北京农村商业银行股份有限公司

Transcription

1 北京农村商业银行股份有限公司 BEIJING RURAL COMMERCIAL BANK CO., LTD 年年度报告

2 目录 重要提示... 1 董事长致辞... 3 行长致辞... 6 公司简介... 9 年度殊荣 股本及股东情况 高管层 组织结构 分支机构 业务发展 风险管理 精彩回放 重要事项 董事会工作报告 监事会工作报告 审计报告... 50

3 重要提示 本行董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本行第二届董事会第八次会议于 2010 年 6 月 8 日审议通过了 北京农村商业银行股份有限公司二 九年年度报告 本次会议应出席董事 13 名, 实际出席董事 13 名 本行 2009 年度财务会计报表已经京都天华会计师事务所有限公司根据国内审计准则审计, 并出具审计报告 本年度报告除特别说明外, 金额币种为人民币 北京农村商业银行股份有限公司董事会 1

4 2

5 董事长致辞 北京农村商业银行作为一家 老企业 新银行, 既有农信社 54 年的积累沉淀及改制以来 4 年多的发展进步, 也存在着一系列历史 运行和发展中的问题 2009 年, 新一届领导班子站在新的发展坐标上, 团结带领全行员工, 按照市委市政府的决策部署和上级部门的监管要求, 实事求是 分门别类解决各类问题, 大力推进内部改革, 着力完善运行机制, 抓经营, 强管理, 控风险, 经受住了巨大考验, 创造了崭新业绩, 成功实现专项中央银行票据兑付, 在中国人民银行营业管理部 2009 年度信贷政策执行效果评估中名列前茅 通过三年快速发展和一年规范与重构, 我们不仅顺利实现了由农村信用社向股份制商业银行的转变, 而且挺身迈进了中等商业银行的行列, 证明当初市委市政府的决策是完全正确的, 北京农村商业银行的改制是成功的 在此, 我谨代表北京农村商业银行全体员工向一直以来关心和支持我行发展的各位领导 广大客户以及社会各界朋友表示衷心的感谢! 2009 年是北京农商行发展历程上极不平凡的一年 我们始终坚持科学发展观, 深化改革破难题, 齐心协力克时艰 按照 一级法人 二元结构 三大发展圈 的构想, 实施分类指导, 优化管理模式, 理顺组织体制 ; 修订完善员工内部退养管理办法, 有效化解行内不稳定因素 ; 精简总行部门, 科学进行 三定, 提高专业管理能力 ; 完善行员管理办法, 优化薪酬体系, 实现岗变薪变 通过改革, 不但成功化解了诸多旧有矛盾, 而且激发出了崭新的经营活力 根深方能叶茂, 固本必须强基 我们始终坚持 按规矩办事 的治行理念, 努力按银行规律办银行 遵循 情况明 数字准 职责清 制度严 作风实 效率高 的标准, 建立健全行政运行机制, 完善公司治理 ; 按照 发展一批 巩固一批 调整一批 退出一批 的要求, 不断优化客户和业务结构 ; 引入系统运行理念, 强化过程管理 ; 建立专职审批人制度, 调整授信业务审批授权, 成立贷款审批分中心, 推行 会计主管委派制, 完善审计稽核工作体系, 实施集约化管理 ; 按照 垂直管理 独立运行 授权管理 明确职责 的原则, 搭建全面风险管理架构 ; 狠抓基础 基层工作, 完善内控制度体系, 实施会计基础工作合规建设工程, 加强科技系统建设 ; 认真开展百日风险大排查, 构建案件防控治理长效 3

6 机制, 全员风险意识显著提高 沉舟侧畔千帆过, 百舸争流勇向前 我们始终坚持把发展作为解决矛盾和问题的根本所在, 研究制订 年中长期发展战略规划, 进一步明确未来发展目标 方向和路径, 提出健全公司治理 实施资本管理 推进全面风险管理 完善内控机制等十大战略支撑, 统一全行思想, 形成上下共识, 展示了我行立志建设成为一家资本充足 内控严密 运行安全 服务优良 效益良好 创新力和竞争力强的 好银行 的雄心壮志 蓝图已经绘就, 机遇就在眼前, 发展时不我待 2010 年, 我行将在市委市政府领导下, 以科学发展观为指导, 认真落实各项调控政策和监管要求, 遵循 按规矩办事 的治行理念, 以建立健全全行运行机制为抓手, 以严密的风险控制为保障, 更加注重工作作风转变和班子队伍建设, 更加注重结构调整和发展方式转变, 进一步完善法人治理, 加强制度与流程建设, 严格执行中长期发展战略规划, 加快进入首都主流经济的步伐, 积极培育优秀企业文化, 构建和谐银行, 全面推动各项工作实现新突破, 努力实现北京农商行高质量稳健发展, 为首都经济社会发展和城乡一体化建设作出新的贡献! 4

7 5

8 行长致辞 2009 年, 面对复杂严峻的内外部环境, 我行坚持稳健经营, 积极应对经营发展中的新情况 新问题和新挑战, 加大市场营销拓展, 有效推进结构调整, 全面提升客户服务能力和风险管理水平, 较好完成了各项经营目标, 为可持续发展奠定了基础 特别值得一提的是, 经过全行员工共同努力,2009 年 12 月 3 日, 我行专项中央银行票据兑付申请顺利通过人民银行和银监会审查验收, 人民银行总行委托中央国债登记结算公司正式将 25 亿元专项中央银行票据本息划入我行账户, 增强了我行的发展后劲 回顾我行 2009 年的经营业绩, 可以概括为六个方面 : 经营业绩取得新进展 截至 2009 年末, 我行资产总额 2843 亿元, 负债总额 2764 亿元, 分别较上年增长 25.1% 25.8% 全行涉农贷款余额 337 亿元, 占全市涉农贷款总额的 41.2%; 农户贷款余额 38 亿元, 占全市农户贷款总额的 91.4%, 在支持首都新农村建设中发挥着重要作用 加强总支行联动营销, 与多个区县政府 多家大型企业集团开展战略合作, 有效拓展了业务领域与客户范围 认真研究分析市场发展变化对业务的影响, 重视发挥金融创新对业务的推动作用, 把资产负债业务与中间业务相结合, 开展捆绑式营销, 促进各项业务健康快速发展 截至 2009 年末, 我行储蓄存款余额达 1090 亿元, 在北京股份制商业银行中位列第 1 名 经营转型有了新起色 整合与我行合作的保险公司 基金公司等各方资源, 充分利用网点 技术 人才 信息和设备等综合优势, 促进与代理业务关联性大 综合服务功能强 盈利水平高的代理类 理财类等中间业务快速发展 2009 年, 全行实现中间业务收入 3.1 亿元, 增长 20.1% 在金融市场持续低迷 投资压力陡增的不利形势下, 我行金融市场业务发展迅速, 截至 2009 年末, 全行金融市场业务经营规模达 亿元, 同比增长 70.2%, 实现经营利润 7.96 亿元 6

9 风险控制取得新进步 按照 授权管理 明确职责 的原则, 初步搭建起覆盖 信用风险 市场风险 操作风险 运行风险 政策风险 产品风险 的全面风险管理体系框架 调整优化授信审批权限, 建立贷款审批分中心, 优化授信审批模式 ; 规范中介机构准入和运行管理, 对全行信贷风险进行摸底调查, 强化授信后风险管理 ; 开展 3 次大规模的全行范围业务合规检查及 6 次专项检查, 有效防控操作风险 内部管理有了新提升 完善内控制度体系, 修订 完善 补充各类规章 制度 流程, 加强对已出台规章制度执行落实情况的监督 检查 强化合规管理, 大力开展法律合规审查 诉讼案件管理 反洗钱系统建设, 切实防范合规风险 加强安全保卫工作, 扎实推进人防 技防和物防建设 加强内部审计稽核, 加大对高风险机构 高风险业务内审稽核的深度和广度, 大力开展案件风险大排查, 建立覆盖全行的立体案件防控体系 营运管理迈上新台阶 以 严控风险按规矩办事 为核心要求, 深入开展财务和会计业务规范化管理, 启动 会计基础工作合规建设工程, 推行会计主管委派制, 通过多种渠道优化 整合金库管理和现金支付业务, 实现会计事后监督区域内集中, 强化会计检查监督和营运风险控制能力, 不断优化全行会计业务流程, 提升全行营运管理水平 信息科技建设取得新进展 强化信息系统基础设施建设, 完成灾难备份一期工程建设, 完成涉及 380 家网点 680 台自助设备的设备安装规范化整改 大力推进信息化项目建设, 全年共建立大 中 小型项目 256 个, 实现 24 个新项目的上线, 持续推进系统升级改造工作, 为全行经营发展提供更加有力的科技支撑 2010 年是我行首个中长期发展战略规划的开局之年, 我行将认真贯彻国家宏观调控政策和各方面监管要求, 以 经营质量攻坚年 制度建设年 和 流程优化年 为主题, 全面提升我行风险控制能力 金融服务能力和市场竞争能力, 7

10 坚定不移地走质量效益型发展道路, 全力打造一家 好银行 借此机会, 我谨代表经营层, 衷心感谢董事会和监事会过去一年来对我们的指导和帮助, 衷心感谢社会各界对我们的信任和支持, 衷心感谢全行员工的努力工作和无私奉献 让我们携手并进, 共创辉煌, 谱写北京农村商业银行新的发展篇章! 8

11 公司简介 一 法定中文名称 : 北京农村商业银行股份有限公司 简称 : 北京农村商业银行 ( 下称 本行 ) 法定英文名称 : 英文简称 : BEIJING RURAL COMMERCIAL BANK CO., LTD. BRCB 二 法定代表人 : 乔瑞 三 注册地址 : 北京市西城区阜成门内大街 410 号 办公地址 : 北京市西城区阜成门内大街 410 号 邮政编码 : 电话 : 传真 : 国际互联网址 : 四 其他有关资料 注册登记日期 : 注册登记机关 : 2005 年 11 月 4 日 北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 : 金融许可证机构编码 : B0227H 税务登记证号码 : 京税证字 京国税计算机代码 : 京地税计算机代码 : 本行聘请的会计师事务所 : 京都天华会计师事务所有限公司 地点 : 北京市东城区建国门外大街 22 号赛特广场五层 9

12 年度殊荣 报告期内, 本行平稳推进各项业务, 获得社会各界的良好评价 报告期内本行荣获的全国性 行业性奖项主要包括 : ( 一 ) 荣获和讯网 最佳用户价值奖 ; ( 二 ) 在 银行家 杂志举办的中国金融营销奖中荣获 最佳企业社会责任奖 ; ( 三 ) 荣获中国银行业协会 全国地方金融论坛 第二届服务中小企业及三农十佳特优金融产品奖 ; ( 四 ) 荣获中国电子金融产业联盟 2009 最受用户喜爱的地方特色金融产品奖 ; ( 五 ) 荣获北京市人民政府国有资产监督管理委员会 2008 年度市国资委系统信息工作先进单位 称号 ; ( 六 ) 荣获首都国庆 60 周年北京市筹备委员会联欢晚会指挥部 首都国庆 60 周年联欢晚会突出贡献奖 ; ( 七 ) 荣获北京红十字会和上海环迅组织 2009 年度银行慈善推广奖 ; ( 八 ) 荣获西城区人民政府 2008 年度发展区域经济突出贡献奖 ; ( 九 ) 荣获北京市金融系统乒乓球比赛团体二等奖 10

13 股本及股东情况 股本情况 报告期内本行股份总数未发生变动, 报告期末股份总数为 5,075,049,722 股 其中, 法人持股 2,819,340,050 股, 占总股份的 55.55%; 自然人持股 2,255,709,672 股, 占总股份的 44.45% 股东情况介绍 截至报告期末, 本行股东总数为 28,176 户, 其中法人股东 363 户, 自然人股东 27,813 户 截至报告期末本行前 10 名股东持股情况 股东名称持股份额 ( 万股 ) 占比 (%) 北京市国有资产经营有限责任公司 50, 北京首都创业集团有限公司 50, 北京华融综合投资公司 50, 中能发展电力 ( 集团 ) 有限公司 30, 中国农房公司包头公司 20, 宏大兴业投资控股有限公司 10, 中国希格玛有限公司 10, 北京草桥实业总公司 5, 北京智恒达投资集团有限公司 5, 北京二十一世纪奥亚德经贸有限公司 4, 总 计 234,

