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1 2012年 04月 总第43期 国库集中支付 制度改革全面深化 刘少华 精细化的延伸 坚定不移推进国库管理制度改革 财政资金运行由 中转 变为 直达 县级国库集中支付制度改革实践与探索 双月刊

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3 Preface 转型创新 用友踏上新征程 2012年4月23日 我们一起来到象征着中华民族伟大创新精 神的万里长城 要共同见证用友发展历程上的一个重要的时刻 发布用友新的标识和用友云平台 这将代表用友的发展将进入一 个新的阶段 用友将加速向世界级企业 世界级品牌迈进 卷首语 用友集团董事长 王文京 们的战略目标 亚洲最大 全球领先的企业云服务提供商 这标 志着用友的发展进入第三阶段 开始了第三次创新 用友第三次创新将通过实施新长城计划来实现 新长城计划 的核心有三个 第一 实施一个平台的战略 加大云平台研发投 在社会各界的关心 支持下 在全体员工20多年的努力奋 入 并加快公司商业模式的创新和转型 第二 把握产业垂直趋 斗下 用友24年来已经取得了持续的进步和发展 目前我们服务 势 进入基础软件领域 重点包括企业云计算应用服务平台软件 的中国和亚洲客户总数已经超过了150万家 成为中国和亚太本 和数据处理相关的基础技术系统 第三 基于新模式和新技术 土最大的管理软件公司 在中国管理软件市场已经连续超过十年 开始研发下一代企业和政府应用 市场第一 并在高端市场的产品和服务商实现了国际替代 在制 万里长城 是中国的先祖们组织实施的一项巨大成功的创新 造 财政 汽车 烟草 地产和建筑 医疗卫生等行业信息化市 和建设工程 体现了创想 气概 智慧和勤劳的伟大精神 也是 场取得了领先的地位 中国的一个象征 下一代企业和政府应用服务平台的研发 是一 用友发展的第一个阶段 是1988年到1996年 通过财务软件 个中国IT本土企业实现世界级突破的重大创新工程 我们选择在 产品和技术的创新 与中国同行企业共同推进了会计电算化在中 长城发布用友新的标识和用友云平台就是要体验和吸收伟大的长 国的普及 实现了中国财务软件在中国本土市场的主导 用友软 城精神 组织和实施好这项新的创新工程 以创造更多和更大的 件成为中国IT行业的一个知名品牌 客户价值 进一步推动商业和社会进步 创建中国 亚洲 乃至 用友发展的第二个阶段 是1997年到2010年 通过ERP管理 软件产品和服务的创新 积极推动了中国和亚洲企业与政府管理 全球软件和服务业的全新生态链 开创本土软件与服务产业的美 好未来 并筑起中国IT产业发展一个新的长城 的信息化普及 特别是近年来我们积极推进 两化融合 促进 新的阶段 新的标识 用友人踏上了新的征程 相信用友将 中国企业转型升级和节能减排 取得了显著的经济和社会效益 在不远的未来 成为世界级的企业 世界级的品牌 用友的未来 UFIDA用友 更成为中国的一个知名品牌 并在亚洲地区产生 更美好 了重要的影响 中国软件产业经过20多年的发展 已经在技术与产品研发 本文摘编自王文京董事长在用友品牌新标识启动仪式上的讲话 经营管理和人才队伍等方面建立了相应的基础 结合全球IT产业 的革新浪潮和中国的文化 资源优势 中国已经具备了可以成长 出世界级软件与服务企业的基础 全球软件和信息产业正在步入转型发展阶段 服务化 网络 化 平台化成为主要的特点 随时整合融合发展 成为了主要的 趋势 全球产业的革新和转型 对于本土软件与服务企业来讲 既是挑战更是机遇 2010年底用友发布了用友云战略 明确了我 01

4 目录 特别报道 双月刊 指导单位 2012年04月 财政部财政科学研究所 中国财政学会县域经济委员会 国家行政学院电子政务专家委员会 中国社会科学院财政与贸易经济研究所 主办单位 北京用友政务软件有限公司 特约顾问 贾 康 高培勇 王雍君 姚中利 何杰平 汪玉凯 总编 吴晓中 主编 王光伟 责编 李震秀 地址 北京市海淀区北清路68号 用友软件园 邮编 电话 Special Report 国库集中支付制度 改革全面深化 财政部国库司负责人表示 2012年要全面深化国库集中支 付制度改革 全面扩大改革范围 将国库集中支付制度覆 盖到所有预算单位及所有预算资金 为此 要全面推进地 方改革 确保2012年底前省级 地市级 县级以及具备条 件的乡级所属预算单位全部执行国库集中支付制度 特别报道 07 坚定不移推进国库管理制度改革 08 勇于创新 臻于至善 用友政务助力国库集中支付制度改革不断深化 10 促进地方国库科学化精细化管理 14 从破冰前行到深化完善 16 改坐 动车 财政资金 正点运行 19 业务零差错 资金零风险 21 贫困县的财政信息化走在了前列 22 财政业务 无纸化 遵义市财政信息化建设工作纪实 23 为财政资金 上锁 设计 北京 意若思 : 贵州修文县国库集中支付改革工作纪实

5 CONTENTS 人物访谈 26 刘少华 精细化的延伸 标杆 28 财政资金运行由 中转 变为 直达 用友政务搭建云南陆良一体化平台 29 榆林315家预算单位将实行新资金支付模式 P26 公务员工资由国库直接发 产品方案 30 用友GRP财政决策支持解决方案 33 用友GRP非税收入收缴管理解决方案 36 用友GRP地方国库支付系统 V3.0升级 管理解决方案 38 用友GRP国库现金管理解决方案 41 用友GRP公务卡管理解决方案 P25 44 用友GRP支出清算管理系统解决方案 实践探讨 46 县级国库集中支付制度改革实践与探索 P46 视界 52 国库管理模式的国际比较与借鉴 59 云欲压城 政务社区 62 唐朝财政专家刘晏理财常以养民为先 64 七律 春游 P62

6 用友政务动态 Information 转型创新 用友踏上新征程 创新依然是本次活动中讨论最热烈的话题 同时也是企业保 持 绿公司 的核心要素之一 对所有企业来说 所有的创新都是 持续的 王文京董事长表示 用友多年来制订了一个发展的方针 叫 持续创新 均衡发展 做到持续不断的创新 就是企业要不 断的发展 企业的综合实力要强 企业经营的各个方面要配合的发 展 不光是营销 服务 内部管理都要跟上 只有这样 当新的创 新机会来的时候 才能真正的持续的创新 所以持续创新和均衡发 4月23日 用友公司以崭新的形象亮相于长城 基于用友云平 展是放在一起的 台技术提供的各类创新服务 全新的yonyou品牌标识 为实现云战 略的 新长城计划 这意味着 用友已步入发展的新阶段 从管 U8区域服务中心成立仪式启动大会成功举办 理软件全面转型为云服务提供商 这是用友自身业务上第三次重大 4月20日-21 创新之举 日 智慧理财 用友相信 在第二次转型 第三次创新中 用友将加快发展 --U8区域服务中 做强做大 迈向世界级 一定有利于创建未来十年软件和信息技术 心成立仪式启动 服务产业的全新生态链 开创中国软件与服务产业在全球市场上的 大会 在广州举 美好未来 行 来自广东十 几个地市的核心 用友获中国绿公司百强殊荣 4月21日至23 日 第五届中国绿 伙伴参加了会议 与用友政务公司的专家们共同研讨2012年关键市 场的营销策略和产品方案 大会同时在北京设立分会场 对广州主 会场进行网络现场直播 公司年会暨中国绿 公司百强榜发布典 2012用友政务全国服务工作会议召开 礼在武汉举办 包 4月20日-21日 2012全国服务业务工作会议 在北京用友 括政府官员 来自 软件园召开 本届会议主题为 产品 营销 管理 效益 来自 全国各地的企业高 全国各地的服务代表参加了会议 管 领先型民营企 用友政务公司张纪雄高级副总裁发表致辞 张总指出 今年 业和跨国公司的商业领袖 知名经济学家 学者和NGO领导人 公司非常重视服务 服务业务较往年有些变化 主要在三个方面 有超过800多人参加了此次活动 用友集团董事长王文京先生也出 1 服务无形化向有形化产品转换 要加强服务产品规划设计 2 席了本次峰会 要加强服务商业模式设计意识 3 要加强服务能力提升 在本此大会上 用友获得中国企业家俱乐部颁布的 2012中国 绿企业百强 证书 此奖项是 中国绿公司百强榜 在中国国内 北京市财政局信息中心党支部组织参观考察用友软件园 第一个全面评价企业可持续创造价值能力的跨行业排名 每年在4 4月20日 由北京市财政局王婴副局长带队 信息中心党支部 月22日 地球日 举办的 中国绿公司年会 上发布 同时颁发给 组织中心全体党员及一般干部 邀请局党办白明毅同志一起赴用友 100家当下最健康 最具可持续竞争力的 绿公司 软件园参观考察 王文京董事长 用友政务总裁刘少华等公司领 04

7 Information 业界资讯 导参加了考察活 次 继续完善对地方国库支付系统适应性改造 按照健全地方国库 动 王婴副局长 支付系统管理框架的要求进行系统改造 表示 北京市财 该项目的成功中标 表明了财政部对用友政务公司品牌 产 政局近年来信息 品和服务的充分认可 进一步巩固了公司在财政业务领域信息化建 化建设取得的发 设方面的优势地位和战略制高点 为双方建立更深入和持续的合作 展进步离不开用 奠定了良好基础 公司也将继续致力于为财政行业提供更优质的服 友公司的大力支 务 持和优质服务 中国注册会计师行业信息化建设交流会在用友软件园召开 用友政务成功中标海南省社会保险基金财务系统开发项目 3月19日 中 近期 用友政务公司凭借对社保财务领域的充分理解和完美诠 国注册会计师行业 释 成功中标海南省社会保险基金财务系统开发项目 信息化建设交流会 海南省社保基金财务信息化建设方面起步较早 随着业务的不 在北京用友软件园 断发展 系统软件已不能满足更高层次的需求 基于该现状 作为 召开 中国注册会 金保工程唯一财务厂商的用友政务公司 根据多年来对社保行业相 计师协会副秘书长 关领域的深刻理解和海南省的系统现状 提出了海南省社会保险基 杨志国率行业信息 金财务系统的个性化解决方案 得到海南省人力资源和社会保障厅 化办公室一行在用 专家组的一致认可 友软件园进行了调研 用友集团董事长王文京 用友政务公司总裁 海南省社会保险基金财务系统开发项目将在目前用友政务最先 刘少华等公司领导参加了调研活动 进的GRPA++V6.0平台的基础上 特别打造海南省社会保险基金财 务系统专版 以集中财务及基金平台的总体建设目标 完全依照金 保工程统一规划标准制定 用友政务协同伙伴新产品市场研讨会在嘉兴召开 4月12日-14日 用友政务协同伙伴新产品市场研讨会在美丽 的嘉兴举行 来自全国各地的20多家核心协同伙伴出席会议 与用 用友政务中标财政部地方国库支付系统升级改造项目 近期 用友政务公司在财政部项目招标中 经过评标委员会严 格评审 成功中标地方国库支付系统升级改造-地方国库支付系统 升级改造项目 友政务公司U8政务产品事业部的专家们共同研讨2012年关键市场 的营销策略和产品方案 本次新产品研讨会 让全国核心合作伙伴更加详细地了解了用 友GRP-U8产品的 用友政务公司分别于2003年和2007年成功中标财政部财政国 技术优势 新行 库集中支付系统 地方版 V1.0系统和财政国库集中支付系统 地 业的市场特点 方版 V2.0升级改造系统 基本满足了财政国库支付地方的业务需 有力提升了伙伴 求 本次升级改造项目是按照建立现代国库管理制度的改革要求再 们的市场开拓能 次对系统进行升级改造 首先 加强系统安全改造 提高系统运行 力和售后技术服 的安全性 实现与无纸化安全支撑体系的衔接 如电子凭证信息核 务能力 对处理流程改进和支付 清算 业务无纸化流程改进等功能 其 05

8 特别报道 Special Report 2011年 国库集中支付制度改革得到进一步深化 完善国库集中支付运行机制取得明 显成效 全年中央各部门及所属13684个基层预算单位实施国库集中支付制度改革 基本 实现 横向到边 纵向到底 的改革目标 同时 地方36个省份和计划单列市本级 320 个地市 2600个县 区 超过38万个基层单位实施了改革 财政部国库司负责人表示 2012年要全面深化国库集中支付制度改革 全面扩大改 革范围 将国库集中支付制度覆盖到所有预算单位及所有预算资金 为此 要全面推进地 方改革 确保2012年底前省级 地市级 县级以及具备条件的乡级所属预算单位全部执行 国库集中支付制度 深化完善中央部门改革 扩大改革资金范围 对公共财政预算资金 政府性基金预算资金 国有资本经营预算资金全部实行国库集中支付 同时积极研究将社 会保障基金预算资金纳入国库集中支付范围 规范和完善国库集中支付运行机制 研究建 立年度用款计划编制制度和预算单位用款计划考核机制 完善资金支付方式划分标准和程 序 积极推进国库集中支付电子化管理等 06

9 Special Report 特别报道 坚定不移推进 国库管理制度改革 作者/夏祖军 四是加快推进公务卡制度改革 今年年底前 各 级政府及所属预算单位要全面推行公务卡制度改革 省 市两级财政部门要结合本地实际情况 于今年年 底前建立公务卡强制结算目录制度 预算单位差旅 中 国财经报讯 财政部副部长王保安在4月24 费 招待费和会议费等公务支出凡具备刷卡条件的 日召开的全国财政国库管理制度改革推进 一律使用公务卡消费 有条件的县级财政部门也要建 会议上强调 要进一步统一思想 提高认 立公务卡强制结算目录制度 识 明确全面推进国库集中收付制度改革的目标和任 务 坚定不移推进改革 坚持不懈完善运行机制 王保安表示 下一步推进改革的关键是按照 财 时 控制有力的覆盖各级财政的预算执行动态监控体 政国库 十二五 规划 确定的目标要求 全面推进 系 要不断完善预算执行动态监控系统 达到系统实 各项改革 打好改革的攻坚战 落实国务院对国库集 时动态 智能预警 综合分析 实用兼容等核心主体 中收付制度改革的决策部署 具体说来 要着力做好 功能目标 要加快建立健全预算执行动态监控运作机 以下几项工作 制 逐步将动态监控范围扩大到所有财政资金和全部 一是大力推进国库集中支付制度改革 工作重点 全面推进各 项改革 打好改 革的攻坚战 落 实国务院对国库 集中收付制度改 革的决策部署 五是切实加强预算执行动态监控机制建设 力争 今年年底前初步建立起预警高效 反馈迅速 纠偏及 预算单位 要放到县乡改革 要采取各种有效措施 确保今年年 六是彻底规范财政专户管理 要在巩固去年清 底前将国库集中支付制度覆盖到县以上各级所有预算 理整顿财政专户成果基础上 进一步精简压缩专户数 单位以及有条件的乡级预算单位 要将公共财政预算 量 严格控制专户设置 强化专户资金管理 坚决杜 资金 政府性基金预算资金全部纳入国库集中支付范 绝违规开设专户 违规使用专户资金问题 特别是要 围 编制国有资本经营预算的地方 国有资本经营预 将专户清理整顿工作与推进国库集中支付制度改革紧 算资金也要实行国库集中支付 密结合起来 按规定应实行国库集中支付的资金禁止 二是积极推进非税收入收缴管理改革 今年年底 从国库单一账户转入财政专户 按规定应当撤销的专 前 地方所有省 市 县级执收单位要全部实施非税 项支出财政专户 要一律撤销 专户撤销后 专项支 收入收缴管理改革 具备条件的乡级执收单位也要实 出要实行国库集中支付制度 施改革 行政事业性收费 政府性基金 罚没收入 七是稳步实施地方国库现金管理 开展国库现金 国有资本经营收益等所有非税收入都要纳入改革范 管理试点的省级财政部门 要按规定在彻底清理不合 围 教育收费 彩票销售机构业务费用等纳入财政专 规财政专户并确保库款安全基础上 积极探索建立适 户管理的收入 也要比照改革模式进行收缴 要加大 合本地实际的国库现金管理模式 信息技术在非税收入收缴管理中的应用力度 力争实 现非税收入全电子化缴款 三是着力推进财税库银税收收入电子缴库横向联 网在市 县级的全覆盖 八是全面加强财政国库管理法制化建设 要配 合做好修订 预算法实施条例 修订 国家金库条 例 及其实施细则 以及研究制定 财政资金支付条 例 等工作 07

