上海纽约大学教育发展基金会审计报告 2016 年 12 月 31 日目录 1. 审计报告 ) 2. 已审计的财务报告 2.1 资产负债表... 4) 2.2 业务活动表... 5) 2.3 现金流量表... 6) 2.4 财务报表附注 ) - 1 -

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綦郁
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1 上海纽约大学教育发展基金会审计报告 2016 年 12 月 31 日 ECOVIS Ruide Certified Public Accountants Co., Ltd. 上海瑞德会计师事务所有限公司 Auditing Accounting Tax Consulting

2 上海纽约大学教育发展基金会审计报告 2016 年 12 月 31 日目录 1. 审计报告 ) 2. 已审计的财务报告 2.1 资产负债表... 4) 2.2 业务活动表... 5) 2.3 现金流量表... 6) 2.4 财务报表附注 ) - 1 -

3 ECOVIS Ruide Certified Public Accountants Co., Ltd. 上海瑞德会计师事务所有限公司 Unit 302, Lujiazui Fund Tower, 1528 Century Avenue,Pudong New District, Shanghai ,P.R.China 中国上海世纪大道 1528 号陆家嘴基金大厦 302 单元, Telephone/ 电话 : Telefax/ 传真 : / 电子邮件 : info@ecovis.cn 审计报告沪瑞会审 (2017) 第 A038 号上海纽约大学教育发展基金会理事会 : 我们审计了后附的上海纽约大学教育发展基金会 ( 以下简称贵基金会 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵基金会管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则和基金会财务报表审计指引的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 ECOVIS Ruide Certified Public Accountants Co., Ltd., Unit 302, Lujiazui Fund Tower, 1528 Century Avenue, Pudong New District, Shanghai , P.R.China 上海瑞德会计师事务所有限公司, 中国上海浦东新区世纪大道 1528 号陆家嘴基金大厦 302 单元, Tel/ 电话 : Fax/ 传真 : / 电子邮件 : info@ecovis.cn A member of ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Austria, Belgium, Bulgaria, China, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Great Britain, Greece, Hong Kong, Hungary, India, Ireland, Italy, Japan, Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Netherlands, Norway, Poland, Portugal, Qatar, Republic of Korea, Romania, Russia, Slovak Republic, Slovenia, Spain, Sweden, Switzerland, Turkey, Ukraine and USA (associated partners) ECOVIS 国际组织成员之一, 税务顾问会计师审计师律师遍布奥地利比利时保加利亚中国塞浦路斯捷克丹麦爱沙尼亚芬兰法国德国英国希腊香港匈牙利印度爱尔兰意大利日本拉脱维亚立陶宛卢森堡马耳他荷兰挪威波兰葡萄牙卡塔尔韩国罗马尼亚俄罗斯斯洛伐克斯洛文尼亚西班牙瑞典瑞士土耳其乌克兰和美国 - 2 -

4 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三审计意见我们认为, 贵基金会财务报表在所有重大方面按照民间非营利组织会计制度的规定编制, 公允反映了贵基金会 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的业务活动成果和现金流量上海瑞德会计师事务所有限公司胡平雯中国注册会计师中国上海王莎中国注册会计师二 O 一七年一月十四日 - 3 -

5 资产负债表会民非 01 表编制单位 : 上海纽约大学教育发展基金会 2016 年 12 月 31 日金额单位 : 人民币元项目行次期末余额期初余额项目行次期末余额期初余额流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 21,206, ,164, 短期借款 23 短期投资 2 19,030, 应付款项 24 43, , 应收款项 3 应付工资 25 预付账款 4 应交税金 26 存货 5 预收账款 27 待摊费用 6 预提费用 28 一年内到期的长期债权投资 7 预计负债 29 其他流动资产 8 一年内到期的长期负债 30 流动资产合计 9 40,236, ,164, 其他流动负债 31 流动负债合计 32 43, , 长期投资 : 长期股权投资 10 长期负债 : 长期债权投资 11 长期借款 33 长期投资合计长期应付款 34 其他长期负债 35 固定资产 : 长期负债合计 36 固定资产原价 13 减 : 累计折旧 14 受托代理负债 : 固定资产净值 15 受托代理负债 37 在建工程 16 文物文化资产 17 负债合计 38 43, , 固定资产清理 18 固定资产合计无形资产 : 净资产 : 无形资产 20 67, , 非限定性净资产 39 6,007, ,079, 限定性净资产 40 34,254, ,117, 受托代理资产 : 净资产合计 41 40,261, ,197, 受托代理资产 21 资产合计 22 40,304, ,240, 负债和净资产总计 42 40,304, ,240,

