北京四维图新科技股份有限公司2016年半年度报告全文

Transcription

1 北 京 四 维 图 新 科 技 股 份 有 限 公 司 NavInfo Co., Ltd. 二 一 六 年 半 年 度 财 务 报 告 二 一 六 年 八 月 1

2 一 审 计 报 告 半 年 度 报 告 是 否 经 过 审 计 是 否 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 合 并 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 北 京 四 维 图 新 科 技 股 份 有 限 公 司 2016 年 06 月 30 日 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,588,316, ,779,476, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 41,856, ,865, 应 收 账 款 342,073, ,432, 预 付 款 项 42,223, ,007, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 5,020, ,854, 应 收 股 利 其 他 应 收 款 53,452, ,208, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 52,165, ,612, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 3,169, ,828, 其 他 流 动 资 产 245,510, ,157,

3 流 动 资 产 合 计 2,373,787, ,381,443, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 148,964, ,905, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 32,876, ,740, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 132,939, ,208, 在 建 工 程 223,950, ,917, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 形 资 产 219,675, ,367, 开 发 支 出 164,091, ,452, 商 誉 324,084, ,084, 长 期 待 摊 费 用 4,437, ,533, 递 延 所 得 税 资 产 33,114, ,113, 其 他 非 流 动 资 产 134,730, ,453, 非 流 动 资 产 合 计 1,418,864, ,346,775, 资 产 总 计 3,792,652, ,728,219, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 22,125, ,766, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 97,495, ,791, 预 收 款 项 73,014, ,632, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 3

4 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 88,637, ,587, 应 交 税 费 51,691, ,390, 应 付 利 息 616, , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 360,759, ,841, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 42,790, ,025, 流 动 负 债 合 计 737,130, ,195, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 11,358, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 24,150, ,383, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 24,150, ,741, 负 债 合 计 761,281, ,937, 所 有 者 权 益 : 股 本 1,066,736, ,436, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 863,441, ,181,727,

5 减 : 库 存 股 225,893, ,040, 其 他 综 合 收 益 -1,259, ,435, 专 项 储 备 盈 余 公 积 99,336, ,336, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 825,217, ,850, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 2,627,578, ,541,873, 少 数 股 东 权 益 403,792, ,407, 所 有 者 权 益 合 计 3,031,370, ,964,281, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 3,792,652, ,728,219, 法 定 代 表 人 : 吴 劲 风 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 唐 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 姜 晓 明 2 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 990,348, ,117,675, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 15,133, ,335, 应 收 账 款 235,968, ,256, 预 付 款 项 3,807, ,252, 应 收 利 息 2,723, ,851, 应 收 股 利 其 他 应 收 款 25,049, ,641, 存 货 1,571, ,464, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 344, ,148, 其 他 流 动 资 产 236,711, ,928, 流 动 资 产 合 计 1,511,659, ,509,555, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 122,022, ,522, 持 有 至 到 期 投 资 5

6 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 1,012,458, ,033, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 50,871, ,040, 在 建 工 程 223,950, ,736, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 形 资 产 18,108, ,163, 开 发 支 出 119,222, ,547, 商 誉 长 期 待 摊 费 用 1,002, ,122, 递 延 所 得 税 资 产 22,783, ,928, 其 他 非 流 动 资 产 133,940, ,453, 非 流 动 资 产 合 计 1,704,361, ,630,548, 资 产 总 计 3,216,020, ,140,104, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 38,311, ,342, 预 收 款 项 8,921, , 应 付 职 工 薪 酬 49,730, ,083, 应 交 税 费 29,654, ,873, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 481,664, ,505, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 14,983, ,564, 流 动 负 债 合 计 623,266, ,762,

7 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 623,266, ,762, 所 有 者 权 益 : 股 本 1,066,736, ,436, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 927,233, ,245,530, 减 : 库 存 股 225,893, ,040, 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 112,240, ,240, 未 分 配 利 润 712,437, ,175, 所 有 者 权 益 合 计 2,592,754, ,552,342, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 3,216,020, ,140,104, 合 并 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 713,866, ,757, 其 中 : 营 业 收 入 713,866, ,757, 利 息 收 入 7

8 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 690,679, ,007, 其 中 : 营 业 成 本 173,442, ,799, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 5,817, ,573, 销 售 费 用 46,442, ,601, 管 理 费 用 474,681, ,631, 财 务 费 用 -12,662, ,501, 资 产 减 值 损 失 2,958, ,902, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 10,536, ,129, 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 7,135, ,129, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 33,724, ,879, 加 : 营 业 外 收 入 49,454, ,247, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 212, , 减 : 营 业 外 支 出 2,230, ,076, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 443, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 80,948, ,050, 减 : 所 得 税 费 用 18,097, ,545, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 62,850, ,505, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 78,357, ,185, 少 数 股 东 损 益 -15,506, ,679, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 6,224, ,667, 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 6,176, ,835,

9 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 6,176, ,835, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6,176, ,835, 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 47, , 七 综 合 收 益 总 额 69,075, ,838, 总 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 84,533, ,349, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -15,458, ,511, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 本 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 为 : 元, 上 期 被 合 并 方 实 现 的 净 利 润 为 : 元 法 定 代 表 人 : 吴 劲 风 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 唐 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 姜 晓 明 4 母 公 司 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 9

10 一 营 业 收 入 329,479, ,470, 减 : 营 业 成 本 43,384, ,119, 营 业 税 金 及 附 加 4,207, ,339, 销 售 费 用 10,450, ,428, 管 理 费 用 281,287, ,328, 财 务 费 用 -9,672, ,611, 资 产 减 值 损 失 1,046, ,660, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 14,347, ,413, 业 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 7,151, ,130, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 13,122, , 加 : 营 业 外 收 入 37,824, ,194, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 212, , 减 : 营 业 外 支 出 1,925, ,061, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 178, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 49,021, ,751, 减 : 所 得 税 费 用 9,644, ,060, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 39,376, ,690, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 10

