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- 鼻袍 明
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1 截止 2018 年 12 月 31 日 ( 除特别说明外, 金额以人民币元表述 ) 一 企业的基本情况 ( 以下简称 本公司 ) 系 2016 年 12 月 16 日经中国银监会银监复 [2016]418 号文批准, 以发起方式设立的民营股份制商业银行, 于 2017 年 5 月 27 日取得威海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 MA3DQQGT6P 号营业执照, 注册资本人民币 20 亿元, 法定代表人 : 陈彦, 住所 : 山东省威海市环翠区新威路 17-2 号 本公司的主发起人为 : 威高集团有限公司 ; 共同发起人为 : 赤山集团有限公司 ; 一般发起人为 : 迪尚集团有限公司 兴民智通 ( 集团 ) 股份有限公司 青岛福瑞驰科技有限公司 山东安德利集团有限公司 烟台振华购物中心有限公司 经营范围 : 吸收人民币存款 ; 发放短期 中期和长期人民币贷款 ; 办理国内结算 ; 办理票据承兑与贴现 ; 发行金融债券 ; 代理发行 代理兑付 承销政府债券 ; 买卖政府债券 金融债券 ; 从事同业拆借 ; 从事银行卡业务 ; 提供信用证服务及担保 ; 代理收付款项及代理保险业务 ; 提供保管箱服务 ; 经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务 ( 依法禁止的项目除外, 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 治理机构 : 股东大会 董事会 监事会等 本公司下设营业部 普惠金融事业部 同业业务部 市场部 战略创新部 交易银行部 业务发展部 零售信贷风险管理部 风险管理部 授信审批部 法律合规部 互联网金融部 信息科技部 人力资源部 资产负债管理部 财务管理部 运营管理部 审计部 / 监事会办公室 办公室 / 董事会办公室 本公司现有员工 174 人 二 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易或事项, 按照 企业会计准则 基 本准则 和其他各项会计准则的有关规定进行确认和计量, 并在此基础上编制财务报表 三 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的 企业会计准则 基本准则 和具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 的要求, 真实 完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况 2018 年度的经营成果和现金流量 8
2 四 重要会计政策和会计估计 1 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币本公司的记账本位币为人民币 本财务报表的编制金额单位为人民币元 3 计量属性除特别说明采用公允价值 可变现净值 现值等计量属性之外, 一般采用历史成本计量 4 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 (2) 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 5 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时, 将同时具备年限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物 主要包括库存现金 存放中央银行超额存款准备金 存放同业款项等 6 买入返售及卖出回购交易根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债内予以终止确认 出售该等资产所得款项, 在资产负债表中列示为 卖出回购金融资产款 售价与回购价之差额在协议期间按实际利率法确认, 计入利息支出项内 相反, 购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认 买入该等资产之成本, 在资产负债表中列示为 买入返售金融资产 购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认, 计入利息收入项内 7 金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 9
3 (1) 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 :a 收取金融资产现金流量的权利届满;b 保留了收取金融资产现金流量的权利, 但在 过手 协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ;c 转移了收取金融资产现金流量的权利, 并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 (2) 金融工具的分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获得方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损失 在持有以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息, 确认为利息收入 2 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 3 贷款或应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 4 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资 10
4 产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 在此之前在其他综合收益中确认的累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 因持有意图或能力发生改变, 或公允价值不再能够可靠计量, 或持有期限已超过持有至到期类投资的禁止期间 ( 本会计期间及前两个会计年度 ), 可供出售类金融资产不再适合按照公允价值计量时, 本公司将该金融资产改按摊余成本计量, 该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值 如果该金融资产有固定到期日的, 与该金融资产相关 原直接计入权益的所得或损失, 应当在该金融资产的剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额, 也应当在该金融资产的剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益 如果该金融资产没有固定到期日的, 与该金融资产相关 原直接计入权益的所得或损失, 仍应保留在权益中, 在该金融资产被处置时转出, 计入当期损益 (3) 金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 : 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 ; 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 2 其他金融负债对于此类金融负债, 适用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 (4) 财务担保合同财务担保合同在初始确认时按公允价值计量, 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额, 和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 (5) 衍生金融工具 11
5 本公司使用衍生金融工具, 例如以远期外汇合同和利率互换, 对外汇风险和利率风险进行套期 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生生金融工具, 按成本计量 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失, 直接计入当期损益 (6) 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值, 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量法和期权定价模型等 (7) 金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 1 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金额资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值的原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 12
6 3 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发和的减值损失一经确认, 不再转回 (8) 金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关的金融资产, 并相应确认有关负债 8 长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资 对合营企业 联营企业的投资 (1) 初始投资成本确定 1 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下的企业合并 : 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 2 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有 13
7 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 (2) 后续计量 1 成本法公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价 追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 应当确认为当期投资收益 2 权益法对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 公司取得长期股权投资后, 应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 投资方对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 公司确认被投资单位发生的净亏损, 应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 投资方负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查, 判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的, 则估计其可收回金额 可收回金额的计量结果表明, 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的长期投资减值准备 长期投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 9 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金可资本增值, 或者两者兼有而持有的房地产 本公司的投资性房地产主要是已出租的建筑物 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示, 不对其计提折旧或进行摊销, 并以 14
8 期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 自用房地产转换为投资性房地产时, 该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量 转换日的公允价值小于原账面价值的, 其差额计入当期损益 ; 转换日的公允价值大于原账面价值的, 其差额作为资本公积, 计入所有者权益 处置该项投资性房地产时, 原计入所有者权益的部分转入处置当期损益 投资性房地产转换为自用房地产时, 以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值, 公允价值与原账面价值的差额计入当期损益 10 固定资产本公司固定资产按成本进行初始计量 其中, 外购的固定资产的成本包括购买价 相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成 购买固定资产的价值超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧 本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 本公司的固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别, 预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率, 在取得固定资产的次月按月计提折旧, 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 : 类别预计使用年限 ( 年 ) 净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 办公家具 符合资本化条件的固定资产装修费用, 在两次装修年间与固定资产尚可使用年限两者中较短的年间内, 采用年限平均法单独计提折旧 资产负债表日, 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价 若固定资产的可收回金额低于账面价值, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固 15
