公司按照公司法证券法等相关法律法规以及公司章程, 制定并实施的内部控制制度包括 : 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则等规范公司治理结构和议事规则, 根据公司的实际经营情况, 不断完善公司法人治理结构, 保证公司最高权力决策监督管理机构的规范运作, 形成了科学有效的制衡

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类习
7 years ago
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1 国信证券股份有限公司关于深圳四方精创资讯股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告的核查意见根据证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所上市公司保荐工作指引深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引企业内部控制基本规范等有关法律法规的要求, 作为深圳四方精创资讯股份有限公司 ( 以下简称四方精创或公司 ) 的保荐机构, 国信证券股份有限公司 ( 以下简称国信证券或保荐机构 ) 对公司出具的深圳四方精创资讯股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告 ( 以下简称评价报告 ) 进行了核查, 核查情况及意见如下 : 一公司内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 治理结构组织架构人力资源企业文化外部影响资金活动采购业务销售与收款管理研究与开发合同管理募集资金管理信息披露管理等 ; 重点关注的高风险领域主要包括资金活动采购销售和收款募集资金研究与开发和信息披露等纳入评价范围的主要单位包括 : 深圳四方精创资讯股份有限公司和四方精创资讯 ( 香港 ) 有限公司上述纳入评价范围的单位业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏二公司内部控制评价体系公司在以下五个方面建立和实施内部控制体系 : 控制环境风险评估控制活动信息与沟通和内部监督 ( 一 ) 控制环境 1 法人治理结构与组织架构 1

2 公司按照公司法证券法等相关法律法规以及公司章程, 制定并实施的内部控制制度包括 : 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则等规范公司治理结构和议事规则, 根据公司的实际经营情况, 不断完善公司法人治理结构, 保证公司最高权力决策监督管理机构的规范运作, 形成了科学有效的制衡机制股东大会董事会监事会分别按其职责行使决策权执行权和监督权股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利, 依法行使公司经营方针筹资投资利润分配等重大事项的表决权董事会对股东大会负责, 依法行使公司的经营决策权独立董事担任各个专业委员会的召集人, 涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议, 以利于独立董事更好地发挥作用监事会对公司财务以及董事监事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督管理层负责组织实施股东大会董事会决议事项, 主持企业日常经营管理工作公司制定了相关运营管理规定, 从财务管理采购管理人事与绩效管理对外投资研究与开发及其他事务管理等对公司总部层面, 各职能部门分 / 子公司的职责权限进行了划分公司通过召开总经理办公会议, 拟定内部管理机构设置方案基本管理制度公司薪酬福利制度等方案, 制定公司具体规章, 审议向董事会及董事会下属专业委员会监事会提交的提案或工作报告及其他重要事项 2 机构设置与权责分配公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上, 设立了满足公司经营管理所需要的职能机构, 形成了与公司实际相适应的有效的经营运作模式, 组织机构分工明确职能健全清晰各职能部门能够各司其职有效配合, 保证了公司生产经营活动的有序进行 3 内部审计公司已按创业板上市公司规范运作指引的要求设审计部公司依据规模生产经营特点及有关规定, 配置专职人员从事内部审计工作, 建立健全了内部审计制度, 通过开展常规审计专项审计等业务, 对公司内部控制设计和运行有效性进行检查评价, 促进了公司内部控制工作质量的持续提升 2

3 对审计过程中发现的内部控制缺陷向审计委员会汇报, 同时有针对性的提出整改意见, 要求被审计部门在规定的期限内进行整改 4 人力资源公司根据经营和发展战略, 建立了符合公司实际的人力资源制度或流程, 对员工的招聘入职培训离职社保等管理进行了规定 ; 公司根据员工的不同岗位制定了相应的考核和薪酬标准, 并严格执行 5 企业文化公司注重企业文化的建设, 坚持以人为本的人才方针, 坚持以客户为中心, 提供严谨细致个性化的优质服务, 超越客户的预期的发展战略, 将员工愿景和企业发展相结合, 以提高员工的归属感和责任感, 增强企业凝聚力 ( 二 ) 风险评估为促进公司持续健康稳定发展, 实现经营目标, 公司根据既定的发展策略, 结合不同发展阶段和业务拓展情况, 全面系统持续地收集相关信息, 识别和评估在经营活动中所面临的内部风险和外部风险, 根据风险发生的可能性及其影响程度进行评估, 并采取相应的风险应对措施通过风险规避风险降低风险分担和风险承受等应对策略的综合运用, 实现对风险的有效控制 ( 三 ) 控制活动公司主要控制措施如下 : 1 不相容职务分离控制: 公司全面系统地分析梳理了所有业务流程中所涉及的不相容职务, 实施了相应的分离措施, 形成相对合理的各司其职各负其责相互制约的工作机制 2 授权审批控制: 授权审批控制公司根据常规授权和特别授权的规定, 明确了各岗位办理业务和事项的权限范围审批程序和相应责任公司各级管理人员均在授权范围内行使职权和承担责任公司对于重大的业务和事项, 实行集体决策制度, 任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策 3 会计系统控制: 公司财务部严格执行国家统一的会计法和企业会计准则等的有关规定, 制订了财务管理制度, 加强公司会计管理, 提高会计工作的质量和水平, 提升财务管控能力, 有效保证了会计信息及资料的真实完整 3

