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1 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 年 中 期 报 告 2006 年 8 月 22

2 目 录 一 重 要 提 示... 3 二 公 司 基 本 情 况... 3 三 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 4 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员... 6 五 管 理 层 讨 论 与 分 析... 6 六 重 要 事 项... 9 七 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 ) 八 备 查 文 件 目 录

3 一 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 及 其 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 负 个 别 及 连 带 责 任 2 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 3 公 司 中 期 财 务 报 告 未 经 审 计 4 公 司 负 责 人 邓 中 华, 主 管 会 计 工 作 负 责 人 李 素 芬 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 许 玉 红 声 明 : 保 证 中 期 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 二 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 简 介 1 公 司 法 定 中 文 名 称 : 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 中 文 名 称 缩 写 : 郴 电 国 际 公 司 法 定 英 文 名 称 :Hunan Chendian International Development Share-holding Limited Company 2 公 司 A 股 上 市 交 易 所 : 上 海 证 券 交 易 所 公 司 A 股 简 称 : 郴 电 国 际 公 司 A 股 代 码 : 公 司 注 册 地 址 : 湖 南 省 郴 州 市 北 湖 区 国 庆 南 路 36 号 公 司 办 公 地 址 : 湖 南 省 郴 州 市 青 年 大 道 民 生 路 口 万 国 大 厦 邮 政 编 码 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 电 子 信 箱 :cdizpb@chinacdi.com 4 公 司 法 定 代 表 人 : 邓 中 华 5 董 事 会 秘 书 : 杨 东 旭 电 话 : 传 真 : ydx@chinacdi.com 联 系 地 址 : 湖 南 省 郴 州 市 青 年 大 道 民 生 路 口 万 国 大 厦 15 层 公 司 证 券 事 务 代 表 : 王 晓 燕 电 话 : 传 真 : 联 系 地 址 : 湖 南 省 郴 州 市 青 年 大 道 民 生 路 口 万 国 大 厦 14 层 6 公 司 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 公 司 中 期 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 中 期 报 告 备 置 地 点 : 湖 南 省 郴 州 市 青 年 大 道 民 生 路 口 万 国 大 厦 14 层 1408 室 ( 二 ) 主 要 财 务 数 据 和 指 标 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 流 动 资 产 649,334, ,710, 流 动 负 债 510,386, ,784, 总 资 产 1,984,785, ,055,949,

4 股 东 权 益 ( 不 含 少 数 股 东 权 益 ) 676,529, ,232, 每 股 净 资 产 ( 元 ) 调 整 后 的 每 股 净 资 产 ( 元 ) 报 告 期 (1-6 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 上 年 同 期 月 ) (%) 净 利 润 26,527, ,300, 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 26,540, ,677, 每 股 收 益 ( 元 ) 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 0.18 个 百 分 点 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 37,112, ,616, 扣 除 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 扣 除 公 司 常 根 据 企 业 会 计 制 度 规 定 计 提 的 资 产 减 值 准 备 后 的 其 他 各 项 营 业 外 收 入 支 出 -18, 所 得 税 影 响 数 6, 合 计 -12, 报 告 期 内, 营 业 外 收 入 元, 其 中 : 罚 款 收 入 元, 其 他 元 ; 营 业 外 支 出 , 其 中 : 罚 款 支 出 元, 捐 赠 支 出 元, 其 他 元 三 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 发 行 新 送 公 积 金 转 其 小 数 量 比 例 股 股 股 他 计 数 量 比 例 一 未 上 市 流 通 股 份 1 发 起 人 股 份 140,267, ,267, 其 中 : 国 家 持 有 股 份 130,009, ,009, 境 内 法 人 持 有 股 份 10,257, ,257, 境 外 法 人 持 有 股 份 其 他 2 募 集 法 人 股 份 3 内 部 职 工 股 4 优 先 股 或 其 他 未 上 市 流 通 股 份 合 计 140,267, ,267, 二 已 上 市 流 通 股 份 1 普 通 股 70,000, ,000, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4

5 4 其 他 已 上 市 流 通 股 份 合 计 70,000, ,000, 三 股 份 总 数 210,267, ,267, ( 二 ) 股 东 情 况 1 股 东 数 量 和 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 25,003 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 郴 州 市 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 宜 章 县 电 力 有 限 责 任 公 司 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 联 合 国 国 际 小 水 电 中 心 李 庐 佳 杨 勇 国 薛 世 华 股 东 性 质 国 有 股 东 国 有 股 东 国 有 股 东 国 有 股 东 其 他 国 有 股 东 其 他 其 他 其 他 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 ,781, ,218, ,939, ,705, ,257, ,365, , , , , , 股 份 类 别 未 流 通 未 流 通 未 流 通 未 流 通 未 流 通 未 流 通 已 流 通 已 流 通 已 流 通 持 有 非 流 通 股 数 量 48,781,910 30,218,050 24,939,720 24,705,130 10,257,910 1,365,000 0 未 知 0 未 知 0 未 知 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量

6 陈 庆 明 其 他 , ,678 已 流 通 0 未 知 前 十 名 流 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 流 通 股 的 数 量 股 份 种 类 李 庐 佳 385,921 普 通 股 杨 勇 国 311,764 普 通 股 薛 世 华 306,400 普 通 股 陈 庆 明 261,278 普 通 股 徐 秀 其 236,000 普 通 股 郑 玉 萍 228,000 普 通 股 温 琼 芳 219,800 普 通 股 郭 丽 英 186,407 普 通 股 张 继 谦 163,500 普 通 股 毛 水 木 160,800 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 郴 州 市 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 宜 章 县 电 力 有 限 责 任 公 司 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 联 合 国 国 际 小 水 电 中 心 为 本 公 司 发 起 人 股 东, 上 述 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 本 公 司 未 知 其 他 流 通 股 股 东 是 否 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 本 公 司 第 一 大 股 东 郴 州 市 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 代 表 郴 州 市 政 府 持 有 本 公 司 股 份 2 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 新 控 股 股 东 名 称 : 郴 州 市 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 新 实 际 控 制 人 名 称 : 郴 州 市 政 府 控 股 股 东 发 生 变 更 的 期 :2006 年 6 月 8 披 露 控 股 股 东 发 生 变 更 相 关 信 息 的 指 定 报 纸 : 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 披 露 控 股 股 东 发 生 变 更 相 关 信 息 的 期 :2006 年 6 月 12 为 了 实 现 国 有 资 产 出 资 人 职 能 和 社 会 公 共 管 理 职 能 分 开, 本 公 司 第 一 大 股 东 郴 州 市 财 政 局 将 其 持 有 本 公 司 股 份 总 数 23.20% 的 国 家 股 万 股 全 部 无 偿 划 转 给 郴 州 市 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会, 并 于 2006 年 6 月 8 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 完 成 过 户 登 记 与 股 权 变 更 手 续 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 ( 二 ) 新 聘 或 解 聘 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 情 况 本 报 告 期 内 公 司 无 新 聘 或 解 聘 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 情 况 五 管 理 层 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 管 理 层 讨 论 与 分 析 报 告 期 内, 在 供 电 业 务 方 面, 完 成 总 购 电 量 万 千 瓦 时, 比 上 年 增 长 12.31%; 完 成 售 电 量 万 千 瓦 时, 比 上 年 增 长 10.38% 在 其 他 投 资 业 务 方 面, 公 司 控 股 子 公 司 完 成 水 力 发 电 千 瓦 时 ; 生 产 销 售 工 业 气 态 气 体 万 立 方, 液 态 气 体 吨 公 司 1-6 月 实 现 6

7 主 营 业 务 收 入 44, 万 元, 比 上 年 同 期 增 长 14.64%; 主 营 业 务 成 本 32, 万 元, 比 上 年 增 长 17.52%; 主 营 业 务 利 润 11, 万 元, 比 上 年 同 期 增 长 7.52%, 实 现 净 利 润 万 元, 比 上 年 同 期 略 有 下 降, 下 降 幅 度 为 2.83% ( 二 ) 公 司 主 营 业 务 及 其 经 营 状 况 1 主 营 业 务 分 行 业 产 品 情 况 表 分 行 业 或 分 产 品 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 利 润 率 (%) 主 营 业 务 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 主 营 业 务 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 主 营 业 务 利 润 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 分 行 业 减 少 3.95 个 百 电 力 供 应 344,732, ,746, 分 点 增 加 1.53 个 百 其 他 投 资 96,387, ,456, 分 点 减 少 1.67 个 百 合 计 441,120, ,202, 分 点 分 产 品 其 中 : 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 金 额 0 元 主 营 业 务 为 供 电 和 其 他 投 资, 供 电 业 务 的 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 利 润 分 别 占 公 司 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 利 润 的 78.15% 和 55.08%; 其 他 投 资 业 务 的 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 利 润 分 别 占 公 司 主 营 业 务 收 入 的 21.85% 和 44.92% 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 郴 州 地 区 344,732, 其 他 地 区 96,387, 合 计 441,120, 本 公 司 主 营 业 务 分 为 郴 州 地 区 和 其 他 地 区, 郴 州 地 区 主 营 业 务 收 入 占 公 司 全 部 主 营 业 务 收 入 的 78.15%, 其 他 地 区 主 营 业 务 收 入 占 公 司 全 部 主 营 业 务 收 入 的 21.85% 本 报 告 期 与 上 年 同 期 相 比, 供 电 业 务 收 入 比 上 年 同 期 增 长 了 12.2%, 其 他 投 资 业 务 比 上 年 同 期 增 长 了 24.28% ( 三 ) 公 司 投 资 情 况 1 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 公 司 于 2004 年 通 过 首 次 发 行 募 集 资 金 364,819,300 元, 已 累 计 使 用 329,636,400 元, 其 中 本 年 度 已 使 用 35,000,000 元, 尚 未 使 用 35,182,900 元 尚 未 使 用 募 集 资 金 去 向 在 本 公 司 银 行 专 户 存 储 7

