管理控股子公司管理关联交易研究与开发募集资金管理信息披露管理投资者关系管理等 ; 重点关注的高风险领域主要包括 : 对下属企业的管控重大投资决策关联交易研究与开发等纳入评价范围的主要单位包括 : 杭州联旗科技有限公司 ( 联旗科技 ) 苏州创业亿康信息科技有限公司 ( 苏州创业亿

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恭俨鲁
7 years ago
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1 创业软件股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告创业软件股份有限公司全体股东 : 根据公司法企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合创业软件股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制自我评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价一重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会监事会及董事监事高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带法律责任公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险二内部控制评价的范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 治理结构组织架构人力资源企业文化外部影响货币资金管理采购与付款销售与收款存货管理投资

2 管理控股子公司管理关联交易研究与开发募集资金管理信息披露管理投资者关系管理等 ; 重点关注的高风险领域主要包括 : 对下属企业的管控重大投资决策关联交易研究与开发等纳入评价范围的主要单位包括 : 杭州联旗科技有限公司 ( 联旗科技 ) 苏州创业亿康信息科技有限公司 ( 苏州创业亿康 ) 创业软件南京有限公司( 创业南京 ) 上海创航软件有限公司( 上海创航 ) 新疆创什信息科技有限公司 ( 新疆创什 ) 天津创津科技有限公司( 天津创津 ) 及重庆创易康软件有限公司 ( 重庆创易康 ) 创业软件在以下五个方面建立和实施内部控制体系 : 控制环境风险评估控制活动信息与沟通和内部监督 ( 一 ) 控制环境 1 法人治理结构与组织架构公司按照公司法证券法等相关法律法规以及公司章程, 制定并实施的内部控制制度包括 : 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则对外担保管理制度关联交易管理办法等规范的公司治理结构和议事规则, 根据公司的实际经营情况, 不断完善公司法人治理结构, 保证公司最高权力决策监督管理机构的规范运作, 形成了科学有效的制衡机制股东大会董事会监事会分别按其职责行使决策权执行权和监督权股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利, 依法行使公司经营方针筹资投资利润分配等重大事项的表决权董事会对股东大会负责, 依法行使公司的经营决策权董事会下设战略委员会提名委员会审计委员会薪酬与考核委员会, 建立相应工作制度, 提高董事会运作效率董事会有 9 名董事组成, 其中 3 名为独立董事独立董事担任各个专业委员会的召集人, 涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议, 以利于独立董事更好地发挥作用监事会由 3 名监事组成, 其中 2 名成员由股东代表担任并由股东大会选举产生, 另 1 名成员由职工代表担任并由公司职工民主选举产生, 对公司财务以及董

3 事监事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督管理层负责组织实施股东大会董事会决议事项, 主持企业日常经营管理工作公司制定了相关运营管理规定, 从财务管理采购管理人事与绩效管理对外投资研究与开发及其他事务管理等对公司总部层面, 各职能部门分 / 子公司的职责权限进行了划分公司通过召开总经理办公会议, 拟定内部管理机构设置方案基本管理制度公司薪酬福利制度等方案, 制定公司具体规章, 审议向董事会及董事会下属专业委员会监事会提交的提案或工作报告及其他重要事项同时, 公司设总经理一名, 由公司董事会聘任或解聘, 设副总经理若干名, 由总经理提名, 董事会聘任或解聘总经理根据董事会制定的总经理工作细则, 主持公司日常业务经营和管理工作, 向董事会负责 2 机构设置与权责分配公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上, 设立了满足公司经营管理所需要的职能机构, 形成了与公司实际相适应的有效的经营运作模式, 组织机构分工明确职能健全清晰各职能部门能够各司其职有效配合, 保证了公司生产经营活动的有序进行 3 内部审计部门的设立情况为加强公司内部审计的管理工作, 提高审计工作的质量, 实现公司内部审计工作标准化规范化, 依据中华人民共和国审计法关于内部审计工作的规定等法律法规和公司章程的相关规定, 并结合公司的实际情况, 公司设立了内部审计部, 配备 3 名专职审计人员, 设部门经理一名, 由董事会直接聘任, 审计部直接对审计委员会负责, 在审计委员会的指导下, 独立行使审计职权, 不受其他部门和个人的干涉, 根据公司经营活动的实际需要定期不定期对公司及子公司财务信息的真实性和完整性内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督

