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11 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 广西水利电业集团有限公 年度会计报表附注 金额单位 : 人民币元一 公基本情况广西水利电业集团有限公 ( 以下简称 公 或 本公 ) 的前身为广西水利电业有限公, 成立于 1998 年 10 月 2006 年 9 月 28 日, 广西水利电业有限公联合多家供 发电等企业正式组建企业集团 公取得广西区工商行政管理局颁发的 ( 企 ) 号企业法人营业执照 公注册资本 万元, 其中由广西壮族自治区人民政府以农网改造工程出资 万元, 占股权比例 94.44%; 由博白县电业公等 48 家县级电力公以货币出资 5243 万元, 占股权比例 5.56% 公注册地址: 南宁市厢竹大道 30 号 ; 公法定代表人 : 陈润秋 公经营范围 : 供电业务 ; 中小型水电站的投资开发及管理和技术改造 挖潜增容 ; 电网建设及改造 ; 供水工程投资与管理 ; 水利水电咨询服务 ; 水电成套设备及物资供应 ; 国内商业贸易 二 财务报表的编制基础本公财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 - 基本准则 ( 财政部令第 33 号 ) 及 财政部关于印发 < 企业会计准则第 1 号 - 存货 > 等 38 项具体准则的通知 ( 财会 [2006]3 号 ) 和 2006 年 10 月 30 日颁布的 财政部关于印发 < 企业会计准则 - 应用指南 > 的通知 ( 财会 [2006]18 号 )( 以下简称 新企业会计准则 ) 等有关规定, 并基于以下所述重要会计政策 会计估计进行编制 三 遵循企业会计准则声明本公编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了公财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 四 主要会计政策 会计估计的说明 ( 一 ) 会计年度

12 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 公会计年度采用公历制, 即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 ( 二 ) 记账本位币和报表编制金额以人民币为记账本位币 财务会计报告的编制金额为人民币元 ( 三 ) 记账基础及计价原则会计核算以权责发生制原则为记账基础, 一般采用历史成本为计价原则, 采用重置成本 可变现净值 现值 公允价值计量的, 应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 ( 四 ) 现金等价物确定的标准现金等价物, 指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 五 ) 坏账核算的方法 1 确认坏账的标准: 公在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查, 有客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备 应收款项发生减值的客观证据, 包括 : 债务人发生严重财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 债务人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化 ; 其他表明应收款项减值的客观证据 2 坏账核算方法: 公根据应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失计提标准如下 : 对于单项金额 ( 应收账款 100 万元 ( 含 ) 以上, 其他应收款 30 万元 ( 含 ) 以上 ) 的重大应收款项, 应当单独进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备, 即按期末应收款项的余额分账龄计提, 具体计提比例为 : 账龄提取比例 ( 按该部分余额 ) 2

13 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 1 年 ( 含 1 年 ) 以内 1% 1 至 2 年 5% 2 至 3 年 10% 3 至 4 年 25% 4 至 5 年 35% 5 年以上 50% 有确凿证据证明不能收回的 100% ( 六 ) 存货核算方法存货包括原材料 事故备品 低值易耗品等 ; 电力器材厂还包括在产品 产成品或库存商品等 存货于取得时按实际成本入账 领用或发出的原材料 事故备品 产成品或库存商品按实际成本核算, 采用先进先出法 加权平均法或个别计价法确定其实际成本 ; 低值易耗品采用一次摊销法核算 存货年末按成本与可变现净值孰低计价 由于存货遭到毁损 全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时, 对可变现净值低于存货成本的差额, 提取存货跌价准备 可变现净值, 指在正常生产经营过程中, 以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本 估计的销售费用及相关税金后的金额 ( 七 ) 金融资产的核算方法 1 公的金融资产在初始确认时划分为下列四类: (1) 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ; (2) 持有至到期投资 ; (3) 贷款和应收款项 ; (4) 可供出售金融资产 2 初始确认金融资产, 按照公允价值计量 后续计量按照公允价值计量, 但是, 下列情况除外 : (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项, 采用实际利率法, 按摊余成本计量 (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 3

14 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外, 直接计入所有者权益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 以摊余成本计量的金融资产, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 3 公在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 ( 八 ) 长期股权投资及其减值准备的核算方法公对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算, 其余长期股权投资采用权益法进行核算 资产负债表日, 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 ( 九 ) 企业合并 1 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并, 公采用权益结合法进行会计处理 合并取得的被合并方的资产 负债, 除因会计政策不同而进行的调整以外, 按原账面价值计量, 不形成商誉 合并对价的账面价值, 与合并中取得的净资产账面价值份额的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 被合并方在合并前的净利润, 纳入合并利润表 2 非同一控制下的企业合并公对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备后的金额计量 ; 对合并成本小于合并中取 4

15 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益 被购买方的经营成果自公取得控制权之日起合并, 直至其控制权自公内转出 ( 十 ) 投资性房地产 1 在同时满足下列条件时, 公确认该投资性房地产 : (1) 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公 ; (2) 投资性房地产的成本能够可靠的计量 ; 2 公的投资性房地产应当按照成本进行初始计量 3 与投资性房地产有关的后续支出, 满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本 ; 不满足投资性房地产确认条件的, 在发生时计入当期损益 4 公在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 5 公有确凿证据表明房地产用途发生改变, 满足下列条件之一的, 应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产 : (1) 投资性房地产开始自用 (2) 作为存货的房地产, 改为出租 (3) 自用土地使用权停止自用, 用于赚取租金或资本增值 (4) 自用建筑物停止自用, 改为出租 ( 十一 ) 固定资产计价和折旧政策及减值准备的计提方法 1 公固定资产标准为: 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 ; 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 2 固定资产按成本计价; 3 固定资产折旧采用直线法, 并按固定资产原值和估计使用年限扣除净残值 ( 残值率为 5%) 确定其折旧率如下 : 固定资产分类折旧年限 ( 年 ) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20~ ~1.90 机器设备 15~ ~2.71 其中 : 发电及供热设备 15~ ~2.71 输电线路 15~ ~2.71 5

16 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 变电设备 15~ ~2.71 配电线路信配电设备 8~ ~6.33 用电计量设备 5~ ~11.88 通讯线路及设备 水工 8~ ~6.33 机械及检修维护设备 自动化设备及仪表 8~ ~6.33 运输设备 8~ ~6.33 其他工器具 家俱 5~ ~11.88 其中 : 生产管理用工器 5~ ~11.88 具及非生产用设备用器具 4 资产负债表日, 对固定资产逐项进行检查, 如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧 损坏 长期闲置 市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账面价值, 则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备, 提取时按资产组成本高于其可可收回金额的差额确定 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 5 公每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的, 改变固定资产折旧方法 固定资产使用寿命 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更 ( 十二 ) 在建工程核算方法在建工程指建造或安装中的资本性资产, 包括施工前期准备 正在施工中的基本建设工程 技术改造工程等, 以实际发生的支出 包括需要安装设备的价值作为工程成本入账 在建工程达到预定可使用状态前, 为该工程而借入专门借款所发生的借款费用, 占用的一般借款按实际占用数和资本比率确定的借款费用, 计入在建工程成本 ; 所建造的固定资产已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 应当自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 待 6

17 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 办理竣工决算手续后再作调整 资产负债表日, 对在建工程逐项进行检查, 对可收回金额低于账面价值的, 按低于部分计提减值准备 ; 减值准备一经计提, 不得转回 ( 十三 ) 借款费用的核算方法 1 为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货而借入专门借款的借款费用, 在资产支出已经发生及购建生产活动已开始至资产达到预定可使用或可销售状态之前计入资产成本 占用的一般借款按实际占用数和资本化率确定应予以资本化的利息金额 ; 除此之外的借款费用在发生时计入当期损益 2 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月, 在中断期间发生的借款费用计入当期损益 ( 十四 ) 无形资产计价和摊销 1 无形资产在取得时, 按实际成本计量 2 公于取得无形资产时分析判断其使用寿命 使用寿命有限的无形资产, 在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 3 资产负债表日, 对无形资产逐项进行检查, 对可收回金额低于账面价值的, 按低于部分计提减值准备 ; 减值准备一经计提, 不得转回 ( 十五 ) 长期待摊费用摊销长期待摊费用按受益期平均摊销 ( 十六 ) 金融负债的核算 1 公的金融负债在初始确认时划分为下列两类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; (2) 其他金融负债 2 初始确认金融负债, 按照公允价值计量 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用计入当期损益 ; 7