10 特别报道 Special Report 勇于创新 臻于至善 用友政务助力 国库集中支付制度改革不断深化 作者/张奇 用友政务公司总分析师 国库集中支付软件研发 紧密跟随财政部国库司的工 作要求和制度规范 在信息化 电子化方面为制度改 革的伟大事业添砖加瓦 从2003年至今 地方集中支 付系统 含 已经成功地在全国22个省 国 库集中支付制度改革已经迈过了第十个年 级 156个地市 180多个区县总计360多个财政部门 头 这是公共财政管理的基础性 机制性 得到推广和应用 很好地对集中支付制度改革起到了 的变革 是财政管理的根本性创新 在此 协助和推进的作用 在建设的过程中 如何更好地体 期间财政国库工作发生了深刻的变化 国库集中支付 现制度改革的成果是系统的建设难点 为了更好 更 制度所确立的一整套管理流程 对预算执行的各环节 正确地把握改革方向 侧重培养了一批专注于国库业 都有严格的规范化 程序化要求 体现了科学理财和 务 国库制度的信息化专家 定时组织国库需求讨论 依法理财的观念 增强了财政宏观调控能力 加强了 会 用户调研等多项工作 很好地把握了制度的阶段 预算执行过程的监督控制和预算信息的透明度 为我 发展 也让系统能紧密跟随改革的发展方向 国财政管理带来了深远影响 08 从国库集中支付 地方版 V1.0版本的集中支付 国库集中支付改革的成就主要表现在 一是财政 标准流程处理 到V2.0版本的政府收支科目改革 再 国库管理理念得到根本性转变 确立了现代国库管理 到V3.0版本支撑财政应用支撑平台的推广和国库系统 理念 二是财政资金的运行调控能力得到有效提升 一体化 每一个阶段都很好地体现了制度和业务的发 为贯彻落实党中央 国务院决策部署 迅速有力实施 展规划和方向 其中值得一提的国库集中支付 地方 财政宏观调控发挥了重要的保障作用 三是财政资金 版 V3.0版本不但实现了国库系统一体化 为财政业 运行效率和使用效益得到明显提高 实现了财政资金 务系统一体化奠定了基础 而且在业务上增加了备用 运行由 中转 变为 直达 并通过实施国库现金 金 科目调整 空白支票等国库支付手段 另外增加 管理 大幅提高了财政资金的使用效益 四是财政资 了完善的资金监控模块 响应了国库改革中日益增长 金运行监控能力得到根本性提高 基层预算单位每一 的资金支付安全的需求 笔收缴和支付信息 都可以实时传输到财政部门 五 2012年是我国实施国家 十二五 规划的承上 是财政资金运行安全得到切实保障 通过建立预算执 启下之年 也是深化财政国库管理制度改革的攻坚之 行动态监控机制 实现了财政部门对预算执行全过程 年 财政国库工作要深入贯彻落实科学发展观 按 的实时 明细和智能监控 照中央经济工作会议和全国各财政工作会议的决策部 国库集中支付制度推动了我国公共财政从功能型 署 以及财政科学化精细化管理的要求 认真落实财 向管理型的转变 在财政国库机构和职能体系建设中 政国库 十二五 规划 以制度创新 机制创新和管 发挥了发动机的作用 主要得益于不断坚持的机制创 理创新为动力 以高素质人才和先进信息技术为保 新 制度创新和技术创新 得益于科学化 精细化管 障 努力夯实财政国库运行基础 重点强化财政国库 理水平的提高 得益于管理制度化 管理信息化的多 的预算执行管理监控 筹资理财 信息分析报告和政 方面共同努力 也得益于机关部委和承建厂商的精诚 策实施工作 着力健全现代国库管理制度的预算执行 合作 相互配合 相互促进 管理监控体系 政府财政财务信息分析报告体系 政 从2003年中标财政部国库司的 财政国库集中 府采购管理体系 国债管理体系和国库现金管理体 支付系统 地方版 开发合同之后 用友政务公司 系 加强干部队伍建设和财政国库文化建设 努力促 长期专注于国库集中支付制度改革的研究和相配套的 进全面建设和不断完善基础牢固 功能健全 体系完

11 Special Report 特别报道 备 技术先进的现代国库管理制度各项工 国债管理体系 建设和完善科学高效的国 撑 三 以效能为导向 通过财银企直连 作不断取得新进展 库现金管理体系 提高支出的效率 通过电子化清算提高清 结合财政部国库司的十二五规划 下 基于高效支付 安全支付 用友政 算效率 通过合理利用监控系统提升审批 一步国库发展的内容可以概括为 四个强 务再次中标国库集中支付改造项目 将重 效率 四 强化专户监管 包含专户的开 化 五个体系 即 强化预算执行 点关注高效支付 安全支付 数据利用等 立维护 专户的拨款 专户的监控和对账 管理和监控功能 强化财政筹资和理财功 业务需求 系统软件的发展主要集中在如 以及专户资金的现金管理 能 强化财政运行信息分析和反映功能 下几个方面 一 多年度多区域的集中应 总之 国库集中支付制度改革任务 强化宏观经济调控和政策实施功能 建设 用 通过这个特性能很好地探索下一步国 艰巨而光荣 重大而紧迫 需要我们以高 和完善安全高效的预算执行管理监控体 库支付制度改革方向 也能作为探讨国库 度的责任感和使命感 以更大的决心和勇 系 建设和完善先进完备的政府财政财务 数据利用的一个启点 二 安全支付 在 气 积极进取 奋力拼搏 扎实工作 助 信息分析报告体系 建设和完善规范透明 完善环境安全的基础上 增加对支付过程 力国库集中支付改革不断深化 的政府采购管理体系 建设和完善稳定的 的安全管理 为推进无纸化做好系统支 从2003年至今 地方集中支付系统 含 已经成功地在全国22个省级 156个地 市 180多个区县总计360多个财政部门得到推广和应用 很好地对集中支付制度改革起到了协助 和推进的作用 09

12 特别报道 Special Report 促进地方国库科学化精细化管理 作者/刘金凯 用友政务公司财政事业部 是管理本身的一个重要内容 财政管理提出精细化的 要求 就不能单纯依靠手工处理 必须加强计算机和 网络系统的建设 提高处理问题的能力 谢部长的 讲话为信息化工作如何服务财政科学化 精细化管理 为 指明了方向 适应信息全球化迅猛发展的趋势和我国政 府管理现代化 信息化发展的要求 财政 为深化完善财政国库管理制度改革 全面提升 部按照党中央 国务院的指示 从1999年 财政国库科学化精细化管理水平 财政部根据中央政 下半年开始规划建立政府财政管理信息系统 定名为 策精神制定了 财政国库 十二五 规划 财库 金财工程 并把 金财工程 列为国家电子政务 [2011]143号 提出强化和健全现代国库管理制度 十二个重点工程之一 温家宝总理为金财工程做出的 四项功能 建设和完善现代国库管理制度 五大 重要批示指出 要做到科学理财 依法理财 就要 体系 丰富和发展了现代国库管理制度的内涵 明 坚持财政工作为经济社会发展全局服务的方向 充分 确了今后五年现代国库管理制度建设的目标和任务 发挥财政政策在宏观调控中的重要作用 就要深化财 有利于财政国库管理职能的进一步发挥 有利于公共 政体制改革 健全制度 改善技术手段 提高财政管 财政体系的进一步发展完善 并强调 十二五 时 理的科学化 规范化 现代化水平 期是财政国库工作实现跨越的关键时期 任务艰巨 谢旭人部长指出 大力推进财政管理信息化建 设 是推进财政科学化 精细化管理的必要手段 也 时间紧迫 一定要抓住有利时机 迎难而上 直面挑 战 进一步深化改革 实现加快发展 大力推进财政管理信息化建设 是推进财政科学化 精细化管理的必要手段 也 是管理本身的一个重要内容 财政管理提出精细化的要求 就不能单纯依靠手工 处理 必须加强计算机和网络系统的建设 提高处理问题的能力 10

13 Special Report 特别报道 为全力支持地方财政国库集中支付改 地方支付系统是各地财政收支管理的核心 对原部署模式的数据交换中心进行技术改 革 遵照部领导的意见 财政部国库司和 生产系统 业务处理量大 影响面广 地 造 进一步提高系统的稳定性和可靠性 信息网络中心在对各地集中支付软件系统 方支付系统与平台衔接也是今年升级改造 同时 增加对预算单位集中部署模式的支 进行认真总结的基础上 2003年4月通过政 工作的重要任务 持 两种部署模式作为可选项 由各地根 府采购程序 最终选定我公司开发的 财 2 完善财税库银联网收入数据分析功 政国库集中支付系统 地方版 V1.0 能 实行财税库银税收收入电子缴库横向 以推动各地财政国库管理制度改革的顺利 联网 加强财税库联网数据分析利用 对 开展 而后积极响应政府收支分类改革以 增强财政部门公共服务能力 特别是在监 <<财政国库 十二五 规划>>为国库 及各地提出新的业务需求 例如预拨款处 测重点税源 分析税源变化 提高财政收 改革提出了新的目标和任务 主要是强化 理 义务教育专项拨款 资金监控等 入预测精细化水平等方面具有重要意义 现代国库管理制度的 四项功能 和建设 据自身实际情况选择使用 国库集中支付系统地方版升级与改造 2007年5月通过政府采购方式 财政部信息 3 增加财政专户现金监控功能 近些 完善现代国库管理制度的 五大体系 网络中心与我公司签订了 地方财政国库 年 随着国库集中收付制度改革的推进 其具体措施包括继续深化国库集中收付制 集中支付系统升级改造项目技术开发 委 各级财政部门已逐步建立了较为完善的财 度改革 扩大税收收入电子缴库横向联网 托 合同 进行财政国库集中支付系统 政资金安全管理制度和机制 但由于改革 范围 完善国库现金流量预测体系 强化 地方版 V2.0的开发 分步推进等原因 部分财政专户资金的监 国库资金调度管理 着力加强财政资金支 至2009年中 地方版系统V2.0实施 200 管仍存在一些问题 几位部领导对此多次 付管理和监控 着力加强国库现金管理 多家财政部门 其中 省级财政部门 含 做出重要批示 要求 全面加强财政资金 着力开展财政国库管理信息化建设等等 直辖市 计划单列市 达19个 地市级财 安全管理工作, 并特别提出了 要加大信 用友政务公司为配合<<财政国库 政部门达180多个 实施范围跨越24个省 息化建设力度 建立健全预算执行动态监 十二五 规划>>制定的目标和任务 促 含直辖市 计划单列市 控机制 的要求 根据这些情况 需要对 进地方国库业务的科学化和精细化管理 随着各项国库改革的不断推进 地方 现行支付业务的工作流程进行适当调整和 也对原系统进行改造 并于2012年初成功 国库业务也面临一些问题 正如 财政国 修正 并建立起对各专户现金变动的实时 中标财政部地方国库支付系统升级改造- 库 十二五 规划 中说描述 记录与反馈等监督制约机制 系统应适应 地方国库支付系统升级改造项目 本次升...财政国库改革与发展面临实现新发 这些新的需求进行升级改造 同时 配合 级改造的目标主要是围绕着与人行联网接 展 新跨越的诸多挑战 以国库集中收付 财政部CA建设以及平台统一门户建设需要 口改造 与应用支撑平台整合 国库现金 制度为基本特征的预算执行管理运行机制 进行相应改造 并推进身份认证 数字签 管理和系统部署模式改造 交换平台改造 尚未覆盖到各级财政的各类资金 一些地 名等安全技术手段在支付系统上的运用 等需求 满足地方财政部门的实际业务工 方财政资金管理基础薄弱 未实行国库集 4 调整与人民银行新系统信息交换方 作需要 项目要求在系统的更新过程当中 中收付制度的财政资金安全性风险较大 式 地方支付系统推广之初 已与人民银 对地方财政部门原有正常运转的系统不能 财政国库法律制度体系建设相对滞后 财 行就其当时使用的国库业务系统 T B S 够产生影响 并承担相应的实施和培训工 政资金收支运行监控能力有待进一步强 商定了财政支付业务的数据接口 实现了 作 化 财政国库信息技术保障水平相对较 支付管理业务的电子化处理 近几年 人 地方国库支付系统升级改造既有对原 低...中央国库现金管理操作规划过小 民银行信息化建设力度加大 开始逐步将 系统的改造和升级 也针对地方国库业务 机制运行不够顺畅 地方国库现金管理尚 各地人行国库业务纳入其新的 大集中 新需求和新领域进行开拓 使之在兼顾原 未启动 难以有效提高财政资金收益和降 国库业务系统 T C B S 处理 对地方财 有系统升级的基础上 更加适应财政国库 低财政筹资成本... 政国库支付系统提出了较多的修改调整需 改革的潮流 促进国库运行机制不断完善 在推进地方国库实施以及应用支撑平 求 为此 需对地方支付系统原接口的信 和现代国库管理职能体系逐步健全 改造 台的推广过程中 国库集中支付系统同样 息交换内容 数据格式及传输方式进行调 的主要内容包括 不可避免的存在一些有待解决的问题和新 整 的业务需求 如 5 进行适当技术改造 提高系统稳 1.实现无纸化安全信息体系 1 实现地方支付系统与应用支撑平台 定性和处理效率 目前地方支付系统预算 财政无纸化管理的建设前提是保证财 的对接 根据财政部金财工程规划及平台 单位端软件采用分布部署模式 这种部署 政资金安全 满足现行国库集中收付 会 建设有关具体部署 2012年底以前要完成 模式虽然在安全性上有优势 但容易导致 计以及审计管理 通过引入电子印鉴 数 所有县级财政部门的平台实施工作 由于 数据不同步 且系统维护工作量巨大 需 字签名等方式 实现业务单据的无纸化交 11