11 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 效 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 39,376, ,690, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 合 并 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 775,431, ,425, 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 32,841, ,639, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 33,065, ,186, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 841,338, ,250, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 159,845, ,917, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 11

12 额 金 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 313,749, ,016, 支 付 的 各 项 税 费 78,687, ,471, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 171,908, ,210, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 724,191, ,615, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 117,147, ,634, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 200,000, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 2,921, 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 1,842, , ,766, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 163,850, ,612, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 363,848, ,385, 购 建 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 130,494, ,405, 投 资 支 付 的 现 金 400,500, ,000, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 -21,484, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 26,660, ,360, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 557,655, ,281, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -193,807, ,895, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 598, ,500, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 598, ,500, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 106,859, ,645, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 107,457, ,145,

13 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 25,122, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 43,081, ,726, ,780, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 25,844, ,254, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 94,048, ,980, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 13,408, ,835, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 2,313, ,820, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -60,938, ,917, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,281,119, ,211,295, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,220,180, ,378, 母 公 司 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 399,780, ,118, 收 到 的 税 费 返 还 31,634, ,568, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 7,903, ,310, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 439,319, ,997, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 5,300, ,679, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 116,113, ,111, 支 付 的 各 项 税 费 48,518, ,149, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 129,145, ,620, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 299,078, ,561, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 140,240, ,435, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 200,000, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 6,491, 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 392, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 13

14 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 147,467, ,321, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 354,351, ,092, 购 建 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 115,354, ,964, 投 资 支 付 的 现 金 403,500, ,311, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 3,273, ,448, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 100,000, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 522,128, ,723, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -167,776, ,631, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 106,859, ,095, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 106,859, ,095, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 39,113, ,271, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 25,844, ,704, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 64,958, ,975, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 41,900, ,880, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 262, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 14,627, ,083, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 813,053, ,095, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 827,681, ,012, 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 所 有 者 股 本 其 他 权 益 工 具 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 盈 余 公 一 般 风 未 分 配 东 权 益 权 益 合 14

15 优 先 股 永 续 债 其 他 积 存 股 合 收 益 备 积 险 准 备 利 润 计 711,43 一 上 年 期 末 余 额 6, ,181,7 27, ,040-7,435,8, ,336, , ,407,461.77, ,964,2 81, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 711,43 二 本 年 期 初 余 额 6, ,181,7 27, ,040-7,435,8, ,336, , ,407,461.77, ,964,2 81, 三 本 期 增 减 变 动 355,29 金 额 ( 减 少 以 - 9,755. 号 填 列 ) ,28-3,146,8 5, ,176, ,366, -18,615, ,088, ( 一 ) 综 合 收 益 总 6,176,8 78,357, -15,458, 69,075, 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 -279,0 37,293, -3,146,8 123, ,544 40,907, 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 -279,0-2,867,8-3,146,8 598, ,000 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 40,160, , ,171, 其 他 123, , , ( 三 ) 利 润 分 配 -39,113, -3,780,0-42,893, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -39,113, -3,780,0-42,893, 其 他 15

16 355,57 ( 四 ) 所 有 者 权 益 8,755. 内 部 结 转 ,57 8, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 355,57 8, ,57 8, ,066, 四 本 期 期 末 余 额 736, , ,893-1,259,0,413.20, ,336, , ,792,455.89, ,031,3 70, 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 691,59 一 上 年 期 末 余 额 6, ,813, ,500, ,509, , ,380,286.31, ,630,0 40, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 691,59 二 本 年 期 初 余 额 6, ,813, ,500, ,509, , ,380,286.31, ,630,0 40,

17 三 本 期 增 减 变 动 19,839 金 额 ( 减 少 以 -,800.0 号 填 列 ) 0 198, ,040-2,935,8,692.84, ,826, ,609, 253, , ,740.80, ( 一 ) 综 合 收 益 总 -2,935,8 130,160 11,410, 138,635 额 00.46, , ,839 ( 二 ) 所 有 者 投 入,800.0 和 减 少 资 本 0 198, ,040,692.84, , ,765,053.33, 股 东 投 入 的 普 通 股 19,839, , ,040,807.20, ,800, ,800, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 33,284, ,284, 其 他 -43,571, , ,681,053.33, ( 三 ) 利 润 分 配 1,826, ,551, ,77-36,160, 提 取 盈 余 公 积 1,826, ,826, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -35,271, -35,271, 股 东 ) 的 分 配 其 他 -453, , , ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 17

18 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 711,43 四 本 期 期 末 余 额 6, ,181,7 229,040-7,435,8 27,055., ,336, , ,407,461.77, ,964,2 81, 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 711,436, ,245, ,040,6, ,240, ,175 2,552,342,322.17, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 711,436, ,245, ,040,6, ,240, ,175 2,552,342,322.17, 三 本 期 增 减 变 动 355,299, 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) -318,296, ,146, ,622 40,412, ( 一 ) 综 合 收 益 总 39,376, 39,376,28 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 -279,00 37,281,86-3,146,84 40,149,70 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 -279,00-2,867,84-3,146,84 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 40,149, ,149, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -39,113, ,113,

19 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 -39,113, ,113, ( 四 ) 所 有 者 权 益 355,578, 内 部 结 转 ,578, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 355,578, ,578, 四 本 期 期 末 余 额 1,066,73 6, ,233,7 225,893, ,240, ,437 2,592,754,944.41, 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 691,596, ,003,069, ,414, ,008 2,536,088,412.83, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 691,596, ,003,069, ,414, ,008 2,536,088,412.83, 三 本 期 增 减 变 动 19,839,8 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) 242,461,5 229,040, ,826,482-18,833, 16,254, ( 一 ) 综 合 收 益 总 18,264, 18,264,82 19

