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1 兴业国际信托有限公司 2014 年年度报告 兴业信托 2014 年年度报告第 - I - 页

2 目 录 1 重要提示 公司概况 公司治理 经营管理 会计报表附注 财务情况说明书 特别事项揭示 净资本管理情况 社会责任履行情况...55 兴业信托 2014 年年度报告第 - II - 页

3 1 重要提示 1.1 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 1.2 没有个别董事的异议声明 1.3 本公司独立董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任, 没有异议声明 1.4 本公司 2014 年度财务报表已经德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 根据中国注册会计师审计准则审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 1.5 本公司董事长杨华辉 总裁林静 财务总监林艳及财务部门负责人张国生声明 : 保证 2014 年年度报告中财务报告的真实 完整 2 公司概况 本公司历史沿革兴业国际信托有限公司 ( 以下称 本公司 或 公司 ) 原为福建联华国际信托投资有限公司, 是 2003 年 1 月 30 日经中国人民银行以银复 号文批准在福建省福州市成立的非银行金融机构, 成立时注册资本为 3.6 亿元人民币, 注册地为福建省福州市, 于 2003 年 3 月 18 日获得福建省工商行政管理局颁发的工商营业执照, 并从 2003 年 6 月 2 日起正式营业 2003 年 12 月, 经中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 中国银监会 ) 福建监管局以闽银监 号文批准, 本公司注册资本从 3.6 亿元人民币增加为 5.1 亿元人民币 2005 年 8 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监发 号文批准 国家工商行政管理总局核准, 本公司正式更名为 联华国际信托投资有限公司 2008 年 1 月, 经中国银监会以银监复 号文批准, 澳大利亚国民银行 ( 英文全称 National Australia Bank Limited, 名称缩 兴业信托 2014 年年度报告第 页

4 写 NAB ) 通过受让本公司原股东 20% 股权的方式入股本公司 2009 年 9 月, 经中国银监会以银监复 号文批准, 本公司换发新 金融许可证, 获准更名为 联华国际信托有限公司 并变更业务范围 2010 年 1 月, 经福建省工商行政管理局核准, 本公司正式更名为 联华国际信托有限公司 2010 年 12 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号文批准, 本公司住所及注册地址变更为福州市鼓楼区五四路 137 号信和广场 层 2011 年 1 月, 经国务院同意 中国银监会以银监复 号文批准, 兴业银行股份有限公司分别受让新希望集团有限公司 四川南方希望实业有限公司 福建华投投资有限公司 ( 原名福建华侨投资 ( 控股 ) 公司 ) 持有的本公司 15.69% 股权 25.49% 股权 10% 股权 此次股权转让完成后, 兴业银行股份有限公司持有本公司 51.18% 股权 2011 年 3 月, 本公司完成以上股权变更事项的工商变更登记手续, 并换发营业执照 2011 年 6 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号文批准, 经国家工商行政管理总局及福建省工商行政管理局核准, 本公司正式更名为 兴业国际信托有限公司 2011 年 9 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号文批准, 兴业银行股份有限公司受让永安资产管理有限公司持有的本公司 4.90% 股权 本次股权转让完成后, 兴业银行股份有限公司持股比例为 56.08% 2011 年 10 月, 本公司完成以上股权结构调整事项的工商变更登记手续, 并换发营业执照 2011 年 12 月, 经中国银监会以银监复 号文批准, 并经中国人民银行同意, 本公司注册资本金由 5.1 亿元人民币增加至 12 亿元人民币, 并相应调整股权结构 2012 年 5 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号文批准, 本公司以留存利润转增方式进行增资, 注册资本金由人民币 12 亿 兴业信托 2014 年年度报告第 页

5 元增加至人民币 亿元, 各股东持股比例保持不变 2012 年 10 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号批准, 本公司以资本公积转增注册资本金方式将注册资本金由人民币 亿元增加至人民币 亿元, 各股东持股比例保持不变 2014 年 2 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号批准, 本公司注册资本金由 亿元人民币增加至 50 亿元人民币, 并相应调整股权结构 本公司基本情况 : 法定中文名称 : 兴业国际信托有限公司中文名称简称 : 兴业信托 (1) 英文名称全称 :China Industrial International Trust Limited 英文名称简称 :Industrial Trust 英文名称缩写 :CIIT (2) 法定代表人 : 杨华辉注册地址 : 福州市鼓楼区五四路 137 号信和广场 层邮政编码 : (3) 国际互联网网址 : 联系信箱 :contact@ciit.com.cn 信息披露负责人 : 杨刚强联系地址 : 福州市鼓楼区五四路 137 号信和广场 层 (4) 电话 :(86) 传真 :(86) 选定的信息披露报纸 : 上海证券报 证券时报 (5) 年度报告备置地点 : 福州市鼓楼区五四路 137 号信和广场 26 层本公司聘请的国内会计师事务所 : 德勤华永会计师事务所 ( 特殊 (6) 普通合伙 ) 办公地址 : 中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 兴业信托 2014 年年度报告第 页

6 邮编 : 电话 :(86) 组织结构截至报告期末, 本公司组织结构如下 : 图 公司治理 3.1 公司治理结构 股东截至报告期末, 本公司股东总数为 5 家, 具体如下 : 兴业信托 2014 年年度报告第 页 表 3.1.1

7 股东名称 持股注册法人比例资本代表 (%) ( 亿元 ) 兴业银行股份有限公司 高建平 澳大利亚国民银行 ( 亿澳元 ) 福建华投投资有限公司 苏文生 2.10 福建省华兴集团有限责任公司 陈建武 南平市投资担保中心 周安有 0.73 注册地址 福建省福州市湖东路 154 号 澳大利亚维多利亚州墨尔本市伯克街 800 号 1 层 福建省福州市湖东路 152 号华信大厦 1-6 层 福建省福州市鼓楼区华林路 69 号 福建省南平市解放路 93 号 主要经营业务及主要财务情况 主要经营业务 : 商业银行业务 主要财务情况 ( 未经审计 ): 截至 2014 年末资产总额 亿元, 负债总额 亿元, 所有者权益 亿元 主要经营业务 : 银行业服务 信用卡和现金卡服务 租赁 房屋和其他融资 国际银行业务 投资银行业务 财富管理 基金管理 人寿保险, 以及托管 受托和提名服务 主要财务情况 : 澳大利亚国民银行年报的截止日为 9 月 30 日 截至 2014 年 9 月 30 日资产总额 亿澳元, 负债总额 亿澳元, 所有者权益 亿澳元 主要经营业务 : 对金融 基础设施 高新技术 服务业的投资 主要财务情况 ( 未经审计 ): 截至 2014 年末资产总额 万元, 负债总额 万元, 所有者权益 万元 主要经营业务 : 从事政府委托的国有资产 股权的管理和营运 对高新技术 房地产 酒店服务 融资担保 融资租赁 典当 小额贷款行业的投资 物业管理 咨询服务 实物租赁 ; 办理政府委托的采购招标业务 ; 工业生产资料 农业生产资料 电子计算机及配件 建筑材料 工艺美术品 百货 五金 交电 主要财务情况 ( 未经审计 ): 截至 2014 年末资产总额 万元, 负债总额 万元, 所有者权益 万元 主要经营业务 : 为南平市的重点项目和城市建设筹措资金, 授权经营与管理政府或财政委托资产 ; 委托 证券 实业投资 ; 房地产开发 ; 担保 见证 租赁 典当 拍卖等 主要财务情况 ( 未经审计 ): 截至 2014 年末资产总额 万元, 负债总额 万元, 所有者权益 万元 兴业信托 2014 年年度报告第 页

8 备注 : 为本公司控股股东 董事 董事会及下设委员会截至报告期末, 本公司董事会共有 9 名董事, 其中股权董事 6 名, 独立董事 3 名 表 ( 董事长 股权董事 ) 姓名职务 性别 年龄 选任日期 杨华辉董事长男 /09 陈世涌董事男 /12 林静董事女 /09 林艳董事女 /09 蓝玉权董事男 /08 所推举的股东名称 兴业银行股份有限公司 兴业银行股份有限公司 兴业银行股份有限公司 兴业银行股份有限公司 澳大利亚国民银行 该股东持股比例 73% 73% 73% 73% % 兴业信托 2014 年年度报告第 页 简要履历 现任兴业国际信托有限公司党委书记 董事长 曾任兴业银行总行上海证券部总经理, 兴业证券公司上海业务部总经理, 兴业银行上海分行党委委员 副行长, 兴业银行杭州分行党委书记 行长, 联华国际信托有限公司党委书记 董事长 代理总裁, 兴业国际信托有限公司党委书记 董事长兼代理总裁等职务 现任兴业银行金融市场总部副总裁兼同业业务部总经理 曾任厦门国际银行湖里营业部经理, 兴业银行国际业务部总经理, 兴业银行资金营运中心总经理, 兴业银行金融市场总部副总裁兼资金营运中心总经理等职务 现任兴业国际信托有限公司党委委员 董事 总裁 曾任中国建设银行福州市鼓楼支行副行长, 中国建设银行福州市晋安支行行长, 中国建设银行福建省分行营业部副总经理, 兴业银行福州分行党委委员 副行长等职务 现任兴业国际信托有限公司党委委员 董事 财务总监 曾任兴业银行总行财务会计部财务科副科长, 兴业银行杭州分行计划财务部总经理, 兴业银行总行计划财务部副总经理等职务 现任澳大利亚国民银行大中华区高级顾问 曾任美国大通银行香港分行货币市场及表外业务主管 副总裁, 花旗银行香港分行资本及货币市场交易主管 副总裁,Carr Indosuez Asia Ltd 董