9 定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 11 在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价, 实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定产, 按照估计价值确定其成本, 并计提折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 资产负债表日, 本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量, 按单项工程可收回金额低于账面的差额, 计提在建工程减值准备, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 12 无形资产 (1) 无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量 (2) 无形资产的后续计量 1 无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命 无形资产的使用寿命如为有限的, 本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量, 无法预见无形资产为本公司带来经济利益年限的, 视为使用寿命不确定的无形资产 2 无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产, 自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销 ( 注 : 如果采用其他系统合理方法摊销应予说明 ), 使用寿命不确定的无形资产不予摊销, 年末进行减值测试 本公司至少于每年年度终了时, 对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 (3) 无形资产的减值有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的, 本公司在资产负债表日进行减值测试, 估计其可收回金额, 若可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当年损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 对于使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 13 抵债资产在收回已减值贷款和垫款时, 本公司可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权 如果本公司有意按规定进行变现并且不再要求借款人偿还贷款, 抵押资产便会在 其他资产 中列报 当本公司以抵贷资产作为补偿贷款和垫款及应收利息的损失时, 该抵债资产以公允价值入账, 取得抵债资产应支付的相关税费 垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值 抵债资产以入账价值减去减值准备计入资产负债表内 抵债资产的减值因素已经确认消失的, 减值准备金额应当 16
10 予以恢复, 并在原已计提抵债资产减值准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 初始确认和后续重新评估的减值损失计入损益 14 职工薪酬职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费及住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利等与获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 (1) 辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 本公司已经制定正式的解除劳动关系计划 ( 或提出自愿裁减 ) 并即将实施, 且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁判建议的, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期损益 公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理, 符合职工薪酬准则规定的确认条件时, 按照内退计划规定, 将自职工停止提供服务日至正常退休日之间公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 确认为预计负债, 同时计入当期损益 (2) 其他方式的职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除辞退福利外, 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本 劳务成本 资产成本及当期的损益 15 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 16 受托业务本公司以被任命者 受托人或代理人等受托身份进行活动时, 该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表内 本公司代表第三方贷款人发入委托贷款, 记录在表外 本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发入委托贷款给借款人 本公司与这些第三方贷款人签订合同, 代表他们管理和回收贷款 委托贷发放的标准以及所有条件包括贷款目的 金额 利率和还款安排等, 均由第三方贷款人决定 本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费, 并在提供服务的期间内平均确认收 17
11 入 委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担 17 收入及支出确认原则和方法 (1) 利息收入和利息支出利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量 实际利率是指按金融工具的预计存续年间或更短年间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率 利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本, 但不包括未来贷款损失 如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变, 金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整 由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得, 变动也记入利息收入或利息支出 (2) 手续费及佣金收入手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认 (3) 汇兑收益在与交易相关的经济利益能够流入本公司且有关收入的金额可以可靠地计量时确认汇兑收益 18 政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益 与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 应当在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 当相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 与收益相关的政府补助, 本公司将区分情况按照以下规定进行会计处理 : ( 一 ) 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关成本 ; ( 二 ) 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本 19 所得税 (1) 所得税的核算方法本公司所得税采用资产负债表债务法核算 (2) 所得税费用的确认方法本公司在计算确定当年所得税 ( 即当年应交所得税 ) 以及递延所得税 ( 递延所得税费用或收益 ) 的基础上, 将两者之和确认为利润表中的所得税费用 ( 或收益 ), 但计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化亦计入所有者权益的除外 (3) 递延所得税的确认方法资产负债表日, 本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率, 计算确认递延所得税资产和递延所得税负债 暂时性差异是指资产 负债的账面价值与计税基础不同产生的差额, 暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 18
12 1 在确认递延所得税资产时, 对于可抵扣的暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产 但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产 : a 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; b 对与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 在可预见的未来很可能不会转回 2 在确认递延所得税负债时, 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债 : a 商誉的初始确认; b 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; c 对与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算 (4) 递延所得税资产减值本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来年间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值, 减记的金额计入当年的所得税费用 原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益 在很可能取得足够的应纳税所得额时, 减记的递延所得税资产账面价值可以恢复 20 股利股利按照本公司股东批准后确认为负债, 并且从权益中扣除 中期股利自宣告发放并且本公司不能随意更改时从权益中扣除 年末股利的分配方案在资产负债表日以后决议通过的, 作为资产负债表日后事项予以披露 21 重大会计判断和估计 (1) 判断在执行本公司的会计政策的过程中, 管理层除了作出会计估计外, 还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 金融资产的分类管理层就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况 (2) 会计估计的不确定性 19
13 以下为资产负债表日关键假设以及估计不确定性的关键来源, 可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整 1 贷款的减值损失本公司定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失 如有, 本公司将估算减值损失的金额 减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额 在估算减值损失的过程中, 需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断, 并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计 2 金融工具的公允价值对于缺乏活跃市场的金融工具, 本公司运用估价方法确定其公允价值 估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格, 参考市场上另一类似金融工具的公允价值, 或运用现金流量折现分析及年权定价模型进行估算 估价方法在最大程度上利用市场信息, 然而, 当市场信息无法获得时, 管理层将对本公司及交易对手的信用风险 市场波动及相关性等作出估计 这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值 3 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 五 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 ( 一 ) 会计政策变更无 ( 二 ) 会计估计变更及会计差错更正无 六 税项 ( 一 ) 本公司适用的主要税种及税率如下 : 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 6% 城市维护建设税 应税流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 水利建设基金 应税流转税额 0.5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 20