20 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 19,839,8 和 减 少 资 本 ,461,5 229,040, ,260, 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 19,839, ,200,8 229,040, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 33,260, ,260, ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 1,826,482-37,097, ,826,482-1,826, ,271, ,271, ,271, 四 本 期 期 末 余 额 711,436, ,245, ,040,6, ,240, ,175 2,552,342,322.17, 三 公 司 基 本 情 况 北 京 四 维 图 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司, 在 包 含 子 公 司 时 简 称 本 集 团 ) 系 由 北 京 四 维 图 新 导 航 信 息 技 术 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 四 维 有 限 ) 整 体 变 更 设 立 四 维 有 限 成 立 于 2002 年 12 月 3 日, 设 立 时 注 册 资 本 为 2, 万 元 20

21 2008 年 1 月, 根 据 中 国 四 维 测 绘 技 术 总 公 司 上 海 明 海 商 务 咨 询 有 限 公 司 四 维 航 空 遥 感 有 限 公 司 上 海 赛 众 投 资 有 限 公 司 广 州 新 维 投 资 咨 询 有 限 公 司 北 京 商 络 数 据 系 统 有 限 责 任 公 司 以 及 孙 玉 国 曾 胜 利 等 共 29 位 自 然 人 签 订 的 发 起 人 协 议 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 关 于 北 京 四 维 图 新 科 技 股 份 有 限 公 司 国 有 股 权 管 理 有 关 问 题 的 批 复 ( 国 资 产 权 [2008]30 号 ) 和 中 国 卫 星 通 信 集 团 公 司 关 于 同 意 北 京 四 维 图 新 导 航 信 息 技 术 有 限 公 司 整 体 变 更 为 北 京 四 维 图 新 股 份 有 限 公 司 的 批 复 ( 中 国 卫 通 财 [2007]342 号 ), 各 发 起 人 股 东 以 其 各 自 持 有 的 四 维 有 限 截 至 2007 年 11 月 30 日 经 审 计 的 净 资 产 出 资, 将 四 维 有 限 整 体 变 更 设 立 为 本 公 司 本 公 司 于 2008 年 1 月 23 日 在 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 注 册 登 记 手 续, 注 册 资 本 344,229, 元, 其 中 : 中 国 四 维 测 绘 技 术 总 公 司 出 资 99,923, 元 ; 上 海 明 海 商 务 咨 询 有 限 公 司 出 资 56,762, 元 ; 四 维 航 空 遥 感 有 限 公 司 31,428, 元 ; 上 海 赛 众 投 资 有 限 公 司 29,009, 元 ; 广 州 新 维 投 资 咨 询 有 限 公 司 29,009, 元 ; 北 京 商 络 数 据 系 统 有 限 责 任 公 司 24,190, 元 ; 孙 玉 国 曾 胜 利 等 29 位 自 然 人 出 资 73,905, 元 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]438 号 文 核 准,2010 年 4 月 本 公 司 向 社 会 首 次 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 5,600 万 股 ( 每 股 面 值 1 元 ), 增 加 注 册 资 本 56,000, 元 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 对 本 公 司 首 次 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 的 资 金 到 位 情 况 进 行 了 审 验, 并 于 2010 年 5 月 7 日 出 具 XYZH/2009A7057 号 验 资 报 告 2010 年 7 月 16 日, 本 公 司 取 得 了 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照, 变 更 后 的 股 本 为 400,229, 元 经 深 圳 证 券 交 易 所 关 于 北 京 四 维 图 新 科 技 股 份 有 限 公 司 人 民 币 普 通 股 股 票 上 市 的 通 知 ( 深 证 上 [2010]151 号 ) 同 意, 本 公 司 首 次 公 开 发 行 的 人 民 币 普 通 股 股 票 于 2010 年 5 月 18 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市, 股 票 简 称 四 维 图 新, 股 票 代 码 年 3 月 29 日, 经 本 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 本 公 司 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 2 股, 转 增 后 公 司 注 册 资 本 由 400,229, 元 增 加 至 480,275, 元 本 公 司 本 次 资 本 公 积 转 增 资 本 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 验, 并 出 具 XYZH/2010A7046 号 验 资 报 告 予 以 确 认 2012 年 3 月 29 日, 经 本 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 本 公 司 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 2 股, 转 增 后 公 司 注 册 资 本 由 480,275, 元 增 加 至 576,330, 元 本 公 司 本 次 资 本 公 积 转 增 资 本 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 验, 并 出 具 XYZH/2012A7017 号 验 资 报 告 予 以 确 认 2013 年 3 月 22 日, 经 本 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 本 公 司 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 2 股, 转 增 后 公 司 注 册 资 本 由 576,330, 元 增 加 至 691,596, 元 本 公 司 本 次 资 本 公 积 转 增 资 本 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 验, 并 出 具 XYZH/2012A4086 号 验 资 报 告 予 以 确 认 2014 年 4 月 29 日, 中 国 四 维 测 绘 技 术 有 限 公 司 与 深 圳 市 腾 讯 产 业 投 资 基 金 有 限 公 司 签 署 了 股 份 转 让 协 议, 转 让 中 国 四 维 测 绘 技 术 有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 股 份 78,000, 股 2014 年 6 月 17 日, 公 司 收 到 中 国 四 维 测 绘 技 术 有 限 公 司 转 来 的 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 出 具 的 过 户 登 记 确 认 书, 确 认 过 户 登 记 手 续 于 2014 年 6 月 13 日 办 理 完 毕 经 本 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 北 京 四 维 图 新 科 技 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 及 其 摘 要 第 三 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议 通 过 的 关 于 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 议 案 关 于 调 整 限 制 性 股 票 激 励 计 划 授 予 价 格 的 议 案, 本 公 司 以 2015 年 7 月 24 日 为 授 予 日, 按 元 / 股 授 予 价 格, 向 482 名 激 励 对 象 授 予 1, 万 股 限 制 性 股 票 此 次 变 更 实 际 增 加 股 本 17,806, 元, 其 余 183,036, 元 作 为 股 本 溢 价, 变 更 后 的 股 本 为 709,403, 元 此 次 变 更 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 XYZH/2015BJA70103 号 验 资 报 告 予 以 审 验 经 本 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 北 京 四 维 图 新 科 技 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 及 其 摘 要 第 三 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 审 议 通 过 的 关 于 向 激 励 对 象 授 予 预 留 限 制 性 21