14 特别报道 Special Report 互 同时利用国家安全部门认可的电子化 为人民银行提供及时 准确的电子化清算 技术 确保财政资金数据在传输过程中的 数据 保障支付系统按时完成数据清算 高资金使用效益 4.实现与应用支撑平台的整合 不可篡改 修改不可抵赖 建立起财政安 为了配合财政部应用支撑平台的推 全信息体系 确保电子凭证为依据的财政 广 确保地方版国库集中支付系统与平台 业务管理方式的顺利平稳的建设 财政国库集中支付系统 人民银行系统 的紧密集成 本次系统改造从技术架构和 代理银行系统 业务架构上都遵循平台规范 在保持现有 无纸化安全支付支撑体系 电子凭证库 安全支付及效验应用接口 安全保障机制 身份认证系统 数字签名验签 及加解密系统 电子印章系统 USBKey 加密机 SSL VPN 网间财政接口总线 网内财政接口总线 数据库安全审计模块 支付系统稳定运行的前提下 实现与财政 3.新增国库现金管理模块 资金监控模块 无纸化安全信息体系的建立 对现行 的地方国库支付系统进行改造主要包括 1 接入无纸化安全支撑体系 通过接入无纸化安全支撑体系 建立 系统安全信息体系 实现关键岗位的身份 现金管理主要涵盖的业务内容包括 财政账户管理 账户存款管理 账户对 账 账户资金管理 现金收支预测分析 2 业务流程改造 支付 银行收支回单 支付管理 用款计划 用款计划等 现金管理 应付 合同 采购 限额 专户收入 支付回单 定期存款 国债对付 国债买回等 定期 收入入库 存款等 集中支付清算回单 实拨支付清单 采购管理 计划 税务 海关 等收入部门 的业务管理流程 需对现有的收付管理 政工作要求的前提下 实现信息交互留 银行收支 回单 国库系统 账户存款 用款计划管理 为建立与无纸化业务管理模式相适应 总预算会计管理进行系统改造 在符合财 准确 数据编报性能降低 实拨业务无法 财政资金处理系统 集中支付清算 实拨支付 财政国库 真实性和完整性 平台衔接中出现的数据延时 统计分析不 现金管理结构图 认证管理 确保安全的业务授权和严格的 数据访问控制 确保收支信息的安全性 部应用支撑平台的衔接 解决原系统在与 衔接等等问题 信息统计分析等功能 商业 银行 网银支付模块 人行国库 电子清算模块 采购申请 订单 合同 收支 国库总账 应付/应收 应收 收入管理 计划 缴款书 纳税 申报信息等 收入管理 痕 不可更改 全程跟踪 3 配套管理功能完善 在无纸化安全信息体系建设的过程 1 账户管理 账户管理功能主要 中 配合体系的建设 对原有的系统配套 实现了对所有财政银行账户的基本信息维 管理功能进行完善与改造 并适时增加新 护 账户涉及的现金的流动情况的记录 的配套管理功能 以确保安全体系的建 立 如完善现金管理 加强账户管理 实 现电子化清算 增加资金管理种类 实现 信息自动核对等 2.完成与人行电子清算改造 为满足财政改革的要求和人民银行 2 现金对账 现金对账功能主要实 现了银行回单登记功能和对账功能 3 现金预测 现金预测主要实现现 金收支流动分析 通过采集 处理收入 1 采用先进的技术架构 支出数据 实现现金流入流出的精确 滚 采用先进的S O A服务总线技术 根据 动预测 为国库现金头寸管理 现金运作 其应用适配和数据适配的技术特点 满足 提供量化的管理目标 了应用层各业务子系统的插件式管理 并 系统升级的对接 提高支出效率 在现有 4 存款管理 存款管理功能实现了 支付系统上拓展出电子化支出清算模块 财政专户资金的户内定期存款管理以及户 PCIS 在及时性 准确性和安全性的 间转账功能 同时提供了定期存款查询以 前提下 保证与人民银行TCBS平台的TIPS 及到期提醒等辅助功能 最终实现现金头 地方版升级改造的底层引擎设计在资 前置机交换数据 由财政发送业务单据 寸管理目标 降低财政资金筹资成本 提 金账的基础上引入指标账的概念 借用科 12 采用了C/S/S架构 融合了C/S与B/S两种模 式的优点 2 引入指标账的设计概念

15 Special Report 特别报道 目余额控制的方式 解决如以收定支等业 史业务问题 而收入控支则采用标准的科 级改造已完成包括广西财政厅 辽宁财政 务难题 采用复式记账的方式将业务单据 目用户 多借多贷的方式灵活地嵌入到计 厅等9个省级及35个地市级项目的地方版升 操作轨迹 状态均记录在底层账上 便于 划录入 拨款录入等业务特点场景下 级 覆盖原系统市场 总体上系统运行良 查询统计及分析 5.完成单位端部署模式改造 2 实现托收 空白支票业务功能 好 另外新增5个省级 35个地市级以及 随着业务模式的发展 国库支票在业 113个区县地方国库项目 务 中使用越来越频繁 因此地方版升级改 地方版升级改造提供网络版单位端 造系统增加托收 空白支票等票据类型 强化地方国库业务的科学化和精细化管理 单位端部署上支持在线模式和离线模式 同时可根据不同的票据类型设置不同的业 地方国库支付系统升级改造的需求不 在同一地点只能应用其中一种部署模 务流程和打印格式 满足用户分岗审核的 仅仅覆盖原与地方版所有业务需求 还对 式 单位本地不再存储程序和数据库 需要 各地产品差异和原有项目个性需求进行了 能有效减少维护工作量,解决单位离线端 3 提供专项资金拨付批量处理功能 覆盖开发 其个性需求多达31大项 涉及 维护困难 数据同步不及时 无法查询计 对于农村直补 工会经费等专项资 18个省市 保证原系统更加符合当地财政 金 为了提高资金进度 地方版升级改造 划 用款的审核状况等问题 业务需要 系统提供分专项的规则设置以及对应批量 录入功能 可设置要素细化和资金拆分规 则等 并解决目前紧迫的中央专项录入等 业务需求 6.实现实时监控功能 开拓了地方国库市场新的领域 地方国库支付系统升级改造还新增30 大项需求 涉及14个省市 其中包括无纸 4 完善无指标拨款功能 化安全信息体系 电子清算与网银支出 对于无指标拨款功能 根据业务需 与应用支撑平台整合和国库现金管理等多 要 在当前指标到位后 增加核销指标功 项重点需求 充分满足了国库集中支付制 能 满足业务记账需要 度改革的实施范围 5 实现备用金管理业务功能 预算执行管理 监控和分析反映机制不断 地方版升级改造系统支持实时监控 备用金是为了满足预算单位的零星小 用户可在不同的业务流程岗位独立设置不 额用款支出而设立的 在单位无法明确具 同的监控规则 对于违反监控规则的业务 体支出信息而无法开具支付令提取现金的 通过搭建国库支付中心内部稽核平 单据 实时拦截提交专管员审核 避免业 情况下 依据财政局预先核准的备用金额 台 将指标管理 用款计划管理 国库集 务事故的发生 度 填制备用金领用凭证 从单位零余额 中支付 总预算会计核算系统等纳入稽核 账户直接支取现金 还款时先冲销备用金 平台 稽核人员通过稽核平台对自动预警 借款 再走正常的授权支付流程 的信息下载 调 阅等有关稽核资料 及 预算单位编报 用款申请 发送 代理银行 用款申请审核 监控结果生成 资金监控 用款申请作废 预算单位 审核不通过 监控结果审核 资金监控 审核通过 健全完善 时发现和处理财政国库部门内部各环节 用友政务公司为配合财政部国库改革 工作中的问题 包括人为因素和系统因 启动地方国库支付系统升级改造 按照财 素 确保国库工作全面运行的安全性 政部的部署总体上项目进展井然有序 财 有效性 政部于2009年11月就此专门发文 关于地 方国库集中支付系统升级应用有关事项的 经过用友政务公司的努力 在产品建 通知 财信办 号 为地方 设方面 地方国库支付系统升级改造在保 其他需求改善主要是针对原系统的个 国库推广实施指明方向 用友政务公司也 持自身优势基础上基本完成了对原系统的 性化功能进行改造 强化财政业务的科学 从售前推广 研发 实施 支持人员等方 功能覆盖 新增了许多重要功能 并在全 化和精细化管理 7.其他需求完善 面密切配合财政部门 顺利完成了项目的 国范围内得到推广 相信在财政部正确领 1 实现以收定支业务 升级工作 实施效果可称得上 给力 导下 在我们的共同努力下 我们的产品 地方版升级改造系统以收定支列为专 具体表现在以下几个方面 一定会更加完善 为地方国库业务的科学 题 从收入记账 收入分成 收入控支三 方面进行管理 其中收入分成解决了收入 上下级分成 跨单位代收 分成比例等历 化精细化管理做出更大贡献 巩固了在地方国库市场的领导地位 截至2011年底 地方国库支付系统升 13

16 特别报道 Special Report 江西省财政国库管理工作一直走在全国前列 并在今年4月24日举行的全国财政国库管理制度改革推进会上再次获得 财政部的好评 2010年 在国库集中收付改革十年之际 由用友政务公司承建的江西省国库集中收付大平台成功上线运行 有力推动 了江西省国库集中收付改革进一步向纵深开展 对此 中国财经报专门做了 江西省财政国库集中收付改革十年回眸 系 列报道 如今 江西国库集中收付改革从试点启动到整体推进 从破冰前行到深化完善 形成了省 市 县 乡 四级联 动 的局面 财政资金运行由之前的 慢车 坐上了 动车 同时做到了 业务零差错 资金零风险 在贵州的国库集中支付改革与建设过程中 用友政务公司的地方国库集中支付系统也起到了积极的推动作用 遵义 修文 赫章等地市县的国库集中支付改革成绩显著 成为当地财政信息化建设的有力抓手 建 设 篇 在国库集中支付制度改革全面深化之际 本刊特转载中国财经报相关报道 以飨读者 江西省财政国库集中收付改革十年回眸 从破冰前行到深化完善 作者/齐玄江 刘明中 管理系统 工资统发系统 公务卡系统 动态监控系 统 CA认证系统等 通过统一的软件整合在 金财工 程 大平台上 通知早已发出 纳入平台的1084个预算单位的 难忘的一天 2010年7月19日 对江西省财政厅所有的国库人 来说 是难忘的一天 14 操作员坐在电脑前 只等一声号令 同时登录平台 模拟业务操作 届时 这个平台将经受前所未有的考 验 这一天 江西省国库集中收付的大平台准备正式 虽然1月1日以来 平台已经多次试运行 没有 开通 这个平台经过技术创新 将以前的各个信息孤 发现问题 但那只是在厅范围内进行 这次能不能成 岛 国库集中支付系统 会计核算系统 银行账户 功 上至厅领导 下至一般工作人员 心中都没有

17 Special Report 底 其中最为提心吊胆的要算国库处处长 10年间 江西国库集中收付改革从试 马祖赞和用友政务江西分公司总经理程建 点启动到整体推进 从破冰前行到深化完 国了 善 形成了省 市 县 三级联动 的良 一声令下 试运行开始 出乎所有人 的意料 不一会儿 许多电脑上网后出现 了黑屏 试运行失败了 好局面 特别报道 府活动各项目标的顺利实现 独创模式 实现 纵向到底 为实现国库集中支付 纵向到底 马祖赞介绍说 省级改革首先实现了 从2007年开始 县级支付改革江西探索实 横向到边 2003年率先选择4个部门47 行了集中支付与集中核算结合的模式 马 当晚 财政厅连夜开会 经过紧急磋 个基层单位进行改革试点 拉开了改革序 祖赞对此解释说,为尊重历史改革进程 保 商 决定暂停系统上线运行 向后推移1个 幕 在试点基础上 2009年底实现了改革 持改革延续性 对原实行过会计集中核算 月时间 以解决出现的问题 单位 改革资金的两个 全覆盖 省直 的地方 采用两者结合模式 将国库集中 131个部门和916个基层预算单位纳入改革 收付制度与会计集中核算制度两种制度有 范围 覆盖面达到100% 预算内 外财政 效结合 在国库集中收付制度框架内 最 资金全部纳入改革范围 改革资金总量达 大限度地保留会计集中核算制度的优势 到252亿元 实现优势互补 各取所长 结合模式是成 当时我们的心情一下子掉到了谷 底 马祖赞说 最着急的当属程建国了 因为这套系 统是他带领开发的 整整一晚上他都没有 睡 问题出在哪儿呢 市级改革 扩点扩面 全省11个设 立 国库集中收付核算中心 业务操作 采取 前台收付 后台核算 的形式 后来经过分析 才弄明白 原来试运 区市全部启动国库集中支付改革试点 并 行时 是在厅内进行 宽带 电脑配置都 在总结经验 完善措施基础上 积极扩大 前 台 收 付 对 财 政 资 金 的 收 付 业 没有问题 正式运行后 许多预算单位网 改革范围 截至2009年底 11个设区市共 务 通过国库集中收付网络平台进行集中 速慢 有的还是拨号上网 有的单位电脑 计2429个预算单位纳入改革范围 改革覆 收缴和支付 收入按规定的缴库方式直接 陈旧 内存不足 还有一个关键的问题是 盖面达到91.2% 其中南昌 宜春 新余等 缴入国库或财政专户 支出按审核无误后 操作员用电子钥匙进行身份认证时 要下 5个设区市已实现了全面铺开 的原始票据 合同文件等 将资金直接支 江西改革的主要内容概括来讲就是 付到收款人或用款单位账户 充分体现国 问题的症结找到了 财政厅决定投入 一个基础 建立国库单一账户体系 两 库集中收付高效快捷的优势 提高财政资 500万元更换所有预算单位设备 改换宽 项改革 支出支付方式改革和收入收缴 金运转效率 带 同时进行软件优化 重新改造电子钥 方式改革 三大目的 运行透明 资金 后 台 核 算 财 政 资 金 在 前 台 收 付 匙认证 高效 监控有力 国库集中收付制度 完毕后 由后台核算部门进行会计集中核 的成效也日益显现 主要体现在 五个 算 后台核算部门按照 集中管理 分户 新 马祖赞说 核算 的模式 编制记账凭证和会计报 载插件才能激活 为了1个月之后的再次试运行 财政厅 相关处室的所有人员全都动起来了 有的 表 有效发挥会计集中核算资金监管的优 加班加点准备各种材料 优化各种电子手 支付效率有了新提高 改革前基层单 段 所有相关人员进行了5天的上线培训 位用款时 要经过多个环节 时间由三五 熟悉各种上线流程 国库处和相关处室8小 天 到十多天不等 改革后 八小时办结 为使改革能覆盖到乡镇 江西将集 时内外都在进行协调 为再次试运行做着 制 预算单位只要轻松点击鼠标 就可 中支付与乡财县管结合起来 将 乡财县 准备工作 足不出户快捷 方便地办理用款 资金运 管 体制融入其中 以乡镇作为独立的支 行有了新机制 财政资金的拨付由 中 付和核算主体 纳入县级收付核算范围 2010年8月30日 系统再次上线试运 行 结果一次成功 效果很好 势 提高单位会计信息质量 转 转为 直达 避免了以往可能出现 改革纵向到底 最终形成融合会计 1000多个单位同时上线 高峰时有 层层拨付 雁过拨毛的漏洞 确保部门预 集中核算制 国库集中收付制 乡财县管 500多个单位在网上同时办理业务 这是多 算执行到位 强化了预算约束力 资金安 体制的集成管理模式 目前全省99个县 么大的工作量啊 对系统的要求该有多高 全有了新保障 做到了 业务零差错 资 市 区 已全部实施了国库集中支付改 啊 程建国感慨地说 金零风险 理财观念有了新转变 使预 革或 两种制度 有效结合的改革试点 算单位 重分配 轻管理 的传统理财观 截至2009年底 全省县 市 区 共计 念 逐步转变为 重计划 强管理 的新 9713家预算单位纳入改革范围 改革覆盖 这是我们工作的缩影 国库集中收 意识 宏观调控有了新手段 改革后预算 面达到59.2% 付改革10年来 我们就是这样 不断克服 单位未支用的财政资金全部留存在国库 困难 不断突破 不断创新 才走到今天 直接增加了财政库款 为财政宏观调控提 这一步 马祖赞说 供了更大的操作空间 从资金上确保了政 改革十年 终成正果 15

