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1 2009 年度审计报告索引页码审计报告公司财务报表及附注 - 资产负债表 1 - 利润表 2 - 现金流量表 3 - 股东权益变动表 4 - 财务报表附注 5-28

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层联系电话 : telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.

2 信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层联系电话 : telephone: +86(010) (010) ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongc heng District, Beijing, , P.R.China 传真 : facsimile: +86(010) (010) 审计报告 XYZH/2009A10016 中债信用增进投资股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的中债信用增进投资股份有限公司 ( 以下简称中债公司 ) 财务报表, 包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表,2009 年度的利润表现金流量表股东权益变动表以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是中债公司管理层的责任这种责任包括 :( 1) 设计实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ;( 3) 作出合理的会计估计二注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础

8 中债信用增进投资股份有限公司财务报表附注截止 2009 年 12 月 31 日 ( 除特别说明, 以人民币元表述 ) 一企业基本情况中债信用增进投资股份有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 由中国石油天然气集团公司国网资产管理有限公司中国中化股份有限公司北京国有资本经营管理中心北京万行中兴实业投资有限公司首钢总公司和中国银行间市场交易商协会共同出资组建的股份公司, 于 2009 年 9 月 7 日取得北京市工商行政管理局核发号企业法人营业执照, 公司注册资本 60 亿元人民币, 注册地址 : 北京市西城区金融街甲 9 号 14 层 1401 号, 法人代表 : 时文朝本公司各股东出资情况如下 : 股东名称出资金额所占比例中国石油天然气集团公司 99,000 万元 16.5% 国网资产管理有限公司 99,000 万元 16.5% 中国中化股份有限公司 99,000 万元 16.5% 北京国有资本经营管理中心 99,000 万元 16.5% 北京万行中兴实业投资有限公司 99,000 万元 16.5% 首钢总公司 99,000 万元 16.5% 中国银行间市场交易商协会 6,000 万元 1% 合计 600,000 万元 100% 公司经营范围 : 企业信用增进服务 ; 信用增进的评审培训策划咨询技术推广 ; 信用产品的创设和交易 ; 资产投资 ; 资产受托管理 ; 投资策划投资咨询 ; 经济信息咨询 ; 人员技术培训 ; 会议服务 5

9 二财务报表的编制基础本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则随后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及本公司适用的财政部其他相关规定和文件 ( 以下合称企业会计准则 ) 三遵循企业会计准则的声明本公司编制的 2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息四重要会计政策和会计估计本公司 2009 年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制 ( 一 ) 会计年度本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 二 ) 记账本位币本公司以人民币作为记账本位币 ( 三 ) 记帐基础及计价原则本公司以权责发生制为记账基础除衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 / 负债及可供出售金融资产等以公允价值计量外, 其余均以历史成本为计价原则持有待售的非流动资产, 按公允价值减去预计费用后的金额, 以及符合持有待售条件时的原账面价值, 取两者孰低计价资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 ( 四 ) 现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之 6

10 现金等价物指持有期限不超过 3 个月流动性强易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 ( 五 ) 金融资产及金融负债 (1) 金融资产的分类本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资应收款项可供出售金融资产四大类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产, 在资产负债表中以交易性金融资产列示 ; 持有至到期投资 : 是指到期日固定回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 ; 应收款项 : 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 ; 可供出售金融资产 : 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 (2) 金融资产的确认和计量本公司成为某项金融工具合同的权利一方时, 确认一项金融资产金融资产以公允价值进行初始计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的, 终止确认该项金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动除与套期保值有关外计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 除减值损失和外币货币性金融资产 7

11 形成的汇兑差额计入当期损益外, 其余公允价值变动直接计入所有者权益, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量 ; 持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益, 可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 取得的价款与账面价值的差额计入投资损益, 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资损益 (3) 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入股东权益在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失, 不予转回 (4) 金融负债的分类确认和计量金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类本公司成为某项金融工具合同的义务一方时, 确认一项金融负债金融负债以公允价值进行初始计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用应当直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融负债, 相关交易费用应当计入初始确认金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ; 其他类别的金融负债, 采用实际利率法, 按 8