9 事总经理, 英国苏格兰皇家银行环球银行及市场部大中华区主席等职务 苏文生董事男 /09 福建华投投资有限公司 % 现任福建华投投资有限公司总经理 曾任中闽国贸发展公司业务三部副经理, 中闽公司投资管理部科长, 福建省国有资产管理有限公司董事长, 福建华侨投资 ( 控股 ) 公司副总经理等职务 表 ( 独立董事 ) 姓名 所在单位职务 性别 年龄 选任日期 提名方 简要履历 许斌 - 男 /09 本公司 已退休 曾任中国人民银行辽宁省分行副行长, 国家外汇管理局副局长, 中国光大银行行长 董事长, 中国光大 ( 集团 ) 总公司副董事长 香港中国光大集团有限公司副董事长 中国光大控股有限公司副董事长 光大永明人寿保险公司董事等职务 周业樑 浙江省股权投资行业协会会长 浙江大学金融研究院特聘高级研究员 男 /09 本公司 现任浙江省股权投资行业协会会长 浙江大学金融研究院特聘高级研究员 张希东 - 男 /09 本公司 已退休 曾任中国人民银行福建省分行综合计划处副处长 办公室副主任, 福建金融管理干部学院党委副书记 副院长, 福建金融管理干部学院党委书记, 中国人民银行福建省分行纪检组长, 福建银监局党委委员 纪委书记, 福建银监局巡视员等职务 注 : 许斌 周业樑 张希东先生已向本公司董事会申请辞去独立董事职务 根据本公司章程有关规定, 上述三位独立董事辞职报告将于新任独立董事就任时生效, 本公司董事会将尽快完成独立董事补选工作 截至报告期末, 本公司董事会下设四个专业委员会, 具体情况如下表 : 表 ( 董事会下设委员会 ) 董事会下设委员会名称 职 责 组成人员姓名 职 务 执行委员会主要负责研究制订本公司中长期发展战杨华辉主任委员 兴业信托 2014 年年度报告第 页

10 周业樑 陈世涌 委员 委员 林静委员 蓝玉权 委员 周业樑 主任委员 张希东 委员 薪酬与考核委员会 主要负责拟订董事和高级管理人员的薪酬方案 考核标准, 监督方案的实施 陈世涌 委员 林艳委员 蓝玉权 张希东 委员 主任委员 审计以及风险控制与关联交易委员会 信托委员会 主要负责本公司审计与风险的控制 管理 评估和监督, 同时负责本公司内 外部审计的沟通 监督和核查工作以及重大关联交易的审核主要负责督促本公司依法履行受托职责 ; 关注信托业务的信息披露情况 ; 审查本公司是否有侵占受益人利益获取不当信托报酬行为 ; 当本公司或其股东利益与受益人利益发生冲突时, 保证本公司为受益人的最大利益服务 许 斌 委员 周业樑 委员 苏文生 委员 林 艳 委员 许 斌 主任委员 张希东 委员 陈世涌 委员 林 静 委员 苏文生 委员 监事及监事会 截至报告期末, 本公司监事会共有 3 名监事, 其中包括 1 名职工监事 ( 监事长 监事 ) 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 该股东持股比例 简要履历 赖少英监事长女 /09 兴业银行股份有限公司 73% 现任兴业国际信托有限公司党委委员 纪委书记 监事长 工会主席 曾任福建漳州信托投资公司总经理, 福建省二轻工业总公司副总经理, 福建省华侨信托投资公司副总经理, 兴业国际信托有限公司董事 副总裁等职务 叶美秀监事女 /09 南平市投资担保中心 % 现任南平投资集团有限公司副董事长 曾任闽北武夷信托 兴业信托 2014 年年度报告第 页

11 投资公司副总经理 南平市投资担保中心总经理等职务 张国生 职工监事 男 /09 本公司职工代表大会 -- 现任兴业国际信托有限公司财务管理部总经理 曾任厦门市物价局副主任科员, 厦门中诚信会计师事务所项目经理, 兴业银行计划财务部财务管理处高级副理等职务 高级管理人员 截至报告期末, 本公司共有 6 名高级管理人员 表 3.1.4( 高级管理人员 ) 姓名职务性别 年龄 选任日期 金融从业年限 ( 年 ) 学历 / 学位 专业 简要履历 林静总裁女 /09 36 大学本科 金融 现任兴业国际信托有限公司党委委员 董事 总裁 曾任中国建设银行福州市鼓楼支行副行长, 中国建设银行福州市晋安支行行长, 中国建设银行福建省分行营业部副总经理, 兴业银行福州分行党委委员 副行长等职务 司斌副总裁男 /09 20 大学本科 / 经济学学士 金融 现任兴业国际信托有限公司党委委员 副总裁 曾任兴业银行总行公司业务部总经理助理, 兴业银行郑州分行副行长等职务 林 艳 财务 总监 女 /09 21 大学本科 / 工商管理硕士 会计工商管理 现任兴业国际信托有限公司党委委员 董事 财务总监 曾任兴业银行财务会计部财务科副科长, 兴业银行杭州分行计划财务部总经理, 兴业银行总行计划财务部副总经理等职务 倪勤副总裁男 /12 22 大学 本科 会计 现任兴业国际信托有限公司党委委员 副总裁 曾任兴业银行武汉分行副行长 兴业银行授信审批部广州审批中心总经理 兴业银行广州分行副行长等职务 叶 立 总裁助理 男 /12 14 大学本科 / 硕士 工商管理 现任兴业国际信托有限公司党委委员 总裁助理 曾任重庆国际信托有限公司投资银行部副总经理 信托 兴业信托 2014 年年度报告第 页

12 研究生 业务一部副总经理, 兴业国际信托有限公司西南业务总部总监 华北业务总部总监等职务 杨刚强 董事会秘书 男 /12 14 大学本科 国际金融 现任兴业国际信托有限公司董事会秘书兼董事会办公室总经理 曾任兴业银行总行办公室综合处高级副理, 兴业国际信托有限公司办公室总经理 人力资源部总经理等职务 员工情况 截至报告期末, 本公司在职正式员工 488 人, 平均年龄为 31.7 岁 在职员工具体情况如下表 : 年龄分布学历分布岗位分布 项目 2014 年度 2013 年度 人数比例人数比例 25 岁以下 % % 25 岁 -29 岁 % % 30 岁 -39 岁 % % 40 岁以上 % % 博士 % % 硕士 % % 本科 % % 专科 8 1.6% % 其他 0 0.0% 0 0 董事 监事及高管人员 9 1.9% % 自营业务人员 % % 信托业务人员 % % 财富管理人员 % % 其他人员 % % 3.2 公司治理信息 报告期内召开股东会情况 报告期内, 本公司共召开六次股东会, 具体如下 : (1) 2014 年 1 月 27 日,2014 年第一次临时股东会审议通过 关于投资入股宁波杉立期货经纪有限公司的议案 (2) 2014 年 3 月 25 日,2014 年第二次临时股东会审议通过 关于 2013 年度财务报表审计报告的议案 (3) 2014 年 4 月 17 日,2013 年度股东会审议通过 2013 年度财务决算报告 2013 年度利润分配方案 兴业信托 2014 年年度报告第 页

13 2014 年度财务预算方案 2013 年度董事会工作报告 2013 年度监事会工作报告 关于聘请 2014 年度会计师事务所的议 案 关于 2013 年度关联交易管理情况的报告, 听取 关于 2013 年度信托项目受益人利益实现情况的报告 关于 2014 年 度监管意见及贯彻落实情况的报告 (4) 2014 年 6 月 27 日,2014 年第三次临时股东会审议通过 关于制订恢复与处置计划的议案 (5) 2014 年 12 月 19 日,2014 年第四次临时股东会审议通过 关于变更董事的议案 (6) 2014 年 12 月 30 日,2014 年第五次临时股东会审议通过 关于修订公司章程的议案 董事会及其下设委员会履行职责情况 董事会履职情况 截至报告期末, 本公司董事会共有 9 名董事, 其中 6 名股权董事 3 名独立董事 董事会下设执行委员会 审计以及风险控制与关联交易委员 会 薪酬与考核委员会 信托委员会等 4 个专业委员会 除执行委员会外, 其他三个委员会主任委员均由独立董事担任 报告期内, 本公司董事会共召开十五次会议, 具体如下 : (1) 2014 年 1 月 10 日, 第四届董事会第十二次临时会议审议通过 关于设立国际业务部的议案 (2) 2014 年 1 月 27 日, 第四届董事会第五次会议审议通过 关于投资入股宁波杉立期货经纪有限公司的议案 (3) 2014 年 3 月 10 日, 第四届董事会第十三次临时会议 审议通过 关于设立投资银行部的议案, 关于修订 < 关联交易管 理办法 > 的议案 (4) 2014 年 3 月 17 日, 第四届董事会第十四次临时会议审议通过 关于 2013 年下半年内部审计报告的议案 (5) 2014 年 3 月 25 日, 第四届董事会第六次会议 审议通过 关于 2013 年度财务报表审计报告的议案 关于调整 董事会业务授权的议案 关于黄德良先生辞去公司副总裁职务 兴业信托 2014 年年度报告第 页