18 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 (2) 其他类别的金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 3 公采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负值, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 (2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 (3) 不属于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 : 1 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ; 2 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额 ( 十七 ) 应付职工薪酬的核算 1 公在职工为其提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外, 根据职工提供服务的受益对象, 分别计入产品成本 劳务成本 资产成本 当期损益 2 公为职工缴纳的医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费等社会保险费和住房公积金, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据工资总额的一定比例计算, 根据职工提供服务的受益对象, 分别计入产品成本 劳务成本 资产成本 当期损益 3 公在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 同时满足下列条件的, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期损益 : (1) 已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议, 并即将实施 (2) 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 ( 十八 ) 专项应付款的核算公专项应付款核算公取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的 8

19 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 款项 ( 十九 ) 预计负债与或有事项相关的义务同时符合下列条件的, 公将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本公承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 ( 二十 ) 销售商品 提供劳务等取得的收入确认方法 1 商品销售: 公已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 公既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施控制, 与交易相关的经济利益能够流入公, 并且相关的收入和成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现 2 提供劳务( 不包括长期合同 ), 按照完工百分比法确认相关的劳务收入 如提供的劳务合同在同一度内开始并完成的, 在完成劳务时确认营业收入的实现 公主营业务收入包括售 ( 供 ) 电收入 发电收入 电网辅助收入 供水收入 宾馆服务收入等 售 ( 供 ) 电收入包括终端销售收入和趸售收入 其中 : 终端销售收入, 根据国家制定的电价制度 供电营业规则 功率因素调整电费办法以及有关规定, 对大工业用户的售电收入由基本电费和电度电费组成, 基本电费按政府有关部门批准的基本电价和用户的变压器容量或最大需量计算确认, 电度电费按政府有关部门批准的电度电价和用户端抄见电量计算确认 ; 对其他用户的售电收入, 按政府有关部门批准的电度电价和用户端电度表抄见电量计算确认 趸售收入按政府有关部门批准的趸售电价或销售电价和抄见电量计算确认 发电收入, 发电企业根据购售电双方共同确认的上网电量和上网电价确认 电网辅助收入, 指供电企业为发电公或送电方上网提供输变电服务, 对发电公或送电方收取的辅助服务费 ( 二十一 ) 政府补助的核算 1 政府补助是公从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作 9

20 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 为企业所有者投入的资本 2 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指公取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 3 与资产相关的政府补助, 应当确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 4 与收益相关的政府补助, 应当分别下列情况处理 : (1) 用于补偿公以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 (2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 二十二 ) 所得税的会计核算方法 1 公所得税的会计核算方法采用资产负债表债务法 2 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的所得税调整商誉, 或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 3 公以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产, 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该项交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 应当确认以前期间未确认的递延所得税资产 4 公于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 ( 二十三 ) 利润分配方法根据 公法 及本公章程的规定, 本公的税后利润分配顺序如下 : (1) 弥补以前年度亏损 ; 10

21 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 (2) 提取 10% 法定盈余公积金 ; (3) 经股东会同意提取任意盈余公积金 ; (4) 分配股利 五 会计政策 会计估计变更及重大前期差错更正的说明 ( 一 ) 会计政策变更本公本期无会计政策变更 ( 二 ) 会计估计变更本公本期不存在会计估计变更事项 ( 三 ) 重大前期差错更正本公本期不存在重大前期差错更正事项 六 主要税项及附加公主要应纳税税种及税率如下 : 税种税率计税依据增值税 17% 当期销项税抵减当期进项税后的余额 营业税 5% 业务收入额城建税 5% 流转税教育费附加 3% 流转税地方教育费附加 1% 流转税防洪保安费 0.1% 销售收入总额个人所得税 5%-45% 个人负担, 公为其代扣代缴 企业所得税 15% 应纳税所得额合并会计报表的编制方法 1 合并范围公合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认 母公直接或通过间接拥有被投资单位半数以上表决权的, 认定为公的, 纳入合并财务报表的合并范围 公拥有被投资单位半数或以下的表决权, 满足下列条件之一的, 认定为公的, 纳入合并财务报表的合并范围 但是, 有证据表明母公不能控制被投资单位的除外 : 11

22 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议, 拥有被投资单位半数以上的表决权 (2) 根据公章程或协议, 有权决定被投资单位的财务和经营政策 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 2 编制方法合并财务报表以母公和其的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对的长期股权投资后, 由母公编制 采用的会计政策应与母公保持一致 所采用的会计政策与母公不一致的, 按照母公的会计政策对财务报表进行必要的调整 ; 或者要求按照母公的会计政策另行编报财务报表 合并资产负债表以母公和的资产负债表为基础, 在抵销母公与 相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后, 由母公合并编制 合并利润表以母公和的利润表为基础, 在抵销母公与 相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后, 由母公合并编制 合并现金流量表以母公和的现金流量表为基础, 在抵销母公与 相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后, 由母公合并编制 报告期内, 纳入合并报表范围的如下 : 序号被投资单位名称注册资本实际投资额 占表决权比例 (%) 1 南宁良庆水利电业有限公 1,247, ,200, 三江侗族自治县水利电业有限公 24,870, ,568, 融水苗族自治县水利电业有限公 21,850, ,669, 资源县水利电业有限公 14,900, ,512, 龙胜各族自治县水利电业有限公 17,680, ,899, 恭城水利电业有限公 21,060, ,961, 全州县水利电业有限公 49,750, ,862,

23 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号被投资单位名称注册资本实际投资额 占表决权比例 (%) 8 灌阳县水利电业有限公 22,550, ,577, 岑溪市水利电业有限公 34,620, ,257, 岑溪水利发电公 1,000, ,000, 藤县水利电业有限公 36,340, ,353, 苍梧县水利电业有限公 32,940, ,613, 上思县水利电业有限公 16,230, ,487, 玉林市水利电业有限公 59,470, ,766, 广西博白县水利电业有限公 32,330, ,561, 陆川县水利电业有限公 4,290, ,429, 广西容县电力有限公 44,020, ,109, 德保县水利电业有限公 34,080, ,838, 靖西县水利电业有限公 53,110, ,475, 凌云县水利电业有限公 17,200, ,232, 乐业县水利电业有限公 12,340, ,709, 那坡县水利电业有限公 20,510, ,398, 西林县水利电业有限公 14,610, ,500, 田林县水利电业有限公 26,604, ,788, 富川瑶族自治县水利电业有限公 17,540, ,252, 广西昭平县水利电业有限公 28,040, ,681, 钟山县水利电业有限公 21,520, ,711, 巴马瑶族自治县水利电业有限公 27,190, ,151, 都安瑶族自治县水利电业有限公 32,740, ,713, 天峨县水利电业有限公 19,480, ,411, 凤山县水利电业有限公 16,630, ,710, 南丹县水利电业有限公 56,470, ,483,

24 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号被投资单位名称注册资本实际投资额 占表决权比例 (%) 33 金秀瑶族自治县水利电业有限公 15,280, ,122, 崇左市水利电业有限公 31,210, ,279, 宁明县水利电业有限公 23,080, ,132, 龙州县水利电业有限公 22,460, ,924, 大新县水利电业有限公 37,580, ,235, 天等县水利电业有限公 31,300, ,482, 荔浦县水利发电有限公 1,000, , 灌阳县水车电力有限责任公 13,230, ,209, 灌阳县李官水利发电有限公 1,000, ,563, 恭城澄江水利发电有限公 1,000, , 广西昭平县富勤水利电业有限公 10,250, ,711, 蒙山县新古排水利发电有限公 1,000, , 西林县丰水河水利发电有限公 8,779, ,638, 崇左江洲区新农水利发电有限公 1,000, ,710, 龙州县平而河水利发电有限公 10,000, ,801, 大新黑水河水电有限公 15,000, ,272, 那坡县那恩水利发电有限公 1,000, ,812, 凤山县砦牙水利电业有限公 1,000, ,550, 巴马腾达水利发电有限公 1,000, , 乐业县甲马河水利发电有限公 1,000, , 田林县那新水利发电有限公 1,000, , 那坡县昂屯水利发电有限公 23,200, ,716, 苍梧县东安水利发电有限公 65,000, ,859, 西林驮娘江水电开发有限公 287,500, ,335, 凌云县秦郡水利发电有限公 1,000, ,

