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1 二 零 一 一 年 半 年 度 期 报 告 全 文 TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD. 二 零 一 一 年 八 月 三 十 日

2 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 第 一 节 重 要 提 示 释 义 及 目 录 重 要 提 示 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 负 个 别 及 连 带 责 任 没 有 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 无 法 做 出 保 证 或 存 在 异 议 所 有 董 事 均 亲 自 出 席 了 审 议 本 次 半 年 度 报 告 的 第 五 届 董 事 会 第 七 次 会 议 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 会 计 师 事 务 所 审 计 公 司 负 责 人 总 经 理 王 刚 先 生 主 管 会 计 工 作 的 副 总 经 理 孟 军 先 生 及 总 会 计 师 财 务 管 理 部 部 长 韩 庭 武 先 生 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 释 义 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 国 务 院 国 资 委 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 深 交 所 指 深 圳 证 券 交 易 所 本 公 司 公 司 指 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 一 汽 集 团 控 股 股 东 指 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 一 汽 股 份 指 中 国 第 一 汽 车 股 份 有 限 公 司 天 汽 集 团 第 二 大 股 东 指 天 津 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司 销 售 公 司 指 公 司 全 资 子 公 司 天 津 一 汽 汽 车 销 售 有 限 公 司 华 利 公 司 指 公 司 全 资 子 公 司 天 津 一 汽 华 利 汽 车 有 限 公 司 一 汽 丰 田 指 公 司 参 股 子 公 司 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 威 志 系 列 轿 车 指 公 司 生 产 的 威 志 和 威 志 V2 轿 车 NBC 系 列 轿 车 指 公 司 生 产 的 威 乐 和 威 姿 系 列 轿 车 夏 利 系 列 轿 车 指 公 司 生 产 的 夏 利 A 夏 利 N3 夏 利 N5 系 列 轿 车 目 录 第 一 节 重 要 提 示 释 义 及 目 录...1 第 二 节 公 司 基 本 情 况...2 第 三 节 股 本 变 动 和 主 要 股 东 持 股 情 况...4 第 四 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况...6 第 五 节 管 理 层 讨 论 与 分 析...7 第 六 节 重 要 事 项...10 第 七 节 财 务 报 告...14 第 八 节 备 查 文 件

3 第 二 节 公 司 基 本 情 况 一 基 本 情 况 简 介 1 公 司 法 定 中 文 名 称 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 英 文 名 称 :TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD. 中 文 缩 写 : 天 津 一 汽 英 文 缩 写 :TFC 2 法 定 代 表 人 : 徐 建 一 3 董 事 会 秘 书 : 孟 君 奎 证 券 事 务 代 表 : 张 爽 联 系 地 址 : 天 津 市 西 青 区 京 福 公 路 578 号 联 系 电 话 : 转 3074 联 系 传 真 : 电 子 信 箱 :xiali@mail.zlnet.com.cn 4 公 司 注 册 及 办 公 地 址 : 天 津 市 西 青 区 京 福 公 路 578 号 邮 政 编 码 : 公 司 网 址 : 电 子 信 箱 :xiali@mail.zlnet.com.cn 5 公 司 信 息 披 露 报 刊 : 中 国 证 券 报 证 券 时 报 登 载 半 年 度 报 告 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 : 半 年 度 报 告 备 置 地 点 : 公 司 经 营 企 划 部 6 公 司 股 票 上 市 交 易 所 : 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 一 汽 夏 利 股 票 代 码 : 其 他 有 关 资 料 公 司 变 更 注 册 登 记 日 期 :2011 年 6 月 8 日 公 司 变 更 注 册 地 点 : 天 津 市 西 青 区 京 福 公 路 578 号 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 税 务 登 记 号 码 :

4 二 主 要 财 务 数 据 和 指 标 1 主 要 会 计 数 据 及 财 务 指 标 单 位 : 元 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 ( 元 ) 9,318,681, ,079,313, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 ( 元 ) 3,603,304, ,605,127, % 股 本 ( 股 ) 1,595,174,020 1,595,174, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) % 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 总 收 入 ( 元 ) 5,458,260, ,881,510, % 营 业 利 润 ( 元 ) 25,037, ,447, % 利 润 总 额 ( 元 ) 54,755, ,124, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 46,032, ,777, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 元 ) 16,334, ,729, % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 1.27% 8.01% -6.74% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 0.45% 8.03% -7.58% 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) -328,712, ,830, % 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) % 2 非 经 常 性 损 益 项 目 单 位 : 元 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -2,241, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 31,529, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 430, 所 得 税 影 响 额 3, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -22, 合 计 29,698, 利 润 表 附 表 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 0.45% 0.45%

5 第 三 节 股 本 变 动 和 主 要 股 东 持 股 情 况 一 股 份 变 动 情 况 表 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 一 有 限 售 条 件 股 份 % % 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 法 人 持 股 4 外 资 持 股 境 内 自 然 人 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 5 高 管 股 份 % % 二 无 限 售 条 件 股 份 % % 1 人 民 币 普 通 股 % % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 前 10 名 股 东 持 股 情 况 三 股 份 总 数 % % 二 报 告 期 末, 持 有 公 司 股 份 达 5% 以 上 ( 含 5%) 股 东 为 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 和 天 津 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司, 分 别 持 有 本 公 司 国 有 法 人 股 761,427,612 股 和 459,155,428 股, 分 别 占 总 股 本 的 47.73% 和 28.78%, 报 告 期 内 没 有 发 生 变 动 天 汽 集 团 将 其 持 有 的 本 公 司 46,000,000 股 质 押 给 了 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 分 行 公 司 前 10 名 股 东 持 股 情 况 ( 截 止 2011 年 6 月 30 日 ) 单 位 : 股 股 东 总 数 65,215 股 东 名 称 股 东 性 质 其 他 持 股 比 例 小 计 持 股 总 数 数 量 比 例 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 国 有 法 人 47.73% 761,427, 天 津 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司 国 有 法 人 28.78% 459,155, ,000,000 中 国 建 设 银 行 - 银 华 核 心 价 值 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 2.79% 44,500, 全 国 社 保 基 金 六 零 一 组 合 境 内 非 国 有 法 人 0.54% 8,576, 中 国 银 行 - 易 方 达 积 极 成 长 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 0.52% 8,306, 中 国 工 商 银 行 - 易 方 达 价 值 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 0.41% 6,501, 中 国 工 商 银 行 - 易 方 达 价 值 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 0.41% 6,499, 中 国 农 业 银 行 - 富 国 天 瑞 强 势 地 区 精 选 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 0.40% 6,451, 中 国 农 业 银 行 - 易 方 达 消 费 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 0.40% 6,403, 中 国 银 行 - 易 方 达 深 证 100 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 0.34% 5,483, 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 4

