<4D F736F F D20CCABC6BDD1F8C0CFB1A3CFD5B9C9B7DDD3D0CFDEB9ABCBBE C4EAC4EAB6C8D0C5CFA2C5FBC2B6B1A8B8E6A3A8342E3235D0DEB6A9B8E52D2DCDF8D5BEA3A92E646F63>

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1 太平养老保险股份有限公司 2010 年年度信息披露报告 二 O 一一年四月二十八日 1

2 太平养老保险股份有限公司 2010 年年度信息披露报告 重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述 或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 一 公司简介太平养老保险股份有限公司成立于 2004 年 12 月 20 日, 公司性质为股份有限公司 ( 国有控股 ), 注册地为上海市民生路 1399 号太平人寿大厦 11 楼, 由中国太平保险集团公司 太平人寿保险有限公司 太平财产保险有限公司 太平资产管理 ( 香港 ) 有限公司 富杰保险国际股份有限公司 (Ageas Insurance International N.V.) 五位股东出资设立 自成立以来, 公司坚持以科学发展观为统领, 以人为本, 以经济效益为中心的经营指导思想 ; 坚持 诚信立司 专业治司 效益兴司 合力强司 的管理理念, 坚持以客户为中心, 以价值为导向, 追求盈利的持续增长, 走质量效益优先 风险管理先行的可持续发展的道路 太平养老以 创造富裕的安宁生活 为使命, 秉承 用心经营 诚信服务 的经营理念, 坚持 诚信 专业 价值 的核心价值观, 以 打造世界金融服务的杰出中国品牌 为愿景 努力成为中国最专业和最具创新精神的企业年金和员工福利保障综合服务提供商 截止 2010 年末, 公司设立了北京 上海 天津 广东 辽宁 江苏 浙江 四川 深圳等 9 家分公司, 其中, 报告期内新增 1 家深圳分公司 公司在 19 个省市都创下了企业年金第一单的记录, 客户广泛地分布在保险 银行 证券 电力 铁路 港口 烟草 煤矿 钢铁 电子 航空 外贸 建筑 宾馆 化工 交通运输 医药 科研教育等多种行业 其中包括 : 中国石油 中纺集团 国家电网 南方电网 徐矿集团 FESCO 西门子等一批知名中外企业, 取得了广阔的市场份额 在企业年金法人受托机构和投资管理人中, 公司拥有的客户数量和管理资产规模均处于市场领先地位 ( 一 ) 法定名称及缩写 : 中文 : 太平养老保险股份有限公司英文 :Taiping Pension Company Limited. 英文缩写 :TP PENSION 2

3 ( 二 ) 注册资本 : 捌亿元人民币 ( 三 ) 注册地 : 中国上海市浦东新区民生路 1399 号太平人寿大厦 11 层 ( 邮政编码 :200135) ( 四 ) 成立时间 :2004 年 12 月 20 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 在中华人民共和国境内经营团体养老保险及年金业务 ; 个人养老保险及年金业务 ; 短期健康保险业务 ; 意外伤害保险业务 ; 团体人寿保险业务 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务, 经中国保险监督管理委员会批准的其他业务 ( 六 ) 法定代表人 : 郑常勇 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 : 二 财务会计信息 ( 一 ) 财务报表 1 资产负债表 单位 : 人民币元 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产货币资金 1 554,488, ,040,845 交易性金融资产 2 38,005,770 69,908,395 买入返售金融资产 - 10,000,000 应收账款 3 19,889,917 10,383,280 应收利息 4,681,445 2,913,696 应收保费 4 161,988 - 应收款项投资 5 10,000,000 - 存出资本保证金 6 160,000, ,000,000 固定资产 7 12,253,186 15,026,585 无形资产 8 14,220,455 10,053,379 其他资产 9 10,451,269 9,372,741 资产总计 824,152, ,698,921 3

4 资产负债表 ( 续 ) 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 负债预收保费 58,859,306 - 应付手续费及佣金 1,506, ,512 应付职工薪酬 10 75,475,511 61,988,853 应交税费 3,839,729 1,788,741 应付赔付款 49,973 - 应付保单红利 86,540 - 保户储金及投资款 11 22,286,903 - 未到期责任准备金 12 13,968,656 - 未决赔款准备金 ,102 - 其他负债 13 84,699,763 92,106,989 负债合计 261,122, ,550,095 股东权益股本 ,000, ,000,000 资本公积 ,875,405 - 未分配利润 16 (687,844,681) (533,851,174) 股东权益合计 563,030, ,148,826 负债和股东权益总计 824,152, ,698,921 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 郑常勇主管会计工作负责人 : 汪琪华总精算师 : 谭伟民会计机构负责人 : 赵红 4

5 2 利润表 单位 : 人民币元 附注 2010 年度 2009 年度 一 营业收入已赚保费 8,193,235 - 保险业务收入 17 22,161,891 - 减 : 提取未到期责任准备金 18 13,968,656 - 企业年金管理费收入 76,236,334 52,657,746 投资收益 5,261,889 13,650,473 公允价值变动损失 (1,036,014) (2,140,785) 汇兑损失 (77,287) (362,315) 其他业务收入 ,015,483 57,150,094 营业收入合计 203,593, ,955,213 二 营业支出赔付支出 460,773 - 提取未决赔款准备金 ,102 - 保单红利支出 86,540 - 手续费及佣金支出 1,498,831 1,133,434 营业税金及附加 21 11,782,557 6,476,067 业务及管理费 344,705, ,934,241 其他业务成本 184,150 (3,473,824) 营业支出合计 359,067, ,069,918 三 营业利润 (155,473,453) (174,114,705) 加 : 营业外收入 1,822,989 1,574,284 减 : 营业外支出 343, ,082 四 利润总额 (153,993,507) (172,645,503) 减 : 所得税费用 - - 五 净利润 (153,993,507) (172,645,503) 六 其他综合收益 - - 七 综合收益总额 (153,993,507) (172,645,503) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 郑常勇主管会计工作负责人 : 汪琪华总精算师 : 谭伟民会计机构负责人 : 赵红 5

