重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人林俊波 主管会计工作负责人潘孝娜及会计机构负责人 (

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1 新湖中宝股份有限公司 年半年度报告 1

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人林俊波 主管会计工作负责人潘孝娜及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 胡倩倩声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 六 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 目录 第一节释义 4 第二节公司简介 5 第三节会计数据和财务指标摘要 6 第四节董事会报告 8 第五节重要事项 17 第六节股份变动及股东情况 22 第七节董事 监事 高级管理人员情况 25 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 26 第九节备查文件目录 143 3

4 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 新湖中宝 公司 本公司 指 新湖中宝股份有限公司 大股东 控股股东 新湖集团 指 浙江新湖集团股份有限公司 新湖控股 指 新湖控股有限公司 浙江恒兴力 指 浙江恒兴力控股集团有限公司 宁波嘉源 指 宁波嘉源实业发展有限公司 报告期 本报告期 指 2013 年 1 月 1 至 2013 年 6 月 30 4

5 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 新湖中宝股份有限公司新湖中宝 XINHU ZHONGBAO CO.,LTD. XINHU ZHONGBAO 林俊波 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 虞迪锋 高莉 联系地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 11 层湖商务大厦 11 层 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 浙江省嘉兴市中山路禾兴路口 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 11 层 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券报 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 11 层 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上交所 新湖中宝 中宝股份 六 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更 5

6 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 单位 : 元币种 : 人民币 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 3,152,277, ,254,627, 归属于上市公司股东的净利润 227,158, ,020, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 102,450, ,798, 经营活动产生的现金流量净额 2,742, ,088, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 12,728,366, ,572,878, 总资产 49,143,891, ,459,599, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.04 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.24 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 16,782, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,576, ,327, ,865, , 其中 52,000, 元系子公司天津新湖中宝投资有限公司收到的政府补助 6

7 其他符合非经常性损益定义的损益项目 37, 少数股东权益影响额 -13,932, 所得税影响额 -232, 合计 124,708,

8 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 1 报告期内总体经营情况期内, 尽管通过政策调控手段来抑制房价过快上涨的趋势得到了进一步延续, 但政策重心已更加专注于推动保障房建设 棚户区改造 房产税试点扩大等长效机制的建立, 促进房地产市场长期稳定健康发展 期内, 公司按照年初制定的经营策略, 准确把握市场和政策趋势, 不断提升经营效率, 各项经营平稳发展 上半年公司实现营业收入 亿元, 同比增长 39.81%; 归属于母公司所有者的净利润 2.27 亿元, 每股收益 元, 净资产收益率 1.80%. 期内, 公司房地产开发业务进展顺利 通过正确定位产品, 合理安排推盘节奏, 加快产品销售和资金回笼, 累计实现合同销售面积 万平方米, 合同销售收入 亿元, 同比增长 130%, 已超 2012 年全年水平, 丽水 新湖国际 苏州 新湖明珠城 沈阳 北国之春等项目取得了较好的销售业绩 期内, 实现结算面积 万平方米, 结算收入 亿元 期内, 公司拿地节奏稳健 上半年新增土地储备 298,810 平方米, 其中, 联合竞得乐清市滨海新区两块土地, 土地面积 186,967 平方米 ; 联合竞得温州平阳县西湾项目土地面积 111,843 平方米, 这预示着公司平阳西湾项目又向前推进了一大步 期内, 公司新开工面积 万平方米, 同比增长 92% 公司坚持中小户型 面向改善自住购房者的产品定位, 产品结构较为合理, 其中中小户型占比 85% 2013 年 1-6 月主要房地产项目开发情况一览表 面积单位 : 平方米金额单位 : 万元 序号 填制单位 项目名称 新开工面积 新竣工面积 合同销售面积 合同销售收入 结算面积 结算收入 1 内蒙古合和置有限公司 内蒙古 印象江南 50, ,120 37, 沈阳新湖房地产开发有限公司 沈阳 北国之春 73, ,339 28, 沈阳沈北金谷置业有限公司 沈阳 仙林金谷 0 0 5,733 4, 沈阳新湖明珠置业有限公司 规划中 天津新湖凯华投资有限公司 天津 香格里拉 天津新湖中宝投资有限公司 规划中 义乌北方 ( 天津 ) 国际商贸城有限公司天津 义乌商贸城 101, 滨州新湖房地产开发有限公司 滨州 新湖玫瑰园 0 21,291 1, , 泰安新湖房地产开发有限公司 泰安 新湖绿园 0 20,078 1, ,495 5, 淮安新湖房地产开发有限公司 淮安 翔宇花园 江苏新湖宝华置业有限公司 南京 仙林翠谷 ,252 17, 苏州新湖置业有限公司 苏州 明珠城 228,987 19,538 98,743 83,255 28,143 24, 南通新湖置业有限公司 新湖 长江公园

9 14 南通启阳建设开发有限公司新湖 长江公园 芜湖 长江长现代芜湖长江长置业有限公司 0 0 2,407 1,905 2,437 2,118 城 16 上海新湖房地产开发有限公司上海 新湖明珠城 0 0 4,332 7,573 7,529 17, 上海中瀚置业有限公司上海 青蓝国际 杭州新湖美丽洲置业有限公司杭州 香格里拉 0 0 2,734 4, 浙江新兰得置业有限公司杭州 新湖果岭 ,173 20, 杭州新湖鸬鸟置业有限公司规划中 杭州新湖明珠置业有限公司杭州 武林国际 ,652 64, 嘉兴新湖中房置业有限公司嘉兴 新中国际 2, , 海宁绿城新湖房地产开发有限公司海宁 百合新城 ,881 40,261 3,063 6, 桐乡新湖升华置业有限公司桐乡 香格里拉 衢州新湖房地产开发有限公司衢州 新湖景城 ,046 21,422 7,047 4, 丽水新湖置业有限公司丽水 新湖国际 , , 乐清新湖置业有限公司乐清 海德公园 平阳伟成置业有限公司规划中 浙江澳辰地产发展有限公司兰溪 香格里拉 75,100 55,323 2,877 3,477 55,323 50, 舟山新湖保亿置业有限公司舟山 御景国际 0 0 6,511 8, 九江新湖远洲置业有限公司九江 柴桑春天 ,518 33,721 38,379 24, 九江新湖中宝置业有限公司九江 庐山国际 210, ,327 27, 注 : 本表数据未考虑权益比例 小计 741, , , , , ,799 一级土地开发项目情况表 单位名称项目名称权益占地面积 ( 平方米 ) 权益占地面积 启东新湖投资开发有限公司启东圆陀角项目 100% 4,000,000 4,000,000 平阳县利得海涂围垦开发有限公司温州西湾项目 51% 8,060,000 4,110,600 注 :1 启东新湖投资开发有限公司已完成 35 万平方米 ( 约合 524 亩 ) 的海涂开发, 并取得相应的收入 2 平阳县利得海涂围垦开发有限公司已完成南片 349 万平方米 ( 约合 亩 ) 的海涂开发, 并于 2012 年 12 月被平阳县国土资源局收储 期内, 公司继续保持安全稳健的财务结构和相对充裕的资金状况 截止 2013 年 6 月 30, 公司货币资金余额 亿元, 同比增加 8.47% 资产负债率 71.46%, 有息资产负债率 46.84%, 均低于行业平均水平 负债水平合理 剔除预收账款后公司其他负债占总资产的比例为 58.62%, 同比有所降低 公司资产负债率稳定, 现金流较为充裕 公司总资产 亿元, 同比增长 22.16% 同时, 公司流动性依然处于同行业的较好水平, 资金压力较小, 总体杠杆比率处于较 9