6 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 761,427,612 人 民 币 普 通 股 天 津 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司 459,155,428 人 民 币 普 通 股 中 国 建 设 银 行 - 银 华 核 心 价 值 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 44,500,000 人 民 币 普 通 股 全 国 社 保 基 金 六 零 一 组 合 8,576,995 人 民 币 普 通 股 中 国 银 行 - 易 方 达 积 极 成 长 证 券 投 资 基 金 8,306,595 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 易 方 达 价 值 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 6,501,438 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 易 方 达 价 值 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,499,420 人 民 币 普 通 股 中 国 农 业 银 行 - 富 国 天 瑞 强 势 地 区 精 选 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 6,451,580 人 民 币 普 通 股 中 国 农 业 银 行 - 易 方 达 消 费 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 6,403,519 人 民 币 普 通 股 中 国 银 行 - 易 方 达 深 证 100 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 5,483,566 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 中, 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 天 津 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司 与 其 他 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系, 也 不 属 于 上 市 公 司 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 中 规 定 的 一 致 行 动 人 ; 公 开 资 料 显 示, 易 方 达 积 极 成 长 证 券 投 资 基 金 易 方 达 价 值 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 易 方 达 价 值 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 易 方 达 消 费 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 易 方 达 深 证 100 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 均 为 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 未 知 其 他 流 通 股 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系, 也 未 知 其 他 流 通 股 股 东 是 否 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 中 规 定 的 一 致 行 动 人 三 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 化 公 司 于 2011 年 7 月 2 日 披 露 了 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 关 于 控 股 股 东 变 更 的 提 示 性 公 告, 主 要 内 容 如 下 : 2011 年 6 月 30 日, 公 司 接 到 控 股 股 东 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 的 通 知 : 一 汽 集 团 主 业 重 组 改 制, 以 其 持 有 的 本 公 司 股 份 及 其 他 资 产 出 资, 联 合 其 全 资 子 公 司 一 汽 资 产 经 营 管 理 有 限 公 司 共 同 发 起 设 立 中 国 第 一 汽 车 股 份 有 限 公 司 上 述 发 起 设 立 股 份 公 司 事 宜 已 获 得 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 的 批 准 为 完 成 上 述 出 资 行 为, 一 汽 集 团 将 其 持 有 的 本 公 司 全 部 股 份 注 入 一 汽 股 份, 从 而 导 致 一 汽 股 份 直 接 持 有 本 公 司 761,427,612 股 股 份, 占 本 公 司 总 股 本 的 47.73%, 成 为 本 公 司 的 控 股 股 东 就 本 次 收 购, 一 汽 股 份 已 依 法 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 递 交 收 购 报 告 书 及 豁 免 要 约 收 购 义 务 的 申 请 待 中 国 证 监 会 豁 免 一 汽 股 份 作 为 申 请 人 的 要 约 收 购 义 务 并 对 其 提 交 的 收 购 报 告 书 审 核 无 异 议 后, 一 汽 股 份 才 实 施 本 次 收 购 在 本 次 收 购 完 成 后, 本 公 司 的 控 股 股 东 将 变 更 为 一 汽 股 份, 实 际 控 制 人 未 发 生 变 化, 仍 为 国 务 院 国 资 委 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 5

7 第 四 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 二 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 新 聘 或 解 聘 情 况 年 5 月 31 日, 公 司 2010 年 年 度 股 东 大 会 选 举 选 举 许 宪 平 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 董 事 ; 选 举 宋 贵 峰 先 生 为 公 司 第 五 届 监 事 会 监 事 年 8 月 5 日, 公 司 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 选 举 李 显 君 先 生 为 公 司 第 五 届 董 事 会 独 立 董 事, 公 司 原 独 立 董 事 赵 继 先 生 的 辞 职 申 请 同 时 生 效 6

8 第 五 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 管 理 层 讨 论 和 分 析 1 经 营 情 况 分 析 报 告 期 内, 公 司 所 处 行 业 和 经 营 范 围 未 发 生 变 化, 主 要 从 事 轿 车 汽 车 发 动 机 汽 车 零 部 件 内 燃 机 配 件 的 制 造 及 其 售 后 服 务 ; 高 科 技 产 品 的 开 发 研 制 及 生 产, 主 要 产 品 为 夏 利 威 志 和 NBC 系 列 轿 车 报 告 期 内, 国 内 汽 车 市 场 在 持 续 了 两 年 的 高 速 增 长 后, 受 国 家 宏 观 经 济 政 策 调 整 购 置 税 优 惠 政 策 退 出 部 分 城 市 限 购 等 因 素 的 影 响, 增 速 大 幅 回 落, 同 比 仅 上 涨 5.8% 报 告 期 内, 在 董 事 会 的 大 力 支 持 下, 公 司 以 打 造 新 夏 利, 开 启 新 征 程, 实 现 新 突 破 三 新 战 略 为 统 领, 准 确 把 握 战 略 转 型 的 科 学 内 涵, 紧 紧 围 绕 产 品 竞 争 力 质 量 管 理 市 场 开 拓 企 业 经 营 基 地 建 设 和 管 理 创 新 六 个 突 破 的 工 作 主 线, 直 面 挑 战, 奋 勇 拼 搏, 在 各 条 战 线 都 取 得 了 较 好 的 成 绩 报 告 期 内, 公 司 共 生 产 轿 车 147,126 辆, 同 比 上 升 17.27%, 销 售 轿 车 140,635 辆, 同 比 上 升 12.47% 实 现 营 业 收 入 万 元, 同 比 上 升 11.81% 但 是, 由 于 报 告 期 内 日 本 地 震 影 响 了 我 公 司 参 股 的 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 的 生 产, 导 致 投 资 收 益 下 降, 报 告 期 内 公 司 实 现 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 4603 万 元, 比 上 年 同 期 下 降 84.00% 2 经 营 中 的 问 题 困 难 及 对 策 (1) 市 场 方 面 : 宏 观 经 济 形 势 复 杂, 通 货 膨 胀 压 力 仍 然 较 大 行 业 方 面, 受 一 些 地 方 政 府 出 台 的 限 购 限 行 等 政 策 压 力 的 影 响, 汽 车 行 业 增 速 有 可 能 进 一 步 放 缓, 市 场 竞 争 更 加 激 烈 对 策 : 1 公 司 将 继 续 狠 抓 市 场 开 拓, 不 断 创 新 思 路 和 方 法, 坚 持 实 施 新 车 增 量 小 车 下 乡 差 异 化 营 销 网 络 和 能 力 建 设 并 举 的 市 场 开 拓 策 略 ; 2 进 一 步 提 高 产 品 质 量 和 售 后 服 务 水 平, 加 快 新 产 品 的 研 发 速 度, 提 高 产 品 的 竞 争 力 ; 3 进 一 步 扩 大 夏 利 N5 轿 车 和 威 志 V2 轿 车 的 销 量, 使 新 产 品 发 挥 出 最 大 效 益 (2) 盈 利 能 力 : 公 司 产 品 附 加 值 低, 主 营 业 务 的 盈 利 能 力 较 低, 对 投 资 收 益 的 依 赖 性 较 强 同 时, 原 材 料 价 格 上 涨 的 压 力 也 对 公 司 盈 利 能 力 的 改 善 带 来 负 面 的 影 响 对 策 : 1 华 利 公 司 的 建 成 投 产, 为 扩 大 产 品 的 产 销 规 模, 加 快 产 品 结 构 调 整, 提 供 了 有 利 的 产 能 资 源 ; 2 加 强 预 算 管 理 和 控 制, 学 习 丰 田 先 进 管 理 经 验, 推 进 全 员 全 过 程 的 成 本 改 善 ; 3 加 快 战 略 转 型 步 伐, 围 绕 产 品 升 级 和 质 量 提 升, 做 好 新 产 品 企 划 研 发 和 生 产 准 备 工 作, 做 好 目 标 成 本 和 商 品 收 益 管 理, 确 保 新 产 品 成 功 投 放 ; 4 提 高 加 工 深 度, 加 强 备 品 服 务 管 理 工 作, 积 极 培 育 新 的 利 润 增 长 点 (3) 日 本 地 震 对 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 的 影 响 2011 年 第 二 季 度, 公 司 参 股 的 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 受 日 本 地 震 及 其 次 生 灾 害 影 响, 造 成 生 产 所 需 部 分 零 部 件 短 缺, 对 其 产 销 量 造 成 了 较 大 的 影 响 自 6 月 份 开 始, 该 公 司 已 基 本 上 恢 复 了 正 常 生 产 7