6 编制单位 : 上海纽约大学教育发展基金会项目行次业务活动表会民非 02 表 2016 年度金额单位 : 人民币元本年金额上年金额非限定性限定性合计非限定性限定性合计一收入 1 其中 : 捐赠收入 2 510, ,145, ,655, ,763, ,565, ,329, 会费收入 3 - 提供服务收入 4 - 商品销售收入 5 - 政府补助收入 6 - 投资收益 7 378, , , 其他收入 8 100, , , , 收入合计 9 988, ,362, ,351, ,867, ,565, ,432, 二费用 10 ( 一 ) 业务活动成本 11 18,263, ,263, ,369, ,369, 其中 : ( 二 ) 管理费用 15 61, , , , ( 三 ) 筹资费用 , , , , ( 四 ) 其他费用费用合计 18 60, ,225, ,286, ,466, ,466, 三限定性净资产转为非限定性净资产 ,358, ,358, 四净资产变动额 ( 若为净资产减少额, 以 - 号填列 ) , ,136, ,064, ,759, , ,966,

7 编制单位 : 上海纽约大学教育发展基金会会民非 03 表 2016 年度金额单位 : 人民币元项项目行次本年金额上年金额一业务活动产生的现金流量 : 1 接受捐赠收到的现金 2 38,575, ,325, 收取会费收到的现金 3 提供服务收到的现金 4 销售商品收到的现金 5 政府补助收到的现金 6 现金流量表收到的其他与业务活动有关的现金 7 180, , 现金流入小计 8 38,756, ,428, 提供捐赠或者资助支付的现金 9 18,263, ,365, 支付给员工以及为员工支付的现金购买商品接受服务支付的现金 11 53, , 支付的其他与业务活动有关的现金 12 4, , 现金流出小计 13 18,321, ,466, 业务活动产生的现金流量净额 14 20,434, ,961, 二投资活动产生的现金流量 : 15 收回投资所收到的现金 16 58,850, 取得投资收益所收到的现金 , 处置固定资产和无形资产所收回的现金 18 收到的其他与投资活动有关的现金 19 现金流入小计 20 59,444, 购建固定资产和无形资产所支付的现金 21 80, 对外投资所支付的现金 22 77,880, 支付的其他与投资活动有关的现金 23 现金流出小计 24 77,880, , 投资活动产生的现金流量净额 25-18,435, , 三筹资活动产生的现金流量 : 26 借款所收到的现金 27 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 现金流入小计偿还借款所支付的现金 30 偿付利息所支付的现金 31 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流出小计 33 筹资活动产生的现金流量净额四汇率变动对现金的影响额 35 42, , 五现金及现金等价物净增加额 36 2,041, ,894,

8 上海纽约大学教育发展基金会 2.4 1/ 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 1. 基金会的一般情况及业务活动上海纽约大学教育发展基金会 ( 以下简称本基金会 ) 是经上海市民政局沪民社登 [2014]0126 号文批准, 成立于 2014 年 3 月 27 日的非公募基金会, 并颁发沪民基证字第 0161 号基金会法人登记证书原始基金数额为人民币 200 万元, 组织机构代码 : , 法定代表人 : 滕一龙业务主管单位 : 上海市教育委员会基金会的业务范围 : 支持上海教育事业的发展和交流合作奖励优秀师生资助贫困学生支持基础设施建设和符合本基金会宗旨的其他基金项目 ( 涉及行政许可的, 凭许可证开展业务 ) 2. 会计报表编制基准本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求, 真实完整地反映了本基金会的财务状况业务活动情况和现金流量 3. 主要会计政策 (a) 会计制度本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定 (b) 会计期间本基金会以公历 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度 (c) 记账本位币本基金会以人民币为记账本位币 (d) 记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础, 资产以历史成本为计价原则 (e) 外币业务核算方法本基金会会计年度内涉及的外币经营业务, 按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账, 月 ( 年 ) 末对货币性项目按月 ( 年 ) 末的市场汇率进行调整, 由此产生的汇兑损益, 按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化 - 7 -