6 3 现金流量表 单位 : 人民币元 附注 2010 年度 2009 年度 一 经营活动产生的现金流量收到的企业年金管理费收入 67,665,361 45,955,228 收到的原保险合同保费取得收入 80,859,209 - 收到的代理手续费收入 111,361,490 75,620,374 保户储金及投资款净增加额 22,286,903 - 收到的税费返还 2,481, ,747 收到的其他与经营活动有关的现金 9,133,456 5,204,830 经营活动现金流入小计 293,787, ,062,179 支付原保险合同赔付款项的现金 410,800 - 支付手续费及佣金的现金 657, ,791 支付给职工以及为职工支付的现金 201,979, ,127,847 支付的各项税费 10,064,752 6,159,659 支付的其他与经营活动有关的现金 104,603, ,350,241 经营活动现金流出小计 317,716, ,300,538 经营活动产生的现金流量净额 (23,928,503) (263,238,359) 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 123,611, ,844,669 取得投资收益收到的现金 3,473,618 12,857,374 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收到的现金 843,117 35,397 投资活动现金流入小计 127,928, ,737,440 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 12,483,848 7,134,640 投资支付的现金 92,745, ,416,403 投资活动现金流出小计 105,229, ,551,043 投资活动产生的现金流量净额 22,699,497 6,186,397 三 筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量净额 - - 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (77,287) (362,315) 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 (1,306,293) (257,414,277) 6

7 加 : 年初现金及现金等价物余额 74,330, ,744,278 六 年末现金及现金等价物余额 22 73,023,708 74,330,001 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 郑常勇主管会计工作负责人 : 汪琪华总精算师 : 谭伟民会计机构负责人 : 赵红 4 所有者权益变动表 2010 年 12 月 31 日 股本 资本公积 未分配利润 股东权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一 2010 年 1 月 1 日余额 800,000,000 - (533,851,174) 266,148,826 二 本年增减变动金额 - 450,875,405 (153,993,507) 296,881,898 ( 一 ) 净利润 - - (153,993,507) (153,993,507) ( 二 ) 所有者投入和减少资本 - 450,875, ,875,405 所有者投入资本 - 450,875, ,875,405 三 2010 年 12 月 31 日余额 800,000, ,875,405 (687,844,681) 563,030, 年 12 月 31 日止年度 股本 资本公积 未分配利润 股东权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一 2009 年 1 月 1 日余额 800,000,000 - (361,205,671) 438,794,329 二 本年增减变动金额 - - (172,645,503) (172,645,503) ( 一 ) 净利润 - - (172,645,503) (172,645,503) 三 2009 年 12 月 31 日余额 800,000,000 - (533,851,174) 266,148,826 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人 : 郑常勇主管会计工作负责人 : 汪琪华总精算师 : 谭伟民会计机构负责人 : 赵红 7

8 ( 二 ) 财务报表附注 1 财务报表编制基础本公司的财务报表是根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和其后颁布的应用指南 解释以及财政部于 2008 年 8 月和 2009 年 12 月颁布的 企业会计准则解释第 2 号 保险合同相关会计处理规定 编制, 真实 完整地反映了本公司于 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量 2 重要会计政策及会计估计的说明 2.1 会计期间本公司的会计年度为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2.2 记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司以人民币为记账本位币 2.3 记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础 除某些金融工具和保险责任准备金以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2.4 现金及现金等价物现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 2.5 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额, 构成实际利息组成部分 公允价值的确定方法公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 对于存在活跃市场的金融工具, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 ; 对于不存在活跃市场的金融工具, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 实际利率法 8

9 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 金融资产的分类 确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认终止确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产 :(1) 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售或回购 ;(2) 初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;(3) 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : (1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;(2) 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收利息 应收保费 其他应收款 定期存款 应收款项投资及买入返售金融资产 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 金融资产减值 9

10 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 : (1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; (5) 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; (7) 债务人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值 ( 不包括尚未发生的未来信用风险 ), 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额 10

11 重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;(3) 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 金融负债的确认 分类和计量本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担 11

12 的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 金融资产与金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 2.6 保户储金及投资款保户储金及投资款是指本公司收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金以及收到投保人投资型保险业务的投资款或投资款增值 保户储金及投资款主要为本公司未通过重大保险风险测试的保单对应的合同负债 保户储金及投资款按照公允价值进行初始确认, 以摊余成本进行后续计量 2.7 存出资本保证金根据中华人民共和国保险法第九十七条 保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金, 存入国务院保险监督管理机构指定的银行, 除公司清算时用于偿还债务外, 不得动用 本公司按照注册资本总额的 20% 提取保证金, 并存入保监会规定的银行, 除本公司清算时用于清偿债务外, 不做其他用途 2.8 固定资产固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 类别使用寿命预计净残值率年折旧率计算机及电子设备 3 年 5% 31.67% 办公设备及其他设备 5 年 5% 19.00% 运输设备 5 年 5% 19.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公司目前从该项资产 12

13 处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 2.9 无形资产无形资产包括商业软件等 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 2.10 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 2.11 非金融资产减值本公司在每一个资产负债表日检查固定资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象 如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 2.12 保险合同本公司本会计年度的保险合同均为原保险合同 本公司与投保人签订的合同, 如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 ; 如果保险风险重大, 则属于原保险合同 本公司与其他保险人签订的合同, 如转移了重大保险风险, 则属于再保险合同 保险混合合同本公司与投保人签订的合同, 使本公司既承担保险风险又承担其他风险的, 分别下列情况进行处理 : (1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分 13