22 股 票 的 议 案, 本 公 司 以 2015 年 9 月 25 日 为 授 予 日, 按 元 / 股 授 予 价 格, 向 77 名 激 励 对 象 授 予 万 股 限 制 性 股 票 此 次 变 更 实 际 增 加 股 本 2,033, 元, 其 余 26,164, 元 作 为 股 本 溢 价, 变 更 后 的 股 本 为 711,436, 元 此 次 变 更 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 XYZH/2015BJA70117 号 验 资 报 告 予 以 审 验 经 本 公 司 2016 年 第 三 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 审 议 通 过 的 关 于 回 购 注 销 部 分 限 制 性 股 票 的 议 案, 本 公 司 申 请 减 少 注 册 资 本 人 民 币 279, 元, 回 购 有 限 售 条 件 股 份 279, 股 后 予 以 注 销 此 次 变 更 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 XYZH/2015BJA70178 号 验 资 报 告 予 以 审 验 2016 年 5 月 16 日, 本 公 司 回 购 279, 股 限 制 性 股 票 并 予 以 注 销, 股 本 总 额 变 更 为 711,157, 元, 股 份 总 数 变 更 为 711,157, 股 2016 年 6 月 7 日, 经 本 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 本 公 司 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 5 股, 转 增 后 公 司 注 册 资 本 由 711,157, 元 增 加 至 1,066,736, 元 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 股 本 总 额 1,066,736, 元, 股 份 总 数 1,066,736, 股, 其 中 有 限 售 条 件 股 份 68,059, 股, 占 股 份 总 数 的 6.38%; 限 售 条 件 股 份 998,677, 股, 占 股 份 总 数 的 93.62% 本 公 司 法 定 代 表 人 : 吴 劲 风 ; 经 营 范 围 : 第 二 类 增 值 电 信 业 务 中 的 信 息 服 务 业 务 ; 开 发 生 产 导 航 电 子 地 图 计 算 机 软 硬 件 ; 开 发 智 能 交 通 航 空 航 天 遥 感 地 理 信 息 系 统 自 动 制 图 地 图 编 制 互 联 网 地 图 服 务 设 备 管 理 测 绘 工 程 个 人 数 字 助 理 的 技 术 及 产 品 ; 销 售 自 产 产 品 ; 技 术 进 出 口 货 物 进 出 口 股 东 大 会 是 本 公 司 的 权 力 机 构, 依 法 行 使 公 司 经 营 方 针 筹 资 投 资 利 润 分 配 等 重 大 事 项 决 议 权 董 事 会 对 股 东 大 会 负 责, 依 法 行 使 公 司 的 经 营 决 策 权 ; 经 理 层 负 责 组 织 实 施 股 东 大 会 董 事 会 决 议 事 项, 主 持 企 业 的 生 产 经 营 管 理 工 作 财 务 报 告 批 准 报 出 日 为 2016 年 8 月 25 日 本 集 团 合 并 财 务 报 表 范 围 包 括 北 京 图 新 经 纬 导 航 系 统 有 限 公 司 上 海 纳 维 信 息 技 术 有 限 公 司 北 京 世 纪 高 通 科 技 有 限 公 司 等 19 家 公 司 与 上 年 相 比, 本 年 合 并 财 务 报 表 范 围 因 出 售 致 减 少 嘉 兴 四 维 智 城 信 息 科 技 有 限 公 司 报 告 期 合 并 范 围 的 变 化 详 见 本 附 注 八 合 并 范 围 的 变 更 及 本 附 注 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 相 关 内 容 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 本 集 团 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定, 并 基 于 本 附 注 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 所 述 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 2 持 续 经 营 本 集 团 有 近 期 获 利 经 营 的 历 史 且 有 财 务 资 源 支 持, 自 本 报 告 期 末 至 少 12 个 月 内 具 备 持 续 经 营 能 力, 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 因 此, 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础 编 制 是 合 理 的 22

23 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 集 团 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 制 定 的 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 包 括 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 和 计 量 发 出 存 货 计 量 固 定 资 产 分 类 及 折 旧 方 法 形 资 产 摊 销 收 入 确 认 和 计 量 等 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 及 本 集 团 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 本 集 团 的 会 计 期 间 为 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 3 营 业 周 期 不 适 用 4 记 账 本 位 币 本 集 团 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 作 为 合 并 方, 在 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 在 合 并 日 按 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 在 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 收 购 日 以 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 为 本 集 团 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 支 付 的 现 金 或 非 现 金 资 产 发 行 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 等 的 公 允 价 值 以 及 在 企 业 合 并 中 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 之 和 ( 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 其 合 并 成 本 为 每 一 单 项 交 易 的 成 本 之 和 ) 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 合 并 中 取 得 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 对 价 的 非 现 金 资 产 或 发 行 的 权 益 性 证 券 等 的 公 允 价 值 进 行 复 核, 经 复 核 后, 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 将 其 差 额 计 入 合 并 当 期 营 业 外 收 入 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 本 集 团 将 所 有 控 制 的 子 公 司 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 23