14 控股股东及持有本行 5% 以上股权的股东情况 1. 北京市国有资产经营有限责任公司北京市国有资产经营有限责任公司成立于 2001 年 4 月 25 日, 注册资本人民币 50 亿元, 法定代表人为李爱庆先生 北京市国有资产经营有限责任公司是北京市授权的国有独资公司, 主要从事授权范围内的国有资产经营管理, 包括国有产 ( 股 ) 权管理 融资与投资 产 ( 股 ) 权的收购 兼并与转让 资产托管 2. 北京首都创业集团有限公司北京首都创业集团有限公司成立于 1995 年 12 月, 是立足北京 面向全国, 以 城市建设 运营 服务商 定位的大型国有企业 注册资本人民币 33 亿元, 法定代表人为冯春勤先生 集团下辖市政基础设施 房地产 金融 工业科技 商业贸易和旅游饭店六个产业经营集团, 其三大核心主业为基础设施 房地产 投行并购与金融业务 3. 北京华融综合投资公司北京华融综合投资公司成立于 1992 年 7 月 8 日, 注册资本 86,062.2 万元, 法定代表人为王功伟先生 北京华融综合投资公司是一家以房地产开发经营和城市商务功能街区建设为主, 并投资金融保险 物业管理 广告宣传等其他服务行业的国有独资资产运营管理公司 4. 中能发展电力 ( 集团 ) 有限公司中能发展电力 ( 集团 ) 有限公司成立于 2000 年 2 月 28 日, 注册资本 30,086 万元, 法定代表人为李建平先生, 是一家以火力发电 电力销售为主的电力公司 公司位于内蒙古自治区乌海市, 是乌海市的电力骨干企业 12

15 高管层 董事会成员 乔瑞, 男, 北京农村商业银行股份有限公司党委书记 董事长, 董事会战略委员会主任委员 提名委员会委员, 行使法定代表人职权, 负责董事会全面工作, 主持董事会战略委员会工作 历任国家外汇管理总局计划处副科长 中央业务处副处长 ( 主持工作 ) 外债信息处副处长( 主持工作 ) 外债管理处处长 外资管理司副司长 ( 主持工作 ) 管理检查司司长, 中国建设银行北京分行党委委员 副行长, 华夏银行党委委员 董事 副行长 财务负责人 王金山, 男, 北京农村商业银行股份有限公司党委副书记 行长, 董事会风险管理委员会主任委员 战略委员会委员 薪酬委员会委员, 全面负责本行日常经营管理工作, 主持董事会风险管理委员会工作 简历详见高级经营管理层成员介绍 冯春勤, 男, 北京首都创业集团有限公司党委书记 董事长, 北京农村商业银行股份有限公司董事会战略委员会委员 历任中共北京市委商业外经贸工作部干部处副处长, 中共北京市委组织部经济干部二处副处长, 北京亚太大厦有限责任公司董事长 代总经理, 中国建设银行总行信托投资公司北京建信实业股份有限公司副董事长 总经理, 北京京华信托投资公司党委书记 总经理, 北京首都创业集团有限公司副总经理 李民吉, 男, 北京市国有资产经营有限责任公司党委委员 常务副总裁, 北京农村商业银行股份有限公司董事会审计委员会委员 风险管理委员会委员 历任中国工商信托投资公司计划财务部会计 资金计划主管, 中国光大国际信托投资公司资金部高级经理 证券部筹备组负责人 上海证券业务部负责人, 华夏证券有限公司交易部副总经理 东四十条营业部总经理兼北京证券登记公司董事, 武汉国际信托投资公司副总经理兼证券业务总部总经理, 武汉金融学会理事, 首创证券有限公司副总经理, 北京国际信托投资有限公司总裁助理, 兼北京科技风险投资股份有限公司执行总裁 董利平, 男, 北京华融综合投资公司副总经理, 长城人寿保险股份有限公司总经理, 北京农村商业银行股份有限公司董事会审计委员会委员 历任国家建材局政策中心处长, 国家建材局标准认证中心主任, 北京华融综合投资公司总经济师 杨明国, 男, 中能发展电力 ( 集团 ) 有限公司财务总监, 北京农村商业银行股份有限公司董事会关联交易委员会委员 提名委员会委员 历任山东神思电子系 13

16 统有限公司财务经理, 湛江华垦有限公司总会计师, 包头北方创业股份有限公司财务总监 王勇, 男, 中国农房公司包头公司副总经理, 北京农村商业银行股份有限公司董事会薪酬委员会委员 历任内蒙古丽港变压器有限公司总经理助理, 包头市信托投资公司总经理秘书 研发部经理, 三亚中亚成都营业部托管组组长, 中国农房公司包头公司投资部总经理 刘为忠, 男, 宏大兴业投资控股有限公司董事长, 北京伟拓律师事务所合伙人, 北京农村商业银行股份有限公司董事会薪酬委员会主任委员 提名委员会委员, 主持董事会薪酬委员会工作 历任北京市西城区检察院助理检察员, 北京市第二律师事务所律师 任俊峰, 男, 北京农村商业银行股份有限公司党委副书记 纪委书记 工会主席 董事会风险管理委员会委员 历任国家体改委流通体制司市场和商业处副处长, 国家体改委流通体制司市场和商业处处长, 北京市经济体制改革委员会副主任, 北京市经济体制改革办公室副主任, 北京市经济体制改革办公室党组成员 副主任, 中共北京市委金融工作委员会委员 北京市人民政府金融工作办公室副主任, 北京市农村商业银行筹备组临时党委副书记 纪委书记 付东升, 男, 北京农村商业银行股份有限公司副行长 董事会风险管理委员会委员 关联交易委员会委员 薪酬委员会委员 简历详见高级经营管理层成员介绍 李小云, 男, 中国农业大学人文与发展学院院长兼公共管理学院院长, 教育部社会科学委员会委员, 中国农村社会学研究会副理事长, 中国农业经济学会常务理事, 中国扶贫基金会常务理事, 中国国际扶贫中心学术顾问, 北京农村商业银行股份有限公司董事会战略委员会委员 历任原中央书记处农村政策研究室助理研究员, 北京农业大学国际农村发展中心主任兼农业发展战略中心主任, 中国农业大学农村发展学院院长 梅阳, 男, 中央财经大学财政学院教授 学报编辑部主任, 北京农村商业银行股份有限公司董事会提名委员会主任委员, 主持董事会提名委员会工作 汤欣, 男, 清华大学法学院副教授 商法研究中心副主任 中国证监会并购重组委员会委员, 北京农村商业银行股份有限公司董事会关联交易委员会主任委员, 主持董事会关联交易委员会工作 历任清华大学讲师 副教授, 嘉实基金管理有限公司 星湖科技股份公司独立董事 14

17 监事会成员 龚莉, 女, 北京农村商业银行股份有限公司党委副书记 监事长 监事会监督委员会委员, 负责监事会全面工作 历任北京市西城区商委副主任, 北京市西城区劳动局党组书记 代理局长, 北京市商业委员会副主任, 中共北京市委商贸工委委员, 北京首联商业集团有限公司党委书记 董事长, 北京市人民政府国有资产监督管理委员会党委委员 副主任 杨国宏, 男, 北京智恒达投资集团有限公司董事长, 北京农村商业银行股份有限公司监事 监事会提名委员会委员 刘宝杰, 男, 北京草桥实业总公司副总经理, 北京农村商业银行股份有限公司监事 监事会监督委员会委员 张延, 女, 北京农村商业银行股份有限公司外部监事 监事会监督委员会主任委员, 主持监事会监督委员会工作 历任四通集团公司财务部长, 四通集团香港公司财务部经理, 四通集团公司总裁助理 副总裁, 首都信息发展股份有限公司副总裁 王瑞华, 男, 中央财经大学 MBA 教育中心主任, 北京农村商业银行股份有限公司外部监事 监事会提名委员会主任委员, 主持监事会提名委员会工作 历任中央财经大学财务会计教研室主任, 中央财经大学研究生部副主任, 中央财经大学 MBA 教育中心副主任 15

18 高级经营管理层成员 王金山, 男,2009 年 8 月始任本行党委副书记,9 月始任行长 主持经营全面工作, 现分管办公室 ( 党委办公室 ) 计划财务部 战略研究部 审计稽核部 王金山同志自参加金融工作以来, 历任工商银行北京市分行宣武支行党委委员 副行长, 房山支行党委书记 行长, 崇文支行党委书记 行长, 南礼士路支行党委书记 行长, 工商银行北京市分行党委委员 副行长等职务 付东升, 男,2005 年 10 月始任本行副行长, 现分管机构业务部 资产保全部 合规与法律部 清产核资办公室, 协助行长管理办公室 ( 党委办公室 ) 付东升同志自参加金融工作以来, 历任中国人民银行北京分行计划处 银行处 外资金融机构管理处处长, 中国人民银行营业管理部银行监管一处处长, 深圳发展银行北京分行副行长, 北京市农村信用联社主任等职务 于辉, 女,2009 年 9 月始任本行副行长, 现分管国际业务部 个人金融部 银行卡部 于辉同志自参加金融工作以来, 历任工商银行国际贸易结算科科长, 北京城市合作银行国际业务部副总经理, 北京市商业银行国际业务部副总经理, 北京银行国际业务部总经理, 零售业务总监等职务 白晓东, 男,2009 年 9 月始任本行副行长, 现分管三农业务部 金融市场部 风险管理部 机构网点部, 协助行长管理计划财务部 白晓东同志自参加金融工作以来, 历任北京市农村金融体制改革办公室营业部主任, 人民银行北京分行农金处副处级调研员, 北京市农村信用合作社联合社主任助理, 北京农村商业银行资金与债券部总经理等职务 朱晓峰, 男,2006 年 9 月始任本行副行长,2009 年 10 月始任首席营运官, 现分管营运管理部, 协助行长管理审计稽核部 朱晓峰同志自参加金融工作以来, 历任中国建设银行上海市分行资金清算中心总经理助理 审计部和会计部副总经理 运行中心总经理 会计部总经理等职务 崔钧, 男,2005 年 10 月始任本行行长助理, 现分管公司一部 公司二部 授信审批部 崔钧同志自参加金融工作以来, 历任中国建设银行西宁市支行营业部副主任 城北支行行长 青海省分行青海铝厂专业支行副行长 青海省分行委托代理处副处长, 西宁市商业银行副行长 党委副书记 行长 党委书记 董事长等职务 16

19 17 组织结构经营管理层战略委员会关联交易委员会薪酬委员会审计委员会提名委员会风险管理委员会提名委员会监督委员会资产负债管理委员会授信审批委员会大额财务审批委员会业务与产品创新委员会不良资产处置与违规处罚委员会全面风险管理委员会股东大会董事会监事会软件开发中心客户服务中心三农金融政策与业务研究中心票据中心个人贷款贷后管理中心贷后管理中心放款中心事后监督中心账务处理中心清算中心董监事会办公室合规与法律部安全保卫部信息技术部电子银行部机构业务部公司业务二部个人金融部三农业务部银行卡部公司业务一部国际业务部金融市场部审计稽核部授信审批部风险管理部资产保全部营运管理部战略研究部计划财务部人力资源部党群部纪检监察部机构网点部办公室培训中心档案管理中心运行维护中心

