北京**管理(研修)学院

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濮俞
7 years ago
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1 北京恩玖非营利组织发展研究中心审计报告 2014 年度目录一审计报告二附表 : 年 12 月 31 日资产负债表年度业务活动表年度现金流量表三 2014 年 12 月 31 日银行对账单复印件四北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司营业执照副本复印件委托单位 : 北京恩玖非营利组织发展研究中心审计单位 : 北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司联系电话 :(010) 传真号码 :(010)

2 审计报告华鼎审字 (2015) 第 *** 号北京恩玖非营利组织发展研究中心 : 我们接受委托, 对贵单位截至 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的业务活动表现金流量表及相关资料进行了审计贵单位的责任是提供本次审计所需要的真实合法完整的会计报表及相关资料, 我们的责任是通过对这些会计资料及相关资料的审计发表审计意见我们依据中国注册会计师审计准则实施审计工作, 以合理确信会计报表是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据, 评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计, 以及评价会计报表的整体反映我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础本次审计我们根据北京市民政局对民办非企业单位 2014 年度民非单位年检工作的要求及规范化评估的有关要求及国家有关法律法规财经制度进行的在审计过程中, 我们结合贵单位的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序现将审计情况报告如下 : 一基本情况北京恩玖非营利组织发展研究中心 ( 以下简称 : 中心 ) 成立于 2009 年于 2009 年 1 月 13 日经北京市民政局以京民民许准登字 [2009]3 号文件批准成立 2014 年 8 月 11 日取得了北京市民政局换发的民办非企业单位 ( 法人 ) 登记证书, 证书号为 : 京民民证字第号 2013 年度贵单位年检结论为合格 2011 年度贵单位参评北京市社会组织规范化评估, 经北京市民政局评审为 4A 级单位业务主管部门 : 北京市社会科学界联合会 (1) 法定代表人 : 程刚 ; (2) 开办资金 :100 万元 ; 1

3 (3) 业务范围 : 开展非营利组织发展与建设相关课题研究 ; 根据政府管理的要求和非营利组织发展状况, 开展非营利组织能力建设公信力建设自律力建设的研究与咨询服务 ; 研究建立行业自律标准和社会评价体系 ; 建立非营利组织信息交流平台 ; (4) 住所 : 北京市东城区东四北大街 107 号 A 座 216 室 ; (5) 举办者 : 中国扶贫基金会南都公益基金会北京友孚尚盈文化中心共同出资举办 ; (6) 出资者出资方式及出资比例 : 中心开办资金 100 万元由中国扶贫基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 南都公益基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 北京友孚尚盈文化中心货币出资 60 万元, 占开办资金的 60%; 合计 100 万元于 2009 年 6 月 22 日经北京中兆信事务所有限公司出具中兆信验字 (2008) 第 G539-2 号验资报告确认按时足额出资, 无国有资产 (7) 组织机构 : 实行理事会领导下的主任负责制 ; (8) 理事会人员构成 : 理事会成员 15 人, 监事会成员 1 人 ; (9) 内设机构 : 数据部开发部品牌传播部财务部行政部培训中心 ; (10) 行政负责人 : 程刚 ; (11) 单位规模 : 专职职工 27 人, 其中管理人员 4 人 ; (12) 财务管理机构 : 专职财务人员 2 人, 配备专职会计出纳人员会计 1 人, 为 : 路淑卿 ; 出纳 1 人, 为 : 宋玉洁专职会计和出纳人员均持有会计从业资格证书 (13) 全部开户银行和账户 : 基本账户 : 中国银行北京崇文门支行账号 : 外币美元户 : 中国银行北京崇文门支行账号 : 开立的银行账号与登记管理机关备案的一致, 开户银行账号和账户使用正常二审计情况 1 截至 2014 年末资产负债净资产情况截至 2014 年 12 月 31 日资产总额 7,440, 元其中 : 货币资金 2