14 ( 二 ) 本公司税收优惠情况如下 : 1 根据 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 ( 财税 [2016]36 号 ), 国家助学贷款利息收入 国债及地方政府债利息收入 金融同业往来利息收入 农户小额贷款利息收入免征增值税 2 根据 财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知 ( 财税 [2017]77 号 ) 规定, 自 2017 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日, 对金融机构向农户 小型企业 微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入, 免征增值税 七 报表重要项目的说明 1 现金及存放中央银行款项 项 目 期末余额 年初余额 1 库存现金 339, , 存放中央银行法定准备金 1,224,343, ,250, 存放中央银行超额准备金 554,187, ,277, 缴存财政性存款 254,297, 合 计 2,033,167, ,654, (1) 本公司按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金及其他限制性存款, 这些款项不能用 于日常业务 于 2018 年 12 月 31 日, 本公司的人民币存款法定准备金缴存比例为 12%(2017 年 12 月 31 日 :15%) (2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性 资金 2 存放同业及其他金融机构款项 项 目 期末余额 年初余额 1 存放境内银行同业 1,184,369, ,486,206, 存放境内其他金融机构 1,000, ,000, 存出保证金 合 计 1,185,369, ,487,206, 以公允价值计量且变动计入损益的金融资产 项 目 期末余额 年初余额 1 基金投资 203,697, 其中 : 货币型基金 203,697, 合 计 203,697,
15 4 应收利息 项 目 期末余额 年初余额 1 贷款利息 52,010, ,779, 应收款项类投资利息 15,626, ,356, 可供出售金融资产利息 39,423, 金融机构往来利息 2,131, ,084, 合 计 109,191, ,221, 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款按个人和企业分布情况 : 项 目 期末余额 年初余额 一 个人贷款和垫款 1 房产抵押 206,758, ,864, 消费 7,356,447, ,307,444, 其他 13,421, 小 计 7,576,627, ,510,309, 二 企业贷款和垫款 1 贷款 733,000, ,000, 贴现 798,726, ,025, 其他 小 计 1,531,726, ,158,025, 三 同业借款 1 拆出资产管理公司资金 30,000, 拆出其他银行业非存款类资金 100,000, 小 计 130,000, 合 计 9,238,353, ,668,335, 减 : 贷款损失准备 214,110, ,568, 其中 : 单项计提数组合计提数 214,110, ,568, 账面价值 9,024,243, ,587,767, (2) 贷款和垫款按担保方式分布情况 : 项 目 期末余额 年初余额 1 信用贷款 7,434,192, ,307,444, 保证贷款 733,000, ,000, 抵 质押贷款 272,434, ,864,
16 4 贴现 798,726, ,025, 合 计 9,238,353, ,668,335, 减 : 贷款损失准备 214,110, ,568, 其中 : 单项计提数组合计提数 214,110, ,568, 账面价值 9,024,243, ,587,767, (3) 贷款损失准备的披露如下 : 项 目 本期金额上年金额单项组合单项组合 年初余额 80,568, 本期计提 136,938, ,568, 本期转出本期核销 3,489, 本期转回 93, 收回原转销贷款和垫款导致的转回 93, 贷款和垫款因折现价值上升导致转回 其他因素导致的转回期末余额 214,110, ,568, 应收款项类投资 项 目 期末余额 年初余额 1 资金信托计划 4,353,785, ,718,284, 私募基金投资 668,200, 合 计 4,353,785, ,386,484, 减 : 应收款项类投资减值准备 14,215, ,682, 其中 : 单项计提数 14,215, ,682, 组合计提数账面价值 4,339,570, ,376,802, 可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 债券 1 可供出售政策性银行债券 1,232,521, 可供出售企业债券 490,580, 合 计 1,723,102, 减 : 可供出售金融资产减值准备 900, 账面价值 1,722,202,
17 8 持有至到期投资 项目期末余额年初余额 企业债券 163,652, 合计 163,652, 固定资产项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一 固定资产原价合计 157,538, , ,524, 房屋建筑物 144,559, ,215, ,344, 交通工具 3,130, , ,940, 电子设备 8,269, ,359, ,629, 机器设备 206, , , 办公家具 1,371, , ,392, 二 累计折旧合计 5,141, ,119, ,261, 房屋建筑物 3,433, ,780, ,213, 运输工具 703, , ,071, 电子设备 815, ,668, ,483, 机器设备 22, , , 办公家具 167, , , 三 减值准备累计金额合计 1 房屋建筑物 2 运输工具 3 电子设备 4 机器设备 5 办公家具 四 固定资产账面价值合计 152,396, ,133, ,263, 房屋建筑物 141,126, ,995, ,131, 运输工具 2,427, , ,869, 电子设备 7,454, , ,145, 机器设备 184, , , 办公家具 1,204, , , 同时应说明下述事项 : 项 目 金 额 备 注 1 本期增加固定资产中, 由在建工程转入的金额 2 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3 期末暂时闲置的固定资产原值 4 本期处置 报废固定资产情况 (1) 本期处置 报废固定资产原值 (2) 本期处置 报废固定资产净值 24
18 项 目 金 额 备 注 (3) 本期处置 报废固定资产处置损益 5 本期增加的累计折旧中, 本期计提的折旧费用 9,119, 无形资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一 原价合计 8,409, ,789, , ,698, 软件及开发费 8,409, ,789, , ,698, 二 累计摊销合计 581, ,342, ,923, 软件及开发费 581, ,342, ,923, 三 无形资产账面价值合计 7,827, ,447, , ,775, 软件及开发费 7,827, ,447, , ,775, 其他资产 项目期末余额年初余额 1 预付款项 368, ,110, 其他应收款 2,987, , 待认证进项税额 860, ,101, 待抵扣进项税额 2,537, ,344, 银联资金往来 16,549, 待处理结算资金 236,863, 长期待摊费用 807, , 合计 260,976, ,228, 同业及其他金融机构存放款项 项目期末余额年初余额 1 境内同业存放款项 5,592,000, ,543,480, 境内其他金融机构存放款项 13 吸收存款 合计 5,592,000, ,543,480, 项目期末余额年初余额 一 活期存款 298,913, ,525, 公司客户 250,695, ,485, 个人客户 48,218, ,039, 二 定期存款 ( 含通知存款 结构性存款 ) 10,517,411, ,914,744, 公司客户 3,636,717, ,860,860, 个人客户 6,880,694, ,884,
19 三 存入保证金 64,158, 四 其他存款 ( 含汇出汇款 应解汇款等 ) 4,790, 合计 10,885,275, ,788,269, 应付职工薪酬 项目年初余额本期增加额本期支付额期末余额 一 短期薪酬 15,956, ,297, ,696, ,558, 工资 奖金 津贴和补贴 10,981, ,572, ,403, ,149, 职工福利费 3,989, ,708, ,379, ,318, 社会保险费 7,392, ,392, 其中 : 医疗保险费 2,323, ,323, 基本养老保险费 4,710, ,710, 年金缴费 失业保险费 174, , 工伤保险费 95, , 生育保险费 87, , 住房公积金 3,034, ,034, 工会经费和职工教育经费 985, ,590, ,486, ,090, 非货币性福利 二 离职后福利 - 设定提存计划 三 辞退福利 四 其他 合计 15,956, ,297, ,696, ,558, 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 1 增值税 9,766, ,265, 城市维护建设税 683, , 企业所得税 4 个人所得税 519, , 印花税 1,259, , 教育费附加 292, , 地方教育附加 195, , 地方水利建设基金 48, , 房产税 292, , 土地使用税 4, 合计 13,063, ,832,
20 16 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 1 应付存款利息 89,994, ,069, 其中 : 应付单位存款利息 40,185, ,867, 应付个人存款利息 49,809, , 应付保证金存款利息 2 应付金融机构往来利息 153,265, ,973, 合 计 243,259, ,042, 其他负债 项 目 期末余额 年初余额 1 其他应付款 8,338, ,550, 待处理结算资金 11,309, 待转销项税额 2,796, , 银联资金往来 23, 合 计 11,134, ,011, 实收资本 投资者名称 注册资本期末余额投资金额占比投资金额占比 1 威高集团有限公司 600,000, % 600,000, % 2 赤山集团有限公司 450,000, % 450,000, % 3 迪尚集团有限公司 250,000, % 250,000, % 4 兴民智通( 集团 ) 股份有限公司 190,000, % 190,000, % 5 青岛福瑞驰科技有限公司 198,000, % 198,000, % 6 山东安德利集团有限公司 162,000, % 162,000, % 7 烟台振华购物中心有限公司 150,000, % 150,000, % 合 计 2,000,000, % 2,000,000, % 19 其他综合收益 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1 不能重分类进损益的其他综合收益 2 以后将重分类进损益的其他综合收益其中 : 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 44,196, ,069, ,126, ,196, ,069, ,126, 合计 44,196, ,069, ,126,
21 20 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 上年年末余额 -98,139, 加 : 年初未分配利润调整数 其中 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 本年年初金额 -98,139, 本期增加额 96,480, ,139, 其中 : 本期净利润转入 96,480, ,139, 其他调整因素本期减少额其中 : 本期提取盈余公积数本期提取一般风险准备本期分配现金股利数本期分配股票股利数其他减少本期期末余额 -1,658, ,139, 利息净收入 项 目 本期金额 上期金额 一 利息收入 1 存放同业 32,685, ,353, 存放中央银行 10,714, , 拆出资金 621, 发放贷款及垫款 626,210, ,770, 买入返售金融资产 37, 贴现利息收入 76,514, ,402, 金融资产利息收入 353,437, ,416, 其他 16, 其中 : 已减值金融资产利息收入 合 计 1,100,238, ,527, 二 利息支出 1 同业存放 388,554, ,838, 向中央银行借款 3 拆入资金 4 吸收存款 130,065, ,861, 卖出回购金融资产 582, 发行债券 7 贴现利息支出 589, ,602,
22 8 其他 合计 519,792, ,302, 三 利息净收入 580,446, ,224, 手续费及佣金净收入 项 目 本期金额 上期金额 一 手续费及佣金收入 1 结算与清算手续费 270, , 代理业务手续费 借记卡业务收入 28, 其他手续费及佣金收入 5, 合 计 303, , 二 手续费及佣金支出 1 手续费支出 181,242, ,122, 佣金支出 合 计 181,242, ,122, 三 手续费及佣金净收入 -180,939, ,121, 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 1 交易性基金类投资收益 22,341, ,353, 持有至到期企业债券投资收益 4,645, , 可供出售政策性银行债券投资收益 279, 可供出售企业债券投资收益 154, 其他投资收益 666, 合 计 28,087, ,551, 公允价值变动收益 项目本期金额上期金额 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 -3,697, ,697, 合计 -3,697, ,697, 其他业务收入项目本期金额上期金额其他业务收入 3, , 合计 3, ,