14 拆 保险风险部分确定为保险合同 ; 其他风险部分不确定为保险合同 (2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为保险合同 确定为保险合同的, 按照 企业会计准则第 25 号 -- 原保险合同 和 企业会计准则第 26 号 -- 再保险合同 进行处理 ; 不确定为保险合同的, 按照 企业会计准则第 22 号 -- 金融工具确认和计量 企业会计准则第 37 号 -- 金融工具列报 等进行处理 重大保险风险测试对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同, 本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 本公司需要对保险合同是否转移保险风险, 保险合同的保险风险转移是否具有商业实质, 以及保险合同转移的保险风险是否重大依次进行判断 保险合同收入和成本本公司于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入 对于寿险保险合同, 如合同约定分期收取保费的, 本公司根据当期应收取的保费确认为当期保费收入 ; 如合同约定一次性收取保费的, 本公司根据一次性应收取的保费确认为当期保费收入 对于非寿险保险合同, 本公司根据保险合同约定的保费总额确认为当期保费收入 对于分保费收入, 本公司根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费, 计入当期损益 保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 保险合同成本主要包括已经发生的手续费和佣金支出 赔付成本 保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金 2.13 保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 以如实反映保险合同负债 本公司的保险合同准备金分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成 保险合同准备金计量单元在确定保险合同准备金时, 本公司以单项保险合同作为计量单元 计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致 保险合同准备金的计量方法本公司以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金 本公司履行保 14

15 险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 由于本公司的保险合同均为非寿险业务和短期业务寿险业务, 主要包括 :(1) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括死亡给付 残疾给付 疾病给付 医疗给付等 ;(2) 根据保险合同构成推定义务的非保证利益 ;(3) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 本公司在确定预期未来净现金流出的合理估计金额时以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素并单独计量, 并在保险期间内采用系统 合理的方法将边际计入当期损益 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益 边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是本公司因承担保险合同未来现金流量数量和时间上的不确定性而获得的 其金额基于相关的精算假设确定的补偿 ; 剩余边际是为了不确定首日利得而确认的准备金 其初始金额等于总边际减去风险边际后的余额与零之间的较大者 对于风险边际, 本公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息进行重新计量, 并将评估的差异计入当期损益 对于剩余边际, 本公司在保单签发日锁定剩余边际因子, 并以整个保险期间内, 未来各期期初的有效保额数 ( 有效保单数与基本保额的乘积 ) 的累积贴现值为基础进行摊销, 计入当期损益 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定保险事故发生率假设 退保率假设 费用假设 保单红利假设及折现率 ; 货币时间价值重大的, 本公司考虑货币时间价值的影响, 对相关未来现金流量进行折现 未到期责任准备金的计量方法对于非寿险业务和短期寿险业务, 公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额 ; 其风险边际按照未来现金流量现值无偏估计的 3% 确定 ; 由于非寿险业务和短期寿险业务的货币时间价值影响不重大, 计算未到期责任准备金时, 本公司不对相关未来现金流量进行折现 未决赔款准备金未决赔款准备金系指对资产负债表日保险事故已发生尚未结案的保险合同索赔案所提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金系指本公司对已发生并已向本公司提出保险赔付要求但尚未结案的赔案提取的准备金 本公司按照逐案估计法, 以最终赔付的合理估计额为基础计提该项准备金, 但不超过该保单对该保险 15

16 事故所承诺的保险金额计提该项准备金 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金系指本公司对已发生但尚未向本公司提出保险赔付金额要求的赔案提取的准备金 本公司以链梯法和案均赔款法为基础, 并取较大值, 同时考虑边际因素计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金系指本公司为已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等理赔查勘费用提取的准备金 本公司采用理赔费用经验率合理估计理赔费用准备金, 同时考虑边际因素 未决赔款准备金的风险边际为 2.5% 负债充足性测试本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 2.14 保险保障基金根据中国保险监督管理委员会令 2008 年第 2 号 保险保障基金管理办法, 对于纳入保险保障基金救济范围的保险业务, 本公司自 2010 年 1 月 1 日起按照下列比例缴纳保险保障基金 : (1) 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (2) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; (3) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 当保险保障基金余额达到本公司总资产的 1% 时, 暂停缴纳保险保障基金 在计提保险保障基金时, 保费收入是指投保人按照保险合同约定, 为购买相应的保险产品支付给保险公司的全部金额 2.15 收入确认 保险合同和非保险合同收入相关的会计政策见附注二 管理费收入管理费收入为本公司为各企业年金基金提供管理服务而确认的收入, 以前一日各企业年金基金资产净值为基数按年金管理合同规定的费率计算确认 其他收入 16

17 其他收入包括本公司代理销售保险产品而确认的手续费收入以及非保险合同保单所产生的管理收入等其他经营活动实现的收入, 按权责发生制予以确认 2.16 保单红利支出保单红利支出是本公司根据原保险合同的约定, 按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估计, 支付或应支付给保单持有人的红利支出 2.17 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 3 重要会计政策及会计估计变更的说明 2010 年报告年度内未有重要会计政策及会计估计变更事项 4 或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明 4.1 或有事项截止公司 2010 年年度报告披露日, 公司不存在未披露的或有事项 4.2 资产负债表日后事项根据公司股东太平人寿保险有限公司 太平财产保险有限公司 太平资产 ( 香港 ) 有限公司 荷兰富杰保险国际股份有限公司及中国太平保险控股有限公司于 2010 年 12 月 31 日签订的 太平养老保险股份有限公司股权转让协议, 本公司股东太平人寿保险有限公司 太平财产保险有限公司 太平资产管理 ( 香港 ) 有限公司和荷兰富杰保险股份有限公司分别将持有本公司 516,000,000 股 60,000,000 股 112,000,000 股和 80,000,000 股股份转让给中国太平保险控股有限公司 转让后, 中国太平保险控股有限公司持有本公司 768,000,000 股股份, 持股比例为 96%; 中国太平保险集团公司持有本公司 32,000,000 股股份, 持股比例为 4% 上述股权转让事项已由 17