9 3 下 半 年 业 务 发 展 计 划 2011 年 下 半 年, 公 司 将 在 认 真 总 结 上 半 年 取 得 各 项 成 绩 和 问 题 的 基 础 上, 在 年 度 既 定 方 针 的 指 导 下, 继 续 深 入 推 进 产 品 研 发 质 量 提 升 基 地 建 设 和 管 理 创 新 工 作, 及 时 把 握 宏 观 经 济 和 国 家 政 策 的 发 展 变 化, 调 整 销 售 和 经 营 策 略, 加 强 市 场 开 拓, 努 力 完 成 公 司 的 各 项 经 营 目 标 二 公 司 主 营 业 务 经 营 状 况 : 1 主 营 业 务 分 行 业 产 品 情 况 表 单 位 : 万 元 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 汽 车 制 造 业 % 11.88% 11.01% 0.74% 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 整 车 % 12.49% 11.07% 1.23% 发 动 机 % 54.71% 70.12% -6.73% 其 他 % 7.01% 8.82% -1.43% 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 万 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 川 渝 区 域 9, % 东 北 区 域 107, % 广 西 区 域 4, % 河 南 区 域 8, % 华 北 区 域 123, % 江 浙 沪 区 域 4, % 京 津 区 域 88, % 山 西 区 域 15, % 陕 西 区 域 7, % 西 北 区 域 32, % 粤 琼 区 域 14, % 云 贵 区 域 18, % 中 南 区 域 16, % 3 报 告 期 内, 主 营 业 务 盈 利 能 力 ( 毛 利 率 ) 与 上 年 相 比 没 有 发 生 重 大 变 化 4 报 告 期 内 无 对 利 润 产 生 重 大 影 响 的 其 他 经 营 业 务 活 动 5 投 资 收 益 对 公 司 净 利 润 影 响 达 到 10%( 含 10%) 以 上 的 参 股 公 司 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 参 股 30% 的 一 汽 丰 田 共 生 产 轿 车 辆, 销 售 轿 车 辆, 实 现 净 利 润 万 元 该 公 司 本 期 向 本 公 司 贡 献 的 投 资 收 益 万 元, 占 本 公 司 报 告 期 净 利 润 的 % 该 公 司 主 营 业 务 是 轿 车 及 其 零 部 件 的 开 发 制 造 以 及 合 营 公 司 产 品 在 国 内 外 市 场 的 销 售 和 售 后 服 务 其 主 要 产 品 是 皇 冠 系 列 轿 车 锐 志 系 列 轿 车 RAV4 系 列 轿 车 卡 罗 拉 系 列 轿 车 花 冠 系 列 轿 车 和 威 驰 系 列 轿 车 三 公 司 财 务 状 况 变 动 分 析 1 资 产 负 债 表 项 目 单 位 : 元 项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 变 动 幅 度 (%) 变 动 原 因 货 币 资 金 1,511,934, ,967, % 公 司 5 月 份 收 到 一 汽 丰 田 公 司 现 金 分 红 应 收 票 据 878,033, ,546,579, % 支 付 供 应 商 货 款 时, 增 加 票 据 转 让 量 8

10 应 收 账 款 85,549, ,391, % 向 一 汽 吉 林 汽 车 公 司 销 售 发 动 机 货 款 增 加 预 付 款 项 516,481, ,505, % 预 付 钢 材 款 工 程 项 目 款 增 加 其 他 应 收 款 100,606, ,319, % 应 收 财 政 局 惠 民 补 贴 款 增 加 存 货 1,057,322, ,821, % 整 车 库 存 增 加 长 期 股 权 投 资 1,642,014, ,499,275, % 公 司 5 月 份 收 到 一 汽 丰 田 公 司 现 金 分 红 固 定 资 产 2,724,183, ,085,674, % 华 利 工 厂 建 设 项 目 验 收 转 固 在 建 工 程 386,566, ,264, % 华 利 工 厂 建 设 项 目 验 收 转 固 短 期 借 款 545,000, ,000, % 年 初 增 加 流 动 资 金 借 款 应 付 票 据 222,188, ,376, % 以 自 身 出 具 的 银 行 承 兑 票 据 支 付 货 款 金 额 减 少 预 收 款 项 96,378, ,841, % 预 收 经 销 商 购 车 款 减 少 2 利 润 表 项 目 单 位 : 元 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变 动 幅 度 (%) 变 动 原 因 管 理 费 用 320,839, ,334, % 设 备 折 旧 和 职 工 薪 酬 增 加 财 务 费 用 30,170, ,857, % 借 款 利 率 提 高 投 资 收 益 415,698, ,498, % 一 汽 丰 田 产 销 量 同 比 下 降, 税 赋 增 加 3 现 金 流 量 表 项 目 单 位 : 元 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变 动 幅 度 (%) 变 动 原 因 投 资 活 动 产 生 的 现 1,078,193, ,004, % 收 到 一 汽 丰 田 公 司 现 金 分 红 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 97,489, ,925, % 公 司 生 产 规 模 扩 大, 增 加 借 款 补 充 流 动 资 金 金 流 量 净 额 四 报 告 期 投 资 情 况 1 报 告 期 内 无 募 集 资 金 投 资 项 目 2 非 募 集 资 金 投 资 项 目 (1) 华 利 公 司 15 万 辆 整 车 生 产 基 地 项 目 进 展 顺 利, 正 在 按 计 划 推 进, 目 前 已 基 本 建 设 完 成,2011 年 3 月 1 日 起 开 始 量 产 (2) 公 司 研 究 基 地 项 目 已 于 2010 年 9 月 份 开 始 建 设, 预 计 于 2011 年 底 建 成 (3) 公 司 拟 与 一 汽 财 务 有 限 公 司 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 长 春 一 汽 富 维 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 富 奥 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 吉 林 亿 安 保 险 经 纪 股 份 有 限 公 司 等 公 司 共 同 出 资 设 立 鑫 安 汽 车 保 险 股 份 有 限 公 司 ( 暂 定 ), 目 前 该 项 目 正 在 报 中 国 保 监 会 审 批 过 程 中 (4) 公 司 内 燃 机 制 造 分 公 司 5 万 台 CA4GA 系 列 发 动 机 技 术 改 造 项 目 和 10 万 台 变 速 器 能 增 项 目 进 展 顺 利, 正 在 按 计 划 推 进 9

