附件3 社会团体财务审计报告模板

Size: px

Start display at page:

Download "附件3 社会团体财务审计报告模板"

曾残禅石
5 years ago
Views:

1 北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司北京百川公益基金会 2016 年度审计报告目录页次一审计报告二基本情况统计表三资产负债表四业务活动表五现金流量表六会计报表附注七会计师事务所营业执照复印件

2 审计报告京润审字 [2017] 号北京百川公益基金会 : 我们审计了后附的北京百川公益基金会财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表 2016 年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注一管理层对财务报表的责任按照社会团体管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是北京百川公益基金会管理层的责任这种责任包括 :(1) 按照企业会计制度的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三基本情况北京百川公益基金会经北京市民政局批准成立, 发证日期为 2016 年 12 月 22 日, 统一社会信用代码为 MJ A 法定代表人为雷霞, 地址为北京市丰台区大成路 6 号院 1 号楼 9 层 -918, 业务主管单位 : 无业务范围 : 助学助教为贫困者提供医疗救助

四财务状况 1. 北京百川公益基金会截止 2016 年 12 月 31 日资产总额为 1,686,830.85 元, 其中 : 货币资金 1,666,453.46 元, 应收款项 11,394.05 元, 待摊费用 8,983.34 元 2. 北京百川公益基金会截止 2016 年 12 月 31 日负债总额为 47,590.10 元, 其中 : 应付款项 7,691.

3 四财务状况 1. 北京百川公益基金会截止 2016 年 12 月 31 日资产总额为 1,686, 元, 其中 : 货币资金 1,666, 元, 应收款项 11, 元, 待摊费用 8, 元 2. 北京百川公益基金会截止 2016 年 12 月 31 日负债总额为 47, 元, 其中 : 应付款项 7, 元, 应付工资 39, 元, 应交税金元 3. 北京百川公益基金会截止 2016 年 12 月 31 日净资产总额为 1,639, 元, 其中 : 限定性净资产 72, 元, 非限定性净资产 1,566, 元 4. 北京百川公益基金会 2016 年度收入 2,090, 元, 其中 : 捐赠收入 2,085, 元, 会费收入 0.00 元, 提供服务收入 0.00 元, 商品销售收入 0.00 元, 政府补助收入 0.00 元, 投资收益 0.00 元, 其他收入 5, 元 5. 北京百川公益基金会 2016 年度费用 451, 元, 其中 : 业务活动成本 402, 元, 管理费用 49, 元, 筹资费用 0.00 元, 其他费用 0.00 元五审计意见我们认为, 北京百川公益基金会在所有重大方面按照社会团体登记管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制, 公允反映了北京百川公益基金会 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的业务活动成果和现金流量北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司中国注册会计师 : 中国北京中国注册会计师 : 2017 年 07 月 20 日

4 有银行账号的分支机构代表机构无实体机构基金会财务相关情况表 2016 年 12 月 31 日社会团体名称统一社会信用代码北京百川公益基金会 MJ A 登记时间 2016 年 12 月 22 日法定代表人雷霞住所北京市丰台区大成路 6 号院 1 号楼 9 层 -918 邮编主要经费来源捐赠收入电话开户银行中国工商银行股份有限公司北京青塔支行银行账号财务机构名称财务室会计姓名曹义专职 / 兼职兼职代理记账中介机构名称无税务登记号码 MJ A 设无

8 会计报表附注截止 2016 年 12 月 31 日 ( 除特别说明, 以人民币元表述 ) 一基本情况北京百川公益基金会 ( 以下简称本基金会 ) 于 2016 年 12 月 22 日经北京市民政局批准登记统一社会信用代码为 MJ A 法定代表人 : 雷霞住所 : 北京市丰台区大成路 6 号院 1 号楼 9 层 -918 业务主管单位 : 无业务范围 : 助学助教为贫困者提供医疗救助二财务报表的编制基础本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求, 真实完整地反映了本基金会的财务状况业务活动情况和现金流量三主要会计政策 1. 会计制度本基金会执行中华人民共和国财政部颁布的民间非营利组织会计制度及其补充规定 2. 会计期间本基金会以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度 3. 记账本位币本基金会以人民币为记账本位币 4. 记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础, 资产以历史成本为计价原则 5. 固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理提供服务生产商品或者出租目的而持有的, 预计使用年限超过 1 年, 且单位价值较高的资产 (1) 固定资产按取得时实际成本计价 (2) 固定资产折旧采用年限平均法计算

9 年限平均法 ( 直线法 ) 按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率 ( 原值的 5% 以内 ) 确定其折旧率 6 限定性净资产非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益 ( 如资产的投资利益和利息等 ) 的使用受到资产提供者或者国家有关法律行政法规所设置的时间限定或 ( 和 ) 用途限定, 则由此形成的净资产为限定性净资产 ; 除此之外的其他净资产, 为非限定性净资产 7 收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入收入应当按照其来源分为捐赠收入会员会费收入政府补助收入以及其他收入等本基金会按以下规定确认收入实现, 并按已实现的收入记账, 计入当期损益会员会费收入, 在收到时确认为收入无条件的捐赠或政府补助, 在收到时确认收入 ; 附条件的捐赠或政府补助, 在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入 ; 但当社会团体存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时, 应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用四会计报表主要项目注释 1 货币资金货币资金种类币种年初数年末数现金人民币 5, 银行存款人民币 1,661, 合计 1,666, 应收款项 - 其他应收款 (1) 其他应收款按账龄结构列示年初余额期末余额账龄账面余额账面余额坏账准备金额总额比例 % 金额总额比例 % 坏账准备 1 年以内 11, % 1-2 年 -