24 合 并 范 围 内 的 所 有 重 大 内 部 交 易 往 来 余 额 及 未 实 现 利 润 在 合 并 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 所 有 者 权 益 中 不 属 于 母 公 司 的 份 额 以 及 当 期 净 损 益 其 他 综 合 收 益 及 综 合 收 益 总 额 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 分 别 在 合 并 财 务 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 损 益 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 及 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 项 目 列 示 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 其 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 合 并 当 期 期 初 纳 入 合 并 财 务 报 表 编 制 比 较 合 并 财 务 报 表 时, 对 上 年 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 同 一 控 制 下 被 投 资 单 位 的 股 权, 最 终 形 成 企 业 合 并, 编 制 合 并 报 表 时, 视 同 在 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 即 以 目 前 的 状 态 存 在 进 行 调 整, 在 编 制 比 较 报 表 时, 以 不 早 于 本 集 团 和 被 合 并 方 同 处 于 最 终 控 制 方 的 控 制 之 下 的 时 点 为 限, 将 被 合 并 方 的 有 关 资 产 负 债 并 入 本 集 团 合 并 财 务 报 表 的 比 较 报 表 中, 并 将 合 并 而 增 加 的 净 资 产 在 比 较 报 表 中 调 整 所 有 者 权 益 项 下 的 相 关 项 目 为 避 免 对 被 合 并 方 净 资 产 的 价 值 进 行 重 复 计 算, 本 集 团 在 达 到 合 并 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 本 集 团 和 被 合 并 方 处 于 同 一 方 最 终 控 制 之 日 孰 晚 日 起 至 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 净 资 产 变 动, 应 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 和 当 期 损 益 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 子 公 司, 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 非 同 一 控 制 下 被 投 资 单 位 的 股 权, 最 终 形 成 企 业 合 并, 编 制 合 并 报 表 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 与 其 相 关 的 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 以 及 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 购 买 日 所 属 当 期 转 为 投 资 损 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 本 集 团 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 财 务 报 表 中, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 集 团 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 的 控 制 权 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 损 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 损 益 本 集 团 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 如 果 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 应 当 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 损 益 7 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 不 适 用 24

25 8 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 集 团 现 金 流 量 表 之 现 金 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 流 量 表 之 现 金 等 价 物 指 持 有 期 限 不 超 过 3 个 月 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 且 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 本 集 团 外 币 交 易 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 人 民 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 所 产 生 的 折 算 差 额 除 了 为 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 直 接 计 入 当 期 损 益 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 外 币 资 产 负 债 表 中 资 产 负 债 类 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 类 项 目 除 未 分 配 利 润 外, 均 按 业 务 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 与 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 外 币 现 金 流 量 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 10 金 融 工 具 本 集 团 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 (1) 金 融 资 产 1) 金 融 资 产 分 类 确 认 依 据 和 计 量 方 法 本 集 团 按 投 资 目 的 和 经 济 实 质 对 拥 有 的 金 融 资 产 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 及 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 本 集 团 将 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 归 类 为 交 易 性 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 本 集 团 将 只 有 符 合 下 列 条 件 之 一 的 金 融 工 具, 才 可 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 工 具 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ; 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 工 具 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ; 包 含 一 项 或 多 项 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 工 具 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 没 有 重 大 改 变, 或 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 ; 包 含 需 要 分 拆 但 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 其 进 行 单 独 计 量 的 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 本 集 团 对 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 变 动 计 入 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 ; 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 损 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 25

26 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价, 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 未 被 划 分 为 其 他 类 的 金 融 资 产 这 类 资 产 中, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 成 本 进 行 后 续 计 量 ; 其 他 存 在 活 跃 市 场 报 价 或 虽 没 有 活 跃 市 场 报 价 但 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 按 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 对 于 此 类 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 直 接 计 入 股 东 权 益, 待 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 原 直 接 计 入 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 转 入 当 期 损 益 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 在 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 以 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 与 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 相 关 的 现 金 股 利, 作 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 2) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 集 团 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 则 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 因 转 移 而 收 到 的 对 价 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 及 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和, 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 3) 金 融 资 产 减 值 的 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 当 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 减 值 损 失 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资, 在 期 后 公 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 期 后 公 允 价 值 上 升 直 接 计 入 所 有 者 权 益 (2) 金 融 负 债 1) 金 融 负 债 分 类 确 认 依 据 和 计 量 方 法 26

27 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 2) 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 公 司 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 公 司 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 的 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 本 集 团 以 主 要 市 场 的 价 格 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值, 不 存 在 主 要 市 场 的, 以 最 有 利 市 场 的 价 格 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值, 并 且 采 用 当 时 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 输 入 值 分 为 三 个 层 次, 即 第 一 层 次 输 入 值 是 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 本 集 团 优 先 使 用 第 一 层 次 输 入 值, 最 后 再 使 用 第 三 层 次 输 入 值 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次, 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 大 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 11 应 收 款 项 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 项 金 额 超 过 100 万 元 的 应 收 款 项 视 为 重 大 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 坏 账 准 备 (2) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 组 合 名 称 坏 账 准 备 计 提 方 法 账 龄 组 合 款 项 性 质 组 合 交 易 风 险 组 合 账 龄 分 析 法 其 他 方 法 其 他 方 法 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1.00% 1.00% 27

28 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 50.00% 50.00% 3 年 以 上 % % 3-4 年 % % 4-5 年 % % 5 年 以 上 % % 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 组 合 名 称 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 款 项 性 质 组 合 0.00% 0.00% 交 易 风 险 组 合 0.00% 0.00% 注 : 填 写 具 体 组 合 名 称 和 计 提 比 例 (3) 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 项 金 额 不 重 大 且 按 照 组 合 计 提 坏 账 准 备 不 能 反 映 其 风 险 特 征 的 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 坏 账 准 备 12 存 货 本 集 团 存 货 主 要 包 括 原 材 料 低 值 易 耗 品 在 产 品 库 存 商 品 劳 务 成 本 等 存 货 实 行 永 续 盘 存 制, 存 货 在 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 ; 领 用 或 发 出 存 货, 采 用 先 进 先 出 法 确 定 其 实 际 成 本 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 进 行 核 算 库 存 商 品 在 产 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 其 可 变 现 净 值 按 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 ; 用 于 生 产 而 持 有 的 材 料 存 货, 其 可 变 现 净 值 按 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 13 划 分 为 持 有 待 售 资 产 不 适 用 14 长 期 股 权 投 资 本 集 团 长 期 股 权 投 资 主 要 是 对 子 公 司 的 投 资 对 联 营 企 业 的 投 资 和 对 合 营 企 业 的 投 资 28