8 2 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 承 诺 项 目 名 称 拟 投 入 金 额 是 否 变 更 项 目 实 际 投 入 金 额 预 计 收 益 实 际 收 益 是 否 符 是 否 符 合 计 划 合 预 计 进 度 收 益 110 千 伏 输 变 电 工 程 124,147,400 是 79,740,000 已 产 生 收 益 是 是 城 市 电 网 改 造 工 程 118,481,000 否 118,960,000 已 产 生 收 益 是 是 收 购 资 兴 市 地 方 电 力 集 团 公 司 供 电 30,764,500 0 未 产 生 收 益 否 否 经 营 性 资 产 项 目 国 际 小 水 电 未 达 到 预 计 郴 州 基 地 项 22,800,000 否 27,310,000 收 益 目 是 否 补 充 流 动 资 金 68,626,400 68,626,400 合 计 364,819,300 / 294,636,400 / / 1) 110 千 伏 输 变 电 工 程 项 目 拟 投 入 124,147,400 元, 实 际 投 入 79,740,000 元 已 完 成 投 资 额 64.23%, 已 产 生 收 益 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 及 2006 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 变 更 募 集 资 金 投 资 项 目 的 议 案, 由 于 项 目 所 在 地 负 荷 的 增 长 未 达 到 项 目 规 划 时 的 预 计 水 平, 将 该 项 目 的 三 个 子 项 目 投 资 进 度 放 缓, 变 更 为 向 控 股 子 公 司 增 资 扩 股, 变 更 金 额 为 3500 万 元 2) 城 市 电 网 改 造 工 程 项 目 拟 投 入 118,481,000 元, 实 际 投 入 118,960,000 元 已 完 成 计 划 投 资, 已 产 生 收 益 3) 收 购 资 兴 市 地 方 电 力 集 团 公 司 供 电 经 营 性 资 产 项 目 项 目 拟 投 入 30,764,500 元, 实 际 投 入 0 元 收 购 双 方 因 收 购 金 额 方 式 未 达 成 一 致 意 见, 尚 未 完 成 收 购 目 标, 未 产 生 收 益, 该 项 目 仍 在 洽 谈 之 中, 未 达 到 计 划 进 度 和 预 计 收 益 4) 国 际 小 水 电 郴 州 基 地 项 目 项 目 拟 投 入 22,800,000 元, 实 际 投 入 27,310,000 元 已 完 成 计 划 投 资, 未 达 到 预 计 收 益, 因 开 展 国 际 业 务 有 一 定 风 险 和 困 难, 未 达 到 预 期 进 展 5) 补 充 流 动 资 金 项 目 拟 投 入 68,626,400 元, 实 际 投 入 68,626,400 元 已 完 成 计 划 8

9 3 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 承 诺 项 目 名 称 对 控 股 子 公 司 郴 电 国 际 水 电 投 资 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 对 控 股 子 公 司 湖 南 汇 银 国 际 投 资 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 对 应 原 承 诺 项 目 名 称 110 千 伏 输 变 电 工 程 的 三 个 子 项 目 110 千 伏 输 变 电 工 程 的 三 个 子 项 目 变 更 后 项 目 拟 投 入 金 额 实 际 投 入 金 额 18,000, ,000, ,000, ,000, 预 计 收 益 产 生 收 益 情 况 2006 年 6 月 完 成 增 资 扩 股, 尚 未 产 生 收 益 2006 年 6 月 完 成 增 资 扩 股, 尚 未 产 生 收 益 是 否 符 是 否 符 合 计 划 合 预 计 进 度 收 益 合 计 / 35,000, ,000, / / 对 控 股 子 公 司 郴 电 国 际 水 电 投 资 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 公 司 变 更 原 计 划 投 资 项 目 110 千 伏 输 变 电 工 程 的 三 个 子 项 目, 变 更 后 新 项 目 拟 投 入 18,000, 元, 实 际 投 入 18,000, 元 已 完 成 投 次 计 划 对 控 股 子 公 司 湖 南 汇 银 国 际 投 资 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 公 司 变 更 原 计 划 投 资 项 目 110 千 伏 输 变 电 工 程 的 三 个 子 项 目, 变 更 后 新 项 目 拟 投 入 17,000, 元, 实 际 投 入 17,000, 元 已 完 成 投 资 计 划 是 是 4 报 告 期 内, 公 司 无 非 募 集 资 金 投 资 项 目 ( 四 ) 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 分 析 ( 五 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 说 明 2006 年 7 月 14 至 16, 受 今 年 第 四 号 强 热 带 风 暴 影 响, 郴 州 地 区 普 降 大 暴 雨, 受 灾 严 重. 水 灾 导 致 公 司 的 部 份 供 电 设 施 遭 到 破 坏, 遭 受 较 大 损 失, 该 事 件 将 对 公 司 第 三 季 度 的 经 营 业 绩 产 生 影 响, 预 计 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 与 上 年 同 期 发 生 大 幅 度 下 降, 下 降 比 例 在 50% 以 上 六 重 要 事 项 ( 一 ) 公 司 治 理 的 情 况 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 以 及 上 市 公 司 治 理 准 则 等 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 公 司 法 人 治 理 结 构 报 告 期 内 公 司 根 据 中 国 证 监 会 关 于 印 发 < 上 市 公 司 章 程 指 引 (2006 年 修 订 )> 的 通 知 ( 证 监 公 司 字 [2006]38 号 ) 关 于 发 布 < 上 市 公 司 股 东 大 会 规 则 > 的 通 知 ( 证 监 发 [2006]21 号 ) 上 海 证 券 交 易 所 关 于 召 开 股 东 大 会 修 改 公 司 章 程 有 关 问 题 的 通 知 的 要 求, 重 9

10 新 修 订 了 公 司 章 程 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 公 司 董 事 会 议 事 规 则 公 司 监 事 会 议 事 规 则, 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 勤 勉 尽 责 的 履 行 了 本 职 工 作, 按 照 规 范 的 法 人 治 理 结 构 和 内 部 管 理 控 制 制 度 参 与 了 公 司 重 大 事 项 决 策, 加 强 了 投 资 者 关 系 管 理 和 信 息 披 露 管 理, 确 保 公 司 规 范 运 作, 维 护 了 公 司 全 体 股 东 的 利 益 和 公 司 的 整 体 利 益 ( 二 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 执 行 情 况 以 2005 年 度 末 总 股 本 210,267,720 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 分 配 现 金 红 利 1.20 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 股 利 25,232, 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度 此 方 案 经 2006 年 5 月 12 召 开 的 公 司 2005 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 并 已 实 施, 分 红 派 息 实 施 公 告 刊 登 在 2006 年 6 月 5 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 上, 股 权 登 记 为 6 月 9, 除 息 为 6 月 12, 红 利 发 放 为 6 月 15, 并 如 期 实 施 完 成 ( 三 ) 中 期 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 本 公 司 中 期 不 进 行 利 润 分 配 及 公 积 金 转 增 股 本 ( 四 ) 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 ( 五 ) 资 产 交 易 事 项 本 报 告 期 公 司 无 收 购 及 出 售 资 产 吸 收 合 并 事 项 ( 六 ) 报 告 期 内 公 司 重 大 关 联 交 易 事 项 1 与 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 (1) 购 买 商 品 接 受 劳 务 的 重 大 关 联 交 易 关 联 方 名 称 宜 章 县 电 力 有 限 责 任 公 司 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 郴 州 郴 电 科 技 有 限 公 司 关 联 交 易 内 容 购 买 电 力 购 买 电 力 购 买 电 力 购 买 电 力 购 买 电 力 器 材 关 联 交 易 定 价 原 则 由 物 价 部 门 定 价 由 物 价 部 门 定 价 由 物 价 部 门 定 价 由 物 价 部 门 定 价 市 场 价 格 关 联 交 易 价 格 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 2,805, 现 金 2,619, 现 金 11,466, 现 金 11,534, 现 金 2,931, 现 金 市 关 联 交 关 联 交 易 场 易 结 算 对 公 司 利 价 方 式 润 的 影 响 格 无 异 常 影 响 无 异 常 影 响 无 异 常 影 响 无 异 常 影 响 无 异 常 影 响 10

