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1 上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书 上证 180 价值交易型开放式指数证券投资 基金招募说明书 ( 更新 ) 2018 年第 1 号 基金管理人 : 华宝基金管理有限公司 基金托管人 : 中国工商银行股份有限公司

2 重要提示 本基金根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]227 号文的核准, 进行募集 基金合同于 2010 年 4 月 23 日正式生效 基金管理人保证 上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金招募说明书 ( 以下简称 招募说明书 或 本招募说明书 ) 的内容真实 准确 完整 本招募说明书经中国证监会核准, 但中国证监会对本基金募集的核准, 并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证, 也不表明投资于本基金没有风险 本基金投资于证券市场, 基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动, 投资者在投资本基金前, 需充分了解本基金的产品特性, 并承担基金投资中出现的各类风险, 包括 : 因整体政治 经济 社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险, 个别证券特有的非系统性风险, 基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险, 本基金的特定风险等等 本基金为股票基金, 其风险和预期收益均高于货币市场基金 债券型基金和混合基金 本基金在股票基金中属于指数基金, 紧密跟踪标的指数, 属于股票基金中风险较高 收益与标的指数所代表的股票市场水平大致相近的产品 投资者在进行投资决策前, 请仔细阅读本基金的 招募说明书 及 基金合同 基金的过往业绩并不预示其未来表现 基金管理人依照恪尽职守 诚实信用 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产, 但不保证投资于本基金一定盈利, 也不保证最低收益 投资有风险, 投资人申购本基金时应认真阅读本招募说明书 本基金基金合同暂未更新 本招募说明书所载内容截止日为 2018 年 4 月 23 日, 有关财务数据和净值表现截止日为 2018 年 3 月 31 日, 数据未经审计 原招募说明书与本次更新的招募说明书不一致的, 以本次更新的招募说明书为准

3 目 录 一 绪言... 1 二 释义... 2 三 基金管理人... 7 四 基金托管人 五 相关服务机构 六 基金的募集 七 基金合同生效 八 基金份额折算与变更登记 九 基金份额的交易 十 基金份额的申购与赎回 十一 基金的投资 十二 基金的业绩 十三 基金财产 十四 基金资产估值 十五 基金收益与分配 十六 基金的费用与税收 十七 基金的会计与审计 十八 基金的信息披露 十九 风险揭示 二十 基金合同的变更 终止与基金财产清算 二十一 基金合同的内容摘要 二十二 基金托管协议内容摘要 二十三 对基金份额持有人的服务 二十四 其他应披露事项 二十五 招募说明书存放及查阅方式 二十六 备查文件

4 一 绪言 本招募说明书依据 中华人民共和国证券投资基金法 ( 以下简称 基金法 ) 公开募集证券投资基金运作管理办法 ( 以下简称 运作办法 ) 证券投资基金销售管理办法 ( 以下简称 销售办法 ) 证券投资基金信息披露管理办法 ( 以下简称 信息披露办法 ) 公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定 ( 以下简称 流动性规定 ) 其他有关规定及 上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同 ( 以下简称 基金合同 ) 编写 本招募说明书阐述了上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金的投资目标 策略 风险 费率等与投资人投资决策有关的必要事项, 投资人在作出投资决策前应仔细阅读本招募说明书 本基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性 准确性 完整性承担法律责任 本基金是根据本招募说明书所载明资料申请募集的 本招募说明书由本基金管理人解释 本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息, 或对本招募说明书作出任何解释或者说明 本招募说明书根据基金合同编写, 并经中国证监会核准 基金合同是约定基金当事人之间权利 义务的法律文件 基金投资人自依基金合同取得基金份额, 即成为基金份额持有人和基金合同的当事人, 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受, 并按照 基金法 基金合同及其他有关规定享有权利 承担义务 基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务, 应详细查阅基金合同 1

5 二 释义 本招募说明书中, 除非文意另有所指, 下列词语或简称具有如下含义 : 基金合同 指 上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同 及对 合同的任何有效的修订和补充 中国 中华人民共和国 ( 仅为 基金合同 目的不包括香港特别行政区 澳 门特别行政区及台湾地区 ) 法律法规 中国现时有效并公布实施的法律 行政法规 部门规章及规范性文 件 基金法 销售办法 运作办法 信息披露办法 元基金或本基金 中华人民共和国证券投资基金法 证券投资基金销售管理办法 公开募集证券投资基金运作管理办法 证券投资基金信息披露管理办法 中国法定货币人民币元依据 基金合同 所募集的上证 180 价值交易型开放式指数证券投 资基金 招募说明书 上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金招募说明书, 及其 定期的更新 托管协议 基金管理人与基金托管人签订的 上证 180 价值交易型开放式指数 证券投资基金托管协议 及其任何有效修订和补充 发售公告 上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金基金份额发售公 告 业务规则 中国证券登记结算有限责任公司交易型开放式指数基金登记结算 业务实施细则 流动性规定 指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布 同年 10 月 1 日实施的 公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定 及颁布机关对其不 时做出的修订 流动性受限资产 指由于法律法规 监管 合同或操作障碍等原因无法以合理价格予 以变现的资产, 包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购 2

6 与银行定期存款 ( 含协议约定有条件提前支取的银行存款 ) 停牌股 票 流通受限的新股及非公开发行股票 资产支持证券 因发行人 债务违约无法进行转让或交易的债券等 中国证监会银行监管机构基金管理人基金托管人 中国证券监督管理委员会中国银行业监督管理委员会或其他经国务院授权的机构华宝基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司 基金份额持有人根据 基金合同 及相关文件合法取得本基金基金份额的投资者 ; 交易型开放式指数证券投资基金 上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则 所定义的 交易型开放式指数基金, 亦称 ETF(Exchange Traded Fund) 或者 ETF 基金, 即指经依法募集的 投资特定证券指数所对应组合证券的开放式基金, 其基金份额用组合证券进行申购 赎回, 并在上海证券交易所上市交易 联接基金 将绝大多数基金财产投资于跟踪同一标的指数的目标 ETF, 紧密跟 踪标的指数表现, 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化, 采用开放式 运作的基金 发售代理机构 符合 销售办法 和中国证监会规定的其他条件, 由基金管理人指 定的代理本基金发售业务的机构 发售协调人 申购赎回代理券商 基金管理人指定的协调本基金发售等工作的代理机构 符合 销售办法 和中国证监会规定的其他条件, 由基金管理人指 定的办理本基金申购 赎回业务的证券公司, 又称为代办证券公司 基金代销机构销售机构基金销售网点基金网上交易系统注册登记业务 发售代理机构和 / 或申购赎回代理券商基金管理人及基金代销机构基金管理人的直销网点及基金代销机构的代销网点直销机构的直销 e 网金及代销机构的网上交易系统 中国证券登记结算有限责任公司交易型开放式指数基金登记结算 业务实施细则 定义基金登记 存管 清算和交收业务 基金注册登记机构 基金合同 当事人 中国证券登记结算有限责任公司 受 基金合同 约束, 根据 基金合同 享受权利并承担义务的法 律主体, 包括基金管理人 基金托管人和基金份额持有人 3

7 个人投资者 年满 18 周岁, 合法持有现时有效的中华人民共和国居民身份证 军 人证件等有效身份证件的中国公民, 以及符合法律法规规定的条件 可以投资开放式证券投资基金的自然人 机构投资者 符合法律法规规定可以投资开放式证券投资基金的在中国合法注册 登记并存续或经政府有关部门批准设立的并存续的企业法人 事业 法人 社会团体和其他组织 合格境外机构投资者 符合 合格境外机构投资者境内证券投资管理办法 及相关法律法 规规定的可投资于中国境内合法募集的证券投资基金的中国境外的 基金管理机构 保险公司 证券公司以及其他资产管理机构 投资者 个人投资者 机构投资者 合格境外机构投资者和法律法规或中国 证监会允许购买开放式证券投资基金的其他投资者的总称 基金合同生效日 募集期 指 2010 年 4 月 23 日 本合同和招募说明书中载明, 并经中国证监会核准的基金份额募集 期限, 自基金份额发售之日起不超过 3 个月的期限 基金存续期日 / 天月工作日开放日 T 日 基金合同 生效后合法存续的不定期之期间公历日公历月上海证券交易所和深圳证券交易所的正常交易日销售机构办理本基金份额申购 赎回等业务的工作日申购 赎回或办理其他基金业务的申请日 T+n 日自 T 日起第 n 个工作日 ( 不包含 T 日 ) 认购发售申购赎回清单申购对价 在本基金募集期内投资者购买本基金基金份额的行为在本基金募集期内, 销售机构向投资者销售本基金份额的行为指由基金管理人编制的用以公告申购对价 赎回对价等信息的文件指投资者申购基金份额时, 按基金合同和招募说明书规定应交付的 组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 赎回对价 指投资者赎回基金份额时, 基金管理人按基金合同和招募说明书规 定应交付给赎回人的组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 组合证券 标的指数 指本基金标的指数所包含的全部或部分证券 指上海证券交易所编制并发布的上证 180 价值指数及其未来可能发 4