20 董事会专门委员会职责 审计委员会职责 : 提议聘请或更换外部审计机构 ; 根据董事会授权组织指导内部审计工作 ; 负责内部审计与外部审计之间的沟通 ; 审核本行的财务信息及其披露, 包括检查本行的会计政策 财务状况和财务报告程序, 检查本行风险及合规状况, 负责本行年度审计工作, 并就审计后的财务报告信息的真实性 完整性和准确性作出判断性报告, 提交董事会审议 ; 审查本行内控制度 风险管理委员会职责 : 审核本行资产风险分类标准和呆账准备金提取政策 ; 审核呆账核销和年度呆账准备金提取总额 ; 监督高级管理人员关于信用风险 市场风险 操作风险等风险的控制情况, 对本行风险及管理状况及风险承受能力及水平进行定期评估, 提出完善本行风险管理和内部控制的意见 关联交易委员会职责 : 负责本行关联交易的管理 ; 接受一般关联交易的备案 ; 审查本行重大关联交易, 并提交董事会批准 战略委员会职责 : 组织研究拟定本行中长期发展战略并报董事会审批 ; 监督 检查年度经营计划 投资方案的执行情况及董事会决议的其他事项的落实情况 ; 提出需经董事会决定的重大问题建议和方案 提名委员会职责 : 研究董事 高级管理人员的选择标准和程序并提出建议 ; 广泛搜寻合格的董事和高级管理人员的人选 ; 对董事候选人和高级管理人员人选的任职资格及条件进行审查并提出建议 18

21 薪酬委员会职责 : 研究董事与高级管理人员考核的标准及指标体系, 进行考核并提出建议 ; 研 究和审查董事 高级管理人员的薪酬政策与方案并提出建议, 并监督方案的实施 监事会专门委员会职责 监督委员会职责 : 负责拟定并实施有关监督事项, 组织开展监事会专项调研 提名委员会职责 : 负责拟定监事的选任程序和标准, 对监事的任职资格和条件进行初步审核, 并向监事会提出建议 19

22 分支机构 序号机构名称 营业地址 1 北京农村商业银行总行北京市西城区阜成门内大街 410 号 2 朝阳支行 朝阳区北苑路 90 号 3 将台支行 朝阳区酒仙桥路 14 号 51 号楼兆维华灯大厦一层 A108 4 金盏支行 朝阳区金盏乡金盏大街中路 5 来广营支行 朝阳区望京北路 18 号 6 高碑店支行 朝阳区建国路 29 号兴隆家园 9 号楼 和平支行 朝阳区来广营东路 5 号东郊农场综合服务楼 8 光华路支行 朝阳区光华路甲 14 号诺安大厦 1 层 9 双井支行 朝阳区天力街 1 号楼 B1-1 号 10 新源支行 朝阳区新源里 16 号琨莎中心 1 座 房间 11 太阳宫支行 朝阳区西坝河北里 15 号楼 12 商务中心区支行 朝阳区广渠路南侧 44 号 13 十八里店支行 朝阳区十八里店乡十八里店村 19 号 14 小红门支行 朝阳区小红门乡宋家楼 4 号 15 南磨房支行 朝阳区大望路平乐园路口南 300 米 16 王四营支行 朝阳区王四营乡官庄大队陶庄个体公园南侧 17 双桥支行 朝阳区朝阳路管庄路口西 20 米 18 大郊亭支行 朝阳区大郊亭中街 2 号院华腾国际甲 3-20 底商 19 石佛营支行 朝阳区十里堡 1 号炫特嘉园 3C 号第一 二层 20 大望路支行 朝阳区西大望路 15 号 3 号楼一层 21 亚运村支行 朝阳区安外安立路甲 56 号 22 东四十条支行 东城区东四十条甲 22 号 23 丰台支行 丰台区丰台北路 45 号 24 成寿寺支行 丰台区四方景园二区配套商业 花乡支行 丰台区看丹路甲 15 号 26 太居寺支行 丰台区西三环南路 16 号 27 两广路支行 宣武区广安门内大街 311 号院 2 号楼一层 28 世界公园支行 丰台区丰葆路富锦嘉园综合服务楼一层北段 29 新发地支行 丰台区新发地十字路口东北侧 20

23 30 卢沟桥支行丰台区丰台体育中心北路 1 号 31 小屯支行丰台区小屯双林苑 8 号楼西侧 32 王佐支行丰台区云岗南宫路 3 号 33 长辛店支行丰台区长辛店杜家坎南路甲 6 号 34 马连道支行宣武区马连道南街 1 号依莲轩小区 D 座 35 丽泽支行丰台区三路居村骆驼湾 65 号 36 宛平支行丰台区晓月中路 5 号楼 B 座 B1B2 号 37 南苑支行丰台区方庄路 3 号 38 石景山支行石景山区杨庄东路 78 号 39 八角支行石景山区八角南路 7 号 40 西山支行石景山区西黄新村东里 2 号楼 号 41 京原支行石景山区石景山路 3 号玉泉大厦一楼西侧 42 海淀支行海淀区苏州街 77 号 43 西苑支行海淀区西苑草场 2 号乙 44 玉渊潭支行海淀区万寿路 17 号 A 座 45 东升支行海淀区清华东路甲 1 号 46 志新路支行海淀区志新路二里庄 35 号 47 紫竹桥支行海淀区西三环北路 71 号 48 清河支行海淀区西三旗花园三里 76 号一层 49 阜石路支行海淀区阜石路 69 号锦绣大地物流港一层 50 长河湾支行海淀区高梁斜街 59 号 2 号楼一层 51 八里庄支行海淀区阜成路 81 号 52 莲花路支行丰台区莲花池西里 6 号院综合楼 53 科技园支行海淀区中关村北大街 号北大科技园创新中心大厦 54 大钟寺支行海淀区北三环西路甲 18 号中鼎大厦 B 座 55 海淀新区支行 海淀区中关村永丰高新技术产业基地 IV 区 4 号永丰商业中心 2 号楼 B 座 56 上地支行 海淀区上地信息路 7 号 57 西北旺支行海淀区西北旺镇百旺新城 A4 地块 6 号综合办公楼 58 上庄支行海淀区上庄镇上庄路 72 号 59 温泉支行海淀区温泉镇温泉路 59 号 60 苏家坨支行海淀区苏家坨镇温阳路 18 号 61 北安河支行海淀区苏家坨镇北安河路 5 号 62 四季青支行海淀区板井路 81 号 21

24 63 军博支行海淀区会城门北口路东 64 新街口支行西城区新街口北大街 57 号万特购物中心一层 1052 号 65 阜外支行西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B3 座商业 2 66 中关村支行 海淀区彩和坊路 10 号中关村瀚海国际大厦 1 层 房 3 层 303 房 67 门头沟支行 门头沟区滨河路 115 号滨河大厦一层 十二层 68 潭柘寺支行门头沟区潭柘寺镇鲁家滩大街 46 号 69 斋堂支行门头沟区斋堂镇斋堂大街 43 号 70 永定支行门头沟区石龙北路 52 号 71 城龙支行门头沟区城子大街 22-1 号 72 龙泉支行门头沟区增产路 22-1 号 73 昌平支行昌平区东环路中医院路口往西 20 米少年宫对面 74 兴昌支行昌平区昌平镇东环路中医院对面 75 南口支行昌平区南口镇东大街保温瓶厂南侧 76 小汤山支行昌平区小汤山镇地税所西院 77 兴寿支行昌平区兴寿镇兴寿村 709 号 78 阳坊支行昌平区阳坊镇南阳路大都饭店北侧 79 长陵支行昌平区长陵镇政府南侧 80 沙河支行昌平区沙河镇展思门路 29 号 81 马池口支行昌平区马池口镇马池口村新街 347 号 82 崔村支行昌平区崔村镇西崔村 11 号 83 南邵支行昌平区南邵镇南邵村镇政府对面 84 十三陵支行 昌平区十三陵镇胡庄 85 北环支行 昌平区昌平镇北环路 2 号金兰大厦三单元地下一层 C1 及 C2 号房 86 天通苑支行 昌平区东小口镇中滩村东镇政府后面 87 回龙观支行昌平区回龙观镇政府北 100 米 88 北七家支行昌平区北七家镇政府街八仙别墅北 89 天通苑东区支行昌平区东小口镇天通苑东苑东三区 2 号楼 90 通州支行通州区新华大街 59 号 91 永顺支行通州区新华北街 31 号 92 宋庄支行通州区宋庄镇 102 国道北侧 93 潞城支行通州区潞城镇政府东侧 94 西集支行通州区西集镇国防路 39 号 95 漷县支行通州区漷县镇漷兴一街北侧 22

25 96 永乐店支行通州区永乐店镇永乐大街 54 号 97 张家湾支行通州区张家湾镇光华路西侧 98 台湖支行通州区台湖镇政府西 200 米 99 晶城支行通州区通胡大街 11 号 梨园支行通州区梨园镇九棵树大街 17 号 101 翠屏北里支行通州区翠屏北里 ( 西区 ) 商 号 102 马驹桥支行通州区马驹桥镇兴华大街 1 号 103 光机电支行 通州区中关村科技园区通州园区光机电一体化产业基地政府路 8 号 104 顺义支行 顺义区新顺南大街 15 号 105 仁和支行顺义区石园南区 33 号楼 106 建新东街支行顺义区建南东街 2 号 107 平各庄支行顺义区顺通路 20 号 108 马坡支行顺义区马坡地区西马坡村西 109 牛栏山支行顺义区牛栏山镇牛板路牛山段邮局东侧 110 赵全营支行顺义区赵全营镇政府西 300 米 111 杨镇支行顺义区杨镇顺平路杨镇段 53 号 112 南彩支行顺义区南彩镇顺平路南彩段 45 号 113 北小营支行顺义区北小营府前街 11 号 114 张各庄支行顺义区张各庄镇大街 7 号 115 高丽营支行顺义区高丽营镇顺沙路高丽营段 7 号 116 光明街支行顺义区光明北街 9 号 117 空港支行顺义区天竺镇府前街 37 号 118 南法信支行顺义区南法信镇京顺路南法信段 7 号 119 李家桥支行顺义区李桥中心街 53 号 120 后沙峪支行顺义区后沙峪镇双裕街 15 号 121 机场南路支行朝阳区首都机场南路 3 号 122 大兴支行大兴区黄村东大街 9 号 123 旧宫支行大兴区旧宫镇旧宫东路 90 号 124 西红门支行大兴区西红门镇政府西侧 1 米 125 北臧村支行大兴区北京生物工程与医药产业基地天富大街 9 号 126 庞各庄支行大兴区庞各庄镇农行分理处南 1 米 127 榆垡支行大兴区榆垡镇卫生院东侧 5 米 128 安定支行大兴区安定镇农行分理处西侧 1 米 23

26 129 魏善庄支行大兴区魏善庄镇车站村东 20 米 130 青云店支行大兴区青云店镇国税所北侧 5 米 131 清澄支行 大兴区黄村镇清澄名苑南区 31 号楼政府综合服务大厅内 132 采育支行 大兴区采育镇电管站西侧 2 米 133 金星支行大兴区西红门镇金荣园小区南侧 134 黄村支行 大兴区黄村镇兴华路 216 号 135 经济技术开发区支行 北京经济技术开发区荣京东街 3 号 A 座 01 层 103 号 A 座 号 136 亦庄支行 大兴区亦庄镇政府内 137 瀛海支行大兴区瀛海镇政府北侧 20 米 138 房山支行房山区良乡长虹东路 1 号 139 燕房支行房山区城关镇南大街 16 号 140 阎村支行房山区阎村镇紫园路 115 号 141 大石窝支行房山区大石窝镇石窝大队东侧 142 青龙湖支行房山区青龙湖镇豆各庄村下四区 43 号 143 琉璃河支行房山区琉璃河镇东街 28 号 144 韩村河支行房山区韩村河镇西东村岳李路 29 号 145 河北镇支行房山区河北镇李各庄村 146 长阳支行房山区长阳镇北广阳城村西 5 号 147 窦店支行房山区窦店镇窦店村 148 张坊支行房山区张坊镇张坊村中二区 61 号 149 长沟支行房山区长沟镇长沟大街 48 号 150 西潞支行房山区良乡西路东里甲 1 号西潞商业大厦一层 151 良乡支行房山区良乡中路 26 号 152 平谷支行平谷区平谷镇新平北路平乐街 8 号 153 东高村支行平谷区东高村镇兴业路 6 号 154 王辛庄支行平谷区王辛庄镇齐各庄前街 75 号 155 马坊支行平谷区马坊镇西大街 17 号 156 金海湖支行平谷区金海湖镇韩庄北街 160 号 157 南独乐河支行平谷区南独乐河镇同乐路 128 号 158 大华山支行平谷区大华山镇大华山大街 136 号 159 峪口支行平谷区峪口镇峪口村西大街 2 号 160 大兴庄支行平谷区大兴庄镇大兴庄村东 161 新开街支行平谷区平谷镇林荫北街 13 号第一 二层东侧 24