9 上海纽约大学教育发展基金会 2.4 2/ 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 3. 主要会计政策 ( 续 ) (f) (g) 无形资产 - 软件软件按实际支付的价款入账, 并按预计使用年限 10 年平均摊销接受捐赠资产的确认对于基金会接受捐赠的现金资产, 应当按照实际收到的金额入账对于基金会接受捐赠的非现金资产, 如接受捐赠的短期投资存货长期投资固定资产和无形资产等, 应当按照以下方法确定其入账价值如果捐赠方提供了有关凭据 ( 如发票报关单有关协议等 ) 的, 应当按照凭据上标明的金额, 作为入账价值如果凭据上表明的金额与受赠资产公允价值相差较大的, 受赠资产应当以其公允价值作为其实际成本如果捐赠方没有提供有关依据的, 受赠资产应当以其公允价值作为入账价值 (h) (i) 限定性净资产非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益 ( 如资产的投资利益和利息等 ) 的使用受到资产提供者或者国家有关法律行政法规所设置的时间限定或 ( 和 ) 用途限定, 则由此形成的净资产为限定性净资产 ; 除此之外的其他净资产, 为非限定性净资产收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入收入应当按照其来源分为捐赠收入政府补助收入提供服务收入投资收益商品销售收入和其他收入等对于基金会接受的劳务捐赠, 不予确认基金会在确认收入时, 应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入 (1) 捐赠收入, 来自私人或机构的捐赠者一般用于资助大学学生的活动或奖学金, 这些收入会按照捐赠人的约定进行单独管理 (2) 劳务收入, 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 应当在完成劳务时确认收入 ; 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 可以按照完工进度完成的工作量确认收入对于因非交换交易所形成的收入, 应当在同时满足以下条件时予以确认 1) 与交换相关的经济利益或者服务潜力的资源能够流入基金会并为其所控制, 或者相关的债务能够得到解除 ;2) 交换能够引起净资产的增加 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 - 8 -

10 上海纽约大学教育发展基金会 2.4 3/ 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 3. 主要会计政策 ( 续 ) (i) 收入确认原则 ( 续 ) 基金会对于各项收入应当按是否存在限定区分为非限定性收入和限定性收入进行核算如果资产提供者对资产的使用设置了时间限制或 ( 和 ) 用途限制, 则所确认的相关收入为限定性收入 ; 除此之外的其他所有收入, 为非限定性收入期末, 基金会应当将本期限定性收入和非限定性收入分别结转至净资产项下的限定性资产和非限定性资产 (j) 费用费用是指基金会为开展业务活动所发生的导致本期净资产减少的经济利益或者服务潜力的流出费用应当按照期功能分为业务活动成本管理费用筹资费用和其他费用等期末, 基金会应当将本期发生的各项费用结转至净资产项下的非限定性净资产, 作为非限定性净资产的减项 (k) (l) (m) 主要会计估计变更的说明本报告期内, 基金会无重大会计估计变更的事项主要会计政策变更的说明本报告期内, 基金会无重大会计政策变更的事项重大会计差错更正说明本报告期内, 基金会无重大会计差错变更的事项 4. 主要税项本基金会企业所得税税率为 25% 捐赠收入为免税收入 5. 货币资金 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日银行存款 21,206, ,164, ,206, ,164,

11 上海纽约大学教育发展基金会 2.4 4/ 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 6. 短期投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日理财产品 19,030, ,030, 无形资产软件原价 2015 年 12 月 31 日 80, 本年增加本年减少 / 转出年 12 月 31 日 80, 累计摊销 2015 年 12 月 31 日 4, 本年增加 8, 本年减少 / 转出年 12 月 31 日 12, 净额 2015 年 12 月 31 日 75, 年 12 月 31 日 67, 应付款项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额 43, , , , 净资产非限定性净资产限定性净资产合计期初数 5,079, ,117, ,197, 本期净资产变动额 927, ,136, ,064, 期末数 6,007, ,254, ,261,

12 上海纽约大学教育发展基金会 2.4 5/ 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 10. 收入 (1) 按类别划分 2016 年度非限定性限定性合计捐赠收入 510, ,145, ,655, 投资收益 378, , , 利息收入 100, , , ,362, ,351, 年度非限定性限定性合计捐赠收入 1,763, ,565, ,329, 利息收入 103, , ,867, ,565, ,432, 业务活动成本 (1) 按类别划分 2016 年度非限定性限定性合计招待费 - 10, , 奖学金 - 6,530, ,530, 研究基金 - 11,723, ,723, ,263, ,263, 年度非限定性限定性合计招待费 - 253, , 学生活动费 - 116, , 奖学金 - 9,000, ,000, ,369, ,369, 管理费用 2016 年度 2015 年度项目审计费 43, , 办公费咨询服务费 9, , 印花税 , 无形资产摊销费用 8, , , , 本报告期末, 理事会成员共 9 人, 理事长 1 人, 副理事长 2 人, 秘书长 1 人, 理事 5 人监事 1 人

13 上海纽约大学教育发展基金会 2.4 6/ 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 13. 筹资费用 2016 年度 2015 年度项目汇兑损失汇兑收益 (43,062.54) (12,733.75) 减 : 利息收入银行手续费 4, , (37,877.34) (10,284.13)

安阳钢铁股份有限公司

安阳钢铁股份有限公司 2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9

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上海纽约大学教育发展基金会审计报告 2016 年 12 月 31 日目录 1. 审计报告 ) 2. 已审计的财务报告 2.1 资产负债表... 4) 2.2 业务活动表... 5) 2.3 现金流量表... 6) 2.4 财务报表附注 ) - 1 -