11 本 公 司 向 参 股 股 东 宜 章 县 电 力 有 限 责 任 公 司 购 买 电 力 本 公 司 向 参 股 股 东 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 购 买 电 力 本 公 司 向 参 股 股 东 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 购 买 电 力 本 公 司 向 参 股 股 东 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 购 买 电 力 本 公 司 向 其 他 关 联 方 郴 州 郴 电 科 技 有 限 公 司 购 买 电 力 器 材 (2) 销 售 商 品 提 供 劳 务 的 重 大 关 联 交 易 关 联 方 名 称 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 关 联 交 易 内 容 销 售 电 力 销 售 电 力 关 联 交 易 定 价 原 则 由 物 价 部 门 定 价 由 物 价 部 门 定 价 关 联 交 易 价 格 关 联 交 易 金 额 11 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 235, 现 金 2,834, 现 金 本 公 司 向 参 股 股 东 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 销 售 电 力 本 公 司 向 参 股 股 东 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 销 售 电 力 关 联 交 关 联 交 易 市 场 易 结 算 对 公 司 利 价 格 方 式 润 的 影 响 无 异 常 影 响 无 异 常 影 响 本 公 司 无 大 额 销 货 退 回 情 况 上 述 关 联 交 易 符 合 公 司 生 产 经 营 需 要, 具 有 必 要 性 和 持 续 性, 选 择 与 上 述 关 联 方 进 行 交 易 的 原 因 是 双 方 基 于 互 利 原 则, 通 过 物 价 部 门 确 定 的 价 格 以 及 市 场 同 类 商 品 价 格 进 行 交 易 上 述 关 联 交 易 对 本 公 司 的 独 立 性 没 有 影 响 本 公 司 对 关 联 方 不 存 在 依 赖 关 系 因 为 本 公 司 向 关 联 方 购 买 电 力 的 数 额 占 同 类 业 务 的 比 例 较 低, 向 公 司 提 供 电 力 的 主 要 是 除 关 联 方 以 外 的 其 他 供 应 商 1 本 公 司 向 参 股 股 东 宜 章 县 电 力 有 限 责 任 公 司 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 购 买 电 力 产 品, 并 以 物 价 部 门 的 定 价 进 行 结 算 2 本 公 司 向 合 营 公 司 郴 州 郴 电 科 技 有 限 公 司 购 买 电 力 设 备 及 仪 表, 其 价 格 为 市 场 同 类 商 品 价 格 2 关 联 债 权 债 务 往 来 关 联 方 与 上 市 公 司 上 市 公 司 向 关 联 方 提 供 资 金 关 联 方 向 上 市 公 司 提 供 资 金 名 称 的 关 系 发 生 额 余 额 发 生 额 余 额 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 参 股 股 东 0 7,800, 责 任 公 司 合 计 / 7,800, 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 发 生 额 0 元, 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 余 额 0 元 关 联 债 权 债 务 形 成 原 因 : 本 公 司 控 股 子 公 司 德 能 水 电 有 限 公 司 与 公 司 参 股 股 东 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 共 同 持 有 湖 南 德 能 湘 江 电 力 有 限 责 任 公 司 股 权, 其 中, 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 持 有 20% 的 股 权, 其 在 2004 年 向 湖 南 德 能 湘 江 电 力 有 限 责 任 公 司 借 款 780 万 元, 关 联 债 权 债 务 清 偿 情 况 : 按 照 有 关 要 求, 公 司 在 年 初 制 定 了 清 理 股 东 占 用 资 金 计 划, 股 东 及 其 他 关 联 方 共 占 用 公 司 资 金 1180

12 万 元, 报 告 期 内, 清 理 收 回 了 非 经 营 性 占 用 资 金 400 万 元, 符 合 计 划 要 求 尚 未 收 回 的 资 金 共 计 780 万 元, 计 划 在 2006 年 10 月 31 前 归 还 与 关 联 债 权 债 务 有 关 的 承 诺 : 公 司 参 股 股 东 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 对 公 司 三 级 控 股 子 公 司 的 欠 款 780 万 万 元, 年 初 制 定 的 清 理 股 东 占 用 资 金 计 划 中, 在 2006 年 10 月 31 前 归 还 关 联 债 权 债 务 对 公 司 经 营 成 果 及 财 务 状 况 的 影 响 : 关 联 方 占 用 资 金 数 额 相 对 较 小, 对 公 司 经 营 成 果 及 财 务 状 况 不 会 造 成 重 大 影 响, 2006 年 下 半 年 非 经 营 性 资 金 占 用 清 欠 方 案 实 施 时 间 表 计 划 还 款 时 间 清 欠 方 式 清 欠 金 额 ( 万 元 ) 备 注 2006 年 10 月 底 现 金 清 偿 7,800, 计 划 在 2006 年 10 月 31 前 归 还 合 计 -- 7,800, 其 他 重 大 关 联 交 易 无 ( 七 ) 托 管 情 况 本 报 告 期 公 司 无 托 管 事 项 ( 八 ) 承 包 情 况 本 报 告 期 公 司 无 承 包 事 项 ( 九 ) 租 赁 情 况 1 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 将 办 公 场 地 租 赁 给 本 公 司, 该 资 产 涉 及 的 金 额 为 79, 元 租 赁 的 期 限 为 2004 年 1 月 1 至 2006 年 12 月 31 2 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 将 办 公 场 地 租 赁 给 本 公 司, 该 资 产 涉 及 的 金 额 为 79, 元 租 赁 的 期 限 为 2004 年 1 月 1 至 2006 年 12 月 31 3 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 将 土 地 使 用 权 租 赁 给 本 公 司, 该 资 产 涉 及 的 金 额 为 50, 元 人 民 租 赁 的 期 限 为 2001 年 5 月 28 至 2051 年 5 月 28 4 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 将 土 地 使 用 权 租 赁 给 本 公 司, 该 资 产 涉 及 的 金 额 为 87, 元 租 赁 的 期 限 为 2001 年 5 月 28 至 2051 年 5 月 28 5 本 公 司 将 办 公 楼 及 相 关 设 施 租 赁 给 郴 州 万 国 大 酒 店 有 限 公 司, 该 资 产 涉 及 的 金 额 为 81,321, 元 租 赁 的 期 限 为 2005 年 1 月 1 至 2044 年 1 月 1 租 金 的 确 定 依 据 是 租 赁 协 议 十 ) 担 保 情 况 担 保 对 象 永 兴 二 级 电 站 有 限 公 司 发 生 期 ( 协 议 签 署 ) 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 金 额 2004 年 1 月 7 16,800, 担 保 类 型 连 带 责 任 担 保 担 保 期 限 2004 年 1 月 7 ~2011 年 1 月 6 是 否 履 行 完 毕 否 是 否 为 关 联 方 担 保 是 12

13 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 0 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 16,800, 公 司 对 控 股 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 控 股 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 0 报 告 期 末 对 控 股 子 公 司 担 保 余 额 合 计 88,000, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 104,800, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 16,800, 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 0 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 16,800, 年 1 月 7, 本 公 司 控 股 子 公 司 德 能 水 电 有 限 公 司 为 本 公 司 股 东 的 子 公 司 永 兴 二 级 电 站 有 限 公 司 提 供 担 保, 担 保 金 额 为 16,800, 元, 担 保 期 限 为 2004 年 1 月 7 至 2011 年 1 月 6 该 担 保 存 在 反 担 保 年 12 月 27, 本 公 司 为 控 股 子 公 司 湖 南 汇 银 国 际 投 资 有 限 责 任 公 司 提 供 担 保, 担 保 金 额 为 4000 万 元, 担 保 期 限 为 2005 年 12 月 27 至 2006 年 12 月 年 2 月 17, 本 公 司 控 股 子 公 司 德 能 水 电 有 限 公 司 为 其 控 股 子 公 司 湖 南 德 能 湘 江 水 电 有 限 责 任 公 司 提 供 担 保, 担 保 金 额 为 4800 万 元, 担 保 期 限 为 2004 年 2 月 17 至 2012 年 1 月 16 ( 十 一 ) 委 托 理 财 情 况 本 报 告 期 公 司 无 委 托 理 财 事 项 ( 十 二 ) 其 他 重 大 合 同 年 4 月 27, 公 司 向 招 商 银 行 长 沙 分 行 晓 园 支 行 以 信 用 方 式 贷 款 3000 万 元, 贷 款 期 为 二 年, 利 率 为 6.03%; 年 5 月 31, 公 司 向 兴 业 银 行 长 沙 分 行 以 信 用 方 式 贷 款 7000 万 元, 贷 款 期 为 一 年, 利 率 为 5.85% ( 十 三 ) 承 诺 事 项 履 行 情 况 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内, 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 没 有 承 诺 事 项 ( 十 四 ) 公 司 董 事 会 董 事 受 处 罚 及 整 改 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 及 董 事 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 遣 责 13

14 ( 十 五 ) 其 它 重 大 事 项 1 第 一 大 股 东 发 生 变 动 :2006 年 6 月 8, 经 国 务 院 国 资 委 批 准, 本 公 司 第 一 大 股 东 郴 州 市 财 政 局 将 其 持 有 的 本 公 司 股 份 万 股 全 部 无 偿 划 转 给 郴 州 市 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 2 股 权 分 置 改 革 事 项 : 报 告 期 内, 本 公 司 进 入 股 权 分 置 改 革 程 序, 并 于 2006 年 6 月 30 发 出 了 股 权 分 置 改 革 实 施 公 告, 非 流 通 股 股 东 向 本 次 股 权 分 置 改 革 方 案 实 施 股 权 登 记 (2006 年 7 月 5 ) 登 记 在 册 的 流 通 股 股 东 每 10 股 支 付 3.2 股 股 份 除 法 定 承 诺 外, 非 流 通 股 股 东 还 做 出 特 别 承 诺 : 其 所 持 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 起, 三 十 六 个 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让, 在 四 十 八 个 月 内 其 通 过 交 易 所 挂 牌 交 易 出 售 股 份, 出 售 数 量 占 郴 电 国 际 股 份 总 数 的 比 例 不 超 过 5%, 在 六 十 个 月 内 不 超 过 10% ( 十 六 ) 信 息 披 露 索 引 事 项 公 司 关 于 控 股 子 公 司 收 购 资 产 的 公 告 公 司 2006 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 国 家 股 无 偿 划 转 的 提 示 性 公 告 公 司 关 于 2005 年 业 绩 预 增 的 更 正 公 告 公 司 2005 年 度 报 告 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 议 公 告 暨 召 开 公 司 2005 年 度 股 东 大 会 的 通 知 公 告 公 司 第 二 届 监 事 会 第 七 次 会 议 决 议 公 告 公 司 2006 年 第 一 季 度 报 告 公 司 关 于 股 权 收 购 的 提 示 性 公 告 股 东 持 股 变 动 报 告 书 收 购 报 告 书 摘 要 公 司 2005 年 度 股 东 大 会 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 股 权 分 置 改 革 的 提 示 性 公 告 公 司 关 于 国 家 股 无 偿 划 转 进 展 情 况 的 公 告 刊 载 的 报 刊 名 称 及 版 面 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 14 刊 载 期 刊 载 的 互 联 网 网 站 及 检 索 路 径 2006 年 2 月 年 2 月 年 3 月 年 3 月 年 4 月 年 4 月 年 4 月 年 4 月 年 4 月 年 5 月 年 5 月 年 5 月 23

