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1 外 資 投 資 越 南 股 票 指 南 II. 交 易 規 則 : A. 胡 志 明 市 證 券 交 易 所 (Ho Chi Minh Stock Exchange- HOSE): 1. 交 易 時 間 : ( 越 南 時 間 ) 營 業 時 間 : 週 一 至 週 五 上 午 8:00~11:45 下 午 13:00~16:30 假 日 例 外 開 盤 時 間 : 週 一 至 週 五 上 午 9:00~15:00 具 體 如 下 : 定 期 撮 合 成 交 整 批 交 易 共 3 盤 第 一 盤 : 9:00 am ~ 9:15 am 定 時 撮 合 來 確 認 開 盤 價 格. 第 二 盤 : 9:15 am ~ 11:30 am + 13: 00 pm ~ 14:30 pm 連 續 撮 合. 第 三 盤 : 14:30pm ~ 14:45 pm 定 時 撮 合 來 確 認 收 盤 價 格. 盤 後 議 價 成 交 大 批 交 易 : 由 9:00 am 到 15:00 pm 15:00 pm 正 收 盤 確 定 第 二 盤 開 盤 價 確 定 當 天 收 盤 價 第 一 盤 第 二 盤 第 三 盤 9:00 ~ 9:15 9:15 ~ 11: :00 ~ 14:30 14:30 ~ 14:45 9:00 ~ 15:00 定 期 撮 合 交 易 連 續 撮 合 交 易 定 期 撮 合 交 易 盤 後 大 宗 議 價 易 時 間 為 越 南 當 地 時 間, 晚 台 灣 一 個 小 時 撮 合 方 式 : 定 時 撮 合 : 在 固 定 的 交 易 時 間 進 行 買 單 與 賣 單 撮 合 數 量 最 多 的 價 格 作 為 開 盤 價 與 收 盤 價. 連 續 撮 合 : 是 買 單 與 賣 單 敲 進 交 易 系 統 ( 如 有 對 稱 的 單 ) 立 即 撮 合 的 交 易 方 式. 場 外 交 易 ( 盤 後 大 宗 議 價 交 易 ) : 雙 方 協 議 交 易 條 件 後, 委 託 劵 商 人 員 敲 進 交 易 系 統 確 認 交 易. 2. 定 期 撮 合 原 則 : 價 格 優 先 : 優 先 價 格 較 高 之 買 單 及 價 格 較 低 之 賣 單. 時 間 優 先 : 若 相 同 價 格 則 以 輸 入 證 券 交 易 所 的 電 腦 系 統 的 順 序 時 間 為 優 先. 撮 合 成 交 價 之 原 則 : 以 最 大 成 交 量 決 定 撮 合 價. 若 有 兩 者 以 上 價 位 滿 足 最 大 交 易 量 的 條 件, 就 以 最 接 近 前 天 收 盤 價 為 撮 合 成 交 價. 若 再 有 兩 者 以 上 滿 足 該 條 件, 就 以 較 高 的 為 撮 合 成 交 價. 3. 漲 跌 幅 : 對 股 票 為 ±7%, 對 債 券 無 漲 跌 幅 限 制. 4. 報 價 最 少 金 額 : 撮 合 交 易 價 格 單 位 : 價 格 ( 越 盾 ) 價 格 單 位 ( 越 盾 ) 49, ,000 99, ,000 1,000 第 1 頁

2 對 於 議 價 的 大 宗 交 易, 則 沒 有 價 格 單 位 限 制. 5. 交 易 單 位 : 股 票 及 基 金 的 面 額 : VND 10,000 債 券 的 面 額 : VND 100,000. 交 易 單 位 : 1 張 =10 股 ( 下 單 時 須 以 股 數 填 寫 ). 撮 合 交 易 : 股 票 及 基 金 下 單 每 單 子 的 數 量 是 由 10 股 到 19,990 股. 議 價 交 易 : 股 票 及 基 金 20,000 以 上. 6. 