10 合理水平 期内, 公司地产品牌和管理有了进一步提升 期内, 公司以促进销售为目的 兼顾品牌和服务为原则, 联动开展 温馨中国 郁金香花博会 幸福中国 自行车环城游 精英中国 青少年精英夏令营 助威中国 羽毛球活动等各项目, 延续和策划各类全国联动品牌活动 同时, 各项目公司也积极开展各类业主活动, 杭州香格里拉 悠美湖山瑜悦森活 生态氧森 PARTY; 裹出浓浓新湖情 端午节巧手裹棕大赛, 九江柴桑春天 康乃馨之约感恩母亲节 主题活动 ; 杭州武林国际 金蛇兆祥年元宵享团圆 元宵嘉年华等等, 得到广大业主一致好评 同时, 随着经营规模的不断扩大, 公司拥有了更成熟稳定的团队和更加丰富的产品线, 新湖地产品牌影响力得到进一步提升 期内, 公司持续入选 沪深 300 指数 上证 180 指数 成分股, 荣获 2013 中国房地产开发企业 500 强 中国地产风尚大奖 2013 中国最具价值地产上市企业 称号, 充分体现市场投资者对新湖中宝在规模 市值 成长性和股东回报方面的高度认可 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位 : 元币种 : 人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 3,152,277, ,254,627, 营业成本 2,360,346, ,993,425, 销售费用 62,711, ,342, 管理费用 224,112, ,320, 财务费用 225,983, ,979, 经营活动产生的现金流量净额 2,742, ,088, 投资活动产生的现金流量净额 291,073, ,899, 筹资活动产生的现金流量净额 -268,542, ,669,647, 营业收入变动原因说明 : 本期房地产结算收入增加财务费用变动原因说明 : 本期借款增加所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期房地产预售增加所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期处置长期股权投资取得投资收益增加所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期偿还借款增加所致 2 其它 (1) 经营计划进展说明 第一, 销售计划 公司 2013 年计划实现 100 亿销售, 上半年公司已经完成全年销售目标的一半 在限购限贷政策不变的环境下, 刚需以及首次改善性需求产品仍将会是市场的主流 下半年公司将继续把狠抓营销作为工作的重中之重, 坚持以刚性需求为主导, 坚持以中小户型为主的产品路线, 采取各种措施加快成熟项目的销售, 提升公司整体经营规模和周转速度 第二, 资金计划 公司将密切关注融资市场和政策变化, 提前做好前瞻性的融资安排, 充分运用银行 信托 金融产品创新 借力合作伙伴等多种渠道融资, 积极争取扩大信贷规模, 努力寻求与基金 信托 保险公司等的合作 通过加强项目合作力度, 为公司发展争取更多的资源支持 第三, 再融资计划 公司将积极推进资本市场再融资 公司作为第一家公布预案的地产公司, 计划采用非公开发行的方式, 募集资金不超过 55 亿元, 用于公司在上海普陀区及闸北区的 10

11 棚户区改造项目, 这将使公司的棚户区改造项目的进度进一步加快, 也有利于提高公司的竞争能力和综合实力 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业营业收入营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业成本比上年增减 (%) 房地产 1,325,308, ,721, 海涂开发 29,368, ,213, 商业贸易 1,602,455, ,599,701, 其他 65,723, ,904, 主营业务分地区情况 毛利率比上年增减 (%) 减少 个百分点 增加 0.03 个百分点减少 3.02 个百分点 单位 : 元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 浙江 2,186,026, 辽宁 5,187, 安徽 21,180, 江西 241,280, 江苏 278,717, 上海 227,799, 山东 62,664, ( 三 ) 核心竞争力分析 自年初以来, 公司以地产为主业, 以市场化运作为依托, 进一步在战略 规模 品牌 管理等方面提升核心竞争力, 为公司持续 健康 稳定发展打下坚实基础 1 发展战略明晰 公司有别于其他专业地产公司, 是一家在多元化的综合实力支撑下的地产企业 除适度介入金融资源领域外, 在地产行业的战略布局上, 公司近年来前瞻性地配置了大量的大型城镇化综合项目, 例如温州西湾城镇化项目, 江苏启东海涂开发项目等 同时, 公司响应国家政策, 将积极推动海普陀区及闸北区的棚户区改造项目, 这些都将给公司带来持续的价值增长 2 土地储备优质 公司目前住宅和商业开发土地储备约 927 万多平方米, 可满足公司 5-8 年的开发需求, 而且土地成本相对较低 项目均衡分布在经济相对发达的一二三线城市, 购买力水平高, 市场空间大, 为公司发展提供了良好的发展空间 在积淀了十几年的地产开发经验之后, 公司具备了经营大规模综合型项目的开发能力和经营实力 3 财务管理稳健 公司延续了财务稳健的经营风格, 始终把控制资金风险放在第一位 多年来, 公司的资产负债率 综合资金成本在同行业中均保持合理水平 这为公司未来继续扩大规模提供了充足的杠杆空间 11

12 4 管理团队优秀 公司核心管理层的长期稳定对企业的持续稳定发展提供了重要支持 公司凝聚了一大批业务精英和管理团队, 这些管理团队和业务精英素质高 能力强 诚恳敬业 经验丰富, 拥有广泛和稳定的业务网络, 能够有效及时地为客户提供全面细致的服务, 促进公司价值的持续提升 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 单位 : 万元 报告期内投资额 25, 投资额增减变动数 21, 上年同期投资额 4, 投资额增减幅度 (%) % 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例 (%) 浙江澳辰地产发展有限公司 房地产开发 乐清新湖置业有限公司 房地产开发 平阳伟成置业有限公司 房地产开发 上海新湖瑞丰金融服务有限公司 资产管理 杭州安睿东枢纽投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 投资与资产管理 苏州望湖建筑装饰有限公司 建筑装修装饰 勤 + 缘媒体服务有限公司 媒体 广告 公关服务 7.10 序号 (1) 证券投资情况 证券品种 证券代码 1 基金 基金 基金 基金 A 基金 基金 证券简称 农银行业成长鹏华普天收益交银增利债券 A/B 中国红稳定价值长信金利趋势国联安优选行 最初投资金额 ( 元 ) 持有数量 ( 股 ) 期末账面价值 ( 元 ) 占期末证券总投资比例 (%) 报告期损益 ( 元 ) 2,000, ,990, ,780, , ,000, ,865, ,311, , ,000, , ,043, , , , , , , ,091, , , , , , ,