25 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号被投资单位名称注册资本实际投资额 占表决权比例 (%) 58 广西水利电业集团新疆克州水利发电有限公 100,000, ,227, 平塘县槽渡河水利发电有限公 10,000, ,500, 岑溪市水利供水有限公 3,600, ,335, 桂林恭城县正合发电有限公 2,000, ,312, 广西大川水电有限公 15,000, ,136, 全州天湖水电站 25,095, ,988, 桂林伟江水电开发有限责任公 120,395, ,957, 广西容县水利供水有限公 3,000, ,711, 容县污水处理有限公 2,000, ,000, 广西都安县水利供水有限公 2,600, ,448, 都安县污水处理有限公 2,000, ,000, 金秀瑶族自治县能琴水电有限公 2,000, ,041, 蒙山鲤鱼水力发电有限公 1,000, ,623, 灌阳县艾家湾水电有限责任公 56,019, ,405, 桂林天湖水利电业设备有限公 10,000, ,663, 荔浦县修仁镇黄洞发电有限公 100, ,500, 广西百色三元水电开发有限公 40,000, ,400, 龙胜各族自治县玉龙水电开发有限公 20,000, ,000, 富川新能风力发电有限公 10,000, ,000, 博白县水利供水有限公 3,000, ,000, 藤县水利供水有限责任公 4,778, ,000, 广西宏湖房地产开发有限责任公 20,000, ,900, 桂林天湖水利电业科技发展有限公 12,000, ,400, 岑溪水汶水利发电有限公 1,000, ,000, 靖西县通汇水电有限公 20,000, ,000,

26 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号被投资单位名称注册资本实际投资额 占表决权比例 (%) 83 广西桂水电力股份有限公 800,000, ,000, 说明 1: 实际投资额包括现金投资和农网资产投资 其中, 对部分单位的投资额 ( 主 要是农网资产投资 ) 超过了本公在被投资单位注册资本中所占份额的, 超比例的投资 作增加被投资单位资本公积处理, 但本公所占权益份额仍按原合同约定的投资比例计 算 说明 2: 经广西水利电业集团有限公董事局决议并报经广西区人民政府 ( 桂政函 [2011]309 号 ) 及广西区国有资产监督管理委员会 ( 桂国资函 [2011]86 号文 关于同意 广西水利电业集团有限公所属发电企业改制立项的函 ) 同意, 广西水利电业集团有 限公所属的 33 家发电公重组改制, 组建由广西水利电业集团有限公控股 90.40% 的广西桂水电力股份有限公 说明 3:2011 年, 公新纳入合并范围的有 9 个, 新增年末资产总额 万元, 纳入合并报表的销售收入总额为 万元 七 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 现金 34,095, , 银行存款 1,178,177, ,713,953, 其他货币资金合计 1,212,273, ,714,697, 交易性金融资产 项 目 交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产其他 100, ,

27 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 合计 100, , 应收票据 票据种类 银行承兑汇票 48,487, ,829, 合计 48,487, ,829, 应收账款 (1) 明细余额 账龄 金额比例 % 坏账准备金额比例 % 坏账准备 1 年以内 376,115, ,563, ,693, ,505, 年 53,395, ,624, ,162, ,817, 年 17,098, ,092, ,760, ,106, 年以上 80,634, ,401, ,732, ,165, 合计 527,244, ,682, ,349, ,595, (2) 应收账款前五名单位名称 款项内容 金额 占总额比例 岑溪供电城区供电所 电费 46,014, % 藤州供电所 电费 19,644, % 用电管理部 应收电费 17,126, % 年末未收电费 电费 12,511, % 2534 桂林供电局 电费 12,021, % 合计 107,319, % 5. 预付账款 (1) 明细余额 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例 % 金额 比例 % 1 年以内 327,079, ,342,

28 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 1-2 年 87,871, ,020, 年 71,415, ,025, 年以上 171,290, ,611, 合计 657,657, ,054,999, (2) 预付账款前五名 单位名称款项内容金额占总额比例 中水十五局南山水利枢纽项目部预付工程款 134,084, % 广西水电工程局预付工程款 33,390, % 广西水电工程局南山水利枢纽工程预付工程款 26,758, % 全州县水电工程建筑公预付工程款 18,940, % 柳州市动力工业设备有限公预付工程款 14,090, % 账龄 6. 其他应收款 (1) 明细余额 合计 227,263, % 金额 比例 % 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 1 年以内 418,304, ,118, ,363, ,381, 年 92,352, ,358, ,020, ,564, 年 57,527, ,306, ,719, ,634, 年以上 542,879, ,353, ,488, ,395, 合计 1,111,063, ,136, ,163,591, ,976, (2) 其它应收款前五名 单位名称款项内容金额占总额比例 广西汇能农村电气化有限责任公 联合贷款 315,796, % 农银金融租赁有限公 保证金 58,000, % 广西桂林思源生态农业科技开发有限责任公 并购定金 50,000, % 陆川县国土资源局 土地保证 40,000, % 金 南宁荣顾房地产开发有限责任公 预付工程 36,399, % 18

29 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 单位名称款项内容金额占总额比例 款合计 500,195, % 7. 存货 项目 金额跌价准备金额跌价准备 原材料 107,809, ,097, 包装物低值易耗品库存商品 12,884, ,205, 其它 2,093, ,317, 合计 122,787, ,620, 长期股权投资 (1) 长期投资分类 项目 本期增加本期减少 长期股权投资 1,199,688, ,899, ,979, ,240,208, 其中 : 对投资对联营企业投资对其他企业投资 1,199,688, ,899, ,979, ,240,208, 合计 1,199,688, ,899, ,979, ,240,208, 说明 : 本期根据新企业会计准则对及其他无控制权 无活跃市场报价的企业的投 资采用成本法核算 (2) 长期股权投资明细 序号 被投资单位名称 本期增加 本期减少 贺州市八步水利电业有限责任公 140,526, ,940, ,214, ,252, 百色电力有限责任公 31,687, ,687, 广西德保新水云河水电有限公 4,800, ,800, 南宁市迅都水利电业有限公 - 3,375, ,125, ,250, 广西迅园房地产开发公 7,600, ,300, ,900, 大新新汇电力开发有限责任公 2,520, ,520, 广西右江水利开发有限责任公 708,000, ,000, ,000,

30 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 广西大藤峡水利枢纽开发有限责任 8 公 12,000, ,000, ,000, 广西大藤峡水利枢纽投资有限公 15,000, ,000, 德保多罗三级水电公 2,010, ,883, ,893, 宁明派连河水电站 368, , 恭城县刘家洞等 5 电站筹建处 3,250, ,250, 资源县建平水电站 - 23,680, ,680, 灌阳县冠源水电有限公 - 22,295, ,295, 龙胜各族自治县李江河水电站 - 18,288, ,288, 宜州市供水有限责任公 - 10,000, ,000, 龙胜各族自治县李江河水电站二级 17 站 - 24,376, ,376, 龙胜县大发水电站 - 15,112, ,112, 融水苗族自治县八岗一期水电站 - 6,280, ,280, 龙胜县榕岩水电开发有限公 - 30,224, ,224, 资源县白竹江双江口水电站 - 9,828, ,828, 岑溪市银河水电有限公 - 20,000, ,000, 天等县水利供水有限公 - 3,000, ,000, 梧州市电业局 28,271, ,271, 广西水利电力综经公 1,500, ,500, 融水县同练乡平苗水电站等其他 166,415, ,657, ,740, ,332, 岑溪市水汶水利发电有限公 1,000, 玉龙水电开发有限责任公 55,339, ,660, 桂林天湖水利电业科技发展有限公 29 11,400, 注 : 纳入合并报表 30 靖西县通汇水电有限公 8,000, 合 计 1,199,688, ,899, ,979, ,240,208, 固定资产 (1) 固定资产原值 资产类别 本期增加 本期减少 房屋建筑物 4,323,965, ,871,643, ,019, ,188,589, 机器设备 6,683,469, ,156,437, ,537, ,811,369, 运输设备 273,916, ,176, ,303, ,789, 其他设备 335,716, ,581, ,432, ,865, 合计 11,617,068, ,124,840, ,293, ,684,614,