29 本 集 团 对 共 同 控 制 的 判 断 依 据 是 所 有 参 与 方 或 参 与 方 组 合 集 体 控 制 该 安 排, 并 且 该 安 排 相 关 活 动 的 政 策 必 须 经 过 这 些 集 体 控 制 该 安 排 的 参 与 方 一 致 同 意 本 集 团 直 接 或 通 过 子 公 司 间 接 拥 有 被 投 资 单 位 20%( 含 ) 以 上 但 低 于 50% 的 表 决 权 时, 通 常 认 为 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 持 有 被 投 资 单 位 20% 以 下 表 决 权 的, 还 需 要 综 合 考 虑 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 中 派 有 代 表 或 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 制 定 过 程 或 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 或 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 或 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 等 事 实 和 情 况 判 断 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 对 被 投 资 单 位 形 成 控 制 的, 为 本 集 团 的 子 公 司 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 报 表 中 净 资 产 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 被 合 并 方 在 合 并 日 的 净 资 产 账 面 价 值 为 负 数 的, 长 期 股 权 投 资 成 本 按 零 确 定 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 同 一 控 制 下 被 投 资 单 位 的 股 权, 最 终 形 成 企 业 合 并 的, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 集 团 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 合 并 日, 根 据 合 并 后 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 合 并 成 本 作 为 初 始 投 资 成 本 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 非 同 一 控 制 下 被 投 资 单 位 的 股 权, 最 终 形 成 企 业 合 并 的, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 集 团 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 采 用 权 益 法 核 算 的, 原 权 益 法 核 算 的 相 关 其 他 综 合 收 益 暂 不 做 调 整, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 在 可 供 出 售 金 融 资 产 中 采 用 公 允 价 值 核 算 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 在 合 并 日 转 入 当 期 投 资 损 益 除 上 述 通 过 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资 外, 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 投 资 成 本 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 投 资 成 本 本 集 团 对 子 公 司 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 对 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算 后 续 计 量 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 追 加 投 资 时, 按 照 追 加 投 资 支 付 的 成 本 额 公 允 价 值 及 发 生 的 相 关 交 易 费 用 增 加 长 期 股 权 投 资 成 本 的 账 面 价 值 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 按 照 应 享 有 的 金 额 确 认 为 当 期 投 资 收 益 后 续 计 量 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 随 着 被 他 投 资 单 位 所 有 者 权 益 的 变 动 相 应 调 整 增 加 或 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 中 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 并 抵 销 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 投 资 企 业 的 部 分, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 投 资 收 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 而 计 入 所 有 者 权 益 的, 处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 投 资 损 益 29

30 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算, 剩 余 股 权 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 处 置 部 分 长 期 股 权 投 资 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 处 置 股 权 账 面 价 值 和 处 置 对 价 的 差 额 计 入 投 资 收 益, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 可 供 出 售 金 融 资 产 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 处 置 股 权 账 面 价 值 和 处 置 对 价 的 差 额 计 入 投 资 收 益, 剩 余 股 权 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 投 资 损 益 本 集 团 对 于 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 股 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 每 一 项 交 易 分 别 进 行 会 计 处 理 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理, 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 交 易 处 置 价 款 与 所 处 置 的 股 权 对 应 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 到 丧 失 控 制 权 时 再 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 的 当 期 损 益 15 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 不 适 用 16 固 定 资 产 (1) 确 认 条 件 本 集 团 固 定 资 产 是 指 同 时 具 有 以 下 特 征, 即 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 ( 不 包 括 出 租 的 房 屋 及 建 筑 物 ) 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 年 限 超 过 一 年 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 予 以 确 认 (2) 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 % 运 输 设 备 年 限 平 均 法 % 19 电 子 设 备 年 限 平 均 法 % 其 他 设 备 年 限 平 均 法 % (3) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 不 适 用 30

31 17 在 建 工 程 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 结 转 固 定 资 产, 次 月 起 开 始 计 提 折 旧, 待 办 理 了 竣 工 决 算 手 续 后 再 对 固 定 资 产 原 值 差 异 进 行 调 整 18 借 款 费 用 发 生 的 可 直 接 归 属 于 需 要 经 过 1 年 以 上 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 已 经 发 生 借 款 费 用 已 经 发 生 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 生 产 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化 ; 当 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 时, 停 止 资 本 化, 其 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 如 果 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 或 生 产 活 动 重 新 开 始 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 扣 除 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 予 以 资 本 化 ; 一 般 借 款 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 确 定 资 本 化 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 19 生 物 资 产 不 适 用 20 油 气 资 产 不 适 用 21 形 资 产 (1) 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 本 集 团 形 资 产 包 括 软 件 非 专 利 技 术 特 许 权 数 据 使 用 权 等 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 量, 其 中, 购 入 的 形 资 产, 按 实 际 支 付 的 价 款 和 相 关 的 其 他 支 出 作 为 实 际 成 本 ; 投 资 者 投 入 的 形 资 产, 按 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定 实 际 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的, 按 公 允 价 值 确 定 实 际 成 本 ; 对 非 同 一 控 制 下 合 并 中 取 得 被 购 买 方 拥 有 的 但 在 其 财 务 报 表 中 未 确 认 的 形 资 产, 在 对 被 购 买 方 资 产 进 行 初 始 确 认 时, 按 公 允 价 值 确 认 为 形 资 产 本 公 司 自 行 开 发 的 导 航 基 础 数 据 库, 于 开 发 完 成 后 在 受 益 期 内 进 行 摊 销 导 航 基 础 数 据 库 使 用 寿 命 和 摊 销 期 限 的 确 认 依 据 : 本 公 司 各 版 本 数 据 产 品 的 销 售 周 期 一 般 分 布 主 要 在 14 个 月 至 20 个 月 不 等 在 每 个 版 本 推 出 前, 管 理 层 将 根 据 市 场 情 况 对 各 版 本 的 销 售 情 况 进 行 评 估, 以 确 定 其 集 中 达 到 主 要 销 售 量 的 期 限, 据 此 确 定 导 航 基 础 数 据 库 的 摊 销 期 限 对 其 他 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产, 按 预 计 使 用 年 限 合 同 规 定 的 受 益 年 限 和 法 律 规 定 的 有 效 年 限 三 者 中 最 短 者 分 期 平 均 摊 销 摊 销 金 额 按 其 受 益 对 象 计 入 相 关 资 产 成 本 和 当 期 损 益 对 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 于 每 年 年 度 终 了 进 行 复 核, 如 发 生 改 变, 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 在 每 个 会 计 期 间, 本 集 团 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 有 证 据 表 明 形 资 产 的 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命 并 在 预 计 使 用 寿 命 内 摊 销 31