13 证券代码 业 7 基金 诺德优选 , , , , 基金 建信恒久价值 200, , , , 合计 7,550, / 7,679, , (2) 持有其他上市公司股权情况 证券简称最初投资成本 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 报告期损益 单位 : 元 报告期所有者权益变动 金洲管道 35,810, ,980, ,270, ,213, 大智慧 352,000, ,236, ,497, 勤 + 缘 98,824, ,895, ,957, 会计核算科目 可供出售金融资产 长期股权投资 长期股权投资 合计 486,634, / / 662,112, ,815, ,213, / / 股份来源 认购非公开发行募集股份认购非公开发行募集股份认购非公开发行募集股份 配股 (3) 持有金融企业股权情况 所持对象名称 长城证券有限责任公司 新湖期货有限公司 最初投资金额 ( 元 ) 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 ( 元 ) 70,725, ,725, 报告期损益 ( 元 ) 416,500, ,500, ,147, 报告期所有者权益变动 ( 元 ) 会计核算科目 长期股权投资 长期股权投资 股份来源 认购非公开发行募集股份受让股权及增资方式取得 13

14 盛京银行股份有限公司 吉林银行有限公司 湘财证券有限责任公司 锦泰财产保险股份有限公司 450,000, ,442,900, ,643, ,350, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,881, ,232, ,008, 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 合计 1,427,225, / / 2,394,007, ,558, ,359, / / 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 增资方式取得 认购非公开发行募集股份受让股权及增资方式取得发起设立并出资取得 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 单位 : 万元币种 : 人民币 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 非公开 , , / 发行经中国证监会证监发行字 号文核准, 本公司于 2007 年 8 月 20 至 29 采用向特定对象非公开发行股票的方式, 发行 A 股股票 9,962 万股 ( 面值人民币 1 元 ), 发行价格人民币 元 / 股, 募集资金总额人民币 159, 万元, 扣除发行费用后募集资金净额人民币 159, 万元 募集资金于 2007 年 8 月 29 到位, 并经中磊会计师事务所中磊验字 [2007]3002 号验资报告验证 募集资金取得利息收入和支付银行手续费后净额为人民币 159, 万元, 截至 2008 年 12 月 31 已全部使用完毕 (2) 募集资金承诺项目使用情况 承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本报告期投入 募集资金累计实际投入金额 是否符合计划进度 项目进度 预计收益 单位 : 万元币种 : 人民币未达是否到计符合划进预计度和收益收益 产生收益情况 变更原因及募集资金变更程序说明 14

15 金额 说明 沈阳新湖. 北国之春 否 25, ,000 是 100% 12,677 9,969 是 无 无 桐乡新湖. 香格里拉 否 10, ,000 是 62.92% 13,491 10,267 是 无 无 衢州新湖. 新湖景城 否 15, ,000 是 51.50% 32,760 29,343 是 无 无 杭州新湖. 香格里拉 否 25, ,000 是 72.33% 76,739 48,330 是 无 无 句容新湖. 仙林翠谷 否 20, ,000 是 46.00% 37,813 16,165 是 无 无 蚌埠新湖. 山水华庭 否 5, ,000 是 100% 6,298 7,231 是 无 无 合计 / 100, ,000 / / 179, ,305 / / / 注 : 项目进度系开工面积与规划建筑面积的比例 ; 产生收益情况系截至 2013 年 6 月 30 项目 累计实现的净利润 (1) 用于已取得项目的后续开发的投资情况 公司在非公开发行募集资金全部到位后, 按照发行报告书的资金使用说明将其中 100,000 万元 以增资形式注入下属六家房地产子公司 (2) 用于回购信托公司持有的项目股权的投资情况 一是收购新湖控股向金信信托回购的杭州新湖美丽洲置业有限公司 ( 即杭州新湖 香格里拉项 目 )80% 的股权, 计划投入募集资金 16,000 万元, 实际已投入募集资金 16,000 万元 二是收购新湖集团向江西国际信托投资股份有限公司回购的九江新湖远洲置业有限公司 51% 的 股权, 计划投入募集资金 7,000 万元, 实际已投入募集资金 7,000 万元, 九江新湖远洲置业有限 公司累计实现净利润 76,919 万元, 项目进度完成 % (3) 剩余部分用于补充公司流动资金和偿还部分债务的情况 截至 2008 年 12 月 31, 剩余 36, 万元募集资金, 已全部用于补充公司流动资金和偿还 部分债务 4 主要子公司 参股公司分析 单位 : 元 公司名称 所处行业 主要产品或服务 净利润 九江新湖远洲置业有限公司 房地产 九江 柴桑春天 91,342, 苏州新湖置业有限公司 房地产 苏州 明珠城 77,692, 浙江澳辰地产发展有限公司 房地产 兰溪 香格里拉 62,369, 天津新湖中宝投资有限公司 房地产 天津 团泊项目 44,776, 浙江允升投资集团有限公司 实业投资 实业投资 78,776, 盛京银行股份有限公司 金融 金融 2,422,649, 合计 2,777,607, 非募集资金项目情况 单位 : 元币种 : 人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金累计实际投入金项目收益额额情况 乐清新湖置 3,678,640,000 前期 809,142, ,142, 本期尚未 15

16 业有限公司. 海德公园项目平阳伟成置业有限公司. 伟成置业项目 [ 注 ] 前期 266,961, ,961, 产生收益 本期尚未产生收益 合计 / 1,076,103, ,076,103, / [ 注 ] 该项目尚在开发前期阶段 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 报告期内未实施利润分配方案 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 ( 二 ) 其他披露事项 报告期无其他披露事项 16

17 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁和媒体质疑事项 二 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 ( 一 ) 公司收购 出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型转让成都农村商业银行股份有限公司 4.875% 股权 四 公司股权激励情况及其影响 查询索引 临 ( ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述确定 2010 年股权激励计划授权 五 重大关联交易 不适用 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 查询索引临 ( 担保方 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 ( 二 ) 担保情况 担保方与上市公司的关系 公司本部 公司本部 被担保方 民丰特种纸股份有限公司民丰特种纸股份有限 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生担保期担保担保是否担保担保金额 ( 协起始到期已经类型议签履行署完毕 ) 25,000, ,000, 年 3 月 年 3 月 2013 年 3 月 年 3 月 2013 年 9 月 年 3 月 连带责任担保 连带责任担保 单位 : 元币种 : 人民币 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 否否 0 是否 是否为关联方担保 否否 0 是否 关联关系 17

18 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司 15 民丰特种纸股份有限公司 民丰特种纸股份有限公司 民丰特种纸股份有限公司 民丰特种纸股份有限公司 民丰特种纸股份有限公司 美都控股股份有限公司 美都控股股份有限公司 美都控股股份有限公司 美都控股股份 15,000, 年 3 月 年 10 30,000, 月 年 11 30,000, 月 年 7 20,000, 月 年 30,000, 月 年 10 48,000, 月 年 3 32,000, 月 年 10 70,000, 月 31 40,000, 年 年 3 月 年 10 月 年 11 月 年 7 月 年 12 月 年 10 月 年 3 月 年 10 月 年 年 12 月 年 10 月 年 11 月 年 7 月 年 12 月 年 10 月 年 9 月 年 10 月 年 4 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 18