14 (6) (7) 的议案 关于聘任董事会办公室总经理的议案 2014 年 4 月 17 日, 第四届董事会第七次会议 审议通过 公司 2013 年度工作报告和 2014 年度工作计划 2013 年度财务决算报告 2013 年度利润分配方案 2014 年度财 务预算方案 关于 2013 年年度报告及年度报告摘要的议案 2013 年度董事会工作报告 2014 年度董事会工作计划 关 于 2014 年度内部审计工作计划的议案 关于聘请 2014 年度会 计师事务所的议案 关于 2013 年度高级管理人员履职情况 绩 效评价及绩效薪酬情况的议案 关于 2013 年度关联交易管理情 况的报告 关于 2013 年度净资本管理情况的报告, 听取 关 于 2013 年度信托项目受益人利益实现情况的报告 关于 2013 年度管理建议书的报告 关于 2014 年度监管意见及贯彻落实情 况的报告 2014 年 5 月 9 日, 第四届董事会第十五次临时会议 审议通过 关于制订 < 案防工作管理办法 > 的议案 关于修订 < 内部审计制度 > 的议案 (8) 2014 年 6 月 21 日, 第四届董事会第十六次临时会议审议通过 关于原副总裁黄德良先生离任审计报告的议案 (9) 2014 年 6 月 27 日, 第四届董事会第八次会议审议通过 关于制订恢复与处置计划的议案 (10) 2014 年 8 月 28 日, 第四届董事会第十七次临时会议审议通过 关于 2014 年上半年内部审计报告的议案 (11) 2014 年 8 月 29 日, 第四届董事会第九次会议审议通过 关于江腾飞先生辞去副总裁职务的议案 (12) 2014 年 9 月 2 日, 第四届董事会第十八次临时会议审议通过 关于采购公务接待车辆的议案 (13) 2014 年 10 月 9 日, 第四届董事会第十九次临时会议审议通过 关于原副总裁江腾飞先生离任审计报告的议案 (14) 2014 年 12 月 19 日, 第四届董事会第十次会议 审议通过 关于董事会部分委员会成员变更的议案 关于聘任 副总裁 总裁助理的议案 关于聘任董事会秘书的议案 兴业信托 2014 年年度报告第 页

15 (15) 2014 年 12 月 25 日, 第四届董事会第二十次临时会议审议通过 关于修订公司章程的议案 董事会下设委员会履职情况 ( 一 ) 董事会执行委员会履职情况 报告期内, 本公司董事会执行委员会共召开四次会议, 具体如下 : (1) 2014 年 1 月 27 日, 第四届董事会执行委员会第八次会议审议通过 关于投资入股宁波杉立期货经纪有限公司的议案 (2) 2014 年 2 月 24 日, 第四届董事会执行委员会第九次会议审议通过 关于设立投资银行部的议案 (3) 2014 年 4 月 17 日, 第四届董事会执行委员会第十次会议听取 公司 2013 年度工作报告和 2014 年度工作计划 (4) 2014 年 7 月 8 日, 第四届董事会执行委员会第十一次会议审议通过 关于采购公务接待车辆的议案 ( 二 ) 董事会审计以及风险控制与关联交易委员会履职情况 报告期内, 本公司董事会审计以及风险控制与关联交易委员会共召 开十一次会议, 具体如下 : (1) (2) (3) (4) 2014 年 2 月 25 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 员会第七次会议 审议通过 关于修订 < 关联交易管理办法 > 的议案 2014 年 3 月 6 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委员 会第八次会议 审议通过 关于 2013 年下半年内部审计报告的议案 2014 年 3 月 25 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 员会第九次会议 审议通过 关于 2013 年度财务报表审计报告的议案 2014 年 4 月 17 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 员会第十次会议 审议通过 关于 2014 年度内部审计工作计划的议案 关于聘 请 2014 年度会计师事务所的议案 关于 2013 年度关联交易管 兴业信托 2014 年年度报告第 页

16 理情况的报告, 听取 关于 2013 年度管理建议书的报告 关于 2014 年度监管意见及贯彻落实情况的报告 2014 年 4 月 25 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委员会第十一次会议 (5) 审议通过 关于制订 < 案防工作管理办法 > 的议案 关于修订 < 内部审计制度 > 的议案 2014 年 5 月 20 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 (6) 员会第十二次会议审议通过 关于修订 < 准备金计提管理办法 > 的议案 2014 年 6 月 10 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 (7) 员会第十三次会议审议通过 关于原副总裁黄德良先生离任审计报告的议案 2014 年 8 月 15 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 (8) 员会第十四次会议审议通过 关于 2014 年上半年内部审计报告的议案 2014 年 9 月 19 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委员会第十五次会议 (9) 审议通过 关于兴业期货有限公司部分关联交易业务审批授权的议案 2014 年 9 月 23 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 (10) 员会第十六次会议审议通过 关于原副总裁江腾飞先生离任审计报告的议案 2014 年 11 月 4 日, 第四届董事会审计以及风险控制与关联交易委 (11) 员会第十七次会议审议通过 关于与九江银行部分关联交易业务审批授权的议案 ( 三 ) 董事会薪酬与考核委员会履职情况报告期内, 本公司董事会薪酬与考核委员会共召开一次会议, 具体如下 : 2014 年 4 月 17 日, 第四届董事会薪酬与考核委员会第二次会议 (1) 审议通过 关于 2013 年度高级管理人员履职情况 绩效评价及绩效薪酬情况的议案 兴业信托 2014 年年度报告第 页

17 ( 四 ) 董事会信托委员会履职情况 报告期内, 本公司董事会信托委员会共召开一次会议, 具体如下 : (1) 2014 年 4 月 17 日, 第四届董事会信托委员会第二次会议听取 关于 2013 年度信托项目受益人利益实现情况的报告 独立董事履职情况 截至报告期末, 本公司董事会共有 3 名独立董事, 占董事总人数的 1/3 董事会审计以及风险控制与关联交易委员会 薪酬与考核委员会 信托委员会主任委员均由独立董事担任, 董事会审计以及风险控制与关联 交易委员会中独立董事占多数 报告期内, 本公司各独立董事均严格按照 公司法 本公司 章程 等有关规定, 本着客观 独立 审慎的原则, 忠实 诚信 勤勉地履行独 立董事职责, 充分发挥各自专业优势和管理经验, 从维护全体股东利益和 公司整体利益出发, 积极参加董事会 董事会各委员会会议, 依法对公司 年度财务预算 高管绩效薪酬分配和重大关联交易等重要事项发表独立意 见, 公正 恰当行使表决权, 未发现独立董事利用其在本公司的职务和权 力谋取私利 损害本公司及股东合法权益的行为, 为提高董事会决策的科 学性 保障本公司各项业务持续健康发展发挥了积极有效的作用 监事会履职情况 截至报告期末, 本公司监事会共有 3 名监事, 其中股权监事 2 名 职 工监事 1 名 报告期内, 本公司监事会严格按照 公司法 本公司章程以及监事 会议事规则的有关规定, 对股东会 董事会的决策程序 董事会对股东会 决议的执行情况 公司日常经营运作 高级管理人员依法履行职责情况及 公司内部管理制度执行情况等进行了全面的监督检查, 全体监事会成员均 亲自列席 2014 年召开的所有股东会和董事会会议, 认真审阅会议各项议 案, 主动参与本公司重大决策事项的讨论, 及时关注 掌握并监督公司对 外股权投资 关联交易 内部控制建设 内部审计等情况, 监督公司股东 兴业信托 2014 年年度报告第 页

18 会 董事会各项决策的贯彻落实情况, 为促进公司规范运作和健康发展提 供了有力保障, 有效维护了本公司及全体股东的合法权益 监事会会议情况 报告期内, 本公司监事会共召开四次会议, 具体如下 : (1) 2014 年 4 月 17 日, 第四届监事会第三次会议 审议通过 2013 年度财务决算报告 2013 年度监事会工作 报告 2014 年度监事会工作计划 关于 2013 年度关联 交易管理情况的报告 关于 2014 年度内部审计工作计划的 议案 关于 2013 年年度报告及年度报告摘要的议案, 听 取 关于 2013 年度管理建议书的报告 关于 2014 年度监 管意见及贯彻落实情况的报告 (2) 2014 年 5 月 9 日, 第四届监事会第二次临时会议审议通过 关于制订 < 案防工作管理办法 > 的议案 (3) 2014 年 6 月 21 日, 第四届监事会第三次临时会议审议通过 关于原副总裁黄德良先生离任审计报告的议案 (4) 2014 年 10 月 9 日, 第四届监事会第四次临时会议审议通过 关于原副总裁江腾飞先生离任审计报告的议案 高级管理人员履职情况 报告期内, 公司高级管理人员能够认真贯彻落实国家宏观经济政策和金 融监管要求, 自觉遵守国家法律 法规 金融监管规定及公司内部规章制度, 严格执行股东会 董事会的各项决策, 秉承对委托人和受益人负责 对董事 会负责 对股东负责的态度, 充分发挥各自专业优势和管理特长, 坚持依法 合规稳健经营, 扎实推进公司业务转型发展和结构调整, 全面加强风险管理 和内部控制, 着力强化主动管理能力和业务创新能力, 综合化经营战略实现 新突破, 资产质量保持优良, 取得了较为显著的经营管理成果 4 经营管理 4.1 经营目标 方针 战略规划 经营目标 认真贯彻落实国家宏观政策和金融监管要求, 积极主动应对新常态经 兴业信托 2014 年年度报告第 页

19 济形势与监管政策变化, 以确保资产质量和经营安全为前提, 持续加强集 团化的战略协同和业务协同, 着力强化业务创新能力 风险管理能力和综 合经营能力 ; 以业务创新为抓手, 以资产管理和财富管理为驱动, 提升业 务发展的质量和效率, 持续推动建设综合性 多元化 有特色的全国一流 信托公司 经营方针 以市场为导向 以客户为中心 以人才为根本 以创新为动力, 综合 化经营, 专业化服务 战略规划 作为银行系信托公司, 本公司将充分运用兴业银行等主要股东的资源 与优势, 全面建立与各股东单位的战略协同与业务协同, 努力塑造公司经 营特色和核心竞争力, 致力于发展成为卓越的全国性综合信托业务经营 商 卓越的基本内涵包括 : 一流的经营能力 较强的品牌影响力和领先的 行业地位 本公司 年发展战略规划已圆满完成整合期 发展期 的发展目标任务, 现处于品牌期发展阶段, 这一阶段着力建立以品牌为核 心的竞争优势, 在此基础上实现公司业务的稳步增长 ; 组织与流程进一步 优化, 具有完善的风险管理体系 ; 战略基础业务和战略核心业务均具有相 当规模, 在行业中处于领先地位 4.2 所经营业务的主要内容 自营资产运用与分布表 截至 2014 年 12 月 31 日金额单位 : 人民币万元 资产运用金额占比 (%) 资产分布金额占比 (%) 货币资产 83, 基础产业 - - 贷款及应收款 30, 房地产业 338, 交易性金融资产 86, 证券市场 84, 可供出售金融资产 327, 实业 333, 持有至到期投资 - 金融机构 156, 应收款项类投资 591, 其他 249, 兴业信托 2014 年年度报告第 页

