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沈沈别
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学校编码 :10384 学号 :200415183 分类号 UDC 密级硕士学位论文引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 Reengineering the New Clearance Progress of China Customs with the

1 学校编码 :10384 学号 : 分类号 UDC 密级硕士学位论文引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式 Reengineering the New Clearance Progress of China Customs with the Theory of BPR 王静莉指导教师姓名 : 王志强教授专业名称 : 工商管理 (MBA) 论文提交日期 :2009 年 2 月论文答辩时间 :2009 年 3 月学位授予日期 :2009 年月答辩委员会主席 : 评阅人 : 2009 年 3 月

2 厦门大学学位论文原创性声明本人呈交的学位论文是本人在导师指导下, 独立完成的研究成果本人在论文写作中参考其他个人或集体已经发表的研究成果, 均在文中以适当方式明确标明, 并符合法律规范和厦门大学研究生学术活动规范 ( 试行 ) 另外, 该学位论文为 ( ) 课题 ( 组 ) 的研究成果, 获得 ( ) 课题 ( 组 ) 经费或实验室的资助, 在 ( ) 实验室完成 ( 请在以上括号内填写课题或课题组负责人或实验室名称, 未有此项声明内容的, 可以不作特别声明 ) 声明人 ( 签名 ): 年月日

3 厦门大学学位论文著作权使用声明本人同意厦门大学根据中华人民共和国学位条例暂行实施办法等规定保留和使用此学位论文, 并向主管部门或其指定机构送交学位论文 ( 包括纸质版和电子版 ), 允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数据库被查阅借阅本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士硕士学位论文共建单位数据库进行检索, 将学位论文的标题和摘要汇编出版, 采用影印缩印或者其它方式合理复制学位论文本学位论文属于 : ( )1. 经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文, 于年月日解密, 解密后适用上述授权 ( )2. 不保密, 适用上述授权 ( 请在以上相应括号内打或填上相应内容保密学位论文应是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文, 未经厦门大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文此声明栏不填写的, 默认为公开学位论文, 均适用上述授权 ) 声明人 ( 签名 ): 年月日

4 摘要伴随着经济全球化进程的加快, 以及海关自身现代化建设的要求, 现行的通关作业模式越来越不适应社会各界的需求本文试图以在企业及政府领域取得许多成功实践经验的流程再造理论为基础, 借鉴国外海关应用该理论进行流程再造的成功经验, 对中国海关通关作业流程的现状及存在的问题进行评价和分析 ; 明确了中国海关通关作业流程再造的原则与目标, 在更新管理理念的基础上, 提出了通过前推后移构建基于风险的分类通关作业流程, 并进一步研究流程再造的保障机制通过对海关通关作业流程再造的研究, 本文试图寻求以流程再造建立一种科学合理又具有较强操作性的海关通关作业新模式, 以此来促进中国海关通关管理的效率化与合理化, 提升海关把关与服务的层次和水平, 有效解决严密监管与高效运作业务量日益增长与管理资源相对不足的双重矛盾关键词 : 海关 ; 流程再造 ; 风险 ; 分类通关

5 Abstract With the acceleration of global economics and the request of customs modernization, there is disparity between the current clearance progress of China Customs and the requirement of the society. On the basis of the theory of BPR that has been successful in the field of business and government, also by the reference from the successful experience of the process reengineering of foreign Customs, this paper tries to analyze and evaluate the current situation and problems of the clearance progress of China Customs, define the principles and the target of the clearance processes reengineering of China Customs, suggest the ideas of the classable clearance processes reengineering of Chinese Customs that founded on the new management concepts, and research the security system of the Clearance Processes Reengineering of China Customs further. Through the study of the Clearance Processes Reengineering of customs, the paper tries to reengineer the new clearance processes of China Customs that is more reasonable, more scientific and more practical in order to promote the management of China Customs, raise the level of surveillance and service of customs, and solve the dual contradictions, which one is between close supervision and efficient performance, the other is between increasing business and shortage resource. Key Words: Customs; Process Reengineering; Risk; Classable Clearance Process