15 公 司 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 的 通 知 股 权 分 置 改 革 说 明 书 摘 要 董 事 会 关 于 股 权 分 置 改 革 的 投 票 委 托 征 集 函 公 司 股 权 分 置 改 革 网 上 路 演 公 告 公 司 2005 年 度 利 润 分 配 方 案 实 施 公 告 公 司 关 于 股 权 分 置 改 革 方 案 沟 通 协 商 情 况 暨 修 改 股 权 分 置 改 革 方 案 的 公 告 公 司 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 的 第 一 次 提 示 性 公 告 公 司 关 于 国 家 股 无 偿 划 转 过 户 的 公 告 公 司 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 的 第 二 次 提 示 性 公 告 公 司 关 于 股 权 分 置 方 案 获 得 国 资 委 批 复 的 公 告 公 司 董 事 会 关 于 股 权 分 置 改 革 的 投 票 委 托 征 集 函 的 更 正 公 告 公 司 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 表 决 结 果 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 2006 年 5 月 年 5 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 29 七 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 ) ( 一 ) 财 务 报 表 15

16 编 制 单 位 : 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 项 目 流 动 资 产 : 合 并 资 产 负 债 表 2006 年 06 月 30 附 注 合 并 母 公 司 母 公 司 期 末 数 期 初 数 期 末 数 期 初 数 货 资 金 198,184, ,293, ,458, ,699, 短 期 投 资 1,000, , ,000, , 应 收 票 据 12,012, ,342, 应 收 股 利 844, 应 收 利 息 应 收 账 款 147,140, ,550, ,870, ,457, 其 他 应 收 款 167,348, ,085, ,018, ,473, 预 付 账 款 97,355, ,368, ,132, ,408, 应 收 补 贴 款 存 货 24,528, ,082, ,036, ,660, 待 摊 费 用 919, , , , 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 投 资 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 649,334, ,710, ,009, ,574, 长 期 投 资 : 长 期 股 权 投 资 59,182, ,099, ,397, ,049, 长 期 债 权 投 资 2,500, ,533, ,500, ,533, 长 期 投 资 合 计 61,682, ,632, ,897, ,583, 其 中 : 合 并 价 差 18,746, ,848, 其 中 : 股 权 投 资 差 额 固 定 资 产 : 固 定 资 产 原 价 1,076,817, ,040,834, ,717, ,689, 减 : 累 计 折 旧 280,768, ,075, ,750, ,100, 固 定 资 产 净 值 796,049, ,758, ,967, ,588, 减 : 固 定 资 产 减 值 准 备 446, , , , 固 定 资 产 净 额 795,603, ,311, ,520, ,142, 工 程 物 资 1,526, ,905, ,526, ,905, 在 建 工 程 375,279, ,123, ,854, ,983, 固 定 资 产 清 理 固 定 资 产 合 计 1,172,408, ,179,341, ,901, ,032, 无 形 资 产 及 其 他 资 产 : 16

17 无 形 资 产 18,199, ,040, ,134, ,362, 长 期 待 摊 费 用 3,979, ,921, ,474, ,024, 其 他 长 期 资 产 78,751, ,875, ,751, ,875, 无 形 资 产 及 其 他 资 产 合 计 递 延 税 项 : 100,930, ,836, ,361, ,263, 递 延 税 款 借 项 428, , 资 产 总 计 1,984,785, ,055,949, ,724,170, ,761,453, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 333,000, ,500, ,000, ,500, 应 付 票 据 3,000, 应 付 账 款 5,846, ,425, ,909, ,322, 预 收 账 款 6,593, ,476, ,593, ,460, 应 付 工 资 1,985, ,173, , 应 付 福 利 费 1,504, ,170, ,035, , 应 付 股 利 7,248, 应 交 税 金 22,019, ,705, ,200, ,690, 其 他 应 交 款 379, , , , 其 他 应 付 款 105,680, ,768, ,711, ,043, 预 提 费 用 129, , 预 计 负 债 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 26,000, ,390, ,000, ,390, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 510,386, ,784, ,941, ,131, 长 期 负 债 : 长 期 借 款 682,240, ,850, ,240, ,850, 应 付 债 券 长 期 应 付 款 659, , 专 项 应 付 款 15,800, ,239, ,800, ,239, 其 他 长 期 负 债 长 期 负 债 合 计 698,700, ,089, ,700, ,089, 递 延 税 项 : 递 延 税 款 贷 项 负 债 合 计 1,209,087, ,275,874, ,047,641, ,086,221, 少 数 股 东 权 益 99,168, ,842, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 210,267, ,267, ,267, ,267, 减 : 已 归 还 投 资 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 净 额 资 本 公 积 374,955, ,955, ,955, ,955, 盈 余 公 积 28,421, ,420, ,290, ,290,

18 其 中 : 法 定 公 益 金 9,473, ,096, 未 分 配 利 润 62,884, ,356, ,014, ,486, 拟 分 配 现 金 股 利 25,232, ,232, 外 报 表 折 算 差 额 减 : 未 确 认 投 资 损 失 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 676,529, ,232, ,528, ,232, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 1,984,785, ,055,949, ,724,170, ,761,453, 计 公 司 法 定 代 表 人 : 邓 中 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 素 芬 会 计 机 构 负 责 人 : 许 玉 红 18

19 利 润 及 利 润 分 配 表 2006 年 1-6 月 编 制 单 位 : 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 附 注 合 并 母 公 司 项 目 母 公 合 并 司 本 期 数 上 年 同 期 数 本 期 数 上 年 同 期 数 一 主 营 业 务 收 入 441,120, ,791, ,732, ,237, 减 : 主 营 业 务 成 本 328,202, ,264, ,746, ,681, 主 营 业 务 税 金 及 附 加 2,093, ,452, ,938, ,346, 二 主 营 业 务 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 110,824, ,075, ,047, ,209, 加 : 其 他 业 务 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 5,541, ,998, ,536, ,258, 减 : 营 业 费 用 15, 管 理 费 用 43,488, ,825, ,586, ,341, 财 务 费 用 16,806, ,406, ,225, ,247, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 56,070, ,827, ,772, ,878, 加 : 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 440, ,225, ,371, ,261, 补 贴 收 入 营 业 外 收 入 795, , , , 减 : 营 业 外 支 出 814, , , , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 56,492, ,490, ,127, ,784, 减 : 所 得 税 9,428, ,159, ,599, ,483, 减 : 少 数 股 东 损 益 20,535, ,029, 加 : 未 确 认 投 资 损 失 ( 合 并 报 表 填 列 ) 五 净 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 26,527, ,300, ,527, ,300, 加 : 年 初 未 分 配 利 润 36,356, ,944, ,486, ,944, 其 他 转 入 六 可 供 分 配 的 利 润 62,884, ,245, ,014, ,245, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 法 定 公 益 金 提 取 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 ( 合 并 报 表 填 列 ) 提 取 储 备 基 金 提 取 企 业 发 展 基 金 利 润 归 还 投 资 七 可 供 股 东 分 配 的 利 润 62,884, ,245, ,014, ,245, 减 : 应 付 优 先 股 股 利 提 取 任 意 盈 余 公 积 19

20 应 付 普 通 股 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 八 未 分 配 利 润 ( 未 弥 补 亏 损 以 - 号 填 列 ) 补 充 资 料 : 1. 出 售 处 置 部 门 或 被 投 资 单 位 所 得 收 益 2. 自 然 灾 害 发 生 的 损 失 3. 会 计 政 策 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 4. 会 计 估 计 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 5. 债 务 重 组 损 失 6. 其 他 62,884, ,245, ,014, ,245, 公 司 法 定 代 表 人 : 邓 中 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 素 芬 会 计 机 构 负 责 人 : 许 玉 红 20

21 现 金 流 量 表 2006 年 1-6 月 编 制 单 位 : 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 项 目 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 合 并 附 注 母 公 司 合 并 数 母 公 司 数 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 380,638, ,440, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 67,916, ,789, 现 金 流 入 小 计 448,554, ,229, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 240,682, ,083, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 49,710, ,956, 支 付 的 各 项 税 费 42,245, ,952, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 78,803, ,636, 现 金 流 出 小 计 411,442, ,628, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 37,112, ,600, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 209, , 其 中 : 出 售 子 公 司 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 2,039, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 而 收 回 的 现 金 2,335, ,335, 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 1,438, ,438, 现 金 流 入 小 计 6,022, ,022, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 25,831, ,922, 投 资 所 支 付 的 现 金 35,293, ,200, 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 40,192, ,192, 现 金 流 出 小 计 101,317, ,315, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -95,295, ,292, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 所 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 权 益 性 投 资 收 到 的 现 金 借 款 所 收 到 的 现 金 232,665, ,100, 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2,288, ,271, 现 金 流 入 小 计 234,953, ,371, 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 177,653, ,600, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 61,221, ,320, 其 中 : 支 付 少 数 股 东 的 股 利 21