20 长期股权投资 31, 其他 12, 资产总计 1,162, 资产总计 1,162, 信托资产运用与分布表 兴业信托 2014 年年度报告第 页 截至 2014 年 12 月 31 日金额单位 : 人民币万元 资产运用金额占比 (%) 资产分布金额占比 (%) 货币资产 786, 基础产业 10,800, 贷款 23,822, 房地产 4,404, 交易性金融资产投资 8,784, 证券市场 12,596, 可供出售金融资产投资 17,562, 实业 14,264, 持有至到期投资 89, 金融机构 22,400, 长期股权投资 2,070, 其他 650, 其他 12,000, 信托资产总计 65,115, 信托资产总计 65,115, 市场分析 2014 年, 我国信托行业受宏观经济形势 监管政策变化以及泛资管 行业竞争加剧等因素影响, 结束了自 2008 年以来的高速增长阶段, 步入 转型发展的新阶段 : 信托资产规模再创历史新高, 但增速有所放缓 ; 行业 风险事件频发, 但整体风险基本可控 ; 业务结构持续优化, 转型发展势态 良好 截至 2014 年末, 我国信托行业管理的信托资产规模达 万亿元, 比年初增长 28.14%; 全年实现经营收入 亿元, 同比增长 14.69%; 实现利润总额 亿元, 同比增长 12.96%, 增幅较上年相比均有明显 回落 我国信托行业增速放缓一方面是由于宏观经济形势 监管政策变化 以及泛资管行业竞争加剧使得信托行业传统融资信托业务受到冲击 ; 另一 方面是由于新的信托业务模式仍未形成规模 如何加快行业转型发展, 是 信托行业面临的核心问题 2014 年, 我国信托行业转型取得初步成效, 主动管理能力逐步提高 截至 2014 年末, 体现主动管理能力的集合资金

21 信托余额达到 4.29 万亿元, 比年初大幅增长 58.06%; 在信托资产的占比达 30.70%, 比上年提高 5.80 个百分点 展望 2015 年, 我国信托行业既存在着机遇, 也面临着挑战 我国经济将继续保持增长, 国民财富总量持续增加, 富裕人群不断壮大, 更加关注财富的增值和传承, 追求更加稳健的投资收益, 资产管理行业整体将继续保持增长势头 同时, 随着国家一系列深化改革政策出台, 产业升级和创新 混合所有制改革 土地制度改革 城镇化推进等领域蕴含着丰富的业务机会 但是另一方面, 在泛资管时代的背景下, 信托公司传统通道类业务规模持续萎缩, 报酬率持续走低 ; 特别是 信托业保障基金管理办法 和新的信托公司净资本计算标准的正式实施, 将进一步提高信托公司的成本压力 同时, 随着我国经济发展步入新常态, 去过剩产能 消化库存成为许多行业共同面临的问题, 如房地产行业风险进一步积聚, 政信合作业务模式发生变化, 降息带来的无风险利率下行, 导致存量信托业务风险加大, 增量信托业务优质资产减少 此外, 随着集合类信托业务规模的增长, 信托公司承担的主动管理职责与面临的业务风险也在逐步提高 4.4 内部控制 内部控制环境和内部控制文化本公司根据国家有关法律和公司章程, 已构建了完善的法人治理结构 本公司建立了由股东会 董事会 监事会和高级管理层组成的公司治理结构, 完善分层授权体系, 形成了权力机构 决策机构 监督机构和高级管理层之间各司其职 各尽其责 分工配合 规范运作 相互制衡的有效内控运行机制, 确保对各类风险做到有效的事前防范 事中控制和事后监督, 为本公司发展提供良好的内部控制环境 本公司高度重视内部控制文化的建设 培育和夯实, 通过建立健全内部控制制度 举办业务培训讲座 组织从业资格考试 开展合规检查 信息系统控制等方式, 传导贯彻内部控制理念, 加强风险合规文化建设, 培养员工合规理念与风险防范意识, 营造良好的内部控制文化氛围 兴业信托 2014 年年度报告第 页

22 4.4.2 内部控制措施本公司董事会负责建立并实施充分而有效的内部控制体系, 董事会下设审计以及风险控制与关联交易委员会, 负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 报告期内, 本公司持续不断地完善内部控制工作, 通过建立健全经营部门 风险管理部门 内部审计部门三道风险防御体系, 配以明确的分级授权机制及规范的风险管理报告体系, 从内部控制环境 程序和措施上防范各类风险 本公司业务流程方面严格按照前 中 后台划分 : 前台负责对业务进行立项 论证 审批前的尽职调查 业务方案设计和提交, 完成项目审批后投资交易和运作管理 客户服务等工作 ; 中台贯穿业务的决策程序和管理环节, 负责业务的合法合规性审核 风险评估 议事决策, 业务综合管理 过程控制, 对各类风险提出指导意见和改进措施, 对可能存在的风险发出预警信号, 与前台部门共同完成事前防范和事中控制 ; 后台负责对信托业务和自营业务财务管理和会计核算 科技支持 客户维护 运营管理 风险检查和审计监督, 对前中台提供支持服务和监督评价 前 中 后台有效配合且相互制衡, 从而确保业务顺利开展与全面风险管理的实施 报告期内, 本公司继续健全完善规章制度体系, 累计新制订或修订规章制度 86 项, 形成现行有效规章制度近 250 余项 ; 组织开展全面风险排查工作, 强化日常风险监测频率和深度, 加强风险应急预案及处置研究 加强对子公司风险管理规范和指导, 正式印发 子公司风险管理规范, 推动形成母子公司一体化风险管理理念 模式和体制 ; 积极发挥内部审计监督作用, 加大内部审计覆盖的深度和广度 ; 不定期组织开展法律法规 内部控制制度和内部控制流程 风险管理等方面培训, 保障了内部控制制度及操作流程的有效执行 信息交流与反馈本公司建立了良好的信息报告 信息交流与分享 信息反馈机制, 形成了清晰完整的信息报告路线 本公司通过 OA 办公自动化系统 综合业 兴业信托 2014 年年度报告第 页

23 务管理平台 书面 电话 现场或视频会议 公司官方网站 微博及微信 银监局专网和人行交互专网等平台, 收集 处理 存储 利用和反馈管理信息和业务信息, 保证了股东会 董事会 监事会 高级管理层和公司员工能够及时了解掌握各类相关信息, 监管部门和客户能及时获得真实 准确 完整的信息 本公司全流程业务系统是以项目管理为主线 以资产管理和财富管理为中心的信息化管理体系, 为本公司经营管理的信息化水平大幅提升提供了有力的支持 在重大事件和危机处理方面, 本公司不断修订完善相应的管理办法和紧急预案, 确保信息的迅速反馈和及时处理 此外, 本公司建立途径便捷 处理流程公开公正的信访举报制度, 员工及客户可以通过来信 电话 传真 电子邮件等方式向本公司纪委办公室举报 监督评价与纠正本公司对内部控制建立和执行情况进行定期和不定期的监督检查, 评价内部控制有效性, 发现内部控制缺陷并及时加以改进, 确保内部控制有效运行 本公司各业务部门对各项业务的经营状况和风险管理情况进行经常性自我评估, 及时发现内部控制缺陷并切实整改落实到位 ; 风险与合规部负责组织 指导内部控制自我评估工作的开展, 结合监督检查以及各部门的内部控制自我评估结果进行抽查 复评 督促 追踪内部控制缺陷的整改情况 ; 审计部依照内部审计工作程序开展独立的审计监督活动, 出具内部审计报告, 督促各部门对审计发现问题进行及时整改并跟踪落实 4.5 风险管理 风险管理概况本公司在经营活动中可能遇到的风险主要包括信用风险 市场风险 操作风险 政策风险 法律风险 道德风险等 本公司风险管理遵循合规性 全面性 独立性 制衡性 程序性等基本原则 合规性, 即本公司经营活动应遵守所涉及的法律 法规 监管规 兴业信托 2014 年年度报告第 页

24 定及公司规章制度 ; 全面性, 即本公司风险管理涵盖各项业务管理各环节, 并渗透到各项业务过程中 ; 独立性, 即本公司风险管理部门与各业务部门及支持保障部门保持相互独立, 可直接向董事会和高级管理层报告, 保证风险管理得到切实有效的执行 ; 制衡性, 即明确划分相关部门 岗位之间的职责, 建立职责分离 横向与纵向相互监督制约的机制 ; 程序性, 即本公司风险管理组织系统的安排遵循事前授权审批 事中控制和事后监督三道程序 在风险管理组织架构建设方面, 本公司分别在董事会 经营管理层面设立了相应的风险管理机构, 风险防范制度贯穿于业务全过程 (1) 在董事会层面设立了审计以及风险控制与关联交易委员会, 负责指导本公司的风险控制 管理 监督和评估工作 (2) 在经营管理层面设立了业务评审委员会 业务评审委员会是本公司自营业务与信托业务项目的决策机构 (3) 本公司设立业务审批部, 负责对所有拟开展的业务项目进行初审, 向业务评审委员会提交审查意见 ; 设立风险与合规部, 负责履行业务风险管理和合规管理职责 ; 设立运营管理部, 负责履行业务项目存续期事务的集中运营管理职责 (4) 本公司设立审计部, 负责对公司内部控制和业务风险管理状况进行监督评价, 并直接向董事会报告 风险状况 信用风险状况信用风险是指交易对手未能履行合同所带来的经济损失风险 本公司高度关注交易对手的履约能力, 针对各类业务特点制定了相应的业务操作规程, 将信用风险管理运用于贷前调查 贷中审查和贷后管理阶段 信用风险资产分类情况 :(1) 信托业务方面, 截至报告期末, 本公司信托资产 6, 亿元, 无不良资产 (2) 固有业务方面, 截至报告期末, 本公司信用风险资产总计 亿元, 无不良资产 兴业信托 2014 年年度报告第 页