下 單 種 類 : 限 價 LO (Limited Order) : 客 戶 對 一 定 的 證 券 數 量 以 明 確 的 價 位 來 下 單 買 賣, 客 戶 可 以 在 下 單 價 或 比 此 價 為 優 的 價 格 成 交, 有 效 期 : 由 開 始 掛 單 到 當 日 交 易 時 間 結 束 或 取 消 掛 單 為 止, 即 第 一 盤 所 下 的 限 價 單 可 延 續 至 二 三 盤 ( 但 不 可 在 第 一 盤 取 消 ), 並 可 在 二 三 盤 取 消 例 如 : 股 票 名 稱 : AAA 前 天 收 盤 價 位 : 99 5, , ,000 成 交 : 價 位 : 100 數 量 : 2,000 ATO 價 (At the Opening order): 以 開 盤 撮 合 價 為 成 交 價 ( 即 開 盤 價 市 價 單 ) ATO 單 比 LO 單 優 先 撮 合 ATO 單 僅 第 一 盤 有 效 且 不 可 當 盤 取 消 若 未 成 交, 則 ATO 單 在 第 一 盤 結 束 後 自 動 取 消. ATC 價 (At the Closing order) : 以 收 盤 價 作 為 成 交 價 ATC 單 比 LO 單 優 先 撮 合 ATC 價 僅 第 三 盤 有 效 且 不 可 當 盤 取 消 例 子 一 : 股 票 名 稱 : BBB 前 天 收 盤 價 位 : (C) ATO 1.000(B) (A) 成 交 : 價 位 100- 數 量 : 1,500 股 C-B (1,000 股 ) C-A(500 股 ) ATO 的 單 會 比 指 定 價 格 優 先 成 交. 例 子 二 : 股 票 名 稱 : CCC 前 天 收 盤 價 位 : 100 1, (C) ATO 2,000(B) 99 2,000(A) 成 交 : 價 位 100- 數 量 : 1,500 股 (C-B) 電 板 將 顯 示 : 99 2,000(A) 還 剩 餘 ATO 單 子 (B)500 股 自 動 取 消. 國 外 法 人 與 個 人 投 資 者 交 易 規 定 : 第 2 頁

3 對 於 外 資 已 成 交 的 個 股 買 量, 將 會 立 即 顯 示 在 該 股 的 外 資 尚 可 買 進 的 數 量 (Current Room). 對 於 外 資 已 成 交 的 個 股 賣 量, 在 T+3 交 割 後, 將 會 顯 示 到 外 資 尚 可 買 進 的 數 量. 如 果 外 資 尚 可 買 進 的 數 量 已 不 足, 外 資 所 掛 的 買 單 或 剩 餘 的 買 單, 將 會 被 自 動 取 消, 而 之 後 再 敲 進 交 易 所 的 買 單 也 會 被 退 回. 在 大 宗 交 易 時 段, 若 外 資 有 買 進 及 本 地 人 有 賣 出, 外 資 尚 可 買 進 的 數 量 將 會 立 即 被 扣 除. 在 大 宗 交 易 交 割 後, 若 外 資 有 賣 出 及 本 地 人 有 買 進, 外 資 尚 可 買 進 數 量 將 會 提 高. 在 大 宗 交 易 後, 如 買 賣 雙 方 都 是 外 資, 外 資 尚 可 買 進 的 數 量 將 不 會 變 動. 7. 清 算 及 交 割 : 股 票 及 基 金 : T+3 制 度. T+3 日 的 上 午 9:00AM 金 額 或 股 票 到 帳 III. 看 盤 : 透 過 第 一 證 券 的 網 路 報 價 系 統, 即 可 和 越 南 同 步 接 收 報 價 資 訊, 以 下 是 2 交 易 所 的 看 盤 系 統 : B. 