4 4 人力资源公司根据经营和发展战略, 建立了符合公司实际的人力资源制度或流程, 对员工的招聘入职培训离职社保等管理进行了规定 ; 公司根据员工的不同岗位制定了相应的考核和薪酬标准, 并严格执行 5 企业文化公司注重企业文化的建设, 坚持以人为本的人才方针, 坚持创新驱动, 服务转型的发展战略, 将员工愿景和企业发展相结合, 以提高员工的归属感和责任感, 增强企业凝聚力 ( 二 ) 风险评估公司根据战略目标及发展规划, 结合行业特点, 建立了系统有效的风险评估体系 : 按照权责分明相互制衡的原则, 根据公司的经营特点, 建立了由股东大会董事会监事会和经理层等法人治理结构以及内部审计业务部门内部控制所组成的风险控制架构, 并明确划分了各层风险评估风险对策职能根据设定的控制目标, 定期召集各职能部门负责人进行风险识别和风险评估, 并依据评估的结果, 及时采取相应的措施, 做到风险可控同时, 公司建立了突发事件应急机制, 制定了应急预案, 明确各类重大突发事件的监测报告处理的程序和时限, 建立了责任追究制度 ( 三 ) 控制活动公司按照经营活动的需要, 在生产经营的各个环节建立了一系列内部控制制度, 确保各项工作都有章可循, 管理有序 1 控制措施 (1) 职责分工控制合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离原则, 形成相互制衡机制不相容的职务主要包括 : 授权批准与业务经办业务经办与会计记录会计记录与财产保管业务经办与业务稽核授权批准与监督检查等同时, 为了防止错误或舞弊的发生, 明确各部门责任与权利, 均建立了岗位责任制

5 (2) 授权审批控制公司按交易金额大小以及交易性质划分两种层次的交易授权, 即一般授权和特别授权对于一般性交易如购销业务费用报销业务, 采取各职能部门负责人财务负责人副总经理和总经理分级审批制度, 以确保各类业务按程序进行对于非常规性交易事件, 如收购兼并投资增发股票等重大交易事项, 需经董事会或股东大会审批 (3) 会计管理系统控制公司严格按照公司法会计法企业会计准则内部会计控制规范 - 基本规范等法律法规及其补充规定的要求, 制定了规范完整适合公司的财务管理制度及相关操作规程, 明确了各项会计工作流程核算办法, 确保会计凭证核算与记录及其数据的准确性可靠性和安全性公司在财务核算方面设置了较为合理的岗位, 并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行财会人员分工明确, 各岗位能够起到互相牵制的作用, 批准执行记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行, 充分发挥了会计的监督职能 (4) 财产保护控制公司财务部根据各项会计政策及财务管理制度对货币存货固定资产的增减进行账务处理, 并对实物资产确定保管人或管理部门, 严格限制未经授权人员接触和处置资产, 实行定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制, 做到账实相对 (5) 固定资产循环的内部控制固定资产是企业组织生产的重要设备, 为了加强对公司固定资产的管理, 公司对固定资产的取得必须由使用部门向供应部门提出申请, 大额设备的购置组织专人论证, 获得批准后制定采购计划固定资产的报废和毁损应及时办理报废手续, 对于未到年限进行报废的固定资产, 要核查并分析原因规范固定资产的操作及维修保养, 确保固定资产的安全完整

6 (6) 预算控制公司实施全面预算管理制度, 明确各责任单位在预算管理中的职责权限, 规范预算的编制审定下达和执行程序, 财务部按季分析预算执行情况, 对预算执行偏差与业务部门沟通查找原因 ; 召开费用预算执行研讨会, 研讨有效费用控制办法, 强化预算约束 (7) 运营分析控制公司建立了运营情况分析制度, 经理层综合运用生产购销投资筹资财务等方面的信息, 通过各种分析方法, 定期开展运营情况分析, 及时发现问题, 查明原因并加以改进 (8) 绩效考评控制建立和实施绩效考评制度, 科学设置考核指标体系, 对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价, 将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升评优降级调岗辞退等的依据 2 重点内部控制 (1) 货币资金管理针对货币资金管理工作, 公司制定了货币资金管理制度, 对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序, 办理货币资金业务的不相容岗位严格分离, 相关机构和人员存在相互制约关系规定了货币资金从支付申请审批复核与办理支付等各个环节的权限与责任 (2) 销售与收款管理公司财务部和负责销售业务的相关部门, 制定了销售与收款管理制度对定价策略条件收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定, 公司通过强化对销售业务部门销售收入销售毛利应收账款回收等核心指标的考核, 有力的保障了应收账款的回收力度 (3) 采购与付款管理