19 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 有限公司 美都控股股份有限公司 济和集团有限公司 济和集团有限公司 济和集团有限公司 济和集团有限公司 济和集团有限公司 浙江绿城材料设备有限公司 浙江绿城材料设备有限公司 浙江绿城装饰工程管理有限公司 9,522, ,000, ,000, ,000, ,320, ,680, ,000, ,000, ,145, 月 年 3 月 年 11 月 年 11 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 年 10 月 年 9 月 年 9 月 27 月 年 3 月 年 11 月 年 11 月 年 6 月 年 6 月 年 6 月 年 10 月 年 9 月 年 9 月 27 月 年 9 月 年 11 月 年 11 月 年 12 月 年 6 月 年 12 月 年 10 月 年 9 月 年 9 月 27 担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 否 否 0 是 否 19

20 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 新湖中宝股份有限公司 浙江新湖房地产集团有限公司 浙江新湖房地产集团有限公司 浙江新湖房地产集团有限公司 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 全资子公司 全资子公司 全资子公司 浙江绿城装饰工程管理有限公司浙江绿城装饰工程管理有限公司浙江绿城装饰工程管理有限公司浙江绿城联合装饰发展有限公司 浙江新湖集团股份有限公司 浙江新湖集团股份有限公司海宁绿城新湖房地产开发有限公司海宁绿城新湖房地产开发有限公司海宁绿城新湖房地产开发有限公司 1,453, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 年 3 月 年 3 月 年 5 月 年 7 月 年 6 月 年 6 月 年 3 月 年 6 月 年 6 月 年 3 月 年 3 月 年 5 月 年 7 月 年 6 月 年 6 月 年 3 月 年 6 月 年 6 月 年 7 月 年 1 月 年 5 月 年 7 月 年 4 月 年 6 月 年 3 月 年 6 月 年 3 月 25 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 否否 0 是否 否否 0 是否 否否 0 是否 否否 0 是否 否否 0 是是 否否 0 是是 否否 0 是是 否否 0 是是 否否 0 是是 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 644,976, 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 1,047,121, 公司对子公司的担保情况 母公司 母公司 合营公司 合营公司 合营公司 20

21 报告期内对子公司担保发生额合计 943,300, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 4,222,375, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 5,269,496, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 250,000, 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 3,686,973, 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 3,936,973, ( 三 ) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承 诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 其他 其他 浙江新湖集 新湖集团计划在 年 6 月 是 是 承诺 团股份有限 年 1 月 31 前通过上 25 至 2014 公司 交所系统以集中竞价 年 1 月 31 的方式增持本公司股 份, 增持金额不低于 5 亿元人民币 如未能及时履行应说明下一步计划 八 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 21

22 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 股东名称 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 单位 : 股 解除限售期 中国工商银行绍兴市分行 414, , 年 3 月 22 绍兴市世纪盛经营有限公司 414, , 年 3 月 22 中国银行杭州信托咨询公司绍兴办事处 342, , 年 3 月 22 绍兴电器厂 ( 绍兴市农机修理制造厂 ) 207, , 年 3 月 22 中国工商银行浙江信托投资公司绍兴市办 103, , 年 3 月 22 事处 绍兴显建锋塑料厂 103, , 年 3 月 22 绍兴市福利织造有限公司 14, , 年 3 月 22 合计 1,600, ,600,213 / / 二 股东情况 ( 一 ) 股东数量和持股情况 股东名称 浙江新湖集团股份有限公司 宁波嘉源实业发展有限公司 重庆卓智恒远投资中心 ( 有限合伙 ) 单位 : 股报告期末股东总数 104,638 前十名股东持股情况 股东性质 境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 ,535,784,149-39,345,945 0 质押 3,231,818, ,275, 质押 285,750, ,922,150-3,000,000 0 无 0 22

23 浙江恒兴力控股集团有限公司 中国工商银行 - 富国天惠精选成长混合型证券投资基金 (LOF) 交通银行 - 富国天益价值证券投资基金 招商银行股份有限公司 - 富国天合稳健优选股票型证券投资基金 全国社保基金一一四组合 中国建设银行 - 富国天博创新主题股票型证券投资基金交通银行 - 华安策略优选股票型证券投资基金 境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人 ,722, 质押 146,150, ,999,865 14,999,865 0 无 ,023,375-4,022,399 0 无 ,237,964 19,895,621 0 无 ,425,952 11,147,066 0 无 ,000, ,000 0 无 ,639,447 30,639,447 0 无 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 浙江新湖集团股份有限公司 3,535,784,149 人民币普通股 3,535,784,149 宁波嘉源实业发展有限公司 462,275,400 人民币普通股 462,275,400 重庆卓智恒远投资中心 ( 有限合伙 ) 281,922,150 人民币普通股 281,922,150 浙江恒兴力控股集团有限公司 147,722,400 人民币普通股 147,722,400 中国工商银行 - 富国天惠精选成长混合型证券投资基金 (LOF) 99,999,865 人民币普通股 99,999,865 交通银行 - 富国天益价值证券投资基金 54,023,375 人民币普通股 54,023,375 招商银行股份有限公司 - 富国天合稳健优选股票型证券投资基金 47,237,964 人民币普通股 47,237,964 全国社保基金一一四组合 34,425,952 人民币普通股 34,425,952 中国建设银行 - 富国天博创新主题股票型证券投资基金 31,000,000 人民币普通股 31,000,000 交通银行 - 华安策略优选股票型证券投资基金 30,639,447 人民币普通股 30,639,447 浙江恒兴力为新湖集团的全资子公司, 宁波嘉源为新湖集团的控股 上述股东关联关系或一致行动的说明 子公司 新湖集团 浙江恒兴力 宁波嘉源为一致行动人 公司未知其他股东之间是否存在关联关系 序号 有限售条件股东名称 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限售条件股份 有限售条件股份可上市交易情况可上市交易时间新增可上市交 单位 : 股 限售条件 23

24 数量 易股份数量 1 中国工商银行绍兴市分行 414, 年 3 月 22 0 / 2 绍兴市世纪盛经营有限公司 414, 年 3 月 22 0 / 3 中国银行杭州信托咨询公司绍兴办事处 342, 年 3 月 22 0 / 4 绍兴电器厂 ( 绍兴市农机修理制造厂 ) 207, 年 3 月 22 0 / 5 中国工商银行浙江信托投资公司绍兴市办事处 103, 年 3 月 22 0 / 6 绍兴显建锋塑料厂 103, 年 3 月 22 0 / 7 绍兴市福利织造有限公司 14, 年 3 月 22 0 / 三 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 24

25 第七节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况本报告期内公司无董事 监事 高管人员变动 25