12 摊余成本计量 (5) 金融资产和金融负债的公允价值确定存在活跃市场的, 金融资产以现行出价金融负债以现行要价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值现金流量折现法和期权定价模型等采用估值技术时, 尽可能多使用市场参数, 不使用与本公司 ( 或本公司 ) 特定相关的参数 ( 六 ) 应收款项坏账准备 (1) 坏账的确认标准本公司以下列情况作为确认坏账的标准 : 债务单位撤销破产资不抵债现金流量严重不足发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等 ; 债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年 ; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大 (2) 坏账的核算方法坏账损失采用备抵法核算公司对于应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ) 坏账准备的计提采用个别认定法与账龄分析法相结合, 计提的坏账准备相应记入当期损益 (3) 坏账准备的计提本公司将单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试, 将其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备对于单项金额非重大的应收款项, 本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例, 据此计算本年度应计提的坏账准备本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项, 划分为特定资产组合, 全额计提坏账准备 9

13 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下 : 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% ( 七 ) 长期股权投资长期股权投资指本公司持有的能够对被投资单位实施控制共同控制或重大影响的权益性投资, 以及对被投资单位不具有控制共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益性投资共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动 ; 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权股份, 如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 则不能形成重大影响通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以在合并 ( 购买 ) 日为取得对被合并 ( 购买 ) 方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本 ; 以债务重组非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资, 按相关会计准则的规定确定初始投资成本本公司对子公司投资采用成本法核算, 编制合并财务报表时按权益法进行调整 ; 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 ; 对不具有控制共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对不 10

14 具有控制共同控制或重大影响, 但在活跃市场中有报价公允价值能够可靠计量的长期股权投资, 作为可供出售金融资产核算 ( 八 ) 固定资产固定资产是指本公司为经营目的而持有的使用寿命超过一个会计年度或单位价值在 2000 元 ( 含 ) 以上的有形资产固定资产包括房屋及建筑物运输设备电子设备及其他设备, 按其取得时的成本作为入账的价值, 其中, 外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 ; 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ; 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账 ; 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值与固定资产有关的后续支出, 包括修理支出更新改造支出等, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 不符合固定资产确认条件的, 于发生时计入当期损益除已提足折旧仍继续使用的固定资产外, 本公司对所有固定资产计提折旧计提折旧时采用平均年限法, 本公司固定资产的分类折旧年限预计净残值率折旧率如下 : 资产类别使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% 运输设备 4 年 5% 23.75% 电子设备 3 年 5% 31.67% 其他设备 3-5 年 5% % ( 九 ) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量自营建筑工程按直接材料直接工资直接施工费等计量 ; 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量 ; 设备安装工程按所安装设备的价 11

15 值安装费用工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异及累计折旧差异进行调整 ( 十 ) 无形资产本公司无形资产按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本无形资产按规定的期限或预计使用寿命进行摊销对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核, 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 ( 十一 ) 长期待摊费用长期待摊费用是指已经支出, 但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用, 该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该的摊余价值全部转入当期损益 ( 十二 ) 非金融长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资固定资产在建工程使用寿命有限的无形资产等进行检查, 当存在下列迹象时, 表明资产可能发生了减值, 本公司将进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试难以对单项资产的可收回金额进行测试的, 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试 12

16 减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者出现减值的迹象如下 : (1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; (2) 公司经营所处的经济技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响 ; (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 ; (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; (5) 资产已经或者将被闲置终止使用或者计划提前处置 ; (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 ; (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 ( 十三 ) 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险不确定性和货币时间价值等因素每个资产负债表日对预计负债的帐面价值进行复核有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 13

17 ( 十四 ) 职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用因解除与职工的劳动关系而给予的补偿, 计入当期损益职工薪酬主要包括工资奖金津贴和补贴职工福利费社会保险费及住房公积金工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议, 并即将实施, 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 计入当期损益 ( 十五 ) 收入确认本公司的营业收入主要为信用增进服务收入, 于合同成立并承担相应责任, 与该合同相关的经济利益很可能流入, 且与该合同相关的收入能够可靠计量时予以确认对于服务期限超过一年的信用增进合同, 分期收取费用的, 根据当期应收取的费用确认收入 ; 一次收取费用的, 按照合同规定的期限按直线法确认各期收入 ( 十六 ) 政府补助政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨付的补助, 按照应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 (1 元 ) 计量与资产相关的政府补助确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 14

18 ( 十七 ) 租赁本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁本公司作为承租方时, 在租赁开始日, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为融资租入固定资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 将两者的差额记录为未确认融资费用经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益, 本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 ( 十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产, 当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时, 应当减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 ( 十九 ) 未到期责任准备金本公司对信用增进业务, 每年按照当年信用增进收入 30% 比例计提未到期责任准备, 同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入 15