6 目录第一章绪论... 1 第一节中国海关简介... 1 一中国海关的基本情况... 1 二中国海关的基本任务和主要职责... 1 第二节论文选题的背景... 3 一研究海关通关作业流程再造的必要性... 3 二海关通关作业流程再造的目的... 5 第三节论文的主要思路和内容... 6 一研究思路... 6 二主要内容及章节安排... 6 第二章业务流程再造理论阐述及其应用... 8 第一节业务流程再造的概念及基本原则... 8 一业务流程再造的概念... 8 二业务流程再造的基本原则步骤和方法... 9 三企业流程再造实践第二节政府流程再造一传统政府体制的困境二政府流程再造三中国政府的实践第三节海关改革引入流程再造理论的现状及启示一国外海关流程再造的实践二国外海关流程再造的主要启示第三章中国海关通关作业的现状及存在问题分析第一节中国海关通关作业的现状一中国海关通关作业发展历程二中国海关通关作业的现状第二节中国海关通关作业流程存在问题分析一通关作业模式为典型的橄榄型模式二通关作业流程的管理职责被分割到多个职能部门三客户导向的管理理念尚未落实到实处四风险管理手段还没有运用于通关作业流程的整个过程五改革缺乏流程意识和系统方法第四章中国海关通关作业流程重新设计第一节中国海关通关作业流程再造的原则和目标... 27

7 一中国海关通关作业流程再造的原则二中国海关流程再造的目标第二节指导海关流程再造的管理理念创新一客户导向理念二风险管理理念第三节重新设计后的流程一前期管理 : 重点加强事前评估提高事前发现能力二通关环节 : 建立风险管理下的分类通关模式三后续监控 : 明确监控重点, 加强监控力量四中国海关通关作业流程再造的效果评估第四节流程再造的配套保障机制一建立起新型的海关管理结构二加快培养造就专家队伍三不断应用新型科技手段, 推进电子政务的完善四加强外部的协作配合第五章结论与展望参考文献致谢... 45

8 CONTENTS Chapter 1 Introduction... 1 Section I The Brief Introduction of China Customs The Basic Situation of China Customs The Basic Task and of Main Responsibility China Customs... 1 Section II The Background of Title Selected for The Paper The Necessity of the Study on Clearance Progress Reengineering of China Customs The Purpose of Clearance Progress Reengineering of China Customs... 5 Section III Research Way of Thinking and Chapter Arrangement of the Paper Research Way of Thinking Main Aspects and Chapter Arrangement... 6 Chapter 2 The Elaboration and the Application of the Theory of BPR... 8 Section I The Conception and Basic Principles of the Theory of BPR The Conception of the Theory of BPR The Basic Principles Procedures and Methods of BPR The Practice of BPR Section II Govertment Process Reengineering The Predicament of the Traditional System of Government Govertment Process Reengineering The Practice of Chinese Govertment Section III The Currant Situation and Enlightenment of the Application of BPR on the Reform of Forein Customs The Practice of the Processes Reengineering of Forein Customs The Primary Enlightenment of the Processes Reengineering of Forein Customs Chapter 3 The Currant Situation and Problems of the Clearance Process of China Customs Section I The Currant Situation of the Clearance Process of China Customs The History of Clearance Process of China Customs The Currant Situation of the Clearance Process of China Customs Section II Analysis of Problems of the Clearance Process of China Customs The Mode of the Clearance Process of China Customs is the Shape of Olive The Duty of the Management of the Clearance Process is be Divided by Many

9 Department The Concept of Customer-drive has not yet been Carried out The Means of Risk Management has not yet been Applied in the Clearance Process in Total There is Lack of Procedure Concept and Systematic Method Chapter 4 The Clearance Processes Reengineering of China Customs Section I The Principles and the Target of the Clearance Processes Reengineering of China Customs The Principles of the Clearance Processes Reengineering of China Customs The Target of the Clearance Processes Reengineering of China Customs Section II Management Concepts that Instruct the Clearance Processes Reengineering of China Customs The Concept of Customer-drive The Concept of Risk Management Section III The New Processes that is be Redesigned Preparatory Management The Clearance Processes Post-clearance Controlling The Valuation of The Clearance Processes Reengineering of China Customs. 37 Section IV The security system of The Clearance Processes Reengineering of China Customs Establishing a New Management System of China Customs Training and Fostering a Crop of Specialists Applying New Technological Means, Promoting the Improvement of E-government Strengthening External Cooperation Chapter 5 Conclusion and Expectation References Acknowlegement... 45