18 Special Report 江西省财政国库集中收付改革十年回眸 效 率 篇 特别报道 改坐 动车 财政资金 正点运行 作者/齐玄江 刘明中 初来乍到 由于不了解当地情况 一向谨慎的户 松在公司经营过程中竟意外走了麦城 原来有一单业 务是该公司在都昌县汪墩乡卫生院药品管理和收费系 统项目中中标 工程造价6万元 合同规定工程完成 江 西省财政国库集中收付制度改革 一个最 后3个月内结清工程款 然而工程如期完工验收后 直观和显著的效果是 改革前基层单位用 他多次到卫生院要钱 卫生院不是告知钱上面没有拨 款时 要经过多个环节 时间由三五天到 下来 就是找出其他种种理由拒付 使得他每次都是 十多天不等 改革后则达到了8小时办结这样一个惊 空手而回 人的效率 10年的改革 财政资金运行由之前的 慢车 坐 上了 动车 我以为为政府做项目 一大优势就是容易拿到 钱 谁想事情正相反 6万元的工程款工程完工一年 后才结清 这单生意利润只有4000多元 工程款是我 贷款垫付的 光利息就付了近1万元 这样算下来亏 工程款一周内就能结清了 16 了近6000元 谈起这件事 户松十分感慨 2006年3月份 江西九江庐山区的户松来到江西 时间到了2009年的4月份 户松的公司又在都 省都昌县 注册了兴一方电脑公司 做起了电脑生 昌县的卫生系统网络建设工程中中标 采购100台电 意 脑 投资40多万元 如果和上一单生意一样不能

19 Special Report 特别报道 很快结清工程款的话 一年的生意就要白 各单位资金分散管理 分散储存 财政难 造流程 环节精简 精简的第一个层面 做了 签合同时 户松的内心着实不轻 以掌控 资金运行往往捉襟见肘 工资不 是在程序上实现了资金使用计划直达 松 能按时发放是常事 有时甚至推迟2 3个 马祖赞用了一个形象的比喻 即将 空间 但户松的顾虑并没有成为现实 在采 月 一方面导致退休人员不满 干部职工 曲线 拉成 直线 所有基层预算单位 购完电脑并按合同规定一个多月安装完毕 闹情绪 另一方面招致政府领导着急 单 通过国库集中支付网 直接将资金使用计 后 户松到县财政国库集中支付中心办完 位负责人埋怨 财政局长就像小老鼠钻进 划报送国库处 取消所有主管部门 财政 相关手续 工程款一周之内就打到了户松 了风箱 两头受气 为了筹措资金 财政 业务处等审核环节 这样一来 切实提高 公司的账上 局长不得不跑上跑下 想方设法转借 了审批效率 这全得益于财政搞的国库集中支付 改革后 随着国库单一账户体系的 推出这项改革措施 一开始大家并 改革的好政策 户松告诉记者 公司的 推进 县里各部门各单位的账户撤销 预 不能马上接受 甚至还有抵触情绪 马 营业额中政府采购的业务量占30%左右 算内外资金统管 国库的存量资金大幅增 祖赞说 原因是以前每个专项的用款计 今年和2008年相比 公司的营业额翻了一 长 大大提高了财政调度能力 做到了部 划 用款单位先要报二级主管部门 一级 番 虽然单笔生意利润不是很高 但由于 门和单位的报账资金支付及时 干部职工 主管部门审批 最后到厅业务处室审批 政府采购项目结款快 这样资金周转就相 的工资发放及时 改革后直接将资金使用计划报送国库处 应地加快了 算下来预计今年的利润要比 2008年增长30%以上 5年前 都昌做生意的都是本地人 现在已经有很多外地人来我们这里做生意 江新尚向记者透露 作为江西省首个 财政信息化管理大平台建设县 在省财政 的支持下 2010年11月份实行国库集中支 付管理 工资统发等业务进入平台 新尚告诉记者这样一个变化 江新尚说 国库集中收付改革前 户 松遭遇的事在县里较为普遍 这也只是反 映出了支付环节存在的问题 由于各部门 夺了主管部门 业务处室监管的权力 为了解决这个矛盾 江西在国库集中 收付大平台的申报系统中增加了 实时滚 动查询 功能 主管部门 业务处室只要 了 很大一个原因就是政府不拖欠货款 了 而且付款迅速 都昌县财政局长江 由国库处按年初预算审批支付 这似乎剥 将 空间曲线 变成 直线 江西省财政厅国库处长马祖赞参与了 江西省国库集中收付改革的全过程 对这 项改革有着切身的体会 这项改革一个突出亮点是做到了再 一点鼠标 随时可以对每个专项进行跟踪 监督 运行一段时间后 不但没有一个业 务处室提出不同意见 而且大家都感到监 管更方便了 马祖赞说 以前 由于人 力有限 其实主管部门 业务处室并不能 对每个专项都细致监管 审批有时不免走 过场 却增加了环节 改革后 就像将公 路的许多检查站都拆了 审批实现了 直 达 第二层面是在操作上实现了电子申 报 马祖赞解释说 这指的是对单位支 付申请 代理银行额度下达等实行 无纸 化 取消以往的纸质传递 单位足不出 户 点击鼠标就可进行用款申请 支付申 请同样也取消了所有主管部门 财政业务 处等审核支付申请的环节 支付申请由基 层预算单位直达国库支付局 这些改革极大方便了单位用款 提高 了支付效率 同时还获得了广泛的好评 八小时办结 正是有了申请直达和电子申报这两 项基础性变革 推出八小时办结的承诺才 有了可靠的基础 马祖赞说 17

20 特别报道 Special Report 八小时办结又叫限时办结 指的是 单位的用款计划及支付申请到达财政部门 后 保证在八小时内办理完毕 这项规定是2005年开始实施的 齐后就可以办理支付手续了 她说 资金支付零差错 马祖赞高兴地说 记者了解到 8小时办结 这项规定在 江西得到了严格的遵守 2009年省本级完 成支付业务36.2万笔 实际支付资金252亿 改革让资金运行变得规范透明了 财政厅各业务处室 各预算单位对国 库集中收付改革带来的变化又有怎样的感 受呢 改革后 财政资金更加透明 便于 监管 资金安全得到了有效保证 江西 省财政厅行政政法处处长林火平这样评价 这一改革 作为财政支出较大的一个处室 林火 平从自身的体会出发举了一个例子 目前 江西省的定点饭店的采购已经进行了第三 轮的招标 符合要求的三 四 五星级饭 店都参与了 招标完成后 中标的宾馆 饭店名录输入系统 所有省直预算单位的 各类会议都要按规定到定点宾馆 饭店召 开 会议费用从国库集中支付系统中直接 支付 以前 虽说也进行了会议定点饭 店招标 有些单位仍然偷偷到中标之外的 饭点开会 因为会议费用是经他们自己支 付出去的 如今 这样的事不可能再发生 这项改革一个突出亮点是做到了再造流程 环节精简 精简的第 一个层面 是在程序上实现了资金使用计划直达 了 他说 这样一来 政府部门的会 议费用就能得到有效控制 在节约会议费 用 控制行政成本的同时 资金安全得到 了保证 这无异于把我们放到炉火上烤 马祖赞 元 都是在规定时间内办理完毕 了 林火平赞叹说 说 平静的语气下却透着当年的 惊心动 魄 刚开始执行这一承诺的时候压力还 改革让资金运行变得规范透明 与代理银行实现点对点联结 江西国库集中支付的大平台 纳入 是非常大的 那时 一个工作日差不多要 通过减少审批环节和电子申报 实 1084家预算单位 其中有122家隶属江西省 审批1000笔资金支付 不合规的要有理有 现业务八小时办结 财政部门的效率提高 质量技术监督局 该局计划财务处处长章 据地在8小时内退回申报单位 每笔返回的 了 但是代理银行收到国库支付局的支付 志键说 国库集中收付改革对确保财政资 业务要经过处长审批确认 工作量之大令 令后 手工录入 对账却成了这条快速通 金的安全运行意义重大 原来用钱 部 人咋舌 道上的一个 阻梗 这直接造成两方面 门领导大笔一挥钱就出去了 他认为 记者于当日上午10:49来到国库支付 问题 差错多 压单多 在改革之初 由 这项改革充分减少了财务人员以及部门各 局 审核员任宏正在电脑前认真审核直接 于业务量大增 代理银行大量压单 有时 级领导的风险 原来各级预算单位的预算 支付用款申请 她说 已经审核了500多笔 一天压单达800笔 天天手工对账 不仅工 资金在部门预算被批准后由自己支配 现 业务了 作量大 还容易出错 在由财政国库支付局统一支付 在减少资 有没有发现不合规要退回去的业 务 记者问 2005年通过对系统的改造 财政部门 与代理银行实施了点对点联结 每天支付 金运行成本的同时 资金的安全也得到了 最大的保障 没有 只是有一笔江西环境工程职 额度和支付令电子件由财政通过网络传输 改革让资金运行变得规范透明 工学院的60万元的支付申请 缺少相关的 给银行 减少了代理银行手工二次录入 了 章志键说 这和林火平的评价几乎 合同文本 已电话通知他们传真过来 补 这样一来 支付效率大大提高 实现了 一字不差 18

21 安 全 篇 Special Report 特别报道 江西省财政国库集中收付改革十年回眸 业务零差错 资金零风险 作者/齐玄江 刘明中 中 江西省各级财政很好地做到了这一点 国库集中收付信息系统是这项改革的重要支撑 所有的财政资金都在这一网络系统中运行 从去年开 始 用友政务软件有限公司江西分公司的技术人员就 国 库改革的目标之一就是财政资金的安全 开始在整合财政资源的基础上进行国库集中收付系统 性 江西的国库集中收付改革很好地实现 的开发 为了做到资金的安全运行 江西省财政国库 了这一目标 改革十年来 做到了 业务 人和用友公司的技术人员一起 殚精竭虑 想方设法 零差错 资金零风险 用技术手段确保资金运行安全 江西省财政厅厅长胡强在接受记者采访时强调 2007年起 我们开发了账户禁用模块 这在国 实施改革以来 江西省各级财政通过规范拨付程序 内属于首创 江西省财政厅国库处处长马祖赞骄傲 严格审批控制 明确岗位责任 强化网络安全 保障 地说 了资金安全运行 由于还没有完全取消各预算单位的所有账户 为 避免财政资金 体外循环 规范单位资金使用 提 事前控制 财政资金零风险 高资金运行透明度 江西省从2007年起 在国库集中 改革之初 财政资金的安全 高效一直是江西省 支付系统中 开发了银行账户禁用模块 将预算单位 财政厅党组强调的改革目标的重中之重 在改革实践 保留的实有资金账户列为 禁用 账户 如果单位要 19

22 特别报道 Special Report 向本单位 下属单位和上级单位实有资金 查询信息的人数以千计 因此 系统本身 要 为此 省财政厅进行了系统整合 将 账户划转资金 国库集中支付系统将自动 的安全显得极为重要 国库集中支付 会计核算 银行账户 工 并不是任何人都可以登录平台 每个 资统发 公务卡 动态监控 CA认证等功 预算单位一般设有两个操作员 经过培训 能模块 统一整合在 金财工程 大平台 国库处提供的统计数字表明 使用禁 后方能登录系统代表单位办理业务 这些 上 互相控制 信息共享 确保安全 用信息系统后 2007年当年结存在国库或 操作员都有一把外观像U盘一样的电子钥 为统一系统版本 省财政厅借助 金 专户的资金为11.7亿元 比未使用的2006年 匙 它其实就是操作员的身份证 插入电 财工程 建设的相关要求 明确各地需 增长了109% 脑经确认后才能登录操作系统 其他人一 求 在全省市 县推广国库集中支付软件 概不能进入系统 而且根据业务的不同 统一版本 促进市县改革规范完善 这一 每个操作员的权限都有设定 改革已经选定江西省都昌县作为试点 禁止其业务操作 起到事前控制作用 大 大提高了集中支付改革效益 加强财政与预算单位月度及时对账 是确保集中支付业务安全的又一举措 也 是上下月度承上启下顺利开展支付业务的 同时 每个操作员办理业务时实行电 横向联网很好地解决了财 税 银 重要环节 然而 有些部门 特别是一 子签名 对自己办理的业务负责 电脑将 三个部门之间信息孤岛的问题 为加强信 些强势部门对此并不买账 对此 国库支 留下历史记录 真正实现 雁过留痕 息系统技术支持 省财政厅在省 市 县 付局在系统中设定了强制对账功能 对未 不可更改 也无法赖账 三级全面开展财税库银横向联网 实现财 政部门 税务机关 人行国库间的信息共 按时反馈对账信息的预算单位 支付系统 将自动停止其业务操作 待预算单位对完 账并书面报告未及时对账原因后 经财政 批准 其支付业务操作功能才能恢复 系统建设 突破信息孤岛 为了财政资金的安全运行 国库集 享 将江西省财税金融工作推向信息化 电子化 科学化管理的新阶段 中收付信息系统的资源整合就显得十分重 不按规定则高门槛 按规定办则没 有门槛 在介绍这一功能时 马祖赞用 一句形象 通俗的话进行了概括 管理规范 违规行为无法发生 在资金运行中 一些人为的违规行为 有时很难避免 为了解决这一问题 江西 省财政厅制订了各种资金运行操作规范 效果良好 首先是出台了定量控制的相关规定 为规范用款计划编制 规定了项目支出中 财政授权支付比重不得高于资金总额的 30 且单笔支付总额不超过50万元的定 量原则 为确保预算外资金按部门预算 收入进度拨付 省财政厅在系统下达指标 和审批计划时增加了 以收控支 功能 避免了单位超支行为 其次是大额签批 对预算单位一次性 或不按均衡要求申请500万 1000万元的用 款计划 须报请国库处领导签批 1000万 元以上的须报经分管厅领导签批 电子钥匙 确保系统运行安全 国库集中支付系统是一个大平台 目 前纳入平台的预算单位有1084家 每天利 用平台办理业务以及主管部门 业务处室 20 国库改革的目标之一就是财政资金的安全性 江西的国库集中收 付改革很好地实现了这一目标

23 Special Report 特别报道 2006年以来 赫章县利用财政信息化技术不断完善财政转移支付手段 重点支出得到了基本保 证 生态保护与建设取得长足进展 贫困县的财政信息化走在了前列 作者/李存才 部 到2011年11月底 发放人员21955人 人员类别 构成和单位级次构成属于全国县级财政第一家 赫章县财政办公系统2010年8月正式上线 通过 网络办公实现公文流转到89家预算单位和27个乡镇财 位 于贵州省毕节市的赫章县属于国家级贫困 政所 节省了大量的纸张发文和邮寄费用及流转时 县 地处偏远 交通不便 2011年 赫章 间 通过局域网即时消息系统 与单位和乡镇传送消 县的地方财政收入规模约为6亿元左右 而 息和文件 并与省财政厅相关处室和领导网上交流 支出总额却超过了20亿元 正是依靠财政转移支付制 提高了办事效率 度 该县工资 运转 民生等重点支出基本得到了保 2010年4月至2011年5月 赫章县财政局以贵州 证 与此同时 赫章县还不断加大生态建设和环境保 省财政厅 五统一 统一系统 统一编码 统一项 护力度 全县森林覆盖率从过去的35%提高到42% 目 统一票据 统一数据口径 为标准 以大集中实 保住了 绿水青山 施模式为手段 通过财政广域网 使全县166家单位 这一切 离不开财政信息化的支撑 实现非税系统网络征收开票 同时在政务服务中心设 赫章县财政局局长晏学义对记者介绍说 2006年 有2台电脑为进驻的窗口单位集中开票 方便了用户 以来 赫章县在财力十分紧张的情况下 挤出资金 缴费 通过系统规范项目库 取消过度户 规范征收 积极实施 金财工程 弥补交通不便带来的信息不 行为 并在网上将收费目录和收费依据向社会公布 畅 通过大力推进全县财政网络建设 加快财政办公 以票管收 以票控收 及时上缴 实时分成 确保非 自动化系统进程 为充分发挥政府公共财政职能 促 税收入的应收尽收 足额入库 有效防止了 跑 进依法理财 科学理财和财政精细化管理 提供了重 冒 滴 漏 等现象产生 要的信息技术保障 农民直补数据库系统在省财政厅审核的农民综合 2008年1月 赫章县以国库集中支付系统为核 直补网络数据的基础上 进一步拓展完善了对农民的 心 完成了部门预编系统 指标管理系统和工资统发 其他补贴 实现 一折通 县级统一发放管理 涉 系统的上线工作 及项目有良种补贴 能繁补贴 退耕还林补贴等 能 工资统发系统通过财政内网从预算单位和乡镇财 够及时 足额 安全到达农民账户 政所编报 经县编委 人事局审核后 财政核对工资 2011年6月22日 赫章县财政局正式启动财政平 指标生成支付数据 银行支付后提取批量工资数据 台区县一体化平台系统建设工作 在财政部门 预算 当天打入个人账户 未实施工资统发前 银行当天支 单位 银行和用友政务公司的共同努力下 2011年9 付工资 需要2至3天时间才打入个人账户 而且每月 月1日 全县170家预算和非预算单位及27个乡镇全部 重复大量的个人工资数据录入 工作量大 实施工资 联入财政一体化平台系统 所有财政性资金纳入系统 统发减少了出错的机率 加快了工资发放 全县工资 中进行清算 统发系统涵盖所有预算单位 乡镇 学校及村组干 21