11 第 六 节 重 要 事 项 一 报 告 期 内, 公 司 根 据 国 家 财 政 部 证 监 会 审 计 署 银 监 会 和 保 监 会 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 等 文 件 的 要 求, 于 2011 年 5 月 16 日 召 开 了 内 部 控 制 项 目 启 动 会, 组 成 专 门 工 作 小 组 对 公 司 内 部 控 制 进 行 评 价 工 作, 综 合 运 用 个 别 访 谈 调 查 问 卷 专 题 讨 论 穿 行 测 试 实 地 查 验 抽 样 和 比 较 分 析 等 方 式 对 公 司 公 司 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 评 价, 目 前 该 项 目 正 在 按 照 计 划 推 进 二 报 告 期 内, 公 司 2010 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2010 年 度 利 润 分 配 方 案, 决 定 以 公 司 总 股 本 1,595,174,020 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 现 金 红 利 人 民 币 0.30 元 ( 含 税 ) 公 司 已 于 2011 年 6 月 21 日 在 中 国 证 券 报 和 证 券 时 报 刊 登 了 分 红 派 息 公 告 本 次 利 润 分 配 的 股 权 登 记 日 为 2011 年 6 月 28 日, 除 息 日 为 2011 年 6 月 29 日 公 司 2011 年 半 年 度 不 进 行 利 润 分 配, 也 不 进 行 公 积 金 转 增 股 本 三 公 司 无 报 告 期 内 发 生 及 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 的 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 四 公 司 无 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 重 大 资 产 收 购 出 售 及 资 产 重 组 事 项 五 重 大 关 联 事 项 公 司 2010 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2011 年 日 常 关 联 交 易 事 项, 在 报 告 期 内 的 执 行 情 况 如 下 : 1 日 常 关 联 交 易 关 联 交 易 类 别 向 关 联 人 采 购 原 材 料 零 部 件 模 具 整 车 等 关 联 人 发 生 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 业 务 比 例 (%) 一 汽 铸 造 有 限 公 司 3, 一 汽 模 具 制 造 有 限 公 司 2, 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 16, 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 天 津 津 河 电 工 有 限 公 司 3, 长 春 一 汽 富 维 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 1, 天 津 一 汽 丰 田 发 动 机 有 限 公 司 14, 一 汽 丰 田 汽 车 销 售 有 限 公 司 5, 富 奥 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 小 计 中 国 第 一 汽 车 集 团 进 出 口 有 限 公 司 1, 向 关 联 人 销 售 产 品 或 商 品 一 汽 吉 林 汽 车 有 限 公 司 4, 小 计 6069 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 4, 向 关 联 人 提 供 劳 务 天 津 一 汽 丰 田 发 动 机 有 限 公 司 小 计 接 受 关 联 人 提 供 的 劳 务 启 明 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 向 关 联 人 销 售 水 电 汽 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 3, 向 关 联 人 支 付 技 术 使 用 费 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 向 关 联 人 存 款 一 汽 财 务 有 限 公 司 向 关 联 人 贷 款 一 汽 财 务 有 限 公 司 向 关 联 人 承 兑 汇 票 贴 现 一 汽 财 务 有 限 公 司

12 2 关 于 对 一 汽 财 务 有 限 公 司 的 风 险 评 估 报 告 按 照 深 交 所 信 息 披 露 业 务 备 忘 录 第 37 号 涉 及 财 务 公 司 关 联 存 贷 款 等 金 融 业 务 的 信 息 披 露 的 要 求, 通 过 查 验 一 汽 财 务 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 财 务 公 司 ) 金 融 许 可 证 企 业 法 人 营 业 执 照 等 证 件 资 料, 并 审 阅 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 有 限 公 司 ( 具 有 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 ) 出 具 的 包 括 资 产 负 债 表 损 益 表 现 金 流 量 表 等 在 内 的 财 务 公 司 的 定 期 财 务 报 告, 对 财 务 公 司 的 经 营 资 质 业 务 和 风 险 状 况 进 行 了 评 估 本 公 司 认 为, 截 至 2011 年 7 月 30 日, 公 司 根 据 对 风 险 管 理 的 了 解 和 评 价, 未 发 现 财 务 公 司 与 财 务 报 表 相 关 资 金 信 贷 投 资 审 计 信 息 管 理 等 风 险 控 制 体 系 存 在 重 大 缺 陷 ; 财 务 公 司 运 营 正 常, 资 金 充 裕, 内 控 健 全, 公 司 资 产 质 量 非 常 好, 资 本 充 足 率 较 高, 拨 备 充 足, 与 其 开 展 存 款 金 融 服 务 业 务 的 风 险 可 控 详 细 内 容 请 见 同 日 中 国 证 券 报 和 证 券 时 报 刊 登 的 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 关 于 对 一 汽 财 务 有 限 公 司 的 风 险 评 估 报 告, 公 告 网 上 查 询 请 登 陆 巨 潮 网 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 公 司 向 参 股 子 公 司 天 津 一 汽 丰 田 汽 车 有 限 公 司 出 租 了 部 分 制 造 冲 压 部 件 所 需 的 机 器 设 备 及 相 关 的 房 屋 和 土 地 使 用 权 2 公 司 无 报 告 期 内 发 生 或 以 前 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 重 大 担 保 合 同 3 公 司 无 报 告 期 内 发 生 或 以 前 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 重 大 委 托 他 人 进 行 现 金 资 产 管 理 的 情 况 七 公 司 或 持 股 5% 以 上 ( 含 5%) 的 股 东 在 报 告 期 内 没 有 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 的 承 诺 事 项 八 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 均 未 受 到 中 国 证 监 会 稽 查 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 通 报 批 评 被 其 他 行 政 管 理 部 门 处 罚 及 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 况 九 报 告 期 内 公 司 公 告 索 引 报 告 期 内, 公 司 公 告 信 息 均 在 中 国 证 券 报 和 证 券 时 报 上 披 露, 网 上 披 露 的 网 址 为 : 披 露 日 期 公 告 文 件 2011 年 01 月 11 日 2010 年 12 月 产 销 快 报 2011 年 01 月 29 日 2010 年 业 绩 预 增 公 告 2011 年 02 月 11 日 2011 年 1 月 产 销 量 公 告 2011 年 03 月 10 日 2011 年 2 月 产 销 量 公 告 2011 年 04 月 09 日 2011 年 3 月 产 销 量 公 告 2011 年 第 一 季 度 业 绩 预 减 预 告 2011 年 04 月 15 日 2010 年 业 绩 快 报 年 年 度 报 告 摘 要 2 第 五 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 2011 年 04 月 27 日 3 第 五 届 监 事 会 第 四 次 会 议 决 议 公 告 4 召 开 2010 年 年 度 股 东 大 会 的 通 知 年 日 常 关 联 交 易 公 告 2011 年 05 月 11 日 2011 年 4 月 产 销 量 公 告 2011 年 05 月 13 日 股 权 质 押 公 告 1 关 于 增 加 2010 年 年 度 股 东 大 会 提 案 的 公 告 2011 年 05 月 21 日 2 董 事 辞 职 公 告 3 监 事 辞 职 公 告 11

