中国交建2011年年度报告

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1 2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表 资产附注 2012 年 6 月 30 日合并 ( 未经审计 ) 2011 年 12 月 31 日合并 2012 年 6 月 30 日公司 ( 未经审计 ) 2011 年 12 月 31 日公司 流动资产货币资金 五 (1) 十五(1) 57,391,225,880 46,043,427,699 19,758,633,345 18,202,689,276 交易性金融资产 五 (2) 45,008, ,473, 应收票据 五 (3) 1,826,752,651 2,224,634,370 8,694,518 19,600,000 应收账款 五 (6) 十五(2) 52,608,085,648 50,674,162,716 1,159,943,746 2,090,345,496 预付款项 五 (8) 13,509,378,766 13,053,820,670 7,456,793,303 6,039,734,021 应收利息 五 (5) 27,793,585 8,279, 应收股利 五 (4) 45,210,270 46,109,153 4,899,104,074 7,190,014,474 其他应收款 五 (7) 十五(3) 23,102,512,060 18,693,685,526 13,232,777,626 11,223,914,090 存货 五 (9) 89,343,402,479 76,701,200,459 4,750,200,155 4,475,780,055 一年内到期的非流动资产 五 (12) 15,727,590,788 15,217,615, ,872, ,766,409 其他流动资产 五 (10) 5,020,259, ,940, ,258, ,403,428 流动资产合计 258,647,220, ,122,350,228 51,927,277,692 49,904,247,249 非流动资产可供出售金融资产 五 (11) 十五(4) 10,856,359,823 11,142,164,637 6,313,617,882 6,447,926,983 长期应收款 五 (12) 30,291,731,556 28,348,178,925 2,715,112,616 2,645,365,592 长期股权投资 五 (13) 十五(5) 6,116,807,330 6,301,521,318 53,599,056,322 47,610,971,091 投资性房地产 五 (14) 1,289,311, ,085, 固定资产 五 (15) 45,692,095,346 45,333,469,717 49,143,433 52,855,402 在建工程 五 (16) 9,064,057,188 9,625,264,195 1,266,667 1,266,667 无形资产 五 (17) 34,922,927,246 30,610,673, ,843, ,419,069 开发支出 5,584,353 5,883, 商誉 五 (18) 306,141, ,141, 长期待摊费用 252,831, ,935, ,320 - 递延所得税资产 五 (19) 2,253,557,618 2,222,260,287 88,136,061 96,116,026 其他非流动资产 五 (20) 1,521,586,278 1,606,992, , ,708 非流动资产合计 142,572,991, ,445,571,851 62,991,174,793 57,083,241,538 资产总计 401,220,211, ,567,922, ,918,452, ,987,488,

2 2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表 ( 续 ) 负债及股东权益 附注 2012 年 6 月 30 日合并 ( 未经审计 ) 2011 年 12 月 31 日合并 2012 年 6 月 30 日公司 ( 未经审计 ) 2011 年 12 月 31 日公司 流动负债短期借款 五 (22)(a) 十五(6)(a) 63,282,317,369 42,940,547,516 12,413,468,700 10,186,956,700 交易性金融负债 五 (2) 38,248,547 58,285,724 2,527,810 25,456,556 应付票据 五 (23) 4,925,402,274 5,333,419, 应付账款 五 (24) 十五(7) 90,853,424,820 90,356,556,550 7,072,733,735 7,234,497,504 预收款项 五 (25) 54,159,126,600 47,292,658,209 4,961,528,370 3,806,470,415 应付职工薪酬 五 (26) 1,229,217,931 1,070,128,777 59,794,076 62,174,964 应交税费 五 (27) 6,322,262,406 7,290,577, ,365, ,561,413 应付利息 961,922, ,859, ,731, ,027,846 应付股利 五 (28) 2,872,024, ,278,829 2,806,592,794 - 其他应付款 五 (29) 十五(8) 11,147,914,445 11,113,251,257 22,628,558,400 24,772,098,559 一年内到期的非流动负债 五 (30) 十五(9) 8,313,418,878 9,269,637, ,330, ,419,293 其他流动负债 五 (31) 2,742,058,206 2,602,339,013 2,500,000,000 2,500,000,000 流动负债合计 246,847,338, ,385,540,885 53,254,631,068 49,223,663,250 非流动负债长期借款 五 (22)(b) 十五(6)(b) 38,220,511,793 32,667,924, ,679, ,876,907 应付债券 五 (32) 17,913,529,947 17,908,706,909 9,934,589,273 9,930,091,235 长期应付款 五 (33) 6,251,953,210 5,303,276,071 2,840,688,357 2,721,453,978 专项应付款 五 (34) 149,819, ,277,944 5,704,482 5,828,919 预计负债 五 (35) 273,464, ,041, 递延所得税负债 五 (19) 2,354,804,054 2,378,216,809 1,356,347,053 1,388,156,867 其他非流动负债 五 (36) 484,064, ,253, 非流动负债合计 65,648,147,469 59,146,696,890 14,579,008,457 14,555,407,906 负债合计 312,495,486, ,532,237,775 67,833,639,525 63,779,071,156 股东权益股本 五 (37) 16,174,735,425 14,825,000,000 16,174,735,425 14,825,000,000 资本公积 五 (38) 27,225,463,661 23,138,562,641 28,960,786,987 23,258,650,014 专项储备 五 (39) 1,137,449, ,496, 盈余公积 五 (40) 1,183,473,788 1,183,473,788 1,189,046,909 1,189,046,909 未分配利润 五 (41) 33,096,699,176 31,157,073, ,232,842 3,935,720,708 外币报表折算差额 51,715, ,665 10,797 - 归属于母公司股东权益合计 78,869,536,811 71,230,218,478 47,084,812,960 43,208,417,631 少数股东权益 五 (42) 9,855,188,181 10,805,465, 股东权益合计 88,724,724,992 82,035,684,304 47,084,812,960 43,208,417,631 负债及股东权益总计 401,220,211, ,567,922, ,918,452, ,987,488,787 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : - 2 -

3 截至 2012 年 合并及公司利润表 截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止 截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止 项 目 附注 六个月期间六个月期间六个月期间六个月期间合并合并公司公司 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 一 营业收入 五 (43) 十五(10) 125,068,950, ,429,138,628 2,417,027,201 3,711,217,006 减 : 营业成本 五 (43) 十五(10) (108,412,624,528) (123,155,937,722) (2,268,450,737) (3,493,149,768) 营业税金及附加 五 (44) 十五(11) (3,285,060,512) (3,859,431,445) (49,155,539) (88,578,140) 销售费用 五 (45) (271,792,104) (286,094,630) - - 管理费用 五 (46) (5,412,721,845) (4,975,717,219) (160,769,279) (172,194,514) 财务费用 - 净额 五 (47) 十五(12) (1,972,874,866) (1,179,521,677) (399,930,016) (304,255,892) 资产减值损失 ( 拨备 )/ 转回 五 (48) (256,254,275) (284,804,473) - 53,163 加 : 公允价值变动 ( 损失 )/ 收益 五 (49) 十五(13) (31,549,301) 2,650,902 22,928,746 1,230,486 投资收益 五 (50) 十五(14) 468,519, ,042, ,016, ,781,874 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 /( 损失 ) 54,099,371 66,613,458 (349,110) 462,164 二 营业利润 /( 亏损 ) 5,894,592,710 6,084,325,355 (264,333,058) (200,895,785) 加 : 营业外收入 五 (51)(a) 十五(15) 283,167,189 1,130,127,249 1,146, ,985,530 减 : 营业外支出 五 (51)(b) (71,676,870) (35,817,508) (690,768) - 其中 : 非流动资产处置损失 (10,437,134) (15,170,216) - - 三 利润 /( 亏损 ) 总额 6,106,083,029 7,178,635,096 (263,877,162) 729,089,745 减 : 所得税费用 五 (52) (1,375,151,333) (1,511,959,533) (9,863,169) (72,000,799) 四 净利润 4,730,931,696 5,666,675,563 (273,740,331) 657,088,946 归属于母公司股东的净利润 /( 亏损 ) 4,850,036,350 5,721,905,651 (273,740,331) 657,088,946 少数股东损益 (119,104,654) (55,230,088) - - 五 每股收益 五 (53) 基本每股收益 ( 人民币元 ) 不适用 不适用 稀释每股收益 ( 人民币元 ) 不适用 不适用 六 其他综合收益 七 综合收益总额 五 (54) (191,098,886) (361,024,131) (100,722,884) (35,218,970) 4,539,832,810 5,305,651,432 (374,463,215) 621,869,976 归属于母公司股东的综合收益总额 4,645,022,166 5,377,785,815 (374,463,215) 621,869,976 归属于少数股东的综合收益总额 (105,189,356) (72,134,383) - - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : - 3 -