18 中国保险监督管理委员会于 2011 年 3 月 22 日批复同意 ( 保监发改 [2011]342 号 ) 根据公司 2010 年 12 月 22 日临时股东大会特别决议, 公司申请由中国太平保险集团公司 ( 以下简称 太平集团 ) 中国太平保险控股有限公司( 以下简称 太平控股 ) 同比例增加注册资本 450,000,000 元, 并于 2011 年 3 月 30 日之前一次缴足 截至 2011 年 3 月 30 日止, 公司已收到太平集团 太平控股缴纳的新增注册资本合计人民币 450,000,000 元, 变更后的累计注册资本为人民币 1,250,000,000 元, 股本人民币 1,250,000,000 元 4.3 表外业务不适用 5 对公司财务状况有重大影响的再保险的说明截止公司 2010 年年度报告披露日, 公司未发生对公司财务状况有重大影响的再保险安排 6 企业合并 分立的说明不适用 7 财务报表重要项目明细 7.1 货币资金 年末数 年初数 币种原币金额折算汇率折合人民币原币金额折算汇率折合人民币 银行存款 人民币 101,119, ,119,915 87,484, ,484,583 美元 376, ,493,460 6,964, ,556,262 小计 103,613, ,040,845 其他货币资金 港元 148,500, ,363, 美元 49,000, ,512, 小计 450,875,405 - 合计 554,488, ,040,845 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司货币资金中流通受限资产包括股东用于增加注册资本的金额人民币 18

19 450,875,405 元 (2009 年 12 月 31 日 : 人民币 44,996,262 元 ) 及投资管理人风险准备金人民币 30,589,667 元 (2009 年 12 月 31 日 : 人民币 15,714,582 元 ) 7.2 交易性金融资产 年末 年初 项目 公允价值 公允价值 人民币元 人民币元 交易性债券投资 304,500 32,980,333 交易性权益工具投资股票投资 7,701,270 3,727,400 基金投资 - 3,200,662 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融工具凭证式国债 30,000,000 30,000,000 _ 合计 38,005,770 69,908, 应收账款 年末数 年初数 金额 比例坏账准备账面价值 金额 比例坏账准备账面价值 人民币元 (%) 人民币元人民币元 人民币元 (%) 人民币元人民币元 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 18,294, ,294,724 6,796, ,796,251 3 个月至 6 年 ( 含 6 个月 ) 95, ,636 1,952, ,952,992 6 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1,416, ,416,375 1,423, ,423,812 1 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 37, , , ,225 2 年以上 45, , 合计 19,889, ,889,917 10,383, ,383,280 19

20 7.4 应收保费应收保费按账龄分析如下 : 年末数 年初数 账龄 金额 比例坏账准备账面价值 金额 比例坏账准备账面价值 人民币元 (%) 人民币元人民币元 人民币元 (%) 人民币元人民币元 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 161, , 应收款项投资 年末数人民币元 年初数人民币元 应收款项投资太平京投地铁项目债权投资计划 10,000, 存出资本保证金 按中华人民共和国保险法 ( 修正 ) 第七十八条 : 保险公司应当按照其注册资本总额的 20% 提取保证金, 存入 保险监督管理机构指定的银行, 除保险公司清算时用于偿还债务外, 不得动用 本公司的存出资本保证金明细 如下 : 存放银行 存放形式 存放期限 年末数 年初数 人民币元 人民币元 中国民生银行上海分行市西支行 定期存款 61 个月 - 50,000,000 交通银行上海第一支行 定期存款 12 个月 50,000,000 50,000,000 招商银行上海分行民生支行 定期存款 12 个月 60,000,000 60,000,000 中国建设银行上海第一支行 定期存款 12 个月 50,000,000 - 合计 160,000, ,000,000 20

21 7.7 固定资产 计算机及 办公设备及 电子设备 其他设备 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 16,524,256 2,141,943 13,885,967 32,552,166 累计折旧 11,344,334 1,145,380 7,809,266 20,298,980 净值 5,179, ,563 6,076,701 12,253,186 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司无准备处置和抵押的固定资产 7.8 无形资产软件人民币元原值 22,648,989 累计摊销 8,428,534 年末余额 14,220, 其他资产本公司其他资产按性质分析如下 : 年末数人民币元 年初数人民币元 待摊费用 1,278, ,350 长期待摊费用 2,455,310 3,479,442 其他应收款 4,331,039 3,381,347 应收风险准备金 (1) 2,300,660 1,877,720 存出保证金 86, ,882 合计 10,451,269 9,372,741 减 : 坏账准备 - - 净额 10,451,269 9,372,741 21

22 (1) 应收风险准备金本公司作为年金计划的投资管理人, 根据中华人民共和国人力资源和社会保障部颁布的 企业年金基金管理试行办法 的有关规定, 于当期收取的投资管理费中提取 20% 作为企业年金基金投资管理风险准备金, 专项用于弥补企业年金基金投资亏损 企业年金基金投资管理风险准备金余额达到企业年金基金财产净值的 10% 时可不再提取 7.10 应付职工薪酬应付职工薪酬 75,475,511 元为截止 2010 年 12 月 31 日应发未发的职工工资 奖金及社保等职工薪酬 7.11 保户储金及投资款 年末数人民币元 年初数人民币元 未通过重大保险风险测试的保单 22,286,903 - 其中, 未通过重大保险风险测试保单的信息如下 : 保单名称 交易金额 保险责任 保险期间 人民币元 太平盛世团体年金保险 ( 分红型 ) 5,951,370 养老保险金给付 五年以上 身故保险金给付 太平盛世祥和补充养老团体年金保险 ( 分红型 ) 16,396,350 养老保险金给付 五年以上 离职保险金给付身故保险金给付 保户储金及投资款按照到期期限分析如下 : 年末数 年初数 人民币元 人民币元 5 年以上 22,286,903-22

23 7.12 保险合同准备金 (1) 本公司保险合同准备金均源自原保险合同, 增减变动情况如下 : 本年减少额 年初数 本年增加额 赔付款项提前解除 其他 年末数 人民币元 人民币元 人民币元人民币元 人民币元 人民币元 未到期责任准备金 - 22,161, ,193,235 13,968,656 未决赔款准备金 - 809, , ,102 合计 - 22,971, ,773-8,193,235 14,317,758 (2) 其中原保险合同未决赔款准备金的情况如下 : 年末数 人民币元 年初数 人民币元 已发生已报案未决赔款准备金 194,956 - 已发生未报案未决赔款准备金 138,900 - 理赔费用准备金 15,246 - 合计 349, 其他负债 年末数人民币元 年初数人民币元 增资暂收款 (1) - 45,000,000 投资风险准备金 (2) 32,890,326 17,592,302 应付年金委托方 5,446,995 - 健康保障委托管理产品 4,936,581 - 其他 46,362,442 29,514,687 合计 84,699,763 92,106,989 (1) 于 2009 年 12 月 31 日, 增资暂收款为股东荷兰富杰保险注入之增资款项 由于该增资计划已取消, 本 年该增资款项已退回至荷兰富杰保险 (2) 本公司作为年金计划的投资管理人, 根据中华人民共和国人力资源和社会保障部颁布的 < 企业年金基金 管理试行办法 > 的有关规定, 于当期收取的资产管理费中, 提取 20% 作为企业年金基金投资管理风险准备金专项 23