8 生的变更 现金替代 指申购 赎回过程中, 投资者按基金合同和招募说明书的规定, 用 于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金 现金差额 指最小申购 赎回单位的资产净值与按当日收盘价计算的最小申购 赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差 ; 投资者申购 赎回时 应支付或应获得的现金差额根据最小申购 赎回单位对应的现金差 额 申购或赎回的基金份额数计算 最小申购 赎回单位 指本基金申购份额 赎回份额的最低数量, 投资者申购 赎回的基 金份额应为最小申购 赎回单位的整数倍 基金份额参考净值 指上海证券交易所在交易时间内根据基金管理人提供的申购 赎回 清单和组合证券内各只证券的实时成交数据计算并发布的基金份额 参考净值, 简称 IOPV 预估现金部分 指为便于计算基金份额参考净值及申购赎回代理券商预先冻结申请 申购 赎回的投资者的相应资金, 由基金管理人计算并公布的现金 数额 基金份额折算 指本基金建仓结束后, 基金管理人根据基金合同规定将投资者的基 金份额进行变更登记的行为完全复制法一种跟踪指数的投资方法, 即通过购买标的指数中的所有成份证券, 并且按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例以构建指数组合, 达到复制指数的目的 申购 基金投资者根据基金销售网点规定的手续, 向基金管理人购买基金 份额的行为 本基金的日常申购自 基金合同 生效后不超过 3 个 月的时间开始办理 赎回 基金投资者根据基金销售网点规定的手续, 向基金管理人卖出基金 份额的行为 本基金的日常赎回自 基金合同 生效后不超过 3 个 月的时间开始办理 收益评价日 基金净值增长率 基金管理人计算本基金净值增长率与标的指数增长率差额之日 收益评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100% 标的指数同期增长率 收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收盘值之比 5

9 减去 1 乘以 100% 基金账户 基金注册登记机构给投资者开立的用于记录投资者持有基金管理人 管理的开放式基金份额情况的账户 交易账户 各销售机构为投资者开立的记录投资者通过该销售机构办理基金交 易所引起的基金份额的变动及结余情况的账户 转托管 投资者将其持有的同一基金账户下的基金份额从某一交易账户转入 另一交易账户的业务 基金转换 投资者向基金管理人提出申请将其所持有的基金管理人管理的任一 开放式基金 ( 转出基金 ) 的全部或部分基金份额转换为基金管理人 管理的任何其他开放式基金 ( 转入基金 ) 的基金份额的行为 定期定额投资计划 投资者通过有关销售机构提出申请, 约定每期扣款日 扣款金额及 扣款方式, 由销售机构于每期约定扣款日在投资者指定银行账户内 自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式 基金收益 基金投资所得红利 股息 债券利息 证券投资收益 证券持有期 间的公允价值变动 银行存款利息以及其他收入 基金资产总值 基金所拥有的各类证券及票据价值 银行存款本息和本基金应收的 申购基金款以及其他投资所形成的价值总和 基金资产净值 基金资产估值 货币市场工具 基金资产总值扣除负债后的净资产值 计算评估基金资产和负债的价值, 以确定基金资产净值的过程 现金 ; 一年以内 ( 含一年 ) 的银行定期存款 大额存单 ; 剩余期限在 三百九十七天以内 ( 含三百九十七天 ) 的债券 ; 期限在一年以内 ( 含一 年 ) 的债券回购 ; 期限在一年以内 ( 含一年 ) 的中央银行票据 ; 中国证 监会 中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金融工具 指定媒体 不可抗力 中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊和互联网网站 基金合同当事人不能预见 不能避免且不能克服的客观事件 6

10 三 基金管理人 ( 一 ) 基金管理人概况名称 : 华宝基金管理有限公司住所 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼办公地址 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼法定代表人 : 孔祥清总经理 :HUANG Xiaoyi Helen( 黄小薏 ) 成立日期 :2003 年 3 月 7 日注册资本 :1.5 亿元电话 : 联系人 : 章希股权结构 : 中方股东华宝信托有限责任公司持有 51% 的股份, 外方股东 Warburg Pincus Asset Management, L.P. 持有 49% 的股份 ( 二 ) 基金管理人主要人员情况 1 董事会成员孔祥清先生, 董事长, 硕士, 高级会计师 曾任宝钢计财部资金处主办 主管 副处长, 宝钢集团财务有限公司总经理 现任华宝基金管理有限公司董事长 华宝投资有限公司副总经理 法兴华宝汽车租赁 ( 上海 ) 有限公司董事长 华宝信托有限责任公司董事 华宝都鼎 ( 上海 ) 融资租赁有限公司董事长 中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司董事 HUANG Xiaoyi Helen( 黄小薏 ) 女士, 董事, 硕士 曾任加拿大 TD Securities 公司金融分析师,Acthop 投资公司财务总监 2003 年 5 月加入华宝兴业基金管理有限公司, 先后担任公司营运总监 董事会秘书 副总经理, 现任华宝基金管理有限公司总经理 Michael Martin 先生, 董事, 博士 曾任 Wachtell Lipton Rosen & Katz 律师助理 ; 第一波士顿银行董事总经理 ; 瑞银证券董事总经理 ;Brooklyn NY Holdings 总裁 ; 现任美国华平投资集团全球执行委员会成员 全球金融行业负责人 董事总经理, 美国 Financial Engines 董事 加拿大 DBRS 董事 美国 Mariner Finance 董事 周朗朗先生, 董事, 本科 曾任瑞士信贷第一波士顿 ( 加拿大 ) 分析师 ; 花旗银行 ( 香港 ) 投资银行部分析师 ; 现任美国华平集团中国金融行业负责人 董事总经理, 华融资产管理股份有 7

11 限公司董事, 上海灿谷投资管理咨询服务有限公司董事 胡光先生, 独立董事, 硕士 曾任美国俄亥俄州舒士克曼律师事务所律师 飞利浦电子中国集团法律顾问 上海市邦信阳律师事务所合伙人 现任上海胡光律师事务所主任 首席合伙人 尉安宁先生, 独立董事, 博士 曾任宁夏广播电视大学讲师, 中国社会科学院经济研究所助理研究员, 世界银行农业经济学家, 荷兰合作银行东北亚区食品农业研究主管, 新希望集团常务副总裁, 比利时富通银行中国区 CEO 兼上海分行行长, 山东亚太中慧集团董事长 现任上海谷旺投资管理有限公司董事长 陈志宏先生, 独立董事, 硕士 曾任毕马威会计师事务所合伙人 普华永道会计师事务所合伙人, 苏黎世金融服务集团中国区董事长, 华彬国际投资 ( 集团 ) 有限公司高级顾问 2 监事会成员 朱莉丽女士, 监事, 硕士 曾就职于美林投资银行部 德意志银行投资银行部 ; 现任美国华平集团执行董事 杨莹女士, 监事, 本科 曾在三九集团 中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司 永亨银行 ( 中国 ) 有限公司 中国民生银行工作, 现任华宝投资有限公司风控合规部总经理 贺桂先先生, 监事, 本科 曾任华宝信托投资有限责任公司研究部副总经理 ; 现任华宝基金管理有限公司营运副总监 王波先生, 监事, 硕士 曾任上海证券报记者 ; 现任华宝基金管理有限公司市场总监兼战略策划部总经理 3 高级管理人员孔祥清先生, 董事长, 简历同上 HUANG Xiaoyi Helen( 黄小薏 ) 女士, 总经理, 简历同上 向辉先生, 副总经理, 硕士 曾在武汉长江金融审计事务所任副所长 在长盛基金管理有限公司市场部任职 2002 年加入华宝兴业基金公司参与公司的筹建工作, 先后担任公司清算登记部总经理 营运副总监 营运总监, 现任华宝基金管理有限公司副总经理 欧江洪先生, 副总经理, 本科 曾任宝钢集团财务部主办 宝钢集团成本管理处主管 宝钢集团办公室 ( 董事会办公室 ) 主管 / 高级秘书 宝钢集团办公厅秘书室主任 华宝投资有限公司总经理助理兼行政人事部总经理 党委组织部部长, 党委办公室主任 董事会秘书等职务 现任华宝基金管理有限公司副总经理 8