4 截至 2012 年 合并及公司现金流量表 项目附注 截至 2012 年 合并 ( 未经审计 ) 截至 2011 年 合并 截至 2012 年 公司 ( 未经审计 ) 截至 2011 年 公司 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金 117,707,807, ,225,657,876 4,120,933,874 3,951,334,901 收到的税费返还 593,799, ,455, 收到其他与经营活动有关的现金 五 (55)(a) 662,514, ,052,839 1,133,264 51,458 经营活动现金流入小计 118,964,121, ,516,166,187 4,122,067,138 3,951,386,359 购买商品 接受劳务支付的现金 (99,574,853,730) (106,511,555,514) (3,626,672,576) (3,656,544,979) 支付给职工以及为职工支付的现金 (10,653,556,931) (10,356,983,503) (140,251,150) (106,064,893) 支付的各项税费 (6,048,924,639) (5,495,133,440) (50,771,040) (244,408,581) 支付其他与经营活动有关的现金 五 (55)(b) (7,693,815,989) (4,785,468,686) (4,215,727,036) (2,752,638,406) 经营活动现金流出小计 (123,971,151,289) (127,149,141,143) (8,033,421,802) (6,759,656,859) 经营活动产生的现金流量净额 五 (56)(a) 十五(16)(a) (5,007,030,037) (7,632,974,956) (3,911,354,664) (2,808,270,500) 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 976,537, ,531,522 2,134,445 47,583,361 取得投资收益所收到的现金 356,971, ,419,950 2,464,141, ,490,588 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 336,138, ,881,299 11,482,862 1,631,474 收到其他与投资活动有关的现金 289,112, ,674, ,446, ,195,318 投资活动现金流入小计 1,958,760,491 1,017,507,239 3,093,205, ,900,741 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 (6,772,287,672) (6,845,630,995) (4,885,336) (10,952,828) 投资支付的现金 (5,768,067,619) (640,119,669) (3,700,864,897) (10,500,000) 投资活动现金流出小计 (12,540,355,291) (7,485,750,664) (3,705,750,233) (21,452,828) 投资活动产生的现金流量净额 (10,581,594,800) (6,468,243,425) (612,544,438) 495,447,913 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 4,872,034,779 13,074,860 4,864,034,779 - 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,000,000 13,074, 取得借款收到的现金 59,849,557,807 46,090,659,901 13,115,000,000 12,430,000,000 收到其他与筹资活动有关的现金 983,022, 筹资活动现金流入小计 65,704,614,645 46,103,734,761 17,979,034,779 12,430,000,000 偿还债务支付的现金 (35,055,293,316) (27,342,722,412) (10,917,024,806) (6,770,633,396) 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 (3,060,290,066) (4,166,595,157) (974,261,711) (2,869,196,604) 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 (118,260,044) (50,700,849) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五 (55)(c) (4,315,188,912) (353,466,980) - - 筹资活动现金流出小计 (42,430,772,294) (31,862,784,549) (11,891,286,517) (9,639,830,000) 筹资活动产生的现金流量净额 23,273,842,351 14,240,950,212 6,087,748,262 2,790,170,000 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,650,174 (18,709,473) (11,470,632) (1,335,948) 五 现金及现金等价物净增加额 五 (56)(c) 十五(16)(c) 7,687,867, ,022,358 1,552,378, ,011,465 加 : 期初现金及现金等价物余额 45,121,388,921 38,826,283,418 18,199,655,740 15,298,168,871 六 期末现金及现金等价物余额五 (56)(d) 十五 (16)(d) 52,809,256,609 38,947,305,776 19,752,034,268 15,774,180,336 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : - 4 -

5 截至 2012 年 合并股东权益变动表 项目 附注 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计 2011 年 1 月 1 日期初余额 14,825,000,000 25,278,118, ,375, ,840,600 22,361,097,328 38,024,229 11,020,217,709 75,021,673,976 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 - (363,666,181) - 128,155,673-3,349,905,651 29,872,903 (386,626,875) 2,757,641,171 净利润 ,721,905,651 - (55,230,088) 5,666,675,563 其他综合收益 五 (54) - (373,992,739) ,872,903 (16,904,295) (361,024,131) 股东投入和减少资本 - 10,326, (227,590,383) (217,263,825) 股东投入资本 ,074,860 13,074,860 股份支付计入股东权益的金额 - (198,568) ,568 - 其他 - 10,525, (240,863,811) (230,338,685) 专项储备提取和使用 ,155, ,946, ,102,035 提取专项储备 五 (39) ,603, ,765,122 1,035,368,960 使用专项储备 五 (39) (868,448,165) (35,818,760) (904,266,925) 利润分配 (2,372,000,000) - (89,848,471) (2,461,848,471) 提取盈余公积 五 (40) 对股东的分配 五 (41) (2,372,000,000) - (89,848,471) (2,461,848,471) 2011 年 6 月 30 日期末余额 14,825,000,000 24,914,452, ,531, ,840,600 25,711,002,979 67,897,132 10,633,590,834 77,779,315, 年 1 月 1 日期初余额 14,825,000,000 23,138,562, ,496,734 1,183,473,788 31,157,073, ,665 10,805,465,826 82,035,684,304 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 ( 未经审计 ) 1,349,735,425 4,086,901, ,952,883-1,939,625,526 51,103,479 (950,277,645) 6,689,040,688 净利润 ,850,036,350 - (119,104,654) 4,730,931,696 其他综合收益 五 (54) - (256,117,663) ,103,479 13,915,298 (191,098,886) 股东投入和减少资本 1,349,735,425 4,343,018,683-8,663,289 - (8,663,289) - (820,719,329) 4,872,034,779 股东投入资本 五 (37) 925,925,925 3,938,108, ,000,000 4,872,034,779 股份支付计入股东权益的金额 - (5,025) ,025 - 其他 五 (37) 423,809, ,914,854-8,663,289 - (8,663,289) - (828,724,354) - 专项储备提取和使用 ,289, ,044, ,333,665 提取专项储备 五 (39) ,138,740, ,678,873 1,148,419,384 使用专项储备 五 (39) (935,450,917) (7,634,802) (943,085,719) 利润分配 (2,901,747,535) - (26,413,031) (2,928,160,566) 提取盈余公积 五 (40) 对股东的分配 五 (41) (2,901,747,535) - (26,413,031) (2,928,160,566) 2012 年 6 月 30 日期末余额 ( 未经审计 ) 16,174,735,425 27,225,463,661-1,137,449,617 1,183,473,788 33,096,699,176 51,715,144 9,855,188,181 88,724,724,992 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : - 5 -

6 截至 2012 年 公司股东权益变动表 项目 附注股本资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额股东权益合计 2011 年 1 月 1 日期初余额 14,825,000,000 24,629,768, ,413,721 2,477,022,015-42,695,204,436 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 - (35,312,005) - - (1,714,911,054) 93,035 (1,750,130,024) 净利润 ,088, ,088,946 其他综合收益 - (35,312,005) ,035 (35,218,970) 股东投入和减少资本 利润分配 (2,372,000,000) - (2,372,000,000) 提取盈余公积 五 (40) 对股东的分配 五 (41) (2,372,000,000) - (2,372,000,000) 2011 年 6 月 30 日期末余额 14,825,000,000 24,594,456, ,413, ,110,961 93,035 40,945,074, 年 1 月 1 日期初余额 14,825,000,000 23,258,650,014-1,189,046,909 3,935,720,708-43,208,417,631 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 ( 未经审计 ) 1,349,735,425 5,702,136, (3,175,487,866) 10,797 3,876,395,329 净亏损 (273,740,331) - (273,740,331) 其他综合收益 - (100,733,681) ,797 (100,722,884) 股东投入和减少资本 1,349,735,425 5,802,870, ,152,606,079 股东投入资本 五 (37) 1,349,735,425 5,802,870, ,152,606,079 利润分配 (2,901,747,535) - (2,901,747,535) 提取盈余公积 五 (40) 对股东的分配 五 (41) (2,901,747,535) - (2,901,747,535) 2012 年 6 月 30 日期末余额 ( 未经审计 ) 16,174,735,425 28,960,786,987-1,189,046, ,232,842 10,797 47,084,812,960 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : - 6 -