24 用于弥补企业年金基金投资亏损, 企业年金基金投资管理风险准备金在托管银行专户储备, 余额达到企业年金基 金财产净值的 10% 时可不再提取 7.14 股本 年末及年初数 股东 币种 原币金额 折合人民币 % 太平人寿保险有限公司 人民币 516,000, ,000, 太平资产管理 ( 香港 ) 有限公司 美元 14,964, ,000, 荷兰富杰保险国际股份有限公司 美元 10,689,634 80,000, ( 原名 : 富通保险国际股份有限公司 ) 太平财产保险有限公司 人民币 60,000,000 60,000, 中国太平保险集团公司 美元 3,307,522 24,000, 人民币 8,000,000 8,000, 合计 800,000, 本公司初始注册资本为人民币 2 亿元, 其中太平人寿 太平集团 太平资产 ( 香港 ) 太平财险和荷兰富杰保 险分别占 60% 4% 14% 12% 和 10% 上述注册资本出资业经上海公正会计师事务所有限公司沪公约 (2004) 第 489 号验资报告验证 2007 年 4 月 3 日, 经中国保监会批准, 本公司股东同比例增资人民币 3 亿元 增资后, 本公司的注册资本 变更为人民币 5 亿元, 股东持股比例不变 上述注册资本增资业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道 中天验字 (2007) 第 042 号验资报告验证 2008 年 10 月 24 日, 经中国保监会批准, 太平人寿 太平集团 太平资产 ( 香港 ) 和荷兰富杰保险对本公司 增资人民币 3 亿元 增资后, 本公司注册资本为人民币 8 亿元, 其中太平人寿 太平集团 太平资产 ( 香港 ) 荷 兰富杰保险和太平财险分别占 64.5% 4% 14% 10% 和 7.5%, 上述注册资本增资业经普华永道中天会计师事务所 有限公司普华永道中天验字 (2008) 第 162 号验资报告验证 7.15 资本公积 根据太平集团 中国太平保险控股有限公司 ( 以下简称 太平控股 ) 及本公司于 2010 年 12 月 31 日签订的 关于太平养老保险股份有限公司增资协议, 本公司拟将注册资本由人民币 800,000,000 元增至人民币 1,250,000,000 元 截止 2010 年 12 月 31 日, 太平集团和太平控股合计汇入折合人民币 450,875,405 元增资款 鉴 于本公司尚未完成相关审批及变更手续, 本公司将该增资款折合人民币 450,875,405 元暂计入资本公积 - 待转注 册资本 24

25 7.16 未分配利润 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润 (533,851,174) (361,205,671) 加 : 本年净利润 (153,993,507) (172,645,503) 年末未分配利润 (687,844,681) (533,851,174) 7.17 保险业务收入 (1) 本公司保险业务收入均源于原保险合同 (2) 本公司的原保险合同业务收入按险种划分的明细如下 : 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人寿险传统保险 751,970 - 意外伤害险 4,329,292 - 健康险传统保险 17,080,629 - 合计 22,161,891 - (3) 本公司的原保险合同业务收入均为趸缴 25

26 7.18 提取未到期责任准备金 本公司提取未到期责任准备金均源自于原保险合同 公司提取未到期责任准备金按险种划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 人寿险 470,530 - 意外伤害险 2,894,829 - 健康险 10,603,297 - 合计 13,968, 其他业务收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 手续费及佣金收入 53,339, ,843,219 租金收入 2,886,817 2,844,417 保单管理费收入 888,493 - 其他收入 396, ,715 合计 115,015,483 57,150, 提取未决赔款准备金本公司提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 已发生已报案未决赔款准备金 194,956 - 已发生未报案未决赔款准备金 138,900 - 理赔费用准备金 15,246 - 合计 349,102-26

27 7.21 营业税金及附加 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 营业税 10,612,044 5,834,193 城市维护建设税 743, ,394 教育费附加 337, ,279 河道清理费 89,504 41,201 合计 11,782,557 6,476, 现金及现金等价物 年末数 年初数 人民币元 人民币元 现金及现金等价物可随时用于支付的银行存款 73,023,708 74,330,001 ( 三 ) 审计报告的主要审计意见 1 是否出具了标准审计意见本公司 2010 年度根据企业会计准则编制的财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 2 审计意见段内容我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量 三 风险管理状况信息 ( 一 ) 风险的识别和评价 1 风险评估方法目前, 公司的风险评估工作采用定性与定量相结合的方法, 对风险进行识别和评估, 确保风险识别和评估工作的前瞻性 公司在进行风险评估时, 对各种风险之间的相关性进行分析, 及时发现各风险之间的自然对冲 风险事件发生的正负相关性等组合效应, 对风险进行统一集中管理 27