13 年 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 2011 年 06 月 01 日 2 第 五 届 监 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 2011 年 06 月 10 日 2011 年 5 月 产 销 量 公 告 1 澄 清 公 告 2011 年 06 月 14 日 2 董 事 会 公 告 2011 年 06 月 22 日 2010 年 度 利 润 分 配 实 施 公 告 十 报 告 期 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 情 况 表 公 司 设 立 专 人 负 责 投 资 者 关 系 管 理 工 作, 严 格 按 照 上 市 公 司 公 平 信 息 披 露 指 引 的 要 求, 在 沟 通 活 动 中 遵 循 公 平 信 息 披 露 的 原 则 接 待 时 间 接 待 地 点 接 待 方 式 接 待 对 象 谈 论 的 主 要 内 容 及 提 供 的 资 料 2011 年 01 月 05 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 元 大 证 券 公 司 生 产 经 营 财 务 状 况 ; 一 汽 丰 田 公 司 相 关 情 况 2011 年 01 月 14 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 山 西 证 券 光 大 证 券 英 大 证 券 光 大 公 司 生 产 经 营 财 务 状 况 ; 一 汽 丰 田 公 司 相 关 情 况 永 明 中 国 人 寿 2011 年 03 月 12 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 中 信 建 投 公 司 生 产 经 营 财 务 状 况 ; 一 汽 丰 田 公 司 相 关 情 况 2011 年 05 月 12 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 中 信 建 投 南 方 基 金 公 司 生 产 经 营 财 务 状 况 ; 一 汽 丰 田 公 司 相 关 情 况 2011 年 06 月 01 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 中 投 证 券 招 商 基 金 公 司 生 产 经 营 财 务 状 况 ; 一 汽 丰 田 公 司 相 关 情 况 2011 年 06 月 14 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 华 泰 证 券 公 司 生 产 经 营 财 务 状 况 ; 一 汽 丰 田 公 司 相 关 情 况 十 一 独 立 董 事 对 公 司 关 联 方 资 金 占 用 和 对 外 担 保 情 况 的 专 项 说 明 和 独 立 意 见 根 据 中 国 证 监 会 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 和 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 的 要 求, 我 们 对 公 司 对 外 担 保 和 资 金 占 用 情 况 进 行 了 核 查, 我 们 认 为 : 1 公 司 自 上 市 以 来, 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 企 业 国 有 资 产 监 督 管 理 暂 行 条 例 等 法 律 法 规 的 要 求, 没 有 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 任 何 法 人 单 位 和 个 人 提 供 担 保, 也 未 对 本 公 司 持 股 50% 以 下 的 其 他 关 联 方 提 供 担 保 2 截 止 2011 年 6 月 30 日, 公 司 应 收 一 汽 吉 林 汽 车 有 限 公 司 5518 万 元, 该 款 项 为 一 汽 吉 林 汽 车 有 限 公 司 当 期 采 购 公 司 的 发 动 机 形 成 的 正 常 货 款 公 司 应 收 天 津 拖 拉 机 制 造 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 天 拖 公 司 ) 账 款 4510 万 元 此 欠 款 是 天 拖 公 司 以 前 年 度 在 经 营 中 采 购 我 公 司 的 发 动 机 以 及 该 公 司 历 史 上 对 销 售 公 司 形 成 并 因 2005 年 度 我 公 司 收 购 销 售 公 司 而 合 并 形 成 的 欠 款 公 司 已 就 如 何 逐 步 降 低 关 联 方 占 用 账 款 与 天 拖 公 司 进 行 了 多 次 接 触, 并 就 下 一 步 的 计 划 达 成 了 初 步 的 意 向 3 公 司 与 其 他 关 联 方 发 生 的 资 金 往 来 事 项, 均 属 于 正 常 的 采 购 销 售 事 项 我 们 将 紧 密 关 注 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 以 及 公 司 对 外 担 保 的 情 况, 积 极 督 促 公 司 采 取 措 施 清 收 应 收 账 款, 防 止 公 司 和 股 东 的 利 益 受 到 损 害 十 二 其 他 重 大 事 项 及 其 影 响 和 解 决 方 案 的 分 析 说 明 本 公 司 之 全 资 子 公 司 天 津 一 汽 进 出 口 公 司 1998 年 代 理 天 津 银 珠 公 司 进 口 货 物 事 宜 与 中 国 银 行 天 津 分 行 发 生 信 用 证 业 务 之 后, 进 出 口 公 司 与 中 国 银 行 天 津 分 行 对 由 于 天 津 银 珠 公 司 未 还 款 而 形 成 的 债 务 责 任 一 直 存 在 争 议 中 国 银 行 天 津 分 行 将 该 笔 债 权 最 终 转 让 给 天 津 中 信 昊 天 资 产 管 理 公 司 2007 年 9 月 25 日, 天 津 市 高 级 人 民 法 院 就 天 津 中 信 昊 天 资 产 管 理 有 限 公 司 起 诉 进 出 口 公 司 因 信 用 证 垫 付 款 而 产 生 的 债 务 美 元 564 万 元 ( 其 中 本 金 美 元 324 万 元, 截 至 2007 年 3 月 15 日 止 利 息 美 元 241 万 元 ) 一 案 判 决 天 津 一 汽 进 出 口 公 司 败 诉 进 出 口 公 司 对 此 12

14 判 决 不 服 向 最 高 人 民 法 院 提 起 上 诉,2008 年 7 月 4 日, 中 华 人 民 共 和 国 最 高 人 民 法 院 就 进 出 口 公 司 与 天 津 中 信 昊 天 资 产 管 理 有 限 公 司 信 用 证 垫 款 纠 纷 一 案, 作 出 终 审 判 决 ( 民 事 判 决 书 :(2008) 民 二 终 字 第 2 号 ), 维 持 原 判, 进 出 口 公 司 败 诉 2009 年 1 月 1 日, 进 出 口 公 司 向 天 津 市 和 平 区 人 民 法 院 提 出 破 产 清 算 申 请 2009 年 1 月 14 日, 天 津 市 和 平 区 人 民 法 院 作 出 (2009) 和 民 破 字 第 001 号 民 事 裁 定 书, 受 理 进 出 口 公 司 的 破 产 清 算 申 请, 并 指 定 进 出 口 公 司 清 算 组 为 管 理 人, 公 告 通 知 债 权 人 和 管 理 人 申 报 债 权 4 月 17 日, 破 产 资 产 管 理 人 已 组 织 召 开 了 第 一 次 债 权 人 会 议 2010 年 3 月 22 日, 破 产 资 产 管 理 人 组 织 召 开 了 第 二 次 债 权 人 会 议, 目 前, 破 产 清 算 程 序 仍 在 进 行 中 进 出 口 公 司 是 本 公 司 于 2003 年 从 天 汽 集 团 收 购 的 公 司 根 据 本 公 司 与 天 汽 集 团 于 2003 年 12 月 4 日 签 定 的 备 忘 录 约 定 : 因 评 估 基 准 日 前 的 经 营 行 为 而 发 生 的 在 评 估 报 告 中 未 涉 及 的 债 务 及 或 有 债 务 赔 偿 或 潜 在 风 险, 双 方 应 在 问 题 出 现 后, 相 互 协 商, 根 据 问 题 的 性 质 确 定 责 任, 并 积 极 处 理 天 汽 集 团 承 诺 将 根 据 进 出 口 公 司 破 产 清 算 的 结 果, 本 着 实 事 求 是 的 原 则, 严 格 按 照 备 忘 录 的 约 定 执 行 按 照 企 业 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 的 规 定, 公 司 决 定 于 2009 年 1 月 1 日 起 不 再 将 天 津 一 汽 进 出 口 公 司 纳 入 合 并 财 务 报 表 13