12 李慧勇先生, 副总经理, 硕士 曾在上海申银万国证券研究所有限公司担任董事总经理 / 所长助理 / 研究执行委员会副主任 / 首席分析师的职务 现任华宝基金管理有限公司副总经理 刘月华先生, 督察长, 硕士 曾在冶金工业部 国家冶金工业局 中国证券业协会等单位工作 现任华宝基金管理有限公司督察长 4 本基金基金经理丰晨成, 硕士 2009 年加入华宝基金管理有限公司, 先后担任助理产品经理, 数量分析师, 投资经理助理, 投资经理等职务 2015 年 11 月任华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金 华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理 2016 年 8 月起任华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金基金经理 2018 年 4 月起担任华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金基金经理 5 权益投资决策委员会成员刘自强先生, 投资总监 华宝动力组合混合型证券投资基金基金经理 华宝高端制造股票型证券投资基金基金经理 华宝国策导向混合型证券投资基金基金经理 华宝未来主导产业灵活配置混合型证券投资基金基金经理 闫旭女士, 投资总监 国内投资部总经理 华宝行业精选混合型证券投资基金基金经理 华宝收益增长混合型证券投资基金基金经理 华宝稳健回报灵活配置混合型证券投资基金 华宝智慧产业灵活配置混合型证券投资基金基金经理 胡戈游先生, 助理投资总监 华宝宝康消费品证券投资基金基金经理 华宝品质生活股票型证券投资基金基金经理 华宝核心优势灵活配置混合型证券投资基金基金经理 曾豪先生, 研究部总经理, 华宝先进成长混合型证券投资基金基金经理 蔡目荣先生, 国内投资部副总经理 华宝多策略增长开放式证券投资基金基金经理 华宝资源优选混合型证券投资基金基金经理 6 上述人员之间不存在近亲属关系 ( 三 ) 基金管理人内部控制制度 1 风险管理体系本基金在运作过程中面临的风险主要包括市场风险 信用风险 流动性风险 操作风险 合规性风险 信誉风险和事件风险 ( 如灾难 ) 针对上述各种风险, 本公司建立了一套完整的风险管理体系, 具体包括以下内容 : (1) 搭建风险管理环境 具体包括制定风险管理战略 目标, 设置相应的组织机构 建立清晰的责任线路和报告渠道 配备适当的人力资源 开发适用的技术支持系统等内容 9

13 (2) 识别风险 辨识公司运作和基金管理中存在的风险 (3) 分析风险 检查存在的控制措施, 分析风险发生的可能性及其引起的后果并将风险归 类 (4) 度量风险 评估风险水平的高低, 既有定性的度量手段, 也有定量的度量手段 定性的度量是把风险水平划分为若干级别, 每一种风险按其发生的可能性与后果的严重程度分别进入相应的级别 定量的方法则是设计一些风险指标, 测量其数值的大小 (5) 处理风险 将风险水平与既定的标准相对比, 对于那些级别较低 在公司所定标准范围以内的风险, 控制相对宽松一点, 但仍加以定期监控, 以防其超过预定标准 ; 而对较为严重的风险, 则制定适当的控制措施 ; 对于一些后果可能极其严重的风险, 则除了严格控制以外, 还准备了相应的应急处理措施 (6) 监视与检查 对已有的风险管理系统进行实时监视, 并定期评价其管理绩效, 在必要时结合新的需求加以改变 (7) 报告与咨询 建立风险管理的报告系统, 使公司股东 公司董事会 公司高级管理人员及监管部门及时而有效地了解公司风险管理状况, 并寻求咨询意见 2 内部控制制度 (1) 内部风险控制原则健全性原则 内部控制机制必须覆盖公司的各项业务 各个部门和各级岗位, 并渗透到决策 执行 监督 反馈等各个环节 ; 有效性原则 通过设置科学清晰的操作流程, 结合程序控制, 建立合理的内控程序, 维护内部控制制度的有效执行 ; 独立性原则 公司必须在精简高效的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的部门和岗位, 各部门和岗位在职能上保持相对独立性 ; 公司固有财产 各项委托基金财产 其他资产分离运作, 独立进行 ; 相互制约原则 内部部门和岗位的设置必须权责分明 相互制约, 并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点 ; 防火墙原则 公司基金管理 交易 清算登记 信息技术 研究 市场营销等相关部门, 应当在物理上和制度上适当隔离 ; 对因业务需要必须知悉内幕信息的人员, 应制定严格的批准程序和监督防范措施 ; 成本效益原则 公司应当充分发挥各部门及每位员工的工作积极性, 尽量降低经营运作成本, 保证以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果 ; 10

14 合法合规性原则 公司内控制度应当符合国家法律 法规 规章制度和各项规定, 并在此基础上遵循国际和行业的惯例制订 ; 全面性原则 内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节, 并普遍适用于公司每一位员工, 不留有制度上的空白或漏洞 ; 审慎性原则 公司内部控制的核心是风险控制, 内部控制制度的制订要以审慎经营 防范和化解风险为出发点 ; 适时性原则 内部控制制度的制订应当具有前瞻性, 并且必须随着公司经营战略 经营方针 经营理念等内部环境的变化和国家法律法规 政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改或完善 (2) 内部风险控制的要求和内容内部风险控制要求不相容职务分离 建立完善的岗位责任制和规范的岗位管理措施 建立完整的信息资料保全系统 建立授权控制制度 建立有效的风险防范系统和快速反应机制 内部风险控制的内容包括投资管理业务控制 市场管理业务控制 信息披露控制 信息技术系统控制 会计系统控制 档案管理控制 建立保密制度以及内部稽核控制等 (3) 督察长制度公司设督察长, 督察长由公司总经理提名, 董事会聘任, 并应当经全体独立董事同意 督察长的任免须报中国证监会核准 督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告, 并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况 督察长发现基金及公司运作中存在问题时, 应当及时告知公司总经理和相关业务负责人, 提出处理意见和整改建议, 并监督整改措施的制定和落实 ; 公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的, 督察长应当向公司董事会 中国证监会及相关派出机构报告 (4) 监察稽核及风险管理制度监察稽核部和风险管理部依据公司的内部控制制度, 在所赋予的权限内, 按照所规定的程序和适当的方法, 进行公正客观的检查和评价 监察稽核部和风险管理部负责调查评价公司内控制度的健全性 合理性 ; 负责调查 评价公司有关部门执行公司各项规章制度的情况 ; 评价各项内控制度执行的有效性, 对内控制度的缺失提出补充建议 ; 进行日常风险监控工作 ; 协助评价基金财产风险状况 ; 负责包括基金经理离任审查在内的各项内部审计事务等 3 基金管理人关于内部合规控制声明书 11