11 第一章绪论第一章绪论第一节中国海关简介一中国海关的基本情况中华人民共和国海关是国家的进出境监督管理机关, 从属于国家的行政管理体制, 是国务院的直属机构海关总署统一管理全国海关, 实行垂直管理体制, 下设广东分署, 天津上海 2 个特派员办事处,41 个直属海关和 2 所海关学校 ; 以及各直属海关下辖的 562 个隶属海关机构此外, 在布鲁塞尔莫斯科华盛顿以及香港等地设有派驻机构 ( 驻欧共体俄罗斯美国 ) 中国海关实行依法行政, 为国把关, 服务经济, 促进发展的工作方针和政治坚强业务过硬值得信赖的队伍建设要求二中国海关的基本任务和主要职责依照中华人民共和国海关法等有关法律法规, 中国海关主要承担 4 项基本任务 : 监管进出境运输工具货物物品 ; 征收关税和其他税费 ; 查缉走私 ; 编制海关统计和办理其他海关业务以海关的四大任务为基础, 海关的职能有了进一步的拓展, 主要履行通关监管税收征管加工贸易和保税监管海关统计海关稽查打击走私口岸管理等 7 项职责 ( 一 ) 监管进出境的运输工具货物行李物品邮递物品和其他物品, 这是海关最基本的任务, 其他任务都是由此派生出来的 2004 年至 2008 年共监管进出口货物亿吨, 进出口总值 9.07 万亿美元, 进出口贸易总额以年均 22% 的速度递增, 我国进出口贸易总额排名已跃居世界第 3 位 - 1 -

12 进出口总值 ( 亿美元 ) 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式表 1-1: 年中国海关监管主要业务情况监管进出口货物 ( 万吨 ) 监管进出境运输工具 ( 万艘辆架 ) 监管进出境邮快递总数 ( 万件 ) 监管进出境人员 ( 万人次 ) 2004 年年年年年资料来源 : 海关内部资料 ( 二 ) 征收关税和其他税费长期以来, 海关税收一直是中央财政收入的重要来源, 占有 30% 左右的比重 ; 同时也在促进经济结构调整和对外贸易发展等方面发挥了十分重要的作用根据法律规定, 中国海关除担负征收关税任务外, 还负责对进口货物征收进口环节增值税和消费税 2004 年至 2008 年, 全国海关税收净入库亿元, 其中 2008 年海关税收净入库亿元, 首次突破 9000 亿元大关资料来源 : 海关内部资料图 1-1: 年中国海关税收情况税收入库 ( 三 ) 查缉走私我国实行联合缉私统一处理综合治理的缉私体制, 海关是查缉走私的主管部门, 海关在公安工商等其他执法部门的配合下, 负责组织协调和管理缉私工作, 对查获的走私案件统一处理 1999 年组建的海关缉私警察, 充分发挥海关缉私警察刑事执法和行政执法的职能作用, 针对重点商品重点渠道重点地区开展大规模的反走私联合行动和专项斗争, 破大案打团伙摧网络, 大规模走私泛滥从根本上得到了整治, 有效地维护了经济秩序和社会稳定 - 2 -

13 第一章绪论 ( 四 ) 编制海关统计和办理其他海关业务海关统计作为法定任务开始于 1987 年海关统计是国家进出口货物贸易统计, 是国家制定对外经济贸易政策进行宏观经济调控的重要依据海关负责对进出中国关境的货物进行统计调查和分析, 科学准确地反映对外贸易的运行态势, 海关统计分析受到社会各界的普遍重视, 监测预警和决策咨询作用日趋明显近年来, 随着经济发展内外交流的增多, 国家通过其他法律行政法规赋予海关一些新的职责, 具体包括 : 口岸管理知识产权海关保护反倾销反补贴调查进境固体废物管制等任务第二节论文选题的背景一研究海关通关作业流程再造的必要性 ( 一 ) 通关定义在进出境活动中, 经常使用通关的概念通关, 简单的说就是通过海关进出口货物物品只有通过海关才能进出关境, 没有正常办理手续进出关境的即为走私海关所指的通关是指, 进出境运输工具负责人进出口货物的收发货人物品的所有人或其代理人 ( 以下简称为收发货人 ) 向海关申请办理货物物品的进出境手续, 海关对其提交的单证和实际进出口货物物品依法审核查验征收税费放行的全部过程 [1] 具体而言, 通关作业主要包括物流监控报关单电子数据申报集中审单接单审核 / 征收税费查验放行等各项作业环节海关对进出口货物物品在通关过程中的申报受理报关单审核税费征收等环节作业进行有效地组织实施协调监督和指导, 即进行通关管理, 以保证货物进出口正常进行, 通关作业是通关管理的实体 2001 年开始, 全国海关全面推行通关作业改革, 通关作为海关的一项新业务正式确立在海关业务中, 通关作业是海关业务的基石和窗口, 是具体实现国家 [1] 郝崇福主编 : 海关通关管理, 中国海关出版社,2007 年 10 月,P1-3 -