15 第 七 节 财 务 报 告 流 动 资 产 : 一 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 二 财 务 报 表 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 2011 年 06 月 30 日 单 位 : 元 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 附 注 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 货 币 资 金 五 1 1,511,934, ,440,345, ,967, ,624, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 五 2 878,033, ,949, ,546,579, ,558,717, 应 收 账 款 五 4 85,549, ,329, ,391, ,257, 预 付 款 项 五 6 516,481, ,717, ,505, ,615, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 1,946, ,946, 应 收 股 利 五 3 600, , 其 他 应 收 款 五 5 100,606, ,369, ,319, ,206, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 五 7 1,057,322, ,072, ,821, ,774, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 4,000, ,000, 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 4,152,474, ,021,329, ,404,584, ,217,196, 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 五 8 1,642,014, ,768,208, ,499,275, ,625,205, 投 资 性 房 地 产 五 9 12,191, ,673, ,985, ,448, 固 定 资 产 五 10 2,724,183, ,597,252, ,085,674, ,955,604, 在 建 工 程 五 ,566, ,648, ,264, ,346, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 五 ,912, ,143, ,483, ,597, 开 发 支 出 13,945, ,945, 商 誉 五 13 1,624, ,624, 长 期 待 摊 费 用 386, , 递 延 所 得 税 资 产 五 14 71,381, ,931, ,946, ,137, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 5,166,206, ,123,802, ,674,728, ,628,340, 资 产 总 计 9,318,681, ,145,132, ,079,313, ,845,536, 流 动 负 债 : 14

16 短 期 借 款 五 ,000, ,000, ,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 五 ,188, ,229, ,376, ,626, 应 付 账 款 五 19 3,113,398, ,009,319, ,844,797, ,742,006, 预 收 款 项 五 20 96,378, ,233, ,841, ,902, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 五 ,005, ,756, ,362, ,762, 应 交 税 费 五 22-61,027, ,076, ,730, ,837, 应 付 利 息 五 ,715, , ,779, , 应 付 股 利 2,000, 其 他 应 付 款 五 ,285, ,682, ,935, ,636, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 4,997,944, ,141,453, ,729,362, ,884,170, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 五 25 40,436, ,172, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 五 ,817, ,827, ,166, ,287, 非 流 动 负 债 合 计 688,253, ,827, ,339, ,287, 负 债 合 计 5,686,198, ,787,281, ,446,701, ,561,457, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 五 27 1,595,174, ,595,174, ,595,174, ,595,174, 资 本 公 积 五 28 1,339,847, ,312,953, ,339,847, ,312,690, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 五 ,716, ,716, ,716, ,716, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 五 ,566, ,006,007, ,389, ,498, 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 3,603,304, ,357,851, ,605,127, ,284,079, 少 数 股 东 权 益 29,178, ,483, 所 有 者 权 益 合 计 3,632,482, ,357,851, ,632,611, ,284,079, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 9,318,681, ,145,132, ,079,313, ,845,536,

17 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 利 润 表 编 制 单 位 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 2011 年 1-6 月 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一 营 业 总 收 入 5,458,260, ,200,079, ,881,510, ,545,625, 其 中 : 营 业 收 入 五 31 5,458,260, ,200,079, ,881,510, ,545,625, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 5,848,921, ,522,951, ,310,561, ,909,044, 其 中 : 营 业 成 本 五 31 5,122,560, ,093,376, ,618,962, ,515,542, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 五 ,997, ,735, ,300, ,158, 销 售 费 用 229,815, ,667, ,127, ,888, 管 理 费 用 320,839, ,352, ,334, ,915, 财 务 费 用 五 33 30,170, ,228, ,857, ,618, 资 产 减 值 损 失 五 34 33,538, ,590, ,979, ,920, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 五 ,698, ,976, ,498, ,694, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 415,698, ,698, ,498, ,498, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 25,037, ,103, ,447, ,275, 加 : 营 业 外 收 入 五 36 32,461, ,172, ,286, ,091, 减 : 营 业 外 支 出 五 37 2,743, ,705, ,609, ,462, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 54,755, ,571, ,124, ,904, 减 : 所 得 税 费 用 五 38 7,029, ,206, , ,764, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 47,726, ,364, ,497, ,669, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 46,032, ,364, ,777, ,669, 少 数 股 东 损 益 1,694, ,719, 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 七 其 他 综 合 收 益 八 综 合 收 益 总 额 47,726, ,364, ,497, ,669, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 46,032, ,364, ,777, ,669, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 1,694, ,719,

18 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 现 金 流 量 表 编 制 单 位 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 2011 年 1-6 月 单 位 : 元 本 期 金 额 上 期 金 额 项 目 附 注 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 2,725,360, ,363,005, ,519,440, ,137,072, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 138,566, ,127, ,927, ,274, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 2,863,926, ,481,132, ,570,367, ,169,347, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 2,210,761, ,038,364, ,329,453, ,062,539, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 427,282, ,986, ,401, ,782, 支 付 的 各 项 税 费 176,175, ,138, ,013, ,734, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 净 额 378,419, ,231, ,330, ,419, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,192,638, ,778,720, ,903,198, ,521,475, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 -328,712, ,587, ,830, ,128, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 1,272,362, ,275,493, ,712, ,914, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 838, , ,879, ,289, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,273,200, ,276,005, ,123,591, ,123,204, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 195,007, ,186, ,586, ,036,

19 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 195,007, ,186, ,586, ,036, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,078,193, ,087,819, ,004, ,167, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 200,000, ,000, ,000, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 200,000, ,000, ,000, ,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 50,000, ,000, ,000, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 52,510, ,506, ,925, ,925, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 102,510, ,506, ,925, ,925, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 97,489, ,493, ,925, ,925, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -3, , , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 846,966, ,720, ,243, ,113, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 664,967, ,624, ,665, ,746, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,511,934, ,440,345, ,909, ,859,

20 项 目 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 合 并 ) 编 制 单 位 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 2011 年 06 月 30 日 单 位 : 元 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 专 项 储 备 18 盈 余 公 积 本 期 金 额 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,595,174, ,339,847, ,716, ,389, ,483, ,632,611, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,595,174, ,339,847, ,716, ,389, ,483, ,632,611, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -1,822, ,694, , ( 一 ) 净 利 润 46,032, ,694, ,726, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 46,032, ,694, ,726, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 配 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 -47,855, ,855, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 -47,855, ,855, 四 本 期 期 末 余 额 1,595,174, ,339,847, ,716, ,566, ,178, ,632,482,575.52