25 本公司一般准备 资产减值准备的计提和信托赔偿准备金提取方法如下 :(1) 一般准备 : 根据国家财政部财金 号 关于印发 < 金融企业准备金计提管理办法 > 的通知 规定, 本公司从当年净利润中提取一般风险准备作为利润分配处理, 用于弥补尚未识别的可能性损失的准备 一般风险准备按风险资产期末余额的 1.5% 提取 (2) 资产减值准备 : 计提资产减值准备的范围和方法见会计报表附注 (3) 信托赔偿准备金 : 根据 信托公司管理办法 第 49 条规定, 从税后利润中提取 5% 作为信托赔偿准备金 对于抵押品确认原则 : 抵押品必须是抵押人合法所有的或依法有处分权的财产, 且须经过有资质的中介机构评估, 抵押贷款应签订抵押合同, 并按规定到有关部门登记 本公司在参考中介机构评估价值的基础上, 结合业务实际情况, 综合评判抵押物价值 市场风险状况市场风险是指因为股价 房价 市场汇率 利率或其他价格因素变动而产生的或可能产生的风险 市场风险具有很强的传导性, 某些信用风险的根源可能也来自于交易对手的市场风险 信托资产方面, 截至报告期末, 本公司房地产信托业务规模 亿元, 占本公司信托业务总规模的 6.89%, 其中融资用于支持保障安居工程 亿元, 占房地产信托业务规模的 3.94%, 属于国家政策鼓励开展的业务, 项目建设与资金回笼保障度较高, 市场风险相对较小 ; 其他类型房地产项目金额 亿元, 占房地产信托业务规模的 96.06%, 该类项目受国家宏观政策影响相对较大, 房地产市场价格与销售状况将影响信托项目的资金回笼, 本公司集合类房地产信托融资担保较为充足, 抵押率均控制在较低水平, 融资人违约成本高, 各项风险控制措施设置得当 截至报告期末, 本公司证券投资信托业务 ( 含股票 债券 基金 ) 规模为 亿元, 主要运用为债券 二级市场股票和基金投资等, 该类业务发展稳健 固有资产方面, 截至报告期末, 本公司证券投资 ( 含股票 债券 基 兴业信托 2014 年年度报告第 页

26 金 ) 公允价值 354, 万元, 其中债券投资公允价值 326, 万元, 基金投资公允价值 16, 万元, 股票投资公允价值 12, 万元, 市场风险相对较小 ; 长期股权投资余额 万元, 包括重庆机电控股集团财务有限公司 11,400 万元, 兴业国信资产管理有限公司 10,000 万元, 兴业期货有限公司 7, 万元 操作风险状况操作风险主要是指因内部控制系统不完善 管理失误 控制缺失 或其他一些人为错误而导致的风险 本公司内控制度和操作规程涵盖了所有的业务领域, 合理调整部门配置, 建立岗位相互制衡机制, 持续优化业务流程, 严格按照本公司问责制度的有关规定对违规操作的人员进行问责, 操作风险控制良好 其他风险状况本公司可能面临的其他风险主要有政策风险 法律风险 道德风险等 报告期内本公司未发生此类风险 风险管理 信用风险管理本公司信用风险管理策略 : 一是针对各类业务特点制订了相应的评审指引 准入标准和操作规程等管理办法 ; 二是加强事前对交易对手的尽职调查, 进行事前控制 ; 三是严格落实担保措施, 客观 公正地评估抵 ( 质 ) 押物, 并通过关注交易对手抵 ( 质 ) 押物情况和资信状况, 持续跟踪进行事中和事后控制 ; 四是对所购入的债券进行信用级别限制 ; 五是风险管理部门对业务项目信用风险情况进行全面风险排查, 及时发现问题并采取相应措施 ; 六是遵照监管机关及风险管控的要求, 进行资产风险分类, 实施动态管理 ; 七是严格按财政部和中国银监会的要求, 足额提取包括资产减值准备 一般准备和信托赔偿准备金在内的各项准备金 市场风险管理本公司市场风险管理策略 : 一是加强宏观经济及金融形势的分析预 兴业信托 2014 年年度报告第 页

27 测, 提出业务主要发展方向和调整方案 ; 二是根据市场行情, 加强对交易对手在其所处行业的市场竞争能力分析, 准确把握资金进入时机, 密切跟踪市场变化, 及时调整投资策略, 通过资产或投资的合理组合实现风险的有效对冲和补偿, 以规避市场风险 ; 三是在业务决策和业务流程管理过程中, 通过压力测试和动态监控, 对项目进行严格管理 ; 四是积极贯彻落实监管部门有关法律法规精神, 及时对相关业务作出风险提示, 密切关注市场变化, 加强风险防范, 确保风险可控 操作风险管理本公司操作风险管理策略 : 一是不断健全完善各项规章制度和业务操作流程, 构建了职责分离 相互监督制约的组织架构, 制定了科学的业务审批程序, 并切实加强执行力度 ; 二是实行严格的审核 复核程序, 本公司采用全流程管理系统, 严格防范操作风险 ; 三是加强员工教育培训, 全面推行内部信托从业人员资格考试上岗制度, 提升员工的专业知识和专业技能, 增强员工职业责任感和道德水平, 严格执行问责制度, 提高业务合规管理和风险管理质量 ; 四是对内控执行情况和项目合规情况进行定期和不定期检查, 并督促及时整改 其他风险管理针对可能面临的其他风险如政策风险 法律风险 道德风险等, 本公司通过制订相应的风险控制制度加以防范和化解 4.6 子公司经营情况 全资子公司 : 兴业国信资产管理有限公司兴业国信资产管理有限公司 ( 简称 兴业资管 ) 系经中国银监会批准, 由本公司全资设立的一人有限责任公司, 成立于 2013 年 4 月, 主要经营范围为资产管理 股权投资 ( 项目符合国家宏观经济政策和产业政策要求 ) 实业投资 投资管理 投资顾问 报告期内, 兴业资管围绕建设 特色鲜明, 品牌卓越 的私募基金管理人的战略目标, 重点在以下两大业务领域精耕细作 : 一是结构化金融业 兴业信托 2014 年年度报告第 页

28 务领域, 已形成了产业基金管理 房地产主动管理业务等主要业务方向 ; 二是 PE 股权投资业务领域, 已成功发行两只股权投资基金 截至报告期末, 兴业资管固有资产余额 13,879 万元, 所有者权益 12,676 万元, 管理的资产规模达 508 亿元 ; 报告期内实现营业收入 4,455 万元, 利润总额 2,909 万元, 净利润 2,152 万元, 净资产收益率达到 18.55% 控股子公司 : 兴业期货有限公司兴业期货有限公司 ( 简称 兴业期货 ) 前身系 1993 年成立的宁波杉立期货经纪有限公司 2014 年 3 月, 经宁波证监局核准, 本公司受让原宁波杉立期货经纪有限公司 29.7% 股权 ;2014 年 9 月, 宁波杉立期货经纪有限公司更名为兴业期货有限公司 ;2015 年 2 月, 经中国证监会批复同意, 本公司继续受让兴业期货有限公司 40.3% 股权, 合计持股比例增至 70%, 成为兴业期货有限公司的控股股东 报告期内, 兴业期货充分依托股东资源背景优势, 认真把握中国期货行业改革发展的历史机遇, 成功获批资产管理业务资格, 以资产管理和套保融资等创新业务为抓手, 整合各项业务资源, 提高自主研发能力, 推动业务发展迈上新台阶 截至报告期末, 兴业期货资产总额 亿元, 客户权益总额达到 亿元, 较期初增长 261.5%; 报告期内实现营业收入 2, 万元, 利润总额 万元, 净利润 万元 兴业信托 2014 年年度报告第 页

29 5 报告期末及上一年度末的比较式会计报表 5.1 自营资产 会计师事务所审计意见全文 审计报告德师报 ( 审 ) 字 (15) 第 P0391 号兴业国际信托有限公司董事会 : 我们审计了后附的兴业国际信托有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 的财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表,2014 年度的公司及合并利润表 公司及合并所有者权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量 德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国 上海 中国注册会计师陶坚王金翠 2015 年 3 月 16 日 兴业信托 2014 年年度报告第 页

30 5.1.2 资产负债表 资产负债表 金额单位 : 人民币万元 项 目 合并母公司 资 产 货币资金 84, , , , 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 87, , , , 应收手续费及佣金 11, , , , 应收利息 9, , , , 发放贷款及垫款 9, , 可供出售金融资产 330, , , , 应收款项类投资 671, , , , 长期股权投资 21, , , , 固定资产 3, , , , 无形资产 递延所得税资产 4, , , , 其他资产 4, , , , 资产总计 1,238, , ,162, , 负 债 应付职工薪酬 27, , , , 应交税费 21, , , , 其他负债 79, , , , 负债合计 128, , , , 所有者权益实收资本 500, , , , 资本公积 289, , , , 其他综合收益 8, (793.42) 8, (793.42) 盈余公积 37, , , , 信托赔偿准备 18, , , , 一般风险准备 14, , , , 未分配利润 239, , , , 归属于母公司股东权益合计 1,109, , ,107, , 少数股东权益 股东权益合计 1,109, , ,107, , 负债和所有者权益合计 1,238, , ,162, , 兴业信托 2014 年年度报告第 页