4 4 财产保护控制: 公司建立了财产日常管理和定期清查制度, 明确财产使用和管理部门的职责分工, 采取财产登记实物保管定期盘点帐实核对等措施, 保护财产的安全完整 5 预算控制: 公司实施全面预算管理制度, 明确各责任单位在预算管理中的职责权限, 规范预算的编制审定下达和执行程序, 强化预算约束 6 绩效考评控制: 公司制定和实施了绩效考核管理制度, 以明确规范绩效考核工作, 坚持客观公正规范透明绩效导向原则, 按期组织季度考核年度考核, 使绩效考核结果作为确定员工薪酬以及职务晋升评优降级调岗辞退等的依据公司重点控制活动 : 公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用, 并重点关注资金采购销售与收款研究与开发合同募集资金信息披露管理等高风险领域, 同时对各种业务及事项实施有效控制, 促进内部控制有效运行 1 资金活动公司财务部负责对资金实行管理, 建立了财务管理制度, 加强资金业务管理和控制, 保证资金安全 ; 在账户管理方面, 公司对银行账户开立注销使用进行严格管理, 审批手续完备, 资料规范完整, 确保银行账户管理高效安全 ; 在资金收付管理方面, 公司财务部负责公司相关经营收付款项的结算, 管控层级严格权责分明授权核算程序完善 2 采购业务公司设置采购部门专门从事办公用品, 第三方软件硬件等采购业务, 并已制定了采购与付款管理制度对采购过程中在请购与审批询价与确定供应商采购合同的谈判与核准采购验收与相关会计记录付款申请审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施 3 销售与收款管理公司财务部和负责销售业务的相关部门, 制定了销售与收款管理制度对定价策略条件收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定, 公司通过强化对销售业务部门销售收入销售毛利应收账款回收等核心指标的考核, 有力的保障了应收账款的回收力度 4

5 4 研究与开发公司研发部门专门负责公司新产品新技术的研发公司的研发坚持以市场为导向, 积极开发和利用新技术, 实现产品开发转换, 但同时严格规范研发业务的立项过程管理验收研究成果的开发和保护等关键控制环节, 有效降低研发风险保证研发质量, 提高了研发工作的效率和效益 5 合同管理公司通过合同管理制度对合同业务实施统一规范化管理通过完善合同管理分级授权管理机制, 强化对合同签署和执行的内部控制, 防范和降低了公司法律风险, 切实维护公司的合法权益在分级授权管理方面, 公司根据业务需要已建立了有效的合同管理授权体系, 并实行有效监管在合同签订方面, 通过资质调查, 确保合同对方当事人具备相应的法律资质和履约能力 ; 严格合同审批, 保证合同文本内容完整, 没有重大疏漏及法律风险 ; 规范合同盖章流程, 确保仅经过授权审核的合同才能进行盖章在合同履行管理方面, 完善合同变更解除纠纷的上报及审批处理机制, 对合同履行情况实施有效监控, 及时提示风险, 确保合同全面有效履行, 维护公司的合法利益 6 募集资金管理为了规范募集资金的存放和使用, 保护投资者权益, 公司根据公司法证券法深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引以及中国证监会相关法律法规的规定和要求, 结合公司实际情况, 制定了深圳四方精创资讯股份有限公司募集资金管理办法截至目前, 公司募集资金的存放与管理均符合深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引深圳四方精创资讯股份有限公司募集资金管理办法的各项具体管理规定, 募集资金使用及披露不存在违规情形 7 信息披露管理公司严格按照创业板上市公司信息披露要求建立与之相适应的信息披露制度, 制定并公告了重大信息内部报告制度内幕信息知情人登记管理制度 5

6 年报信息披露重大差错责任追究制度等与信息披露相关的内控制度, 明确规定了信息披露的原则内容标准程序档案管理信息的保密措施以及责任追究与处理措施等公司信息披露事务由董事会统一领导和管理公司董事会秘书办公室为公司信息披露事务的管理机构, 具体负责信息披露及投资者关系管理工作, 并设置了联系电话电子邮箱等投资者沟通渠道, 加强与投资者之间的互动与交流董事会秘书为负责人 2015 年度, 公司信息披露严格遵循了相关法律法规创业板上市公司规范运作指引创业板股票上市规则及公司对外信息报送使用管理制度内部信息保密制度年报信息披露重大差错责任追究制度的规定, 披露信息真实准确完整及时公平 ( 四 ) 信息与沟通公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了信息系统, 信息系统人员 ( 包括财务人员 ) 恪尽职守勤勉工作, 能够有效地履行赋予的职责公司管理层也提供了适当的人力财力以保障整个信息系统的正常有效运行公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制, 使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责, 与客户供应商监管者和其他外部人士的有效沟通, 使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动 ( 五 ) 内部监督根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引, 公司设立了审计部, 配置了专职人员, 在董事会审计委员会领导下对全公司及下属企业部门的财务收支及经营活动进行审查和监督, 及时发现内部控制的缺陷和不足, 详细分析问题的性质和产生的原因, 提出整改方案并监督落实, 并以适当的方式及时报告董事会和管理层三公司内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 6

7 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素公司已经建立起的内部控制体系在完整性合规性有效性等方面不存在重大缺陷四保荐机构核查意见经核查, 本保荐机构认为 : 公司的内部控制制度符合我国有关法律法规和规范性文件的相关要求, 在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制, 公司出具的评价报告真实客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况 ( 以下无正文 ) 7

8 ( 本页无正文, 为国信证券股份有限公司关于深圳四方精创资讯股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见之签字盖章页 ) 保荐代表人 : 魏安胜黄涛国信证券股份有限公司 2016 年 4 月 21 日 8

三内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价的范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 治理结构组织架构人力资源企业文化外部影响资金活动采购业务销售与收款管理研究与开发合同管理募集资金管理信息披露管

三内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价的范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 治理结构组织架构人力资源企业文化外部影响资金活动采购业务销售与收款管理研究与开发合同管理募集资金管理信息披露管深圳四方精创资讯股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告深圳四方精创资讯股份有限公司全体股东 : 深圳四方精创资讯股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合公司内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 对公司 2017 年 ( 截至 2017 年 12 月