21 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 合 并 ) 编 制 单 位 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 2011 年 06 月 30 日 单 位 :( 人 民 币 ) 元 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 上 年 金 额 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,595,174, ,339,847, ,919, ,052, ,932, ,476,926, 加 : 会 计 政 策 变 更 -32,886, ,886, 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,595,174, ,339,847, ,919, ,166, ,932, ,444,040, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 87,796, ,223, , ,571, ( 一 ) 净 利 润 299,682, ,551, ,233, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 299,682, ,551, ,233, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 87,796, ,458, ,000, ,662, 提 取 盈 余 公 积 87,796, ,796, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -111,662, ,000, ,662, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,595,174, ,339,847, ,716, ,389, ,483, ,632,611,

22 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 母 公 司 ) 编 制 单 位 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 2011 年 06 月 30 日 单 位 :( 人 民 币 ) 元 项 目 本 期 金 额 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,595,174, ,312,690, ,716, ,498, ,284,079, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,595,174, ,312,690, ,716, ,498, ,284,079, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 262, ,509, ,772, ( 一 ) 净 利 润 121,364, ,364, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 121,364, ,364, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 -47,855, ,855, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -47,855, ,855, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 262, , 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 262, , ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,595,174, ,312,953, ,716, ,006,007, ,357,851,

23 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 母 公 司 ) 编 制 单 位 : 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 2011 年 06 月 30 日 单 位 :( 人 民 币 ) 元 项 目 上 年 金 额 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,595,174, ,312,690, ,919, ,974, ,956,758, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,595,174, ,312,690, ,919, ,974, ,956,758, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 87,796, ,523, ,320, ( 一 ) 净 利 润 438,982, ,982, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 438,982, ,982, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 87,796, ,458, ,662, 提 取 盈 余 公 积 87,796, ,796, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -111,662, ,662, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,595,174, ,312,690, ,716, ,498, ,284,079,

24 三 会 计 报 表 附 注 财 务 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 天 津 一 汽 夏 利 汽 车 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 是 根 据 国 务 院 证 券 委 员 会 证 委 发 [1996]76 号 关 于 确 定 天 津 汽 车 工 业 公 司 为 境 外 上 市 预 选 企 业 的 通 知, 由 天 津 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 天 汽 集 团 ) 为 独 家 发 起 人, 以 原 天 汽 集 团 所 属 之 天 津 市 微 型 汽 车 厂 天 津 市 内 燃 机 厂 和 汽 研 所 为 主 体 重 组 设 立 的 股 份 有 限 公 司 1997 年 8 月 28 日, 本 公 司 在 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 领 取 了 企 业 法 人 营 业 执 照 ( 执 照 号 ) 本 公 司 注 册 地 址 为 天 津 市 西 青 区 京 福 公 路 578 号 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 行 字 [1999]69 号 文 批 准,1999 年 6 月 本 公 司 获 准 向 社 会 公 开 发 售 人 民 币 普 通 股 (A 股 )21,800 万 股, 每 股 面 值 人 民 币 1 元,1999 年 7 月 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市 2002 年 6 月, 经 本 公 司 股 东 大 会 批 准, 本 公 司 以 2001 年 12 月 31 日 股 本 1,450,158,200 股 为 基 数, 每 10 股 转 增 1 股, 用 资 本 公 积 转 增 股 本 145,015,820 股 2002 年 6 月, 天 汽 集 团 与 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 ( 以 下 简 称 一 汽 集 团 ) 就 本 公 司 股 权 转 让 交 易 签 署 协 议, 天 汽 集 团 将 其 持 有 的 本 公 司 84.97% 股 权 中 的 60%( 即 本 公 司 50.98% 的 股 权 ) 转 让 给 一 汽 集 团 上 述 股 权 转 让 交 易 分 别 于 2002 年 9 月 和 2003 年 2 月 获 得 财 政 部 财 企 [2002]363 号 文 件 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 函 [2003]27 号 文 件 批 准 2006 年 7 月, 本 公 司 完 成 股 权 分 置 改 革, 非 流 通 股 东 一 汽 集 团 和 天 汽 集 团 向 实 施 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 流 通 股 股 东 每 10 股 支 付 3.6 股 股 份 本 公 司 主 营 业 务 为 生 产 及 销 售 夏 利 威 乐 威 姿 威 志 牌 系 列 经 济 型 轿 车,CA4GA CA3GA2 系 列 发 动 机,5T063 5T065 系 列 变 速 器 及 相 关 产 品 的 开 发 设 计 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 有 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 2 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2011 年 6 月 30 日 的 财 务 状 况 以 及 2011 年 1-6 月 份 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 3 会 计 期 间 本 公 司 会 计 期 间 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 4 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 本 公 司 采 用 权 益 结 合 法 进 行 会 计 处 理 合 并 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 负 债, 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外, 按 合 并 日 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 计 量 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 份 额 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 本 公 司 采 用 购 买 法 进 行 会 计 处 理 合 并 成 本 为 本 公 司 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 在 购 买 日, 本 公 司 取 得 的 被 购 买 方 的 资 产 负 债 及 或 有 负 债 按 公 允 价 值 确 认 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 按 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 后 的 金 额 计 量 ; 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后 计 入 当 期 损 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 22

25 如 果 企 业 合 并 是 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 子 公 司 中 的 少 数 股 东 权 益 应 与 本 公 司 的 权 益 分 开 确 定 少 数 股 东 权 益 按 少 数 股 东 享 有 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额 进 行 初 始 计 量 购 买 后, 少 数 股 东 权 益 的 账 面 金 额 等 于 初 始 确 认 金 额 加 上 其 享 有 后 续 权 益 变 动 的 份 额 综 合 收 益 总 额 会 分 摊 到 少 数 股 东 权 益, 可 能 导 致 少 数 股 东 权 益 的 金 额 为 负 数 本 公 司 将 子 公 司 中 不 导 致 丧 失 控 制 权 的 权 益 变 动 作 为 权 益 性 交 易 核 算 本 公 司 持 有 的 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 金 额 应 予 调 整 以 反 映 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 动 调 整 的 少 数 股 东 权 益 的 金 额 与 收 取 或 支 付 的 对 价 的 公 允 价 值 之 间 差 额 直 接 计 入 资 本 公 积 当 本 公 司 丧 失 对 子 公 司 的 控 制 权 时, 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 此 前 计 入 其 他 综 合 收 益 的 与 子 公 司 相 关 的 金 额, 应 在 丧 失 控 制 权 时 转 入 当 期 投 资 收 益 剩 余 股 权 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 6 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 本 公 司 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 本 公 司 和 子 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 要 求 保 持 一 致, 公 司 间 的 重 大 交 易 和 往 来 余 额 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 母 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 公 司 将 该 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 ; 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 公 司 将 该 子 公 司 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 7 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物, 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 外 币 业 务 本 公 司 发 生 外 币 业 务, 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 期 末, 对 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 对 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 对 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 9 金 融 工 具 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 公 司 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : 1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 下 述 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 23