4 228, 元 ( 现金 3, 元, 银行存款 224, 元 ) 短期投资 6,750, 元应收款项 96, 元待摊费用 254, 元固定资产净值 110, 元负债合计 118, 元其中 : 应付款项 80, 元应交税金 37, 元截至 2014 年 12 月 31 日, 中心资产负债率 1.59% 净资产合计 7,321, 元, 其中 : 非限定性净资产 5,195, 元 ( 注册开办资金 1,000, 元累计结余 4,195, 元 ) 限定性净资产 2,126, 元 ( 限定用途捐赠 2,126, 元 ) 截至 2014 年 12 月 31 日净资产总额 7,321, 元, 是开办资金的 7.32 倍 2014 年度比 2013 年增加 3,028, 元, 全部由于本年收支结余增加 3,028, 元 ( 详见附表 1) 年度收支管理情况 : (1) 收入支出情况 2014 年度收入总额 10,925, 元, 费用总额 7,896, 元 ; 限定性资产转为非限定性资产 615, 元, 本年净资产增加 3,028, 元 ( 详见附表 2) 年度收入总额 10,925, 元, 其中 : 提供服务收入 1,372, 元, 全部为咨询服务费 ; 捐赠收入 9,428, 元 ( 其中 : 非限定性捐赠 7,259, 元限定性捐赠 2,168, 元 ); 投资收益 108, 元, 全部为银行理财产品收益 ; 其他收入 15, 元, 全部为银行利息收入年度费用总额 7,896, 元, 其中 : 业务活动成本 7,320, 元, 其中基金会中心网运营费用 5,668, 元专业人才培训 1,652, 元管理费用 536, 元, 明细为 : 项目金额 3

5 人员费用 442, 办公费用 1, 交通费用职工培训残保金费 1, 印花税费审计费用 10, 折旧费用 49, 理事会费 29, 其他费用合计 536, 筹资费用 39, 元, 其中 : 财务费用 3, 元筹资支出 35, 元 ( 为项目筹集资金人员差旅费 ); 其他费用 0.00 元 (2) 本年度未发现超出业务范围的不合理的收入未发现违反规定取得收入的行为, 未发现违反规定筹集资金的行为 (3) 收费情况 : 中心按合同 ( 协议 ) 约定收取提供服务收入为收取咨询服务费, 发票使用类型为 : 北京市国家税务局通用机打发票 ; 捐赠收入发票使用类型为 : 北京市公益事业捐赠统一票据 (4) 未发现超出范围的不合理开支的情况 (5) 票据使用情况 : 本年度贵单位开支报销票据规范 (6) 本年度接受和使用境内外捐赠情况 : 本年度接受捐赠 9,428, 元 ( 其中 : 非限定性捐赠 7,259, 元限定性捐赠 2,168, 元 ), 未发现违反规定接受使用捐赠资助的行为接受使用境内外捐赠情况 : 捐赠款项使用无违法开支, 符合捐赠者意愿捐赠单位捐赠时间接受捐赠数额捐赠用途捐赠性质中国红十字基金会 2014 年 250, 基金会中心网非限定性罗伯特. 博世基金会 2014 年 41, 基金会中心网非限定性洋浦耐基特实业有限公司 2014 年 300, 基金会中心网非限定性 4

6 老牛基金会 2014 年 1,000, 基金会中心网非限定性墨卡托基金会 2014 年 43, 基金会中心网非限定性清华大学教育基金会 2014 年 150, 基金会中心网非限定性南都公益基金会 2014 年 800, 基金会中心网非限定性王琳 2014 年 0.08 基金会中心网非限定性德国罗莎卢森堡基金会 2014 年 75, 基金会中心网非限定性浙江敦和慈善基金会 2014 年 2,000, 基金会中心网非限定性北京亿方公益基金会 2014 年 30, 基金会中心网非限定性上海宋庆龄基金会 2014 年 500, 基金会中心网非限定性爱德基金会 2014 年 100, 基金会中心网非限定性中国扶贫基金会 2014 年 150, 基金会中心网非限定性勒克菲勒兄弟基金会 2014 年 1,819, 基金会中心网非限定性新湖公益创投基金 2014 年 145, 基金会中心网限定性中国青少年发展基金会 2014 年 100, 基金会中心网限定性中国扶贫基金会 2014 年 80, 基金会中心网限定性南都公益基金会 2014 年 100, 基金会中心网限定性亚洲基金会 2014 年 1,273, 基金会中心网限定性陈小芳 2014 年基金会中心网限定性北京雪球信息科技有限公基金会中心网司 2014 年 470, 限定性合计 9,428, 本年度接受捐赠提供服务收入政府补助收入其他收入等及支出情况影响净资产变动情况如下 : 项目期初金额本期增加额本期使用额年末余额非限定性净资产 3,720, ,372, ,896, ,195, 限定性净资产 573, ,168, , ,126, 合计 4,293, ,541, ,512, ,321, 中心本年度净资产结余 7,321, 元, 其中 : 非限定性净资产 5,195, 元限定性净资产 2,126, 元 5