24 特别报道 Special Report 财政业务 无纸化 遵义市财政信息化建设工作纪实 监管 遵义市市本级建立了财政财务集中 管理平台 实现对市本级行政事业单位财 务核算的集中管理 进一步规范了预算单 位财务管理 简化了核算程序 提高了预 算单位财务工作效率 积极发挥财政监管 职能 加强源头监管 过程跟踪和绩效考 核 做到了事前审核 事中监控 事后检 查与日常管理相结合 目前已实现预算自 动汇编 收支及时汇总和决算及时生成 三是市财政先后制订了 财政身份认 证与授权管理系统 应用安全接入和证书 使用管理办法 预算单位财政业务系 统计算机信息安全管理使用办法 及 遵 义市财政局部门网站信息发布保密管理制 度 等制度 为加快推进信息化建设提供 制度保障 靳立国介绍说 根据财政部 贵州 省财政厅对财政信息化建设工作的要求 遵义市确定了财政信息化建设工作的主要 目标 建成财政业务标准统一 流程规范 化 管理与技术有机融合的公开透明 操 作功能完善 服务便捷 网络安全可靠 覆盖所有财政性资金 辐射各级财政部门 作者/李存才 在贵州省分别实施推广了国库集中支付及 和预算单位的政府财政管理信息系统 完 非税收入收缴系统 随后又逐步推广应用 成全市财政应用支撑大平台建设工作 初 了部门预算 预算指标 工资统发 财政 步建立市级数据中心 完善综合查询系 供养人口 行政事业单位资产管理 农民 统 全面支撑各级财政部门本级财政支 财政信息化业务开展之前 市财政 补贴等多项业务管理系统 实现了多项财 出 切实提高财政资金分配和使用的安全 每年积累的纸质支付凭证多达数万张 足 政业务从指标导入到资金支付的电子数据 性 规范性和有效性 同时 进一步完善 足可以装满一个平板车 使用信息化技术 全程在线监控 各级财政部门在积极推广 网络 安全 运营维护等保障 在现有CA 之后 不仅提高了效率 而且大大节省了 业务系统应用工作的同时 也着手推广应 身份认证系统的基础上积极推广实施电子 行政成本 有了信息技术做支撑 庞大的 用了省财政厅统一的OA办公自动化系统 印章 逐步实现财政业务全 无纸化 办 支付业务轻松实现 据介绍 2010年 其中市本级和仁怀市还组建了本级门户网 公 遵义市财政通过国库支付系统累计支付20 站 2011年 遵义市市本级推广应用了CA 亿元 2011年1至12月中旬 市财政支付量 身份认证系统 实现了业务系统依托C A 近23亿元 身份认证进行单点登录模式 为预算单位 据介绍 遵义市财政信息化建设工作 用户提供访问财政系统便捷性的同时 增 在2009年和2010年分别得到了贵州省财政 推广业务系统建设加强财政监督管理 拼 出成绩 荣誉不期而至 强了各财政系统访问的安全性 也加强了 厅的充分肯定 并先后获得了全省财政信 遵义市财政局局长靳立国在接受记者 财政对各业务系统用户管理的规范性 目 息化建设二等奖和一等奖 2011年9月 遵 采访时介绍说 2003年以来 市财政系统 前 市本级CA身份认证系统覆盖范围包括 义市率先完成了全省应用支撑平台的推广 紧紧围绕 服务财政业务 推进财政改革 预算单位和财政局内部 共发布数字证书 实施 搭建了统一的财政信息化平台 并 和发展 主线 加快推进财政信息化及网 300多张 在平台上以统一门户 单点登录的方式建 络安全建设 取得了积极成效 一是2003年以来 遵义市财政局率先 22 二是为建立健全防治 小金库 的长 效机制 切实增强对本级预算单位的财务 立指标管理 国库支付系统 工资统发系 统及总账系统 运行情况良好

25 Special Report 特别报道 为财政资金 上锁 贵州修文县国库集中支付改革工作纪实 作者/乐佳超 可由代理银行贵阳银行修文支行先行支付到县发改局 每个工作人员的账户上 在当日下午 银行先行支付 的资金会通过修文县人民银行的清算系统 从修文县 的国库划到贵阳银行修文支行的账上 不只是支付工 每 月20日前后是贵州省贵阳市不少单位发工 资 修文县县直单位其他支出亦如此 需要通过部门 资的日子 与其他 区 县不同 修文县 预算 指标下达 用款计划 财政审核 单位支付这 各县直单位的会计们这天并不急着去银行 些过程 这就是修文县实行国库集中支付改革后的成 办理业务 而是先来到县财政支付中心 果 5月26日上午 当记者赶到县财政支付中心时 办理业务的人已络绎不绝 在业务大厅的柜台前 县 改革彻底 特色鲜明 发改局会计王女士将本单位的会计凭证交给了财政支 与其他地方相比 修文县实行国库集中支付 付中心稽核科的工作人员 审核无误后 她又转到了 改革有两大特色 一是改得彻底 二是退得彻底 资金科的柜台 在这里 工作人员根据审核无误的凭 贵州省贵阳市修文县财政局局长王朝惠说 目前国 证打印出了直接支付凭证并加盖印鉴 短短十几分 库集中支付改革在全国还没有统一标准的模式 修文 钟 王女士就办完了整个程序 接下来她只需拿着这 县县委 政府高度重视国库集中支付改革工作 结合 份直接支付凭证和工资单去代理银行 一笔笔工资就 修文县的政府机构改革 将县机构改革后的42家县直 23

26 特别报道 Special Report 部门全部确定为县级财政国库支付一级预 从2010年9月开始 修文县财政局设立 用款单位的资金余额都由财政部门掌握在 算单位 实现一步到位 彻底改革 退得 了修文县县级财政支付中心 负责办理县 国库单一账户中 不仅能提高财政的资金 彻底是指撤消了运行多年的县会计管理中 级预算单位的财政支付业务 同时建立国 调度能力 而且能降低财政筹资成本 提 心 改由各单位实行财务独立核算 区别 库单一账户体系 将所有财政性资金都纳 高财政资金的使用效益 于其他地方会计集中核算和国库集中支付 入国库单一账户体系管理 收入缴入国库 并轨运行的模式 或财政专户 支出通过国库单一账户体系 原来实行会计集中核算时 我们 既是 裁判员 又是 运动员 谈 采取直接支付或授权支付两种形式 支付 给商品供应商 劳务提供者或用款单位 系统平台 强大全面 实行县级财政国库支付制度 是对现 行财政资金账户设置 收 支 缴 拨方 及集中核算 原县会计管理中心负责人 对财政部门来说 最重要的是保 式的重大改革和制度创新 因此 需要一 现任县国库支付中心主任朱贵松的体会颇 证财政资金的安全性 实行财政集中支付 个功能强大全面的系统确保改革工作有序 深 他告诉记者 原先他们既要对各县直 后 财政资金都沉淀在国库中 这样安全 推进 为此 修文县财政局依托专业财务 单位的财务统一核算 又要对其资金统一 系数提高了许多 县财政局副局长黄光 软件公司 建立了以信息网络为支撑的修 结算 这样不但违背了 会计法 的相关 林告诉记者 原先财政资金都是提前从国 文县财政一体化大平台 从而保证了国库 规定 而且会出现发生问题时某些单位推 库拨到各预算单位在代理银行开设的账户 集中支付改革的顺利运行 卸责任的情况 增加了当地财政部门对财 上 这样会有大量资金沉淀在代理银行 在修文县财政局 记者亲自体验了一 政资金监管的难度 而实行单位独立核算 一旦代理银行出现问题 财政资金会很不 体化大平台 打开系统 一条长长的应用 后 目前县国库支付中心可以把更多的精 安全 除此以外 国库集中支付减少了财 系统列表十分抢眼 其中列举的功能十分 力投入到对财政资金的监管上 真正扮演 政资金拨付环节,能有效防止各单位对财政 全面 除了常见的指标管理 远程申请支 好 裁判员 的角色 资金的挤占 截留 挪用 使财政资金的 付与报账 国库集中支付 总预算会计 运用更透明 从源头杜绝腐败现象的滋生 电子报表 工资统发 综合信息管理 银 蔓延 同时 所有未支付到最终收款人或 行对账与清算等功能项目 还加入了集中 支付简捷 安全为重 财务查询与分析 部门预算 领导决策支 持 银行账户监控 预算执行分析等业务 子系统 通过这个系统我们就可以在同一 办公网络上处理不同的业务工作 这样充 分提高了工作的效率 通过银行账户监控 系统 可以随时查询财政部门在各家商业 银行开设的财政专户资金状况 并可根据 账户性质设置不同额度进行预警 这种做 法就从很大程度上确保了财政资金的安 全 王朝惠告诉记者 这个大平台以部 门预算 国库集中收付为核心 连接财 政 国库 代理银行 预算单位等部门的 财政管理信息系统 实现了业务流程 信 息共享 管理协 技术应用 服务标准的 一体化 据悉 2010年9月至2011年4月 修文 县国库集中支付共发生直接支付业务1194 笔 涉及金额15574万元 授权支付业务 2366笔 涉及金额5514万元 直接支付比 例占73.85% 为财政性资金的安全有效运 行提供保障 拒绝支付违规支出78笔 涉 及金额136万元 24

27 Special Report 特别报道 25

28 人物访谈 Interview 26

29 Interview 人物访谈 刘少华: 精细化的延伸 文/ 新理财 记者 亓坤 点 构成财政资金管理业务的一个大循环 在这一循 环中 精细的设计 执行 审核是保障这一系统发挥 作用的关键所在 刘少华表示 因此 精细化不单是 财政核算和管理 也是云财政的发展方向 云 计算能够提供安全 快速 便捷的数据存 在预算上 每年年底 各行业局向其财政部门 储和网络计算服务 借助于云计算的财政 对口业务管理科申请下一年所需资金 譬如 水利局 信息化 即云财政 为财政精细化科学化 须向财政部门的农业科申请下一年的所需资金 财政 管理提供了强大的技术支撑 作为政务管理软件的领 部门的各个业务管理科通过软件审批所需资金是否合 导者 用友对财政信息化建设和云财政是如何理解 理 并汇集所有审批合格的各行业局的财政资金量 的 记者采访了北京用友政务软件有限公司总裁刘少 统一上报财政部门的预算科进行最终审批并确定下一 华 年的财政经费 一旦审批通过 财政部门的预算科根 据指标拨付预算资金到财政各个业务管理科 然后再 搭建平台 财政信息化相对其他行业起步较晚 最开始每 这种流程设 计 可详细记录 每个用款单位每 一笔财政资金收 支的动行状态 减少了预算执行 的随意性 由各个业务管理科根据自己部门的明细分别按月拨给 各个业务局 真正达到部门预算精细化管理 项业务按照各自需求改革并发展各个业务独立的信息 这种流程设计 可详细记录每个用款单位每一 化系统 可谓是各自为政 刘少华说 经过几十年 笔财政资金收支的动行状态 减少了预算执行的随意 的发展 财政人渐渐意识到财政需要搭建一个信息化 性 因此 它不是传统意义上只能做 事后 记帐处 平台 把各个独立的财政业务都纳入其中 构建一个 理的一般财务系统 而是带有 事前 控制机制的政 业务标准统一 操作功能完善 覆盖各级财政部门和 府财政 资源型 管理系统 也是自动化程度较高 预算单位的财政管理信息系统 依法理财的系统 2007年 财政部提出了 一体化建设 的指导 在支出上 财政 银行和各业务局形成了三围立 方针 其目标是管理一体化 业务一体化和技术一体 体的操作和监控系统 业务局一旦需要资金 必须在 化 财政数据和信息作为财政管理信息化平台的基 网上填写银行支付凭证 同时拿着支票去银行取钱 础 只有建立统一的数据中心 财政业务才可以统一 银行通过软件系统看到财政业务部门的审批结果 并 口径 财政管理信息化平台才可以顺利发展 对照业务局申请的支付凭证和对应的支票 才可拨给 刘少华表示 财政管理信息化平台的搭建 既 业务局资金 银行在整个流程中只有操作权没有决定 解决了信息孤岛问题 同时也解决了系统间的孤岛问 权 一旦拨付成功 财政软件系统上马上可以显现 题 从而达到上下级财政数据的交换 共享及数据分 财政部门当日就可以确切掌握资金走向和资金流量及 析 为财政决策提供有力支撑 资金的一切相关信息 日累计 月累计 都一目了然 地摆在软件平台上 向精细化迈进 刘少华最后称 这种在财政 银行和单位间的业 财政管理软件主要服务于政府的财政管理 软 务细分 使三者可以有效的相互制约和监督 防止财 件构建的平台主要针对于政府资金的走向 以预算编 政资金的体外运行和沉淀 从源头上预防腐败现象的 制为源头 以收支管理为主线 以执行分析为回路接 发生 27

30 标杆 Benchmark 财政资金运行由 中转 变为 直达 用友政务搭建云南陆良一体化平台 作者/王坤 权支付 该县实现了财政资金运行由 中 为提高财政预算管理水平和加强财政监督 转 变为 直达 大幅度提高了财政资 创造了有利条件 财政部门在办公室就可 金的使用效益 并可实现尚未付到用款单 以适时地全过程监管财政资金的运行和使 位的财政资金都集中在国库单一账户中 用情况 日 前 云南省陆良县财政一体化管 不仅加快了资金周转速度 提高了财政部 据悉 通过一体化系统 乡镇财政 理信息系统一期正式验收 系统 门调度资金的能力和财政资金的使用效 预算管理方式改革在陆良县取得了明显成 的上线 使该县实现了财政内部 益 而且有效地预防 遏制和纠正了资金 效 目前 该县不仅取消了乡镇总预算会 各业务科室 财政与预算单位和代理银行 使用中的不规范操作和违规 违纪行为 计 把每个乡镇视为县级的一个一级核算 业务数据的全面贯通 为陆良财政的科学 保证了财政资金的安全 预算单位 乡镇所有财政资金管理和行政 不仅如此 该县通过一体化系统实 事业单位会计核算均由结算员专人负责 据了解 作为云南省财政厅确定的第 现了以预算编制为源头 以预算执行为主 而且撤消了乡镇非税收入专户 非税收入 一批应用支撑平台及一体化系统推广实施 线 以账务处理为核心 以财政综合业务 不再单独设账 并入事业单位账套进行核 与应用试点县 陆良县财政局在用友政务 查询为结果 全面实现了财政核心业务的 算 现在 该县各站 办 所 不再按机 公司的协助下 于2009年10月启动了一体 一体化 同时 业务数据在一体化系统实 构设置账套 党政群机关和行政单位全部 化系统建设试点工作 2010年1月 覆盖预 现集中存储后 实现了对各类数据的查询 并入乡镇政府核算 事业单位按功能分类 算管理 预算执行 总账业务 工资统发 和统计分析 达到了既能实现对专项资金 进行核算 通过一体化系统 使各乡镇原 和预算单位会计核算的一体化系统正式上 进行分析查询 也可以按照预算单位口径 有的30多套账简化为行政1个 事业1个 线运行 2010年 该县又采用新老系统并 进行数据分析和查询 提高了财政数据统 专项资金9个共11个账套 彻底改变了一 轨运行的方式 实现了 业务流程 信息 计分析工作的质量 为财政宏观经济预 个单位一套账的状况 规范了乡镇收支行 共享 管理协同 技术实现 服务标准 测 分析和科学决策提供依据 为 实现了 预算县编 账户统设 集中 化精细化管理打下了基础 五个一体化的目标 仅2011年 该县通过 用友政务公司相关负责人告诉记者 一体化系统累计拨付财政资金17.1亿元 其 该县实施一体化的一大亮点是 在全省率 中 财政直接支付3880笔 5.1亿元 财政 先实施了财务集中核算和监管系统 全县 记者了解到 下一阶段 用友政务将 授权支付2029笔 2.3亿元 实拨1456笔 所有预算单位和乡镇财政所统一使用用友 协助陆良县投入一体化管理信息系统二期 9.7亿元 政务的网络版行政事业单位核算软件 通 建设 届时 将开辟预算管理 资金监管 据介绍 两年来 陆良县财政局一体 过权限设置 财政局分管领导和主管业务 等功能 进一步推进一体化系统在财政科 化系统运行总体平稳 并取得了阶段性成 科室及监督检查科可以实时查询预算单位 学化精细化管理中的运用 果 系统上线后 通过国库直接支付和授 的财务管理情况 资金使用及结余情况 28 收付 采购统办 票据统管 核算统一 的目标