26 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 包 括 为 了 在 短 期 内 出 售 而 取 得 的 金 融 资 产, 以 及 衍 生 金 融 工 具 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 应 收 款 项 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ( 附 注 二 10) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 资 本 公 积 的 单 独 部 分 予 以 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 资 本 公 积 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 (3) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 未 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的, 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 (4) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 本 公 司 初 始 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 时, 应 当 按 照 公 允 价 值 计 量 金 融 工 具 初 始 确 认 时 的 公 允 价 值 通 常 指 交 易 价 格 ( 即 所 收 到 或 支 付 对 价 的 公 允 价 值 ), 但 是, 如 果 收 到 或 支 付 的 对 价 的 一 部 分 并 非 针 对 该 金 融 工 具, 该 金 融 工 具 的 公 允 价 值 应 根 据 估 值 技 术 进 行 估 计 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (5) 金 融 资 产 减 值 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 或 单 独 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 24

27 本 公 司 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 (6) 金 融 资 产 转 移 金 融 资 产 转 移, 是 指 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ) 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 10 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 期 末 余 额 达 到 2000 万 元 ( 含 2000 万 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 再 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 涉 诉 款 项 客 户 信 用 状 况 恶 化 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 (3) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 应 收 款 项 ) 以 及 未 单 独 测 试 的 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 按 以 下 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 类 型 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 账 龄 状 态 账 龄 分 析 法 债 务 重 组 资 产 状 态 全 额 计 提 小 额 应 收 款 金 额 较 小 不 计 提 坏 账 说 明 : 债 务 重 组 组 合 系 本 公 司 收 购 天 汽 集 团 所 属 销 售 公 司 时 重 组 债 权 产 生 的 余 额 A 对 账 龄 组 合, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 % 其 他 应 收 款 计 提 比 例 % 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年 以 上

28 B 对 其 他 组 合, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 说 明 如 下 : 组 合 名 称 计 提 方 法 说 明 债 务 重 组 全 额 计 提 小 额 应 收 款 不 计 提 坏 账 预 付 款 项 计 提 坏 账 准 备 的 方 法 比 照 应 收 款 项 进 行 11 存 货 (1) 存 货 的 分 类 本 公 司 存 货 分 为 原 材 料 在 产 品 低 值 易 耗 品 库 存 商 品 自 制 半 成 品 委 托 加 工 物 资 等 (2) 发 出 存 货 的 计 价 方 法 本 公 司 存 货 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 发 出 商 品 等 发 出 时 采 用 加 权 平 均 法 计 价 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 存 货 可 变 现 净 值 是 按 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 本 公 司 期 末 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备 本 公 司 通 常 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备, 期 末, 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 存 货 跌 价 准 备 在 原 已 计 提 的 金 额 内 转 回 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 本 公 司 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 的 摊 销 方 法 本 公 司 低 值 易 耗 品 领 用 时 采 用 一 次 转 销 法 摊 销 12 长 期 股 权 投 资 (1) 投 资 成 本 确 定 本 公 司 长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 按 投 资 成 本 计 量 投 资 成 本 一 般 为 取 得 该 项 投 资 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 并 包 括 直 接 相 关 费 用 但 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 其 投 资 成 本 为 合 并 日 取 得 的 被 合 并 方 所 有 者 权 益 的 账 面 价 值 份 额 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 以 及 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 本 公 司 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 对 长 期 股 权 投 资 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 ; 对 长 期 股 权 投 资 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 对 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 进 行 调 整, 差 额 计 入 投 资 当 期 的 损 益 本 公 司 在 按 权 益 法 对 长 期 股 权 投 资 进 行 核 算 时, 先 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 会 计 政 策 和 会 计 期 间 方 面 的 调 整, 再 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 的 净 损 益 份 额 确 认 当 期 投 资 损 益 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 在 抵 销 基 础 上 确 认 投 资 损 益 对 于 2007 年 1 月 1 日 之 前 已 经 持 有 的 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 如 存 在 与 该 投 资 相 关 的 股 权 投 资 借 方 差 额, 在 扣 除 按 原 剩 余 期 限 直 线 法 摊 销 的 股 权 投 资 借 方 差 额 后 确 认 投 资 损 益 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制 是 指 任 何 一 个 合 营 方 均 不 能 单 独 控 制 合 营 企 业 的 生 产 经 营 活 动, 涉 及 合 营 企 业 基 本 经 营 活 动 的 决 策 需 要 各 合 营 方 一 致 同 意 等 其 中, 控 制 是 指 有 权 决 定 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 26

29 重 大 影 响 是 指 重 大 影 响 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 当 本 公 司 直 接 或 通 过 子 公 司 间 接 拥 有 被 投 资 单 位 20%( 含 20%) 以 上 但 低 于 50% 的 表 决 权 股 份 时, 除 非 有 明 确 证 据 表 明 该 种 情 况 下 不 能 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 不 形 成 重 大 影 响 外, 均 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 ; 本 公 司 拥 有 被 投 资 单 位 20%( 不 含 ) 以 下 的 表 决 权 股 份, 一 般 不 认 为 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响, 除 非 有 明 确 证 据 表 明 该 种 情 况 下 能 够 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 形 成 重 大 影 响 (4) 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 对 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资, 本 公 司 计 提 资 产 减 值 的 方 法 见 附 注 二 25 持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 本 公 司 计 提 资 产 减 值 的 方 法 见 附 注 二 9(5) 13 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 本 公 司 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 本 公 司 投 资 性 房 地 产 按 照 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 按 照 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 有 关 规 定, 按 期 计 提 折 旧 或 摊 销 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产, 计 提 资 产 减 值 方 法 见 附 注 二 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 条 件 本 公 司 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 并 且 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 固 定 资 产 才 能 予 以 确 认 本 公 司 固 定 资 产 按 照 取 得 时 的 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 (2) 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 本 公 司 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 固 定 资 产 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 开 始 计 提 折 旧, 终 止 确 认 时 或 划 分 为 持 有 待 售 非 流 动 资 产 时 停 止 计 提 折 旧 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 按 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 残 值, 本 公 司 确 定 各 类 固 定 资 产 的 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 使 用 年 限 ( 年 ) 残 值 率 % 年 折 旧 率 % 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 及 其 他 其 中, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 还 应 扣 除 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 计 算 确 定 折 旧 率 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 见 附 注 二 25 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 (5) 每 年 年 度 终 了, 本 公 司 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 使 用 寿 命 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 固 定 资 产 使 用 寿 命 ; 预 计 净 残 值 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 预 计 净 残 值 (6) 大 修 理 费 用 本 公 司 对 固 定 资 产 进 行 定 期 检 查 发 生 的 大 修 理 费 用, 有 确 凿 证 据 表 明 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 的 部 分, 计 入 固 定 资 产 成 本, 不 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 的 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 在 定 期 大 修 理 间 隔 期 间, 照 提 折 旧 15 在 建 工 程 本 公 司 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 必 要 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 27