23 26 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 1 房产税 1,198, , 城市维护建设税 1,717, , 教育费附加 736, , 地方教育附加 490, , 地方水利建设基金 122, , 印花税 1,259, ,141, 车船税 5, , 土地使用税 18, 合 计 5,550, ,088, 业务及管理费 项 目 本期金额 上期金额 1 电子设备运转费 13,876, ,841, 开办费 27,346, 业务宣传及广告费 4,539, ,893, 员工费用 118,289, ,931, 其中 : 工资 员工福利费 100,706, ,232, 社会保险费支出 7,386, ,574, 工会经费 1,151, , 职工教育经费 1,437, , 住房公积金 3,032, ,083, 劳动保护费 4,576, , 固定资产折旧 9,053, ,140, 无形资产摊销 2,342, , 长期待摊费用摊销 133, ,054, 咨询费 6,882, ,391, 业务招待费 1,509, , 租赁费 4,576, , 公杂费 6,892, ,925, 邮电费 1,583, , 印刷费 789, , 评估费 196, , 差旅费 3,259, ,221, 会议费 1,803, ,444, 物业管理费 690, , 绿化费 1,112, , 其他 4,216, ,308, 合 计 181,749, ,166,
24 28 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 1 客户贷款及垫款减值准备 136,938, ,568, 应收款项类投资减值准备 4,533, ,682, 可供出售金融资产减值准备 900, 合 计 142,371, ,250, 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 1 政府补助 2,483, ,000, 其他收入 32, , 合 计 2,516, ,013, 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 1 无形资产处置损失 247, 其他 16, 合 计 264, 八 现金流量表补充资料 1 净利润调节为经营活动现金流量 一 将净利润调节为经营活动现金流量 : 项目本期金额上期金额 净利润 96,480, ,139, 加 : 资产减值准备 142,371, ,250, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 9,119, ,141, 无形资产摊销 2,342, , 长期待摊费用摊销 133, ,054, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 247, 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 3,697, ,697, 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -28,087, ,551, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -6,894,736, ,921,909,
25 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 7,453,940, ,406,819, 其他 * -353,437, ,059, 经营活动产生的现金流量净额 432,073, ,390,134, 二 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 1,708,896, ,536,610, 减 : 现金的期初余额 1,536,610, 加 : 现金等价物的期末余额 180,000, 减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 352,286, ,536,610, * 其他 : 指金融资产利息收入 2 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一 现金 1,708,896, ,536,610, 其中 : 业务现金和经费现金 339, , 可用于支付的存入中央银行款项 554,187, ,277, 存放同业款项 1,154,369, ,445,206, 拆放同业款项二 现金等价物 180,000, 其中 : 三个月内到期的交易性金融资产三个月内到期的买入返售金融资产三个月内到期的可供出售金融资产 180,000, 三个月内到期的持有至到期投资三 年末现金及现金等价物余额 1,888,896, ,536,610, 九 或有事项的说明 截止本财务报表签发日, 本公司未发生需要披露的重大或有事项 十 承诺事项 项目年末合同金额年初合同金额 1 银行承兑汇票 540,000, 其他合计 540,000,
26 十一 资产负债表日后非调整事项 截止本财务报表签发日, 本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项 十二 关联关系及其交易 1 关联方的认定标准 根据 企业会计准则第 36 号 关联方披露, 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重 大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制或重大影响的, 构成关联方 根据 上市公司信息披露管理办法 ( 中国证券监督管理委员会令第 40 号 ), 将特定情形的 关联法人和关联自然人也认定为关联方 主要法人股东, 即能够直接 间接 共同持有或控制 5% 以上股份或表决权的法人股东, 该类 关联法人包括威高集团有限公司 (30%) 赤山集团有限公司 (22.5%) 迪尚集团有限公司 (12.5%) 兴民智通 ( 集团 ) 股份有限公司 (9.5%) 青岛福瑞驰科技有限公司 (9.9%) 山东 安德利集团有限公司 (8.1%) 烟台振华购物中心有限公司 (7.5%) 关联自然人主要指公司的自然人股东 董事 高级管理人员 有权决定或参与授信和资产转移 的其他人员等相关关联自然人 2 关联方关系 公司名称注册号 / 统一社会信用代码注册地与本公司的关系 威高集团有限公司 中国威海本公司的股东 赤山集团有限公司 G 中国荣成本公司的股东 迪尚集团有限公司 Q 中国威海本公司的股东 兴民智通 ( 集团 ) 股份有限公司 J 中国烟台本公司的股东 青岛福瑞驰科技有限公司 中国青岛本公司的股东 山东安德利集团有限公司 A 中国烟台本公司的股东 烟台振华购物中心有限公司 中国烟台本公司的股东 山东威高药业股份有限公司 XC 中国威海受同一方控制 山东威高医药有限公司 U 中国威海受同一方控制 山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 F 中国威海受同一方控制 山东威高醉香阁餐饮有限公司 W 中国威海受同一方控制 山东威高骨科材料股份有限公司 E 中国威海其他关联方 威海威高血液净化制品有限公司 L 中国威海其他关联方 烟台市振华百货集团股份有限公司 Y 中国烟台其他关联方 王有强自然人 / 本公司的行长 33
27 公司名称 注册号 / 统一社会信用代码 注册地 与本公司的关系 王业芳 自然人 / 本公司的副行长 章文蓉 自然人 / 人力资源部总经理 于晨明 自然人 / 授信审批部总经理 郭永涛 自然人 / 营业部总经理 徐学强 自然人 / 风险管理部总经理助理 母宇 自然人 / 同业业务风险官 3 关联方交易 (1) 关联方贷款余额 单位名称 期末余额 年初余额 威高集团有限公司 148,000, ,000, 山东威高药业股份有限公司 110,000, ,000, 兴民智通 ( 集团 ) 股份有限公司 95,000, ,000, 王有强 1,222, ,888, 王业芳 626, , 章文蓉 908, ,140, 于晨明 1,797, ,892, 母宇 1,990, 徐学强 388, 郭永涛 536, (2) 关联方存款余额 单位名称 期末余额 年初余额 威高集团有限公司 2,257, ,282, 赤山集团有限公司 993, ,002, 山东安德利集团有限公司 ,000, 兴民智通 ( 集团 ) 股份有限公司 802, , 青岛福瑞驰科技有限公司 21, , 山东威高药业股份有限公司 1,343, , 山东威高医药有限公司 11,682, ,
28 山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 83,337, ,625, 山东威高骨科材料股份有限公司 86,828, ,246, 威海威高血液净化制品有限公司 74, ,058, 山东威高醉香阁餐饮有限公司 1, 烟台市振华百货集团股份有限公司 1,125, ,000, 十三 资本管理本公司采用足够能够防范本公司经营业务的固定风险的资本管理办法, 并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求 本公司按照银监会 2012 年 6 月下发的 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 及其他相关规定计 算核心一级资本充足率 一级资本充足率和资本充足率 单位 : 万元 项 目 本期数 上期数 核心一级资本净额 201, , 一级资本净额 201, , 二级资本净额 14, , 资本净额 216, , 核心一级资本充足率 16.35% 22.98% 一级资本充足率 16.35% 22.98% 资本充足率 17.53% 23.96% 二 一九年一月十日 35
安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
<4D F736F F D ED0CBD2B5D2F8D0D C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>
合并资产负债表 编制单位 : 兴业银行股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 七 1 288,641,167,616.20 171,904,287,270.24 存放同业款项 七 2 39,867,259,259.44 42,364,548,942.56 贵金属
杭州西南建设工程检测有限公司 2014 年度至 2016 年 3 月财务报表附注 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 负债及股东权益项目附注八 期末余额 本集团 年初余额 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 14 3,649,113, ,631,465, 卖出回购金融资产款 15-1,158,127,14
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 资产 : 资产项目附注八 本集团期末余额 年初余额 现金与存放中央银行款项 1 10,750,900,120.81 6,693,336,146.95 存放同业款项 2 13,636,499,924.79 6,053,498,475.75 拆出资金 3 - - 买入返售金融资产 4 2,620,980,795.79 6,662,279,293.59
第一节 公司基本情况简介
Shanghai Material Trading Centre Co., Ltd. 2003 Annual Report 2003 OO 2003 4 20 1 2 4 6 8 10 12 25 26 31 64 102 SHANGHAI MATERIAL TRADING CENTRE CO., LTD. SMTC 2550 522 (86) 021 62570000 8522 (86) 021
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2018 年 6 月 30 日人民币千元 负债附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 向中央银行借款 20 6,500,000 2,500,000 同业及其他金融机构存放款项 21 16,218,250 27,292,
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日人民币千元 资产附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 88,638,534 90,193,821 存放同业款项 2 10,368,925 29,550,692 贵金属 3 4,365,800 843,573 拆出资金 4 2,784,822 2,045,994 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
西藏明珠股份有限公司
2004 2004 3 3 4 5 6 9 20 20 2 2004 1 Tibet Pearl Star co.,ltd. 2 *ST 600873 3 224 88 610031 http://www.e-tibet.com Pearlstar@mail.e-tibet.com 4 5 : 88 028-86600758 0536-8363802 028-86600928 0536-8880295
7 2
1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转 会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点 根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中 包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里 股东企业管理层股东 资产负债表损益表现金流量表