14 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式对外经济贸易和宏观调控政策要求的操作界面, 是执行海关税收贸易统计查缉走私等各项管理职能要求的管理平台, 通关作业既是海关业务管理的交汇点, 也是海关业务改革的落脚点, 集中体现了海关执法的要求和措施, 可以说没有通关管理, 海关的其他业务就无从谈起 ( 二 ) 海关通关作业流程再造的必要性随着海关改革的不断深化, 海关初步建立了审单作业物流监控和职能管理三大系统协调配合的作业机制, 基本实现了海关通关管理的四肢协调但是随着我国对外经济贸易的迅猛发展和经济全球化趋势下企业贸易安全便利的要求, 海关监管面临要求更高难度更大任务更重的严峻挑战目前的通关作业方式存在业务管理条块分割, 职责不清, 监督制约乏力, 信息管理水平低, 执法尺度不一等弊端, 已不能适应形势发展的需要因此, 运用流程再造这一科学理论, 借鉴国外政府海关成功的经验做法, 以风险管理为基础以企业与海关的合作伙伴关系为方向, 创新通关管理模式, 再造海关通关流程, 从根本上提高通关效率和执法水平, 提高通关管理的整体效能, 已势在必行具体地说, 影响海关通关作业流程再造的外部因素包括 : 1 全球化浪潮随着经济全球化步伐不断推进, 全球贸易流动的规模和速度不断增大对贸易便利化提出了更高的要求 ; 而 9 11 事件后, 贸易安全问题也成为各国关注的焦点 WCO 在其全球贸易安全与便利标准框架中指出 : 世界海关组织有必要制定一项战略, 用以保护全球贸易安全, 加快而不阻滞贸易的流动作为 WCO 的成员, 中国海关工作同样面临保障贸易安全和便利的双重要求我国目前已经成为推动世界经济增长的重要力量, 但同时国际上对中国也产生了一些误解, 有关技术性贸易壁垒环保能源知识产权保护等方面的问题所引起的贸易争端十分突出这些直接体现在进出口通关作业环节, 给海关工作带来了更大的难度, 也提出了更新的要求对此, 必须不断探索有利于加强有效监管和促进贸易便利的理念方法和措施, 以适应形势发展的需要 2 企业诉求市场经济在竞争条件下有着规范的运行环境, 为获得更多的经济利益, 现代企业对于时间效率的竞争更加激烈, 广大进出口企业对海关进一步提高通关效率和监管效能的需求日益增加, 提出了简化海关手续的要求此外, 高新技术企业大规模企业希望在政府管理活动中反映其独有诉求, 寻求对其经 - 4 -