7 一 公司基本情况 中国交通建设股份有限公司 ( 以下称 本公司 ) 是由中国交通建设集团有限公司 ( 以下称 中交集团 ) 独家发起设立的股份有限公司, 注册地址为中华人民共和国北京市西城区德胜门外大街 85 号 中交集团为本公司的最终控股母公司 中交集团是根据国务院国有资产监督管理委员会 ( 以下称 国资委 ) 于 2005 年 7 月 12 日按 关于中国港湾建设 ( 集团 ) 总公司与中国路桥 ( 集团 ) 总公司重组的通知 ( 国资改革 号 ) 的批准, 由中国港湾建设 ( 集团 ) 总公司与中国路桥 ( 集团 ) 总公司以新设合并方式重组建立的国有独资有限责任公司 2005 年 12 月 8 日, 中交集团于中华人民共和国北京市成立, 法定代表人为周纪昌 根据国资委于 2006 年 8 月 16 日 关于中国交通建设集团公司整体重组并境内外上市的批复 ( 国资改革 号 ) 的批准, 并经本公司创立大会于 2006 年 9 月 29 日批准签署的 中国交通建设集团有限公司与中国交通建设股份有限公司之重组协议 确定的重组方案, 中交集团出资组建本公司 经批准, 本公司于 2006 年 10 月 8 日在中华人民共和国北京市正式登记设立, 注册资本为 1,080,000 万元, 法定代表人为周纪昌 经本公司董事会提议并由股东大会批准, 根据中国证券监督管理委员会证监国合字 号文 关于同意中国交通建设股份有限公司发行境外上市外资股的批复, 本公司于 2006 年 12 月 15 日完成了向境外投资者首次发行 350,000 万股境外上市外资股 H 股股票的工作, 并于 2006 年 12 月 22 日行使超额配售选择权, 完成了增发 52,500 万股的境外上市外资股 H 股股票的工作, 共计发行 H 股股票 402,500 万股, 每股面值人民币 1 元, 并经普华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道中天验字 2007 第 023 号验资报告审验 本公司注册资本增加为 1,482,500 万元 经本公司董事会提议并由股东大会批准, 根据国资委 号文 关于中国交通建设股份有限公司首次公开发行 A 股股票暨换股吸收合并路桥集团国际建设股份有限公司有关问题的批复 和中国证券监督管理委员会证监许可 号文 关于核准中国交通建设股份有限公司吸收合并路桥集团国际建设股份有限公司的批复, 本公司于 2012 年 3 月 9 日完成了在境内首次公开发行人民币普通股 A 股股票上市并换股吸收合并本公司之子公司 - 路桥集团国际建设股份有限公司 ( 以下称 路桥建设 ) 本公司共计发行人民币普通股 A 股股票 1,349,735,425 股, 每股面值人民币 1 元, 经普华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道中天验字 (2012) 第 035 号验资报告审验 本公司首次公开发行 A 股股票后注册资本增加为 16,174,735,425 元 本公司及子公司 ( 以下称 本集团 ) 主要经营业务包括 : 以沿海 内河港口工程和以公路 铁路 桥梁 隧道工程的勘察 设计 施工 监理为主的基础设施建设业 ; 以基建疏浚 维护疏浚 吹填疏浚和环保疏浚为主的疏浚业 ; 以海上重型装备 工程机械 筑路机械 桥机构件为主的设备制造业 ; 以及以国际工程承包 劳务合作和进出口贸易为主的外经外贸业务等 于 2012 年 8 月 28 日, 本财务报表由本公司董事会批准报出 - 7 -

8 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司截至 2012 年 财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2012 年 的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (4) 记账本位币 本集团的各经营实体以其经营所处的主要经济环境的货币为记账本位币, 本财务报表以人民币为列报货币 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 - 8 -

9 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (5) 企业合并 ( 续 ) (c) 购买子公司少数股权 在取得对子公司的控制权之后, 自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权, 在合并财务报表中, 子公司的资产 负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映 因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 的金额不足冲减的, 调整留存收益 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围, 并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金 可随时用于支付的存款 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 - 9 -

10 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (8) 外币折算 ( 续 ) (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益中除未分配利润项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 境外经营的利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 在股东权益中以单独项目列示 境外经营的现金流量项目, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 (9) 金融工具 (a) (i) 金融资产 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产以及未作为有效套期工具的金融衍生工具, 该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等 ( 附注二 (10)) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 自资产负债表日起 12 个月内将出售或到期的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资, 列示为一年内到期的非流动资产 ; 取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资, 列示为其他流动资产

11 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (9) 金融工具 ( 续 ) (a) 金融资产 ( 续 ) (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用计入当期损益 ; 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入股东权益 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 或者 (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制

12 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (9) 金融工具 ( 续 ) (a) 金融资产 ( 续 ) (iv) 金融资产的终止确认 ( 续 ) 金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为未作为有效套期工具的金融衍生工具, 该负债在资产负债表中计入交易性金融负债 其他金融负债包括应付款项 借款及应付债券等 交易性金融负债在初始确认时以公允价值进行计量, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 按照公允价值进行后续计量, 且不扣除将来结清交易性金融负债时可能发生的交易费用 交易性金融负债因公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益 应付款项包括应付账款 其他应付款等, 以公允价值进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款和应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的, 列示为流动负债 ; 期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的, 列示为一年内到期的非流动负债 ; 其余列示为非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值 现金流量折现法等 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用可观察到的市场参数, 减少使用与本集团特定相关的参数 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款 其他应收款等 本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款, 按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额

13 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (10) 应收款项 ( 续 ) (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备 单项金额重大的判断标准为 : 占资产负债日应收款项余额的一定比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为 : 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据以应收款项的账龄为基础, 对账龄较长的款项予以分析, 确认坏账准备的计提金额 (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为 : 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法为 : 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (d) (e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益, 如因此而使本集团承担了某项义务则确认为负债 本集团向金融机构贴现应收票据或背书给他方时, 如果与票据所有权相关的几乎所有风险和报酬均已转移, 符合终止确认条件时, 按交易金额扣除应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 若保留了与票据所有权相关的几乎所有风险和报酬, 按交易金额扣除已支付的相关税费后确认为一项负债 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料 在产品 库存商品和周转材料等, 按成本与可变现净值孰低列示

14 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (11) 存货 ( 续 ) (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算, 库存商品和在产品成本包括原材料 直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用 工程施工以实际成本核算, 包括直接材料费 直接人工费 分包费用 其他直接费及应分配的施工间接成本等 于资产负债表日, 累计已发生的建造合同成本和已确认的毛利 ( 亏损 ) 大于已办理结算的价款金额, 其差额反映为 已完工未结算 计入 存货, 作为一项流动资产列示 ; 已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利 ( 亏损 ) 的金额, 其差额反映为 已结算未完工 计入 预收款项, 作为一项流动负债列示 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提 可变现净值按日常活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 执行建造合同过程中, 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入, 则计提合同预计损失准备, 计入当期费用 (d) 周转材料的摊销方法 周转材料中的项目专用材料在项目周期内平均摊销, 计入当期的成本或费用, 其他周转材料根据预计使用次数分次且在不超过三年的期限内进行摊销, 计入当期的成本或费用 ; 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 (e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括 : 本公司对子公司的长期股权投资 ; 本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资 ; 以及本集团对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位 ; 合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位 ; 联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并 ; 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算 ; 对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算

15 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (12) 长期股权投资 ( 续 ) (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资 : 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本 ; 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 : 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资, 本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 在本集团持股比例不变的情况下, 按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资损益 本集团与被投资单位发生的内部交易损失, 其中属于资产减值损失的部分, 相应的未实现损失不予抵销 (c) 确定对被投资单位具有控制 共同控制 重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益 在确定能否对被投资单位实施控制时, 被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