15 (1) 本公司承诺以上关于内部控制的披露真实 准确 ; (2) 本公司承诺根据市场变化和公司发展不断完善内部合规控制 12

16 四 基金托管人 ( 一 ) 基金托管人基本情况名称 : 中国工商银行股份有限公司注册地址 : 北京市西城区复兴门内大街 55 号成立时间 :1984 年 1 月 1 日法定代表人 : 易会满注册资本 : 人民币 35,640, 万元联系电话 : 联系人 : 郭明 ( 二 ) 主要人员情况截至 2017 年末, 中国工商银行资产托管部共有员工 230 人, 平均年龄 33 岁,95% 以上员工拥有大学本科以上学历, 高管人员均拥有研究生以上学历或高级技术职称 ( 三 ) 基金托管业务经营情况作为中国大陆托管服务的先行者, 中国工商银行自 1998 年在国内首家提供托管服务以来, 秉承 诚实信用 勤勉尽责 的宗旨, 依靠严密科学的风险管理和内部控制体系 规范的管理模式 先进的营运系统和专业的服务团队, 严格履行资产托管人职责, 为境内外广大投资者 金融资产管理机构和企业客户提供安全 高效 专业的托管服务, 展现优异的市场形象和影响力 建立了国内托管银行中最丰富 最成熟的产品线 拥有包括证券投资基金 信托资产 保险资产 社会保障基金 基本养老保险 企业年金基金 QFII 资产 QDII 资产 股权投资基金 证券公司集合资产管理计划 证券公司定向资产管理计划 商业银行信贷资产证券化 基金公司特定客户资产管理 QDII 专户资产 ESCROW 等门类齐全的托管产品体系, 同时在国内率先开展绩效评估 风险管理等增值服务, 可以为各类客户提供个性化的托管服务 截至 2017 年末, 中国工商银行共托管证券投资基金 815 只 自 2003 年以来, 本行连续十四年获得香港 亚洲货币 英国 全球托管人 香港 财资 美国 环球金融 内地 证券时报 上海证券报 等境内外权威财经媒体评选的 54 项最佳托管银行大奖 ; 是获得奖项最多的国内托管银行, 优良的服务品质获得国内外金融领域的持续认可和广泛好评 ( 四 ) 基金托管人的内部控制制度中国工商银行资产托管部自成立以来, 各项业务飞速发展, 始终保持在资产托管行业的优势地位 这些成绩的取得, 是与资产托管部 一手抓业务拓展, 一手抓内控建设 的做法是分 13

17 不开的 资产托管部非常重视改进和加强内部风险管理工作, 在积极拓展各项托管业务的同时, 把加强风险防范和控制的力度, 精心培育内控文化, 完善风险控制机制, 强化业务项目全过程风险管理作为重要工作来做 继 年八次顺利通过评估组织内部控制和安全措施是否充分的最权威的 SAS70( 审计标准第 70 号 ) 审阅后, 2015 年 2016 年中国工商银行资产托管部均通过 ISAE3402( 原 SAS70) 审阅, 迄今已第十次获得无保留意见的控制及有效性报告, 表明独立第三方对我行托管服务在风险管理 内部控制方面的健全性和有效性的全面认可, 也证明中国工商银行托管服务的风险控制能力已经与国际大型托管银行接轨, 达到国际先进水平 目前,ISAE3402 审阅已经成为年度化 常规化的内控工作手段 1 内部风险控制目标保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则, 强化和建立守法经营 规范运作的经营思想和经营风格, 形成一个运作规范化 管理科学化 监控制度化的内控体系 ; 防范和化解经营风险, 保证托管资产的安全完整 ; 维护持有人的权益 ; 保障资产托管业务安全 有效 稳健运行 2 内部风险控制组织结构中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监察部门 ( 内控合规部 内部审计局 ) 资产托管部内设风险控制处及资产托管部各业务处室共同组成 总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策, 对各业务部门风险控制工作进行指导 监督 资产托管部内部设置专门负责稽核监察工作的内部风险控制处, 配备专职稽核监察人员, 在总经理的直接领导下, 依照有关法律规章, 对业务的运行独立行使稽核监察职权 各业务处室在各自职责范围内实施具体的风险控制措施 3 内部风险控制原则 (1) 合法性原则 内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求, 并贯穿于托管业务经营管理活动的始终 (2) 完整性原则 托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约 ; 监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节, 覆盖所有的部门 岗位和人员 (3) 及时性原则 托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录 ; 按照 内控优先 的原则, 新设机构或新增业务品种时, 必须做到已建立相关的规章制度 (4) 审慎性原则 各项业务经营活动必须防范风险, 审慎经营, 保证基金资产和其他委托资产的安全与完整 14

18 (5) 有效性原则 内控制度应根据国家政策 法律及经营管理的需要适时修改完善, 并保证得到全面落实执行, 不得有任何空间 时限及人员的例外 (6) 独立性原则 设立专门履行托管人职责的管理部门 ; 直接操作人员和控制人员必须相对独立, 适当分离 ; 内控制度的检查 评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门 4 内部风险控制措施实施 (1) 严格的隔离制度 资产托管业务与传统业务实行严格分离, 建立了明确的岗位职责 科学的业务流程 详细的操作手册 严格的人员行为规范等一系列规章制度, 并采取了良好的防火墙隔离制度, 能够确保资产独立 环境独立 人员独立 业务制度和管理独立 网络独立 (2) 高层检查 主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策略的制定者和管理者, 要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况, 以检查资产托管部在实现内部控制目标方面的进展, 并根据检查情况提出内部控制措施, 督促职能管理部门改进 (3) 人事控制 资产托管部严格落实岗位责任制, 建立 自控防线 互控防线 监控防线 三道控制防线, 健全绩效考核和激励机制, 树立 以人为本 的内控文化, 增强员工的责任心和荣誉感, 培育团队精神和核心竞争力 并通过进行定期 定向的业务与职业道德培训 签订承诺书, 使员工树立风险防范与控制理念 (4) 经营控制 资产托管部通过制定计划 编制预算等方法开展各种业务营销活动 处理各项事务, 从而有效地控制和配置组织资源, 达到资源利用和效益最大化目的 (5) 内部风险管理 资产托管部通过稽核监察 风险评估等方式加强内部风险管理, 定期或不定期地对业务运作状况进行检查 监控, 指导业务部门进行风险识别 评估, 制定并实施风险控制措施, 排查风险隐患 (6) 数据安全控制 我们通过业务操作区相对独立 数据和传真加密 数据传输线路的冗余备份 监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全 (7) 应急准备与响应 资产托管业务建立专门的灾难恢复中心, 制定了基于数据 应用 操作 环境四个层面的完备的灾难恢复方案, 并组织员工定期演练 为使演练更加接近实战, 资产托管部不断提高演练标准, 从最初的按照预订时间演练发展到现在的 随机演练 从演练结果看, 资产托管部完全有能力在发生灾难的情况下两个小时内恢复业务 5 资产托管部内部风险控制情况 (1) 资产托管部内部设置专职稽核监察部门, 配备专职稽核监察人员, 在总经理的直接领导下, 依照有关法律规章, 全面贯彻落实全程监控思想, 确保资产托管业务健康 稳定地发展 (2) 完善组织结构, 实施全员风险管理 完善的风险管理体系需要从上至下每个员工的共 15

19 同参与, 只有这样, 风险控制制度和措施才会全面 有效 资产托管部实施全员风险管理, 将风险控制责任落实到具体业务部门和业务岗位, 每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责, 通过建立纵向双人制 横向多部门制的内部组织结构, 形成不同部门 不同岗位相互制衡的组织结构 (3) 建立健全规章制度 资产托管部十分重视内控制度的建设, 一贯坚持把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责 制度建设和工作流程中 经过多年努力, 资产托管部已经建立了一整套内部风险控制制度, 包括 : 岗位职责 业务操作流程 稽核监察制度 信息披露制度等, 覆盖所有部门和岗位, 渗透各项业务过程, 形成各个业务环节之间的相互制约机制 (4) 内部风险控制始终是托管部工作重点之一, 保持与业务发展同等地位 资产托管业务是商业银行新兴的中间业务, 资产托管部从成立之日起就特别强调规范运作, 一直将建立一个系统 高效的风险防范和控制体系作为工作重点 随着市场环境的变化和托管业务的快速发展, 新问题 新情况不断出现, 资产托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置, 视风险防范和控制为托管业务生存和发展的生命线 ( 五 ) 基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序根据 基金法 基金合同 托管协议和有关基金法规的规定, 基金托管人对基金的投资范围和投资对象 基金投融资比例 基金投资禁止行为 基金参与银行间债券市场 基金资产净值的计算 基金份额净值计算 应收资金到账 基金费用开支及收入确定 基金收益分配 相关信息披露 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查, 其中对基金的投资比例的监督和核查自基金合同生效之后六个月开始 基金托管人发现基金管理人违反 基金法 基金合同 基金托管协议或有关基金法律法规规定的行为, 应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正, 基金管理人收到通知后应及时核对, 并以书面形式对基金托管人发出回函确认 在限期内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金管理人改正 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的, 基金托管人应报告中国证监会 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为, 应立即报告中国证监会, 同时通知基金管理人限期纠正 16