19 ( 二十 ) 所得税所得税的会计核算采用资产负债表债务法所得税费用包括当年所得税和递延所得税除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益当年所得税是指企业按照税务规定针对当期发生的交易和事项计算确定的应纳给税务部门的金额, 即应交所得税 ; 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额五实施会计政策中采用的重大会计估计及判断 1 金融公允价值对有活跃交易市场的金融工具, 本公司通过向市场询价确定其公允价值 ; 对没有活跃交易市场的金融工具, 本公司使用估值技术确定其公允价值这些估价技术包括使用近期公平市场交易价格, 可观察到的类似金融工具价格, 使用风险调整后的折现现金流量分析, 以及普遍使用的市场定价模型本公司对衍生及其它金融工具公允价值的估值模型使用可观察的市场数据使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例, 以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证 2 持有至到期投资本公司将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资这一分类涉及重大判断, 在做出相关判断时, 本公司会对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估六会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明无 16

20 七税项税 / 费种计提税 / 费依据税 / 费率营业税营业收入 5% 城建税营业税 7% 教育费附加营业税 3% 企业所得税应纳税所得额 25% 八财务报表主要注释本公司于 2009 年 8 月 13 日设立, 因此, 本公司的财务报表只有本年数据下述注释中年末为 2009 年 12 月 31 日, 本年为 2009 年 8 月 13 日 12 月 31 日除特别注明外, 金额单位为人民币元 1 货币资金年末金额库存现金银行存款 2,242,040, 合计 2,242,041, 应收利息年末金额银行存款利息 11,451, 理财产品利息 16,476, 合计 27,928,

21 3 其他应收款账龄年末金额一年内 3,172, 减 : 坏账准备 - 合计 3,172, 其他应收款主要是房租押金, 不计提坏账准备 4 可供出售金融资产账龄年末公允价值可供出售债券 501,662, 其他投资 395,000, 合计 896,662, 持有至到期投资年末金额银行理财产品 2,900,000, 减 : 持有至到期投资减值准备 - 持有至到期投资账面价值 2,900,000, 持有至到期投资变动情况如下 : 金额年初余额 - 本年增加 3,400,000, 出售赎回及到期 500,000, 减值准备计提 - 外币折算差额 - 合计 2,900,000,

22 6 固定资产项目年初金额本年增加额本年减少额年末金额一固定资产原值电子设备 438, , 运输设备 2,912, ,912, 其他设备 28, , 合计 3,379, ,379, 二累计折旧电子设备 16, , 运输设备 11, , 其他设备合计 28, , 三固定资产减值准备四固定资产账面价值电子设备 421, , 运输设备 2,901, ,901, 其他设备 27, , 合计 3,350, ,350, 递延所得税资产及负债递延所得税的变动情况列示如下 : 年末金额年初余额 - 计入当年利润表 2,860, 计入股东权益 415, 年末余额 3,276,

23 递延所得税资产及负债的组成列示如下年末金额可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异递延所得税 ( 资产 / 负债 ) 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 16,486, ,121, 贷款减值准备其他金融资产减值准备交易性金融工具和衍生金融工具的未实现损失可供出售金融资产减值可供出售金融资产其他公允价值变动汇兑损失预计负债及其他小计 16,486, ,121, 税率 25% 递延所得税资产金额 4,121, 递延所得税负债应纳税暂时性差异 27,928, ,982, 交易性金融工具和衍生金融工具的未实现收益可供出售金融资产其他公允价值变动 1,662, , 债券发行手续费小计 29,591, ,397, 税率 25% 递延所得税负债金额 7,397,

24 8 预收账款年末金额山东诸城 : 山东龙光天旭太阳能有限公司 707, 山东四达工贸股份有限公司 566, 新郎希努尔集团股份有限公司 4,245, 山东鲁能泰山铁塔有限公司 1,415, 诸城泰盛化工股份有限公司 2,688, 山东迪龙电缆有限公司 1,415, 山东信得科技股份有限公司 1,698, 诸城市天雁制衣有限公司 1,415, 合计 14,150, 其中 :1 年以上 - 预收款年末余额为收山东诸城款服务期 3 年, 合同总收入 1500 万元本公司为以上 8 个客户合并发行 3 年期 5 亿元中小企业集合票据增供信用增信服务, 就以上客户履行其在该集合票据项下的本息兑付业务而向全体票据持有人 ( 债权人 ) 提供不超过 3 亿元人民币本金及相应票面利息的连带责任保证 9 应付职工薪酬年初金额本年增加本年减少年末金额工资 ( 含奖金津贴和补贴 ) 3,861, ,403, ,458, 职工福利费 18, , 社会保险费 18, , 其中 : 医疗保险费 3, , 基本养老保险费 14, ,