32 (2) 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 研 究 开 发 支 出 根 据 其 性 质 以 及 研 发 活 动 最 终 形 成 形 资 产 是 否 具 有 较 大 不 确 定 性, 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 形 资 产 : 1) 完 成 该 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2) 具 有 完 成 该 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3) 运 用 该 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 形 资 产 自 身 存 在 市 场 ; 4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 形 资 产 ; 5) 归 属 于 该 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 本 集 团 的 主 要 研 究 开 发 项 目 为 导 航 电 子 地 图 数 据 库, 其 研 究 及 开 发 主 要 分 为 三 个 阶 段, 第 一 阶 段 为 取 得 基 础 情 报 信 息, 第 二 阶 段 为 前 期 预 处 理 阶 段, 第 三 阶 段 为 外 业 的 实 地 调 查 和 数 据 信 息 采 集 内 业 的 数 据 信 息 录 入 外 业 的 数 据 信 息 实 地 验 证 内 业 的 数 据 信 息 修 正 封 库 判 定 并 形 成 最 终 的 导 航 电 子 地 图 数 据 库 其 中 第 一 及 第 二 阶 段 为 导 航 电 子 数 据 库 的 研 究 阶 段, 主 要 完 成 数 据 库 前 期 计 划 于 探 索 工 作, 其 相 关 成 本 于 发 生 时 计 入 所 属 期 间 损 益 ; 第 三 阶 段 是 最 终 形 成 导 航 电 子 数 据 库 的 作 业 活 动, 确 定 为 开 发 阶 段, 其 相 关 成 本 在 开 发 支 出 中 归 集 核 算 本 集 团 每 年 会 制 定 详 细 的 产 品 开 发 计 划, 一 年 完 成 4 个 版 本 的 数 据 库 开 发 开 发 成 本 在 各 版 本 之 间 的 划 分 以 各 版 本 的 开 发 时 间 为 依 据, 即 对 于 属 于 某 一 版 本 开 发 期 间 发 生 的 开 发 成 本, 将 其 归 集 为 该 版 本 的 开 发 成 本 本 集 团 于 开 发 成 本 发 生 时 将 应 归 属 于 该 版 本 的 开 发 成 本 在 该 版 本 的 科 目 下 进 行 归 集, 待 开 发 完 成 后 停 止 归 集 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 前 期 已 计 入 损 益 的 开 发 支 出 不 在 以 后 期 间 确 认 为 资 产 已 资 本 化 的 开 发 阶 段 的 支 出 在 资 产 负 债 表 上 列 示 为 开 发 支 出, 自 该 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 开 始 摊 销 22 长 期 资 产 减 值 本 集 团 于 每 一 资 产 负 债 表 日 对 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产 等 项 目 进 行 检 查, 当 存 在 下 列 迹 象 时, 本 集 团 进 行 减 值 测 试 对 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产, 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 期 末 均 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 后, 若 该 资 产 的 账 面 价 值 超 过 其 可 收 回 金 额, 其 差 额 确 认 为 减 值 损 失, 上 述 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 出 现 减 值 的 迹 象 如 下 : (1) 资 产 的 市 价 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 ; (2) 公 司 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 公 司 产 生 不 利 影 响 ; (3) 市 场 利 率 或 者 其 他 市 场 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 公 司 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 ; (4) 有 证 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 者 其 实 体 已 经 损 坏 ; 32