20 五 相关服务机构 ( 一 ) 基金份额发售机构 1 申购赎回代理券商 ( 简称 一级交易商 ) (1) 国泰君安证券股份有限公司注册地址 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区商城路 618 号办公地址 : 上海市浦东新区银城中路 168 号上海银行大厦 29 楼法定代表人 : 杨德红客服电话 :95521 网址 : (2) 光大证券股份有限公司注册地址 : 上海市静安区新闸路 1508 号办公地址 : 上海市静安区新闸路 1508 号法定代表人 : 薛峰联系人 : 刘晨 李芳芳电话 : 传真 : 客户服务热线 : 公司网址 : (3) 海通证券股份有限公司注册地址 : 上海淮海中路 98 号法定代表人 : 瞿秋平电话 : 服务热线 : 或拨打各城市营业网点咨询电话联系人 : 李笑鸣公司网址 : (4) 招商证券股份有限公司注册地址 : 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 层办公地址 : 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 层法定代表人 : 宫少林电话 :

21 联系人 : 黄婵君客户服务热线 : 公司网址 : (5) 广发证券股份有限公司法定代表人 : 孙树明注册地址 : 广州天河区天河北路 号大都会广场 43 楼 ( 房 ) 办公地址 : 广东省广州天河北路大都会广场 楼联系人 : 黄岚统一客户服务热线 :95575 或致电各地营业网点公司网站 : (6) 长江证券股份有限公司长江证券股份有限公司住所 : 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦法定代表人 : 崔少华电话 : 传真 : 联系人 : 奚博宇客户服务热线 :95579 或 公司客服网址 : (7) 申万宏源证券有限公司注册地址 : 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层办公地址 : 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 ( 邮编 :200031) 法定代表人 : 李梅电话 : 传真 : 客服电话 :95523 或 电话委托 : 国际互联网网址 : (8) 平安证券股份有限公司注册地址 : 深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 层 ; 办公地址 : 深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 层 ; 法定代表人 : 谢永林联系人 : 周一涵全国免费业务咨询电话 :

22 开放式基金业务传真 : 公司网址 : www. stock.pingan.com (9) 中信证券股份有限公司注册地址 : 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场 ( 二期北座 ) 法定代表人 : 王东明电话 : 传真 : 联系人 : 顾凌客户服务电话 :95548 公司网址 : (10) 东方证券股份有限公司注册地址 : 上海市中山南路 318 号 2 号楼 22 层 23 层 25 层 -29 层法定代表人 : 潘鑫军联系人 : 胡月茹电话 : 传真 : 客户服务热线 :95503 公司网站 : (11) 兴业证券股份有限公司注册地址 : 福州市湖东路 268 号法定代表人 : 兰荣电话 : 联系人 : 夏中苏客户服务热线 :95562 公司网站 : 国信证券股份有限公司注册地址 : 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 楼至 26 楼法定代表人 : 何如联系人 : 周杨电话 : 传真 : 客户服务热线 :95536 国信证券网站 : (14) 中信证券 ( 山东 ) 有限责任公司 19

23 注册地址 : 青岛市崂山区深圳路 222 号青岛国际金融广场 1 号楼第 20 层办公地址 : 青岛市崂山区深圳路 222 号青岛国际金融广场 1 号楼第 20 层法定代表人 : 杨宝林基金业务联系人 : 吴忠超电话 : 传真 : 客户咨询电话 :95548 公司网址 : (15) 华泰证券股份有限公司注册地址 : 南京市江东中路 228 号法定代表人 : 周易电话 : 传真 : 联系人 : 庞晓芸公司网址 : 客户服务热线 :95597 (16) 中国银河证券股份有限公司注册地址 : 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座法定代表人 : 陈有安电话 : 联系人 : 邓颜公司网址 : (17) 长城证券股份有限公司注册地址 : 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 层法定代表人 : 丁益联系人 : 金夏电话 : 客户服务热线 : (18) 渤海证券股份有限公司注册地址 : 天津市经济技术开发区第二大街 42 号写字楼 101 室法定代表人 : 王春峰联系人 : 蔡霆 20

24 电话 : 传真 : 客户服务电话 : 网址 : (19) 中银国际证券有限责任公司注册地址 : 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层法定代表人 : 许刚咨询电话 : 或各地营业网点咨询电话网址 : 传真 : (20) 安信证券股份有限公司注册地址 : 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼法定代表人 : 牛冠兴联系电话 : 传真 : 联系人 : 陈剑虹客服电话 : 公司网址 : (21) 华宝证券有限责任公司住所 : 上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 57 楼法定代表人 : 陈林客户服务电话 : 公司网站 : (22) 信达证券股份有限公司办公地址 : 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼信达金融中心联系人 : 尹旭航联系电话 : 传真 : 客服电话 :95321 公司网址 : 21

25 (23) 江海证券有限公司注册地址 : 黑龙江省哈尔滨市香坊区赣水路 56 号办公地址 : 黑龙江省哈尔滨市香坊区赣水路 56 号法定代表人 : 孙名扬联系人 : 周俊电话 : 传真 : 客户服务热线 : 网址 : (24) 东兴证券股份有限公司公司名称 : 东兴证券股份有限公司住所 : 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 层法定代表人 : 魏庆华基金销售联系人 : 汤漫川电话 : 传真 : 公司网站 : 公司客户服务电话 : (25) 德邦证券股份有限公司住所 : 上海市普陀区曹阳路 510 号南半幢 9 楼办公地址 : 上海市福山路 500 号城建国际中心 26 楼邮政编码 : 注册资本 :16.9 亿元人民币法定代表人 : 姚文平联系人 : 朱磊联系电话 : 传真 : (26) 华安证券股份有限公司注册地址 : 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号办公地址 : 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号财智中心 B1 座法定代表人 : 李工公司电话 : 传真 :

26 网址 : 客户服务电话 : ( 全国 ) (27) 上海证券有限责任公司注册地址 : 上海市四川中路 213 号久事商务大厦 7 楼办公地址 : 上海市四川中路 213 号久事商务大厦 7 楼法定代表人 : 李俊杰联系人 : 邵珍珍联系电话 : 客户服务电话 : 传真 : , 网址 : (28) 中泰证券股份有限公司注册地址 : 山东省济南市市中区经七路 86 号办公地址 : 山东省济南市市中区经七路 86 号法定代表人 : 李玮联系人 : 吴阳电话 : 传真 : 客服电话 :95538 网址 : (29) 华福证券有限责任公司地址 : 福州市五四路 157 号新天地大厦 7 8 层法定代表人 : 黄金琳客服电话 :96326( 福建省外请加拨 0591) 公司网址 : (30) 方正证券股份有限公司注册地址 : 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 层公司地址 : 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 层法定代表人 : 雷杰全国统一客服热线 :95571 方正证券网站 : (31) 红塔证券股份有限公司 23

27 注册地址 : 云南省昆明市北京路 155 号附 1 号红塔大厦 9 楼法定代表人 : 况雨林客户服务电话 : 网址 : (32) 山西证券股份有限公司注册地址 : 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼办公地址 : 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼联系人 : 郭熠联系电话 : 传真 : 客户服务电话 : 公司网址 : (33) 中信建投证券股份有限公司注册地址 : 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼办公地址 : 北京市朝阳门内大街 188 号法定代表人 : 王常青电话 : ( 免长途费 ) 联系人 : 权唐公司网址 : (34) 中航证券有限公司注册地址 : 南昌市红谷滩新区红谷中大道 1619 号国际金融大厦 A 座 41 楼办公地址 : 南昌市红谷滩新区红谷中大道 1619 号国际金融大厦 A 座 41 楼法定代表人 : 王宜四联系人 : 史江蕊联系电话 : 客服电话 : 公司网址 : (35) 东吴证券股份有限公司注册地址 : 苏州工业园区星阳街 5 号东吴证券大厦法定代表人 : 范力联系人 : 方晓丹电话 : 传真 : 客服电话 :