26 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 合并资产负债表 2013 年 6 月 30 编制单位 : 新湖中宝股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 1 7,761,682, ,265,773, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 7,679, ,090, 应收票据 3 30,968, 应收账款 4 4,156,314, ,280,470, 预付款项 5 871,258, ,367, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 383,604, ,276, 买入返售金融资产 存货 7 26,760,766, ,923,033, 一年内到期的非流动资产 8 102,500, ,500, 其他流动资产 9 1,374,654, ,493,687, 流动资产合计 41,418,461, ,004,167, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 ,980, ,228, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12 5,841,991, ,527,627, 投资性房地产 ,739, ,552, 固定资产 ,628, ,631, 在建工程 15 8,650, ,384, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 26

27 油气资产 无形资产 ,052, ,971, 开发支出 16 12,537, ,003, 商誉 17 长期待摊费用 18 7,220, ,920, 递延所得税资产 ,628, ,111, 其他非流动资产 非流动资产合计 7,725,430, ,455,432, 资产总计 49,143,891, ,459,599, 流动负债 : 短期借款 21 3,554,290, ,587,600, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 ,300, ,500, 应付账款 ,138, ,895, 预收款项 24 6,310,740, ,281,766, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 25 3,579, ,530, 应交税费 ,366, ,863, 应付利息 ,549, ,950, 应付股利 28 52,787, ,787, 其他应付款 29 1,404,834, ,949,128, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 30 6,615,712, ,327,177, 其他流动负债 31 2,824,472, ,671,183, 流动负债合计 22,799,769, ,149,383, 非流动负债 : 长期借款 32 6,680,529, ,853,084, 应付债券 33 1,394,711, ,393,168, 长期应付款 专项应付款 预计负债 34 60,138, ,146,

28 递延所得税负债 , , 其他非流动负债 35 4,181,423, ,090,572, 非流动负债合计 12,317,036, ,397,099, 负债合计 35,116,806, ,546,483, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 36 6,258,857, ,258,857, 资本公积 37 1,127,258, ,198,675, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 ,872, ,872, 一般风险准备 未分配利润 39 4,837,603, ,610,444, 外币报表折算差额 -3,226, ,971, 归属于母公司所有者权益合计 12,728,366, ,572,878, 少数股东权益 1,298,718, ,340,237, 所有者权益合计 14,027,085, ,913,116, 负债和所有者权益总计 49,143,891, ,459,599, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 母公司资产负债表 2013 年 6 月 30 编制单位 : 新湖中宝股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 1,264,014, ,038,702, 交易性金融资产 2,354, ,419, 应收票据 30,968, 应收账款 1 63,924, ,144, 预付款项 160,103, ,540, 应收利息 应收股利 188,002, ,470, 其他应收款 2 4,701,538, ,540,650, 存货 395, , 一年内到期的非流动资产 20,000, ,000, 其他流动资产 15,839, ,102, 流动资产合计 6,416,172, ,945,719, 非流动资产 : 可供出售金融资产 125,980, ,228,

29 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 10,932,325, ,617,408, 投资性房地产 60,942, ,913, 固定资产 22,458, ,806, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 814, , 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,583, ,042, 递延所得税资产 52,847, ,847, 其他非流动资产 非流动资产合计 11,197,951, ,974,086, 资产总计 17,614,124, ,919,805, 流动负债 : 短期借款 1,790,590, ,735,500, 交易性金融负债 应付票据 337,500, ,500, 应付账款 37,319, 预收款项 11,468, ,661, 应付职工薪酬 1,134, ,155, 应交税费 89, ,980, 应付利息 21,928, ,585, 应付股利 1,787, ,787, 其他应付款 1,049,540, ,316,838, 一年内到期的非流动负债 955,100, ,812,500, 其他流动负债 流动负债合计 4,206,458, ,114,508, 非流动负债 : 长期借款 674,600, ,000, 应付债券 1,394,711, ,393,168, 长期应付款 专项应付款 预计负债 29

30 递延所得税负债 其他非流动负债 2,288,800, ,150,000, 非流动负债合计 4,358,111, ,223,168, 负债合计 8,564,570, ,337,676, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 6,258,857, ,258,857, 资本公积 1,370,223, ,413,412, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 429,934, ,934, 一般风险准备 未分配利润 990,537, ,923, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 9,049,553, ,582,129, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 17,614,124, ,919,805, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 合并利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 3,152,277, ,254,627, 其中 : 营业收入 1 3,152,277, ,254,627, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 3,083,198, ,351,036, 其中 : 营业成本 1 2,360,346, ,993,425, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 212,858, ,546, 销售费用 3 62,711, ,342, 管理费用 4 224,112, ,320, 财务费用 5 225,983, ,979, 资产减值损失 6-2,813, ,422,

31 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 7 589, , 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 8 178,773, ,704, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 105,104, ,414, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 248,441, ,774, 加 : 营业外收入 9 55,973, ,090, 减 : 营业外支出 10 2,893, ,765, 其中 : 非流动资产处置损失 146, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 301,521, ,099, 减 : 所得税费用 11 68,008, ,052, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 233,513, ,047, 归属于母公司所有者的净利润 227,158, ,020, 少数股东损益 6,354, ,026, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 13-51,899, ,893, 八 综合收益总额 181,614, ,941, 归属于母公司所有者的综合收益总额 175,259, ,914, 归属于少数股东的综合收益总额 6,354, ,026, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 母公司利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 1 1,146,309, ,385, 减 : 营业成本 1 1,119,242, ,827, 营业税金及附加 1,033, , 销售费用 管理费用 36,413, ,560, 财务费用 188,177, ,685, 资产减值损失 846, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) -64, , 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 2 710,641, ,463, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 120,548, ,484, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 511,172, ,669, 加 : 营业外收入 462,

32 减 : 营业外支出 1,021, , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 510,614, ,835, 减 : 所得税费用 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 510,614, ,835, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益 -51,644, ,961, 七 综合收益总额 458,969, ,797, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 合并现金流量表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 5,479,351, ,854,349, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,734, 收到其他与经营活动有关的现金 1 379,205, ,605, 经营活动现金流入小计 5,858,557, ,362,688, 购买商品 接受劳务支付的现金 4,927,390, ,164,297, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 147,383, ,310, 支付的各项税费 403,087, ,824,

33 支付其他与经营活动有关的现金 2 377,952, ,344, 经营活动现金流出小计 5,855,814, ,008,776, 经营活动产生的现金流量净额 2,742, ,088, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 736,242, ,967, 取得投资收益收到的现金 277,461, ,249, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 现金 868, ,699, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 79,000, ,158, 收到其他与投资活动有关的现金 3 635,282, ,094, 投资活动现金流入小计 1,728,854, ,169, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的 12,988, ,993, 投资支付的现金 709,292, ,736, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 715,500, ,540, 投资活动现金流出小计 1,437,780, ,269, 投资活动产生的现金流量净额 291,073, ,899, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 39,900, ,300, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 39,900, 取得借款收到的现金 8,234,160, ,501,980, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5 1,031,352, ,368,954, 筹资活动现金流入小计 9,305,412, ,135,234, 偿还债务支付的现金 7,075,690, ,982,021, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,165,886, ,187, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6 1,332,378, ,522,377, 筹资活动现金流出小计 9,573,955, ,465,586, 筹资活动产生的现金流量净额 -268,542, ,669,647, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 113, , 五 现金及现金等价物净增加额 25,386, ,157,447, 加 : 期初现金及现金等价物余额 5,199,243, ,078,081, 六 期末现金及现金等价物余额 5,224,630, ,235,528, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 33