27 162 绿谷支行平谷区光明西小区 5 号 163 密云支行密云县鼓楼南大街 25 号 164 穆家峪支行密云县穆家峪镇南穆家峪村南侧 165 河南寨支行密云县河南寨镇河南寨村北路西 166 十里堡支行密云县十里堡镇政府东侧 167 溪翁庄支行密云县溪翁庄镇溪翁庄村委会北楼 168 巨各庄支行密云县巨各庄镇巨各庄村南侧 169 高岭支行密云县高岭镇高岭村政府路东侧 170 季庄支行密云县果园西路 21 号 171 檀州支行密云县鼓楼东大街世豪大酒店对面 172 怀柔支行怀柔区迎宾北路 18 号 173 泉河支行怀柔区迎宾北路 32 号 174 北房支行怀柔区雁栖工业开发区 888 号 175 杨宋支行怀柔区杨宋镇凤翔科技开发区四园 1 号 176 雁栖支行怀柔区雁栖镇下庄村 435 号 177 怀北支行怀柔区怀北镇西庄村 317 号 178 渤海支行怀柔区渤海镇沙峪村 350 号 179 庙城支行怀柔区庙城镇庙城村派出所对面 180 桥梓支行怀柔区桥梓镇桥梓村村北 181 汤河口支行怀柔区汤河口镇汤河口村 16 号 182 富乐支行怀柔区富乐大街乐红园小区 1 号楼 183 青春路支行怀柔区青春路 8 号 184 延庆支行延庆县东外大街 109 号 185 夏都支行延庆县高塔路 62 号 186 张山营支行延庆县张山营镇张山营村南 187 永宁支行延庆县永宁镇北门口 188 八达岭支行延庆县八达岭镇政府院内 189 旧县支行延庆县旧县镇村北侧 190 南菜园支行延庆县延庆镇南菜园开发区 17 号 191 西城支行西城区复兴门外大街 4 号 192 北三环支行朝阳区北三环东路 28 号 193 保福寺支行 海淀区中关村东路 66 号 194 首体支行 西城区西直门外大街甲 143 号凯旋大厦 C 座首层东南侧 B 号房 25

28 195 车公庄支行海淀区首体南路 9 号主语家园 17 号楼 196 西外支行 海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际中心商场 C 座 1 层商业 197 德胜门支行 西城区德外德胜国际中心东配楼 东城支行东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦首层及第 13 层 199 东长安支行东城区东长安街 12 号 200 王府井支行东城区东单北大街 3 号 201 北京站支行东城区北京站西街 1 号自西向东 1 号商铺 202 西单支行 西城区华远街 11-1 号 203 崇文支行 崇文区崇文门外大街 9 号正仁大厦一层和 7 号崇文区文化馆主楼 204 建国门支行 朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO12 号楼 1200 商铺 205 尚都支行朝阳区东大桥路 8 号 206 广渠门支行崇文区东花市南里东区 15 号楼 号 207 宣武支行宣武区广安门南街 6 号广安大厦一层 四层 208 宣外大街支行宣武区前青厂胡同 66 号和 68 号注 : 除总行外, 字体加粗者表示管辖支行, 其他为非管辖支行 26

29 业务发展 报告期内, 本行深入贯彻落实科学发展观, 坚持 按规矩办事 的治行理念, 全面调整业务结构, 大力提升管理水平, 实现了各项业务的平稳发展, 为全行中长期发展规划奠定了良好基础 资产负债规模 截至报告期末, 本行资产总额 2843 亿元, 同比增加 570 亿元, 增长 25.1%, 其中贷款余额 1221 亿元, 同比增加 44 亿元, 增长 3.7%; 负债总额 2764 亿元, 同比增加 567 亿元, 增长 25.8%, 其中存款余额 2622 亿元, 同比增加 549 亿元, 增长 26.5% 中间业务 报告期内, 本行积极贯彻战略转型, 优化中间业务产品流程, 规范中间业务收费标准, 利用本行地缘优势加大业务营销力度, 确保中间业务收入保持较高增长幅度, 成为全行重要的利润增长点 报告期全行实现中间业务收入 3.1 亿元, 同比增加 0.5 亿元, 增长 20.1%; 中间业务收入占比 5.6%, 同比提高 1.9 个百分点 资产质量及抗风险能力 报告期内, 本行严格风险管理政策, 着力强化信贷资产质量管理力度 截至报告期末, 全行五级分类口径不良贷款余额 91.3 亿元, 不良贷款率 7.5%, 贷款损失准备充足率 120% 专项中央银行票据兑付 在中国人民银行营业管理部 北京银监局的指导下, 经过全行努力, 2009 年 12 月 3 日, 本行专项中央银行票据兑付申请顺利通过人民银行和银监会审查验收, 人民银行总行委托中央国债登记结算公司将 25 亿元专项中央银行票据本息划入本行账户, 增强了本行的发展后劲 监管指标 截至报告期末, 在 17 项主要监管指标中, 本行达标 11 项 其中, 资本充足率 11.1%, 持续保持在监管标准之上, 流动性比例 65.4%; 贷款损失准备充足率 120%, 资产损失准备充足率 117.9%; 资产利润率 0.3% 业务拓展 在始终坚持服务 三农 的基础上, 报告期内本行加强了总行直接营销力度, 实现与多家大型企业集团的战略合作, 有效拓展了业务领域与客户范围 ; 全面提高市场拓展能力, 与昌平 丰台 延庆等区县深入洽谈银政合作, 与丽泽金融商务区签订战略合作协议 ; 拓宽银企及同业合作领域, 与北京大学 国家开发银行等签署战略合作协议 ; 编制完成 对公重点营销客户名录, 为今 27

30 后开展名单式营销奠定良好基础 科技支撑 报告期内, 本行努力强化信息科技服务水平 加快信息系统基础设施建设, 完成灾难备份一期工程建设和自助设备安放规范化建设 ; 大力推进信息化项目建设, 实现 24 个新项目上线, 积极推进信贷管理系统 资金债券投资管理系统等开发工作, 持续推进系统升级改造工作, 为全行经营发展提供有力的科技支撑 ; 加强数据中心安防, 做好核心系统等重要系统运行维护管理及优化, 保证了信息科技系统的稳定运行 28

31 财务分析 报告期利润表 ( 合并 ) 单位 : 亿元 项目 2009 年 2008 年 同比增减 增减幅 一. 营业收入 % 利息净收入 % 手续费及佣金净收入 % 投资收益 % 公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入 % 二 营业支出 % 营业税金及附加 % 业务及管理费 % 资产减值损失 % 其他业务成本 三 营业利润 % 加 : 营业外收入 % 减 : 营业外支出 % 四 利润总额 % 减 : 所得税费用 % 五 净利润 % 报告期内, 本行积极应对利差收窄等不利影响, 狠抓精细化管理, 努力增收节支, 提高经营效益 实现税前利润 10.8 亿元, 同比增加 2.9 亿元, 增长 36.3%; 实现净利润 7.7 亿元, 同比增加 2.7 亿元, 增长 55.1% 全年实现营业收入 58.1 亿元, 同比下降 17.6% 其中, 受 2008 年基准利率下调和存贷款重定价不同步的后续影响, 利息净收入同比下降 25.5% 至 37.5 亿元 ; 针对息差收窄, 本行着力发展中间业务, 全年实现手续费及佣金净收入 2.7 亿元, 同比增长 36.2%; 适度加大债券投资规模, 积极调整债券结构, 实现投资收益 19.2 亿元, 同比增长 30.8% 营业支出 47.7 亿元, 同比下降 23.5%, 其中业务及管理费 28.6 亿元, 同比增长 5.1%, 远低于资产规模 25.1% 的增长幅度, 成本控制进一步加强 ; 实施新会 29

32 计准则后, 本行追溯计提 2008 年资产减值准备 13.6 亿元, 报告期内计提资产减 值准备 17 亿元, 截至报告期末, 本行资产减值准备余额 67.8 亿元, 同比增长 24.2% 全年核销不良贷款 4.1 亿元, 处置抵债资产损失 0.3 亿元 资产减值准备变化情况单位 : 亿元 项目 余额 期初余额 54.6 本期提取 17.0 本期收回 3.3 本期核销贷款 (4.1) 本期核销抵债资产 (0.3) 本期冲转 (2.6) 期末余额

33 资产负债分析 报告期内, 本行资产 负债与所有者权益增速分别为 25.1% 25.8% 与 2.6% 存款业务推动资产负债规模快速扩张, 资金运用手段趋于多元化, 同业市场业务 积极活跃, 资本实力稳步增强 报告期末资产负债业务基本情况 ( 合并 ) 单位 : 亿元 项目 2009 年末 2008 年末 同比增减 增减幅 一 资产总额 % 1. 生息资产 % 贷款 % 其中 : 一般贷款 % 贴现 % 存放央行 % 存放及拆放同业 % 投资 % 2. 非生息资产 % 3. 资产减值准备 (68) (55) % 二 负债总额 % 1. 付息负债 % 存款 % 其中 : 对公存款 % 储蓄存款 % 同业存放及拆入 % 长期次级债券 % 2. 无息负债 % 三 所有者权益 % 生息资产快速增长 截至报告期末, 本行生息资产余额 2820 亿元, 同比增长 25.7%, 超出资产余额增速 0.6 个百分点 报告期内, 宏观经济增速回落, 我国经济结构中长期积累的系统风险有所暴露 在这一不利形势下, 本行致力于提升信贷管理水平, 优化贷款结构和客户结构, 有效降低信用风险, 为长远可持续发展奠定基础, 贷款规模小幅增长, 其中贴现占比同比上升 6.1 个百分点 31

34 报告期内, 本行加大债券投资力度, 截至报告期末, 投资余额 730 亿元, 同 比增长 58.7% 同时, 本行积极调整债券投资品种, 提高收益较高 风险较小的 金融债占比, 截至报告期末, 金融债余额 587 亿元, 同比增长 108.8% 在货币 利率政策面临较大不确定性的背景下, 为有效规避利率风险, 本行扩大了浮息债 持仓占比 报告期内本行继续加大同业市场操作力度, 报告期末存放及拆放同业余额 419 亿元, 同比增长 79.1%, 在生息资产中的占比同比提高 4.4 个百分点 三年来本行贷款余额变化情况单位 : 亿元 负债结构有所优化 报告期内, 本行组织开展多方位市场营销, 加大存款营销力度, 强化总支行联动, 取得较好成效 : 储蓄存款突破千亿大关, 对公存款余额同比增长 32.1%, 较储蓄存款增速高 12.7 个百分点 本行加大资产负债结构调整力度, 活期存款占比提高较多, 有效缓解了存贷款利差缩窄对本行盈利能力带来的不利影响 截至报告期末, 本行付息负债余额 2720 亿元, 同比增长 26.5% 32

35 三年来本行存款余额变化情况 单位 : 亿元 资本实力稳步增强 截至报告期末, 本行所有者权益合计 78.9 亿元, 同比增长 2.6%, 资本净额 亿元, 同比增长 5.2%, 资本实力进一步增强 三年来本行所有者权益余额变化情况单位 : 亿元