7 公司设置采购部门专职从事办公用品第三方软件硬件等采购业务, 并已制定了采购与付款管理制度对采购过程中在请购与审批询价与确定供应商采购合同的谈判与核准采购验收与相关会计记录付款申请审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施 (4) 投资管理公司制定了对外投资管理办法对投资项目可行性研究决策权限审批程序投资执行控制投资处置控制等方面做出了全面规定, 保证投资决策的科学化和经营管理的规范化 (5) 控股子公司管理公司制定子公司分公司管理制度, 该制度对子公司的人事管理财务管理经营决策管理内部审计监督, 信息管理等进行明确的规定, 规范控股子公司经营管理行为, 促进子公司健康发展, 优化公司资源配置, 提高子公司的经营积极性创造性 (7) 关联交易管理公司依据关联交易制度, 确定董事会和股东大会各自的审批权限, 规范公司的关联交易及其披露, 保证公司关联交易符合公平公正公开的原则 (8) 研究与开发管理公司始终坚持研究与开发过程风险管理的理念, 对公司研发活动过程严格管理, 以促进公司自主创新, 增强核心竞争力公司拥有 CMMI5 级资质, 建立了 CMMI 研发管理体系, 并借鉴 CMMI 管理体系制定了研发项目管理制度, 规定了研发项目从立项到开发的工作流程, 明确授权批准的方式程序和相关控制措施, 规定审批人的权限责任以及经办人的职责范围和工作要求等通过加强研究与开发管理, 为公司的持续发展提供了产品和技术储备, 保障了公司战略目标的实现 (9) 募集资金管理为了规范募集资金的存放和使用, 保护投资者权益, 本公司根据公司法

8 证券法深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引以及中国证监会相关法律法规的规定和要求, 结合本公司实际情况, 制定了创业软件股份有限公司募集资金管理办法本公司分别与杭州银行保俶支行招商银行股份有限公司杭州九堡支行中信银行股份有限公司杭州分行及保荐人国元证券有限责任公司签订了募集资金三方监管协议为提高募集资金使用效率合理降低财务费用增加存储收益, 第五届董事会第六次会议审议通过了关于公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案董事会同意在不影响公司募集资金投资计划的情况下, 使用不超过人民币 7,000 万元的闲置募集资金进行现金管理, 适时购买安全性高流动性好的有保本约定期限在 6 个月以内 ( 含 ) 的理财产品不得用于证券投资, 不得购买以股票及其衍生品及无担保债券为投资标的理财产品在上述额度内, 资金可以滚动使用, 由股东大会审议通过后, 授权公司经营管理层行使该项投资决策权, 并由财务部负责具体购买事宜, 有效期自股东大会审议通过之日起一年内有效截至目前, 公司募集资金的存放与管理均符合深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引创业软件股份有限公司募集资金管理办法的各项具体管理规定, 募集资金使用及披露不存在违规情形 (10) 信息披露的管理公司严格按照创业板上市公司信息披露要求建立与之相适应的信息披露制度, 制定并公告了重大信息内部报告制度内幕信息知情人登记管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度等与信息披露相关的内控制度, 明确规定了信息披露的原则内容标准程序档案管理信息的保密措施以及责任追究与处理措施等公司信息披露事务由董事会统一领导和管理公司证券部为公司信息披露事务的管理机构, 具体负责信息披露及投资者关系管理工作, 并设置了联系电话电子邮箱等投资者沟通渠道, 加强与投资者之间的互动与交流董事会秘书为负责人 2015 年度, 公司信息披露严格遵循了相关法律法规创业板上市公司规范运作指引创业板股票上市规则及本公司对外信息报送

9 和使用管理制度内部信息保密制度年报信息披露重大差错责任追究制度的规定, 披露信息真实准确完整及时公平 ( 四 ) 信息与沟通公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统, 信息系统人员 ( 包括财务人员 ) 恪尽职守勤勉工作, 能够有效地履行赋予的职责公司管理层也提供了适当的人力财力以保障整个信息系统的正常有效运行公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制, 使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责, 与客户供应商监管者和其他外部人士的有效沟通, 使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动 ( 五 ) 内部监督根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引, 公司设立了审计部, 配置了专职人员, 在董事会审计委员会领导下对全公司及下属各企业部门的财务收支及经营活动进行审查和监督, 及时发现内部控制的缺陷和不足, 详细分析问题的性质和产生的原因, 提出整改方案并监督落实, 并以适当的方式及时报告董事会和管理层此外, 审计部门加强了对内部控制的监督力度, 除对公司财务收支和经营成果进行审计外, 还对研发物料管理采购固定资产资产管理环节进行重点审计三内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素公司已经建立起的内部控制体系在完整性合规

10 性有效性等方面不存在重大缺陷创业软件股份有限公司董事会 2016 年 3 月 25 日

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制公司代码 :600583 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日