34 母公司现金流量表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,220,353, ,110,268, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,489, ,149, 经营活动现金流入小计 1,228,842, ,300,417, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,107,087, ,085,618, 支付给职工以及为职工支付的现金 10,174, ,704, 支付的各项税费 11,487, ,927, 支付其他与经营活动有关的现金 18,315, ,992, 经营活动现金流出小计 1,147,065, ,371,243, 经营活动产生的现金流量净额 81,777, ,825, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 748,634, ,000, 取得投资收益收到的现金 277,418, ,128, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 661, ,558, 收到其他与投资活动有关的现金 4,470,726, ,197,442, 投资活动现金流入小计 5,497,441, ,314,129, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的 238, , 投资支付的现金 755,100, ,730, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,572,413, ,770, 投资活动现金流出小计 6,327,751, ,572, 投资活动产生的现金流量净额 -830,310, ,557, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 264,300, 取得借款收到的现金 3,898,890, ,340,700, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,751,420, ,478,331, 筹资活动现金流入小计 7,650,310, ,083,331, 偿还债务支付的现金 2,867,800, ,955,800, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 416,483, ,816, 支付其他与筹资活动有关的现金 3,467,470, ,048,979,

35 筹资活动现金流出小计 6,751,753, ,317,596, 筹资活动产生的现金流量净额 898,556, ,264, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 150,023, ,466, 加 : 期初现金及现金等价物余额 995,551, ,525, 六 期末现金及现金等价物余额 1,145,574, ,992, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 35

36 合并所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 本期金额 单位 : 元币种 : 人民币 归属于母公司所有者权益 专项目一般实收资本 ( 或股减 : 库项少数股东权益所有者权益合计资本公积盈余公积风险未分配利润其他本 ) 存股储准备备 一 上年年末余额 6,258,857, ,198,675, ,872, ,610,444, ,971, ,340,237, ,913,116, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 6,258,857, ,198,675, ,872, ,610,444, ,971, ,340,237, ,913,116, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -71,416, ,158, , ,518, ,969, ( 一 ) 净利润 227,158, ,354, ,513, ( 二 ) 其他综合收益 -51,644, , ,899, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -51,644, ,158, , ,354, ,614, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 -19,772, ,872, ,644, 所有者投入资本 39,900, ,900, 股份支付计入所有者权益的金额 8,455, ,455, 其他 -28,227, ,772, ,000,

37 ( 四 ) 利润分配 -36,000, ,000, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -36,000, ,000, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 6,258,857, ,127,258, ,872, ,837,603, ,226, ,298,718, ,027,085, 单位 : 元币种 : 人民币 上年同期金额 项目 实收资本 ( 或股 本 ) 资本公积 归属于母公司所有者权益减 : 库专盈余公积存股项 一般风险 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 37

38 储 准备 备 一 上年年末余额 6,210,715, ,066, ,291, ,346,594, ,917, ,571,786, ,351,536, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 6,210,715, ,066, ,291, ,346,594, ,917, ,571,786, ,351,536, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 48,142, ,068, ,020, , ,148, ,014, ( 一 ) 净利润 282,020, ,026, ,047, ( 二 ) 其他综合收益 30,961, , ,893, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 30,961, ,020, , ,026, ,941, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 48,142, ,106, ,175, ,073, 所有者投入资本 48,142, ,157, ,300, 股份支付计入所有者权益的金额 5,948, ,948, 其他 -8,175, ,175, ( 四 ) 利润分配 -36,000, ,000, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -36,000, ,000,

39 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 6,258,857, ,016,135, ,291, ,628,615, ,986, ,531,637, ,894,551, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 39

40 母公司所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 本期金额项目实收资本 ( 或股减 : 库存一般风险资本公积专项储备盈余公积本 ) 股准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 6,258,857, ,413,412, ,934, ,923, ,582,129, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 6,258,857, ,413,412, ,934, ,923, ,582,129, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -43,189, ,614, ,424, ( 一 ) 净利润 510,614, ,614, ( 二 ) 其他综合收益 -51,644, ,644, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -51,644, ,614, ,969, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 8,455, ,455, 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 8,455, ,455, 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 40

41 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 6,258,857, ,370,223, ,934, ,537, ,049,553, 单位 : 元币种 : 人民币 上年同期金额项目实收资本 ( 或股减 : 库存一般风险资本公积专项储备盈余公积本 ) 股准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 6,210,715, ,178,892, ,353, ,691, ,843,652, 加 : 会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二 本年年初余额 6,210,715, ,178,892, ,353, ,691, ,843,652, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 48,142, ,068, ,835, ,046, ( 一 ) 净利润 471,835, ,835, ( 二 ) 其他综合收益 30,961, ,961, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,961, ,835, ,797,

42 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 48,142, ,106, ,248, 所有者投入资本 48,142, ,157, ,300, 股份支付计入所有者权益的金额 5,948, ,948, 其他 0.00 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 6,258,857, ,431,961, ,353, ,526, ,616,699, 法定代表人 : 林俊波主管会计工作负责人 : 潘孝娜会计机构负责人 : 胡倩倩 42

43 新湖中宝股份有限公司 财务报表附注 2013 年 1-6 月 金额单位 : 人民币元 一 公司基本情况新湖中宝股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 是于 1992 年 8 月经浙江省人民政府股份制试点工作协调小组批准 采取定向募集方式设立的股份制企业 设立时, 公司注册资本人民币 5,000 万元, 发行股份 500 万股, 每股面值人民币 10 元 公司股票于 1999 年 6 月 23 在上海证券交易所挂牌交易, 股票代码 : 经过拆细及历年的分红送股 转增 增资配股 定向发行以及吸收合并浙江新湖创业投资股份有限公司, 截至 2013 年 6 月 30 注册资本增加到人民币 6,258,857,807 元, 每股面值 1 元, 折股份总数 6,258,857,807 股 其中, 有限售条件的流通股份 A 股 1,600,213 股 ; 无限售条件的流通股份 A 股 6,257,257,594 股 主要经营范围 : 许可经营项目 : 煤炭 ( 煤炭经营资格证 有效期至 2016 年 6 月 30 ) 的销售 一般经营项目 : 实业投资, 百货 针纺织品 五金交电 石化产品 化工产品 ( 不含化学危险品 ) 家俱 电子计算机及配件 建筑材料 金属材料 木竹材 电子产品 通讯设备 ( 不含无线 ) 机电设备 黄金饰品 珠宝玉器的销售, 经营进出口业务 投资管理, 信息咨询服务, 国内广告设计制作发布, 代理广告业务, 电子计算机网络系统及软件的研发 技术服务, 房地产中介服务 ( 上述经营范围不含国家法律法规规定禁止 限制和许可经营的项目 ) 子公司主营业务 : 房地产开发经营等 二 公司主要会计政策和会计估计 ( 一 ) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 43