33 (5) 资 产 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 ; (6) 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 资 产 的 经 济 绩 效 已 经 低 于 或 者 将 低 于 预 期, 如 资 产 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 亏 损 ) 远 远 低 于 ( 或 者 高 于 ) 预 计 金 额 等 ; (7) 其 他 表 明 资 产 可 能 已 经 发 生 减 值 的 迹 象 23 长 期 待 摊 费 用 本 集 团 的 长 期 待 摊 费 用 包 括 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 及 其 他 已 经 支 出, 但 应 由 当 期 及 以 后 各 期 承 担 的 摊 销 期 限 在 1 年 以 上 ( 不 含 1 年 ) 的 各 项 费 用, 该 等 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益, 则 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 24 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 短 期 薪 酬 具 体 包 括 : 职 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴, 职 工 福 利 费, 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费, 住 房 公 积 金, 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 短 期 带 薪 缺 勤 及 其 他 短 期 薪 酬 等 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 根 据 职 工 提 供 服 务 的 受 益 对 象 计 入 相 关 资 产 成 本 和 费 用 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 包 括 养 老 保 险 年 金 失 业 保 险 以 及 其 他 离 职 后 福 利 按 照 公 司 承 担 的 风 险 和 义 务, 分 类 为 设 定 提 存 计 划 设 定 受 益 计 划 对 于 设 定 提 存 计 划 在 根 据 在 资 产 负 债 表 日 为 换 取 职 工 在 会 计 期 间 提 供 的 服 务 而 向 单 独 主 体 缴 存 的 提 存 金 确 认 为 负 债, 并 按 照 受 益 对 象 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 辞 退 福 利 是 指 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 决 定 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 如 果 本 集 团 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议, 并 即 将 实 施, 同 时 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 的, 确 认 因 解 除 与 职 工 劳 动 关 系 给 予 补 偿 产 生 的 预 计 负 债, 计 入 当 期 损 益 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 其 他 长 期 职 工 福 利, 是 指 除 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 之 外 所 有 的 职 工 薪 酬 25 预 计 负 债 当 与 对 外 担 保 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 未 决 诉 讼 或 仲 裁 产 品 质 量 保 证 等 或 有 事 项 相 关 的 业 务 同 时 符 合 以 下 条 件 时, 本 集 团 将 其 确 认 为 负 债 : 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 33

34 确 定 最 佳 估 计 数 每 个 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 有 改 变 则 对 账 面 价 值 进 行 调 整 以 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 26 股 份 支 付 用 以 换 取 职 工 提 供 服 务 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量 该 公 允 价 值 的 金 额 在 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 情 况 下, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 直 线 法 计 算 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 以 限 制 性 股 票 方 式 计 算 的 股 份 支 付, 职 工 出 资 认 购 的 股 票 在 达 到 解 锁 条 件 并 解 锁 前 不 得 上 市 流 通 或 转 让 ; 如 果 最 终 股 权 激 励 计 划 规 定 的 解 锁 条 件 未 能 达 到, 则 本 集 团 按 照 事 先 约 定 的 价 格 回 购 股 票 本 集 团 取 得 职 工 认 购 限 制 性 股 票 支 付 的 款 项 时, 按 照 取 得 的 认 股 款 确 认 股 本 和 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 同 时 就 回 购 义 务 全 额 确 认 一 项 负 债 并 确 认 库 存 股 本 集 团 未 达 到 限 制 性 股 票 解 锁 条 件 而 需 回 购 股 票 时, 根 据 回 购 股 票 所 需 支 付 的 金 额 减 少 货 币 资 金 并 冲 减 已 确 认 的 负 债, 同 时 根 据 本 附 注 五.32 所 述, 对 需 注 销 的 限 制 性 股 票 进 行 相 应 的 会 计 处 理 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 本 集 团 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 如 授 予 后 立 即 可 行 权, 在 授 予 日 以 承 担 负 债 的 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 ; 如 需 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权, 在 等 待 期 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 本 集 团 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 调 整 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 本 集 团 在 等 待 期 内 取 消 所 授 予 权 益 工 具 的 ( 因 未 满 足 可 行 权 条 件 而 被 取 消 的 除 外 ), 作 为 加 速 行 权 处 理, 即 视 同 剩 余 等 待 期 内 的 股 权 支 付 计 划 已 经 全 部 满 足 可 行 权 条 件, 在 取 消 所 授 予 权 益 工 具 的 当 期 确 认 剩 余 等 待 期 内 的 所 有 费 用 27 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 不 适 用 28 收 入 本 集 团 的 营 业 收 入 主 要 包 括 销 售 商 品 收 入 提 供 劳 务 收 入 和 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 (1) 销 售 商 品 收 入 的 确 认 原 则 : 本 集 团 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 本 集 团 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 销 售 商 品 收 入 的 实 现 本 集 团 销 售 商 品 收 入 主 要 为 导 航 电 子 地 图 产 品 销 售 收 入 导 航 电 子 地 图 是 存 储 于 计 算 机 的 硬 盘 软 盘 或 光 盘 等 介 质 上, 内 容 以 数 字 形 式 表 示, 需 要 通 过 专 用 的 计 算 机 软 件 对 这 些 数 字 进 行 显 示 读 取 检 索 分 析 的 地 图 数 据, 目 前 主 要 应 用 于 车 载 领 域 和 消 费 电 子 领 域 本 集 团 导 航 电 子 地 图 产 品 销 售 收 入 于 产 品 交 付 于 客 户 或 所 有 权 转 移 时 确 认 (2) 提 供 劳 务 收 入 的 确 认 原 则 : 34

35 以 劳 务 总 收 入 和 总 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 集 团, 劳 务 的 完 成 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 时, 确 认 劳 务 收 入 的 实 现 在 同 一 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务, 在 完 成 劳 务 时 确 认 收 入 ; 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 相 关 的 劳 务 收 入, 完 工 百 分 比 按 已 完 工 作 的 测 量 确 认 本 集 团 提 供 劳 务 收 入 为 综 合 地 理 信 息 服 务 收 入 综 合 地 理 信 息 服 务 主 要 包 括 交 通 信 息 服 务 车 联 网 及 编 译 服 务 在 线 和 行 业 应 用 服 务 综 合 地 理 信 息 服 务 收 入 于 提 供 服 务 期 间 确 认 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 确 认 原 则 : 以 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 集 团, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 实 现 29 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 集 团 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 30 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 本 集 团 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ( 暂 时 性 差 异 ) 计 算 确 认 对 于 按 照 税 法 规 定 能 够 于 以 后 年 度 抵 减 应 纳 税 所 得 额 的 可 抵 扣 亏 损, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 商 誉 的 初 始 确 认 产 生 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 负 债 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 于 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 31 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 租 赁 业 务 为 经 营 租 赁 本 集 团 作 为 承 租 方 的 租 金 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益, 本 集 团 作 为 35