36 风险管理 全面风险管理体系初步建立 报告期内, 本行参照国际通行准则, 借鉴国内先进银行的风险管理理念 风险管理体制架构及运行模式, 以 垂直管理 独立运行 授权管理 明确职责 为基本原则, 以 覆盖各种风险, 垂直独立管理, 与业务发展分离, 业务优化流程 为目标, 围绕信贷 资金两条主线, 按照风险识别 评估 预警和控制四项功能, 实施信用 市场 操作 运行 产品 政策六个方面的风险管理, 建立 前台 中台 后台 三级管理平台, 设计了本行全面风险管理体制架构 明确了各部门风险管理职责, 实施了风险管理部门的定岗 定责 定编 三定方案, 落实了责任, 初步搭建起符合全面风险管理要求的组织体系 信用风险管理水平有所提高 报告期内, 本行设立区域审批分中心 个人授信审批中心, 实现授信审批垂直管理 ; 优化信贷审批模式, 对风险相对较小, 额度相对较低的业务采取 2+1 签批 ; 提高审批效率, 初步实行主审查人制度 积极调整客户结构, 将授信客户划分为发展 巩固 调整 退出类客户, 依照分类指导原则实施管理 ; 提高风险管理电子化水平, 对信贷管理系统进行模块内部测试和联调测试, 积极推进个贷系统的开发建设 ; 提高风险分类准确度, 开展分类偏离度检查 截至报告期末, 全行五级不良贷款余额 91.3 亿元, 不良贷款率 7.5%;24.2 亿元专项中央银行票据顺利兑付, 解决了部分历史遗留问题 ; 报告期末本行拨备余额 67.8 亿元, 同比增加 13.2 亿元, 风险抵补能力有所增强 市场风险基本可控 报告期内本行加大科技信息技术的应用, 定期进行收益率变动敏感性分析和测试, 积极开展资产负债未来现金流分布情况的静态展望分析, 逐步引进风险值和风险资产回报率分析技术, 丰富市场风险计量工具 报告期内, 本行积极主动地适应政策 市场的变动节奏, 审慎进行债券投资, 稳步建仓, 及时对存量债券进行调整 截至报告期末, 本行存量债券组合修正久期由报告期初的 3.55 下降至 1.37, 缩短 2.18, 较银行间债券市场平均水平低 2.68, 增强了本行抗风险能力, 实现了久期合理 收益稳定 风险可控的债券结构调整要求 流动性状况良好 报告期内, 本行强化流动性风险应急管理, 制定了支付风险应急处置预案, 深入开展流动性风险日常监测, 定期开展流动性压力测试, 34

37 建立流动性风险专题分析制度 报告期末, 本行流动性比例 65.4%, 核心负债依存度 65.8%, 存贷比 46.6%, 本行各项流动性指标均优于监管标准, 整体流动性风险较小 操作风险管理持续深入 报告期内, 本行深入贯彻落实 按规矩办事 的治行理念, 全面开展会计合规建设, 启动 会计基础工作合规建设工程, 编制完成 柜台业务操作手册 ; 发挥自查和审计对操作风险的控制作用, 共组织全行范围业务合规检查 3 次, 包括支行权限内贷款现场检查 业务风险点大排查 重点业务自查, 加大了对高风险业务操作风险的控制力度 ; 强化科技基础设施建设, 完成灾难备份一期工程的建设 ; 加强数据中心操作风险管理, 在关键设备安 装监控软件, 加大对生产参数监督管理力度 报告期末本行主要风险管理指标 单位 : 亿元 项目 2009 年 2008 年 2007 年 核心资本 资本净额 加权风险资产 核心资本充足率 7.4% 7.0% 8.3% 资本充足率 11.1% 10.5% 8.3% 不良贷款率 7.5% 4.9% 6.8% 流动性比例 65.4% 55.2% 60.3% 单一客户贷款比例 8.9% 5.7% 7.1% 35

38 精彩回放 2009 中国国际金融展上, 中共中央政治局委员 中共北京市委书记刘淇, 北京市长郭金龙, 中国人民银行副行长苏宁莅临本行展台, 与本行乔瑞董事长 王金山行长亲切交谈 2010 年春节前夕, 北京市委常委 常务副市长吉林, 市国资委党委书记 主任周毓秋, 市金融局党组书记霍学文等一行莅临我行调研指导工作, 并慰问全行员工 36

39 2009 年 11 月 9 日, 我行乔瑞董事长 王金山行长 龚莉监事长专程前往中国银监会拜访刘明康主席和银监会合作部领导 2010 年 1 月 17 日上午, 我行咨询委员会召开 2010 年第一次会议, 会议由咨询委员会翟鸿祥主席主持, 各位委员出席会议 37

40 重要事项 重大合同及其履行情况 1. 重大托管 承包事项 : 报告期内, 本行无托管 承包其他公司资产或其他公司托管 承包本行资产事项 2. 现金资产管理 : 报告期内, 本行未委托他人进行现金资产管理 3. 重大担保 : 报告期内, 本行除国家有关主管部门批准经营范围内的金融担保业务外, 无其他需要披露的重大担保事项 4. 其他重大合同履行情况 : 报告期内, 本行各项业务合同履行情况正常, 无重大合同纠纷 聘任会计师事务所 报告期内, 本行聘请京都天华会计师事务所有限公司承担本行 2009 年度财务报告的审计服务工作 聘任律师事务所 报告期内, 本行聘请北京中瑞律师事务所承担本行法律事务咨询服务工作 38

41 董事会工作报告 2009 年, 面对复杂严峻的经营形势, 北京农村商业银行股份有限公司 ( 以下简称 本行 ) 董事会在市委市政府的正确领导下, 在监管部门的大力支持和有效监管下, 严格遵照 中华人民共和国公司法 北京农村商业银行股份有限公司章程 及各项规章制度, 规范行使职权, 科学谨慎决策, 进一步完善了公司治理, 确立了 按规矩办事 的治行理念, 建立健全运行机制, 调整优化经营管理体制, 加强风险管理和内部控制, 经过全体员工的不懈努力, 奋力拼搏, 开创了工作的全新局面 现将董事会 2009 年的主要工作和 2010 年的工作安排报告如下 : 一 报告期内本行经营情况回顾截至 2009 年末, 本行资产总额 2843 亿元, 同比增加 570 亿元, 增长 25.1% 其中, 各项贷款余额 1221 亿元, 同比增加 44 亿元, 增长 3.7%; 负债总额 2764 亿元, 同比增加 567 亿元, 增长 25.8%; 各项存款余额 2622 亿元, 同比增加 549 亿元, 增长 26.5% 实现税前利润 10.8 亿元, 同比增加 2.9 亿元, 增长 36.3%; 实现净利润 7.7 亿元, 同比增加 2.7 亿元, 增长 55.1% 二 2009 年度董事会主要工作情况 2009 年, 董事会全体成员勤勉尽职, 科学决策, 全面完成各项工作 ( 一 ) 依法合规, 顺利完成董事会换届与高级经营管理层聘任工作按照现代股份制商业银行架构标准和制度要求,2009 年 5 月 10 日, 本行召开了 2009 年第一次临时股东大会 第二届董事会第一次会议 第二届监事会第一次会议, 选举产生了第二届董事会 第二届监事会以及新一届董事长和监事长 2009 年 9 月 22 日, 本行召开了第二届董事会第四次会议, 聘任了行长和副行长 至此, 本行顺利完成董事会换届与高级经营管理层聘任工作 ( 二 ) 诚信工作, 勤勉履职, 科学履行决策职能在这一年里, 董事会进一步加强与高级经营管理层的沟通, 各位董事勤勉尽职, 积极出席历次会议并发表专业意见, 对本行一系列重大决策和重大事项进行深入细致地研究和审议 全年, 董事会共召开会议 8 次, 审议通过议案 45 项 39

42 通过上述会议, 董事会顺利进行了换届, 聘任了新的经营层, 并对年度经营计划 财务决算 财务预算 利润分配方案 总行部门调整 租赁办公大楼 对外捐款等重大事项进行了决策, 充分体现了董事会抓大事 抓方向 抓战略 抓指导思想的领导决策作用 ( 三 ) 董事会专门委员会积极有效运作董事会各专门委员会充分发挥各领域的专业特长, 积极运作, 对本行发展与管理中的重大问题进行深入研究和讨论 2009 年, 董事会各专门委员会共召开专题会议 19 次, 对董事会换届 董事津贴 对外捐款 总行部门调整 利润分配等重要事项进行了研究和审议, 向董事会共提交了 22 项议案并出具了专业意见与建议, 为董事会高效工作和科学决策奠定了坚实的基础 ( 四 ) 确立 按规矩办事 的治行理念, 大力推进机制建设从本行现实的必要性和迫切性考虑, 积极倡导 按规矩办事 的治行理念, 使 按规矩办事 的治行理念逐渐深入人心, 为全行稳健发展打下坚实的思想基础 建立总行领导联席会议制度, 完善行党委会 行长碰头会 行长办公会等会议制度, 明确议事规则与决策流程, 做到科学民主决策 坚持系统运行理念, 积极完善业务运行机制 将本行存在的问题分成运行 发展和历史遗留三大类, 按照轻重缓急, 分门别类解决 根据经营形势变化, 按照 二元结构 三大发展圈 的构想, 对全行业务进行分类调控 分类管理 分类推进 根据系统运行理念, 按照 准入 运行 退出 的要求, 对信贷 会计等业务进行严格的运行过程管理 ( 五 ) 构建科学规范的总行部门组织架构, 推进直管支行机构调整改革将总行部门由 28 个精简为 25 个, 调整优化董事会 监事会和经营层下设专业委员会, 规范了一级法人治理结构, 有效提升总行专业管理水平 完成总行 三定 工作, 基本解决了部门之间业务交叉 职责不清等问题 适应区县行政及经济管理特点, 将 6 家直属支行降格并入管辖支行, 并相应调整管辖支行部门设置, 为建立科学高效的一级法人体制做出了有益探索 ( 六 ) 认真开展全面风险排查, 有效控制经营风险 2009 年以来, 全行开展全面风险排查, 要求各直管支行对权限内新增对公贷款等业务进行全面自查和整改, 总行对支行权限内贷款开展了全面的现场检 40

43 查, 并按照监管部门要求, 对全行业务风险点进行百日大排查, 并及时下发整改通报, 努力将风险消灭在萌芽状态 ( 七 ) 把握支农方向, 做实 做好支农业务确立 立足首都 服务三农 服务企业 服务百姓 的市场定位, 始终坚持 农 字特色, 打造 农 字品牌, 创新支农运作模式及支农服务体系, 深化金融支农功能, 全方位提升支农服务层次 ( 八 ) 完善制度建设, 优化公司治理机制依据先进股份制商业银行公司治理标准, 结合本行实际, 董事会完成了 北京农村商业银行股份有限公司章程 的修订并获北京银监局核准 为了充分掌握本行经营信息, 作出科学独立的判断和决策, 董事会制定了 高级经营管理层信息报告制度, 对本行经营信息报告的种类 频次 流程作出了详细的规定 ; 此外, 董事会还制定了 行长工作规则, 修订完善了 股东大会议事规则 董事会议事规则 和董事会各专门委员会工作规则, 进一步优化了公司治理机制 ( 九 ) 认真执行股东大会决议 2009 年董事会共召集召开股东大会 3 次, 审议通过了 16 项议案 之后, 董事会进一步认真组织实施股东大会各项决议, 按时完成 2008 年度利润分配工作, 并积极落实 2009 年度财务预算报告的相关要求 ( 十 ) 依法合规履行信息披露义务, 多渠道开展投资者关系管理董事会严格按照本行信息披露管理办法, 依法合规开展信息披露工作, 确保了信息披露的真实性 准确性 完整性和及时性 一是董事会聘请具有合格资质的会计师事务所对 2008 年度财务报表进行了审计, 出具了客观公正的审计报告 董事会根据审计结论, 形成了实事求是的年度报告, 依法合规地履行了披露义务 二是董事会向股东大会报告了 2008 年度董事会工作情况 2008 年度经营计划执行情况及财务决算情况 2009 年财务预算情况 2008 年关联交易管理情况等内容, 披露了涉及维护股东权益的相关信息 董事会还进一步加强了与股东的互动式沟通 一是在认真履行信息披露义务的基础上, 本行主要领导多次拜访大股东单位主要领导, 就重要事项提前进行沟通, 增强了股东的认同感和参与感 ; 二是通过本行门户网站开设的投资者关系栏目, 及时向股东传递本行的公司治理情况 信息披露内容 重要通知等事项 ; 三 41