10 账龄年初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备 2-3 年年年 - 5 年以上 - 合计 - 11, % - (2) 其他应收款主要债务人披露客户名称年末余额占总额比例卿恩彬 2, % 闫伟杰 5, % 北京威斯盾网络科技有限公司 3, % 合计 11, % 3 待摊费用明细类别年初金额本年增加额本年减少额期末金额服务费 9, , 合计 9, , 应付款项 - 其他应付款 (1) 其他应付款按账龄结构列示年初余额期末余额账龄账面余额账面余额坏账准备金额总额比例 % 金额总额比例 % 坏账准备 1 年以内 7, % 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上合计 7, %

11 (2) 其他应付款年主要债权人披露欠款明细年末余额占总额比例陈慧 6, % 合计 6, % 5 应付工资项目年初数本年应付金额本年已付金额期末数工资 123, , , 合计 123, , , 应交税金项目年初数本年增加额本年减少额期末数个人所得税合计净资产项目年初数本年增加本年减少年末数限定性净资产 72, , 非限定性净资产 2,013, , ,566, 合计 2,085, , ,639, 收入项目本年发生额捐赠收入 2,085, 政府补助收入其他收入 5, 合计 2,018, (1) 捐赠收入项目本年发生额限定性 72, 非限定性 2,013, 合计 2,018,568.91

12 1 大额捐赠收入本年捐赠额捐赠人现金非现金北京百川国际投资有限公司 2,000, 合计 2,000, 用途发起人捐赠原始基金 (2) 其他收入项目本年发生额利息收入 5, 合计 5, 业务活动成本项目本年发生额开展活动支出 - 差旅费 73, 购支教所需物品 21, 支教老师费用 72, 捐赠 74, 工资 103, 支援者走访费用 9, 助学款 45, 学生治疗费合计 402, 管理费用项目本年发生额 1. 行政管理人员费用 44, 行政管理事务物品耗费和服务开支 4, 行政管理事务所用资产折旧 ( 摊销 ) 及运行维护费用 4. 行政管理人员交通费 5. 记入管理费用的税费 6. 其他合计 49,418.68

13 11 公益支出情况项目金额上年度基金余额 0.00 本年度总支出 451, 其中 : 本年度用于公益事业的支出 402, 工作人员工资福利支出 44, 行政办公支出 4, 其他支出本年度公益事业支出占上年度基金余额的比例 --- 本年度工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比 10.94% 例注 : 由于北京百川公益基金会设立于 2016 年, 故无上年度基金余额, 无法得出本年度公益事业支出占上年度基金余额的比例 12 重大公益项目收支情况北京百川公益基金会 2016 年度无重大公益项目收支五理事会成员和职工的数量变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明 1. 本届理事会成员的姓名工作单位在本基金会领取报酬的理事人数领取报酬的金额如下 : 职务姓名工作单位中弘科诺 ( 北京 ) 医药发理事长 ( 会长主席 ) 雷霞展有限公司常务副理事长 ( 常务副会长北京百川国际投资有限封志清常务副主席 ) 公司常务副理事长 ( 常务副会长由于北京百川公益基金陈慧常务副主席 ) 会常务副理事长 ( 常务副会长中弘科诺 ( 北京 ) 医药发金鸽常务副主席 ) 展有限公司秘书长杨春月由于北京百川公益基金会副秘书长待定监事长冉红恩中弘科诺 ( 北京 ) 医药发展有限公司是否在本社团领取报酬否否是否是否专职或兼职情况兼职兼职全职兼职全职兼职 2. 本基金会工作人员总数 6 人其中, 全职人员 2 人, 兼职人员 4 人, 从业人员年工资 20, 元

14 六关联方情况 (1) 基金会的关联方关联方与基金会的关系北京百川国际投资有限公司发起人 (2) 基金会与关联方的交易情况北京百川公益基金会 2016 年度未与关联方发生关联交易七资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明本基金会本年度无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产八受托代理业务情况的说明本基金会无受托代理业务九重大资产减值情况的说明本基金会无重大资产减值情况十公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产十一接受劳务捐赠情况的说明本基金会无接受劳务捐赠情况十二对外承诺和或有事项情况的说明本基金会无对外承诺和或有事项十三资产负债表日后非调整事项的说明本基金会无资产负债表日后非调整事项十四需要说明的其他事项本基金会 2016 年 12 月 31 日净资产为人民币 1,639, 元, 低于本基金会的原始基金人民币 2,000, 元, 封志清于 2017 年 07 月 18 日汇入本基金会在中国工商银行北京青塔支行开立的账号内人民币 400, 元, 截止 2017 年 07 月 19 日止, 本基金会净资产为人民币 2,053, 元上述 2016 年度会计报表和会计报表有关附注, 系我们按民间非营利组织会计制度编制

15 ( 此页无正文 ) 基金会名称 :( 印章 ) 基金会负责人 :( 签字 ) 基金会财务负责人 :( 签字 ) 日期 :2017 年 07 月 20 日日期 :2017 年 07 月 20 日

PDF源文件

PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生