位负责人 ( 签字 ) 验收人 ( 签字 ) 验收单位 ( 盖章 ) 说明 : 1 科目编号及资产类别包括: 中文图书外文图书中文期刊外文期刊地图资料缩微资料音像资料磁带资料学位论文 2 取得方式按照新购调拨接受捐赠置换盘盈其他选择填写, 期刊合订本取得方式选择其他 ; 取得日期填写购置发票的开出日期或通过其他各种方式取得图书的日期 3 项目名称及项目编号填写新购图书资料所使用项目经费的相关信息 4 码洋是指图书资料上标明的定价, 实洋是指实际购买的价格 5 使用外汇采购的图书, 验收入库金额以验收当日人民币对外汇汇率计算 6 验收单使用 A4 纸打印一式三份, 一份验收单位留存, 一份交财务部入账使用, 一份由验收单位按年度汇总提交至图书馆统一管理 11

12 武汉大学数据库验收单验收单编号 : 单位 : 验收日期 : 年月日资产类别数据库科目编号数量个是否入账是否取得方式取得日期经费项目名称项目编号开票单位发票号码总金额 ( 元 ) 验收批次号经办人 ( 签字 ) 验收单位负责人 ( 签字 ) 验收人 ( 签字 ) 验收单位 ( 盖章 ) 说明 : 1 取得方式按照新购调拨接受捐赠自建置换盘盈其他选择填写 ; 取得日期填写购置发票的开出日期或通过其他各种方式取得数据库的日期 2 项目名称及项目编号填写新购数据库所使用项目经费的相关信息 3 使用外汇采购的数据库, 验收入库金额以验收当日人民币对外汇汇率计算 4 验收单使用 A4 纸打印一式三份, 一份验收单位留存, 一份交财务部入账使用, 一份由验收单位按年度汇总提交至图书馆统一管理 12

13 武汉大学国有资产处置申报表申报单位 : 申报日期 : 年月日资产名称图书 ( 期刊非书资料 ) 编号资产类别图书资料分类号型号计量单位册 ( 或件 ) 购造日期数量原值人民币 ( 元 ) 净值计划使用年限已经使用年限申报处置原因经办人签字申报单位意见 : 联系电话技术鉴定小组意见 : 签章年月日归口管理部门意见 : 签章年月日国资监管办意见 : 签章年月日国资委意见 : 签章年月日处置方式及结果 : 签章年月日年月日制表单位 : 武汉大学国有资产监督管理委员会办公室 13

14 武汉大学二级单位资料室名录序号单位名称序号单位名称 1 哲学学院 15 物理科学与技术学院 2 文学院 16 生命科学学院 3 外国语言文学学院 17 资源与环境科学学院 4 新闻与传播学院媒体发展研究中心 18 土木建筑工程学院 5 历史学院 19 城市设计学院 6 艺术学院 20 计算机学院 7 经济与管理学院 21 遥感信息工程学院 8 法学院环境法所 22 测绘学院 9 政治与公共管理学院马克思主义学院社会保障研究中心 23 健康学院全球健康研究中心 10 社会学系 24 中国边界与海洋研究院国际问题研究院 11 教育科学院研究院 25 中国传统文化研究中心 12 信息管理学院 26 台湾研究所 13 国际教育学院 27 质量发展研究院 14 数学与统计学院说明 : 1 本表根据 2017 年图书资料类资产核查单位情况统计, 并将挂靠学院无财务独立户头的资料室计入所挂靠学院 2 本表不包括已关闭的资料室 3 本表不包括财务独立核算的中南医院人民医院口腔医院资料室 14

学院代码学院名称专业代码专业名称学习方式统考拟招生计划数 001 经济学院政治经济学全日制经济学院经济史全日制经济学院西方经济学全日制经济学院世界经济全日制经济学院

学院代码学院名称专业代码专业名称学习方式统考拟招生计划数 001 经济学院政治经济学全日制经济学院经济史全日制经济学院西方经济学全日制经济学院世界经济全日制经济学院 001 经济学院 020101 政治经济学全日制 14 001 经济学院 020103 经济史全日制 3 001 经济学院 020104 西方经济学全日制 14 001 经济学院 020105 世界经济全日制 7 001 经济学院 0201Z2 发展经济学全日制 0 001 经济学院 020201 国民经济学全日制 4 001 经济学院 020202 区域经济学全日制 4 002 财政税务学院