31 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 (2) 累计折旧 资产类别 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 873,370, ,442, ,293, ,519, 机器设备 2,180,199, ,281, ,643, ,531,838, 运输设备 120,090, ,851, ,678, ,263, 其他设备 107,734, ,160, ,342, ,552, 合 计 3,281,395, ,736, ,957, ,815,174, (3) 固定资产净值 资产类别 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 3,450,595, ,871,643, ,168, ,198,069, 机器设备 4,503,270, ,156,437, ,176, ,279,531, 运输设备 153,826, ,176, ,476, ,526, 其他设备 227,981, ,581, ,250, ,313, 合计 8,335,673, ,124,840, ,072, ,869,440, 在建工程 工程名称 城网工程 1,232,365, ,388, 农网工程 2,285,896, ,269,290, 无电村工程 440,332, ,780, 新疆克州公格尔电站 674,170, ,668, 基地综合楼 4,255, ,208, 停车场 8,936, ,963, 灌阳县胡家至兴发送变电工程 7,000, ,000, 融水大年河电站 3,330, ,330, 商务楼 4,270, ,943, 德保隆桑河梯级水电站 1,383, ,686, 荔浦发电分长滩河工程 111,974, ,781, 融水发电分荣地扩容工程 86,165, ,324, 金秀发电分枫木坳电站 28,316, ,316, 平塘槽渡河 28,782, ,376, 金额 金额 21

32 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 工程名称 金额 金额 斗皇电站 151,760, 新古排电站 80,687, ,703, 那恩水电站工程 309,704, ,692, 桂林伟江在建电站工程 149,482, ,768, 那新电站大坝工程 131,104, ,917, 上盖电站 119,168, ,199, 恭城澄江 155,723, 荔浦发电分 115,781, 崇左天湖大酒店 40,871, 净水厂国债工程 32,885, 百都电站 30,307, 其他 931,052, ,062, 合计 6,790,141, ,339,971, 无形资产 项目 本期增加数转出本期摊销数 土地使用权 366,908, ,405, ,558, ,731, ,023, 软件 29,800, ,547, , ,455, ,716, 其它 51,847, ,123, , ,357, ,366, 合计 448,555, ,076, ,980, ,545, ,106, 长期待摊费用 项目 本期增加本期摊销 其它 39,029, ,087, ,330, ,786, 合计 39,029, ,087, ,330, ,786, 短期借款 金融机构名称借款条件 中国农业银行 抵押 470,000, ,342, 中国建设银行 信用 / 抵押 / 质押 55,400, 中国工商银行 抵押 330,000, 中国银行 抵押 46,500, 北部湾银行 质押 300,000, ,000, 浦东发展银行 质押 200,000, ,000, 农村信用社 信用 86,500, 光大银行 质押 250,000, ,000,

33 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 兴业银行 质押 240,000, ,000, 国家开发银行 质押 182,760, 招商银行 信用 / 质押 100,000, ,000, 民生银行 信用 50,000, 中信银行 信用 / 质押 400,000, 农业发展银行 信用 / 质押 600,000, 交银国际信托有限公 信用 100,000, 中国对外经济信托有限公 信用 450,000, 中华华能贵诚信托有限公 质押 450,000, 其他非银行金融机构 信用 551,710, ,500, 合计 2,624,470, ,028,242, 应付账款 (1) 期末余额 账龄 金额占总额比例金额占总额比例 1 年以内 366,673, % 488,141, % 1-2 年 61,229, % 31,601, % 2-3 年 14,591, % 23,486, % 3 年以上 57,379, % 59,573, % 0.00% 合计 499,873, % 602,802, % (2) 应付账款主要债权人 ( 前五名 ) 单位名称款项内容金额占总额比例 ( 县水电局 ) 电气化指挥 电费 12,922, % 桂东电力股份有限公 购电费 11,214, % 大新城北 110KV 变电站 设备款 10,484, % 六号综合楼集资款 工程款 7,723, % 桂东公电费 应付电费款 7,175, % 合计 49,521, % 15. 预收账款 (1) 期末余额 账龄 金额占总额比例金额占总额比例 23

34 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 账龄 金额占总额比例金额占总额比例 1 年以内 153,737, % 136,678, % 1-2 年 17,097, % 18,287, % 2-3 年 11,236, % 9,964, % 3 以上 22,177, % 15,558, % 合计 204,248, % 180,489, % (2) 预收账款主要债权人 ( 前五名 ) 单位名称 款项内容 金额 占总额比例 新靖供电所 预收电费 5,173, % 预收电费 电费 2,465, % 中国水电集团路桥公南广铁路 NGZQ-5 项目部 电费 2,053, % 新桂铁合公电费 2,000, % 博白县金富水泥有限公 电费 1,922, % 合计 13,614, % 16. 应付职工薪酬 项目 本期增加本期减少 工资 奖金 津贴和补贴 65,429, ,816, ,670, ,574, 职工福利费 10, ,307, ,179, , 社会保险费 4,933, ,621, ,623, ,930, 住房公积金 2,385, ,023, ,592, ,816, 工会经费和职工教育经费 2,384, ,299, ,065, ,619, 非货币性福利 778, ,665, ,797, , 因解除劳动关系给予的补偿 -56, ,270, ,205, , 其他 14,693, ,550, ,143, 合 计 75,866, ,698, ,684, ,879, 应交税金 税种

35 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 税种 增值税 1,838, ,648, 营业说 1,020, , 消费税 32, , 城市维护建设税 782, , 企业所得税 9,877, ,789, 房产税 273, , 土地使用税 5,824, , 土地增值税等 146, , 教育费附加 782, ,001, 其他 13,281, ,252, 合计 33,860, ,191, 其他应付款 (1) 期末余额 账龄 金额占总额比例金额占总额比例 1 年以内 450,272, % 393,605, % 1-2 年 16,447, % 9,636, % 2-3 年 6,235, % 15,458, % 3 以上 223,627, % 126,852, % 合计 696,584, % 545,552, % (2) 其他应付款主要债务人 ( 前五名 ) 单位款项内容金额占总额比例 桂林江河水电开发有限责任公 工程款 177,492, % 东送公股权转让 转让款 33,273, % 电缆下地工程 工程款 18,456, % 接收派连电站债务 原债务 12,050, % 江南水利水电工程公 工程款 10,224, % 合计 251,496, % 19. 一年内到期长期负债 金融机构名称 上海浦东发展银行 100,000, ,000, 交通银行 200,000,

36 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 金融机构名称 招商银行 350,000, 华夏银行 135,000, 建信信托有限责任公 200,000, 中国工商银行 115,000, 其他金融机构 217,200, ,860, 合计 432,200, ,131,860, 长期借款 金融机构名称借款条件 中国农业银行 抵押 3,963,183, ,027,730, 中国建设银行 担保 / 信用 / 抵押 676,000, ,250, 国家开发银行广西分行 质押 / 担保 1,019,800, ,087,512, 中国工商银行 担保 / 保证 / 保证 863,000, ,962,540, 上海浦东发展银行 质押 / 担保 200,000, 中信银行 质押 100,000, 农村信用联社 抵押 / 信用 350,000, ,500, 中国银行 保证 / 信用 400,000, ,400, 交通银行 质押 200,000, 招商银行 质押 350,000, 兴业银行 质押 370,000, ,000, 华夏银行 信用 150,000, 中国农业发展银行 抵押 300,000, ,890, 桂林市商业银行 保证 100,000, 北部湾银行 300,000, 建信信托有限责任公 190,000, 光大银行 66,000, 其他银行金融机构 476,550, 其他非银行金融机构 信用 590,000, ,132, 合计 10,408,533, ,468,954, 长期应付款 项目 交银金融租赁有限责任公 271,765, 招银金融租赁有限公 95,916, 兴业金融租赁有限责任公 500,000, 民生金融租赁股份有限公 462,007, 信达金融租赁有限公 245,000, 农银金融租赁有限公 452,226, 其他 70,401, ,116,