河 內 證 券 交 易 所 (Hanoi Securities Exchange HNX) 盤 掛 牌 市 場 UpCom 時 間 交 易 方 式 與 使 用 令 下 單 時 間 交 易 方 式 上 午 盤 9:00 ~ 11:30 連 續 撮 合 - 03 種 市 場 價 下 單 (MAK, MOK và MTL)( 註 *) 9:00 ~ 11:30 連 續 撮 合 午 休 11:30 ~ 13:00 下 午 盤 13:00 ~ 14:30 連 續 撮 合 - 03 種 市 場 價 下 單 (MAK, MOK và MTL) 14:30 ~ 14:45 定 時 撮 合 確 定 收 盤 價 - ATC 市 場 價 下 單 13:00~15:00 連 續 撮 合 參 照 價 依 上 一 交 易 日 收 盤 價 依 上 一 交 易 日 整 天 的 連 續 撮 合 的 總 平 均 價 - 9h00 至 15h00 場 外 交 易 ( 除 午 休 時 間 ) - 零 碎 股 可 以 通 過 場 外 交 易 連 續 撮 合 * 03 種 市 場 價 下 單 (MAK, MOK và MTL) 解 釋 o MOK 價 單 : 下 單 時 如 數 量 不 能 全 部 撮 合, 整 張 單 自 動 取 消 o MAK 價 單 : 下 單 時 如 數 量 沒 有 全 部 撮 合, 剩 下 沒 成 交 的 數 量 自 動 取 消 o MTL 價 單 : 是 市 場 定 價 單, 以 MTL 下 單, 買 價 為 市 塲 最 高 賣 價 位 賣 價 為 市 塲 最 低 買 價 位 ), 成 交 後 若 還 剩 下 的 數 量, 將 自 動 轉 成 限 價 訂 單, 買 價 轉 成 比 最 後 成 交 買 價 高 一 個 價 位, 賣 價 轉 成 比 最 後 成 交 賣 價 低 一 個 價 位 第 3 頁

4 河 內 證 券 交 易 所 - 掛 牌 市 場 1. 開 盤 時 間 : 週 一 至 週 五 上 午 9:00 am ~ 14:50 pm. ( 11:30~ 13:00 休 息 ) 2. 漲 跌 幅 : ± 10% 3. 股 票 交 易 價 格 單 位 : VND 交 易 單 位 : 股 票 及 債 券 的 單 位 : 100 股 股 票 及 基 金 的 面 額 : VND 10,000 債 券 的 面 額 VND 100,000. 議 價 交 易 : 股 票 5000 股 以 上. 債 券 1 億 以 上. ( 以 債 券 的 面 額 VND 100,000 來 計 算 ) 對 於 議 價 的 大 宗 交 易, 則 沒 有 價 格 單 位 限 制. 5. 下 單 種 類 : 連 續 撮 合 交 易 及 議 價 兩 種 方 式 6. 清 算 及 交 割 : : T+3 制 度. T+3 日 的 上 午 9:00AM 金 額 或 股 票 到 帳. 胡 志 明 與 河 內 兩 交 易 所 的 比 較 胡 志 明 市 證 券 交 易 所 河 內 證 券 交 易 中 心 交 易 時 間 9:00~15:00 9:00~15:00 交 易 方 式 2 定 期 及 1 連 續 撮 合 盤 及 盤 後 議 價 大 宗 交 易 1 定 期 及 連 續 撮 合 交 易 及 議 價 方 式 % 漲 跌 幅 ±7% ±10% 每 張 股 數 10 股 100 股 河 內 證 券 交 易 所 - 未 上 市 公 開 發 行 公 司 的 交 易 市 場 ( Upcom) 1. 證 券 登 記 交 易 : 包 括 在 河 內 交 易 所 獲 准 的 股 票, 轉 換 債 票 的 登 記 交 易. 2. 交 易 時 間 : - 河 內 交 易 所 在 交 易 登 記 系 統 上 組 織 交 易 時 間 從 週 一 至 週 五, 假 日 例 外. 國 家 證 券 委 員 會 批 准 之 後, 每 日 交 易 時 間 由 河 內 交 易 所 規 定. 河 內 交 易 所 將 會 改 變 交 易 時 間 ( 需 要 的 場 合 中 ) 若 得 到 國 家 證 券 委 員 會 的 批 准. - 從 09h00 至 11h30 以 及 從 13h00 至 15h00 ( 越 南 時 間 ) 3. 交 易 方 式 : a. 