44 会计年度自公历 1 月 1 起至 12 月 31 止 ( 四 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并在被合并方的账面价值计量 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表, 外币货币性项目采用资产负债表即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定的即期汇率折算, 差额计入当期损益或资本公积 2. 外币财务报表折算 44

45 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用交易发生的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生即期汇率的近似汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 ( 九 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积 摊销额后的余额 45

46 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术 ( 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 ) 确定其公允价值 ; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 46

47 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 确认其减值损失, 并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失 ( 十 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额前五名或占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合 1( 合并范围内关联方 ) 组合 2( 其他 ) 合并范围内关联方的应收款项具有类似信用风险特征 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1( 合并范围内关联方 ) 组合 2( 其他 ) 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 账龄分析法 (2) 账龄分析法 47

48 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年, 以下同 ) 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄和合并范围为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据 预付款项 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ( 十一 ) 存货 1. 存货的分类存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地 开发产品 意图出售而暂时出租的开发产品 周转房 库存材料 库存设备 在拍影视剧和低值易耗品等, 以及在开发过程中的开发成本 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出材料 设备采用月末一次加权平均法 (2) 项目开发时, 开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本 (3) 发出开发产品按建筑面积平均分摊法核算 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的, 在公共配套设施完工决算后, 按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本 ; 如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的, 则先由有关开发产品预提公共配套设施费, 待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 48

49 值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 ( 十二 ) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 ( 合同或协议约定价值不公允的除外 ) 2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 ; 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资, 采用权益法核算 49

50 3. 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的, 认定为共同控制 ; 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司 联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ; 对被投资单位不具有共同控制或重大影响 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的规定计提相应的减值准备 ( 十三 ) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 资产负债表, 有迹象表明投资性房地产发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ( 十四 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件 计价和折旧方法固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 2. 各类固定资产的折旧方法项目折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法资产负债表, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额 50

51 计提相应的减值准备 ( 十五 ) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 3. 资产负债表, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ( 十六 ) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 ( 十七 ) 无形资产 51

52 1. 无形资产包括土地使用权 专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 采矿权 探矿权按产量法摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销方法摊销年限 ( 年 ) 土地使用权按土地使用权许可使用年限摊销土地证使用年限特许权按特许年限摊销特许年限软件按预计可使用年限摊销 5 车位使用权按车位使用权可使用年限摊销 30 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核 3. 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表有迹象表明发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ; 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 :(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性 ;(4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 ( 十八 ) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 ( 十九 ) 附回购条件的资产转让对于附回购条件的资产转让, 其实质为以资产作担保的融资行为, 对于收到的转让款作负债处理 ( 二十 ) 预计负债 1. 因对外提供担保 诉讼事项 产品质量保证 亏损合同等或有事项形成的义务成为 52

53 公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表对预计负债的账面价值进行复核 ( 二十一 ) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定 (2) 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 4. 实施 修改 终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得的公允价值计量 ; 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成 53

54 本或费用和相应的负债 (3) 修改 终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值, 公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加 ; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加 ; 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值, 公司继续以权益工具在授予的公允价值为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少 ; 如果修改减少了授予的权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理 ; 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 ( 因未满足可行权条件而被取消的除外 ), 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 ( 二十二 ) 维修基金的核算方法根据开发项目所在地的有关规定, 维修基金在开发产品销售 ( 预售 ) 时, 向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本, 并统一上缴维修基金管理部门 ( 二十三 ) 质量保证金的核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留 在开发产品保修期内发生的维修费, 冲减质量保证金 ; 在开发产品约定的保修期届满, 质量保证金余额退还施工单位 ( 二十四 ) 收入 1. 房地产销售收入在开发产品已经完工并验收合格, 签订了销售合同并履行了合同规定的义务, 在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认销售收入的实现 出售自用房屋 : 自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认销售收入的实现 54

55 2. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ;(3) 收入的金额能够可靠地计量 ;(4) 相关的经济利益很可能流入 ;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 3. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量 相关经济利益很可能流入 交易的完工进度能够可靠地确定 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入 提供劳务交易的结果在资产负债表不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 4. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 物业出租按租赁合同 协议约定的承租期与租金额, 在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现 5. 其他业务收入根据相关合同 协议的约定, 与交易相关的经济利益能够流入企业, 与收入相关的成本能够可靠地计量时, 确认其他业务收入的实现 ( 二十五 ) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 3. 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 二十六 ) 递延所得税资产 递延所得税负债 55

56 1. 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 三 税项主要税种及税率税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 13% 等 消费税 应纳税销售额 ( 量 ) 5% 营业税 应纳税营业额 5% 20% 等 土地增值税 房产税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额从价计征的, 按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2% 计缴 ; 从租计征的, 按租金收入的 12% 计缴 [ 注 ] 1.2% 12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 5% 等 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% [ 注 ] 中华人民共和国土地增值税暂行条例 规定, 土地增值税按增值额与扣除项目金 额的比率, 实行四级超率累进税率 (30%~60%) 计缴 ; 建造普通标准住宅出售, 增值额未超 过扣除项目金额 20% 的, 免缴土地增值税 根据国家税务总局国税发 [2004]100 号文 国税 发 [2010]53 号文以及房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定, 从事房地产开发的子 56

57 公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例 (0.5%-3%, 个别商铺按 5%) 计提和预缴土 地增值税, 待项目符合清算条件后向税务机关申请清算 四 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司注册资本子公司全称注册地业务性质类型 ( 万元 ) 沈阳沈北金谷置业有限公司全资子公司沈阳房地产开发 RMB13, 天津新湖凯华投资有限公司全资子公司天津房地产开发 RMB3, 滨州新湖房地产开发有限公全资子公司滨州房地产开发 RMB3, 司桐乡新湖升华置业有限公司全资子公司桐乡房地产开发 RMB19, 嘉兴市南湖国际教育投资有教育产业的全资子公司嘉兴 RMB3, 限公司投资 开发 经营范围房地产开发, 商品房销售, 自有房屋租赁房地产 土地开发产业 城市基础建设产业 环保产业投资及管理 ; 房地产开发 商品销售房地产开发经营 ; 建筑材料 装潢材料销售房地产开发经营 ; 物业管理 建筑装潢材料 ( 除危险化学品和易制毒化学品 ) 的销售 ; 室内装潢教育产业的投资 开发 ; 教育培训 中介服务 ; 下属学校的后勤服务 组织机构代码 嘉兴南湖国际实验中学全资子公司嘉兴普通中学 RMB1, 全制普通初中中学 上海众孚实业有限公司全资子公司上海实业投资 RMB10, 杭州新湖明珠置业有限公司控股子公司杭州房地产开发 RMB10, 天津新湖中宝投资有限公司全资子公司天津房地产开发 RMB3, 实业投资, 对教育投资, 系统内资产管理, 国内贸易, 计算机软 硬件的开发及销售, 自营和代理各类商品和技术的进出口, 园林绿化, 咨询服务等杭政储出 (2008)28 号地块的开发对房地产业 土地开发产业 城市基础建设产业 环保产业 管理 九江新湖中宝置业有限公司控股子公司九江房地产开发 RMB10, 房地产开发 经营 江海滩涂围垦及投资开发, 启东新湖投资开发有限公司全资子公司南通 江海滩涂 围垦 RMB7, 港口及其附属设施的投资开发, 生态旅游项目开发, 市 政工程 公路工程施工, 园 57