44 是依法合规做好股份转让工作, 保障股东的合法权益 三 2010 年董事会工作计划与目标站在新的发展起点上,2010 年作为本行五年发展规划开局之年, 董事会将重点做好以下几项工作 : ( 一 ) 建立健全运行机制, 进一步完善公司治理建立全行的发展决策机制 经营动力机制和监督问责机制, 将 按规矩办事 的治行理念贯穿决策 执行和操作的全过程, 严控风险, 深入推进内部综合改革, 强化执行力和工作效能, 推动业务有序运行 进一步健全公司治理组织架构, 建立规范的股东大会 健康的董事会 有效的监事会以及负责任的经营层, 切实形成科学的权力制衡 利益激励和责任约束机制, 着力提升董事会的战略决策能力 切实解决董事会工作机制问题, 健全工作体系, 提高决策的有效性, 推动公司治理建设向纵深发展 完善董事 高管层成员的履职评价体系, 明确尽职标准, 建立问责机制, 明确问责范围 程序和办法 董事会重点把控银行的总体风险及主要风险, 督促高管层及时制定重大风险管理制度和风险管控措施, 处理 化解重大风险事件 ( 二 ) 督促贯彻落实中长期发展战略规划中长期发展战略规划已经第二届董事会第七次会议批准, 将按照 中华人民共和国公司法 和本行章程的规定提交股东大会审议 大力组织开展对中长期发展战略规划的学习活动, 做好规划的宣传和培训工作, 让全行员工充分认识战略规划的意义 目标 战略举措与重点, 进一步统一思想 形成共识, 增强员工对本行发展前景的信心 按照总体规划的原则和目标, 组织各部门 各支行制定出与全行总体规划相互配套 相互支撑的部门 支行子规划和专项规划, 以确保中长期发展战略规划真正成为本行未来三至五年发展的纲领性文件 建立总行各部门 各支行规划实施的管理机制, 将各项任务目标分解落实到有关部门 支行 建立对规划实施的监督 检查和评估机制, 确保规划得到不折不扣地执行和落实 ( 三 ) 加强资本管理保持相对稳定和较高的资本充足率是顺利实施发展规划 实现长期稳定健康发展的重要保证 董事会将着力研究制定资本补充计划, 确定资本补充方案 同 42

45 时, 董事会还将着手研究建立长效资本补充机制, 根据中长期发展战略规划制定中长期资本补充规划, 为本行各项业务持续稳定健康发展提供有力的资本保证 ( 四 ) 以落实监管标准为重点, 强化内部控制和风险管理按照现代股份制商业银行的标准, 以落实监管部门的要求为重点, 大力开展内部控制和风险管理体系建设, 完善从总行到支行的全面风险防控机制, 实现业务营销和风险防控的有效平衡, 为本行高质量稳健发展保驾护航 一是全面开展制度与流程建设, 强化内部控制和风险管理基础 ; 二是完善会计核算和财务体系, 强化风险防控的后台支撑 ; 三是建立健全信息管理系统, 强化风险防控的技术基础 ; 四是加强内部审计稽核, 夯实案件风险防控治理基础 ; 五是大力推进覆盖信用风险 市场风险 操作风险 科技风险等各类风险的全面风险管理体系建设, 建立信用风险预警机制, 完善市场风险管理的控制机制, 建立标准化的操作风险管理流程 ( 五 ) 认真研究首都 三农 服务新特点, 充分发挥首都金融支农主力军作用在结合首都新农村建设和城乡一体化发展特征的基础上, 将切实转变经营思路, 以 大三农 的视角重新定位本行涉农业务发展模式, 深入分析城乡一体化进程中农村生产 消费新特点及其金融需求, 加大对城乡一体化建设 京郊现代农业 城镇化建设等项目的信贷支持力度 建立区别于城市的涉农金融产品研发 客户营销 服务渠道 风险管理 考评激励体系, 提高农村信贷资源专业化配置效率 支持农村消费性资金需求, 结合农村产权流转的新特点, 针对不同地域 不同产业 不同发展层次客户的金融需求, 矫正农村金融城市化的偏差, 在切实控制风险的前提下, 探索创新涉农金融产品体系 业务流程和机构设置, 打造本行独有的城乡 二元化 业务结构体系 ( 六 ) 加强投资者关系管理, 严格履行信息披露义务董事会严格遵循为投资者服务的理念, 根据本行实际情况, 不断优化工作流程, 切实保障投资者的合法权益 一是严格遵守相关法律法规规定, 继续做好信息披露工作 ; 二是继续规范股权管理, 使股份转让等工作更加规范化 ; 三是做好日常咨询工作, 认真解答投资者的相关问题 ; 四是提升为股东服务的质量, 履行好公司的社会责任 2010 年本行将以科学发展观为指导, 全面落实市委市政府的工作部署, 认 43

46 真执行监管部门的调控政策和监管要求, 遵循 按规矩办事 的治行理念, 全面执行中长期发展战略规划, 健全企业运行机制, 建立严密的风险控制体系, 优化结构, 转变发展方式, 实现高质量稳健发展, 为首都经济发展和城乡一体化建设作出新的贡献 44

47 监事会工作报告 2009 年, 在监管机构的指导下, 在广大股东及董事会的支持下, 在高级管理层的配合下, 本行监事会顺利完成了换届选举 架构优化 监督检查与巡视调研等工作, 认真履行了章程所赋予的各项职责, 切实发挥了监事会的作用 一 监事会 2009 年度工作情况 2009 年是本行换届之年, 也是新一届监事会认真做好履职经验传承与工作内容深化的一年 本年度中, 监事会各项工作得到了全面推进, 尤其在组织架构完善与制度体系健全方面进行了积极探索, 各项工作保持了正常 有序 有效运行 ( 一 ) 依法换届选举, 夯实履职基础 2009 年是本行监事会换届之年, 也是新一届监事会履职工作的奠基之年 为保证监事会换届依法 合规进行, 并为新一届监事会在制度体系 人员构成 组织架构上奠定坚实基础, 依据相关法律法规及本行章程, 监事会制定了换届工作方案, 并有计划 有组织 有步骤的依法合规开展了换届工作 2009 年 5 月 10 日, 本行 2009 年第一次临时股东大会选举产生新一届监事会 新一届监事会也于当天召开会议, 选举产生了监事会监督委员会 提名委员会, 顺利完成了换届选举系列工作 通过换届, 本行监事会一是选任了具有丰富上市公司财务工作经验及深厚财务理论知识的外部监事, 强化了财务监督力量, 实现了人员结构 专业知识的优化与提升 ; 二是增设了监督委员会, 完善了组织架构, 理顺了监督组织程序 ; 三是制定了弹性津贴标准, 强化了履职激励约束机制 ; 四是设立了监事会工作室, 明确了日常办事机构职能, 为新一届监事会依法合规履职奠定了坚实基础 ( 二 ) 定期召开会议, 完善制度体系 2009 年监事会共组织召开监事会会议 4 次, 召开专门委员会会议 3 次, 审议通过了 北京农村商业银行股份有限公司监事会 2008 年度工作报告 关于提名北京农村商业银行股份有限公司第二届监事会监事候选人的议案 关于制定 北京农村商业银行监事会监督委员会工作规则 的议案 等 10 项议案, 内容涉及工作报告 人员提名 监督检查等方面 各次会议的召开均符合有关法律 45

48 和本行章程的规定, 各位监事对会议议案进行了认真审议, 并提出了多项具有建设性的意见与建议, 认真履行了职责 制度体系建设方面, 监事会将完善制度体系作为首要工作来抓 新一届监事会选举产生后, 在借鉴同业经验, 结合监事会工作实际的基础上, 共制定制度 2 项, 修订制度 3 项, 内容涉及议事规则 工作规则 监督规定 信息沟通等方面, 进一步完善了监事会的制度体系, 夯实了履职基础 ( 三 ) 检查外部审计质量, 关注历史遗留问题 2008 年度外部审计结束后, 监事会及时约见了京都天华会计师事务所负责人及项目主管, 详细了解了外部审计的安排 抽样情况 审计重点 审计结果 重要调整以及审计中所发现的问题等内容, 重点关注了信贷资产分类 减值准备提取等影响财务报告真实性 准确性 完整性的会计核算事项, 并对外部审计质量进行了评估, 认真履行了财务监督职责 此外, 监事会还重点关注了影响审计报告意见相关历史遗留问题的跟进解决情况, 就此与会计师事务所进行了深入沟通, 并将存在的问题列入监事会工作计划予以重点推进 ( 四 ) 充实财务检查内容, 探索非现场检查方式 2009 年, 监事会在认真评价外部审计质量, 监督年度财务报表编制真实 合规性的基础上, 于 10 月 12 日至 10 月 30 日, 对本行 2006 年至 2009 年 3 季度营业成本与费用控制情况开展了非现场检查 检查过程中, 监事会审阅了内部控制报告 分析了经营数据, 并对本行的营业成本与费用控制的制度建设 授权审批及营业成本与费用的支出情况进行了非现场检查 根据检查结果, 监事会形成了 北京农村商业银行营业成本与费用非现场检查分析报告, 指出了成本收入比较高, 资金结构有待优化, 成本费用控制工作需要进一步提升, 重点费用支出效益应予以关注等问题, 并提出多项改进建议 通过本次检查, 一方面, 监事会深入了解了本行财务状况, 为进一步开展财务监督奠定了基础 ; 另一方面, 监事会对非现场监督方式进行了有益探索, 为丰富监督方法, 提升监督效率积累了经验 ( 五 ) 开展巡视调研, 探究重点非信贷资产处置方法 2009 年, 监事会在认真履行监督职责的基础上, 认真开展了年度巡视调研工作 11 月 12 日至 12 月 18 日, 监事会对本行非信贷资产情况进行了调研, 并亲赴总行安贞办公大楼 朝阳支行及房山支行对非信贷资产管理情况 闲置房产 46

49 及抵债土地处置情况进行了重点考察 调研过程中, 监事会详细了解了本行非信贷资产的基本情况, 并就问题突出的房产类非信贷资产 抵债土地处置等问题进行了认真研究与调研 通过调研, 监事会深入了解了本行非信贷资产的结构 规模 变化等基本情况, 查找了非信贷资产管理方面存在的问题, 并制定了进一步推进本行房产类及抵债土地等非信贷资产管理的工作计划, 为提升本行非信贷资产管理水平, 推动重点非信贷资产处置工作做出了积极努力 ( 六 ) 听取风险排查工作汇报, 关注问题整改情况 2009 年发生案件后, 本行针对支行权限内授信业务及业务风险点开展了全面排查 为及时了解检查结果及有关问题的整改情况, 监事会于 2009 年 9 月听取了稽核部的专题汇报, 详细了解了检查的内容 组织实施过程及发现的问题, 并重点关注了问题整改情况 通过听取汇报, 监事会深入了解了本行业务管理中存在的问题, 认真梳理了经营管理中存在的风险点, 客观评价了风险管理水平, 提出了进一步加大整改核查力度, 将整改工作做实 做深入等意见, 认真履行风险管理监督职责 ( 七 ) 抓好监事履职培训, 提升监事履职能力为增强对本行经营管理情况的了解, 强化新任监事的履职意识, 监事会邀请高管人员就本行的业务种类 财务管理状况及财务报表阅读与分析等内容进行了专题讲解, 并邀请监管部门领导就监事履职方法与内容进行了重点培训 通过培训, 各位监事进一步了解了本行的业务种类 财务管理体系, 熟悉了银行业财务报表的阅读重点及分析技巧, 履职能力得到了进一步提升, 履职意识得到了进一步强化, 为新一届监事会履职奠定了坚实基础 二 监事会 2010 年度工作计划 2010 年, 监事会将围绕指导思想, 以工作目标为中心, 在坚持独立规范运作的前提下, 以 夯实基础 理顺机制 明确重点 探索方法 为主题, 通过夯实 一个基础, 理顺 两项机制, 抓好 四项工作, 切实履行好监督职责 ( 一 ) 制定三年工作规划, 明确工作目标为全面深入推进各项工作, 监事会将在深入分析同业监事会现状, 认真总结第一届监事会工作成果的基础上, 结合本行公司治理实际与发展战略, 制定监事会 2010 年至 2012 年工作规划, 明确监事会未来三年工作的指导思想 工作思路 总体目标 具体目标与推进措施, 为监事会全面推进各项工作, 切实维护好 47