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1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 : 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383, ,411, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383,410.29 321,411,823.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,049.20 26,055.00 应收票据 55,353,254.40 70,368,104.05 应收账款 958,682,341.61 739,703,021.17 预付账款
Microsoft Word - 八张报表.doc
中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 资产 2007 年 2006 年 货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044, ,261, 短期借款 50,000,0
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044,228.44 137,261,112.31 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融资产 应付票据 应收票据 3,308,897.95 7,426,568.05
鑫元基金管理有限公司
... 2... 5... 10... 13... 16... 17... 18... 19... 22... 23... 24... 28... 29... 33 5 6 7 至 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485, ,222,846, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536, ,190,184, 应收账款
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485,666.81 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536,906.30 1,190,184,055.92 应收账款 18,498,705,038.55 16,642,100,939.80 预付款项 168,229,819.33 95,233,647.55
浙江尖峰集团股份有限公司
2004 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. 1 2004 3 4 5 5 8 ( ) 13 2 2004 1 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. ZJJF 2 600668 3 88 88 321000 http://www.jianfeng.com.cn zjjfo@mail.jhptt.zj.cn 4 5 88 0579-2326868
合并及公司资产负债表 编制单位 : 厦门港务集团石湖山码头有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591, ,552, ,363,
合并及公司资产负债表 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591,939.72 27,552,834.69 85,363,040.33 45,580,214.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据 五 2 34,450,753.93 15,147,668.03 16,739,111.48
项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,757, ,470, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 91,570, ,018, 开发支出商誉 405,545, ,761, 长期待摊费用 135,99
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,600,857,132.24 1,873,094,403.87 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,240,171,962.61 998,372,289.32 应收账款 16,327,876,692.24 17,849,141,329.13 预付款项 251,069,637.92
Microsoft Word - 伆ä¸ıä¼ı计å⁄ƒå‹Žç¬¬7å‘·â•flâ•fl隞货帆敧赗产交擢.docx
附件 : 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 第一章总则第一条为了规范非货币性资产交换的确认 计量和相关信息的披露, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条非货币性资产交换, 是指企业主要以固定资产 无形资产 投资性房地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产 ( 即补价 ) 货币性资产, 是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利
合并资产负债表
合并资产负债表 项目 期末金额 期初金额 流动资产 : 货币资金 4,841,181,458.40 9,667,775,368.79 结算备付金拆出资金交易性金融资产 345,000,000.00 应收票据 83,810,520.00 772,204,500.00 应收账款 12,156,003,489.81 10,872,735,372.47 预付款项 516,973,574.08 725,632,346.39
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日人民币千元 负债及股东权益附注五 2013 年 2012 年 流动负债短期借款 27 2,139,180 1,818,444 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 套期工具 28 8,376 75
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日人民币千元 资产附注五 2013 年 2012 年 流动资产货币资金 1 26,110,962 25,346,523 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 198,924 16,868 套期工具 28 48,483 90,105 应收票据 3 4,868,920 5,090,174 应收账款 4 25,268,380
OO 1
OO 1 2 2 3 4 6 9 14 17 19 28 30 32 73 Shanghai Automotive Co.,Ltd. SA 563 A 5 02150803808 02150803780 stoc@china-sa.com 25 563 A 5 201203 http://www.china-sa.com stoc@china-sa.com http://www.sse.com.cn
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 2,999,711.28 3,239,718.89 短期借款 61 10,500.00 应收款项 3 应付工资 63 其他应收款其他应付款 流动资产合计 20 2,999,711.28 3,239,718.89 其它流动负债 78 流动负债合计 80-10,500.00 固定资产原价
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 5 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531, , ,371, ,552, ,475, , ,9
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 6 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 21,716,393.96 695,700.05 1,659,660.79 24,071,754.80 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项
合并资产负债表 ( 续 ) 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债 : 短期借款五 16 50,000, ,000, ,000, ,0
合并资产负债表 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金五 1 8,645,661.29 81,058,041.17 85,363,040.33 102,596,116.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据五 2 40,512,304.73 52,617,798.06
项目 期末余额 期初余额 在建工程 17,659, ,200, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 87,565, ,780, 开发支出商誉 379,793, ,698, 长期待摊费用 36,516
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,009,592,483.52 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,260,999,765.14 1,190,184,055.92 应收账款 15,491,368,101.04 16,642,100,939.80 预付款项 147,509,529.60
项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,380, ,565, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 88,392, ,927, 开发支出 4,828, 商誉 373,921, ,021,800.88
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,176,855,812.50 1,983,241,480.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 995,021,484.09 793,129,225.18 应收账款 17,565,981,420.92 14,842,517,478.07 预付款项 162,547,486.53
递延所得税资产 14,741, ,718, 其他非流动资产非流动资产合计 451,082, ,427, 资产总计 2,892,327, ,269,092, 流动负债 : 短期借款 239,639, ,8
是 否 不适用 如无特殊说明, 财务报告中的财务报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 538,161,889.30 502,558,435.16 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 47,102,668.10 27,301,737.60 应收账款 960,750,175.71 677,025,914.74 预付款项 64,723,849.18
持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其中 : 优先股 长期应付款 永续债 投资性房地产 86,988, ,053, 长期应付职工薪酬 固定资产 282,398, ,175, 专项应付款 在建工程 72,235, ,752
1 合并资产负债表 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 978,143,911.99 2,215,043,253.19 短期借款 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应收票据
加加食品集团股份有限公司 2012 年半年度报告摘要 交易性金融资产应收票据 1,118, ,112, 应收账款 20,640, ,149, 预付款项 262,650, ,954, 应收保费应收分保账款应收分保合同准
交易性金融资产应收票据 1,118,975.00 2,112,86 应收账款 20,640,885.64 13,149,271.30 预付款项 262,650,620.89 255,954,453.69 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 10,176,720.23 应收股利其他应收款 5,094,481.20 5,640,140.33 买入返售金融资产存货 173,361,504.18
2015年德兴市城市建设经营总公司
2019 2019 19 6.7 7 3 4567 20% 20%20%20% Shibor 5 www.shibor.org Shibor1Y 37 20% 20%20%20%20% 1001, 1,000 / / AA AAA 2 2019 1 3 2019 1 4 2019 1 2 1 2019 1 3 ... 1... 4... 5... 10... 13... 15... 16... 18...