37 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 项目 专项应付款 合计 70,401, ,065,032, 项目 政府性基金 ( 其它 ) 180,944, ,311, 合计 180,944, ,311, 实收资本 资本类别 国家资本 891,300, ,300, ,300, 国有法人资本 52,430, ,430, ,430, 合计 943,730, ,730, ,730, 公股东名称及其投资金额 比例如下 : 股东名称 投资金额投资金额投资金额比例 (%) 投资金额比例 (%) 广西区政府 891,300, 比例 (%) 891,300, ,300, 博白县电业公 2,200, ,200, ,200, 玉林市供电公 2,100, ,100, ,100, 全州县电力公 2,100, ,100, ,100, 藤县电力公 1,800, ,800, ,800, 贺州市供电公 1,780, ,780, ,780, 容县电力公 1,700, ,700, ,700, 靖西县电力公 1,600, ,600, ,600, 岑溪市电力公 1,600, ,600, ,600, 都安县电力公 1,450, ,450, ,450, 苍梧县电力集团公 1,400, ,400, ,400, 平乐县电力公 1,300, ,300, ,300, 德保县电业公 1,300, ,300, ,300, 大新县电力公 1,600, ,600, ,600,

38 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 股东名称 投资金额投资金额投资金额比例 (%) 投资金额比例 (%) 崇左县供电公 1,200, ,200, ,200, 灌阳县水电公 1,200, ,200, ,200, 昭平县电力公 1,200, ,200, ,200, 南丹县电力公 1,200, ,200, ,200, 钟山县电力公 1,120, ,120, ,120, 天等县电业公 1,100, ,100, ,100, 融水县电力公 1,100, ,100, ,100, 恭城县电力公 1,100, ,100, ,100, 荔浦县供电公 1,100, ,100, ,100, 田林县电业公 1,100, ,100, ,100, 三江县电力公 1,050, ,050, ,050, 龙州县供电公 1,000, ,000, ,000, 宁明县供电公 1,000, ,000, ,000, 巴马县电业公 1,000, ,000, ,000, 那坡县电业公 900, , , 上思县电力公 900, , , 富川县电力公 810, , , 龙胜县水电公 800, , , 资源县水电公 800, , , 凤山县电业公 800, , , 凌云县水电公 750, , , 金秀县水电公 700, , , 乐业县电业公 700, , , 西林县电力公 700, , , 天峨县电力公 700, , ,

39 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 股东名称 投资金额投资金额投资金额比例 (%) 投资金额比例 (%) 蒙山县电力公 700, , , 梧州市电业局 300, , , 陆川县鹤地水利电业有 限公 200, , , 贺州地区电业公 2,000, ,000, ,000, 广西汇能电气化公 1,700, ,700, ,700, 广西那板水力发电厂 900, , , 百色市电业公 0.10 青狮潭电厂 300, , , 北海大禹水利开发公 170, , , 凤亭河水库 100, , , 梧州市电力总公 100, , , 合计 943,730, ,730, ,730, 说明 : 本公成立时实收资本为 10,080, 元, 业经南宁会计师事务所南会师 验内字 (98) 第 55 号验资报告验证 ;2003 年 2 月 21 日增加实收资本 933,650, 元, 业经广西立信会计师事务所有限责任公立信验 A 字 (2003) 第 006 号验资报告 验证 截至报告期末, 本公实收资本总额为 943,730, 元 24. 资本公积 项目 年初数 1,913,963, ,869,007, ,523,283, 本期增加 1,762,912, ,955, ,724, 本期减少年末数 3,676,875, ,913,963, ,869,007, 说明 : 本年资本公积增加是农网城网无电村竣工结转或暂估固定资产形成 25. 盈余公积 项目 法定盈余公积 56,243, ,635, ,368,

40 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 任意盈余公积 56,356, ,356, ,834, 合计 112,600, ,992, ,202, 未分配利润 项目 上年年末余额 793,710, ,406, ,451, 加 : 年初未分配利润调整数其中 : 会计政策变更重大会计差错本年年初余额 793,710, ,406, ,451, 本年增加数 12,675, ,303, ,505, 其中 : 本年净利润转入 110,482, ,678, ,505, 其他增加 本年减少数 97,806, ,374, ,550, 其中 : 提取盈余公积数 20,267, ,550, 本年年末余额 806,386, ,710, ,406, 营业收入与成本 项目 营业收入 2011 年 2010 年 2009 年 主营业务收入 7,255,621, ,126,419, ,704,050, 其他业务收入 142,035, ,210, ,897, 合计 7,397,656, ,229,629, ,815,947, 项目 营业成本 2011 年 2010 年 2009 年 主营业务成本 6,085,712, ,109,119, ,959,844, 其他业务成本 89,965, ,193, ,794, 合计 6,175,678, ,172,313, ,026,639,

41 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 28. 营业税金及附加 项目 2011 年 2010 年 2009 年 营业税 2,730, ,926, , 消费税 3,005, ,982, ,802, 城市维护建设税 19,321, ,215, ,014, 其他 21,016, ,962, ,942, 合计 46,073, ,087, ,067, 财务费用 项目 2011 年 2010 年 2009 年 利息支出 420,984, ,428, ,713, 减 : 利息收入 16,575, ,263, ,785, 手续费 35,405, ,230, 其他 67,587, ,643, , 合计 507,401, ,039, ,920, 投资收益 项目 2011 年 2010 年 2009 年 股权投资收益 2,137, 委托理财收益 881, 其他投资收益 36,205, ,606, , 合计 36,205, ,606, ,716, 营业外收入 项目 2011 年 2010 年 2009 年 固定资产盘盈 37, 处置固定资产净收益 1,006, ,272, ,330, 财政农网还贷资金 560,000, ,000, ,000, 其他收入 35,904, ,238, ,735, 合计 596,911, ,510, ,103, 说明 : 农网还贷资金系区财政厅拨入的专门用于偿还农网改造贷款本息的资金 32. 营业外支出 项目 2011 年 2010 年 2009 年 固定资产处置损失 6,879, ,508, ,664, 无形资产处置损失 103, , 公益性捐赠 2,034, ,168, , 其他 33,164, ,395, ,393,

42 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 项目 2011 年 2010 年 2009 年 合计 42,182, ,093, ,389, 八. 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 行次 2011 年 2010 年 2009 年 1 将净利润调节为经营活动现金流量 1 净利润 2 110,482, ,678, ,505, 加 : 少数股东本期收益 3 4,988, ,287, ,344, 加 : 资产减值准备 4 28,738, ,246, ,066, 固定资产折旧 5 565,736, ,486, ,862, 无形资产摊销 6 10,545, ,781, ,965, 长期待摊费用摊销 7 7,330, ,085, ,159, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 填列 ) 8 10,530, ,258, ,034, 固定资产报废损失 ( 收益以 - 填列 ) 9 559, 公允价值变动损失 ( 收益以 - 填列 ) 10 - 财务费用 ( 收益以 - 填列 ) ,401, ,039, ,920, 投资损失 ( 减 : 收益 ) 12-36,205, ,606, ,716, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 13 14,492, ,799, ,387, 递延所得税负债产增加 ( 减少以 - 号填列 ) 14-7, , 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) ,832, ,210, ,475, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) ,549, ,510, ,087, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 17 92,150, ,476, ,695, 其他 18 - 经营活动产生的现金流量净额 ,802, ,718, ,758, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 21 债务转为资本 22 一年内到期的可转换公债券 23 融资租入固定资产 24 3 现金及现金等价物净变动情况 25 现金的期末余额 26 1,714,697, ,212,273, ,080,