電 腦 議 價 大 宗 交 易 : 電 腦 議 價 交 易 是 對 於 股 票 / 轉 換 債 票 的 協 議, 內 容 包 括 有 : 下 單 種 類 : 買 / 賣, 股 票 代 號 ; 數 量 ; 價 格, 投 資 者 帳 號. 若 有 適 合 價 格 的 單, 將 會 成 交. b. 普 通 議 價 大 宗 交 易 : 雙 方 協 議 好 價 格, 股 數 後, 委 託 券 商 人 員 敲 進 交 易 系 統 確 認 交 易. 交 易 操 作 程 序 將 按 河 內 交 易 中 心 頒 行 交 易 規 程 的 規 定. 4. 交 易 保 證 金 : - 當 下 單 賣 時, 投 資 者 確 保 在 帳 號 里 有 足 夠 股 數 要 賣. - 當 下 單 買 時, 投 資 者 要 按 委 託 券 商 交 易 保 證 金 的 協 商 來 履 行 與 確 保 按 期 來 清 款 交 易. 第 4 頁

5 5. 漲 跌 幅 : 當 日 交 易 的 變 動 價 格 : a. 對 於 股 票 為 : +/- 10% b. 對 於 債 票 : 無 漲 跌 幅 限 制 最 高 價 = 參 考 價 + ( 參 考 價 x 漲 跌 幅 ) 最 低 價 = 參 考 價 ( 參 考 價 x 漲 跌 幅 ) 6. 參 考 價 : a. 河 交 所 每 日 公 佈 股 票 參 考 價. b. 股 票 的 參 考 價 是 以 最 近 交 易 日 的 平 均 價 格 為 準. c. 對 於 股 票 剛 登 記 交 易, 在 首 日 交 易 內, 河 交 所 只 下 電 腦 議 價 交 易 單 與 不 按 漲 跌 幅. 若 在 初 日 交 易 沒 有 價 格 確 認, 參 考 價 將 會 以 後 天 的 交 易 日 來 確 認, 直 到 交 易 價 格 確 認 在 系 統 上. d. 對 於 除 權 日 的 股 票, 參 考 價 將 以 最 近 的 平 均 價 調 整 相 應 股 息. e. 其 他 場 合 得 到 國 家 證 券 委 員 獲 准 後 將 由 河 交 所 決 定. 7. 議 價 交 易 的 取 消 規 則 : a. 投 資 者 可 更 改 或 取 消 電 腦 議 價 買 / 賣 單. 證 券 交 易 代 表 者 按 河 交 所 規 定 來 更 改 或 取 消 單. b. 議 價 交 易 已 實 現 在 系 統 上 即 不 許 取 消. c. 在 交 易 時 間 內, 代 表 交 易 人 員 若 輸 入 錯 單, 可 更 改 此 單, 但 要 把 投 資 者 的 本 單 呈 出, 得 到 對 方 與 河 交 所 的 同 意. 對 於 更 改 成 員 議 價 交 易 要 遵 守 河 交 所 所 頒 行 的 交 易 規 程. 8. 掛 單 有 效 期 : 掛 單 有 效 期 : 由 開 始 掛 單 到 當 日 交 易 時 間 結 束 或 取 消 掛 單 為 止. 9. 外 資 持 股 比 例 : 未 上 市 股 份 的 持 股 比 例 : 不 超 過 49%. 10. 有 關 投 資 者 交 易 規 定 : - 投 資 者 可 以 在 多 證 券 公 司 開 戶. - 在 同 一 宗 交 易 天, 投 資 者 能 買 賣 同 一 股 票 ( 賣 帳 戶 有 的 股 票 數 量 ). 11. 清 算 及 交 割 : : T+3 制 度. T+3 日 的 上 午 9:00AM 金 額 或 股 票 到 帳 III. 外 資 相 關 規 定 : 1. 外 匯 規 定 : 外 資 在 證 交 所 從 事 證 券 活 動 須 遵 守 越 南 央 行 於 2004 年 12 月 06 日 領 布 的 第 1550/2004/QD- NHNN 號 規 定. - 外 資 者 均 以 越 盾 來 買 賣 股 票 - 購 買 證 券 的 資 金 及 進 - 出 越 南 的 資 金 來 源 : 第 5 頁