7 (7) 政府补助收入 ( 包括政府采购项目经费 ) 及使用情况 : 本年无接受政府补助 ( 采购 ) 项目 (8) 民间非营利组织会计制度执行情况 : 2014 年度执行中华人民共和国会计法民间非营利组织会计制度, 按照民间非营利组织会计制度要求设立独立的银行账户和会计账簿, 独立进行会计核算, 按要求编制会计报表 (9) 纳税情况 : 2014 年度实际纳税金额 :315, 元具体情况如下 : 项目期初数本期借方本期贷方期末数个人所得税 39, , , , 增值税 3, , , 城市维护建设费 , , 教育费附加 , , 地方教育费附加合计 43, , , , 中心享受减免税政策情况 : 北京市财政局北京市国家税务局北京市地方税务局于 2012 年 5 月 29 日以京财税 [2012]964 号文件通知中心获得北京市 2011 年度取得非营利组织免税资格 3 筹措资金的渠道情况: 中心开办资金 100 万元出资者出资方式及出资比例 : 由中国扶贫基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 南都公益基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 北京友孚尚盈文化中心货币出资 60 万元, 占开办资金的 60%; 合计 100 万元举办者全部出资已全额在非限定性净资产体现 4 非营利性的体现: 根据章程规定, 北京恩玖非营利组织发展研究中心是民办非企业单位, 举办者不要求取得合理回报 (1) 本年度没有从事营利性的业务活动 (2) 本年度没有将本单位的积累用于分配的情况 (3) 本年度无举办者 ( 单位 ) 及举办者大额借款, 未发现举办者 ( 出资者 ) 6

8 超范围超标准违规列支成本的情况 5 资产管理情况: (1) 贵单位有资产管理制度 ( 2 ) 单位 2014 年度固定资产原值 365, 元, 年末净值 110, 元 : 类别原值累计折旧折旧年限年末净值办公电器类 344, , 年 92, 办公家具类 2, , 年办公家电类 18, 年 17, 固定资产合计 365, , , 年度中心购置固定资产 62, 元, 其中办公电器类 44, 元办公家电类 18, 元中心处置资产 6, 元, 为办公电器类本年度计提固定资产折旧 49, 元经审 : 所拥有的资产做到依法管理和使用本年度固定资产管理规范, 按规定建立固定资产明细账目计提折旧, 经审, 年末资产账实相符 (3) 对外投资情况截止到 2013 年 12 月 31 日对外投资年末余额为 6,750, 元, 为银行理财产品 6 会计报表中主要项目明细列示: (1) 其他应收款年末余额 96, 元, 主要债务人 : 单位 : 元债务人名称金额款项性质和用途账龄房屋押金 48, 押金 1 年以内李劲 46, 项目周转金 1 年以内范艳春 1, 项目周转金 1 年以内 (2) 其他应付款年末余额 80, 元, 债权人 : 单位 : 元债权人名称金额款项性质和用途账龄 7

9 社会保险 37, 代扣社会保险 1 年以内专业人才培训项目 32, 项目款 1 年以内住房公积金 11, 代扣住房公积金 1 年以内 (3) 固定资产年末价值 ( 原值 )365, 元, 净值为 110, 元详见二审计情况 5 资产管理情况 (4) 待摊费用年末余额 254, 元, 其中待摊房租 242, 元待摊光缆入户费 12, 元 7 资产负债率指标分析: 截至 2014 年 12 月 31 日资产总额 7,440, 元其中 : 货币资金 228, 元短期投资 6,750, 元应收款项 96, 元待摊费用 254, 元固定资产净值 110, 元负债合计 118, 元其中 : 应付款项 80, 元应交税金 37, 元截至 2014 年 12 月 31 日, 中心资产负债率 1.59% 8 其他事项说明: 本年度无登记变更事项三审计结论及管理建议北京恩玖非营利组织发展研究中心会计报表的编制符合国家颁布的相关法规和民间非营利组织会计制度的规定, 恰当地反映了贵单位 2014 年 12 月 31 日的财务状况和 2014 年度的业务活动成果和现金流量北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司中国注册会计师 : 中国北京中国注册会计师 : 二零一五年二月二日 8

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北京**管理(研修)学院北京恩玖非营利组织发展研究中心审计报告 2016 年度目录一审计报告二附表 : 1 2016 年 12 月 31 日资产负债表 2 2016 年度业务活动表 3 2016 年度现金流量表三 2016 年 12 月 31 日银行对账单复印件四北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司营业执照副本复印件委托单位 : 北京恩玖非营利组织发展研究中心审计单位 : 北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司联系电话