43 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 26 减 : 现金的期初余额 28 1,212,273, ,080, ,811, 加 : 现金等价物的期末余额 29 减 : 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ,423, ,193, ,730, 十. 关联方关系及其交易 1. 受本公控制的关联方 序 关联方名称注册地址主营业务与本 经济性 法定代 号 公 质 / 类型 表人 关系 1 南宁良庆水利电业 南宁市良庆区 国有及 李海峰 有限公 大塘镇南北大 国有控 道 131 号 股 2 三江侗族自治县水 广西三江县古 国有及 赵锦宁 利电业有限公 宜镇兴宜街 32 国有控 号 股 3 融水苗族自治县水 融水县寿星北 国有及 赵锦宁 利电业有限公 路 1 号 国有控 股 4 资源县水利电业有 资源县西延南 国有及 赵锦宁 限公 路 46 号 国有控 股 5 龙胜各族自治县水 龙胜县临江街 国有及 赵锦宁 利电业有限公 20 号 国有控 股 6 恭城水利电业有限 恭城县恭城镇 国有及 吴强 公 茶南路 国有控 股 7 全州县水利电业有 全州县桂黄北 国有及 吴强 限公 路 21 号 国有控 股 8 灌阳县水利电业有 灌阳县兴灌路 国有及 吴强 限公 26 号 国有控 股 9 岑溪市水利电业有限公 岑溪市城北路 88 号 国有及国有控 甘进生 股 33

44 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公关系 10 岑溪水利发电公 岑溪市义洲大 水力发电 道 9 号 11 藤县水利电业有限公 12 苍梧县水利电业有限公 13 上思县水利电业有限公 14 玉林市水利电业有限公 15 广西博白县水利电业有限公 16 陆川县水利电业有限公 17 广西容县电力有限公 18 德保县水利电业有限公 19 靖西县水利电业有限公 20 凌云县水利电业有限公 21 乐业县水利电业有限公 藤县藤州镇河东区挂榜路 138 号 广西苍梧县龙 圩镇龙城路 108 号 上思县思阳镇 团结东路 玉林市一环北 路 704 号 博白县博白镇南洲北路 049 号 陆川县古城镇 古城街 68 号 容县城南街 2 号 德保县德盛路 198 号 靖西县新靖镇吉坡 凌云县泗城镇 前进街 6 号 乐业县同乐镇 三乐街 166 号 经济性质 / 类型国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股 法定代表人 甘进生 甘进生 甘进生 廖谊昌 李海峰 李海峰 李海峰 李海峰 王献斌 王献斌 王献斌 王献斌 34

45 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序 关联方名称 注册地址 主营业务 与本 号 公 关系 22 那坡县水利电业有限公 23 西林县水利电业有限公 24 田林县水利电业有限公 25 富川瑶族自治县水利电业有限公 26 广西昭平县水利电业有限公 27 钟山县水利电业有限公 28 巴马瑶族自治县水利电业有限公 29 都安瑶族自治县水利电业有限公 30 天峨县水利电业有限公 31 凤山县水利电业有限公 32 南丹县水利电业有限公 33 金秀瑶族自治县水利电业有限公 那坡县 广西西林县八 达镇环城路 22 号 田林县乐里镇 新安街 12 号 富川瑶族自治 县富阳镇凤凰 路 46 号 广西昭平县昭平镇东宁中路 3 号 钟山县城中路 24 号 巴马镇文化街 285 号 都安县安阳镇 屏山南路 16 号 天峨县六排镇城东路七十二号 凤山县凤城镇 凤阳街 1628 号 南丹县城关镇 民行北路 280 号 金秀瑶族自治 县桐木镇向阳 路 28 号 经济性质 / 类型国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股 法定代表人 王献斌 王献斌 王献斌 甘进生 甘进生 甘进生 李松育 李松育 李松育 李松育 李松育 吴强 35

46 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序 关联方名称 注册地址 主营业务 与本 号 公 关系 34 崇左市水利电业有限公 35 宁明县水利电业有限公 36 龙州县水利电业有限公 37 大新县水利电业有限公 38 天等县水利电业有限公 39 荔浦县水利发电有限公 40 灌阳县水车电力有限责任公 41 灌阳县李官水利发电有限公 42 恭城澄江水利发电有限公 43 广西昭平县富勤水利电业有限公 44 蒙山县新古排水利发电有限公 45 西林县丰水河水利发电有限公 崇左市建设路 3 号 宁明县城中镇 德华街 广西龙州县合 龙街 35 号 大新县水利电 业有限公 天等县和平街 145 号 广西桂林荔浦 县荔平路 11 号 灌阳县兴灌路 水力发电 26 号 灌阳县兴灌路 水力发电 26 号 恭城县茶南路 7 号 水力发电 昭平县汇能电 力有限公培 训中心 蒙山县湄江中 水力发电 路 004 号 西林县八达镇 水力发电 环城路 22 号 经济性质 / 类型国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股 法定代表人 廖谊昌 廖谊昌 廖谊昌 廖谊昌 廖谊昌 吴强 吴强 吴强 吴强 甘进生 吴强 王献斌 36

47 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序 关联方名称 注册地址 主营业务 与本 号 公 关系 46 崇左市江洲区新农水利发电有限公 47 龙州县平而河水利发电有限公 48 大新黑水河水电有限公 49 那坡县那恩水利发电有限公 50 凤山县砦牙水利电业有限公 51 巴马腾达水利发电有限公 52 乐业县甲马河水利发电有限公 53 田林县那新水利发电有限公 54 那坡县昂屯水利发电有限公 55 苍梧县东安水利发电有限公 56 西林驮娘江水电开发有限公 57 凌云县秦郡水利发电有限公 崇左市建设路 3 号 水力发电 龙州县城北路 水力发电 15 号 大新县桃城镇 水力发电 民族街 57 号 那坡县城厢镇 水力发电 南街 275 号 凤山县凤城镇凤阳街 1628 号 巴马镇文化街 水力发电 285 号 乐业县同乐镇 水力发电 三乐街 166 号 田林县乐里镇新安街 12 号 那坡县城厢镇 水力发电 南街 275 号 苍梧县龙圩镇 水力发电 龙城路 108 号 9 楼 西林县八达镇 水力发电 迎宾路 凌云县泗城镇 水力发电 新秀社区盘龙 小区 6 号 经济性质 / 类型国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股 法定代表人 廖谊昌 廖谊昌 廖谊昌 王献斌 李松育 李松育 王献斌 王献斌 王献斌 甘进生 赵锦宁 赵锦宁 37

48 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公关系 58 广西水利电业集团 阿图什市群众 水力发电 新疆克州水利发电 路幸福小区 45 有限公 栋 302 房 经济性质 / 类型国有及国有控股 法定代表人 陈润秋 59 平塘县漕渡河水利发电有限公 平塘县平湖镇 水力发电 60 岑溪市水利供水有 岑溪市义洲大 生活用水生产 销售 限公 道 68 号 61 桂林恭城县正合发 恭城县恭城镇 水电开发 销售 电有限公 茶南路 7 号 62 广西大川水电有限 田林县乐里镇 水电站开发 水利发电 公 新安街 12 号 63 全州天湖水电站 全州县城郊凤 水电建筑安装 建筑材料 旅游 凰坪 服务 国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股 赵锦宁 甘进生 吴强 赵锦宁 唐多荣 64 桂林伟江水电开发有限责任公 龙胜县龙胜镇临江街 20 号 水电开发建设及水力发电管理等 国有及国有控股 赵锦宁 65 广西容县水利供水有限公 容县容州镇城西路 303 号 生活供水 供水设备 国有及国有控股 甘进生 66 容县污水处理有限公 容县容州镇城西路 303 号 污水处理 国有及国有控股 甘进生 67 广西都安县水利供水有限公 都安瑶族自治县安阳镇翠屏路 23 号 生活供水 供水设备 国有及国有控股 甘进生 68 都安县污水处理有限公 都安瑶族自治县安阳镇翠屏路 23 号 污水处理 国有及国有控股 甘进生 69 金秀瑶族自治县能琴水电有限公 金秀县忠良乡车田村高田屯 水利发电 国有及国有控股 杨飞 38