广州市浪奇实业股份有限公司2016年第一季度报告全文
广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年第三季度财务报告 公司负责人主管会计工作的负责人会计机构负责人 傅勇国王英杰冯智敏 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年 10 月 一 财务报表 ( 未经审计 ) 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年第三季度财务报告 1 合并资产负债表 编制单位 : 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年 09 月 30 日 单位 : 元 项目 期末余额 期初余额
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 11 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565, , ,239, ,348, ,425, , ,
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565,248.09 543,982.16 3,239,718.89 32,348,949.14 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 10,500.00
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围我们一起来学习 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围 本考点属于 会计 第六章投资性房地产第一节投资性房地产的特征与范围的内容
2017年资产负债表（gexh）调整后.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 9 月 30 日 单位 : 元 货币资金 1 543,982.16 627,761.80 短期借款 61 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 流动资产合计 20 543,982.16 627,761.80 其它流动负债 78 减 : 累计折价 32 2,355.90 3,062.67 固定资产净值 33 2,604.10
附件 : 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 第一章总则 本准则 第一条为了规范长期股权投资的确认 计量, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定 第二条本准则所称长期股权投资, 是指投资方对被投资单位实施控制 重大影响的权益性 投资, 以及对其合营企业的权益性投资 在确定能否对被投资单位实施控制时
法规标题 : 企业会计准则第 2 号 长期股权投资文号 : 财会 [2014]14 号发文单位 : 财政部发文日期 :2014 年 3 月 13 日实施日期 :2014 年 7 月 1 日 财政部关于印发修订 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 的通知 财会 [2014]14 号 国务院有关部委 有关直属机构, 各省 自治区 直辖市 计划单列市财政厅 ( 局 ), 新疆生产 建设兵团财务局, 财政部驻各省
2013年资产负债表（gexh）1.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2013 年 12 月 31 日单位 : 元 货币资金 1 19,237,784.95 1,885,912.61 21,123,697.56 21,210,284.40 3,360,153.90 24,570,438.30 短期借款 61 - 其他应收款 16,142.00 48,468.00 5,000.00 157,758.47 162,758.47
重庆长安汽车股份有限公司
重庆长安汽车股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产
合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 华芳纺织股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 五 1 291,124, ,692, 短期借款 五
合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 华芳纺织股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 五 1 291,124,007.40 280,692,747.95 短期借款 五 16 545,500,000.00 881,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金
云南创新新材料股份有限公司2017年半年度报告全文
1 合并资产负债表 编制单位 : 云南创新新材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 389,556,925.64 639,572,490.86 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 29,988,352.94 31,795,303.30 应收账款 376,324,690.87 383,036,254.32
合并资产负债表 ( 续 ) 企财 01 表 编制单位 : 重庆德润环境有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 期末余额 年初余额 流动负债 : 73 短期借款 ,000, ,000, 向中央银行借款 75 吸收存款及同业存放
合并资产负债表 企财 01 表 编制单位 : 重庆德润环境有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 期末余额 年初余额 流动资产 : 1 货币资金 2 6,749,693,053.10 6,653,589,741.12 结算备付金 3 拆出资金 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 衍生金融资产 6 应收票据 7 24,670,652.94 14,660,000.00
财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 287
江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年半年度财务报表 ( 未经审计 ) 2017 年 08 月 1 财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 287,649,502.84
资产负债表 会民非 01 表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 资产 行次 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 543, , 短期借
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 货币资金 1 543,982.16 649,445.85 短期借款 61 其他应收款 160.00 其他应付款 流动资产合计 20 543,982.16 649,605.85 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 减 : 累计折价
生产性生物资产油气资产无形资产 128,004, ,410, 开发支出商誉 20,000, ,000, 长期待摊费用 411, ,488, 递延所得税资产 10,010, ,529, 其他非流
1 合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 570,420,259.46 825,623,745.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 1,137,524,207.14 1,179,463,219.01 其中 : 应收票据 243,972,895.72 270,566,884.89 应收账款 893,551,311.42
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 550,291.22 543,982.16 短期借款 61 流动资产合计 20 550,291.22 543,982.16 其它流动负债 78 固定资产原价 31 4,960.00 4,960.00 长期负债合计 90 - 减 : 累计折价 32 1,413.54 2,355.90
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Professional Accounting Education Provided by Academy of Professional Accounting (APA) CPA 知识讲解 会计 第四讲金融资产 (2) 讲师 :Suki Zhou ACCAspace 中国 ACCA 国际注册会计师教育平台 Copyright ACCAspace.com 第二章金融资产 1 金融资产的定义和分类 2
, , % 2,240,456, ,001,392, % 2,582,743, ,003,789,905
2004 1 Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd DZUG 2 600635 3 518 24 1515 8 200235 http://www. dzug.cn master@dzug.cn 4 5 1515 807 021-64288888 5609 64280679 021-64288727 master@dzug.cn 6 http://www.sse.com.cn
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 ( 该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益 );3 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益
证券代码 :000062 证券简称 : 深圳华强编号 :2015 031 深圳华强实业股份有限公司 关于外币业务和外币报表折算会计政策变更 应收款项计提坏账准备 相关会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 重要提示本次会计政策变更和会计估计变更起始日期为 2015 年 6 月 1 日, 本次变更不会对公司已披露的合并财务报表产生重大影响
资产负债表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2018 年 10 月 31 日 资产 年初数期末数年初数期末数行次负债和所有者权益行次爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371, ,251,447.
2018 年 10 月 31 日 流动 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371,408.03 1,251,447.38 短期借款 61 其他应收款 2,011,800.00 2,016,651.04 其他应付款 - 其它流动 18 一年内到期的长期负债 74 流动合计 20 3,383,208.03 3,268,098.42 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 固定 : 其他长期负债 88
合并资产负债表 2017 年 9 月 30 日 会合 01 表 编制单位 : 搜于特集团股份有限公司 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1,309,365, ,128, 短期借款 8
合并资产负债表 217 年 9 月 3 日 会合 1 表 资产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1,39,365,325.21 98,128,167.21 短期借款 831,42,. 133,83,. 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计入 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入
AA+ AA % % 1.5 9
2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013
广东凌霄泵业股份有限公司 2018 年年度报告财务报表 1 合并资产负债表 编制单位 : 广东凌霄泵业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 144,327, ,496, 结算备付金拆出资金以公允价值计
1 合并资产负债表 编制单位 : 218 年 12 月 31 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 144,327,19.84 19,496,677.13 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 8,777,17.85 69,568,55.33 其中 : 应收票据 65,. 8,251,361.52 应收账款 8,127,17.85
鑫元基金管理有限公司
... 5... 15... 17... 27... 28... 29... 30... 34... 35... 36... 40... 41... 44 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 25,651,766.19
四川久远银海软件股份有限公司2018年半年度报告全文
四川久远银海软件股份有限公司 2018 年半年度财务报表 2018 年 08 月 1 1 合并资产负债表 编制单位 : 四川久远银海软件股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余期初余 流动资产 : 货币资金 846,817,918.03 581,375,548.20 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,170,0 应收账款
资产负债表
资产负债表 2010 年 12 月 31 日 资 产 附注十二 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 640,469,346.90 447,221,342.61 交易性金融资产 271,728.21 应收票据 9,348,544.00 3,881,581.04 应收账款 ( 一 ) 413,366,850.36 271,146,641.49 预付款项 14,311,442.60 8,282,449.10
<C4FEB2A8D2F8D0D C4EAD7CAB1BEB3E4D7E3C2CAB1A8B8E E616C2D312E706466>
2015 1 1.... 4 1.1... 4 1.2... 4 1.3... 4 2.... 5 2.1... 5 2.2... 5 2.3... 6 3.... 7 3.1... 7 3.2... 7 3.3... 10 4.... 11 4.1... 11 4.2... 11 5.... 13 5.1... 13 5.2... 14 6.... 16 6.1... 16 6.2... 18 6.3...