28 风险评估由风险管理部门组织各部门共同实施, 同时公司对风险信息实行动态管理, 及时识别新的风险, 并对原有风险的变化进行重新评估 2 风险辨识 分析和应对通过有效的风险控制可以降低风险发生的概率 控制风险的关键在于风险发生之前的识别与评估, 并且能够迅速针对潜在的风险建立起行之有效的控制措施 预防风险的发生, 以减少风险发生后产生的影响 我司在经营管理中的风险管理思路是 : 一是识别风险 ; 二是对风险进行分类 ; 三是评估风险 ; 四是建立规范监督管理流程以防范风险 公司按月组织各职能部门及分支机构进行全面的风险识别 分析和评价, 并定期上报风险管理部, 同时, 实施重大事件实时上报制度, 制定相应的应急处理机制 除定期开展全面的风险识别 分析和评价外,2010 年公司还组织了十余次专门的风险识别 分析与评估工作, 对公司经营中遇到的各类风险进行辨识 分析和评估, 并根据结果制定和实施风险管理解决方案 我司在 2010 年认真按照人民银行和保监会要求开展反洗钱工作, 建立健全公司反洗钱制度和反洗钱系统, 完善公司反洗钱工作组织体系, 认真履行识别客户身份 保存客户身份资料和交易记录的工作职责 ; 按监管部门要求履行大额和可疑交易上报工作职责 ; 组织公司员工开展反洗钱培训和对客户的反洗钱宣传等 年七大风险的风险辨识 分析和应对 : (1) 市场风险 : (a) 自有资金部分 : 权益风险水平方面, 比较均衡 由于权益部分整体配置比例不高, 因此权益部分整体市场风险状况比较均衡且可控 (b) 企业年金基金部分 : 通过对年金基金重点账户监测情况来看 : 股票部分的风险指标 beta 值均低于基准, 而风险调整后的收益指标如夏普比率均高于基准 ; 基金部分主要配置了债券型基金, 因此基金部分的风险偏低, 收益表现较稳健 另外固定收益久期结构比较合理, 市场风险相对可控, 因此年金基金的整体市场风险不高 (2) 信用风险 : 信用风险是指在投资交易过程中, 交易对手或信用敏感性资产发行人不能履行约定和承诺 以及如期足额支付本金或利息的风险, 或由于履约可能性降低所给资产价值造成损失的风险 (a) 截至 2010 年末, 太平养老自有资金投资的债券主要包括国债和由银行担保的企业债, 固定收益投资的信用评级 100% 在 AAA 级, 信用风险很低 (b) 截至 2010 年末, 太平养老企业年金基金投资组合发生信用风险的可能性较低 28

29 (3) 保险风险 : 保险风险是指由于死亡率 疾病率 赔付率 退保率等精算假设的实际经验与预期发生偏离而造成损失的风险 由于我司去年下半年开始开展保险业务, 业务规模尚小, 保险风险尚不突出 (4) 操作风险 : 操作风险产生于日常的操作与工作流程 操作风险具有范围广 与报酬没有一一对应关系等特点, 包括合规风险 控制风险 信息技术风险 欺诈风险以及法律风险等 操作风险主要来自公司内部经营管理 业务规模大 交易量大容易造成操作失误或者违规操作等 对于投资来讲, 操作风险来源于公司可能出现投资决策失误 管理费用较高 财务不健全等, 从而影响投资收益率, 甚至导致投资亏损 发生操作风险的原因主要为 : 人员因素 制度与业务流程不够完善 技术与系统缺陷等 为防范操作风险, 主要通过完善内部制度与业务流程的设计, 并增强制度的可操作性等手段来实现 ; 对于防范人员风险, 主要通过员工行为准则 内控制度及业务规则来对员工进行约束, 加强人员的规范性管理和合规宣导等 ; 对于防范技术风险, 主要是通过加大对信息技术的开发, 完善操作系统等途径来实现 2010 年我司未发生重大违规事件 (5) 战略风险 : 目前我司战略制定和实施的流程是根据市场环境和公司的经营环境制定的, 与公司能力也做了有效的匹配, 而且会随着二者的变化进行调整 目前这一风险主要体现在 : 企业年金市场面临国家税收政策变化产生的不利影响, 这种政策的变化是企业年金业务约束的外在刚性要求 (6) 声誉风险 : 目前我司已经将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系, 主动 有效地防范声誉风险和应对声誉事件 积极建立声誉风险排查机制 声誉事件分类分级管理和应急处理机制, 提高对声誉风险的发现和声誉事件的应对能力 ; 建立投诉处理监督评估机制 信息发布和新闻工作归口管理和信息研究机制, 解决声誉风险管理部门和业务部门相脱离的问题 ; 建立声誉风险内部培训和激励机制 声誉风险信息管理和评价机制, 形成良好的声誉风险管理文化 为防范声誉风险, 我司制定了 太平养老危机事件报告制度和处理流程 太平养老重大事项报告制度, 上述制度与流程不仅要求对已发生重大声誉事件启动应急预案, 且对可能引发重大声誉事件的行为和事件也要适时启动应急预案 (7) 流动性风险 : 我司通过周资金计划, 全面管控公司资金收支情况, 有效提高公司资金使用效率, 降低了流动性风险 29

30 对于我司投资过程中的流动性风险管理, 首先应分析内生性和外生性流动风险产生的原因和影响, 在投资政策指导下统一管理, 实时监测外生性流动风险的变化, 有效分析内生性流动风险, 制订相应的控制措施, 从而提高投资的安全性 截止 12 月底, 太平养老自有资金中的低流动性资产占比为 17.08%, 账户总体的流动性风险水平较低 ( 二 ) 风险控制 1 风险管理组织体系简要介绍: 公司建立由董事会负最终责任 管理层直接领导, 以风险管理部为依托, 相关职能部门密切配合, 覆盖各职能部门和各分支机构的全面风险管理组织体系 (1) 公司风险管理组织架构公司建立以风险管理为中心的三道防线 : 第一道防线由各职能部门和各分支机构组成, 在业务前端识别 评估 应对 监控与报告风险 ; 第二道防线由董事会下设的风险管理委员会和公司风险管理部组成, 协调制定各类风险制度 标准和限额, 提出应对建议 ; 第三道防线由董事会下设的审计委员会和集团稽核中心组成, 对公司的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督 (2) 董事会及其下设的风险管理委员会董事会是公司全面风险管理的最高决策机构, 对全面风险管理工作的有效性负责, 其主要职责包括审批公司风险管理总体目标 风险偏好 风险管理策略和重大风险解决方案, 以及风险管理组织机构设置及其职责等 公司董事会下设风险管理委员会, 监督全面风险管理体系运行的有效性 风险管理委员会由 3 名以上董事组成, 设主任委员 1 名 主任委员和委员由董事会任免 委员会设秘书 1 名, 由风险管理部门负责人兼任, 主要负责会议材料的收集和派送 会议的组织 会议记录 报告和决议的整理等日常事务性工作 (3) 管理层公司合规负责人的工作职责包括制定和修订公司合规及风险管理政策和制度 ; 协调公司层面全面风险管理, 在董事会和总经理领导下, 制定公司年度合规及风险管理计划, 全面负责公司的合规及全面风险管理工作 ; 定期向总经理和风险管理委员会提出合规及风险管理改进建议等 (4) 风险管理部门 30