22 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 5, 其 中 : 子 公 司 依 法 减 资 支 付 给 少 数 股 东 的 现 金 现 金 流 出 小 计 238,879, ,920, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -3,926, ,450, 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -62,109, ,241, 补 充 材 料 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 26,527, ,527, 加 : 少 数 股 东 损 益 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 20,532, 减 : 未 确 认 的 投 资 损 失 加 : 计 提 的 资 产 减 值 准 备 25, 固 定 资 产 折 旧 24,692, ,649, 无 形 资 产 摊 销 1,626, ,014, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 549, , 待 摊 费 用 减 少 ( 减 : 增 加 ) 227, , 预 提 费 用 增 加 ( 减 : 减 少 ) 129, , 处 理 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 财 务 费 用 16,523, ,225, 投 资 损 失 ( 减 : 收 益 ) -1,346, 递 延 税 款 贷 项 ( 减 : 借 项 ) 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) 261, , 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -25,176, ,317, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) -27,332, ,580, 其 他 -129, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 37,112, ,600, 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 198,184, ,458, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 260,293, ,699, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -62,109, ,241, 公 司 法 定 代 表 人 : 邓 中 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 素 芬 会 计 机 构 负 责 人 : 许 玉 红 22

23 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2006 年 1-6 月 编 制 单 位 : 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 本 期 减 少 数 本 期 增 项 目 期 初 余 额 其 他 原 加 数 因 资 产 价 值 回 期 末 余 额 因 转 出 合 计 升 转 回 数 数 坏 账 准 备 合 计 27,695, ,943, ,943, ,752, 其 中 : 应 收 账 款 17,162, ,371, ,371, ,790, 其 他 应 收 款 10,533, ,571, ,571, ,962, 短 期 投 资 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 股 票 投 资 债 券 投 资 存 货 跌 价 准 备 合 计 289, , 其 中 : 库 存 商 品 原 材 料 289, , 长 期 投 资 减 值 准 备 合 计 其 中 : 长 期 股 权 投 资 长 期 债 权 投 资 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 446, , 其 中 : 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 无 形 资 产 减 值 准 备 其 中 : 专 利 权 商 标 权 在 建 工 程 减 值 准 备 委 托 贷 款 减 值 准 备 资 产 减 值 合 计 28,432, ,943, ,489, 公 司 法 定 代 表 人 : 邓 中 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 素 芬 会 计 机 构 负 责 人 : 许 玉 红 23

24 母 公 司 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2006 年 1-6 月 编 制 单 位 : 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 本 期 减 少 数 本 期 增 项 目 期 初 余 额 其 他 原 加 数 因 资 产 价 值 回 期 末 余 额 因 转 出 合 计 升 转 回 数 数 坏 账 准 备 合 计 26,848, ,095, ,095, ,752, 其 中 : 应 收 账 款 16,722, ,932, ,932, ,790, 其 他 应 收 款 10,125, ,162, ,162, ,962, 短 期 投 资 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 股 票 投 资 债 券 投 资 存 货 跌 价 准 备 合 计 289, , 其 中 : 库 存 商 品 原 材 料 289, , 长 期 投 资 减 值 准 备 合 计 其 中 : 长 期 股 权 投 资 长 期 债 权 投 资 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 446, , 其 中 : 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 无 形 资 产 减 值 准 备 其 中 : 专 利 权 商 标 权 在 建 工 程 减 值 准 备 委 托 贷 款 减 值 准 备 资 产 减 值 合 计 27,584, ,095, ,489, 公 司 法 定 代 表 人 : 邓 中 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 素 芬 会 计 机 构 负 责 人 : 许 玉 红 24

25 按 中 国 证 监 会 发 布 的 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 的 要 求 计 算 的 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 : 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 全 面 摊 薄 加 权 平 均 全 面 摊 薄 加 权 平 均 主 营 业 务 利 润 营 业 利 润 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 公 司 概 况 湖 南 郴 电 国 际 发 展 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 是 经 湖 南 省 政 府 湘 政 函 [2000]221 号 文 批 准, 由 郴 州 市 电 力 公 司 作 为 主 发 起 人, 联 合 宜 章 县 电 力 有 限 责 任 公 司 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 及 联 合 国 国 际 小 水 电 中 心, 以 发 起 方 式 设 立 的 股 份 有 限 公 司 本 公 司 于 2000 年 12 月 26 在 湖 南 省 工 商 行 政 管 理 局 注 册 成 立, 企 业 法 人 营 业 执 照 号 公 司 住 所 : 郴 州 市 国 庆 南 路 36 号 法 定 代 表 人 : 邓 中 华 经 营 范 围 : 电 力 供 应 中 小 水 电 综 合 开 发, 国 内 外 实 业 及 其 他 各 类 投 资 业 务, 提 供 小 水 电 国 际 间 交 流 合 作 和 信 息 咨 询 ( 不 含 中 介 ) 服 务 公 司 设 立 时 注 册 资 本 : 14, 万 元, 于 2004 年 3 月 26 公 开 发 行 普 通 股 (A 股 ) 股 票 7000 万 股, 每 股 发 行 价 5.48 元, 并 于 2004 年 4 月 8 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市, 股 票 发 行 变 更 登 记 后 注 册 资 本 为 21, 万 元 本 公 司 组 织 机 构 为 : 公 司 本 部 及 郴 州 分 公 司 宜 章 分 公 司 临 武 分 公 司 汝 城 分 公 司 永 兴 分 公 司 等 6 家 分 支 机 构 和 湖 南 汇 银 国 际 投 资 有 限 责 任 公 司 湖 南 郴 电 国 际 水 电 投 资 有 限 责 任 公 司 宜 章 润 丰 能 源 开 发 有 限 公 司 三 个 子 公 司 ( 二 ) 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 会 计 报 表 的 编 制 方 法 1 会 计 准 则 和 会 计 制 度 : 本 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 及 其 补 充 规 定 2 会 计 年 度 : 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 起 至 12 月 31 止 3 记 账 本 位 : 本 公 司 的 记 账 本 位 为 4 编 制 基 础 记 账 基 础 和 计 价 原 则 : 本 公 司 以 权 责 发 生 制 为 记 账 原 则, 以 历 史 成 本 为 计 价 基 础 25

26 5 外 业 务 核 算 方 法 : 发 生 的 外 业 务 采 用 当 中 国 银 行 公 布 的 市 场 汇 价 ( 中 间 价 ) 折 合 记 账, 对 各 种 外 账 户 的 期 末 余 额 按 期 末 市 场 汇 价 调 整, 差 额 作 为 汇 兑 损 益, 属 于 资 本 性 支 出 的 计 入 相 关 资 产 价 值, 属 于 收 益 性 支 出 的 计 入 财 务 费 用 6 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 : 本 公 司 将 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 3 个 月 内 ) 流 动 性 强, 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金, 价 值 变 动 风 险 较 小 的 投 资 确 定 为 现 金 等 价 物 7 短 期 投 资 核 算 方 法 : 1) 短 期 投 资 在 取 得 时 按 照 投 资 成 本 计 量 短 期 投 资 取 得 时 的 投 资 成 本 按 以 下 方 法 确 定 : A. 以 现 金 购 入 的 短 期 投 资, 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 ( 包 括 税 金 手 续 费 等 相 关 费 用 ) 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 作 为 短 期 投 资 成 本 B. 投 资 者 投 入 的 短 期 投 资, 按 投 资 各 方 确 认 的 价 值, 作 为 短 期 投 资 成 本 C. 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 短 期 投 资 或 以 应 收 债 权 换 入 的 短 期 投 资, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 短 期 投 资 成 本 如 果 接 受 的 短 期 投 资 中 含 有 已 宣 告 但 尚 未 取 得 的 现 金 股 利, 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 应 收 股 利 或 应 收 利 息, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 后 的 金 额, 作 为 短 期 投 资 成 本, 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 受 让 的 短 期 投 资 成 本 : A) 收 到 补 价 的, 按 应 收 债 权 账 面 价 值 减 去 补 价, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 短 期 投 资 成 本 ; B) 支 付 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 短 期 投 资 成 本 D. 以 非 货 性 交 易 换 入 的 短 期 投 资, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 短 期 投 资 成 本 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 换 入 的 短 期 投 资 成 本 : A) 收 到 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 各 税 费 减 去 补 价 后 的 余 额, 作 为 短 期 投 资 成 本 ; B) 支 付 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价, 作 为 短 期 投 资 成 本 2) 短 期 投 资 跌 价 准 备 的 提 取 方 法 : 按 成 本 与 市 价 孰 低 计 价 将 投 资 总 体 市 价 低 于 原 成 本 部 分 计 入 短 期 投 资 跌 价 准 备 3) 持 有 期 间 实 际 取 得 的 现 金 股 利 和 利 息 冲 减 短 期 投 资 成 本 ( 不 含 购 买 时 支 付 的 已 宣 告 但 未 领 取 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 未 领 取 的 利 息 ), 处 置 投 资 时 所 取 得 的 处 置 收 入 与 短 期 投 资 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 为 投 资 收 益 8 应 收 款 项 坏 账 损 失 核 算 方 法 坏 账 的 确 认 标 准 为 : 坏 账 损 失 是 指 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ( 含 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款, 以 下 同 ) 或 债 务 人 逾 期 三 年 仍 未 履 行 清 偿 义 务, 且 有 明 显 示 证 据 表 明 无 法 收 回 的 应 收 款 项 坏 账 的 核 算 方 法 : 公 司 的 坏 账 核 算 采 用 备 抵 法, 期 末 公 司 对 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ) 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 账 龄 分 析 法 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 个 月 以 内 个 月