海南新生飞翔购物有限公司
中兴财光华审会字 (2018) 第 328035 号 目录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 7-33 资产负债表 编制单位 : 流动资产 : 单位 : 人民币元 项目附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 货币资金五 1 315.02 436.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产
二 财务会计信息 ( 一 ) 公司 2017 年度财务会计信息如下 : 1. 资产负债情况 单位 : 元 资产负债 公司合并财务报表数据 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产 9,837,665,570 8,846,867,825 负债 2,119,380,864
平安资产管理有限责任公司 2017 年年度信息披露报告 一 公司概况 ( 一 ) 公司名称 : 平安资产管理有限责任公司 ( 二 ) 注册资本 : 150000 万元 ( 三 ) 公司住所和营业场所 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区陆家嘴环路 1333 号 29-31 楼 ( 四 ) 成立时间 : 2005 年 5 月 27 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 管理运用自有资金及保险资金,
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 7... 8... 9 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比 股东
关于召开【】年第【】次股东大会的议案
阳光资产管理股份有限公司 2018 年度信息披露报告 二 一九年四月三十日 目录 第一部分公司简介... 1 第二部分财务会计信息... 3 第三部分风险管理状况信息... 30 为保障投资人 委托人及其他利益相关者的合法权益, 提高公司信息透明度, 现将 2018 年阳光资产管理股份有限公司全年经营管理相关信息进行披露, 披露内容参考 2018 年 4 月 28 日经原中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过的
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 10... 11... 12 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比
13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1 10Q4 10Q3 10Q2 10Q1 09Q4 09Q3 09Q2 09Q1 08Q4 08Q3 08Q2 08Q1 13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1
资产负债表 非流动资产合计 现金及现金等价物 非现金性流动资产 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 所有者权益合计 流动负债合计 非流动负债合计 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 现金交易性金融资产应收票据应收账款 预付款项应收利息应收股利其他应收款 存货其他流动资产流动资产合计
资产负债表 编制单位 : 张家界旅游众创科技有限责任公司 2017 年 5 月 31 日 金额单位 : 元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产货币资金 1,068, ,836, 六 1 结算备付金 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
资产负债表 编制单位 : 张家界旅游众创科技有限责任公司 2017 年 5 月 31 日 金额单位 : 元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产货币资金 1,068,263.22 1,836,418.57 六 1 结算备付金 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 7,749.70 54,669.66 六 2 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款
2011年一季报.doc
BANK OF BEIJING CO., LTD. ( 股票代码 :601169) 二零一一年四月 目录 1 重要提示...3 2 公司基本情况简介...3 3 重要事项...4 4 附录...6 2 1 重要提示 1.1 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 1.2 公司第四届董事会第七次会议审议通过了公司
<B2C6CEF1B1A8B1ED E786C73>
资产负债表 2011 年 2 月 28 日 项 目 注释 期末数 年初数 流动资产 : 货币资金 七 ( 一 ) 59,116,123.18 286,435,406.48 交易性金融资产应收票据应收账款 七 ( 二 ) 12,027,234.38 预付款项 七 ( 三 ) 75,000.00 75,000.00 应收利息其他应收款 七 ( 四 ) 127,712.50 90,738.50 存货其中
范 本
2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02
审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润
![审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润](/thumbs/88/115549030.jpg "审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润")
北京智创无限广告有限公司审计报告天职业字 [2014]11814 号 目 录 审计报告 1 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表 3 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表附注 9 审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表,
幻灯片 1
第三部分非流动资产 小结 与企业会计准则的主要差别 1 长期投资 : 票面利率和直线法 成本法, 不用公允价值 2 固定资产利息资本化和修理费用 3 使用寿命不确定无形资产 与小企业会计制度的主要差别 1 长期股权投资的权益法 2 非货币性资产交换取得的长期股权投资 3 固定资产后续支出 4 生物资产 5 无形资产摊销根据受益对象计入成本或者费用 2012 年 103 第四部分负债与权益 负债, 是指小企业过去的交易或者事项形成的,
关于制定《西安达刚路面机械股份有限公司监事会议事规则》的议案
西安达刚路面机械股份有限公司财务管理制度 ( 经 2008 年 1 月 28 日董事会审议修订 ) 第一章总则 第一条为了规范公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于本公司 第三条公司应设置会计机构, 或在有关机构中设置会计人员, 并指定会计主管人员
平安资产管理有限责任公司 2018 年年度信息披露报告 一 公司概况 ( 一 ) 公司名称 : 平安资产管理有限责任公司 ( 二 ) 注册资本 : 万元 ( 三 ) 公司住所和营业场所 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区陆家嘴环路 1333 号 楼 ( 四 ) 成立时间
平安资产管理有限责任公司 2018 年年度信息披露报告 一 公司概况 ( 一 ) 公司名称 : 平安资产管理有限责任公司 ( 二 ) 注册资本 : 150000 万元 ( 三 ) 公司住所和营业场所 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区陆家嘴环路 1333 号 29-31 楼 ( 四 ) 成立时间 : 2005 年 5 月 27 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 管理运用自有资金及保险资金,
上海柘中集团股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产 附注 五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 43,613, ,387, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损
上海柘中集团股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 资产 附注 五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 43,613,888.97 19,387,531.94 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 二 ) 78,524,598.84 116,757,235.90 衍生金融资产应收票据及应收账款 ( 三 ) 346,810,504.39
北京经纬纺机新技术有限公司 ( 货币单位 : 人民币元 ) 附注一 公司基本情况北京经纬纺机新技术有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 成立于 2000 年 3 月, 注册于北京经济技术开发区永昌中路 8 号 运成街 9 号经纬科技园, 注册资本金 10,000 万元, 其中经纬纺织机械股份有限公司投资 9,840 万元占注册资本的 98.4%, 对本公司拥有实质控制权, 是本公司的母公司, 北京京鹏投资管理有限公司投资
目录 一 重要提示... 3 要 数据和股东 化... 3 重要 项... 6 四 录 / 22
代码 :600650/900914 简 : 锦江投资 / 锦投 B 股 海锦江国际实业投资股份有限公司 2016 年第 季度报告 1 / 22 目录 一 重要提示... 3 要 数据和股东 化... 3 重要 项... 6 四 录... 8 2 / 22 一 重要提示 1.1 董 会 监 会及董 监 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整 存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并承 个别和连带的法律
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中粮地产 ( 集团 ) 股份有限公司会计核算制度 (2007 年 2 月 8 日第五届董事会第十七次会议审议通过 ) 第一章总则 第一条为了规范集团公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合集团公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于集团公司总部及子公司 第三条集团公司总部及子公司 (
和运用能力 二 考试内容及要求 1. 金融资产的分类 2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的会计处理 3. 持有至到期投资的会计处理 4. 可供出售金融资产的会计处理 5. 金融资产减值的会计处理 1. 金融工具 衍生工具和金融资产等含义 2. 银行存款支付结算方式及其会计处理 3. 其他
财务会计 考试大纲 第一章财务会计基础一 考试目的考核考生对财务会计目标 会计前提 会计要素分类 会计计量属性等的掌握情况, 以及运用会计基本原则 方法进行会计处理的能力 二 考试内容及要求 1. 财务会计的目标 2. 财务会计的基本前提 3. 会计信息质量要求 4. 会计要素的分类 5. 会计计量属性及其运用原则 1. 会计要素之间的关系, 财务报告的框架 1. 财务会计与资产评估之间的关系 第二章金融资产一
Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3
![Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3](/thumbs/99/143423870.jpg "Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3")
Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 31130001 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3 游族网络股份有限公司 关于 Bigpoint Topco GmbH 两年期财务报表披露的重要会计政策与企业会计准则的差异情况表 游族网络股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 在编制 Bigpoint Topco GmbH ( 以下简称 BP
( 承上页 ) 编制单位 : 新疆国统管道股份有限公司 流动负债 : 合并资产负债表 ( 续 ) 2017 年 12 月 31 日 项目注释年末数年初数 短期借款六 ,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据
合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位 : 新疆国统管道股份有限公司 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产 : 货币资金 六 1 232,289,142.07 308,034,283.13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 六 2 200,000.00 200,000.00 应收账款 六 3 537,039,589.71 560,276,586.75
搜狐公司简要合并损益表 ( 未经审计, 单位千美元, 每股收益除外 ) 2016 年 12 月 31 日 三个月 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 十二个月 2015 年 12 月 31 日 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,69
搜狐公司简要合并损益表 三个月 9 月 30 日 2015 年 十二个月 2015 年 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,695 $ 110,871 $ 140,927 $ 447,956 $ 577,114 搜索及搜索相关 152,500 150,667 151,251 597,133 539,521 在线广告收入合计 251,195 261,538 292,178 1,045,089 1,116,635
长江养老保险股份有限公司 2012 年年度信息披露报告目录 一 公司简介... 2 ( 一 ) 法定名称及缩写... 2 ( 二 ) 注册资本... 2 ( 三 ) 注册地... 2 ( 四 ) 成立时间... 2 ( 五 ) 经营范围和经营区域... 2 ( 六 ) 法定代表人... 3 ( 七
二〇一三年四月二十二日 长江养老保险股份有限公司 2012 年年度信息披露报告目录 一 公司简介... 2 ( 一 ) 法定名称及缩写... 2 ( 二 ) 注册资本... 2 ( 三 ) 注册地... 2 ( 四 ) 成立时间... 2 ( 五 ) 经营范围和经营区域... 2 ( 六 ) 法定代表人... 3 ( 七 ) 客服电话和投诉电话... 3 二 财务会计信息... 3 ( 一 ) 资产负债表...