16 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (12) 长期股权投资 ( 续 ) (d) 长期股权投资减值 对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资, 当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时, 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认减值损失 减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物, 以成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入投资性房地产成本 ; 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧 ( 摊销 ) 率 建筑物 30 年 - 3.3% 土地使用权 50 年 - 2% 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命 预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当投资性房地产被处置 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物 船舶 运输工具 机器设备 办公及电子设备以及临时设施等

17 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (14) 固定资产 ( 续 ) (a) 固定资产确认及初始计量 ( 续 ) 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团 且其成本能够可靠计量时予以确认 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 本公司在进行公司制改建时, 国有股股东投入的固定资产, 按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命 预计净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 - 3.3% 至 5% 船舶 年 根据国际市场船舶废钢价格计算确定 原值减净残值后按预计使用年限平均计算 运输工具 5 年 - 20% 机器设备 5-10 年 - 10% 至 20% 办公及电子设备 3-5 年 - 20% 至 33.3% 临时设施 2-3 年 % 至 50% 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 ( 附注二 (27)(b)) 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策 能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的, 租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧 ; 否则, 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧

18 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (14) 固定资产 ( 续 ) (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑成本 安装成本 符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产, 并自次月起开始计提折旧 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 建造合同之工程施工及其他资产的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产的成本 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的固定资产 建造合同及其他资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产 建造合同及其他资产而占用的一般借款, 按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额 实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率 (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权 特许经营权 软件 商标 专利权及版权等, 以成本计量 公司制改建时国有股股东投入的无形资产, 按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 (a) 土地使用权 土地使用权按预计使用年限平均摊销 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产

19 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (17) 无形资产 ( 续 ) (b) 特许经营权 特许经营权指建设 运营和移交合同 ( BOT 合同 ) 项下按照无形资产模式在建设期确认的无形资产 ( 附注二 (25)(d)) (c) 软件 软件按取得时实际支付的价款入账, 并按预计使用年限 1-10 年平均摊销 (d) 商标 专利权及版权 商标 专利权及版权按投资各方确认的价值或实际支付的价款入账, 并按预计使用年限或合同规定的使用年限平均摊销 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (f) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 予以资本化 : 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 能够证明该无形资产将如何产生经济利益 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 以及 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 (g) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19))

20 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (19) 长期资产减值 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (20) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费及住房公积金 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施 且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期费用 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外, 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 (a) 在职职工的社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系, 包括养老及医疗保险 住房公积金及其他社会保障制度 除此以外, 本集团还根据政府有关规定建立了补充养老保险和补充医疗保险制度

21 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (20) 职工薪酬 ( 续 ) (b) 离退休员工的社会保障及福利 本集团的离退休人员主要参加各地政府管理的养老统筹计划 此外, 对于 2005 年 12 月 31 日前退休的员工, 本集团还承担一定的退休津贴 医疗费用等补充福利费用, 即设定受益计划责任 资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减计划资产的公允价值, 同时就未确认的精算利得和损失以及未确认的过去服务成本进行调整 设定受益义务每年由独立精算师以预期累积福利单位法计算 设定受益义务的现值是将预期未来现金流出额按与职工福利负债期限相似的国债利率折现计算的 精算利得和损失中, 超出设定受益义务现值与计划资产公允价值两者中较高者的 10% 的部分立即确认为损益 ; 对于 2005 年 12 月 31 日以后退休的员工, 除了社会基本养老保险之外, 本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划, 本集团按照工资总额的一定比例计提年金, 相应支出计入当期损益 (c) 内部退养福利 内部退养福利是本集团为未达到国家规定的退休年龄, 经本集团批准, 自愿退出工作岗位的员工支付的自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用, 包括退养金 继续向当地劳动和社会保障部门缴纳的各项保险费 医疗支出及补充养老保险供款等 该等内部退养福利严格按照本集团内部退养计划条款的规定, 合理预计并在资产负债表中确认为辞退福利产生的负债 内部退养员工达到国家规定的退休年龄后, 与正常退休员工一样享受社会基本养老和由补充养老保险提供的补充退休福利 (21) 股份支付 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 权益工具包括公司本身 公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 本集团的股票增值权计划是以本公司已发行在外的 H 股股票价格为标的以现金结算的股份支付计划 按照本集团承担的以本公司 H 股股票价格为基础确定的负债的公允价值计量 该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本集团承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债 等待期结束之后, 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入公允价值变动损益 本集团采用包括期权定价模型在内的估值技术确定股票增值权的公允价值 确认上述公允价值时, 不考虑非市场条件的影响 ( 例如收入和利润指标 ), 但非市场条件的影响包括在对预计可行权数量的估计中 本公司向为本集团工作的子公司雇员授出的股票增值权被视为本公司对子公司的资本性投入 所获得雇员服务的公允价值为参考授予日的公允价值计量, 于等待期内确认为增加对子公司的投资, 并相应计入子公司所有者权益, 而在本集团合并财务报表中确认为负债

22 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (22) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期, 确认为负债 (23) 预计负债 因产品质量保证 亏损合同等形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致经济利益的流出, 且其金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 (24) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利

23 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (25) 收入确认 (a) 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计时, 根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入及费用 建造合同的结果能够可靠地估计是指合同总收入能可靠地计量, 与合同相关的经济利益能够流入本集团, 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定及为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量, 以便实际合同成本能与以前的预计成本相比较 完工进度主要根据建造项目的性质, 按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度或者按实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 当期完成的建造合同, 按实际合同总收入扣除以前年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入, 同时按累计实际发生的合同成本扣除以前年度累计已确认的成本后的余额确认为当期成本 当建造合同的结果不能可靠地估计, 如果合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期确认为费用 ; 如果合同成本不能收回的, 应在发生时立即确认为费用, 不确认收入 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入, 即将预计损失计入当期损益 (b) 销售商品 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定 收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团, 相关的收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时, 确认相关的收入 (c) 提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量, 与交易相关的经济利益很可能流入本集团, 劳务的完成程度能够可靠地确定时, 按完工百分比法确认收入 (d) 特许经营 -BOT 合同 BOT 合同项下的特许经营活动通常包括建设 运营及移交 于建设阶段, 按照建造合同准则, 当结果能够可靠地估计时, 根据完工百分比法在资产负债表日确认建造服务的合同收入及费用 建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量, 并分别以下情况在确认收入的同时, 确认金融资产或无形资产 : i) 合同规定基础设施建成后的一定期间内,BOT 项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的, 在确认收入的同时确认金融资产 ;

24 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (25) 收入确认 ( 续 ) (d) 特许经营 -BOT 合同 ( 续 ) ii) 合同规定 BOT 项目公司在有关基础设施建成后, 从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用, 但收费金额不确定的, 该权利不构成一项无条件收取现金的权利,BOT 项目公司在确认收入的同时确认无形资产 并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用直线法或车流量法摊销 项目公司未提供实际建造服务, 将基础设施建造发包给其他方的, 不确认建造服务收入, 按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定, 分别确认为金融资产或无形资产 于运营阶段, 当提供劳务时, 确认相应的收入 ; 发生的日常维护或修理费用, 确认为当期费用 (e) BT 合同 ( 指 建设和移交合同 ) BT 合同项下的活动通常包括建设及移交 对于本集团提供建造服务的, 于建设阶段, 按照建造合同准则, 当结果能够可靠地估计时, 建造合同收入按应收取对价的公允价值计量, 同时确认 长期应收款, 待收到业主支付的款项后, 进行冲减 (f) 让渡资产使用权及其他收入按下列基础确认 : 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间, 采用实际利率计算确定 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 (26) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税费返还 财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益

25 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (27) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 其他的租赁为经营租赁 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (b) 融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 (28) 非货币性交换 非货币性资产交换是指交易双方主要以存货 固定资产 无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换, 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产 ( 即补价 ) 如果非货币性资产交换具有商业实质, 并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量, 以换出资产的公允价值 ( 如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外 ) 和应支付的相关税费作为换入资产的成本, 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益 如果非货币性资产交换不具备上述条件, 则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本, 不确认损益 (29) 分部信息 本集团以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分 : i) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ; ii) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ; iii) 本集团能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则可合并为一个经营分部