58 林景观工程 室内外装饰装 潢工程设计与施工, 物业管 理 酒店类企业管理, 自营 和代理一般经营项目商品和 技术的进出口业 房地产开发与经营 ; 房屋租 嘉兴新湖中房置业有限公司控股子公司嘉兴 房地产开发 RMB15, 赁, 物业管理, 项目投资, 建筑材料的经营 ; 从事商品 和技术的进出口业务 丽水新湖置业有限公司全资子公司丽水房地产开发 RMB5, 房地产开发 沈阳青蓝装饰工程有限公司全资子公司沈阳 装修 景观 园林工程 RMB2, 室内外装饰装修, 景观工程 园林工程设计 施工 市场管理及服务 ; 房地产开 发经营 ; 对房地产业 土地 义乌北方 ( 天津 ) 国际商贸 城有限公司 全资子公司天津 市场建设 房地产开发 RMB3, 开发产业 城市基础建设业 环保产业投资及投资管理 ; 商品房销售 ; 自有房屋租赁 ; 市场建设 舟山新湖保亿置业有限公司控股子公司舟山 房地产开发 RMB10, 房地产开发 经营 ; 房地产信息咨询 许可经营项目 : 专题 专栏 综艺 动画片 广播剧 电 视剧的制作 复制 发行 ( 广 播电视节目制作许可证 有 效期限至 2015 年 4 月 1 ) 新湖影视传播有限公司 控股子公司杭州 影视投资 广告 文化 教育培训等 RMB5, 营业演出及经纪业务 ( 营业性演出许可证 有效期至 2014 年 3 月 31 ) 一般经营项目 : 电影 电视项目投 资 ; 国内广告设计 制作 发布 ( 除媒体及网络广告 ); 成年人非文化教育培训 ; 三 维电脑动画技术研发 ; 文化 文艺衍生作品的策划 电脑 外语 艺术 出国知 嘉兴南湖国际教育文化交流 中心 控股子公司嘉兴教育培训 RMB20.00 识等相关科目的培训, 举办冬夏令营 课程交流合作, 组织中外国际交流活动, 承 担国际教育文化交流会议等 58

59 香港新湖投资有限公司全资子公司香港投资 USD1, 节能产业 新能源产业 环 保产业等项目投资业务 内蒙古新湖能源发展有限公 司 全资子公司 乌兰 察布 矿产品销售 RMB5, 矿产品销售 ; 能源项目投资 能源项目投资 沈阳新湖明珠置业有限公司全资子公司沈阳房地产开发 RMB2, 房地产开发 商品房销售 自有房屋租赁 矿产品销 能源的开发和利用 ; 矿山机 贵州新湖能源有限公司 全资子公司毕节 售 能源项 目投资 RMB5, 械的经营 ; 矿权投资 ; 专利 及技术的转让 东阳新湖艺人经纪有限公司控股子公司横店艺人经济 RMB 南通新湖置业有限公司全资子公司南通房地产开发 RMB5, 南通启阳建设开发有限公司全资子公司南通房地产开发 RMB5, 泰昌投资有限公司全资子公司香港投资 USD5.00 杭州新湖鸬鸟置业有限公司控股子公司杭州房地产开发 RMB5, 艺人经纪 ; 组织策划商业演出活动房地产开发 销售, 房屋出租服务 房屋工程设计 道路土方工程 市内装修设计 施工 物业管理 酒店企业管理房地产开发经营 房屋租赁服务, 房屋建筑工程设计服务, 室内装饰设计服务, 物业管理, 土石方工程, 建筑装修装饰工程施工, 酒店类企业管理服务节能产业 新能源产业 环保产业 不动产 商业物业等项目投资房地产开发经营 ; 物业管理, 园林绿化工程施工及养护市场管理及服务 ; 商品房销 天津义乌北方国际商贸城市 场管理有限公司 全资子公司 天津 市场管理及 服务 RMB 售 ; 自有房屋租赁 ; 物业管 理 ; 仓储 ; 货物进出口 技 术进出口 ; 房屋信息咨询 乐清新湖置业有限公司控股子公司乐清房地产开发 RMB10, 房地产开发 销售 租赁 ; 物业管理 苏州望湖建筑装饰有限公司全资子公司 吴江 建筑装修装 饰 RMB1, 建筑装修装饰工程的设计与施工 ; 建筑装修装饰材料销售 房地产开发 经营 ; 室外装 平阳伟成置业有限公司控股子公司平阳房地产开发 RMB1, 饰工程施工 ; 室内装潢设计 服务

60 资产管理 实业投资 投资 管理 投资咨询, 从事货物 及技术的进出口业务, 金属 材料 建材 化工产品及原 料 ( 除危险化学品 监控化 学品 烟花爆竹 民用爆炸 物品 易制毒化学品 ) 天 然橡胶及橡胶制品 ( 除危险 化学品 ) 轻纺产品 纸张 上海新湖瑞丰金融服务有限 公司 控股子公司上海资产管理 RMB3, 纸浆 食用农产品 ( 不含生猪产品 ) 五金交电 用 百货 机械产品 计算机及 配件 ( 除计算机信息系统安 全专用产品 ) 饲料 燃料 油 ( 除成品油及危险化学 品 ) 棉花 玻璃 煤炭 沥青 ( 除石油 危险化学品 监控化学品 易制毒化学 品 ) 木材 ( 除原木 ) 汽 车配件的销售 ( 续上表 ) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合并报表 沈阳沈北金谷置业有限公司 130,000, 是 天津新湖凯华投资有限公司 34,000, 是 滨州新湖房地产开发有限公司 30,000, 是 桐乡新湖升华置业有限公司 214,000, 是 嘉兴市南湖国际教育投资有限公司 35,000, 是 嘉兴南湖国际实验中学 12,000, 是 上海众孚实业有限公司 100,000, 是 杭州新湖明珠置业有限公司 70,000, 是 天津新湖中宝投资有限公司 30,000, 是 九江新湖中宝置业有限公司 70,000, 是 启东新湖投资开发有限公司 75,000, 是 嘉兴新湖中房置业有限公司 76,500, 是 丽水新湖置业有限公司 50,000, 是 60