31 5.1.3 利润表利润表 金额单位 : 人民币万元 项 目 合并母公司 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度 一 营业收入 利息收入 5, , , , 利息支出 (471.38) (305.77) (471.38) (305.77) 利息净收入 5, , , , 手续费及佣金收入 142, , , , 手续费及佣金支出 (810.97) (750.23) (343.33) (750.23) 手续费及佣金净收入 141, , , , 投资收益 100, , , , 公允价值变动损益 1, , 汇兑损益 - - 其他业务收入 营业收入合计 249, , , , 二 营业支出营业税金及附加 (12,707.58) (11,084.94) (12,507.45) (11,084.88) 业务及管理费 (53,838.47) (47,818.61) (52,418.84) (47,587.71) 资产减值损失 (37.30) (37.30) 营业支出合计 (66,583.35) (58,753.55) (64,963.59) (58,522.59) 三 营业利润 182, , , , 加 : 营业外收入 减 : 营业外支出 (43.48) (176.35) (43.48) (176.34) 四 利润总额 182, , , , 减 : 所得税费用 (42,218.15) (36,166.86) (41,460.69) (36,090.51) 五 净利润 140, , , , 六 其他综合收益 9, (1,719.07) 9, (1,719.07) 七 综合收益总额 150, , , , 兴业信托 2014 年年度报告第 页

32 5.1.4 所有者权益变动表 所有者权益变动表 ( 合并 ) 2014 年度金额单位 : 人民币万元归属于母公司所有者权益实收资本资本公积其他综合收益盈余公积信托赔偿准备一般风险准备未分配利润少数股东权益所有者权益合计 一 报告期初余额 ( 重述前 ) 257, , , , , , , 加 : 会计政策变更 (793.42) 二 报告期初余额 ( 重述后 ) 257, , (793.42) 24, , , , , 三 报告期内增减变动金额 ( 一 ) 净利润 , , ( 二 ) 其他综合收益 - - 9, , ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - - 9, , , ( 三 ) 所有者投入资本 242, , , ( 四 ) 利润分配 1 对股东的分配 (25,760.00) - (25,760.00) 2 提取盈余公积 , (13,838.26) 提取信托赔偿准备 , (6,919.13) 提取一般风险准备 , (7,602.90) - - 四 报告期末余额 500, , , , , , , ,109, 兴业信托 2014 年年度报告第 页

33 所有者权益变动表 ( 母公司 ) 2014 年度金额单位 : 人民币万元归属于母公司所有者权益实收资本资本公积其他综合收益盈余公积信托赔偿准备一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一 报告期初余额 ( 重述前 ) 257, , , , , , , 加 : 会计政策变更 (793.42) 二 报告期初余额 ( 重述后 ) 257, , (793.42) 24, , , , , 三 报告期内增减变动金额 ( 一 ) 净利润 , , ( 二 ) 其他综合收益 - - 9, , ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - - 9, , , ( 三 ) 所有者投入资本 242, , , ( 四 ) 利润分配 1 对股东的分配 (25,760.00) (25,760.00) 2 提取盈余公积 , (13,838.26) - 3 提取信托赔偿准备 , (6,919.13) - 4 提取一般风险准备 , (7,602.90) - 四 报告期末余额 500, , , , , , , ,107, 兴业信托 2014 年年度报告第 页

34 5.2 信托资产 信托项目资产负债汇总表 信托项目资产负债汇总表 信托资产期初数期末数信托负债和信托权益期初数期末数 信托资产 信托负债 货币资金 624, , 交易性金融负债 - - 拆出资金 - - 衍生金融负债 - 1, 交易性金融资产 4,406, ,784, 应付受益人收益 17, , 衍生金融资产 应交税费 - - 买入返售金融资产 118, ,947, 其他应付款项 34, , 应收款项 153, , 其他负债 - - 发放贷款 38,366, ,822, 信托负债合计 51, , 可供出售金融资产 12,534, ,093, 持有至到期投资 75, , 长期应收款 - - 信托权益 长期股权投资 221, ,070, 实收信托 56,328, ,470, 投资性房地产 - - 资本公积 - - 固定资产 - - 未分配利润 119, , 无形资产 - - 信托权益合计 56,448, ,012, 其他资产 - - 信托资产总计 56,500, ,115, 信托负债及权益总计 56,500, ,115, 兴业信托 2014 年年度报告第 页

35 5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表信托项目利润及利润分配表 金额单位 : 人民币万元 项 目 2014 年度 2013 年度 一 营业收入 4,395, ,824, 利息收入 3,087, ,009, 投资收益 1,200, , 公允价值变动损益 57, (208.36) 租赁收入 1, 汇兑损益 - - 其他收入 49, , 二 营业支出 485, , 三 信托净利润 3,910, ,278, 四 其他综合收益 - - 五 综合收益 3,910, ,278, 加 : 期初未分配信托利润 119, , 六 可供分配的信托利润 4,030, ,295, 减 : 本期已分配信托利润 3,487, ,175, 七 期末未分配信托利润 542, , 会计报表附注 6.1 会计报表编制基准说明 本公司编制的会计报表不存在不符合会计核算基本前提的事项 纳入本公司合并报表范围的子公司情况 子公司全称 业务性质 注册地 注册资本 实际出资额 持股比例 (%) 合并期间 兴业国信资产管理有限公司 资产管理 上海 10,000 万元 10,000 万元 年度 6.2 重要会计政策和会计估计说明 计提资产减值准备的范围和方法 1. 金融资产减值 兴业信托 2014 年年度报告第 页

36 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 : 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; 债务人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 其他表明金融资产发生减值的客观证据 (1) 以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上 兴业信托 2014 年年度报告第 页

37 与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 (2) 可供出售金融资产可供出售金融资产发生减值时, 将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 (3) 以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 此类金融资产的减值损失一经确认不予转回 金融资产分类的范围和标准金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 兴业信托 2014 年年度报告第 页

38 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :(1) 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;(2) 初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;(3) 属于衍生工具, 但是被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2. 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 3. 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括发放贷款和垫款 应收款项类投资 应收利息等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4. 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以 兴业信托 2014 年年度报告第 页

39 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产包括但不限于出于流动性管理目的或根据市场环境变化而可能提前出售的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素 2. 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 兴业信托 2014 年年度报告第 页

40 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资, 按成本进行初始计量 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 3. 后续计量及损益确认方法 (1) 成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 (2) 权益法核算的长期股权投资本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算 联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位, 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 兴业信托 2014 年年度报告第 页

41 采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 4. 处置长期股权投资处置长期股权投资时, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直 兴业信托 2014 年年度报告第 页

42 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 固定资产计价和折旧方法固定资产是指为生产商品 提供劳务或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产按成本进行初始计量, 并考虑预计弃置费用因素的影响 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 本公司将所有固定资产分为六类, 即房屋及建筑物 交通工具 电子化设备 电器设备 机具设备 其他设备, 各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下 : 类别使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 5-30 年 0% % 交通工具 8 年 0% 12.50% 电子设备及办公设备 5-8 年 0% 12.50%-20% 其他设备 5-10 年 0% 10%-20% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 兴业信托 2014 年年度报告第 页

43 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值, 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 无形资产计价及摊销政策无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整 长期待摊费用的摊销政策长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本集团将进行重新评估 合并起始于本公司获得对该子公司及结构化主体的控制权时, 终止于本公司丧失对该子公司及结构化主体的控制权时 子公司及结构化主体采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统 兴业信托 2014 年年度报告第 页

44 一规定的会计政策和会计期间厘定 本公司与子公司及结构化主体 子公司与结构化主体 子公司相互之间 结构化主体相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销 子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益 结构化主体股东权益中不属于母公司的份额作为其他投资者的权益, 在合并资产负债表中以 其他负债 项目列示 结构化主体当期净损益中属于其他投资者的份额, 在合并利润表中与投资收益抵消列示 收入确认原则和方法 利息收入利息收入按照相关金融资产的摊余成本采用实际利率法确认 实际利率与合同利率差异较小的, 也可按合同利率计算 手续费及佣金收入手续费及佣金收入包括信托业务收入及顾问和咨询收入 信托业务收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时, 按权责发生制确认收入 其中, 对于具有固定信托报酬条款的信托项目, 在未来很有可能取得该固定信托报酬且能够可靠计量的情况下, 本公司在期末根据信托合同约定的条款对固定信托报酬按权责发生制确认收入 对于需要依靠未来某些条件的发生或者不发生来确定的浮动收益, 一般在信托计划实际分配即收到浮动收益时或在取得该收益的权利确定, 且能够可靠计量时, 本公司才予以确认 顾问和咨询收入在向客户提供相关服务时按权责发生制原则确认 兴业信托 2014 年年度报告第 页

45 6.2.9 所得税的会计处理方法 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 递延所得税资产及递延所得税负债对于某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税 但对于可抵扣暂时性差异, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的 兴业信托 2014 年年度报告第 页

46 净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关, 本公司及其子公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 信托报酬确认原则和方法请参见 收入确认原则和方法 6.3 或有事项说明截至资产负债表日, 本公司无需要披露的重大或有事项 6.4 重要资产转让及其出售的说明报告期内本公司无重要资产转让及出售事项 6.5 会计报表中重要项目的明细资料 自营资产经营情况 信用风险资产情况 表 信用风险资产五级分类 正常类关注类次级类可疑类损失类 金额单位 : 人民币万元 信用风险 不良资产 不良率 资产合计 合计 (%) 期初数 373, , 期末数 848, , 各项资产减值损失准备情况 兴业信托 2014 年年度报告第 页 表 金额单位 : 人民币万元 期初数 本期计提 本期转回 本期核销 期末数 贷款损失准备 一般准备 专项准备 其他资产减值准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 坏账准备 投资性房地产减值准备