26 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (30) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险 : (a) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税 在正常的经营活动中, 很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性 在计提各个地区的所得税费用时, 本集团需要作出重大判断 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响 若管理层认为未来很有可能出现应税利润, 并可用作抵销可抵扣暂时性差异或税务亏损, 则确认与若干可抵扣暂时性差异及税务亏损有关的递延所得税资产 当预期与原定估计有差异时, 则该等差异将会于估计变更的期间内影响递延所得税资产及所得税费用 (b) 金融工具的公允价值确定 在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础 若报价可方便及定期向交易所 证券商 经纪 行业团体 报价服务者或监管代理处获得, 且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时, 该市场被视为活跃市场 不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认 本集团按其判断选择多种方法, 并主要根据于各个资产负债表日的当时市场情况作出假设 然而, 若合理公允价值的估计幅度过于宽范足以令管理层认为无法可靠计量公允价值, 则该等金融工具将会按成本减去减值准备后的净额列示 本集团依据资产负债表日的市场情况作出的判断以及采用的估值方法可能受市场情况变化的影响, 而导致与下一年度的实际结果有所不同 (c) 建造及服务合同的会计估计 根据完工百分比法确认建造及服务合同的收入及费用需要由管理层做出相关判断 如果预计建造及服务合同将发生损失, 则此类损失应确认为当期费用 本集团管理层根据建造及服务合同预算来预计可能发生的损失 由于基建 设计 疏浚和装备制造业务的特性, 导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间 在合同进展过程中, 本集团持续复核及修订合同预计总收入和合同预计总成本, 并对合同进度进行复核

27 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (30) 重要会计估计和判断 ( 续 ) (c) 建造及服务合同的会计估计 ( 续 ) 本集团依据合同条款, 对业主的付款进度进行持续监督, 并定期评估业主的资信能力 如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约, 或者业主不能履行合同条款规定的相关义务, 本集团将就该事项对于合并财务报表的影响进行重新评估, 并可能修改合同预计损失的金额 这一修改将反映在本集团发现业主可能违约的当期财务报表中 (d) 离退休员工的补充福利 本集团承担的离退休员工补充福利费用, 以及设定受益计划责任的现值取决于多项精算假设, 包括折现率 该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值 (e) 特许经营权减值的会计估计 本集团于资产负债表日评估特许经营权是否存在任何减值迹象 若存在减值迹象, 本集团将对其进行减值测试, 按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并计入减值损失 特许经营权的可收回金额根据可使用价值确定 可使用价值一般以特许经营期的未来现金流量的现值为基础, 即按照特许经营权在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 并选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 预计未来现金流量以预计提供的特许经营服务收入和其他特许经营收益扣除必要的维护费用和经营成本为基础估计 根据管理层的最佳估计, 截至 2012 年 未对特许经营权计提减值准备 ( 截至 2011 年 : 无 ) 本集团根据现有经验进行估计的结果可能受业务发展及外部环境等因素的影响, 而导致与下一年度的实际结果有所不同 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种计税依据税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 及 25% 增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17% 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 ) 营业税 应纳税营业额 3%-5% 消费税 应纳税销售额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税 营业税及消费税税额 7%

28 三税项 ( 续 ) (2) 本集团内主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下 : 二级子公司名称 二级子公司及其下属子公司适用税率范围 截至 2012 年 截至 2011 年 企业所得税优惠政策 中交投资有限公司 15%-25% 15%-25% 下属部分子公司 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策 中交第二航务工程局有限公司 15%-25% 25% 下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期至 2013 年 中交第二公路工程局有限公司 15%-25% 15%-25% 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策 中交路桥建设有限公司 ( 注 ) 15%-25% 不适用 下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期最长至 2014 年 路桥建设 ( 注 ) 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期最长至 2014 年 中交水运规划设计院有限公司 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期最长至 2013 年 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 15%-25% 25% 二级子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期至 2013 年 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 15%-25% 25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期至 2013 年 中交第一公路勘察设计研究院有限公司 15%-25% 15%-25% 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策 中交第二公路勘察设计研究院有限公司 15%-25% 25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期至 2013 年 中交上海航道局有限公司 15%-25% 15%-25% 下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期最长至 2013 年 中交西安筑路机械有限公司 15%-25% 15%-25% 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策

29 三税项 ( 续 ) 本集团内主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下 ( 续 ): 二级子公司名称 二级子公司及其下属子公司适用税率范围 截至 2012 年 截至 2011 年 企业所得税优惠政策 中交路桥技术有限公司 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期至 2014 年 中国公路工程咨询集团有限公司 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期至 2014 年 上海振华重工 ( 集团 ) 股份有限公司 15%-25% 25% 二级子公司享受高新技术企业税收优惠政策, 有效期至 2013 年 ; 下属部分子公司享受上海浦东新区过渡性优惠政策 两免三减半 的税收优惠政策及南通及江阴经济技术开发区税收优惠政策 2008 年至 2012 年分别按 9% 10% 11% 12% 和 12.5% 缴纳所得税 振华物流集团有限公司 25% 25% 下属部分子公司享受企业所得税过渡性优惠政策及 两免三减半 优惠政策,2008 年至 2012 年分别按 0% 0% 11% 12% 和 12.5% 缴纳所得税 中交天津航道局有限公司 25% 25% 下属部分子公司享受企业所得税过渡性优惠政策及 两免三减半 优惠政策, 2008 年至 2012 年分别按 0% 0% 11% 12% 和 12.5% 缴纳所得税 注 : 为完成前述吸收合并本公司之子公司路桥建设之事项 ( 附注一 ), 本公司于 2012 年 2 月出资成立了全资子公司中交路桥建设有限公司 ( 以下称 中交路桥 ) 于 2012 年 3 月, 本公司与路桥建设原 A 股股东完成换股工作之后, 本公司 路桥建设及中交路桥签署了 资产转让协议, 约定由中交路桥承继路桥建设全部资产 债务 业务 人员以及资质等 截至 2012 年 6 月 30 日止, 上述资产债务的转移工作已基本完成, 路桥建设的业务及人员已由中交路桥全部承接 路桥建设于 2012 年 3 月 1 日起终止上市, 其注销手续正在办理中 以上税收优惠政策均为本集团合并范围内本公司直接持股的子公司 ( 以下称 二级子公司 ) 及其下属直接持股子公司 ( 以下称 三级子公司 ) 享有的优惠政策 因下属公司数量众多, 未详细列示三级子公司以下级次的子公司享有的税收优惠

30 四 企业合并及合并财务报表 (1) 主要子公司情况 此处列示的子公司均为二级子公司, 本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多, 在此并未列示 下述少数股东权益中包括本公司之二级子公司外部股东的权益, 同时也包括该子公司之下属子公司的外部少数股东权益 (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 ( 单位 : 万元 ) 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 中交投资有限公司 直接控股 北京市 投资控股 596,011 投资控股 有限责任公司 李茂惠 中国交通建设印度尼西亚有限公司 直接控股 印度尼西亚 投资控股 美元 200 煤炭及泥炭矿产 不适用 不适用 不适用 中交 ( 汕头 ) 东海岸新城投资建设有 直接控股 汕头市 投资控股 30,000 城市基础设施 市政设 有限责任公司 李茂惠 限公司 施 工业基础设施 中交公路长大桥建设国家工程研 直接控股 北京市 研发设计 公路 桥梁 隧道规划研 有限责任公司 侯金龙 究中心有限公司 及咨询 8,000 究设计及咨询技术服务 中交疏浚技术装备国家工程研究 直接控股 上海市 研发设计 疏浚吹填工程技术与疏浚 有限责任公司 陈云 中心有限公司 及咨询 8,000 装备的研究 中国交通建设美国公司 直接控股 美国 投资控股 美元 100 港口 航道 公路 铁路 不适用 不适用 不适用 等基础设施的设计 建设 中交路桥 直接控股 北京市 基建企业 168,423 各类桥梁工程 各类路面和钢桥面工程施工 有限责任公司 杨思民 X