27 6-12 个 月 年 年 年 以 上 有 迹 象 表 明 收 回 可 能 性 极 小 的 款 项 母 公 司 与 纳 入 合 并 范 围 内 的 子 公 司 之 间 的 应 收 款 项 不 计 提 坏 账 准 备 存 货 核 算 方 法 : 1) 存 货 包 括 原 材 料 和 低 值 易 耗 品 2) 存 货 核 算 : ( 一 ) 存 货 在 取 得 时, 按 实 际 成 本 入 账 实 际 成 本 按 以 下 方 法 确 定 : (1) 购 入 的 存 货, 按 买 价 加 运 输 费 装 卸 费 保 险 费 包 装 仓 储 费 等 费 用 运 输 途 中 合 理 损 耗 入 库 前 挑 选 整 理 费 用 和 按 规 定 应 计 入 成 本 的 税 金 以 及 其 他 费 用, 作 为 实 际 成 本 (2) 自 制 的 存 货, 按 制 造 过 程 中 的 各 项 实 际 支 出, 作 为 实 际 成 本 (3) 委 托 外 单 位 加 工 的 存 货, 以 实 际 耗 用 的 原 材 料 或 者 半 成 品 以 及 加 工 费 运 输 费 装 卸 费 保 险 费 等 费 用 以 及 按 规 定 应 计 入 成 本 的 税 金, 作 为 实 际 成 本 (4) 投 资 者 投 入 的 存 货, 按 照 投 资 各 方 确 认 的 价 值, 作 为 实 际 成 本 (5) 接 受 捐 赠 的 存 货, 按 以 下 规 定 确 定 其 实 际 成 本 : A 捐 赠 方 提 供 了 有 关 凭 据 的, 按 凭 据 上 标 明 的 金 额 加 上 应 支 付 相 关 税 费 作 为 实 际 成 本 B 捐 赠 方 没 有 提 供 有 关 凭 据 的, 按 以 下 顺 序 确 定 其 实 际 成 本 : A) 同 类 或 类 似 存 货 存 在 活 跃 市 场 的, 按 同 类 或 类 似 存 货 的 市 场 价 格 估 计 的 金 额, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 B) 同 类 或 类 似 存 货 不 存 在 活 跃 市 场 的, 按 该 接 受 捐 赠 的 存 货 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 作 为 实 际 成 本 (6) 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 存 货, 或 以 应 收 债 权 换 入 的 存 货 的, 按 照 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 可 抵 扣 的 增 值 税 进 项 税 额 后 的 差 额, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 受 让 存 货 的 实 际 成 本 : A. 收 到 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 可 抵 扣 的 增 值 税 进 项 税 额 和 补 价, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 ; B. 支 付 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 可 抵 扣 的 增 值 税 进 项 税 额, 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 (7) 以 非 货 性 交 易 换 入 的 存 货, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 减 去 可 抵 扣 的 增 值 税 进 项 税 额 后 的 差 额, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 换 入 存 货 的 实 际 成 本 : A. 收 到 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 减 去 可 抵 扣 的 增 值 税 进 项 税 额 后 的 差 额, 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费, 减 去 补 价 后 的 余 额, 作 为 实 际 成 本 ; B. 支 付 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 减 去 可 抵 扣 的 增 值 税 进 项 税 额 后 的 差 额, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价, 作 为 实 际 成 本 (8) 盘 盈 的 存 货, 按 照 同 类 或 类 似 存 货 的 市 场 价 格, 作 为 实 际 成 本 ( 二 ) 发 出 按 加 权 平 均 法 结 转 成 本, 成 本 核 算 方 法 为 品 种 法, 生 产 成 本 均 由 完 工 产 品 负 担 ( 三 ) 存 货 盘 点 采 用 永 续 盘 存 制 度 ( 四 ) 低 值 易 耗 品 在 领 用 时 采 用 一 次 摊 销 法 3) 存 货 跌 价 准 备 的 提 取 方 法 : 报 告 期 末 按 单 个 存 货 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 入 存 货 跌 价 准 备 27

28 10 长 期 投 资 核 算 方 法 : 1) 以 现 金 购 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 ( 包 括 支 付 的 税 金 手 续 费 等 相 关 费 用 ), 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 实 际 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利, 按 实 际 支 付 的 价 款 减 去 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 后 的 差 额, 作 为 初 始 投 资 成 本 2) 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 或 以 应 收 债 权 换 入 长 期 股 权 投 资 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 受 让 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 : A. 收 到 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 补 价, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本 ; B. 支 付 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本 3) 以 非 货 性 交 易 换 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本, 涉 及 到 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 : A. 收 到 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费 减 去 补 价 后 的 余 额, 作 为 初 始 投 资 成 本 ; B. 支 付 补 价 的, 按 换 出 资 产 账 面 价 值 加 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价 作 为 初 始 投 资 成 本 4) 通 过 行 政 划 拨 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 划 出 单 位 的 账 面 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 5) 对 占 被 投 资 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20%( 含 20%) 以 下 的, 或 虽 在 20% 以 上 但 不 具 有 重 大 影 响 的, 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 占 被 投 资 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20%( 含 20%) 以 上, 或 虽 在 20% 以 下, 但 具 有 重 大 影 响 的, 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 占 被 投 资 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 50% 以 上, 或 虽 在 50% 以 下, 但 有 实 质 控 制 权 的, 按 权 益 法 核 算, 并 编 制 合 并 会 计 报 表 6) 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 初 始 投 资 成 本 大 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额, 计 入 股 权 投 资 差 额, 并 在 投 资 期 限 内 平 均 摊 销 计 入 当 期 损 益, 未 规 定 投 资 期 限 的 按 10 年 平 均 摊 销 计 入 当 期 损 益 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额, 计 入 资 本 公 积 股 权 投 资 准 备 2 长 期 债 权 投 资 的 核 算 方 法 : 1) 以 现 金 购 入 的 长 期 债 权 投 资, 按 实 际 支 付 全 部 价 款 ( 包 括 税 金 手 续 费 等 相 关 费 用 ) 减 去 已 到 付 息 期 尚 未 领 取 的 债 权 利 息, 作 为 初 始 投 资 成 本 2) 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 长 期 债 权 投 资, 或 以 应 收 债 权 换 入 长 期 债 权 投 资 的, 应 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本 涉 补 价 的, 应 按 以 下 规 定 确 定 换 入 长 期 债 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 : A. 收 到 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 补 价, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本 ; B. 支 付 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本 3) 以 非 货 性 交 易 换 入 的 长 期 债 权 投 资, 按 换 出 资 产 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本, 涉 及 到 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 换 入 长 期 债 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 : A. 收 到 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费 减 去 补 价 后 的 余 额, 作 为 初 始 投 资 成 本 ; B. 支 付 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价, 作 为 初 始 投 资 成 本 4) 长 期 债 权 投 资 按 期 计 算 应 收 利 息, 扣 除 债 券 投 资 溢 价 或 加 上 折 价 摊 销 后 的 金 额 确 认 为 当 期 收 益 长 期 债 券 投 资 的 溢 价 或 折 价 的 摊 销 采 用 直 线 法, 在 债 券 存 续 期 内 于 确 认 相 关 债 券 利 息 收 入 时 摊 销 3 长 期 投 资 减 值 准 备 的 核 算 本 公 司 在 中 期 期 末 或 年 度 终 了, 对 长 期 投 资 逐 项 进 行 检 查, 如 果 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值, 并 且 这 种 降 低 的 价 值 在 可 预 计 的 未 来 期 间 内 不 可 能 恢 复, 将 可 收 回 金 额 低 于 长 期 投 资 账 面 价 值 的 差 额 计 入 长 期 投 资 减 值 准 备, 计 提 的 长 期 投 资 减 值 准 备 计 入 当 期 损 益 11 固 定 资 产 计 价 折 旧 方 法 和 减 值 准 备 的 计 提 方 法 : (1) 固 定 资 产 计 价 和 折 旧 方 法 : 28