28 网址 : (36) 中国国际金融股份有限公司住所 : 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层法定代表人 : 丁学东基金代销业务联系人 : 任敏 陈曦 康楠联系电话 : 传真 : 客户服务电话 : (37) 中国民族证券有限责任公司客户服务电话 : 公司网址 : (38) 申万宏源西部证券有限公司客户服务电话 : 公司网址 : (39) 大同证券有限责任公司客户服务电话 : 公司网址 : (40) 第一创业证券股份有限公司客户服务电话 :95358 公司网址 : (41) 宏信证券有限责任公司客户服务电话 : 公司网址 : (42) 国盛证券有限责任公司客户服务电话 : 公司网址 : 2 二级市场交易代理券商包括具有经纪业务资格及上海证券交易所会员资格的所有证券公司 3 基金管理人可根据有关法律法规的要求, 选择其它符合要求的机构代理销售本基金, 并及时公告 ( 二 ) 注册登记机构名称 : 中国证券登记结算有限责任公司 25

29 地址 : 中国北京西城区金融大街 27 号投资广场 22 层法定代表人 : 陈耀先联系人 : 刘永卫联系电话 : ( 三 ) 律师事务所和经办律师名称 : 通力律师事务所住所 : 上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼办公地址 : 上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼负责人 : 韩炯联系电话 :(86 21) 传真 : (86 21) 联系人 : 黎明经办律师 : 吕红 黎明 ( 四 ) 会计师事务所和经办注册会计师名称 : 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册地址 : 中国上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 楼办公地址 : 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼执行事务合伙人 : 李丹联系电话 :(021) 传真 :(021) 联系人 : 张勇经办注册会计师 : 薛竞 张勇 26

30 六 基金的募集 本基金由基金管理人依照 基金法 运作办法 销售办法 基金合同及其他有关规定募集, 并经中国证监会证监许可 [2010]227 号文核准发行 本基金自 2010 年 3 月 22 日至 2010 年 4 月 16 日公开发行, 共募集了 2,109,182, 份基金份额, 有效认购户数为 5,312 户 27

31 七 基金合同生效 本基金基金合同于 2010 年 4 月 23 日正式生效 28

32 八 基金份额折算与变更登记 ( 一 ) 基金份额折算的时间基金合同生效后, 基金管理人应逐步调整实际组合直至达到跟踪指数要求, 此过程为基金建仓 基金建仓期不超过 3 个月 基金建仓期结束后, 基金管理人确定基金份额折算日, 并提前公告 ( 二 ) 基金份额折算的原则基金份额折算由基金管理人办理, 并由注册登记机构进行基金份额的变更登记 折算后的基金份额净值与折算日标的指数收盘值的千分之一基本一致 基金份额折算后, 本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数额将发生调整, 但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化 基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响 基金份额折算后, 基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义务 如果基金份额折算过程中发生不可抗力, 基金管理人可延迟办理基金份额折算 ( 三 ) 基金份额折算的方法 1 基金份额折算程序与计算公式 (1) 基金管理人确定基金份额折算日 (T 日 ), 并提前公告 (2)T 日收市后, 基金管理人计算当日的基金资产净值 X 基金份额总额 Y, 并与基金托管人进行核对 (3) 假设 T 日标的指数收盘值为 I, 则 T 日的目标基金份额净值为 I/1000, 基金份额折算比例的计算公式为 : 折算比例 =(X/Y)/(I/1000), 以四舍五入的方法保留小数点后 8 位 (4) 基金管理人根据上述折算比例, 对各基金份额持有人认购的基金份额进行折算, 折算后的基金份额采取四舍五入的方法保留到整数位, 加总得到折算后的基金份额总额 基金管理人将折算后的各基金份额持有人持有的基金份额数据发送给注册登记机构, 并将折算后的基金份额总额数据发送给基金托管人 (5) 注册登记机构根据基金管理人提供的数据为基金份额持有人进行基金份额的变更登记 (6) 基金管理人 基金托管人根据折算后的基金份额总额, 进行相应的会计处理, 计算 T 日折 29

33 算后的基金份额净值, 并互相核对 (7)T+1 日, 基金管理人公告折算比例及折算后的基金份额净值 投资人可以在其办理认购的销售网点查询折算后其持有的基金份额 2 基金份额折算的举例假设某投资人在基金募集期内认购了 1,000 份, 基金份额折算日的基金资产净值为 2,127,000, 元, 折算前的基金份额总额为 2,013,057,000 份, 当日标的指数收盘值为 1, (1) 折算比例 = (2,127,000,230.95/2,013,057,000)/( /1000)= (2) 该投资人折算后的基金份额 = 1, = 基金份额折算的结果根据基金合同和招募说明书的有关规定, 本基金管理人决定 2010 年 5 月 14 日为上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简称 本基金 ) 的基金份额折算日, 折算后的基金份额净值与 2010 年 5 月 14 日标的指数收盘值的千分之一基本一致 2010 年 5 月 14 日, 上证 180 价值指数收盘值为 点, 本基金的基金资产净值为 1,931,751, 元, 折算前基金份额总额为 2,109,182,935 份, 折算前基金份额净值为 元 根据招募说明书中约定的基金份额折算公式, 基金份额折算比例为 ( 以四舍五入的方法保留到小数点后 8 位 ), 折算后基金份额总额为 722,028,726 份, 折算后基金份额净值为 元 本基金管理人已根据上述折算比例, 对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算, 并由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2010 年 5 月 17 日进行了变更登记 折算后的基金份额采取四舍五入的方法保留到整数位 投资者可以自 2010 年 5 月 18 日起在其上海证券交易所证券账户指定的销售机构查询折算后其持有的基金份额 30

34 九 基金份额的交易 ( 一 ) 基金份额上市根据有关规定, 本基金合同生效后, 具备上市条件, 于 2010 年 5 月 28 日起在上海证券交易所上市交易 ( 二级市场交易代码 :510030) ( 二 ) 基金份额的上市交易本基金基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵照 上海证券交易所交易规则 上海证券交易所证券投资基金上市规则 上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则 等有关规定, 包括但不限于 : 1 本基金上市首日的开盘参考价为前一工作日基金份额净值; 2 本基金实行价格涨跌幅限制, 涨跌幅比例为 10%, 自上市首日起实行 ; 3 本基金买入申报数量为 100 份或其整数倍, 不足 100 份的部分可以卖出 ; 4 本基金申报价格最小变动单位为 元 ; 5 本基金可适用大宗交易的相关规则 ( 三 ) 终止上市交易基金份额上市交易后, 有下列情形之一的, 上海证券交易所可终止基金份额的上市交易, 并报中国证监会备案 : 1 不再具备 上海证券交易所证券投资基金上市规则 规定的上市条件; 2 基金合同终止; 3 基金份额持有人大会决定终止上市; 4 上海证券交易所认为应当终止上市的其他情形 基金管理人应当在收到上海证券交易所终止基金上市的决定之日起 2 个工作日内发布基金份额终止上市交易公告 ( 四 ) 基金份额参考净值的计算与公告基金管理人在每一交易日开市前向上海证券交易所提供当日的申购 赎回清单, 上海证券交易所在开市后根据申购 赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据, 计算并发布基金份额参考净值 (IOPV), 供投资人交易 申购 赎回基金份额时参考 1 基金份额参考净值计算公式为: 基金份额参考净值 =( 申购 赎回清单中必须用现金替代的替代金额 + 申购 赎回清单中 31

35 可以用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和 + 申购 赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和 + 申购 赎回清单中的预估现金部分 )/ 最小申购 赎回单位对应的基金份额 2 基金份额参考净值的计算以四舍五入的方法保留小数点后 3 位 3 基金管理人可以调整基金份额参考净值计算公式, 并予以公告 32

36 十 基金份额的申购与赎回 ( 一 ) 申购与赎回的场所投资人应当在申购赎回代理券商的营业场所或按申购赎回代理券商提供的其他方式办理基金的申购和赎回 本基金管理人将在开始申购 赎回业务前公告申购赎回代理券商的名单 并可依据实际情况增加或减少申购赎回代理券商 ( 二 ) 申购与赎回办理的开放日及时间 1 开放日及开放时间投资人可办理申购 赎回等业务的开放日为上海证券交易所的交易日, 开放时间为上午 9:30-11:30 和下午 1:00-3:00 在此时间之外不办理基金份额的申购 赎回 但基金管理人根据法律法规 中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购 赎回时除外 若上海证券交易所交易时间更改或实际情况需要, 基金管理人可对申购 赎回时间进行调整, 但此项调整应在实施日 2 日前在指定媒体公告 2 申购与赎回的开始时间本基金在基金份额折算日之后 基金上市交易之前可开始办理申购 但在基金申请上市期间, 基金可暂停办理申购 本基金已于 2010 年 5 月 28 日开放申购 赎回业务, 投资者可在开放日的开放时间办理本基金的申购 赎回业务 ( 三 ) 申购与赎回的数额限制投资人申购 赎回的基金份额需为最小申购 赎回单位的整数倍 本基金最小申购 赎回单位为 50 万份, 基金管理人有权对其进行更改, 并在更改前至少 3 个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告 ( 四 ) 申购与赎回的原则 1 本基金采用份额申购和份额赎回的方式, 即申购和赎回均以份额申请 2 本基金的申购对价 赎回对价包括组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 3 申购 赎回申请提交后不得撤销 4 申购 赎回应遵守 上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则 的规定 5 基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可更改上述原则 基金管理人最迟须于新规则开始实施日前 3 个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告 33