专项审计报告 天健审 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月 30 日的资产负债表和 2013 年 6 月 9-30 日的利润表 数源久融公司管理层的责任是提供真实
目 录 一 专项审计报告 第 1 12 页 二 附件 第 13 14 页 ( 一 )2013 年 6 月 30 日资产负债表 第 13 页 ( 二 )2013 年 6 月 9-30 日利润表 第 14 页 专项审计报告 天健审 2013 5637 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959, ,205 定期存款 19
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959,251 575,205 定期存款 19,361,098 25,115,808 3,648,856 限制性现金 3,473,273 3,787,072
<4D F736F F D20C6F3D2B5BBE1BCC6D7BCD4F2B5DA3232BAC5A1AAA1AABDF0C8DAB9A4BEDFC8B7C8CFBACDBCC6C1BF2E646F63>
企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 第一章总则 第一条为了规范金融工具的确认和计量, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 第三条衍生工具, 是指本准则涉及的 具有下列特征的金融工具或其他合同 : ( 一 ) 其价值随特定利率 金融工具价格 商品价格 汇率 价格指数 费率指数 信用等级 信用指数或其他类似变量的变动而变动,
审 计 报 告
审计报告 天健审 2017 7021 号 浙江金洲管道科技股份有限公司 : 我们审计了后附的富贵金洲 ( 北京 ) 投资有限公司 ( 以下简称富贵金洲公司或公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 4 月 30 日的资产负债表和 2017 年 1-4 月的利润表 按照 企业会计准则 编制和公允列报财务报表是富贵金洲公司管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上就富贵金洲公司的财务状况向贵公司报告
<4D F736F F D20CCA9BFB5D1F8C0CFB1A3CFD5B9C9B7DDD3D0CFDEB9ABCBBE C4EAC4EAB6C8D0C5CFA2C5FBC2B6B1A87E5B315D2E646F63>
泰康养老保险股份有限公司 2010 年年度信息披露报告 2011 年 4 月 28 日 目录 一 公司简介二 财务会计信息三 风险管理状况信息四 保险产品经营信息五 偿付能力信息六 其他信息 2 泰康养老保险股份有限公司 2010 年年度信息披露报告 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写公司中文名称 : 泰康养老保险股份有限公司公司英文名称 :TAIKANG PENSION & INSURANCE
资产期末余额年初余额负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末余额年初余额 递延所得税资产实收资本 ( 或股本 ) 其他非流动资产 非流动资产合计 其他权益工具 其中 : 优先股 资本公积 减 : 库存股 永续债 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益 ( 或股东权
附件 :2018 年度合并财务报表格式 合并资产负债表 1 会合 01 表 编制单位 : 年月日单位 : 元 资产期末余额年初余额负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末余额年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产
一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写中文 : 太平资产管理有限公司中文缩写 : 太平资产英文 :Taiping Asset Management Co., Ltd. 英文缩写 :TPAM ( 二 ) 注册资本人民币 10 亿元 ( 三 ) 注册地中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区银城中路 488
太平资产管理有限公司 2017 年年度信息披露报告 二〇一八年四月二十八日 1 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写中文 : 太平资产管理有限公司中文缩写 : 太平资产英文 :Taiping Asset Management Co., Ltd. 英文缩写 :TPAM ( 二 ) 注册资本人民币 10 亿元 ( 三 ) 注册地中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区银城中路 488 号 42-43 楼
Microsoft Word - CAS2
2006 CAS 2 长期股股权投资资 VS 2014 CAS 2 长期股权权投资 2014 年 3 月 19 日, 财政部发布 关于印发修修订 < 企业会会计准则第 2 号 长期期股权投资 > 的通知 ( 财会 2014 14 号 ) 自 2014 年 7 月 1 日起在所有执执行企业会计计准则的企业业范围内施行, 鼓励在境外上上市的企业提提前执行 修订后的的长期股权投投资准则增加加长期股权投投资的定义
目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录 / 18
公司代码 :600837 公司简称 : 海通证券 海通证券股份有限公司 2018 年第三季度报告 1 / 18 目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录... 7 2 / 18 一 重要提示 1.1 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任
企业会计准则第22号——金融工具确认和计量.doc
法规标题 : 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量文号 : 财会 [2006]3 号发文单位 : 财政部发文日期 :2006 年 2 月 15 日实施日期 :2007 年 1 月 1 日 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 第一章总则 第一条为了规范金融工具的确认和计量, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权
三 审计意见 我们认为, 九华城投财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了九华城投 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的经营成果和 现金流量 中国注册会计师 : 中国 北京二〇一二年三月二十一日中国注册会计师
审计报告 天职湘 ZH[2012]460-2 号 湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 : 我们审计了后附的湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 ( 以下简称 九华城投 ) 财务报表, 包括 2011 年 10 月 31 日的资产负债表,2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是九华城投管理层的责任,
审 计 报 告
目 录 一 审计报告 第 1 2 页 二 财务报表 第 3 6 页 ( 一 ) 资产负债表 第 3 页 ( 二 ) 利润表 第 4 页 ( 三 ) 现金流量表 第 5 页 ( 四 ) 所有者权益变动表 第 6 页 三 财务报表附注 第 7 15 页 审计报告 天健审 2016 530 号 杭州泰库投资有限公司全体股东 : 我们审计了后附的杭州泰库投资有限公司 ( 以下简称杭州泰库公司 ) 财务报表,
目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录 / 11
公司代码 :600369 公司简称 : 西南证券 西南证券股份有限公司 1 / 11 目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录... 6 2 / 11 一 重要提示 1.1 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 现对财务数据做如下更正 : 更正前 : ( 一 )
广州意众应用科技股份有限公司
广州意众应用科技股份有限公司 审计报告 大信审字 [2014] 第 0149 号 大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 审计报告 第 1-2 页 财务报表 第 3-8 页 财务报表附注 第 9-29 页 会计师事务所营业执照 资格证书 广州股 权交易中心会员资格证书 Da Xin CPA 地址 : 广州市越秀区环市东路 450 号华信中心
审 计 报 告
目 录 一 专项审计报告 第 1 2 页 二 资产交割过渡期利润表 第 3 页 三 编制说明 第 4 22 页 关于浙江华通云数据科技有限公司 资产交割过渡期损益的专项审计报告 天健审 2017 8054 号 浙大网新科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江华通云数据科技有限公司 ( 以下简称华通云数据公司 ) 资产交割过渡期财务报表, 包括资产交割过渡期 (2016 年 11 月 1 日
中意资产管理有限责任公司 2018 年年度信息披露报告 2019 年 4 月 1
中意资产管理有限责任公司 2018 年年度信息披露报告 2019 年 4 月 1 目 录 第一部分公司基本信息 第二部分财务会计信息 第三部分风险管理状况信息 2 第一部分公司基本信息 一 法定名称及缩写法定名称 : 中意资产管理有限责任公司简称 : 中意资产 或 公司 二 注册资本人民币 2 亿元三 公司住所和营业场所北京市朝阳区光华路 5 号院世纪财富中心 1 号楼 12 层四 成立时间 2013
目录 一 重要提示... 3 二 公司主要财务数据和股东变化... 3 三 重要事项... 5 四 附录 / 18
公司代码 :600837 公司简称 : 海通证券 海通证券股份有限公司 2016 年第一季度报告 1 / 18 目录 一 重要提示... 3 二 公司主要财务数据和股东变化... 3 三 重要事项... 5 四 附录... 7 2 / 18 一 重要提示 1.1 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任
<4D F736F F D20CCA9BFB5D1F8C0CFB1A3CFD5B9C9B7DDD3D0CFDEB9ABCBBE C4EAC4EAB6C8D0C5CFA2C5FBC2B6B1A8B8E6A3A8CDF8C2E7B0E6A3A9>
泰康养老保险股份有限公司 2012 年年度信息披露报告 2013 年 4 月 26 日 1 目录 一 公司简介二 财务会计信息三 风险管理状况信息四 保险产品经营信息五 偿付能力信息六 其他信息 2 泰康养老保险股份有限公司 2012 年年度信息披露报告 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写公司中文名称 : 泰康养老保险股份有限公司公司英文名称 :TAIKANG PENSION & INSURANCE