25 失业保险费住房公积金 21, , 工会经费和职工教育经费 84, , , 合计 4,004, ,429, ,575, 应交税费年末金额营业税 42, 城建税 2, 企业所得税 4,897, 个人所得税 365, 教育费附加 1, 合计 5,309, 其他应付款年末金额暂收款 24,250, 合计 24,250, 未到期责任准备金年末金额未到期责任准备 255, 合计 255, 未到期责任准备年末余额为本公司按本年信用增进业务收入的 30% 计提未到期责任准备 22

26 13 实收资本股东年末金额比例中国石油天然气集团公司 990,000, % 国网资产管理有限公司 990,000, % 中国中化股份有限公司 990,000, % 北京国有资本经营管理中心 990,000, % 北京万行中兴实业投资有限公司 990,000, % 首钢总公司 990,000, % 中国银行间市场交易商协会 60,000, % 合计 6,000,000, % 本公司的实收资本 60 亿元, 已经北京兴华会计师事务所出具的 (2009) 京会兴 ( 验 ) 字第号验资报告验证 14 资本公积期初金额本期增加本期减少期末金额资本溢价 ( 股本溢价 ) 其他资本公积 - 1,247, ,247, 合计 - 1,247, ,247, 资本公积本期增加数为可供出售金融资产公允价值变动损益 15 盈余公积年初金额本年增加本年减少年末金额法定盈余公积 - 2,309, ,309, 合计 - 2,309, ,309,

27 16 未分配利润年末金额上年年末余额 - 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 本年年初余额 - 加 : 净利润 23,092, 盈余公积弥补亏损 - 其他转入 - 减 : 提取法定盈余公积金 2,309, 提取任意盈余公积金 - 提取一般风险准备金 - 对股东的利润分配 - 本年年末余额 20,783, 营业收入本年数信用增进服务收入 850, 合计 850, 营业税金及附加项目本年数营业税 42, 城市维护建设税 2, 教育费附加 1, 合计 46,

28 19 销售费用本年数工资 3,861, 中介机构费 1,604, 租赁费 972, 物业管理费 493, 咨询费 375, 会议费 340, 未到期责任准备 255, 其他费用 1,457, 合计 9,359, 财务费用本年数利息支出 - 减 : 利息收入 21,039, 汇兑净损失 - 手续费支出 1, 合计 -21,037, 投资收益本年数持有至到期投资 18,369, 合计 18,369,

29 22 所得税费用本年数当期所得税 4,897, 递延所得税费用 2,860, 合计 7,757, 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量 : 本年金额净利润 23,092, 加 : 资产减值准备固定资产折旧 28, 无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 填列 ) 公允价值变动损益 ( 收益以 - 填列 ) 发行债券及长期借款利息支出财务费用 ( 收益以 - 填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 填列 ) -18,369, 递延所得税资产的减少 ( 增加以 - 填列 ) -4,121, 递延所得税负债的增加 ( 减少以 - 填列 ) 6,982, 存货的减少 ( 增加以 - 填列 ) 经营性应收的减少 ( 增加以 - 填列 ) -14,624, 经营性应付的增加 ( 减少以 - 填列 ) 45,540, 汇差经营活动产生的现金流量净额 38,527,

30 (2) 现金及现金等价物净变动情况本年数现金的期末余额 2,242,041, 减 : 现金的期初余额 - 加 : 现金等价物的期末余额 - 减 : 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 2,242,041, 九或有事项及主要表外截至 2009 年 12 月 31 日, 本公司无需要披露的或有事项及主要表外十资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日, 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项十一关联方及关联方交易 1 关联方关系单位名称出资金额所占比例与本公司关系中国石油天然气集团公司 99,000 万元 16.5% 股东国网资产管理有限公司 99,000 万元 16.5% 股东中国中化股份有限公司 99,000 万元 16.5% 股东北京国有资本经营管理中心 99,000 万元 16.5% 股东北京万行中兴实业投资有限公司 99,000 万元 16.5% 股东首钢总公司 99,000 万元 16.5% 股东中国银行间市场交易商协会 6,000 万元 1% 股东合计 600,000 万元 100% 股东 27

安阳钢铁股份有限公司

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 联系电话 : telephone: +86(010) (010) ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu

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