37 ( 五 ) 申购与赎回的程序 1 申购和赎回的申请方式基金投资者必须根据申购赎回代理券商规定的程序, 在开放日的业务办理时间提出申购或赎回的申请 投资者在申购本基金时须根据申购赎回清单备足相应数量的股票和现金, 投资者在提交赎回申请时, 必须有足够的基金份额余额和现金 2 申购和赎回申请的确认投资者申购 赎回申请在受理当日进行确认 如投资者未能提供符合要求的申购对价, 则申购申请失败 如投资者持有的符合要求的基金份额不足或未能根据要求准备足额的现金, 或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价, 则赎回申请失败 3 申购和赎回的清算交收与登记投资者 T 日申购 赎回成功后, 注册登记机构在 T 日收市后为投资者办理基金份额与组合证券的清算交收以及现金替代等的清算, 在 T+1 日办理现金替代等的交收以及现金差额的清算, 在 T+2 日办理现金差额的交收, 并将结果发送给申购赎回代理券商 基金管理人和基金托管人 如果注册登记机构在清算交收时发现不能正常履约的情形, 则依据 中国证券登记结算有限责任公司交易型开放式指数基金登记结算业务实施细则 的有关规定进行处理 注册登记机构可在法律法规允许的范围内, 对清算交收和登记的办理时间 方式进行调整, 并最迟于开始实施日的 3 个工作日前在指定媒体公告 ( 六 ) 申购与赎回的对价 费用及其用途 1 申购对价 赎回对价根据申购赎回清单和投资者申购 赎回的基金份额数额确定 申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 赎回对价是指投资者赎回基金份额时, 基金管理人应交付给赎回人的组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 2 申购赎回清单由基金管理人编制 T 日的申购赎回清单在当日上海证券交易所开市前公告 T 日的基金份额净值在当天收市后计算, 并在 T+1 日公告, 计算公式为计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数 如遇特殊情况, 可以适当延迟计算或公告, 并报中国证监会备案 3 投资者在申购或赎回基金份额时, 申购赎回代理券商可按照不超过申购或赎回份额 0.5% 的标准收取佣金, 其中包含证券交易所 注册登记机构等收取的相关费用 ( 七 ) 申购 赎回清单的内容与格式 34

38 1 申购 赎回清单的内容 T 日申购 赎回清单公告内容包括最小申购 赎回单位所对应的组合证券内各成份证券数据 现金替代 T 日预估现金部分 T-1 日现金差额 基金份额净值及其他相关内容 2 组合证券相关内容组合证券是指本基金标的指数所包含的全部或部分证券 申购 赎回清单将公告最小申购 赎回单位所对应的各成份证券名称 证券代码及数量 3 现金替代相关内容现金替代是指申购 赎回过程中, 投资人按基金合同和招募说明书的规定, 用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金 (1) 现金替代分为 3 种类型 : 禁止现金替代 ( 标志为 " 禁止 ") 可以现金替代( 标志为 " 允许 ") 和必须现金替代 ( 标志为 " 必须 ") 禁止现金替代是指在申购 赎回基金份额时, 该成份证券不允许使用现金作为替代 可以现金替代是指在申购基金份额时, 允许使用现金作为全部或部分该成份证券的替代, 但在赎回基金份额时, 该成份证券不允许使用现金作为替代 必须现金替代是指在申购 赎回基金份额时, 该成份证券必须使用现金作为替代 (2) 可以现金替代 1 适用情形 : 可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资人无法在申购时买入的证券 2 替代金额 : 对于可以现金替代的证券, 替代金额的计算公式为 : 替代金额 = 替代证券数量 该证券参考价格 (1+ 现金替代溢价比例 ) 其中," 该证券参考价格 " 目标确定原则为 : (i) 该证券正常交易时, 采用最新成交价 ; (ii) 该证券正常交易中出现涨停 / 跌停时, 采用涨停 / 跌停价格 ; (iii) 该证券停牌且当日有成交时, 采用最新成交价 ; (iv) 该证券停牌且当日无成交时, 采用前收盘价 ( 考虑当日的除权除息等因素 ) 如果上海证券交易所参考价格确定原则发生变化, 以上海证券交易所通知规定的参考价格为准 参考基金份额净值目前为最新基金份额参考净值, 如果上海证券交易所参考基金份额净值计算方式发生变化, 以上海证券交易所通知规定的参考基金份额净值为准 收取现金替代溢价的原因是, 对于使用现金替代的证券, 基金管理人需在证券恢复交易后买入, 而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的最新价格可能有所差异 为便于操作, 基金管理人在申购 赎回清单中预先确定现金替代溢价比例, 并据此收取替代金额 如果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本, 则基金管理人将退还多收取的差额 ; 如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本, 则基金管理人将向投资人收取欠缺的差额 35

39 3 替代金额的处理程序 T 日, 基金管理人在申购 赎回清单中公布现金替代溢价比例, 并据此收取替代金额 在 T 日后被替代的成份证券有正常交易的 2 个交易日 ( 简称为 T+2 日 ) 内, 基金管理人将以收到的替代金额买入被替代的部分证券 T+2 日日终, 若已购入全部被替代的证券, 则以替代金额与被替代证券的实际购入成本 ( 包括买入价格与交易费用 ) 的差额, 确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项 ; 若未能购入全部被替代的证券, 则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照 T+2 日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额, 确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项 特例情况 : 若自 T 日起, 上海证券交易所正常交易日已达到 20 日而该证券正常交易日低于 2 日, 则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照最近一次收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额, 确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项 若现金替代日 (T 日 ) 后至 T+2 日 ( 若在特例情况下, 则为 T 日起第 20 个交易日 ) 期间发生除息 送股 ( 转增 ) 配股以及由于股权分置改革等发生的权益变动, 则进行相应调整 T+2 日后第 1 个工作日 ( 若在特例情况下, 则为 T 日起第 21 个交易日 ), 基金管理人将应退款和补款的明细及汇总数据发送给相关申购赎回代理券商和基金托管人, 相关款项的清算交收将于此后 3 个工作日内完成 4 替代限制 : 为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差, 基金管理人可规定投资人使用可以 现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例 现金替代比例的计算公式为 : 现金替代比例 (%) n i 1 第 i 只替代证券的数量 该证券参考价格 100% 申购基金份额 参考基金份额净值 ( IOPV) (3) 必须现金替代 1 适用情形 : 必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整, 即将被剔除的成份证券, 或基金管理人出于保护持有人利益等原因认为有必要实行必须现金替代的成份证券 2 替代金额 : 对于必须现金替代的证券, 基金管理人将在申购 赎回清单中公告替代的一定数量的现金, 即 固定替代金额 固定替代金额的计算方法为申购 赎回清单中该证券的数量乘以其 T 日预计开盘价 4 预估现金部分相关内容预估现金部分是指为便于计算基金份额参考净值及申购赎回代理券商预先冻结申请申购 赎回的投资人的相应资金, 由基金管理人计算的现金数额 T 日申购 赎回清单中公告 T 日预估现金部分 其计算公式为 : T 日预估现金部分 =T-1 日最小申购 赎回单位的基金资产净值 -( 申购 赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额 + 申购 赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与 T 日预计开盘价相乘之和 + 申购 赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与 T 日预计开盘价相乘之和 ) 其中,T 日预计开盘价主要根据上海证券交易所提供的标的指数成份证券的预计开盘价确定 36