29 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 年 限 超 过 一 年, 单 位 价 值 较 高 的 有 形 资 产 固 定 资 产 以 取 得 时 的 实 际 成 本 入 帐, 并 从 其 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 直 线 法 ( 年 数 平 均 法 ) 提 取 折 旧 各 类 固 定 资 产 的 估 计 残 值 率 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 电 力 线 路 配 变 电 设 备 ) 固 定 资 产 标 准 固 定 资 产 是 指 使 用 期 限 在 一 年 以 上, 单 位 价 值 在 2,000 元 以 上 的 房 屋 建 筑 物 变 配 电 设 备 输 电 线 路 运 输 工 具 机 器 设 备 电 子 设 备 及 其 他 2) 固 定 资 产 计 价 : A 购 入 固 定 资 产, 按 实 际 支 付 的 买 价 相 关 费 用 税 金 安 装 成 本 入 账 B 自 行 建 造 固 定 资 产, 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出 入 账 C 投 资 者 投 入 的 固 定 资 产 按 投 资 各 方 确 认 的 价 值 入 账 D 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 租 赁 资 产 的 原 账 面 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 入 账 价 值 E 在 原 固 定 资 产 上 改 建 扩 建 的 固 定 资 产, 按 原 固 定 资 产 的 账 面 价 值 加 上 由 于 改 建 扩 建 而 使 该 项 资 产 达 到 预 计 可 使 用 状 态 前 发 生 的 支 出, 减 改 建 扩 建 过 程 中 发 生 的 变 价 收 入 记 账 F 盘 盈 的 固 定 资 产 按 同 类 或 类 似 固 定 资 产 的 市 场 价 格, 减 该 项 资 产 的 新 旧 程 度 估 计 的 价 值 损 耗 后 的 金 额 作 为 入 账 价 值 G 接 受 捐 赠 的 固 定 资 产, 按 同 类 或 类 似 固 定 资 产 的 市 场 价 格 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 入 账 价 值 H 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 固 定 资 产, 或 以 应 收 债 权 换 入 固 定 资 产 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 入 账 价 值 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 受 让 的 固 定 资 产 的 入 账 价 值 : A) 收 到 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 补 价, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 入 账 价 值 ; B) 支 付 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 入 账 价 值 I 以 非 货 性 交 易 换 入 的 固 定 资 产, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 入 账 价 值 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 换 入 固 定 资 产 的 入 账 价 值 A) 收 到 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费 减 去 补 价 后 的 余 额, 作 为 入 账 价 值 ; B) 支 付 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价, 作 为 入 账 价 值 J 无 偿 调 入 的 固 定 资 产, 按 调 出 单 位 的 账 面 价 值 加 上 发 生 的 运 输 费 安 装 费 等 相 关 费 用, 作 为 入 账 价 值 3) 固 定 资 产 折 旧 : 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 年 限 根 据 行 业 特 点 确 定, 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法, 按 分 类 折 旧 率 计 提 (2) 减 值 准 备 的 计 提 方 法 : 本 公 司 报 告 期 末 按 固 定 资 产 的 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 价, 对 实 质 已 发 生 减 值 的 固 定 资 产 计 提 减 值 准 备, 计 入 当 期 损 益 ; 固 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 计 提 并 计 入 当 期 损 益 12 在 建 工 程 核 算 方 法 : (1) 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 支 出 确 定 其 工 程 成 本, 对 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 照 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 有 关 规 定 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 调 整 固 定 资 产 的 价 值 (2) 报 告 期 末 对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查, 如 长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 三 年 内 不 会 重 新 开 工, 或 所 建 项 目 无 论 在 性 能 上 还 是 技 术 上 已 经 落 后, 并 且 给 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性, 以 及 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 等, 则 比 照 固 定 资 产 减 值 准 备 提 取 原 则 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 29

30 13 无 形 资 产 计 价 及 摊 销 方 法 : 1) 无 形 资 产 的 计 价 无 形 资 产 取 得 时 的 实 际 成 本 应 按 以 下 方 法 确 定 : 1 购 入 的 无 形 资 产, 按 实 际 支 付 的 价 款 作 为 实 际 成 本 2 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产, 按 投 资 各 方 确 认 的 价 值 作 为 实 际 成 本 但 是, 为 首 次 发 行 股 票 而 接 受 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产, 按 该 无 形 资 产 在 投 资 方 的 账 面 价 值 作 为 实 际 成 本 3 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 无 形 资 产, 或 以 应 收 债 权 换 入 无 形 资 产 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本, 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 受 让 的 无 形 资 产 的 实 际 成 本 : A 收 到 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 补 价, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 ; B 支 付 补 价 的, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 实 际 成 本 4 以 非 货 性 交 易 换 入 的 无 形 资 产, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 换 入 无 形 资 产 的 实 际 成 本 A 收 到 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费 减 去 补 价 后 的 余 额, 作 为 实 际 成 本 ; B 支 付 补 价 的, 按 换 出 资 产 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价, 作 为 实 际 成 本 5 接 受 损 赠 的 无 形 资 产, 应 按 以 下 规 定 确 定 其 实 际 成 本 : A 捐 赠 方 提 供 了 有 关 凭 据 的, 按 凭 据 上 标 明 的 金 额 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 B 捐 赠 方 没 有 提 供 有 关 凭 据 的, 按 如 下 顺 序 确 定 其 实 际 成 本 : A) 同 类 或 类 似 无 形 资 产 存 在 活 跃 市 场 的, 按 同 类 或 类 似 无 形 资 产 的 市 场 价 格 估 计 的 金 额, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 实 际 成 本 ; B) 同 类 或 类 似 无 形 资 产 不 存 在 活 跃 市 场 的, 按 该 接 受 捐 赠 的 无 形 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 作 为 实 际 成 本 6 自 行 开 发 并 按 法 律 程 序 申 请 取 得 的 无 形 资 产, 按 依 法 取 得 时 发 生 的 注 册 费 聘 请 律 师 等 费 用, 作 为 无 形 资 产 实 际 成 本 2) 无 形 资 产 的 摊 销 无 形 资 产 采 取 分 期 平 均 摊 销 法 合 同 规 定 了 受 益 年 限 的, 按 受 益 年 限 平 均 摊 销 ; 合 同 没 有 规 定 受 益 年 限, 而 法 律 规 定 了 有 效 年 限 的, 按 法 定 的 有 效 年 限 平 均 摊 销 ; 经 营 期 限 短 于 有 效 期 限 的, 按 不 超 过 经 营 期 的 年 限 平 均 摊 销 ; 合 同 及 法 律 没 有 规 定 期 限 的, 按 不 超 过 10 年 的 期 限 平 均 摊 销 3) 无 形 资 产 减 值 准 备 报 告 期 末 对 无 形 资 产 按 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量, 对 于 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备, 计 入 当 期 损 益 14 开 办 费 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 : (1) 开 办 费 系 公 司 在 筹 建 期 内 发 生 的 费 用, 包 括 人 员 工 资 办 公 费 培 训 费 差 旅 费 注 册 费, 及 不 计 入 固 定 资 产 价 值 的 借 款 费 用 等 开 办 费 于 开 始 生 产 经 营 的 当 月 一 次 摊 销 (2) 长 期 待 摊 费 用 是 已 经 支 出, 但 摊 销 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 除 开 办 费 以 外 的 其 他 各 项 费 用, 按 受 益 期 年 限 平 均 摊 销 15 借 款 费 用 的 会 计 处 理 方 法 : 与 购 建 固 定 资 产 有 关 的 专 门 借 款 所 发 生 的 借 款 费 用, 在 满 足 企 业 会 计 准 则 借 款 费 用 所 规 定 的 条 件 下, 计 入 所 购 建 固 定 资 产 的 成 本, 其 他 借 款 费 用, 则 于 发 生 当 期 直 接 计 入 当 期 财 务 费 用 16 收 入 确 认 原 则 : 1) 销 售 商 品 在 下 列 条 件 均 能 满 足 时 予 以 确 认 收 入 : A 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; 30

31 B 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 商 品 实 施 控 制 ; C 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司 ; D 相 关 的 收 入 与 成 本 能 可 靠 地 计 量 ; E 销 售 商 品 收 入 按 本 公 司 与 购 货 方 签 订 的 合 同 或 协 议 金 额 或 双 方 接 受 的 金 额 确 定 现 金 折 扣 于 发 生 时 确 认 为 当 期 费 用 ; 销 售 折 让 实 际 发 生 时 冲 减 当 期 收 入 2) 提 供 劳 务 如 在 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的, 于 完 成 时 确 认 收 入 ; 劳 务 的 开 始 和 完 工 分 属 于 不 同 的 会 计 年 度, 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 于 资 产 负 债 表 按 完 工 百 分 比 法, 确 认 相 关 的 劳 务 收 入 : A 劳 务 的 收 入 与 成 本 能 可 靠 地 计 量 ; B 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司 ; C 劳 务 的 完 成 程 度 能 可 靠 地 确 定 ; 如 提 供 劳 务 不 能 同 时 满 足 上 述 条 件, 则 本 公 司 在 资 产 负 债 表 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 补 偿 的 劳 务 成 本 的 金 额 确 认 收 入, 并 按 相 同 的 金 额 结 转 成 本 ; 资 产 负 债 表 劳 务 成 本 预 计 不 能 得 到 补 偿 则 不 确 认 为 收 入, 将 已 发 生 的 成 本 确 认 为 当 期 费 用 提 供 劳 务 的 总 收 入 按 本 公 司 与 接 受 劳 务 方 签 订 的 合 同 或 协 议 的 金 额 确 定, 现 金 折 扣 于 实 际 发 生 时 确 认 为 当 期 费 用 3) 他 人 使 用 本 公 司 的 资 产, 若 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司, 收 入 的 金 额 能 可 靠 计 量, 则 确 认 为 收 入 利 息 收 入 按 他 人 使 用 本 公 司 现 金 的 时 间 和 适 用 利 率 计 算 确 定 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 或 协 议 规 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 17 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 : 本 公 司 所 得 税 采 用 应 付 税 款 法 进 行 核 算 18 合 并 会 计 报 表 合 并 范 围 的 确 定 原 则 及 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 : 本 公 司 按 照 财 政 部 财 会 字 (1995)11 号 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 编 制 合 并 报 表 ; 1) 合 并 范 围 : 将 持 股 50%( 不 含 50%) 以 上 的 子 公 司, 或 虽 不 足 50% 以 上 但 对 被 投 资 企 业 具 有 实 质 性 控 制 权 的 企 业 纳 入 合 并 报 表 ; 2) 合 并 方 法 : 以 母 公 司 和 子 公 司 的 个 别 会 计 报 表 为 基 础, 合 并 资 产 负 债 表 利 润 及 利 润 分 配 表 和 现 金 流 量 表, 将 母 公 司 和 子 公 司 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 经 济 业 务 及 对 个 别 会 计 报 表 有 关 项 目 的 影 响 相 互 抵 销 19 利 润 分 配 政 策 : 本 公 司 交 纳 所 得 税 后 的 利 润, 按 下 列 顺 序 分 配 : 1) 弥 补 以 前 年 度 亏 损 2) 提 取 法 定 盈 余 公 积 百 分 之 十 3) 提 取 法 定 公 益 金 百 分 之 五 4) 提 取 任 意 盈 余 公 积 5) 支 付 股 东 股 利 20 其 他 主 要 会 计 政 策, 会 计 估 计 和 会 计 报 表 的 编 制 方 法 : 1) 会 计 政 策 变 更 : 本 报 告 期 公 司 未 发 生 会 计 政 策 变 更 事 项 ; 2) 会 计 估 计 变 更 : 本 报 告 期 公 司 未 发 生 会 计 估 计 变 更 事 项 ; 3) 会 计 差 错 调 整 : 本 报 告 期 公 司 未 发 生 会 计 差 错 调 整 事 项. 31