49 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公关系 70 蒙山鲤鱼水力发电 蒙山县黄村镇 水利发电 有限公 鲤鱼村 71 灌阳县艾家湾水电 灌阳县灌阳镇 水力发电, 售电 有限责任公 秀凤村艾家湾 屯 72 桂林天湖水利电业 广西桂林市北 水利电力设备研发 制造 安装 设备有限公 辰路 5 号 维修 试验 销售 经济性质 / 类型国有及国有控股国有及国有控股国有及国有控股 法定代表人 陆盛昌 吴强 甘进生 73 荔浦县修仁镇黄洞发电有限公 荔浦县荔城镇滨江路 2 号 水利发电 售电 国有及国有控股 冯泱 74 广西百色三元水电开发有限公 百色市发展和改革委员会 302 宅 水电开发 国有及国有控股 王献斌 75 龙胜各族自治县玉龙水电开发有限公 龙胜县龙胜镇临江街 20 号 水力发电 销售 国有及国有控股 赵锦宁 76 富川新能风力发电有限公 富川富阳镇凤凰路 138 号 风力发电项目的投资 运营 维护 ; 风力发电及销售 国有及国有控股 赵锦宁 77 博白县水利供水有限公 博白镇人民北路 153 号 自来水供应, 供水管道安装, 水管及其配件 水暖器材五金零件零售 国有及国有控股 李海峰 78 藤县水利供水有限责任公 藤县藤州镇西厚路 135 号 集中式供水, 供水设备材料销售及安装 国有及国有控股 甘进生 39

50 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序号 关联方名称 注册地址 主营业务 与本 公 关系 79 广西宏湖房地产开发有限责任公 80 桂林天湖水利电业科技发展有限公 南宁市青秀区厢竹大道 30 号 广西灵川八里街工业园区 房地产开发 ; 对房地产 公路 桥梁 建筑业 水电站建设的投资 ; 建筑材料 装饰材料 五金交电 日用百货 机电设备 电子产品的销售 水利电业设备研发 制造 销售, 电力设备设施自动化工程设计 安装 试验 调试 技术咨询 转让 经济性质 / 类型 国有及国有控股 国有及国有控股 法定代表人 陈润秋 吴强 81 岑溪水汶水利发电有限公 岑溪市水汶镇水汶街 水力发电 国有及国有控股 陈润秋 82 靖西县通汇水电有限公 靖西县新靖镇吉坡 ( 县电力公院内 ) 水电开发建设 电力生产及营销 国有及国有控股 王献斌 83 广西桂水电力股份有限公 南宁市厢竹大道 30 号 水电开发建设 电力生产及营销 国有控股 陈润秋 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 序 号 关联方名称 2011 年初数 2011 年增加 2011 年减 少 2011 年末数 南宁良庆水利电业有限公三江侗族自治县水利电业有限公融水苗族自治县水利电业有限公资源县水利电业有限公龙胜各族自治县水利电业有限公 1,247, ,247, ,870, ,870, ,850, ,850, ,900, ,900, ,680, ,680,

51 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序 号 关联方名称 2011 年初数 2011 年增加 2011 年减 少 2011 年末数 6 恭城水利电业有限公 21,060, ,060, 全州县水利电业有限公 灌阳县水利电业有限公 岑溪市水利电业有限公 49,750, ,750, ,550, ,550, ,620, ,620, 岑溪水利发电公 1,000, ,000, 藤县水利电业有限公 36,340, ,340, 苍梧县水利电业有限公 上思县水利电业有限公 玉林市水利电业有限公 广西博白县水利电业有限公 陆川县水利电业有限公 32,940, ,940, ,230, ,230, ,470, ,470, ,330, ,330, ,290, ,290, 广西容县电力有限公 44,020, ,020, 德保县水利电业有限公 靖西县水利电业有限公 凌云县水利电业有限公 乐业县水利电业有限公 那坡县水利电业有限公 西林县水利电业有限公 田林县水利电业有限公 富川瑶族自治县水利电业有限公 广西昭平县水利电业有限公 34,080, ,080, ,110, ,110, ,200, ,200, ,340, ,340, ,510, ,510, ,610, ,610, ,604, ,604, ,540, ,540, ,040, ,040, 钟山县水利电业有限公 21,520, ,520,

52 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序 号 关联方名称 2011 年初数 2011 年增加 2011 年减 少 2011 年末数 巴马瑶族自治县水利电业有限公都安瑶族自治县水利电业有限公天峨县水利电业有限公凤山县水利电业有限公南丹县水利电业有限公金秀瑶族自治县水利电业有限公崇左市水利电业有限公宁明县水利电业有限公龙州县水利电业有限公大新县水利电业有限公天等县水利电业有限公荔浦县水利发电有限公灌阳县水车电力有限责任公灌阳县李官水利发电有限公恭城澄江水利发电有限公广西昭平县富勤水利电业有限公蒙山县新古排水利发电有限公西林县丰水河水利发电有限公崇左市江洲区新农水利发电有限公 27,190, ,190, ,740, ,740, ,480, ,480, ,630, ,630, ,470, ,470, ,280, ,280, ,210, ,210, ,080, ,080, ,460, ,460, ,580, ,580, ,300, ,300, ,000, ,000, ,230, ,230, ,000, ,000, ,000, ,000, ,714, ,714, ,000, ,000, ,779, ,779, ,000, ,000,

53 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序 号 关联方名称 2011 年初数 2011 年增加 2011 年减 少 2011 年末数 龙州县平而河水利发电有限公 大新黑水河水电有限公 那坡县那恩水利发电有限公 凤山县砦牙水利电业有限公 巴马腾达水利发电有限公 乐业县甲马河水利发电有限公 田林县那新水利发电有限公 那坡县昂屯水利发电有限公 苍梧县东安水利发电有限公 西林驮娘江水电开发有限公 凌云县秦郡水利发电有限公 广西水利电业集团新疆克州水利发电有限公 平塘县漕渡河水利发电有限公 岑溪市水利供水有限公 桂林恭城县正合发电有限公 10,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,200, ,200, ,000, ,000, ,500, ,500, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,600, ,600, ,000, ,000, 广西大川水电有限公 37,580, ,580, 桂林天湖水利发电有限公 桂林伟江水电开发有限责任公 广西容县水利供水有限公 25,095, ,904, ,000, ,395, ,395, ,000, ,000, 容县污水处理有限公 2,000, ,000, 广西都安县水利供水有 2,600, ,600,

54 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 序 号 关联方名称 2011 年初数 2011 年增加 2011 年减 少 2011 年末数 限公 都安县污水处理有限公 金秀瑶族自治县能琴水电有限公 蒙山鲤鱼水力发电有限公灌阳县艾家湾水电有限责任公桂林天湖水利电业设备有限公荔浦县修仁镇黄洞发电有限公广西百色三元水电开发有限公龙胜各族自治县玉龙水电开发有限公富川新能风力发电有限公博白县水利供水有限公藤县水利供水有限责任公广西宏湖房地产开发有限责任公桂林天湖水利电业科技发展有限公岑溪水汶水利发电有限公靖西县通汇水电有限公广西桂水电力股份有限公 2,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,019, ,019, ,000, ,767, ,767, , ,500, ,600, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,778, ,778, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 0 140,000, ,000, 年初数 2011 年末数关联方名称金额比例 % 金额比例 % 南宁良庆水利电业有限公 21,271, % 34,200, % 44