31 四 企业合并及合并财务报表 (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司 ( 续 ) 2012 年 6 月 30 日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 中交投资有限公司 7,300,498, 是 424,640,136 14,136,908 中国交通建设印度尼西亚有限公司 13,245, 是 - - 中交 ( 汕头 ) 东海岸新城投资建设有限公司 300,000, 是 - - 中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司 76,000, 是 4,000,000 - 中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 80,000, 是 - - 中国交通建设美国公司 6,317, 是 - - 中交路桥 3,908,789, 是 6,157,226 - 合计 11,684,850, ,797,362 14,136,

32 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 以下通过同一控制下的企业合并取得的子公司均为依据 中国交通建设集团有限公司与中国交通建设股份有限公司之重组协议 ( 附注一 ) 确定的重组方案, 由最终控股母公司中交集团注入本公司取得的 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 ( 单位 : 万元 ) 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 1) 中国港湾工程有限责任公司 直接控股 北京市 基建企业 171,511 港口 码头项目总承包 工业与民用建筑铁路 冶金 石化 电力工程项目总承包 2) 中国路桥工程有限责任公司 直接控股 北京市 基建企业 176,131 公路 市政工程 桥梁 隧道 交通安全设施 通讯监控收费综 合系统等工程的施工 有限责任公司孙子宇 有限责任公司张建初 ) 中交第一航务工程局有限公司 直接控股 天津市 基建企业 383,690 港口工程建设 水利市政工程建筑 有限责任公司 武永涛 ) 中交第二航务工程局有限公司 直接控股 武汉市 基建企业 208,744 港口与航道工程施工承包 公路工 有限责任公司 王海怀 程施工 5) 中交第三航务工程局有限公司 直接控股 上海市 基建企业 285,912 港口与航道工程施工承包 公路市 有限责任公司 方彦 政工程建筑 6) 中交第四航务工程局有限公司 直接控股 广州市 基建企业 213,024 港口与航道工程施工承包 有限责任公司 梁卓仁

33 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 ( 续 ) 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 ( 单位 : 万元 ) 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 7) 中交第一公路工程局有限公司 直接控股 北京市 基建企业 193,625 土木工程建设项目总承包 : 有限责任公司 弓天云 公路 桥梁 铁路 机场 站场 车场 船坞的设计施工 8) 中交第二公路工程局有限公司 直接控股 西安市 基建企业 146,961 道路 桥梁和隧道工程施工 有限责任公司 韦世国 ) 中交第三公路工程局有限公司 直接控股 北京市 基建企业 60,000 公路工程施工总承包和市政工 程总承包 10) 中交第四公路工程局有限公司 直接控股 北京市 基建企业 36,935 施工总承包 工程总承包 建 筑工程安装 11) 路桥建设 直接控股 北京市 基建企业 40,813 各类桥梁工程 各类路面和钢 桥面工程施工 有限责任公司黄蜡泉 有限责任公司赵云 X 股份有限公司毛志远 ) 中交隧道工程局有限公司直接控股北京市基建企业 59,831 公路工程施工总承包有限责任公司李亚武 ) 中交水运规划设计院有限公司 直接控股 北京市 勘察设计企业 20,000 水运工程勘测 咨询 设计 规划及总承包 14) 中交公路规划设计院有限公司 直接控股 北京市 勘察设计企业 40,109 工程勘察 公路设计和市政公 用工程设计 有限责任公司宋海良 有限责任公司张喜刚

34 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 ( 续 ) 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 ( 单位 : 万元 ) 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 15) 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 16) 中交第二航务工程勘察设计院有限公司 17) 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 18) 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 19) 中交第一公路勘察设计研究院有限公司 20) 中交第二公路勘察设计研究院有限公司 直接控股 天津市 勘察设计企业 47,521 咨询 设计 勘察 检测 工程 项目总承包 有限责任公司冯仲武 直接控股武汉市勘察设计企业 29,228 水工设计咨询, 兼营金属结构加工有限责任公司吴爱清 直接控股上海市勘察设计企业 51,851 水工设计咨询有限责任公司王祥 直接控股 广州市 勘察设计企业 38,439 工程设计 工程勘察综合类 工 程咨询 有限责任公司朱利翔 直接控股西安市勘察设计企业 51,590 工程勘察和设计有限责任公司霍明 直接控股 武汉市 勘察设计企业 66,110 工程勘察 公路行业 市政公路 行业和建筑行业 有限责任公司孟黔灵

35 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 ( 续 ) 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 ( 单位 : 万元 ) 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 21) 中国公路工程咨询集团有限 直接控股 北京市 勘察设计企业 35,580 工程勘察和设计 有限责任公司 王国锋 公司 22) 中交路桥技术有限公司 直接控股 北京市 勘察设计企业 10,000 道路 桥梁的勘察设计 有限责任公司 刘伯莹 ) 中交天津航道局有限公司直接控股天津市疏浚吹填企业 459,577 航道疏浚和水上辅助服务有限责任公司钱献国 ) 中交上海航道局有限公司 直接控股 上海市 疏浚吹填企业 619,889 航道整治 规划, 工程设计 有限责任公司 宗源远 X 勘察 施工管理 技术开发和应用 25) 中交广州航道局有限公司 直接控股 广州市 疏浚吹填企业 403,613 港口与航道疏浚, 土木工程建设, 有限责任公司 林少敏 水陆爆破, 码头 港口 航道工程及民用建筑勘察设计 26) 上海振华重工 ( 集团 ) 股份有限公司 直接控股 上海市 装备制造企业 439,029 设计 建造和安装大型设备 股份有限公司 周纪昌 ) 中交西安筑路机械有限公司直接控股西安市机械制造企业 32,803 养路机械研发与制造有限责任公司李世坤

36 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 ( 续 ) 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 ( 单位 : 万元 ) 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 28) 振华物流集团有限公司直接控股天津市物流企业美元 5,196 物流运输和仓储有限责任公司杨力强 ) 中国公路车辆机械有限公司 直接控股 北京市 汽车设备销售企业 14,949 专用汽车保修机械 汽车检测设备和公路筑养路机械生产经营 30) 中和物产株式会社 直接控股 日本 贸易销售企业 日元 6,000 港口建设及其他工程所需要的机 械设备销售 有限责任公司邹虎啸 有限责任公司 史福生 境外注册 不适用 31) 中交上海装备工程有限公司 直接控股 上海市 机械设计制造 1,000 工程船舶 工程机械 港口机械 有限责任公司 陆伟民 企业 的设计 制造与修理 32) 重庆中港朝天门长江大桥项目建设 直接控股 重庆市 基建企业 5,000 组织重庆朝天门长江大桥建设 有限责任公司 陈云 有限公司 33) 中交国际 ( 香港 ) 控股有限公司 ( 注 1) 直接控股 香港 投资控股企业 港元 1,000 元 投资控股 有限责任公司 房真如 境外注册不适用 注 1: 原通过同一控制下企业合并取得的子公司 - AZINGO LIMITED 于 2012 年 6 月更名为中交国际 ( 香港 ) 控股有限公司

37 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 ( 续 ) 2012 年 6 月 30 日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 直接持股比例 (%) 间接持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 1) 中国港湾工程有限责任公司 2,399,994, 是 22,065,687 4,452,686 2) 中国路桥工程有限责任公司 1,246,765, 是 39,266,377 94,159 3) 中交第一航务工程局有限公司 3,271,313, 是 1,913,353 1,574,369 4) 中交第二航务工程局有限公司 1,785,551, 是 126,612,868 4,512,688 5) 中交第三航务工程局有限公司 2,444,600, 是 12,174,111 62,857 6) 中交第四航务工程局有限公司 1,741,959, 是 7,468,002-7) 中交第一公路工程局有限公司 1,685,404, 是 - - 8) 中交第二公路工程局有限公司 1,300,999, 是 111,267, ) 中交第三公路工程局有限公司 570,027, 是 22,430,058-10) 中交第四公路工程局有限公司 334,422, 是 - 11) 路桥建设 3,030, ,133, 是 ) 中交隧道工程局有限公司 541,012, 是 ) 中交水运规划设计院有限公司 200,848, 是 8,795, ,