31 总公司设立了独立于其他职能部门的风险管理部, 具体负责公司全系统合规及风险管理工作 另外, 在总公司各职能部门和分支机构设立了合规管理岗, 具体负责所属部门 区域的合规及风险管理工作 总公司风险管理部接受董事会下设的风险管理委员会 总经理 合规负责人的垂直领导与考核, 各职能部门和分支机构合规管理岗接受总公司风险管理部的管理与考核 (5) 各职能部门和业务单位总公司各职能部门由部门负责人指定一名室经理及以上级别的员工担任本部门的合规管理岗, 并履行部门合规责任人工作职责 各分支机构负责人指定一名非销售部门的部门负责人担任本机构合规管理岗, 并履行机构合规责任人工作职责 总公司风险管理部为各职能部门及各分支机构合规管理岗的主管部门, 直接对合规管理岗人员进行管理和考核 (6) 内部审计机构我司内部审计职能由集团稽核中心统一履行, 风险管理部设有审计衔接人员, 负责与集团稽核中心的工作联系 督促机构对稽核发现问题进行整改, 并组织总公司对机构进行复核性检查, 查明机构整改的有效性与真实性, 控制机构业务经营的风险 2 风险管理总体策略的描述; 公司确定的全面风险管理目标如下 : (1) 平衡公司整体风险和收益, 实现太平养老战略目标 ; (2) 高效调配资源, 发挥协同效应和聚合效应, 实现太平养老经营目标 ; (3) 提高透明度, 保证业务 财务信息的及时性 准确性和真实性 ; (4) 保证太平养老和所属分支机构合法合规经营 公司确立的全面风险管理原则如下 : (1) 一致性原则 : 风险管理目标与战略发展目标相一致 ; (2) 匹配性原则 : 建立与自身经营目标 业务规模 资本实力 管理能力和风险状况相适应的风险管理体系, 确保公司资本水平与所承担的风险相匹配, 所承担的风险与收益相匹配, 同时合理平衡风险管理成本与效益的关系, 合理配置风险管理资源, 实现适当成本下的有效风险管理 ; 31

32 (3) 全面性原则 : 公司建立覆盖所有业务流程和操作环节 能够对风险进行持续监控 定期评估和准确预警的全面风险管理体系, 同时根据公司实际有针对性地实施重点风险监控, 及时发现 防范和化解对公司经营有重要影响的风险 ; (4) 全员参与原则 : 建立全员参与的风险管理文化和相应机制, 各级别员工都按照各自工作职责参与公司的风险管理工作, 承担日常风险管理职责 ; (5) 定量与定性相结合原则 : 根据自身业务性质 规模和复杂程度开发相适应的风险量化技术, 推广应用先进成熟的风险管理经验, 实现定量与定性方法的有机结合 ; (6) 不断优化原则 : 不断地检查和评估内外部经营管理环境和竞争格局的变化及其对公司全面风险管理所产生的实质影响, 及时调整和优化风险管理政策 制度和流程 我司风险管理政策和程序与公司的业务性质 规模 复杂程度和风险特征相适应, 与公司总体业务发展战略 管理能力 资本实力和能够承担的总体风险水平相一致, 并符合相关监管部门关于风险管理的有关要求的政策与程序 公司根据内外部情况的变化, 及时修订和完善风险管理政策和程序 公司的风险管理政策和程序及其重大修订均由风险管理委员会批准, 并由其向相关部门进行阐释, 明确各风险责任人的权限与职责 公司聘请外部审计师事务所对我司进行年度审计, 评估 控制相关风险 公司制定了重大事项报告和应急处理制度, 防范风险, 避免和减少经济损失, 提高公司危机管理水平和事故处理能力 公司主营业务是企业年金业务和团体保险业务, 处于业务发展阶段 公司的风险战略主要包括 : (1) 在安全 合规的前提下, 以 安全 流动 收益 为投资原则, 保证公司资金流动性需求, 稳健 合理的做好资产配置, 实现资产的保值增值 ; (2) 管理保险业务的资产负债匹配, 有效平衡资产方与负债方的风险和收益 ; (3) 实现偿付能力充足性 ; (4) 全面风险管理战略 : 在 3 年内基本建立以数据库为基础, 以精算技术为工具, 以内嵌的风险管理循环链为主体, 以管理和技术服务促进公司科学发展为理念, 以保障企业价值持续增长为核心, 覆盖整个公司的全面风险管理体系 32