32 21 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 重 大 会 计 差 错 更 正 (1) 会 计 政 策 变 更 无 (2) 会 计 估 计 变 更 无 (3) 会 计 差 错 更 正 无 ( 三 ) 税 项 : 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 增 值 税 城 建 税 企 业 所 得 税 教 育 费 附 加 教 育 地 方 附 加 费 其 他 税 负 计 税 依 据 以 销 售 收 入 的 17% 计 算 增 值 税 销 项 税 额, 按 销 项 税 额 扣 除 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 计 算 缴 纳, 各 分 公 司 在 当 地 缴 纳 增 值 税 在 县 城 计 征 流 转 税 的 分 公 司 按 应 纳 流 转 税 额 的 5% 计 提 缴 纳 ; 在 郴 州 市 区 计 征 流 转 税 的 分 公 司 按 应 纳 流 转 税 额 的 7% 计 提 缴 纳 本 公 司 子 公 司 湖 南 汇 银 国 际 投 资 有 限 责 任 公 司 之 子 公 司 常 州 中 天 邦 益 气 体 有 限 公 司 不 缴 纳 城 市 维 护 建 设 税 本 公 司 按 33% 的 税 率 计 提 缴 纳 所 得 税, 各 分 公 司 各 自 在 当 地 缴 纳 所 得 税 33% 按 应 纳 流 转 税 额 的 3% 计 提 缴 纳 3% 常 州 中 天 邦 益 气 体 有 限 公 司 按 应 纳 流 转 税 额 的 1% 计 提 缴 纳 1% 按 有 关 税 法 规 定 执 行 税 率 17% 5% ( 四 ) 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 单 位 名 称 注 册 地 法 定 代 表 人 注 册 资 本 经 营 范 围 投 资 额 权 益 比 例 (%) 是 否 间 合 并 直 接 接 湖 南 汇 银 国 际 投 湖 南 邓 中 73,000, 投 资 72,400, 是 资 有 限 责 任 公 司 长 沙 华 湖 南 郴 电 国 际 水 湖 南 邓 中 水 电 投 电 投 资 有 限 责 任 50,000, ,360, 是 郴 州 华 资 公 司 宜 章 润 丰 能 源 开 湖 南 邓 中 火 力 发 18,000, ,580, 是 发 有 限 公 司 宜 章 华 电 郴 州 郴 电 科 技 有 湖 南 刘 晓 10,000, 电 器 4,900, 否 32

33 限 公 司 郴 州 文 电 子 郴 州 辉 煌 电 子 传 湖 南 朱 庆 广 告 4,000, ,800, 否 媒 有 限 公 司 郴 州 华 装 饰 郴 州 万 国 大 酒 店 湖 南 谭 伯 60,680, 酒 店 业 10,680, 否 有 限 责 任 公 司 郴 州 韩 (1) 报 告 期 内, 公 司 财 务 报 表 合 并 范 围 未 发 生 重 大 变 化 ( 五 ) 合 并 会 计 报 表 附 注 1 货 资 金 单 位 : 元 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 金 额 现 金 : 51, , 银 行 存 款 : 198,133, ,252, 其 他 货 资 金 : 3,000, 合 计 198,184, ,293, 货 资 金 期 末 比 期 初 减 少 了 23.86%, 主 要 是 因 为 支 付 了 应 付 的 账 款 如 购 电 成 本 等 2 短 期 投 资 (1) 短 期 投 资 分 类 项 目 帐 面 余 额 期 初 数 跌 价 准 备 帐 面 净 额 帐 面 余 额 期 末 数 跌 价 准 备 帐 面 净 额 期 末 市 价 总 额 基 金 投 资 991, , ,000, ,000, 合 计 991, , ,000, ,000, 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 种 类 期 末 数 期 初 数 银 行 承 兑 汇 票 12,012, ,342, 合 计 12,012, ,342,

34 4 应 收 股 利 项 目 期 初 数 本 期 增 加 数 期 末 数 合 计 0 844, , 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 比 例 1 个 月 以 内 66,729, ,081, 个 月 55,064, ,753, ,416, ,920, 个 月 14,294, ,429, ,972, ,397, 年 8,011, ,201, ,454, ,718, 年 6,165, ,233, ,175, ,035, 年 以 上 6,984, ,492, ,044, ,522, 全 额 计 提 坏 账 准 备 2,680, ,680, ,568, ,568, 合 计 159,930, ,790, ,712, ,162, (2) 应 收 帐 款 坏 帐 准 备 变 动 情 况 项 目 期 初 余 额 转 回 数 本 期 减 少 数 合 计 期 末 余 额 应 收 帐 款 坏 帐 准 备 17,162, ,371, ,371, ,790, (3) 应 收 账 款 前 五 名 欠 款 情 况 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 前 五 名 欠 款 单 位 32,160, ,520, 合 计 及 比 例 (4) 本 报 告 期 应 收 帐 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 1) 本 公 司 应 收 账 款 期 末 余 额 比 期 初 增 加 15.82%. 应 收 账 款 主 要 为 应 收 电 费, 由 于 供 电 企 业 普 遍 实 行 " 先 用 电 后 收 费 " 的 模 式, 用 电 与 交 费 之 间 存 在 一 定 的 时 间 差 异, 导 致 应 收 账 款 余 额 较 大, 截 至 2006 年 6 月 30, 本 公 司 应 收 账 款 余 额 为 159,930, 元, 其 中 一 个 月 以 内 的 占 41.72%, 产 生 坏 账 的 可 能 性 很 小, 几 乎 不 存 在 回 收 风 险 1 年 以 上 3 年 以 下 的 应 收 账 款 为 14,177, 元, 占 总 额 的 8.87%. 产 生 这 种 情 况 的 原 因 主 要 是 : 34

35 公 司 供 电 业 务 增 长 在 一 定 程 度 上 使 应 收 账 款 相 应 增 加, 部 分 用 电 单 位 资 金 周 转 紧 张, 本 公 司 电 费 回 收 时 间 延 长, 形 成 1 年 以 上 的 应 收 账 款 2)3 年 以 上 的 应 收 账 款 占 总 额 的 4.37%, 主 要 为 散 户 欠 费 和 部 分 效 益 差 的 单 位, 公 司 正 加 大 催 收 力 度, 尽 量 降 低 坏 账 风 险 3) 全 额 计 提 坏 账 准 备 应 收 账 款 占 总 额 的 1.68%, 主 要 为 一 些 长 期 停 产 或 进 入 破 产 程 序 的 企 业 4) 应 收 账 款 上 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 6 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 比 例 1 个 月 以 内 70,018, ,536, 个 月 20,593, ,029, ,526, ,026, 个 月 7,390, , ,701, ,270, 年 16,010, ,401, ,078, ,811, 年 7,912, ,582, ,686, , 年 以 上 5,152, ,576, ,309, ,154, 全 额 计 提 坏 账 准 备 633, , , , 不 提 坏 账 准 备 48,600, ,045, 合 计 176,310, ,962, ,619, ,533, (2) 其 他 应 收 款 坏 帐 准 备 变 动 情 况 本 期 减 少 数 项 目 期 初 余 额 期 末 余 额 转 回 数 合 计 其 他 应 收 款 坏 帐 准 备 10,533, ,571, ,571, ,962, (3) 其 他 应 收 款 前 五 名 欠 款 情 况 期 末 数 期 初 数 前 五 名 欠 款 单 位 合 计 及 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 96,311, ,713,

36 (4) 其 他 应 收 款 主 要 单 位 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 资 兴 市 地 方 电 力 集 团 客 户 42,346, 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 参 股 股 东 20,351, 高 峰 电 站 客 户 12,603, 合 计 / 75,301, / / (5) 本 报 告 期 其 他 应 收 帐 款 中 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 情 况 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 欠 款 金 额 欠 款 金 额 临 武 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 20,351, ,390, 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 2,302, 合 计 20,351, ,693, 期 末 未 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 余 额 48,600, 元, 系 预 付 的 投 资 项 目 建 设 款 其 他 应 收 款 前 五 名 合 计 全 部 为 预 付 的 收 购 款 及 农 网 改 造 款 7 预 付 帐 款 (1) 预 付 帐 款 帐 龄 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 一 年 以 内 83,857, ,870, 一 至 二 年 5,884, ,884, 二 至 三 年 7,614, ,614, 合 计 97,355, ,368, (2) 预 付 帐 款 主 要 单 位 单 位 名 称 欠 款 金 额 汝 城 县 水 电 有 限 责 任 公 司 24,199, 耒 阳 电 力 发 展 有 限 公 司 15,578, 永 兴 县 水 利 电 力 有 限 责 任 公 司 12,252, 合 计 52,029,