38 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 ( 续 ) 2012 年 6 月 30 日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 直接持股比例 (%) 间接持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 14) 中交公路规划设计院有限公司 306,806, 是 10,792,573-15) 中交第一航务工程勘察设计院有限公司 339,525, 是 ) 中交第二航务工程勘察设计院有限公司 232,151, 是 1,505,741-17) 中交第三航务工程勘察设计院有限公司 394,865, 是 ) 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 289,773, 是 ) 中交第一公路勘察设计研究院有限公司 413,681, 是 7,007, ,034 20) 中交第二公路勘察设计研究院有限公司 540,395, 是 ) 中国公路工程咨询集团有限公司 249,643, 是 22,142,422 1,047,566 22) 中交路桥技术有限公司 117,914, 是 7,445,104-23) 中交天津航道局有限公司 3,886,475, 是 264,983,314 15,805,986 24) 中交上海航道局有限公司 5,497,523, 是 300,000-25) 中交广州航道局有限公司 3,730,320, 是 84,084, ,618 26) 上海振华重工 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 注 1) 6,404,128, 是 8,110,126, ,510,

39 四企业合并及合并财务报表 ( 续 ) (1) 主要子公司情况 ( 续 ) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 ( 续 ) 2012 年 6 月 30 日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 直接持股比例 (%) 间接持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 27) 中交西安筑路机械有限公司 381,884, 是 ) 振华物流集团有限公司 433,707, 是 461,667,896 13,189,983 29) 中国公路车辆机械有限公司 136,936, 是 ) 中和物产株式会社 27,150, 是 11,452,445-31) 中交上海装备工程有限公司 14,114, 是 86,888,951-32) 重庆中港朝天门长江大桥项目建设有限公司 26,544, 是 ) 中交国际 ( 香港 ) 控股有限公司 335,495, 是 - - 合计 41,284,968,650 9,420,390, ,563,926 注 1: 本公司有能力实际控制上海振华重工 ( 集团 ) 股份有限公司 (A 股及 B 股上市公司, 本集团合计拥有其 46.12% 的持股股权 ) 的财务及经营决策, 因此将其作为子公司纳入合并财务报表范围

40 五 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 库存现金 194,255, ,408,272 其中 : 人民币 67,396,377 60,840,626 美元 56,409,092 45,253,394 沙特里尔 12,022,827 3,784,654 中非法郎 10,549,491 6,247,962 其他币种 47,877,741 50,281,636 银行存款 51,633,285,442 43,731,458,982 其中 : 人民币 40,821,533,163 34,613,195,258 美元 5,629,714,330 4,669,929,952 中非法郎 1,117,734, ,624,466 安哥拉宽扎 808,523, ,427,533 马来西亚林吉特 543,146, ,235,449 欧元 475,204, ,220,170 新加坡元 409,331, ,841,800 巴基斯坦卢比 351,643, ,175,114 港元 222,817, ,145,322 印尼盾 201,745, ,465,448 其他币种 1,051,891, ,198,470 其他货币资金 5,563,684,910 2,145,560,445 其中 : 人民币 2,539,786,504 1,264,716,556 美元 2,972,053, ,782,330 欧元 10,793,845 71,336,721 沙特里尔 10,469,575 4,933,679 其他币种 30,581,426 66,791,159 合计 57,391,225,880 46,043,427,699 其他货币资金主要包括银行本票存款 银行汇票存款 外埠存款 信用卡存款等以及受到限制的存款 ; 受到限制的存款 ( 附注五 (56)(d)) 主要包括用于质押取得借款的定期存款 银行承兑汇票保证金存款及保函保证金存款等 于 2012 年 6 月 30 日, 账面价值为美元 454,000,000 元, 折合人民币 2,871,504,600 元的定期存款质押给银行作为短期借款 (2011 年 12 月 31 日 : 无 )( 附注五 (22)(a)) 的担保 外币资金已折算为人民币金额列示

41 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (1) 货币资金 ( 续 ) 货币资金中包括以下外币余额 : 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币 美元 1,368,903, ,658,176, ,426, ,452,965,676 中非法郎 96,953,160, ,134,351,980 34,586,486, ,872,428 安哥拉宽扎 12,352,858, ,818,108 11,150,214, ,259,249 马来西亚林吉特 281,534, ,017, ,452, ,636,003 欧元 62,178, ,409,012 98,521, ,179,915 新加坡元 82,586, ,979,947 40,770, ,722,314 巴基斯坦卢比 5,294,936, ,701,754 3,578,565, ,499,558 港元 273,600, ,039, ,617, ,406,365 印尼盾 291,492,666, ,044, ,248,604, ,474,023 其他币种 1,118,970, ,659,728 合计 13,962,509,836 10,104,675,259 (2) 交易性金融资产和交易性金融负债 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 资产负债资产负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 39,077,354-48,794,769 - 衍生金融工具 : 远期外汇合同 - 公允价值变动损益 ( 注 1) 5,931,212 (38,248,547) 61,678,770 (58,285,724) 合计 45,008,566 (38,248,547) 110,473,539 (58,285,724) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定 上述金融资产无投资变现的重大限制

42 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (2) 交易性金融资产和交易性金融负债 ( 续 ) 于 2012 年 6 月 30 日, 衍生金融工具包括 : 注 1: a) 于 2012 年 6 月 30 日, 本公司之子公司上海振华重工 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下称 振华重工 ) 与银行签约的但尚未到期的远期外汇合同包括 : 以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 475,000,000 元, 合同约定的到期汇率为 至 截至本报告日, 其中本金合计为美元 135,000,000 元的远期外汇合同已完成交割 ; 本金合计为美元 340,000,000 元的远期外汇合同将在 2012 年 9 月 10 日至 2013 年 5 月 22 日的期间内到期 ; 作为衍生金融工具的远期外汇合同, 其期末公允价值评估收益为 5,931,212 元 (2011 年 12 月 31 日 : 收益 61,678,770 元 ), 公允价值评估损失为 5,488,053 元 (2011 年 12 月 31 日 : 损失 2,289,600 元 ), 系根据交易银行确认的金额或根据其提供的期末市场汇率计算的金额认列, 计入公允价值变动损益 b) 于 2012 年 6 月 30 日, 本公司与银行签约的但尚未到期的远期外汇合同包括 : 以美元兑换日元之合同本金合计为日元 3,600,884,927 元 ; 合同约定的到期汇率为 120 截至本报告日, 其中本金合计为日元 258,316,871 元的远期外汇合同已完成交割 ; 本金合计为 3,342,568,056 元的远期外汇合同将在 2012 年 9 月 20 日至 2019 年 5 月 20 日的期间内到期 作为衍生金融工具的远期外汇合同, 其期末公允价值评估损失为 2,527,810 元 (2011 年 12 月 31 日 : 损失 25,456,556 元 ), 系根据交易银行确认的金额或根据其提供的期末市场汇率计算的金额认列, 计入公允价值变动损益 c) 于 2012 年 6 月 30 日, 本公司之子公司天津航道局有限公司与银行签约的但尚未到期的远期外汇合同包括 : 以欧元兑换美元之合同本金合计为欧元 5,507,915 元 ; 合同约定的到期汇率为 1.2 该远期外汇合同将在 2012 年 12 月 11 日至 2017 年 12 月 11 日的期间内到期 作为衍生金融工具的远期外汇合同, 其期末公允价值评估损失为 30,232,684 元 (2011 年 12 月 31 日 : 损失 30,539,568 元 ), 系根据交易银行确认的金额或根据其提供的期末市场汇率计算的金额认列, 计入公允价值变动损益

43 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (3) 应收票据 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,451,837,696 1,598,704,370 商业承兑汇票 374,914, ,930,000 合计 1,826,752,651 2,224,634,370 于 2012 年 6 月 30 日, 本集团附有追索权的已贴现但尚未到期以及已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票分别为 78,092,447 元和 1,232,436,470 元 (2011 年 12 月 31 日 :55,090,000 元和 1,650,168,379 元 ) 其中 : (i) (ii) 于 2012 年 6 月 30 日, 无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票确认为短期借款 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ); 已背书但未终止确认的银行承兑汇票为 255,130,161 元 (2011 年 12 月 31 日 : 241,282,335 元 ); 附有追索权的已贴现但尚未到期及已背书但尚未到期且已终止确认的银行承兑汇票中的 78,092,447 元和 977,306,309 元 (2011 年 12 月 31 日 :55,090,000 元和 1,408,886,044 元 ), 本集团管理层认为, 其与票据所有权相关的风险和报酬均已转移, 符合终止确认的条件, 因此于财务报表中予以终止确认 (4) 应收股利 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日 上海三航亚新太钢管有限公司 29,290, ,290,241 广东大长青工程建设有限公司 4,254, ,254,120 其他 12,564, ,073,114 (356,971,997) 11,665,909 合计 46,109, ,073,114 (356,971,997) 45,210,270 于 2012 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的应收股利为 41,365,256 元 (2011 年 12 月 31 日 : 38,705,307 元 ), 由于被投资单位经营需要, 并未收回且未出现减值迹象