15 第一章绪论济活动的支持在厦门, 戴尔翔鹭等企业甚至对于通关作业模式提出个性化需求, 企业的这种要求对传统行政管理方式提出了挑战 3 政府职能转变中国正在加速构建服务型政府海关通关作业与企业社会公众有最密切的联系, 是政府服务最直接的体现 1998 年海关总署党组就作出了关于建立现代海关制度的决定, 第一步实现中国海关通关管理的四肢协调, 第二步以建立健全风险管理机制为中心环节, 努力建设耳聪目明的智能型海关通关作业环节全面系统的改革是海关加强自身建设, 从根本上提高通关效率和执法水平, 建立现代海关制度的中心环节和突破口只有加快海关现代化建设进程, 适应时代发展的要求 4 资源稀缺入世以来, 海关监管业务呈快速增长态势其中, 全国海关监管的进出口货运量审结报关单量进出口货值分别以年均 13.2% 20.3% 36.4% 的速度快速增长与此同时, 我国海关人员和财政拨款的增幅仅为 3.5% 和 3.6% 海关业务量快速增长和管理资源相对匮乏的矛盾十分突出而且从经济学的角度来看, 需要用最小的投入获得最大的产出, 国家不可能按照海关业务量的增长比例来对海关管理资源进行投入, 这个矛盾将继续长期存在如何才能真正做到管得住, 通得快, 成为海关现场通关作业面临的突出问题二海关通关作业流程再造的目的以风险管理为基础以企业与海关的合作伙伴关系为方向, 创新通关管理模式, 再造海关通关流程, 可实现以下主要目的 : ( 一 ) 提高行政效率, 加强行政执法, 促进把关与服务的有机统一提高行政效率是行政管理活动追求的口标, 也是衡量改革成果的客观尺度通关制度改革的成功与否, 关键要看是否提高了通关速度现代海关制度第二步发展战略规划提出了, 到 2010 年, 建成与国际物流发展趋势相适应的严密监管与高效运作相统一的通关监管工作体系, 实现进口货物海运方式当天放行率达到 80%, 出口货物海运方式当天放行率达到 90%, 的目标, 这既是一个传统目标, 更是一个现代目标 ( 二 ) 营造诚信为本公平竞争的环境, 促进守法与便利的有机统一海关不断改进工作, 提高服务水平, 根据企业的守法情况, 区别对待, 分类监 - 5 -

16 引入流程再造构建中国海关新型通关作业模式管, 总结推广好的典型和经验, 并通过查处一个警示一片规范一方, 引导企业建立健全内部管理自律长效机制 ; 同时做好与企业行业的交流, 主动征询意见, 帮助解决问题, 维护合法权益, 与广大进出口企业建立新型合作关系, 营造健康有序的外部执法环境 ( 三 ) 缓解业务量快速增长与管理资源相对不足的矛盾表面上看, 海关目前人力资源奇缺, 各个部门尤其是通关作业一线虽然已是满负荷运转, 但是通关的效率仍然不高要摒弃试图单纯通过增加人力来实现有效监管的观点, 运用科学的管理方法和先进的科学技术, 规范和完善作业程序, 促进职能管理方式转变, 强化科技应用, 在管理业务和技术等各个层面进行深层次的改革, 在人员数量不增加或者少量增加的情况下更好地完成海关的监管任务第三节论文的主要思路和内容一研究思路本论文研究的对象是中国海关通关作业流程再造, 研究的思路是, 首先明确论文研究选题和研究该选题的意义及目的 ; 其次介绍流程再造理论以及企业国内外政府尤其是国外海关应运该理论进行流程再造的情况 ; 再者对我国海关通关作业流程的现状和存在的问题进行评价和分析 ; 最后提出中国海关通关作业流程再造的总体思路, 设计新的通关作业流程, 同时对其实现的配套保障机制加以分析二主要内容及章节安排根据上述思路, 本文将分以下五个部分展开论述 : 第一章绪论部分介绍中国海关的基本情况任务和职责, 提出研究的主要背景和目的, 论文的研究思路和章节安排第二章业务流程再造理论阐述及其应用, 介绍流程再造理论的概念基本原则, 再造的步骤和方法, 以及理论在国内外企业政府部门尤其是国外海关的应用情况第三章中国海关通关作业的现状及存在问题分析, 介绍了中国海关通关作业发展历程和现状, 分析存在的问题, 提出以流程再造解决目前存在的问题的观点第四章中国海关通关作业流程重新设计, 明确了中国海关通关作业流程再造的原则与目标, 在更新管理理念的基础上, 提出了通过前推后移 - 6 -

17 Degree papers are in the Xiamen University Electronic Theses and Dissertations Database. Full texts are available in the following ways: 1. If your library is a CALIS member libraries, please log on and submit requests online, or consult the interlibrary loan department in your library. 2. For users of non-calis member libraries, please mail to etd@xmu.edu.cn for delivery details.

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