6 資 金 來 源 1. 自 國 外 匯 進 越 南 的 外 匯 ; 2. 外 資 在 越 南 的 銀 行 帳 戶 的 資 金 ( 須 證 明 資 金 來 源 ). 3. 直 接 投 資 越 南 的 利 潤 所 得 直 接 投 資 的 轉 讓, 清 盤 的 收 入 4. 外 資 者 在 越 南 獲 得 的 薪 資, 獎 金 及 其 他 合 法 收 入 ( 須 題 供 合 法 證 明 ) ; 央 行 接 受 的 其 他 資 金 來 源. 匯 進 在 第 一 證 券 的 越 南 帳 戶 - 轉 進 : 賣 股 票 的 資 金 股 利 利 息 及 其 他 收 入 - 轉 出 購 買 股 票 相 通 匯 出 匯 出 越 南 的 資 金 - 外 資 者 向 越 南 央 行 完 成 稅 捐 申 報 後, 可 以 將 全 部 或 一 部 份 ( 越 盾 ) 資 金 換 成 美 金 並 匯 出 去 ; - 外 資 者 可 從 投 資 股 票 獲 得 的 越 盾 現 金 股 利 及 存 款 利 息 收 入 將 題 款 及 在 越 南 花 費. 資 本 合 資 及 購 買 越 南 股 份 越 盾 帳 戶 2. 資 金 進 出 流 程 : 投 資 上 市 股 票 : 外 資 必 申 請 兩 帳 目 : 在 越 南 指 定 銀 行 開 立 美 元 及 購 買 越 南 股 份 越 盾 帳 戶 (Capital contribution/ share purchase Account). ( 越 南 實 施 款 券 分 流 的 措 施, 客 戶 的 錢 將 由 銀 行 保 管, 股 票 交 割 款 直 接 由 銀 行 轉 帳.) 投 資 未 上 市 股 票 : 如 初 期 發 行 (IPO) 或 店 頭 股 票, 得 在 證 管 會 指 定 具 有 外 匯 買 賣 功 能 的 一 商 業 銀 行 開 立 個 人 合 資 及 購 買 越 南 股 份 越 盾 帳 戶 (Capital contribution/ share purchase Account), 並 委 託 該 銀 行 向 越 南 央 行 登 記 即 可. 投 資 者 在 國 外 匯 進 外 匯 投 資 者 的 合 資 及 購 買 股 份 越 盾 帳 戶 匯 進 越 南 盾 賣 方 的 帳 戶 匯 出 3. 外 資 持 股 比 例 : 上 市 股 份 的 持 股 比 例 : 依 行 政 院 第 238/2005/QD-TTG 號 決 定, 外 資 所 持 有 股 票 及 投 資 基 金 的 比 例 不 得 超 過 公 司 註 冊 總 股 本 之 49%, 而 對 於 債 券 無 任 何 限 制. 特 別 : 銀 行 股 持 股 比 例 : 不 超 過 30% 未 上 市 股 份 的 持 股 比 例 : 不 超 過 30%. 4. 稅 務 規 定 : 所 得 稅 : 外 國 個 人 投 資 者 : 可 選 擇 2 個 方 法 : - 方 法 1: 為 每 一 批 賣 出 資 金 的 0.1% - 方 法 2: 為 每 年 統 計 後, 利 潤 所 得 之 20% 外 國 法 人 投 資 者 : 只 交 營 業 所 得 稅, 依 財 政 部 第 72/2006/TT-BTC (2006 年 08 月 10 日 ) 通 知 號 函 的 規 定, 為 每 一 批 賣 出 資 金 的 0.1%. 若 有 其 它 問 題 請 聯 絡 : 鍾 金 華 小 姐 (Ms. Chung Kim Hoa ) 胡 志 明 市 分 行 經 理 專 線 : , kimhoa@fsc.com.vn 傳 真 Fax : 符 爱 秋 小 姐 (Ms. Phu Ai Thu) 專 線 : , phuaithu@fsc.com.vn 匯 出 第 6 頁

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