55 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 关联方名称 2011 年初数 2011 年末数金额比例 % 金额比例 % 三江侗族自治县水利电业有限公 79,307, % 70,568, % 融水苗族自治县水利电业有限公 179,558, % 110,669, % 资源县水利电业有限公 84,175, % 80,512, % 龙胜各族自治县水利电业有限公 85,592, % 83,899, % 恭城水利电业有限公 151,687, % 93,961, % 全州县水利电业有限公 173,288, % 169,862, % 灌阳县水利电业有限公 186,534, % 171,577, % 岑溪市水利电业有限公 214,753, % 178,257, % 藤县水利电业有限公 163,580, % 165,353, % 苍梧县水利电业有限公 152,604, % 173,613, % 上思县水利电业有限公 48,528, % 60,487, % 玉林市水利电业有限公 141,070, % 133,766, % 广西博白县水利电业有限公 223,163, % 321,561, % 陆川县水利电业有限公 13,211, % 24,429, % 广西容县电力有限公 185,097, % 169,109, % 德保县水利电业有限公 140,841, % 140,838, % 靖西县水利电业有限公 130,210, % 199,475, % 凌云县水利电业有限公 82,141, % 108,232, % 乐业县水利电业有限公 8,601, % 14,709, % 那坡县水利电业有限公 34,695, % 39,398, % 西林县水利电业有限公 17,272, % 27,500, % 田林县水利电业有限公 55,005, % 129,788, % 富川瑶族自治县水利电业有限公 86,986, % 69,252, % 广西昭平县水利电业有限公 45,130, % 56,681, % 钟山县水利电业有限公 92,707, % 103,711, % 巴马瑶族自治县水利电业有限公 110,166, % 108,151, % 都安瑶族自治县水利电业有限公 104,598, % 129,713, % 天峨县水利电业有限公 52,989, % 138,411, % 凤山县水利电业有限公 62,592, % 62,710, % 南丹县水利电业有限公 134,243, % 138,483, % 金秀瑶族自治县水利电业有限公 74,639, % 89,122, % 45

56 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 关联方名称 2011 年初数 2011 年末数金额比例 % 金额比例 % 广西崇左市水利电业有限公 93,459, % 121,279, % 宁明县水利电业有限公 77,940, % 94,132, % 龙州县水利电业有限公 74,330, % 134,924, % 大新县水利电业有限公 71,955, % 128,235, % 天等县水利电业有限公 102,787, % 188,482, % 广西壮族自治区灌阳县水车电力有限责任 5,434, % 72,209, % 恭城澄江水利发电有限公 900, % 900, % 荔浦县水利发电有限公 950, % 950, % 蒙山县新古排水利发电有限公 950, % 950, % 广西昭平县富勤水利电业有限公 14,589, % 14,711, % 巴马腾达水利发电有限公 950, % 950, % 乐业县甲马河水利发电有限公 950, % 950, % 田林县那新水利发电有限公 620, % 620, % 西林县丰水河水利发电有限公 3,522, % 4,638, % 平塘县槽渡河水利发电有限公 9,500, % 9,500, % 新疆克州水利发电有限公 112,000, % 270,483, % 岑溪市水利供水有限公 3,610, % 6,335, % 广西容县水利供水有限公 17,799, % 19,711, % 广西都安瑶族自治县水利供水有限公 7,167, % 2,448, % 桂林天湖水利电业设备有限公 12,102, % 81,663, % 灌阳县李官水利发电有限公 624, % 11,563, % 灌阳县艾家湾水电有限责任公 54,315, % 58,405, % 桂林伟江水电开发有限责任公 93,446, % 105,957, % 荔浦县修仁镇黄洞发电有限公 7,118, % 7,500, % 金秀瑶族自治县能琴水电有限公 -3,035, % 4,041, % 苍梧县东安水利发电有限公 53,068, % 63,859, % 岑溪市水利发电有限公 1,562, % 10,059, % 蒙山县鲤鱼水力发电有限公 95, % -1,493, % 凤山县砦牙水利电业有限公 1,691, % 2,550, % 凌云县秦郡水利发电有限公 -305, % 650, % 46

57 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 关联方名称 2011 年初数 2011 年末数 金额比例 % 金额比例 % 那坡县那恩水利发电有限公 -3,702, % 71, % 那坡县昂屯水利发电有限公 17,159, % 18,716, % 广西大川水电有限公 12,141, % 32,136, % 大新黑水河水电有限公 15,554, % 16,272, % 崇左市江州区新农水利发电有限公 11,826, % 17,710, % 龙州县平而河水利发电有限公 -5,803, % 1,801, % 桂林市全州天湖水电站 118,340, % 257,988, % 桂林恭城县正合发电有限公 688, % 10,312, % 西林驮娘江水电开发有限公 114,275, % 217,335, % 容县污水处理有限公 2,000, % 2,000, % 都安瑶族自治县污水处理有限公 1,566, % 2,000, % 广西百色三元水电开发有限公 60,400, % 龙胜各族自治县玉龙水电开发有限公 129,000, % 富川新能风力发电有限公 10,000, % 博白县水利供水有限公 3,000, % 藤县水利供水有限责任公 10,000, % 广西宏湖房地产开发有限责任公 19,900, % 桂林天湖水利电业科技发展有限公 11,400, % 岑溪水汶水利发电有限公 1,000, % 靖西县通汇水电有限公 8,000, % 广西桂水电力股份有限公 140,000, % 合计 4,440,396, ,939,374, 十一, 有关讼诉事项 ( 一 ) 根据百色市中级人民法院民事判决书 (2011) 百中民二初字第 2 号, 田林县 水利电业有限公应付给那读水利发电有限责任公电费及违约金 田林县水利电业有 限公于 2011 年 10 月 18 日向自治区高级法院提起上诉, 目前尚未终审判决 十一. 承诺事项 47

58 广西水利电业集团有限公 年合并财务报表附注 本公报告期末无应披露的承诺事项 十二. 关于长期借款的说明本公为广西农网改造贷款两个承贷主体之一, 期末长期借款总额中包括向中国农业银行广西区分行借款 357,818 万元, 该款系以公的电费收益权作质押借入, 款项用途专门用于农村电网建设与改造工程 根据国家计委 财政部 关于农村电网改造还贷有关问题的通知 ( 计价格 [2001]2466 号 ) 的精神, 农村电网改造还贷问题有关事项如下 :(1) 从 2001 年 1 月 1 日起, 将原征收的 两分钱 电力建设基金取消后并入电价收取, 从 2004 年 7 月 1 日起调整按 元标准征收 ( 广西壮族自制区物价局桂价格字 [2004]222 号 关于疏导广西电价矛盾有关问题的通知 ), 专项用于农村电网建设与改造投资的还本付息 ;(2) 农村电网改造贷款本息原则上在本省 ( 区 市 ) 全部售电量上均摊加价偿还, 全部售电量包括各级电网经营企业销售的电量, 但各电网之间的互供电量不得重复加价 ;(3) 农村电网改造还贷加价标准, 按 国家计委关于进一步做好城乡用电同价工作有关问题的通知 ( 计价格 [1999]1024 号 ) 规定的原则与方法测算, 其中, 对西部各省 ( 区 市 ) 农网改造国债资金改为国家投入资本金的部分, 不计算资本金收益 ;(4) 原电力建设基金 两分钱 收入用于农村电网改造还贷后仍有缺口的, 不足部分通过承贷主体的综合收益或今后视情况通过电价逐步解决 ; 如有结余的, 用于解决其他电价矛盾 ;(5) 在农村电网改造还贷期内, 原电力建设基金 两分钱 收入按以下情况进行处理 : 农网改造实行 一省一贷 的省 ( 区 市 ) 全部由省级电网经营企业统一用于偿还农网改造贷款 ; 实行 一省两贷或多贷 的省 ( 区 市 )( 包括广西壮族自治区 ) 建立农网还贷基金, 由各级电网经营企业收取后缴入国库, 根据国家批复的各承贷主体农网贷款比例和投资完成情况, 分别拨付给各承贷主体专项用于偿还农网改造贷款本息 农网还贷基金的具体征收 管理办法由财政部另行下发, 各省 ( 区 市 ) 电网经营企业 2001 年 1 月 1 日起收取并专项存储的原 两分钱 电力建设基金对应的收入按上述规定进行处理 根据财政部 关于印发农网还贷基金征收管理办法的通知 ( 财企 [2001]820 号 ), 对农网改造贷款 一省多贷 的省 自治区 直辖市 ( 包括广西壮族自治区 ) 建立农网还贷资金, 农网改造贷款 一省一贷 的省 自治区 直辖市由企业自收自用 农网还贷资金是对农网改造贷款 一省多贷 的省 自治区 直辖市 ( 指该省市区的农网改造工程贷 48

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