31 Benchmark 标杆 榆林315家预算单位将实行新资金支付模式 公务员工资由国库直接发 作者/杜欣 建立单一账户体系 建立分月用款计划制 预算单位在没有用款情况下单位的账户是 度 明确财政集中支付的形式和程序等 零 没有余额 就不存在资金闲置沉淀 建立国库单一账户体系后 财政一般预算 的情况 马艳军说 资金 基金预算资金和纳入财政专户管理 榆 林市315家预算单位已于2011年5 的预算外资金等财政性资金 均由财政部 月5日全部纳入国库集中支付范 门通过国库单一账户体系统一存储和实行 围 于当月底实行新的资金支付 国库集中支付 同一个例子 如果计划20万买的公 车最终18万就买到了 单位支付车款时 财政会将18万直接支付给供应商 不再经 模式 相关单位先花钱后报账 国库直接下发公务员工资 新政策既省钱又安全 过单位 那剩下的2万仍然在财政 马艳 改革前 我市财政资金支出是根据 军说 这样不仅有利于盘活闲置资金 从2011年5月底开始 榆林市的国家公 各单位预算情况 财政局每月将资金拨到 提高效率 还能避免资金的截留 挤占和 务员和教师工资将全部从国库直达个人账 单位的账户 由单位自行安排 市财政 挪用 预防大量资金游离于财政监督之外 户 政府采购支出也直接由国库支付给供 局国库科马艳军说 可能造成的违规风险 减少产生腐败的可 货商 财政资金拨付方式 即将退出历史 舞台 财政国库集中支付改革的内容包括 但是 在进行国库集中支付制度改革 能 后 市财政不再将资金 直拨 到单位 而是重新为各预算单位开设零余额账户 来源 榆林晚报 29

32 产品方案 Product Solution 财政决策支持解决方案 随 着财政改革的深入发展 中央以 时获得各项财税收入数据基础上 研制各 及地方各级政府为了及时把握经 种计量经济模型 树立起切实可行又独具 财政决策支持系统包括 数据收集和 济发展的动态 更好地进行宏观 特色的分析方法 形成具有财政特色的数 抽取 清洗 汇总 灵活报表 包括动 经济预测 提高财政性资金的使用效率 据分析系统 为财政政策的分析制定服 态报表和固定报表 展现 报表包括 通 各级财政对数据信息共享 财政资金的测 务 用查询报表 预算收支报表 旬 月 报 算和调度的需求越来越紧迫 各级政府需 财政决策支持系统是财政业务的查 要全面了解下级财政 行政事业单位的资 询 分析平台 是综合反映财政业务状况 金使用情况 并进行分析 以便做好合理 的主要载体 的监督 测算和调度工作 从而实现决策 可作为辅助 信息化 科学化 财政领导科学 科学决策必须建立在清晰把握当前 决策的重要工 形势和准确判断未来走势的基础上 随着 具 通过及时 理论界和实践部门对财政经济形势分析预 收集 汇总 统计分析财政 经成为财政政策制定的重要基础和参考 数据 从而强 并随着财政精细化管理的要求 需要财政 化预算执行管 部门对远景财税收入进行科学地预测和规 理和监控能 划 以便集中财力办大事 财政管理部门 力 提高财政 为此必须提高综合分析能力 建立一套与 运行信息分析 之对应的收入分析与决策支持系统 在及 和反馈质量 30 等管理报表 预算单位账务报表等 系统 整体架构如下图所示 财政门户集成及展现 OLAP展现 驾驶舱 固定报表 综合图表 单点登录 安全 交互式查询 自定义报表 辅助领导决策 可视化模型设计 财政决算支持系统 领导决策 规章 制度 政策 指导性文件... 财政收入分析 预算编制 财政支出分析 预算执行 核算 决算 财政信息综合查询 财政监督 专题分析 资金监控 绩效评价... 债务分析 税负分析 税源监控 收入预测 支出预测 分析报告 支出预测 资金绩效 分析 预警 预测模型设计 多年度 数据仓库 多区划 财政收入 财政支出 宏观经济 税源信息 基础维度 分析指标 预警指标 其他数据 模型库 方法库 多岗位 数据模型设计和数据加工 原始数据库 财政部大平台 预算执行 税收收入 非税收入 企业和地区销售收入 宏观经济指标 其他数据 明细追溯 测工作的重视 财政经济形势分析预测已 提升宏观经济调控和政策实施水平

33 Product Solution 系统通过对现有业务系统产生的数据 数据存储技术先进 包括人工录入或其他格式导入的数据 技术特点 数据源 数据仓库层 服务应 架构先进 扩展性强 采用先进的J2EE架构 支持多种操作 系统部署 多种类型数据库 多种应用服 务器 实现了良好的平台无关性 数据仓库DWS 数据仓库层 Web应用 操作型数据库ODS Web服务器 应用程序 Web Service 服务器 信息交换 整理层 BO 报表引擎 SAP BW OLAP服务器 数据分析层 BO前端展现工具 水晶易表前端页面 Web Intelligence动态报表 Voyager多维分析工具 展现层 信息门户 权限管理 用层 数据展现层 等四个层次 数据汇集集合 技术框架分为五个层次和一个横贯五 个层次始终的权限管理 如下图所示 从而提升财政管理决策水平 该系统分为 数据源是指用户的各种业务系统的 技术框架 采用数据仓库技术 支持海量数据 进行数据采集 展现 分析和管理应用 产品方案 数据仓库 即数据中心 是根据用 户需求确定的分析主题的集合 该集合采 终端用户查询和报告工具 所采购的O R A C L E10G数据库系统 利用 用多维数据仓库模型搭建 存放于数据仓 库模型中 OLAP 应用 应用服务层 采用Web技术 对数 提供多维数据管理环境 基于市场领 据仓库的数据集合进行提取并发布的应用 先的OLAP技术 提供的多维数据建模 形 程序 成数据分析模型 OLAP Server的多维数据建模技术和ETL 工具 创建存储财政共享数据集的数据仓 库 W e b应用层 该层主要利用W e b技 术 建立B/S的数据利用与展现工具 数据展现层是指终端客户应用的各 类数据展现分析工具 数据仓库层 该层主要基于本项目 数据挖掘 Data Mining 信息交换层 该层利用Web Service技 使用诸如回归分析 神经网络 规则 术 建立数据共享接口 主要用于 信息 方案特点 归纳等技术 用来发现数据之间的关系 共享平台 财政业务数据库 间的数 直观地图查询 做出基于数据的推断 据通讯 数据分析层 充分利用本项目采购的 合理地利用物化视图满足复杂的分 析 通过本地区行政区域地图查看该区域 数据仓库 Data Warehouse 和数据 OLAP产品 依托该产品所提供的多维数据 的收入 支出等业务数据 查看的业务内 集市 Data Mart 建模技术 形成数据分析模型 以及OLAP 容可由业务人员事先指定 针对项目要 求 可根据不同的业务内容进行颜色制定 提供数据转换 管理和存取等方面的 预配置能力 ETL功能 1 支持自定义报表实现 业务人员可 向用户的不同展现各自需要的信息内容 与清洗(T) 数据加载与调度(L) 将贯穿从 在信息展现方面 利用Web和OLAP产品的 源数据系统到前端展示系统的整个业务过 数据展现技术 采用多种方式使用户客户 程 端与财政共享数据库软件进行交互 并呈 现处理结果 根据自己需求进行相关报表灵活实现 2 支持数据追溯机制来满足汇总数据 的穿透分析 实现汇总到明细 明细到单 据的追溯 3 灵活的复杂表样定制和发布及数据 层推送数据 利用信息门户技术 按照面 ETL即数据抽取(E) 数据传输 转换 区域相关数据 智能分析实现 据库中的数据分析 挖掘的体系 信息发布层 W e b应用层和数据分析 等 地图可支出追溯查询 可点击地图上 区域进行入该区域的明细地图 并显示该 所提供的数据分析方法 形成财政共享数 元数据技术 权限管理 权限管理是本系统的关键 广泛采用技术元数据 业务元数据和 部件 一方面通过功能权限限制用户使用 管理元数据 从而对财政业务数据进行全 不同的系统功能 另一方面通过数据权限 面和灵活的管理 设定 限制用户的数据浏览范围的功能 跨平台应用 支撑技术 追溯 支持阶段性对比分析 灵活的数据收集 具备灵活实用的数据收集和提取机 制 将汇总的数据通过数据仓库存储起 来 实现高效的数据统计 数据抽取接口 方案灵活 可扩展其他相关的业务 1 跨操作系统 w i n d o w s u n i x Linux... 2 支持多种中间件 w e b l o g i c Tomcat... 3 开放接口 支持COGNOS BO BQ集成 系统支撑构架主要由三部分组成 即 数据准备技术 数据分析展现技术和信息 发布技术 数据准备主要工作是将业务系统的数 据经过加工处理 数据清洗和数据转换 即统一字典 统一指标和统一口径 对 31

34 产品方案 Product Solution 数据仓库 数据进行标准化 归一化处理之后导入到 财政 财政领导可随时查询到财政收入的 数据中心 在数据中心采用多维技术建立 包括清洗和转化后的汇总库 度量 日报数据 并能按地区 税种等多种统计 面向分析主题的数据模型 为数据展现分 库 基础信息库 维度库 本级和下 口径查询数据 领导的决策依据由旬报精 析做好数据准备 级财政数据的原始库 预算单位账务原始 确到日报 使得决策的科学性和准确性大 库等 幅提高 方案价值 3 数据挖掘提高信息使用价值 数据展现分析技术是采用多维数据 展现 数据交叉 数据挖掘等数据展现手 段 数据分组统计 数据特征统计 趋势 波动性分析 发展性分析等统计分析方 法 整个支撑技术体系如下图 财政决策支持系统作为综合业务系统 以决策支持平台为依托 通过强大的 的重要组成部分 从如何在纷繁复杂的海 报表分析工具 实现对系统内所有业务财 务数据 包括历年的数据进行比较分析 技术支撑体系 的有效归集挖掘 以热点问题分析为突 业务数据源 数据加工 财政部 数据大平台 ORACLE 非关系型数据 数据 加工 抽取 清洗 转换 加载 数据采集 税收/非税 收入数据 其他各业 务数据集 数据采 集设计 数据集中 稽核分类 汇总 加工 多维 数据 分析 技术 基于关系模型的 可操作 数据存储OWS 业务分析模型设计 财政资金 支付数据 ORACLE10g 框架下构建 的多维分析 模型DWS 汇总分析 数据集市 预算及调 整数据集 采集分析设计 财政基础 数据 数据集中 数据仓库 分析模型 展示设计 汇总分析 展示 数据分析技术 信息发布技术 多维数据展现 二维表 交叉表 数据透视技术 数据统计技术 数据分析技术 数据自动报表技术 OLAP分析技术 切片 钻去 透视 生产数据表 各种数据输出 生成html页面 仪表盘展现 FLASH动画展现技术... 破 做到基础数据真实完整 数据模型科 学合理 问题筛选准确及时 分析结果深 入全面 应用渠道通畅高效 用数据描述 现状 预测趋势 为决策服务 为管理服 务 为基层服务 量数据中获取有价值的信息出发 建立财 方案优势 报表 政数据仓库 实现财政收支执行情况的查 图表 询 统计 分析和预测 为领导层决策提 产品可集成门户 支持单点登录 供了支持 产品展现形式多样 可通过仪表盘 分析 预警 图表 走马灯等形式展现 样式美观 合 查询 应用Portal 平台展示分 析结果 1 全面分析财政资金情况 理地利用物化视图满足复杂的分析 系统充分考虑财政或者行业主管部 产品对面向财政业务应用的财政部 门纵向监督和横向管理的现状 通过从指 大平台 横向联网系统 相关财政业务系 标 计划 支付 税收 非税 财政账务 统 税收收入相关业务系统等进行原始数 报表是决策支持系统的展现模型之 等各项核心业务系统中提取数据 实现数 据抽取和加工 根据此类数据清洗等建立 一 它能实现各类财政业务明细的查询 据的统计分析 能够灵活的定制各种查询 相应的业务模型 按管理要素进行交叉汇总查询等功能 为 条件 查询所需的各项业务数据报表 实 产品不仅可进行对一般财政业务数据 各类业务提供报表设计和展现平台 现了跨系统之间数据自动流转 大大提高 的查询 还能够对财政综合收支深度分析 数据处理的共享性 准确性 及时性 科 等相应的业务展现 不仅能分析本级财政 学性 使得财政和主管部门能够对单位预 数据 还能分析下级财政数据 报表引擎 展现 设计器 OLAP服务 展现 O L A P提供本级财政和下级财政系统 算执行情况进行全面 有效的监控 并为 数据的汇总查询 并通过丰富图表展现方 财政及主管部门以后年度预算编制提供依 式 实现汇总查询 同期对比分析 多维 据 提高管理和决策水平 度比较 业务数据追溯 分析和预测等功 能 是决策支持系统主要的分析和展现模 型 提供多种预测及分析模型 从而为领 导提供提供财政业务决策依据 具备灵活实用的数据收集和提取机 制 将汇总的数据通过数据仓库存储起 2 为决策支持提供有力支撑 来 实现高效的数据统计 通过提供对当前及相关信息的即时访 问 提高了领导获取数据的及时性 准确 数据装载 抽取和转化 灵活的权限机制实现多重要求的查 询 性和全面性 为科学决策提供了有力的支 实用的数据追溯机制来满足汇总数据 按照财政业务数据字典 编码规范和 撑 例如 以往财政收入数据主要由各级 的穿透分析 实现汇总到明细 明细到单 数据口径等要求 可对本级财政信息库 金库日终处理后 向本级财政提供报表 据的追溯 下级财政信息库 预算单位数据库进行抽 财政再逐级汇总上报 上级财政通常只能 取清洗 编码对照转化 最后形成汇总 得到旬报数据 决策支持系统实施后 各 库 级金库当日直接将本级财政收入数据传到 32 进行财政资金管理的高度进行分析 以满足政府领导对宏观经济决策的需要