47 固有业务股票投资 基金投资 债券投资 股权投资等投资业务情况 表 金额单位 : 人民币万元 自营股票 基金 债券 长期股权投资 其他投资 合计 期初数 3, ,343 42, , ,302 期末数 12,280 16, ,569 31, ,632 1,036, 自营长期股权投资情况 表 企业名称 占被投资企业权益的比例 金额单位 : 人民币万元 主要经营活动 投资收益 兴业国信资产管理有限公司 100% 资产管理 - 兴业期货有限公司 29.7% 期货的代理买卖 重庆机电集团控股财务有限公司 19% 自营贷款情况 为成员单位提供金融服务 1, 企业名称占贷款总额比例还款情况 南通世锦实业有限公司 100% 正常付息 表外业务情况 表 金额单位 : 人民币万元 表外业务 期初数 期末数 担保业务 0 0 代理业务 ( 委托业务 ) 0 0 其他 0 0 合计 年度收入结构 表 金额单位 : 人民币万元 收入结构 合并 母公司 金额占比金额占比 手续费及佣金收入 142, % 143, % 兴业信托 2014 年年度报告第 页

48 其中 : 信托手续费收入 137, % 142, % 投资银行业务收入 3, % 1, % 资产管理收入 1, % - 利息收入 5, % 5, % 其他业务收入 % % 其中 : 计入信托业务收入部分 % 投资收益 100, % 94, % 其中 : 股权投资收益 3, % 3, % 证券投资收益 37, % 37, % 其他投资收益 59, % 52, % 公允价值变动收益 1, % 1, % 营业外收入 % % 收入合计 250, % 245, % 信托财产管理情况 信托资产情况 表 金额单位 : 人民币万元 信托资产期初数期末数 集合 2,680,572 13,931,439 单一 52,241,806 48,348,168 财产权 1,577,839 2,835,565 合计 56,500,217 65,115, 主动管理型信托业务情况 主动管理型信托资产 期初数 兴业信托 2014 年年度报告第 页 表 金额单位 : 人民币万元 期末数 证券投资类 1,478,253 3,899,679 股权及其他投资类 850,767 5,151,823 融资类 15,501,145 6,163,827 事务管理类 - - 合计 17,830,165 15,215, 被动管理型信托业务情况

49 被动管理型信托资产 期初数 兴业信托 2014 年年度报告第 页 表 金额单位 : 人民币万元 期末数 证券投资类 3,413,662 8,171,416 股权及其他投资类 8,576,965 18,497,819 融资类 - 70,000 事务管理类 26,679,425 23,160,608 合计 38,670,052 49,899, 报告期内已清算结束的信托项目情况 报告期内, 本公司已清算结束的信托项目 1246 个, 实收信托金额 31,327,791 万元, 加权平均实际年化收益率 6.39% 报告期内已清算结束的集合类 单一类资金信托项目和 财产管理类信托项目情况 已清算结束信托项目 项目个数 实收信托合计金额 表 金额单位 : 人民币万元 加权平均实际年化收益率 集合类 234 1,859, % 单一类 ,117, % 财产管理类 , % 报告期内已清算结束的主动管理型信托项目情况表 金额单位 : 人民币万元 已清算结束信托项目 ( 主动管理型 ) 项目个数合计金额信托报酬率加权平均实际年化收益率 证券投资类 , % 6.43% 股权及其他投资类 , % 7.27% 融资类 ,513, % 6.75% 事务管理类 报告期内已清算结束的被动管理型信托项目情况表 金额单位 : 人民币万元 已清算结束信托项目 ( 被动管理型 ) 项目个数合计金额信托报酬率加权平均实际年化收益率

50 证券投资类 1 10, % 5.94% 股权及其他投资类 52 2,125, % 6.63% 融资类 事务管理类 ,335, % 6.12% 报告期内新增集合类 单一类和财产管理类信托项目情况表 金额单位 : 人民币万元 新增信托项目项目个数合计金额 集合类 510 8,381,872 单一类 ,466,609 财产管理类 9 1,790,833 新增合计 ,639,314 其中 : 主动管理型 627 9,696,697 被动管理型 ,942, 信托业务创新成果和特色业务有关情况 报告期内, 本公司认真贯彻落实国家宏观政策和金融监管要求, 以推 动业务转型与结构调整为契机, 开展实施了多项创新信托业务, 涵盖土地 流转 资产证券化 家族信托等多个业务新领域, 产品设计能力和客户服 务能力显著提升 其中典型创新产品如下 : 1. 经中国银监会 国家外汇管理局批准, 本公司正式获批开办受托境 外理财业务 (QDII) 资格以及 2 亿美元境外投资额度, 标志着本公司具备 了为投资者提供境外市场投资产品与信托服务的能力, 金融产品线进一步 完善丰富 2. 河南省新乡市延津县集北村 枣阁梨乡 农村土地承包经营权流 转信托计划 本公司接受农户委托, 受托管理农地, 并将经营权交由农业 生产企业, 由此实现一手托两家, 一方面代表农户利益, 一方面支持农业 生产企业发展 此次流转总规模为 1000 亩, 首期流转 300 亩土地用于开 发特色果园, 并已完成土地流转和租赁等工作 3. 兴业信托 兴元 2014 年第二期信贷资产证券化信托计划 兴业银行 兴业信托 2014 年年度报告第 页

51 作为发起机构将正常类公司型信贷资产打包组成基础资产池, 以信托方式交付本公司, 并由本公司作为发行人在全国银行间债券市场发行资产支持证券 这是市场首单基于绿色金融公司类贷款发起设立的资产证券化项目, 发行总额为 亿元, 分为优先 A 档 优先 B 档和次级档资产支持证券 本期资产证券化项目基础资产全部为绿色金融类对公贷款, 全力支持国家节能减排事业发展 4. 兴业信托 藏珑一号 家族信托计划 该信托计划合同期限为 30 年, 系本公司首单家族信托业务, 通过信托平台为委托人实现财富保值增值 财富传承 财产隔离 信息保密等专业化 综合化财富管理服务 本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况 ( 合计金额 原因等 ) 无 信托赔偿准备金的提取 使用和管理情况 表 金额单位 : 人民币万元 项目 期初数 本期增加 期末数 信托赔偿准备金 11, , , 根据 信托公司管理办法, 本公司每年度按税后利润的 5% 提取信托赔偿准备金, 当信托赔偿准备金累计总额达到股本的 20% 以上时, 可不再提取 本公司 2014 年按净利润的 5% 提取信托赔偿准备金 6, 万元 ; 报告期内未发生信托赔偿准备金支出 6.6 关联方关系及其交易的披露 报告期内关联交易方数量 关联交易总金额及定价政策等 固有业务关联方情况 关联交易金额 关联交易方数量 ( 人民币万元 ) 合计 2 80, 表 定价政策依照法律法规 监管要求, 以及公司关于关联交易的内部规定进行定价 兴业信托 2014 年年度报告第 页

52 信托业务关联方情况 关联交易金额 关联交易方数量 ( 人民币万元 ) 合计 4 7,989,110 表 定价政策依照法律法规 监管要求, 以及公司关于关联交易的内部规定进行定价 关联交易方情况 关系性质关联方名称法定代表人注册地址兴业银行福建省福州市股东高建平股份有限公司湖东路 154 号 表 注册资本 ( 亿元 ) 主营业务 商业银行业务 受控股股东重大影响的公司 九江银行股份有限公司 刘羡庭 江西省九江市长虹大道 619 号 商业银行业务 本公司重大影响的公司 兴业期货有限公司 江腾飞 宁波市中山东路 796 号 11 楼 1 至 8 室 1.00 商品期货经纪 金融期货经纪 期货投资咨询 本公司直 宁波梅山保税港 宁波市北仑区梅山大 投资管理 接控制的 区远晟投资管理 金越青 道商务中心 2 号办公 0.05 实业投资 公司 有限公司 楼 1303 室 投资咨询 本公司与关联方的重大交易事项 固有财产与关联方交易情况 表 金额单位 : 人民币万元 固有与关联方关联交易 期初数 借方发生额 贷方发生额 期末数 贷款 投资 租赁 担保 应收账款 其他 47,023 2,052,306 2,018,517 80,812 合计 47,023 2,052,306 2,018,517 80,812 兴业信托 2014 年年度报告第 页

53 信托资产与关联方交易情况 表 金额单位 : 人民币万元 信托与关联方关联交易 期初数 借方发生额 贷方发生额 期末数 贷款 投资 租赁 担保 应收账款 其他 3,939,438 4,698,246 8,747,918 7,989,110 合计 3,939,438 4,698,246 8,747,918 7,989, 固有财产与信托财产 信托财产与信托财产之间交易情况 固有财产与信托财产之间的交易情况 表 金额单位 : 人民币万元 固有财产与信托财产相互交易 期初数 本期发生额 期末数 合计 124, , , 信托资产与信托财产之间的交易情况 表 金额单位 : 人民币万元 信托资产与信托财产相互交易 期初数 本期发生额 期末数 合计 108, , , 报告期内, 本公司未发生关联方逾期未偿还本公司资金的情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的情况 6.7 会计制度的披露本公司固有业务从 2008 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月发布的 企业会计准则 ; 信托业务从 2010 年 1 月 1 日起执行 企业会计准则 兴业信托 2014 年年度报告第 页