44 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (5) 应收利息 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日 应收利息 8,279,522 20,756,903 (1,242,840) 27,793,585 于 2012 年 6 月 30 日, 本集团无逾期的应收利息 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) (6) 应收账款 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 应收账款 55,647,247,475 53,450,180,818 减 : 坏账准备 (3,039,161,827) (2,776,018,102) 合计 52,608,085,648 50,674,162,716 (a) 应收账款账龄分析如下 : 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 一年以内 47,928,906,366 46,880,980,347 一到二年 4,837,818,129 4,320,415,788 二到三年 1,669,249,277 1,090,445,954 三年以上 1,211,273,703 1,158,338,729 合计 55,647,247,475 53,450,180,818 (b) 应收账款按类别分析如下 : 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 按账龄组合计提 坏账准备 54,769,633,634 98% (2,724,942,074) 5% 52,590,071,913 98% (2,457,095,062) 5% 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备 877,613,841 2% (314,219,753) 36% 860,108,905 2% (318,923,040) 37% 合计 55,647,247, % (3,039,161,827) 5% 53,450,180, % (2,776,018,102) 5%

45 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (6) 应收账款 ( 续 ) (c) 按组合计提坏账准备的应收账款, 采用账龄分析法的组合分析如下 : 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 一年以内 47,671,165,698 87% (364,968,864) 1% 46,625,758,652 88% (298,011,975) 1% 一到二年 4,599,108,761 8% (846,913,690) 18% 3,999,930,688 8% (856,333,562) 21% 二到三年 1,455,130,089 3% (538,239,171) 37% 987,788,555 2% (410,982,929) 42% 三年以上 1,044,229,086 2% (974,820,349) 93% 976,594,018 2% (891,766,596) 91% 合计 54,769,633, % (2,724,942,074) 5% 52,590,071, % (2,457,095,062) 5% (d) 于 2012 年 6 月 30 日, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款部分项目分析如下 : 账面余额坏账准备计提比例理由 应收 Reederei M. Lauterjung KG 工程款 67,074,065 19,923,435 30% 注 注 : 于 2012 年 6 月 30 日, 本集团应收 Reederei M. Lauterjung KG 公司 3 艘德国船项目工程款美元 10,604,763 元, 折合人民币 67,074,065 元 由于业主有意对于合同价格进行最终调减, 本集团认为该应收款项难以全额收回, 因此按照应收账款余额的 30% 计提了坏账准备 (2011 年 12 月 31 日 : 原值 66,819,552 元, 坏账准备 19,847,835 元 ) 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 应收大益萍洪高速公路发展 ( 江西 ) 有限公司工程款 33,396,254 33,396, % 注 注 : 于 2012 年 6 月 30 日, 本集团应收大益萍洪高速公路发展 ( 江西 ) 有限公司工程款及质保金人民币 33,396,254 元, 由于该公司已破产, 本集团认为该应收款项难以收回, 因此全额计提了坏账准备 (2011 年 12 月 31 日 : 原值 33,396,254 元, 全额计提坏账准备 )

46 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (6) 应收账款 ( 续 ) (e) 以前年度已全额计提坏账准备 或计提坏账准备的比例较大, 但在本期间全额收回或转回 或在本期间收回或转回比例较大的应收账款情况如下 : 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累积已计提坏账准备金额 转回或收回金额 应收账款 1 收回设备款 回收可能性 9,352,095 9,274,959 应收账款 2 收回工程款 回收可能性 7,180,406 6,765,483 应收账款 3 收回设备款 回收可能性 6,726,598 6,726,598 应收账款 4 收回设备款 回收可能性 5,310,000 5,310,000 28,569,099 28,077,040 (f) (g) 截至 2012 年, 对有确凿证据表明无法收回的应收账款 3,992,823 元进行了核销 ( 截至 2011 年 :5,291,040 元 ), 同时冲销了已计提的坏账准备 已核销的应收账款并非因关联交易产生 于 2012 年 6 月 30 日, 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠款 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) (h) 于 2012 年 6 月 30 日, 余额前五名的应收账款分析如下 : 与本集团关系金额年限 占应收账款总额比例 第一名公司 第三方 1,799,364,102 两年以内 3% 第二名公司 第三方 1,016,805,327 一年以内 2% 第三名公司 第三方 676,843,915 两年以内 1% 第四名公司 第三方 675,755,580 一年以内 1% 第五名公司 第三方 605,953,990 两年以内 1% 合计 4,774,722,914 8%

47 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (6) 应收账款 ( 续 ) (i) 应收关联方的应收账款分析如下 : 于 2012 年 6 月 30 日, 本集团应收关联方的应收账款余额为 320,316,000 元, 占应收账款总额的 0.58%(2011 年 12 月 31 日 :126,774,868 元, 占比 0.24%), 未计提坏账准备 (2011 年 12 月 31 日 : 无 )( 附注八 (6)(a)) (j) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下 : 于 2012 年 6 月 30 日, 本集团以不附追索权的方式向金融机构转让应收账款余额为 6,353,962,483 元 (2011 年 12 月 31 日 :7,155,719,376 元 ), 本集团管理层认为, 与上述金融资产所有权相关的风险和报酬均已转移, 符合终止确认的条件, 因此于财务报表中予以终止确认, 与上述终止确认的金融资产相关的融资费用 212,241,155 元 (2011 年 12 月 31 日 : 282,366,790 元 ) (k) 于 2012 年 6 月 30 日, 本集团共有账面价值为 6,698,514,141 元的应收账款 (2011 年 12 月 31 日 : 应收账款 5,849,113,896 元 ) 质押给银行作为取得短期借款 6,385,398,863 元 (2011 年 12 月 31 日 :5,309,363,364 元 )( 附注五 (22)(a)) 及长期借款 313,115,278 元 (2011 年 12 月 31 日 :539,750,532 元 )( 附注五 (22)(b)) 的担保 (l) 应收账款中包括以下外币余额 : 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 外币种类外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币 美元 935,152, ,914,745, ,382, ,780,335,382 阿联酋迪拉姆 306,689, ,284, ,506, ,274,414 新加坡元 75,797, ,032,358 97,459, ,641,672 欧元 26,787, ,841,689 29,341, ,500,981 日元 1,887,935, ,279,693 1,020,665, ,776,000 港元 173,931, ,788, ,359, ,020,198 澳门元 147,666, ,424, ,309, ,169,277 其他币种 1,307,045,326 1,428,472,622 合计 8,750,441,988 8,972,190,

48 五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (7) 其他应收款 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 应收押金 代垫款及其他保证金 7,221,485,618 5,389,886,353 应收履约保证金 4,417,723,282 3,877,286,812 应收投标保证金 3,179,643,060 2,859,557,978 应收备用金 980,790, ,629,936 其他 7,618,185,740 6,249,204,857 23,417,828,247 19,024,565,936 减 : 坏账准备 (315,316,187) (330,880,410) 合计 23,102,512,060 18,693,685,526 (a) 其他应收款账龄分析如下 : 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 一年以内 20,290,489,484 16,503,235,418 一到二年 1,814,932,987 1,253,508,182 二到三年 513,873, ,457,677 三年以上 798,532, ,364,659 合计 23,417,828,247 19,024,565,936 (b) 其他应收款按类别分析如下 : 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 按账龄组合计提坏账准备 23,207,102,179 99% (167,574,693) 1% 18,852,030,984 99% (184,699,440) 1% 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 210,726,068 1% (147,741,494) 70% 172,534,952 1% (146,180,970) 85% 合计 23,417,828, % (315,316,187) 1% 19,024,565, % (330,880,410) 2%