35 Product Solution 产品方案 非税收入收缴管理解决方案 财 政收入的组成主要包括税收和非税收入 非 2 非税收入收缴改革原则 税收入在整个财政收入中占据着相当大的比 例 是财政财力管理重要的一环 非税收入 1 有利于规范操作 改革非税收入收缴管理制 度 逐步将非税收入纳入国库单一账户管理 的 收支两条线 管理作为我国 金财工程 建设中 2 有利于管理监督 改革非税收入收缴账户体 的重要内容之一 是党中央 国务院决心从源头上预 系 非税收入收缴程序 加强财政票据 即执收单位 防和治理腐败的一项重要举措 进行非税系统的建设 向缴款人出具的收款收据 以下简称票据 监管 增 是为了加强对非税收入的征收管理 规范非税收入资 强非税收入收缴活动的透明度 使非税收入收缴的全 金收支行为 推动非税收入 票款分离 征管工作 过程处于有效的监督管理之下 传统的非税收入资金缴库和拨付方式 是通过 3 有利于简化操作程序 确保非税收入及时 征收机关和执收单位设立多重账户分散进行的 执收 足额地缴入财政专户 方便缴款人缴款和执收单位收 单位开票给缴款人并直接收款 存入本单位的过渡账 缴管理 操作尽可能简便易行 户 再从过渡账户向财政专户划转 这种在传统体制 4 有利于分步实施 改革从规范非税收入收缴 下形成的运作方式 越来越不适应社会主义市场经济 着手 逐步过渡到规范整个财政性资金的收入收缴 体制下公共财政的发展要求 3 改革的主要内容 1 主要弊端 重复和分散设置账户 导致财政资金活动透明 度不高 不利于对其实施有效管理和全面监督 财政 1 建立国库单一账户体系 2 规范收入收缴程 序 3 健全票据管理体系 4 加强收入收缴监督管 理 收支信息反馈迟缓 难以及时为预算编制 执行分析 非税收入收缴管理涉及的管理部门较广 包括财 和宏观经济调控提供准确依据 财政资金入库时间延 政部门 执收单位 主管部门 代收银行 缴款义务 滞 收入退库不规范 大量资金经常滞留在执收单 人等 非税收入收缴管理实现应收款 票据和实缴款 位 降低了使用效率 财政资金使用缺乏事前监督 在财政部门 执收单位和代收银行三方之间的信息交 导致截留 挤占 挪用等问题时有发生 甚至出现腐 互 做到以票控款 方便缴款 对缴费人多项缴费业 败现象 务的统一管理 33

36 产品方案 Product Solution 非税收入收缴的科学化管理 可以规 中处于中心地位 系统充分考虑了这个特 范整个非税收入的征收管理过程 实时监 征 为财政部门提供了众多的管理手段 控应收款和实收款 及时反馈缴款信息 诸如对票据分类管理 票据入库和出库管 实现与部门预算编制的数据衔接 提高现有的财政票据核销 退库管理等工 理 收费项目管理 收缴流程定义 收费 要求 为部门预算编制提供准确的收入信 作的效率 加强对非税收入的监管力度 形式定义 资金账户监控 预警管理 收 息 解决好预算分配的公平性和收入配置 另外 非税收入收缴管理过程中反映的征 入调整管理 统一核算管理等等 财政部 的合理性问题 收信息还可以为后续财政业务提供参考依 门统一掌控着整个非税资金收入收缴业 据 务 资产管理 以收定支 非税收入收缴系统 综合预算编制 收入计划 征收管理 项目管理 分成管理 支付管理 票据管理 收入调拨 票据监控 收入退付 具体表现在 有效的整合行政事业资源 提高资 源使用效率 降低行政事业运行成本 系统同时还考虑到一些部门非税收入 账务处理 的支持信息 实现与预算执行的业务衔接 为以 业务的特殊性 如公安 交警 学校等 收控支 财政调控奠定基础 率先提出了灵活配置 制定行业模版标 5 深化非税改革 实现票款分离 准 灵活的功能插件等理念来解决共性需 改革非税收入收缴账户体系 非税收 求和个性需求的差异 实现政策和实际两 入收缴程序 加强财政票据监管 统一领 种需求的融合 从根本上解决部门收费与 发 统一使用 统一保管 统一核销和统 财政非税收入收缴系统不通用 不兼容的 一监督 力求票据与项目相结合 票据与 业务特点 问题 收入相结合 票据与核销相结合 增强非 1 业务管理全面 紧抓业务源头 3 严格业务规范 灵活调整政策 税收入收缴活动的透明度 使非税收入收 绩效评价 收入分析 收入退库 收费银行系统 应用支撑平台 非税收入收缴系统围绕非税改革过程 系统借助强大的现代化网络信息技 中 财政统管 单位开票 银行代收 的 术手段 将管理思想 管理制度 管理规 管理原则 涵盖了票据管理 收缴管理 范固化为数字化的管理程序 实现征收单 充分利用银行代收要求执收单位在向 分成管理 收入调整与退付管理 账务处 位非税收入的精细化和信息化管理 确保 缴款人收费时 与现金实行彻底分离 理 业务查询 辅助决策分析等非税管理 非税收入及时足额上缴财政 真正达到了 有助于从制度和管理上扭转随意占压 挪 业务 尤其在业务细节处理上手段丰富 票款分离 以票管收 的目的 能够从 用财政性资金的现象 有利于构建财政部 完全能满足财政非税日常和特殊业务管理 根本上杜绝执收单位和部门的 坐收 坐 门 执收单位规范 高效的收费票据领 需要 支 收支挂钩 的现象 为实现非税 购 核销管理体系 有利于遏制自立收费 收缴管理工作的法制化 制度化 规范化 项目 自定收费标准等乱收费行为 系 统 以 非 税 收 缴 业 务 的 源 头 票 据管理为重点 将财政所有的票据纳入管 缴的全过程处于有效的监督管理之下 有 利于继续深化 收支两条线 改革 提供有力的支持 方案价值 理 贯穿整个票据使用过程 达到 以票 同时系统还充分考虑了收入业务管理 管收 的业务目的 系统提供了票据从印 过程中的复杂性和特殊性 允许在财政部 制 领用到库存 从发放到认证 使用核 门对收入政策的调整管理 例如收费项目 借助强大的现代化网络信息技术手 销整个生存周期的管理 辅以废止 退 的调整 收入标准的调整 分成比例的调 段 辅之以符合标准的应用支撑平台 大 票 调拨等功能 能够详细记录每一种票 控等等 平台 借助一套科学 合理的非税收入 据 每个票号的实际状态 并提供各种丰 4 满足非税收缴 服务核心系统 管理信息系统 将管理思想 管理制度 管理规范化 富详细的统计报表 使财政票据管理部门 系统不但能够实现非税业务的全面 管理规范固化为数字化的管理程序 实现 及时掌握每一种票据的使用情况 同时系 管理 还能够建成拥有与非税收入有关的 征收单位非税收入的精细化和信息化管 统对财政票据采用层层认证和校验的方 全部资料的动态数据库 并具有强大的扩 理 本系统将建成拥有与非税收入有关的 式 即在票据使用前 必须由执收单位进 充能力 能够及时反映征收单位的非税收 全部资料的动态数据库 并具有强大的扩 行票据申请 票据管理部门批准后方可使 入情况 并具备强大的信息处理和分析能 充能力 能够及时反映征收单位的非税收 用 使用时再次校验合法性 财政通过票 力 能够满足财政 征收单位非税收入管 入情况 并具备强大的信息处理和分析能 据认证和校验可以完全掌控票据使用的过 理的要求 极大地提高工作效益和资金使 力 能够满足征收单位非税收入管理的要 程 用效率 求 极大地提高工作效益 能够通过网络 2 突出财政统管 兼顾部门收费 同时能够实现和总账管理的无缝衔 实现与有关收入各类业务的综合处理 实 财政部门是非税资金收入收缴管理 接 能够为单位编制部门预算 主管部门 现和有关总账管理等软件的无缝对接 能 政策的制定者和监督者 在非税业务管理 和财政部门审核预算 预算执行提供强大 够为单位编制部门预算 主管部门和财政 34

37 Product Solution 产品方案 部门审核预算 预算执行提供强大的支持 着良好的兼容性与扩展性 现一对多的协同工作方式 即构建以财政 信息 系统介绍 方为信息数据中心 以各级执收单位 代 信息高度整合共享 便于统一管理 本系统通过友好的用户操作界面 严 收银行和社会用户终端为操作平台的集中 大平台 的概念就是实现将各种已 谨的业务流程以及多种灵活的缴费方式 实 分布式管理结构 有应用系统与非税收入收缴管理系统各异构 现应收款 票据和实缴款在财政部门 执收 系统模块划分 数据库之间的信息整合与共享 对于各种基 单位和代收银行三方之间的信息交互 做到 i.系统管理 础数据 业务数据都按照业务特点以相同 以票控款 票款分离 方便缴款 对缴费人 的规则存储在底层库上 各系统在安全范围 多项缴费业务实现统一管理 主要是用户管理 权限管理 功能管 理 系统参数管理 报表设置 工作流设 内可以部分信息直接相互调 实现无障碍互 非税系统以执收单位的收入项目及 联 从实质上解决当前政务信息化建设中的 收费标准核定为监管措施 以财政票据领 信息孤岛 问题 同时通过多样性方法 用 核销管理 退库处理全程监控为手 主要有票据基础信息管理 票据印制 汇总查询分析 穿透查询分析等方法来实现 段 利用网络通讯技术将财政部门 执收 计划 票据准印单申请 财政票据入库 信息深层次 多角度的共享 单位 代收银行有关的所有执收信息数据 票据调拨 票据中心入库 票据中心票据 同时考虑到非税特殊业务需求 系统 有机联系起来 实现包括直接缴库 集中 发放 票据中心单位寄库处理 单位票据 构建同时建立起接口标准 以标准形式发 汇缴等缴款形式在内的非税收入主要业务 入库 单位票据分配 票据核销 票据销 布 便于对各系统间的数据格式 传输方 管理 达到规范收入管理 加强资金监 毁 票据领购证管理等 式进行统一管理 解决与征收单位现有收 督 简化收缴管理程序的目的 系统模式 iii.收缴管理 入系统互通互联的问题 解决非税收入管 上 以财政系统为中心 与各代收银行实 理和财政其他业务系统之间的互 扣 银行对账 收入记账 上下 之本 贴近业务操作习惯 提高 历年收入分析 当年收入进度 统内嵌灵活的数据交换和业务交 行业 部门分析 市县区收入分析 直接解缴缴款 直接汇缴缴款 银行对账 收费项目审核 票据印制计划 票据调拨 非税管理动态 数据库 核算管理 实收核算 上下级财政分成核算 票据出库 票据入库 预算内调拨核算 单位统筹分成核算 票据核销 报损 票据销毁 收入调整/退付核算 手续费核算 票据监管 票据认证 分级管理 本级非税 双机物理缓冲隔离 岗位约束 操作痕迹监控 信息交换管理 OSS智能客户端 1 通过浏览器在线更新应用和数据 2 同事支持离线和在线操作 3 支持多种非税管理模式 大集中 单一授权 多授权 4 财政和单位同一系统 5 消息通知 换流程定义功能 通过图形化的 实现流程的变更 系统的管理 配置用图形化界面显示 办公人 员直接在网上进行定制 提供流 程向导做到操作容易 易学易 系统业务流程 财政部门 执收单位 缴款人 财政设置收入 项目和标准 票据认证 严格依据收入项 目和标准 执收单位开票 缴款人缴款 财政接收 银行网点 专户银行 财政审核 票据核销 收入数据库 I T投资 降低软件系统的维护成 收入记账 根据专户银行每 天提供的非税收 收入信息核对单 和系统中的电子 数据进行核对 流程结束 当天工作终了把所 收资金和收入信息 上解专户银行 银行网点收款 1.核对票据的真实性 2.核对所收金额与票 面金额的对应关系 3.核对银行网点上缴 的资金和收入信息的 对应关系 专户银行审核 专户银行上传 的软件硬件环境 保护财政原有 本 基于财政部大平台建立 有 报表 票据成本核算报表等 2 数据 对账数据 调整数据 退 据等一系列查询报表 3 综合 性报表 收入预警 票据对应收 v.监控和预警管理 流程开始 为财政信息化建设带来的 价值 使综合业务系统适应不同 入库 库存查询报表 票据跟踪 入 收入违规等 财政发放票据 用 表 1 票据方面主要有票据各类 付数据 分成数据 资金调拨数 安全管理 数据级 视图级 操作级权限限制 报表可以根据用户需要进行 征收方面主要有应收数据 实收 市县区非税 应用支撑平台 数据字典管理 权限管理 工作流 报表管理 总账管理 数据交换平台等 CA身份认证 金调拨等 二次配置 主要分3个方面的报 单位对账 票据管理 整 收入退付 手续费结算 资 iv.报表管理 开具直接解缴缴款书 开具集中汇缴缴款书 收费项目管理 收费项目申报 总量 结构分析 征收管理 法律法规检索 通过信息系统建设为规范财 政非税收入管理提供技术保障,系 收入分析 收支预警管理 法律法规管理 法律法规登记 易用性为各岗位之间的业务处理 协作提供方便 历年项目分析 综合分析 票据综合情况 预算执行 日旬月季年报表 实收应收统计分析 度 提升办事效率 同时以服务 业务处室 征收单位为系统立足 预算编审 通畅 数据共享 提高自动化程 级财政分成 统筹分成 收入调 辅助决策分析 以服务为核心 通过实现非税收 入管理业务网上流转 各级信息 主要有直接解缴 集中汇缴 批量代 非税收入收缴系统 查询统计 系统建设以管理为主导 ii.票据管理 系统业务框架 通互联 方便易用 提升工作效率 置等 主要是对票据的监管 认证 以及收入资金的进度监管和收支 控制 vi.接口管理 接口遵循的是财政部颁发的 标准接口 本部分主要是银行接 口 代收单位接口 税收接口 预算执行接口 上下级财政接 口 应急版接口管理 35