54 7 财务情况说明书 7.1 利润实现和分配情况 表 7.1 金额单位 : 人民币万元 项目 合并 母公司 利润总额 182, ,843 减 : 所得税 42,218 41,461 净利润 140, ,382 加 : 年初未分配利润 153, ,771 减 : 已分配利润 25,760 25,760 可供分配利润 268, ,393 减 : 提取法定盈余公积金 13,838 13,838 减 : 提取信托赔偿准备金 6,919 6,919 减 : 提取 ( 转回 ) 一般准备金 7,603 7,603 可供股东分配的利润 239, , 主要财务指标 表 7.2 指标名称 合并 母公司 资本利润率 17.09% 17.39% 信托报酬率 % 人均净利润 万元 万元 注 : 资本利润率 = 净利润 / 所有者权益平均余额 100% 信托报酬率 = 信托业务收入 / 实收信托平均余额 100% 人均净利润 = 净利润 / 年平均人数平均值采取年初 年末余额简单平均法 7.3 对本公司财务状况 经营成果有重大影响的其他事项无 8 特别事项揭示 8.1 报告期内股东变动情况及原因 2014 年 2 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号批 准, 本公司注册资本金由 亿元人民币增加至 50 亿元人民币, 并相 应调整股权结构 此次增资后本公司股东名称 出资额及出资比例情况如 下 :( 一 ) 兴业银行股份有限公司, 出资额为人民币 3,650,000,000 元, 兴业信托 2014 年年度报告第 页

55 出资比例 73%;( 二 ) 澳大利亚国民银行 (National Australia Bank Limited), 出资额为人民币 841,667,000 元, 出资比例 %;( 三 ) 福建华投投资有限公司, 出资额为人民币 240,426,600 元, 出资比例 %;( 四 ) 福建省华兴集团有限责任公司 ( 新股东 ), 出资额为人民币 226,239,900 元, 出资比例 %;( 五 ) 南平市投资担保中心, 出资额为人民币 41,666,500 元, 出资比例 % 以上情况已在本公司 2013 年年度报告中完整披露 8.2 董事 监事及高级管理人员变动情况及原因报告期内, 本公司董事会成员发生以下变动 :2014 年 12 月 1 日, 郑新林先生因工作变动原因辞去本公司第四届董事会董事职务 ;2014 年 12 月 19 日, 本公司 2014 年第四次临时股东会选举陈世涌先生担任本公司第四届董事会董事职务 陈世涌先生的董事任职资格已经福建银监局以闽银监复 [2015]20 号文件核准 报告期内, 本公司高级管理人员发生以下变动 :2014 年 3 月 25 日, 经本公司第四届董事会第六次会议审议通过, 黄德良先生因工作调动原因辞去本公司副总裁职务 2014 年 8 月 29 日, 经本公司第四届董事会第九次会议审议通过, 江腾飞先生因个人原因辞去本公司副总裁职务 2014 年 12 月 19 日, 经本公司第四届董事会第十次会议审议通过, 聘任倪勤先生为本公司副总裁, 叶立先生为本公司总裁助理, 杨刚强为本公司董事会秘书 ; 有关人员的任职资格已经福建银监局分别以闽银监复 [2015]19 号及闽银监复 [2015]27 号文件核准 报告期内, 本公司其他董事 监事及高级管理人员未发生变动 8.3 变更注册资本 注册地 公司名称和分立合并的事项 2014 年 2 月, 经中国银监会福建监管局以闽银监复 号批准, 本公司注册资本金由 亿元人民币增加至 50 亿元人民币, 并相应调整股权结构 以上情况已在本公司 2013 年年度报告中完整披露 8.4 本公司重大诉讼事项 兴业信托 2014 年年度报告第 页

56 8.4.1 报告期内, 本公司固有业务无重大未决诉讼事项 报告期内, 本公司发生 1 笔信托业务项下涉诉事项, 该项目为单一资金信托业务, 风险由受益人承担, 本公司履行受托管理职责, 根据受益人的指示提起诉讼, 被诉人为桐乡百聚宴酒店管理有限公司, 涉及本金 6000 万元及相关利息 报告期内本公司无以前年度发生并于本报告年度内终结的诉讼事项 ( 包括固有及信托 ) 报告期内本公司无本年度发生并于本报告年度内终结的诉讼事项 ( 包括固有及信托 ) 8.5 本公司及董事 监事和高级管理人员受到处罚的情况报告期内, 未发生本公司及董事 监事和高级管理人员受到处罚的情况 8.6 中国银监会及其派出机构对本公司的检查意见及本公司的整改 情况 (1) (2) 2014 年 2 月 25 日, 福建银监局印发闽银监发 号 福建银监局关于兴业信托公司 2014 年度的监管意见 ( 以下简称 意见 ) 本公司认真按照 意见 的监管要求, 积极找准功能定位, 提升内生性业务能力, 以创新带动转型, 增强可持续发展能力, 加强合规管理, 做好风险防范工作, 建立应急处置机制, 加强内部控制管理 有关落实情况报告已书面报告福建银监局 2014 年 11 月 25 日, 福建银监局印发闽银监发 号 现场检查意见书, 就截至 2014 年 6 月末本公司存续资金信托资产管理情况的现场检查结果出具检查意见 本公司根据监管要求, 强化尽职调查管理, 增强风险管控能力, 严格合规性审核, 提高内部精细化管理水平, 切实防范信托项目兑付风险 有关整改报告已书面报告福建银监局 8.7 报告期内重大事项临时报告 2014 年 2 月 26 日, 本公司在 金融时报 上海证券报 和 证券时报 刊登 兴业国际信托有限公司关于增加注册资本金及调整股权结构的公告 公告内容如下 : 经兴业国际信托有限公司 ( 简称 本公司 ) 股东会审议通过, 并经中国银行业监督管理委员会福建监管局以 关于兴业国际信托有限公司增 兴业信托 2014 年年度报告第 页

57 加注册资本金的批复 ( 闽银监复 号 ) 批准同意, 本公司注册资本金由人民币 亿元增加至人民币 50 亿元, 并相应调整股权结构 此次增资后本公司股东名称 出资额及出资比例情况如下 :( 一 ) 兴业银行股份有限公司, 出资额为人民币 3,650,000,000 元, 出资比例 73%; ( 二 ) 澳大利亚国民银行 (National Australia Bank Limited), 出资额为人民币 841,667,000 元, 出资比例 %;( 三 ) 福建华投投资有限公司, 出资额为人民币 240,426,600 元, 出资比例 %;( 四 ) 福建省华兴集团有限责任公司, 出资额为人民币 226,239,900 元, 出资比例 %;( 五 ) 南平市投资担保中心, 出资额为人民币 41,666,500 元, 出资比例 % 截至本公告日, 本公司已足额收到有关股东方缴付的增资款, 并完成有关验资 章程修订及工商变更登记等法定变更手续 特此公告 8.8 银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息无 9 净资本管理情况报告期内, 本公司按照中国银监会 信托公司净资本管理办法, 积极采取增加资本金 提高净资本使用效率等措施加强净资本管理, 各项净资本指标均符合监管要求 : 截至报告期末, 本公司净资产 亿元, 净资本 亿元 ( 监管要求为 2 亿元 ), 各项风险资本之和为 亿元, 净资本 / 各项风险资本之和为 216%( 监管要求为 100%), 净资本 / 净资产为 88%( 监管要求为 40%) 10 社会责任履行情况报告期内, 本公司围绕建设 综合性 多元化 有特色的全国一流信托公司 的发展战略目标, 大力倡导以 可持续发展为导向, 实施社会责任管理, 提升核心竞争力 的发展理念, 积极探索将社会责任工作融入企业价值观 企业文化 战略规划和运营管理当中, 建立了全面社会责任管 兴业信托 2014 年年度报告第 页

58 理体系, 在 第一财经日报 举办的 2014 第一财经 中国企业社会责任榜 (CSR) 评选活动中荣获 优秀实践奖 一是注重发挥信托制度功能优势, 加强金融创新与履行社会责任相结合, 推动我国经济社会和谐发展 报告期内, 本公司贯彻落实国务院关于 盘活存量 用好增量 指导精神, 作为受托机构及发行人, 成功发行我国首单绿色金融信贷资产证券化产品 兴元 2014 年第二期绿色金融信贷资产支持证券 ; 与河南省新乡市政府合作开展 枣阁梨乡 农村土地承包经营权流转信托, 有助于促进土地效率提升, 构筑乡村发展 农业转型和城镇化的和谐体系 ; 创新推出 兴业信托 海西优选企业投资基金 系列信托产品已滚动发行 132 期, 募集资金规模近 亿元, 有力地支持了中小微企业发展 ; 为投资者提供多元 稳健 优质的信托理财服务, 发行的信托产品均到期安全兑付, 实现了投资者财产的保值增值, 促进了企业 投资者和社会的和谐共赢 二是热心参与社会公益事业, 切实履行企业的社会责任 报告期内, 本公司通过福建省青少年发展基金会捐赠人民币 30 万元用于福建省霞浦县水门乡兴业信托民族小学 福建省龙岩市连城县宣和乡中心小学以及福建省南平市浦城县管厝乡官田希望小学发放教职工教学补贴 学生营养餐费补贴 学生交通补贴 配套教学设备购置补贴 奖学金 学校建设修缮费用等 截至 2014 年末, 对上述三所希望小学捐资助学总额已超过 120 万元 同时, 本公司还积极组织开展绿色环保 扶贫济困等各类公益活动, 倡导和推动员工热心参与社会公益事业 报告期内, 本公司组织青年团员开展 五四青年节 植树活动 ; 组织员工参与 2014 年 WWF 联合能源基金会 中国清洁空气联盟 蓝天自造 计划的地球一小时熄灯活动 ; 组织发起向贫困地区希望小学捐赠活动倡议, 活动期间共收到员工各类捐赠物品共计 108 件 ; 组织员工子女与希望小学学生开展 放飞梦想, 共建绿色家园 的环保主题绘画手工制作活动等, 实现了履行社会责任与加强企业文化建设的有机结合 兴业信托 2014 年年度报告第 页