50 广大股东的利益, 全面发挥好为经营管理保驾护航的作用提供有效指导 ( 二 ) 完善制度体系, 夯实履职基础 2010 年, 监事会将重点做好制度体系建设工作, 夯实履职制度基础 主要包括以下内容 : 一是依据新颁布的法律法规及本行修订后的章程, 结合监事会四年多来运行的实际情况, 对 北京农村商业银行监事会监督检查工作规定 北京农村商业银行监事会提名委员会工作规则 等现行制度进行修订 ; 二是根据监事会工作实际情况, 制定 北京农村商业银行监事会与董事会 高级管理层信息沟通制度 北京农村商业银行监事会巡视工作制度 北京农村商业银行董事会 高级管理层及其成员履职监督办法 北京农村商业银行监事会质询办法 等新制度 ; 三是依据实际工作情况, 制定完善 北京农村商业银行监事会监督委员会工作流程 北京农村商业银行监事会非现场检查工作流程 等工作流程 ( 三 ) 健全运行机制, 加强自身建设针对组织架构及人员构成的变化, 监事会将着手抓好工作运行机制的完善与规范工作 一是通过健全监督委员会工作机制, 整合委员会工作负责制与年度工作专人负责制, 建立内审部门协助开展监督检查机制等, 进一步理顺监督运行机制, 提高监督有效性 ; 二是通过制定 北京农村商业银行监事会与董事会 高级管理层信息沟通制度, 规范信息处理程序, 拓宽信息报送与反馈渠道, 搭建有效的信息传导机制, 提升监事会的知情权 ; 三是针对监事会关注的问题开展质询, 并就有关问题适时做出提示与建议, 积极探索建立合理有效的质询与建议机制 ( 四 ) 认真落实, 抓好 日常监督 专项检查 巡视调研 三项重点工作 1. 认真开展日常监督 2010 年, 监事会将进一步加大日常监督力度 一是列席股东大会 董事会 行长办公会, 对股东大会和董事会的合法合规性 投票表决程序以及董事 高级经营管理层人员的履职情况进行监督 ; 二是就非信贷资产管理 不良资产处置 内部审计稽核 全面风险控制 资本充足率管理 外部审计工作等重点事项听取汇报, 持续关注上述工作的推进程度, 前移日常监督关口, 提升日常监督效率 ; 三是强化财务状况 风险程度 业务运行的日常监测, 加大日常非现场监测力度 ; 四是认真研审经营管理重大事项 分红方案 年度报告 经营管理报告及日常非现场监测中发现的问题, 并独立客观发表意见建议, 努力维护广大股东权益 2. 切实抓好专项监督检查 48

51 2010 年, 监事会将重点做好以下专项检查 : (1) 独立董事 2009 年度履行职责评价 (2) 组织监事开展巡查, 重点就金库整合 网点功能调整 个贷系统以及资金债券投资管理系统等已投入运营的信息系统项目及案件防控工作进行巡查 (3) 针对本行关联企业贷款及关联交易风险控制情况进行专项审计, 重点对其合规性 内部控制 信息管理 风险控制 内部审计情况进行检查与评估, 发现存在的问题, 并提出改进建议 3. 有效组织调研 考察 2010 年度, 监事会在认真履行好监督职责的同时, 将切实组织好年度调研与考察工作, 探究问题根源, 研究解决途径, 努力深入推动相关工作 (1) 赴上海就抵债土地处置工作进行考察, 进一步推进本行抵债土地处置工作进程 (2) 通过听取汇报 深入支行调研等形式, 组织监事开展案件防控专项调研, 为本行案件防控工作提出可行性建议 ( 五 ) 深入开展履职培训, 提升监事履职能力为加强监事对本行经营管理的了解, 提升履职能力 监事会将在 2009 年履职培训的基础上, 进一步采用 请进来, 走出去 的方式深化培训工作 一是邀请高级管理层人员就本行经营管理及业务开展情况进行培训, 增强监事对银行经营管理的了解 ; 二是邀请监管部门领导就监事履职要求及履职方法进行培训, 提升监事履职意识与能力 ; 三是赴同业开展学习交流活动, 学习同业先进的履职经验, 深化对外学习交流成果 2010 年, 监事会将继续全面落实科学发展观, 严格执行中国人民银行 中国银监会的监管要求, 严格按照相关法律法规和本行章程的规定, 在坚持监督不对立 合规履职 专业履职 有效履职原则的基础上, 求真务实 勇于探索 开拓创新, 认真开展好各项监督检查工作, 切实履行好股东所赋予的职责 49

52 审计报告 北京农村商业银行股份有限公司二 九年度审计报告 京都天华会计师事务所有限公司 50

53 审计报告 京都天华审字 (2010) 第 1053 号 北京农村商业银行股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的北京农村商业银行股份有限公司 ( 以下简称 北京农商行公司 ) 财务报表, 包括 2009 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2009 年度的合并及公司利润表 现金流量表 股东权益变动表和财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京农商行公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ;(3) 作出合理的会计估计 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 51

54 三 导致保留意见的事项如财务报表附注五 8 (1) 所述, 其他应收款期末余额中一年以内的诉讼款项及费用的坏账准备计提比例约为 5.37 %, 坏账准备尚未计提充足 如财务报表附注五 17 所述, 抵债资产期末余额中约有 亿元的资产, 尚未办理产权过户手续, 截至 2009 年 12 月 31 日止, 抵债资产减值准备余额约 3, 万元, 减值准备尚未计提充足 四 审计意见我们认为, 除了前段所述事项可能产生的影响外, 北京农商行公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了北京农商行公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量 中国注册会计师 黄志斌 京都天华 会计师事务所有限公司 中国注册会计师倪军 中国北京 2010 年 6 月 8 日 52

55 资产负债表 编制单位 : 北京农村商业银行股份有限公司 单位 : 人民币元 项目附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 合并母公司合并母公司 现金及存放中央银行款项 五 1 46,476,498, ,452,481, ,857,381, ,842,643, 贵金属存放联行款项 11,784, ,779, ,150, ,150, 存放同业款项 五 2 23,883,966, ,835,515, ,654,361, ,625,722, 拆出资金 五 3 95,594, ,594, 交易性金融资产 五 4 1,346,953, ,346,953, ,441,896, ,441,896, 衍生金融资产买入返售金融资产 五 5 17,719,474, ,719,474, ,587,470, ,587,470, 应收款项类金融资产 五 6 1,339,335, ,339,335, ,500, ,500, 应收利息 五 7 140,940, ,940, ,005, ,005, 应收股利其他应收款 五 8 548,665, ,421, ,360, ,044, 发放贷款和垫款 五 9 116,181,916, ,048,384, ,040,806, ,997,789, 可供出售金融资产 五 10 30,759,862, ,759,862, ,453,378, ,453,378, 持有至到期投资 五 11 39,066,835, ,066,835, ,408,977, ,408,977, 长期股权投资 五 12 19,976, ,476, ,026, ,526, 投资性房地产 五 13 6,485, ,485, ,568, ,568, 固定资产 五 14 1,252,246, ,250,496, ,340,923, ,338,764, 在建工程 五 ,351, ,351, ,749, ,749, 固定资产清理无形资产 3,398, ,398, ,840, ,840, 长期待摊费用 五 ,156, ,010, ,187, ,063, 抵债资产 五 17 3,701,566, ,701,566, ,708,670, ,708,670, 递延所得税资产 五 ,039, ,915, ,474, ,657, 待处理财产损溢其他资产资产总计 284,312,047, ,134,278, ,337,728, ,278,419,

56 资产负债表 ( 续 ) 项目附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 合并母公司合并母公司 向中央银行借款联行存放款项同业及其他金融机构存放款项 五 20 2,404,469, ,466,899, ,516,623, ,587,471, 拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款 五 21 4,920,000, ,920,000, ,655,500, ,655,500, 吸收存款 五 ,244,205, ,026,090, ,293,078, ,185,485, 应付职工薪酬 五 ,935, ,601, ,345, ,334, 应交税费 五 ,639, ,581, ,070, ,060, 应付利息 五 25 2,572,692, ,572,379, ,580,204, ,579,885, 应付股利 五 26 32,832, ,832, ,370, ,370, 其他应付款 五 ,464, ,210, ,952, ,775, 预计负债应付债券 五 28 2,500,000, ,500,000, ,500,000, ,500,000, 递延所得税负债 五 , , ,559, ,559, 其他负债 五 29 59,568, ,568, ,010, ,010, 负债合计 276,426,127, ,269,483, ,653,715, ,616,454, 股东权益 : 股本 五 30 5,075,049, ,075,049, ,075,049, ,075,049, 其中 : 法人股股本 2,819,340, ,819,340, ,824,940, ,824,940, 自然人股股本 2,255,709, ,255,709, ,250,109, ,250,109, 资本公积 五 31-91,060, ,060, ,723, ,723, 减 : 库存股盈余公积 五 ,711, ,711, ,274, ,274, 一般风险准备 五 33 2,056,163, ,056,163, ,613,316, ,613,316, 未分配利润 五 ,752, ,929, ,752, ,600, 归属于母公司股东权益合计 7,862,617, ,864,794, ,660,116, ,661,964, 少数股东权益 23,303, ,896, 股东权益合计 7,885,920, ,864,794, ,684,012, ,661,964, 负债和股东权益总计 284,312,047, ,134,278, ,337,728, ,278,419, 公司法定代表人 : 乔瑞行长 : 王金山财务负责人 : 王正茂 54

57 利 润表 编制单位 : 北京农村商业银行股份有限公司 项目附注 2009 年度 2008 年度 单位 : 人民币元 合并母公司合并母公司 一 营业收入 5,805,260, ,797,933, ,045,563, ,042,890, ( 一 ) 利息净收入 五 35 3,751,709, ,744,448, ,036,839, ,034,180, 利息收入 五 35 7,725,466, ,717,175, ,125,473, ,122,399, 利息支出 五 35 3,973,757, ,972,726, ,088,633, ,088,218, ( 二 ) 手续费及佣金净收入 五 ,272, ,212, ,474, ,462, 手续费及佣金收入 五 ,168, ,103, ,233, ,219, 手续费及佣金支出 五 36 39,895, ,891, ,758, ,757, ( 三 ) 投资收益 五 37 1,916,983, ,916,983, ,465,165, ,465,165, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 6,749, ,749, ,113, ,113, ( 四 ) 公允价值变动收益 五 ,737, ,737, ,274, ,274, ( 五 ) 汇兑收益 -200, , ,702, ,702, ( 六 ) 其他业务收入 五 39 25,232, ,226, ,511, ,510, 二 营业支出 4,769,026, ,760,470, ,234,142, ,229,886, ( 一 ) 营业税金及附加 五 ,219, ,005, ,069, ,007, ( 二 ) 业务及管理费 五 41 2,858,362, ,851,049, ,718,615, ,714,553, ( 三 ) 资产减值损失 五 42 1,701,818, ,700,790, ,271,934, ,271,802, ( 四 ) 其他业务成本 625, , , , 三 营业利润 1,036,234, ,037,463, ,420, ,003, 加 : 营业外收入 五 43 63,780, ,780, ,345, ,345, 减 : 营业外支出 五 44 22,517, ,517, ,065, ,065, 四 利润总额 1,077,497, ,078,725, ,700, ,283, 减 : 所得税费用 五 ,053, ,361, ,015, ,411, 五 净利润 773,443, ,364, ,684, ,871, 归属于母公司所有者的净利润 774,036, ,364, ,288, ,871, 少数股东损益 -592, , 六 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 五 ( 二 ) 稀释每股收益七 其他综合收益 五 ,783, ,783, ,077,392, ,077,392, 八 综合收益总额 455,660, ,581, ,576,076, ,577,264, 归属于母公司股东的综合收益总额 456,252, ,581, ,576,680, ,577,264, 归属于少数股东的综合收益总额 -592, , 公司法定代表人 : 乔瑞行长 : 王金山财务负责人 : 王正茂 55