38 产品方案 Product Solution 地方国库支付系统 V3.0升级 管理解决方案 国 库集中支付地方版研发自2003年 免业务事故的发生 度 填制备用金领用凭证 从单位零余额 启动以来 紧随财政改革的步 托收 空白支票 账户直接支取现金 还款时先冲销备用金 伐 2006年11月地方版V2.0发布 随着业务模式的发展 国库支票在 解决了收支科目改革等的需求 针对财政 业务中使用越来越频繁 因此系统增加托 财政为单位设定备用金额度后 需要 部平台推广 部署模式改造等需求 V3.0 收 空白支票等票据类型 同时可根据不 单位自行启用备用金 启用时必须以若干 也应运而生 同的票据类型设置不同的业务流程和打印 指标作抵押 冻结相应的指标额度 年底 格式 满足用户分岗审核的需要 备用金额度清零后 释放抵押的指标 国库集中支付系统 地方版 V3.0是 在业务逻辑上 对于托收等业务添加 合财政部平台开发规范 是财政国库集中 特定处理 满足财政单位日常费用 水电 支付系统 地方版 V2.0的升级版本 属 费 的需要 于财政部版权 以收定支 科目调整 提供科目调整功能 满足业务修正所用 调整过程 基于财政部平台开发的财政业务系统 符 借款 再走正常的授权支付流程 该方案对于以收定支列为专题 从收 门户 综合查询 决策分析 入记账 收入分成 收入控支三方面进行 国库 指标管理系统 预算编制系统 非税收入 管理系统 横向联网 系统 总预算 会计账 成 跨单位代收 分成比例等历史业务问 现金管理 国库集中支付系统 公务卡支付系统 政府采购 管理 其中收入分成解决了收入上下级分 工资发放系统 资金监控系统 应用支撑平台 总账V3.0 含指标账 同时还扩展开发了查询监控V3.0 能够实时监控 现金管理等 在同一技术架构下 还可以扩展部 门预算 支持在线编报 指标管理 公 多借多贷的方式灵活地嵌入到计划录入 拨款录入等业务特点场景下 对外接口标准规范 随着业务领域的拓宽 支付系统也逐 渐由一个系统发展成一个支付平台 因此 系统的衔接 并指导财政业务有序发展 规则设置可设置要素细化规则 资金 拆分规则等等 批量录入功能可解决目前紧迫的中央 对于无指标拨款功能 根据业务需 要 在当前指标到位后 增加核销指标功 目前已经实现与部门预算 指标管 理 工资 政府采购 非税收入 财政总 账 单位账的衔接规范 基于规范进行拓展 和建设 有利于整体财政系统的稳步发展 与财政部大平台 V3.0版本无论在架构还是在技术实现 能 满足业务记账需要 上都遵循财政部平台规范 因此能在保持 备用金 现有支付系统稳定运行的前提下 实现与 备用金是为了满足预算单位的零星小 额用款支出而设立的 在单位无法明确具 置不同的监控规则 对于违反监控规则的 体支出信息而无法开具支付令提取现金的 业务单据 实时拦截提交专管员审核 避 情况下 依据财政局预先核准的备用金额 确认支付 注 科目调整就是在两笔计划中同时调增和调减支付数的过程 的规则设置以及对应批量录入功能 用户可在不同的业务流程岗位独立设 36 代理 银行 整套对外业务接口规范 便于实现与外部 无指标拨款 实时监控 财 生成调整凭证 政 一正一负 余额为零 金 为了提高资金进度 系统提供分专项 专项录入等业务需求 业务特点优势 对已支付数调增 且调增数不大于调减数 支付V3.0根据业务逻辑进行抽象 形成一 非税收入管理 横向联网 政府采购等 求 对已支付数进行调减 对于农村直补 工会经费等专项资 务卡 工资发放 资产管理 债务管理 完全达到搭建财政一体化业务系统的要 筛选出待调入的用款计划 题 而收入控支则采用标准的科目用户 批量录入 包括地方版国库支付V3.0 地方版 筛选出需要进行 科目调出的用款计划 确认支付 预算 财 政 财政部平台的衔接 彻底解决V2.0版本所 面临的问题 与横联系统

39 Product Solution V3.0版本拓展了与横向联网系统的衔 复式记账的方式是现业务单据操作 接 让收入能自动进入总账系统 既能满 轨迹 状态均记录在底层账上 便于查询 足财政部今年推广横向联网系统的要求 统计及分析 产品方案 方案价值 针对于国库处 实现了国库一体化 并为最终实现 又为后期支出联网奠定基础 财政一体化系统奠定了基础 满足持续性 门户集成 其他 发展的需要 门户将支付系统与现有的政府OA系统 另外在V3.0版本的架构上 可以扩展 部门预算 支持在线编报 指标管理 进行集成 实现单点登陆 符合现有一体 建设财政一体化系统更轻松简捷 加了资金支付安全 业务功能的完善 进一步加强了国 化办公的理念 公务卡 工资发放 资产管理 债务管 理 非税收入管理 横向联网等子系统 地方版V3.0与资金监控的衔接 增 库支付的手段 针对于信息中心 集中部署 地方版V3.0支持网络版 单位部署上 应用支撑平台的支持 统一了基础 支持在线模式和离线模式 单位本地不再 数据 统一了用户 各应用系统交互统一 技术特点优势 存储程序和数据库 能有效减少维护工作 由平台处理 更规范合理 技术架构 量,解决单位离线端维护困难 数据同步不 及时 无法查询计划 用款的审核状况等 应用层 财政统一应用门户 预算管理 系统 收入管理 系统 支付管理 系统 分析决算 支持系统 服务层 应用适配器 工作流 引擎 权限 交易凭证 总账 组件 组件 引擎 交易令 组件 其他... 数据层 总账数据 性和易用性的同时 更符合了财政一体化 权限体系 可选 报表 数据交换 组件 组件 SOA服务总线 公用业务数据 系统的建设方向 指标初审角色 计划初审角色 典型案例 角色 指标初核 菜单 指标打印 计划初审 基础数据规范 功能 交换机制 统稳定性 同时减轻了系统维护工作量 先进的技术架构 增加了系统安全 问题 数据适配器 集中式部署模式的改进 增加了系 操作 指标审核 审核 退回 指标打印 广西自治区财政厅 通过升级到V3.0 不但将现有的各类 过滤 资金完整地纳入管理 而且对原有业务方 在国库司的指导下 本次交换中心调 菜单 功能 操作三层授权体系 再 式进行了整体梳理 规范化了多类资金的 整了实现方式和接口规范 使用更稳定的 加上工作流节点授权 满足用户功能操作 使用方式 如公务卡类小额资金的管理方 MQ和ActiveMQ传输 使用更安全的数据 权限的需要 式 专项资金的执行拨付方式 提升了财 报文格式 解决交换中心不稳定问题 确 保不发生丢包 串包 少包等事故 多维数据权限 用户机构权限满足用 户数据操作权限的需要 政资金执行的进度 也提升了财政执行的 规范性 通过本次V3.0升级 CA身份验证在广 数据安全 工作流 可选 西得到了全面应用 将系统安全 数据安 全提升了一个层次 开始 调减计划录入 通过实施财政部平台 完成V3.0系统 财政代编计划 用款计划录入 与财政部平台的数据交互 基础数据 业 计划审核(单位) 务数据 充分证明了V3.0与财政部平台 计划审核(财政) 计划批复单 下达/打印 单位计划 批复单登记 额度到账通知书 生成/打印 身份认证确保登陆安全 的协作是可行和可靠的 授权额度通知单 发送/打印 单位额度到账 通知书登记 数字签名确保业务单据传输安全可靠 授权清算额度通 知单发送/打印 代理银行授权额 通知单登记 清算银行授权额 通知单登记 结束 往无纸化办公目标迈进 图形化配置功能 更直接美观 贴 指标账 在资金账的基础上 引入指标账的 概念 借用科目余额控制的方式 解决业 务难题 如以收定支 等 近业务描述 业务单据全程纳入流程管理 而不 仅仅是审核流 流程权限更细致 更合理 山东省财政厅 完成了地方支付V2.0到V3.0的升级 将预算内 预算外 专项资金 采购类资 金 人员社保类资金纳入系统 实现制度 化和规范化管理 对外实现了与采购系 统 公务卡发卡行 银联 的衔接 确保 各类资金的运行贯通 对内实现了与财政 部平台的衔接 确保数据汇总及时 能得 出有效的分析报表 37

40 产品方案 Product Solution 国库现金管理解决方案 按 照建立适应社会主义市场经济体制下公共 等 财政资金安全管理仍需进一步加强 加快现金管 财政的要求 财政国库管理制度改革有了 理建设完善财政资金收支安全运行机制 实现对所有 长足发展 随着国库收付管理体系基本构 财政专户现金流动的全面 实时管理 完善财政与银 架的建立 开展国库现金管理 提高财政资金使用效 行间对账 制约机制等 是落实部领导加强财政资金 益逐渐成为财政国库改革的重要目标 启动现金管理 安全管理的有力措施 建设也已提上日程 近期 财政管理新形势 新要求的出现 又大大 增加了开展这项工作的紧迫性 主要表现在 二 横向联网工作的进展需要现金管理提 供支持 目前 横向联网工作正按计划推进 联网省市 38 一 一些财政专户资金安全管理可通过现 财政已实现接收人行国库明细收入数据的目标 接下 金管理进一步加强 来 各地财政需落实财政部关于 做好税收信息共享 目前 国库集中收付改革已建立起比较完善的国 后的利用工作 等工作的要求 尽快将工作重点转移 库单一账户体系和较为严格的资金审核拨付流程 但 到信息分析利用上来 需建立现金管理支持收入分析 有些财政资金特别是一些财政专户资金并未纳入国库 及逐步开展现金精确预测工作 同时 该系统承担大 集中收付统一管理 银行反馈的财政专户资金信息在 量税票信息的存储 查询及利用功能后 可避免对现 明细 完整程度以及及时性上难以满足资金管理需要 有财政国库系统运行效率产生影响

41 Product Solution 三 现金管理工作的逐步开展需 现金管理收支预测提供支持 通过从财税库银横向联网及交换中 与现有系统高度集成 心 可以从人行及相关商业银行获取财政 目前 现金管理工作稳步推进 提高 账户的所有收支流水 银行的支出信息 了财政资金的使用效益 但现有大部分操 可以通过现金管理系统与财政内部系统 作以手工处理方式为主 缺乏信息系统的 如 国库集中支付系统 进行对账 及 支撑 信息系统的缺失不仅影响了现有工 时发现违规业务或错误数据并进行补救 作的效率 还制约了现金管理工作的深入 增加了财政资金支付的安全性 产品方案 收入 预测 支出 预测 交通 管理 对账 管理 账户 管理 资金 预测 现金管理系统 现金管理数据库 总账数据库 开展 需尽快建设起来 国库现金就是指已缴入国库且暂未实 现支付或尚未流出国库单一账户的财政性 与业务系统和账务系统进行勾兑 掌握每 预算 管理 支付 管理 非税 管理 横联 管理 政府 管理 总预算 管理 财政部应用支撑平台 一笔资金的业务来源和记账结果 资金 现金管理是指在满足国库支出需要 通过现金管理获取完整的收入和支出 现金管理系统基于财政部应用支撑平 的前提下 通过一系列管理活动 保证国 数据可以与财政内部业务系统和账务系统 台规范建立 按照统一的技术框架进行开 库资金的安全性 提高国库资金的流动性 进行勾兑 使财政资金流动的生命周期得 发 有良好的兼容性与拓展性 与内部的 和实现国库资金的收益性 同时降低国库 到延伸 及时掌握每一笔资金的业务来源 国库集中支付 财政总账等系统更是高度 资金使用成本 充分发挥国库资金的效益 和记账结果 统一的资金调度管理 所有 集成 满足财政的更种管理需求 为整个 和调控作用 的财政资金流动均进入系统进行记录 进 的财政信息一体化奠定基础 现金管理解决方案主要是管理所有财 一步加强了财政资金的管理 门户集成 政开设的账户资金 通过对银行提供的交 易流水信息实现账户资金变动跟踪 并基 与业务系统 特别是支付系统 横联系统 于交易流水信息展开统计分析 从而进一 连动 可以对短期的资金收支趋势进行预 步加强了财政资金管理 完善财政资金收 测 支安全运行机制 支撑并促进现金管理工 作开展 提高财政资金使用效益 现金流入流出的精确 滚动预测 为国库 国库 指标管理系统 预算编制系统 非税收入 管理系统 横向联网 系统 联网的自动联动 可以获取完善的收入和 支出数据 通过对数据的综合分析实现对 门户 综合查询 决策分析 预算 现金管理与业务系统和财税库银横向 总预算 会计账 现金头寸管理 现金运作提供量化的管理 目标 现金管理 统进行集成 实现单点登陆 符合现有一 国库集中支付系统 公务卡支付系统 政府采购(接口) 工资发放系统 资金监控系统 应用支撑平台 体化办公的理念 技术特点 技术架构 应用层 方案特点 理资金的总存量 权限体系 财政统一应用门户 现金管理 国库集中 支付管理 财政总账 管理系统 应用适配器 指标初审角色 其他... 数据适配器 工作流引擎 权限组 总账引擎 报表组件 交换组件 SOA服务总线 数据层 户资金的变动情况 并可全局一览财政管 服务层 统一管理财政账户 及时了解所有财政账 总账数据 计划初审角色 角色 指标初核 菜单 功能 操作 指标审核 审核 退回 指标打印 计划初审 指标打印 过滤 公用业务数据 基础数据规范 现金管理解决方案可以对财政实有资 菜单 功能 操作三层授权体系 再 金账户进行管理 可以全面掌握财政账户 的所有信息 及时了解账户中资金的收支 门户将现金管理系统与现有的其他系 采用J2EE技术框架 使用C/S/S三层结 构 兼顾B/S和C/S系统的优点 变动情况 实时反应财政资金的总存量 遵循财政部应用支撑平台规范 完 通过综合数据分析 从而加强了财政资金 全满足财政部基础数据规范和数据交换规 的管理 范 与银行按天 旬定期对账 财政表层业务系统开发和部署的要求 同时满足中央 省 地市 区 县 加上工作流节点授权 满足用户功能操作 权限的需要 多维数据权限 用户机构权限满足用 户数据操作权限的需要 方案价值 业务流程一体化 以预算管理为核 39

42 产品方案 Product Solution 心 规范业务 简化流程 以预算 核算 决算一体化为主线 全面实现财政管理一 体化 信息共享一体化 统一信息标准 建 立覆盖财政及相关机构的中央数据库 基 业务 多维度管理 服务标准一体化 统一门户 规范系 需要运行环节强有力的支撑 不断出现的 统服务和运维标准 制定严格的服务管理 系统错误 不可靠的系统性能 经常使目 制度 为客户提供标准的 高效的服务 前财政应用系统变得伤痕累累 现金管理 为财政一体化保驾护航 在整个财政业务中起着至关重要的作用 础数据库以及项目库互联互通应用系统 提供快捷有效的信息获取渠道 全面整合 财政业务信息 实现信息资源的高度共 值 既需要开发环节有效地防范差错 也 我们的现金管理与内部业务系统和账务系 为财政业务管理带来的价值 借助现金管理系统 梳理财政所有账 统有着高度的集成 做到无缝衔接 使客 户能够容易地获得稳定的运营效益 户信息 规范管理模式 享 管理协同一体化 整合优化各部门管 财政的资金账户较多 包括预算内 理业务流程 满足不同业务 不同用户 预算外 各专项资金账户等等 往往还由 不同阶段的管理需求 提高综合管理能力 多个处室分散管理 通过现金管理中可以 和协同作战能力 把分散的账户进行统一的管理 保证财政 技术应用一体化 利用现代信息技 账户业务口径和管理模式的一致性 为财政信息化建设带来的价值 使综合业务系统适应不同的软件硬件 环境 保护财政原有IT投资 基于J2E E开发的现金管理系统兼容 于大多数的应用服务器 W e b L o g i c 术 统筹全局 全面兼顾 提供的统一平 帮助财政用户获取稳定的运营效益 WebSphere Tomcat/JBoss... 由于采用 台和工具 打破条块分割 实现对财政多 谋求应用系统的稳定运行和长期价 了Hibernate技术 您也不必担心您所采用 的数据库类型 Oracle, SQLServer, DB2, Sy b a se... 基于J2E E构架的特性使得您 更不用考虑硬件配置或操作系统对您的制 约 Unix, Linux, Windows... 从而使客户 的系统配置可以根据需要而随心所欲 降低软件系统的维护成本 现金管理系统采用的可视化技术融合 了U M L W F M C 流程图等思想并加以 延伸 把组件之间通过图形有机地结合了 起来 使得组件之间的组合变得简单 清 晰 实现了 可视即是可见 利用FIBS 所提供的在线更新功能 财政客户可以在 服务器不重新启动的前提下动态地更新数 据 业务逻辑 展现逻辑 工作流逻辑 角色的权限甚至菜单 这样的方法可以极 大地降低应用系统的维护成本 现金管理系统前端采用了WebStart和 Swing的技术 这种方式可以保证客户端的 零维护 升级过程自动完成 同时Swing的 界面风格更具美感和亲和力 基于财政部大平台建立 有着良好的 兼容性与扩展性 基于财政部大平台建立 即支持接入 式也支持生长式 有着标准的接口规范和 数据规范 降低与外部系统接口的开发难 度及开发成本 避免与其他系统衔接不畅 带来的风险 40