33 3 风险管理总体策略的执行情况 2010 年公司根据国家法律法规 监管机构规定和行业自律要求, 结合自身经营管理需要, 逐步制定和完善了公司各项业务和风险管理规章制度 公司各部门 各机构严格执行内部管理制度与流程, 并根据实际情况及时修订与完善各项制度与操作规则, 对业务及各项管理的签批权限进行控制, 不允许有超权限的事项发生 公司按相关监管部门批准的业务范围, 开展企业年金业务和保险业务 各相关职能部门及分支机构在开展业务时制定并采取风险的缓解策略和方法 ; 制定 实施审慎的部门及分支机构作业流程 岗位职责和风险管理措施, 实行对风险的日常管理和过程管理 ; 对业务的各风险控制要点进行跟踪和评估, 按季度向风险管理部提交风险报告, 并对风险管理的有效性负责 公司由风险管理部牵头, 积极组织各职能部门及分支机构, 按照实时监测 季度总结的思路, 开展风险识别 计量 监测和控制等工作 对潜在风险和已经发生的重要事项, 各职能部门及分支机构第一时间上报总公司风险管理部 目前, 已经形成上下互动 横向纵向沟通的工作方式及流程 总公司风险管理部牵头组织各部门人员深入机构进行现场检查, 通过检查发现问题 解决问题, 及时应对各种风险 我司积极倡导风险管理文化, 树立诚信价值观 公司深入学习保监会各次会议及相关文件精神, 根据保监会相关指示要求, 强化合法 合规 诚信经营理念, 积极组织推动全员 全面 全程的风险管理文化建设 公司董事会和高级管理人员在公司积极倡导诚实守信的道德准则和价值观念, 推行主动进行风险管理 风险管理创造价值等理念, 将风险文化融入到公司企业文化中, 成为公司企业文化的重要组成部分 通过培育良好的风险文化氛围, 使全体员工树立了风险意识, 并自觉的贯彻于日常的工作中, 形成了全员 全面 全程的风险管理局面, 促进了公司内部风险管理与外部监管的良性互动 同时, 风险管理部撰写培训教材, 实施风险管理培训, 通过制度执行 风险识别等措施传递风险管理文化, 为风险管理工作创造良好的内部环境 公司领导非常重视风险管理方面的人才培育, 将人才发展提到战略高度 根据未来发展的需要, 科学地预测人才的需求情况, 进行有计划 有目的 有针对性地人才培养 风险管理人才不仅需要有较高的专业技术和技能 丰富的行业从业经验, 还需要金融 法律 保险的全面知识储备 一年来, 我司通过多种途径招聘了诸多符合要求的高素质人才, 充实了风险管理队伍, 及时对关键岗位进行人员储备和补充, 满足了公司成长的需要 与此同时, 由于市场竞争压力增大和知识更新的加快, 公司积极完善各项培训制度, 加强对各业务领域员工的系统培训 根据各岗位的不同要求和员工的自身素养, 人力资源部门着手开展了相应的业务和技能培训, 针对市场竞争情况和知识发展, 采取多种方式培训员工, 提升员工技能 33

34 2011 年, 我司将进一步拓宽对风险管理人才的开发力度和广度, 使人才的培育和储备与国际人才市场接轨, 这也是我司在人才战略上的长远规划 公司将加强集团内部 同业交流和专业培训, 支持员工参加本职专业资格 考试, 组织员工参加监管部门 协会 学会等外部组织的培训, 提升风险管理队伍人员专业素质 总公司风险管理部根据法律法规和公司董事会 风险管理委员会要求, 开展合规及反洗钱检查 后续整改跟 踪等工作, 实现对公司风险管理有效性的持续监控 我司逐步建立并完善了公司的各项问责制度 公司通过问责机制的建立, 在风险监控和防御方面起到了预警 作用, 也有力地规范了各项经营管理 目前, 公司通过现场检查和非现场监控手段, 实现对总部各职能部门和所属分支机构的合规评估和监测 2010 年, 公司风险管理体系及风险管理实施情况良好, 既未发现重大违规事项, 也未发现涉嫌非法集资 为恐怖活动融资以及大额交易与可疑交易的情况和重大风险事件 四 保险产品经营信息 保险产品经营信息 ( 是指上一年度保费收入居前 5 位的保险产品经营情况 ) 单位 : 人民币元 序号 产品代码 产品名称 产品的保费收入 新单标准保费收入 太平附加盛世绿洲门诊团体医疗保险 6,252, ,252, 太平盛世环球团体医疗保险 3,128, ,128, 太平附加盛世绿洲住院团体医疗保险 2,938, ,938, 太平盛世团体意外伤害保险 2,320, ,320, 太平盛世团体重大疾病保险 2,176, ,176, 五 偿付能力信息 单位 : 人民币万元 2010 年 12 月 31 日 认可资产 (1) 34, 认可负债 (2) 26, 实际资本 ( 即实际偿付能力额度 ) (3)=(1)-(2) 7, 最低资本 (4) 偿付能力溢额 (5)=(3)-(4) 7, 偿付能力充足率 (%) (6)=(3)/(4) 1,693.02% 备注 : 我司 2010 年 8 月经营团险业务, 目前偿付能力充足 34

35 六 统一交易协议的执行情况 ( 一 ) 关联方信息关联方 : 太平人寿保险有限公司注册地址 : 上海市浦东新区民生路 1399 号太平人寿大厦主营业务 : 人身保险业务占太平养老保险股份有限公司股份分额 :64.5% ( 二 ) 统一交易协议的签署 年 1 月 1 日, 与关联方太平人寿保险有限公司签署 太平养老保险股份有限公司与太平人寿保险有限公司日常经营关联交易框架协议 ; 年 1 月 1 日, 与太平人寿保险有限公司签署 太平养老保险股份有限公司与太平人寿保险有限公司保险代理合同 ; 3 太平养老与太平人寿保险有限公司签署 房屋租赁协议补充协议 (2010 年 2 月 16 日 年 2 月 15 日 ) ( 三 ) 交易的定价政策与依据太平养老与关联方太平人寿之间关联交易的定价遵循诚实信用 公平合理的原则, 以不偏离市场独立主体之间进行交易的价格予以确定 ( 四 ) 交易的内部审批流程 1 初步审查对于豁免申报的关联交易, 公司各承办部门按照集团关联交易管理流程报风险管理部, 风险管理部与财务部核对后, 报公司风险管理委员会审批 ; 若属需要申报的关联交易, 则填写 关联交易申请表 及相关明细表, 报风险管理部与财务部 2 财务审核公司财务部初步确认交易价格是否合理及该项交易是否构成重大关联交易 ; 财务部对相关资料进行初步确认后交公司风险管理部, 由风险管理部上报集团财务会计部 3 交易认定公司风险管理部进一步识别 确认关联方及关联交易的类别 若关联交易应获得监管机构批准, 则应取得批准, 并在取得批准后的五个工作日内报送集团公司合规管理部 ; 需审批的关联交易, 由公司风险管理部收集交易资料并提交公司风险管理委员会审批 35

36 4 交易审批 需审批的一般关联交易, 由公司风险管理部提交风险管理委员会做最终审批 ; 属重大关联交易的, 则在公司 风险管理委员会初审通过后, 将相关资料和风险管理委员会初审决议报公司董事会, 由后者审议 批准 36