58 现金流量表 编制单位 : 北京农村商业银行股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 合并 母公司 合并 母公司 一 经营活动产生的现金流量 : 1 客户存款和同业存放款项净增加额 54,827,274, ,720,033, ,281,212, ,137,986, 向中央银行借款净增加额 2,420,535, ,420,535, 向其他金融机构拆入资金净增加额 2,264,500, ,264,500, ,655,500, ,655,500, 收取利息 手续费及佣金的现金 3,349,302, ,341,977, ,722,646, ,719,946, 收到其他与经营活动有关的现金 63,681, ,675, ,141, ,139, 经营活动现金流入小计 62,925,293, ,810,721, ,718,501, ,572,572, 客户贷款及垫款净增加额 14,559,717, ,468,175, ,466,571, ,431,573, 存放中央银行和同业款项净增加额 1,217,828, ,231,298, ,740,886, ,641,172, 支付手续费及佣金的现金 39,895, ,891, ,758, ,757, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,445,196, ,443,347, ,323,337, ,322,435, 支付的各项税费 503,445, ,275, ,405, ,334, 支付其他与经营活动有关的现金 1,482,465, ,478,933, ,912,392, ,909,002, 经营活动现金流出小计 19,248,549, ,164,922, ,358,352, ,219,276, 经营活动产生的现金流量净额 43,676,743, ,645,799, ,639,851, ,646,703, 二 投资活动产生的现金流量 : 1 收回投资收到的现金 77,357,427, ,357,427, ,675,804, ,675,804, 取得投资收益收到的现金 1,881,209, ,881,209, ,430,096, ,430,096, 收到其他与投资活动有关的现金 28,393, ,393, ,212, ,212, 投资活动现金流入小计 79,267,030, ,267,030, ,158,113, ,158,113, 投资支付的现金 107,267,046, ,267,046, ,270,771, ,296,271, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 207,090, ,009, ,437, ,310, 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 107,474,136, ,474,056, ,554,208, ,575,582, 投资活动产生的现金流量净额 -28,207,106, ,207,025, ,603,905, ,582,531, 三 筹资活动产生的现金流量 : 1 吸收投资收到的现金 24,500, 发行债券收到的现金 2,500,000, ,500,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 2,524,500, ,500,000, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金 365,590, ,590, ,465, ,465, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 365,590, ,590, ,465, ,465, 筹资活动产生的现金流量净额 -365,590, ,590, ,296,034, ,271,534, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -191, , ,156, ,156, 五 现金及现金等价物净增加额 15,103,855, ,072,991, ,931, ,206, 加 : 期初现金及现金等价物余额 12,092,129, ,025,281, ,846,197, ,832,074, 六 期末现金及现金等价物余额 27,195,984, ,098,272, ,092,129, ,025,281, 公司法定代表人 : 乔瑞 行长 : 王金山 财务负责人 : 王正茂 56

59 合并股东权益变动表编制单位 : 北京农村商业银行股份有限公司单位 : 人民币元 项目 归属于母公司股东权益 2009 年度 股本资本公积减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 股东权益合计 一 上年年末余额 5,075,049, ,069, ,613,316, ,752, ,687, ,456,876, 加 : 会计政策变更 226,723, ,840, ,411, , ,672, 前期差错更正 10,045, ,411, , ,464, 其他 二 本年年初余额 5,075,049, ,723, ,274, ,613,316, ,752, ,896, ,684,012, 三 本年增减变动金额 -317,783, ,436, ,847, , ,907, ( 一 ) 净利润 774,036, , ,443, ( 二 ) 其他综合收益 -317,783, ,783, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -317,783, ,036, , ,660, ( 三 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 77,436, ,847, ,036, ,752, 提取盈余公积 77,436, ,436, 提取一般风险准备 442,847, ,847, 对股东的分配 -253,752, ,752, 其他 ( 五 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本年年末余额 5,075,049, ,060, ,711, ,056,163, ,752, ,303, ,885,920, 公司法定代表人 : 乔瑞行长 : 王金山财务负责人 : 王正茂 57

60 合并股东权益变动表编制单位 : 北京农村商业银行股份有限公司单位 : 人民币元 项目 归属于母公司股东权益 2008 年度 股本资本公积减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 股东权益合计 一 上年年末余额 5,075,049, ,764, ,220,810, ,893, ,028,517, 加 : 会计政策变更 -850,669, ,641, ,505, ,522, 前期差错更正 -118, ,063, ,181, 其他 二 本年年初余额 5,075,049, ,669, ,287, ,220,810, ,335, ,311,813, 三 本年增减变动金额 1,077,392, ,987, ,506, ,582, ,896, ,372,199, ( 一 ) 净利润 499,288, , ,684, ( 二 ) 其他综合收益 1,077,392, ,077,392, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,077,392, ,288, , ,576,076, ( 三 ) 股东投入和减少资本 24,500, ,500, 股东投入资本 24,500, ,500, 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 49,987, ,506, ,871, ,377, 提取盈余公积 49,987, ,987, 提取一般风险准备 392,506, ,506, 对股东的分配 -228,377, ,377, 其他 ( 五 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本年年末余额 5,075,049, ,723, ,274, ,613,316, ,752, ,896, ,684,012, 公司法定代表人 : 乔瑞行长 : 王金山财务负责人 : 王正茂 58

61 股东权益变动表编制单位 : 北京农村商业银行股份有限公司单位 : 人民币元 项目 2009 年度 股本资本公积减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一 上年年末余额 5,075,049, ,069, ,613,316, ,752, ,433,188, 加 : 会计政策变更 226,723, ,840, ,563, ,318, 前期差错更正 10,045, ,411, ,457, 其他 二 本年年初余额 5,075,049, ,723, ,274, ,613,316, ,600, ,661,964, 三 本年增减变动金额 -317,783, ,436, ,847, , ,829, ( 一 ) 净利润 774,364, ,364, ( 二 ) 其他综合收益 -317,783, ,783, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -317,783, ,364, ,581, ( 三 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 77,436, ,847, ,036, ,752, 提取盈余公积 77,436, ,436, 提取一般风险准备 442,847, ,847, 对股东的分配 -253,752, ,752, 其他 ( 五 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本年年末余额 5,075,049, ,060, ,711, ,056,163, ,929, ,864,794, 公司法定代表人 : 乔瑞行长 : 王金山财务负责人 : 王正茂 59

62 股东权益变动表编制单位 : 北京农村商业银行股份有限公司单位 : 人民币元 项目 2008 年度 股本资本公积减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一 上年年末余额 5,075,049, ,764, ,220,810, ,893, ,028,517, 加 : 会计政策变更 -850,669, ,641, ,770, ,258, 前期差错更正 -118, ,063, ,181, 其他 二 本年年初余额 5,075,049, ,669, ,287, ,220,810, ,599, ,313,077, 三 本年增减变动金额 1,077,392, ,987, ,506, ,999, ,348,887, ( 一 ) 净利润 499,871, ,871, ( 二 ) 其他综合收益 1,077,392, ,077,392, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,077,392, ,871, ,577,264, ( 三 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 49,987, ,506, ,871, ,377, 提取盈余公积 49,987, ,987, 提取一般风险准备 392,506, ,506, 对股东的分配 -228,377, ,377, 其他 ( 五 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本年年末余额 5,075,049, ,723, ,274, ,613,316, ,600, ,661,964, 公司法定代表人 : 乔瑞行长 : 王金山财务负责人 : 王正茂 60

63 财务报表附注 一 公司基本情况 北京农村商业银行股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 前身为北京市农村信用合作社 ( 以下简称 原农信社 ), 包含北京市农村信用合作社联合社 ( 以下简称 市联社 ) 北京市朝阳区农村信用合作联社 北京市通州区农村信用合作联社 北京市海淀区农村信用合作联社 北京市丰台区农村信用合作联社 北京市石景山区农村信用合作联社 北京市大兴区农村信用合作联社 北京市门头沟区农村信用合作联社 北京市房山区农村信用合作联社 北京市昌平区农村信用合作联社 北京市顺义区农村信用合作联社 北京市平谷区农村信用合作联社 北京市怀柔区农村信用合作联社 北京市延庆县农村信用合作联社 北京市密云县农村信用合作联社等 14 家区县联社 ( 以下简称 区县联社 ) 和北京市农村信用合作社营业部 ( 以下简称 市营业部 ), 市联社 区县联社 市营业部均为具有独立法人资格的社区性地方金融经营管理机构 经中国银行业监督管理委员会 ( 银监办发 [2005]219 号 ) 文 北京市发展和改革委员会 ( 京发改 号 ) 文批准, 原农信社以发起设立方式改制变更为股份有限公司 截至 2005 年 10 月 10 日止, 原农信社所属 127 家法人信用社净资产折股 亿元 ; 其他发起人股东以货币资金出资人民币为 亿元, 本公司股东投入的资本为 亿元, 变更后的注册资本为人民币 亿元, 业经北京京都会计师事务所验证并出具 [ 北京京都验字 (2005) 第 0048 号 ] 验资报告 2005 年 11 月 4 日, 本公司取得北京市工商行政管理局颁发的 号 企业法人营业执照, 并依法取得中国银行业监督管理委员会颁发的 号 金融机构法人许可证 (2007 年 6 月 14 日, 更换为中国银行业监督管理委员会北京监管局颁发的 B0227H 号 金融许可证 ) 本公司 企业法人营业执照 列示的经营范围包括 : 吸收公众存款 ; 发放短期 中期和长期贷款 ; 办理国内结算 ; 办理票据承兑与贴现 ; 代理发行 代理兑付 承销政府债券 ; 买卖政府债券 金融债券 ; 从事同业拆借 ; 从事银行卡业务 ; 代理收付款项及代理保险业务 ; 提供保管箱服务 ; 外汇存款 外汇贷款 外汇汇款 国际结算 同业外汇拆借 外汇担保 资信调查 咨询和见证业务 结售汇业务 ; 经营中国银行业监督管理委员会批准的其他业务 本公司的注册办公所在地为北京市西城区阜成门内大街 410 号 截至 2009 年 12 月 31 日止, 本公司除总行本部外, 还设有机构 693 家, 其中直管支行 35 家, 非管辖支行 171 家, 分理处 487 家 本公司控股子公司 2 家 二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 61

64 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则及其应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 根据中国银行业监督管理委员会 关于银行业金融机构全面执行 企业会计准则 的通知 ( 银监通 号 ) 等规定, 本公司自 2009 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则 本财务报表按照 企业会计准则第 38 号 首次执行企业会计准则 财政部 非上市银行业金融机构执行 企业会计准则 有关衔接规定 ( 财会 号 ) 等规定, 对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整, 并对财务报表进行了重新表述, 具体影响见附注九 2 本财务报表以持续经营为基础列报 2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息 3 会计期间 本公司会计期间采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5 现金等价物的确定标准 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 6 外币业务 本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 期末, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 ; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益 7 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (1) 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 62

65 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 2 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 (2) 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产, 以及衍生金融工具 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债 : 1 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 2 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融资产组合 该金融负债组合 或该金融资产和金融负债组合, 以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 3 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具 持有至到期投资 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 63

66 可供出售金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 (3) 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的, 相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 (4) 衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具, 包括以期货合约来降低与经营活动有关风险 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失, 直接计入当期损益 (5) 金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时, 应当按照公允价值计量 金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格 ( 即所收到或支付对价的公允价值 ), 但是, 如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具, 该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (6) 金融资产减值 64

67 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 (7) 金融资产转移 金融资产转移, 是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 65