40 另外, 若 T 日为基金分红除息日, 则计算公式中的 T-1 日最小申购 赎回单位的基金资产净值 需扣减相应的收益分配数额 预估现金部分的数值可能为正 为负或为零 5 现金差额相关内容 T 日现金差额在 T+1 日的申购 赎回清单中公告, 其计算公式为 : T 日现金差额 =T 日最小申购 赎回单位的基金资产净值 -( 申购 赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额 + 申购 赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相乘之和 + 申购 赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相乘之和 ) T 日投资人申购 赎回基金份额时, 需按 T+1 日公告的 T 日现金差额进行资金的清算交收 现金差额的数值可能为正 为负或为零 在投资人申购时, 如现金差额为正数, 则投资人应根据其申购的基金份额支付相应的现金, 如现金差额为负数, 则投资人将根据其申购的基金份额获得相应的现金 ; 在投资人赎回时, 如现金差额为正数, 则投资人将根据其赎回的基金份额获得相应的现金, 如现金差额为负数, 则投资人应根据其赎回的基金份额支付相应的现金 6 申购 赎回清单的格式申购 赎回清单的格式举例如下 : 基本信息最新公告日期 基金名称上证 180 价值交易型开放式指数基金基金管理公司名称华宝兴业基金管理有限公司一级市场基金代码 现金差额 ( 单位 : 元 ): 最小申购 赎回单位资产净值 ( 单 位 : 元 ): 基金份额净值 ( 单位 : 元 ): 当日赎回限额 ( 份额 ): 当日申购限额 ( 份额 ): 无 预估现金部分 ( 单位 : 元 ): 现金替代比例上限 : 50.0% 是否需要公布 IOPV: 是 最小申购 赎回单位 ( 单位 : 份 ): 申购 赎回的允许情况 : 申购和赎回皆允许 股票代码 股票简称 股票数量 替代标志 溢价比例 替代金额 ( 单位 : 元 ) 浦发银行 7500 允许 10.0% 华夏银行 4100 允许 10.0% 37

41 民生银行 允许 10.0% 上港集团 1900 允许 10.0% 宝钢股份 5700 允许 10.0% 浙能电力 2600 允许 10.0% 中国石化 6800 允许 10.0% 南方航空 2300 允许 10.0% 招商银行 6600 允许 10.0% 保利地产 4600 允许 10.0% 海信电器 500 允许 10.0% 宇通客车 900 允许 10.0% 葛洲坝 1800 允许 10.0% 特变电工 2400 允许 10.0% 上汽集团 2200 允许 10.0% 上海建工 2900 允许 10.0% 雅戈尔 1600 允许 10.0% 新湖中宝 2800 允许 10.0% 南山铝业 3600 允许 10.0% 海航控股 7400 必须 华夏幸福 700 允许 10.0% 首开股份 800 允许 10.0% 金地集团 1500 允许 10.0% 海螺水泥 1300 允许 10.0% 绿地控股 2300 允许 10.0% 上海石化 900 允许 10.0% 青岛海尔 1900 允许 10.0% 物产中大 1100 允许 10.0% 华域汽车 1000 允许 10.0% 国电电力 7600 允许 10.0% 国投电力 2600 允许 10.0% 长江电力 4200 允许 10.0% 江苏银行 4500 允许 10.0% 杭州银行 300 允许 10.0% 大秦铁路 3800 允许 10.0% 南京银行 3300 允许 10.0% 中国神华 1300 允许 10.0% 中国国航 1300 允许 10.0% 兴业银行 8000 允许 10.0% 北京银行 9500 允许 10.0% 中国铁建 3000 允许 10.0% 陕西煤业 2600 允许 10.0% 上海银行 600 允许 10.0% 农业银行 允许 10.0% 中国平安 3700 允许 10.0% 38

42 交通银行 允许 10.0% 中国中铁 3600 允许 10.0% 工商银行 允许 10.0% 中国太保 2000 允许 10.0% 中国中冶 3400 允许 10.0% 长城汽车 800 允许 10.0% 中国建筑 9600 允许 10.0% 中国电建 3000 允许 10.0% 潞安环能 800 允许 10.0% 中国交建 1000 允许 10.0% 光大银行 允许 10.0% 建设银行 4300 允许 10.0% 中国银行 允许 10.0% 贵阳银行 900 允许 10.0% 中信银行 2000 允许 10.0% ( 八 ) 暂停申购 赎回的情形发生下列情况时, 基金管理人可暂停接受基金投资者的申购 赎回申请 : 1 因不可抗力导致基金无法接受申购 赎回; 2 因证券交易所决定临时停市, 导致基金管理人无法计算当日基金资产净值 ; 3 停牌成份股合计占标的指数的权重超过 5%; 4 法律法规 上海证券交易所规定或中国证监会认定的其他情形 5 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时, 经与基金托管人协商确认后, 基金管理人应当暂停接受基金申购申请 暂停接受基金赎回申请或延缓支付赎回款项 ; 在发生上述暂停申购或赎回的情形之一时, 本基金的申购和赎回可能同时暂停 发生上述情形之一时, 基金管理人应在当日报中国证监会备案, 并及时公告 已接受的赎回申请, 基金管理人应当足额兑付 在暂停申购 赎回的情况消除时, 基金管理人应及时恢复申购 赎回业务的办理, 并予以公告 ( 九 ) 集合申购与其他服务在条件允许时, 基金管理人可开放集合申购, 即允许多个投资者集合其持有的组合证券, 共同构成最小申购 赎回单位或其整数倍, 进行申购 在条件允许时, 基金管理人也可采取其他合理的申购 赎回方式, 并于新的申购 赎回方式开始执行前的至少三个工作日予以公告 39

43 基金管理人指定的代理机构可依据本基金合同开展其他服务, 双方需签订书面委托代理协议, 并报中国证监会备案 ( 十 ) 基金的非交易过户等其他业务注册登记机构可依据其业务规则, 受理基金份额的非交易过户 冻结与解冻等业务, 并收取一定的手续费用 十一 基金的投资 ( 一 ) 投资目标紧密跟踪标的指数, 追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化 ( 二 ) 投资范围本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括上证 180 价值指数的成份股及其备选成份股 新股 ( 首次公开发行或增发 ) 债券, 以及经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种, 基金管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资范围 本基金投资于上证 180 价值指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于该基金资产净值的 95%, 同时为更好地实现投资目标, 本基金也可少量投资于新股 债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具, 该部分资产比例不高于基金资产净值的 5% ( 三 ) 投资策略 1 股票资产指数化投资策略本基金股票资产投资原则上采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指数 通常情况下, 本基金根据标的指数成份股票在指数中的权重确定成份股票的买卖数量, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整 在因特殊情况 ( 如成份股停牌 流动性不足 法规法律限制等 ) 导致无法获得足够数量的股票时, 本基金可以根据市场情况, 结合经验判断, 综合考虑相关性 估值 流动性等因素挑选标的指数中其他成份股或备选成份股进行替代 ( 同行业股票优先考虑 ), 以期在规定的风险承受限度之内, 尽量缩小跟踪误差 2 债券投资策略本基金基于流动性管理及策略性投资的需要, 将投资于国债 金融债等期限在一年期以下的债券, 债券投资的目的是保证基金资产流动性, 有效利用基金资产, 提高基金资产的投资收益 40

44 3 其他金融工具投资策略在法律法规许可时, 本基金可基于谨慎原则运用权证等相关金融衍生工具对基金投资组合进行管理, 以提高投资效率, 管理基金投资组合风险水平, 以更好地实现本基金的投资目标 本基金管理人运用上述金融衍生工具必须是出于追求基金充分投资 减少交易成本 降低跟踪误差的目的, 不得应用于投机交易目的, 或用作杆杠工具放大基金的投资 ( 四 ) 投资组合管理本基金采用完全复制法进行指数化投资, 按照成份股在上证 180 价值指数中的基准权重构建指数化投资组合 当预期成份股发生调整和成份股发生配股 增发 分红等行为时, 以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时, 基金管理人会在 10 个交易日内对投资组合进行适当调整, 以便实现对跟踪误差的有效控制 1 标的指数定期调整根据标的指数的编制规则及调整公告, 本基金在指数成份股调整生效前, 分析并确定组合调整策略, 及时进行投资组合的优化调整, 减少流动性冲击, 尽量减少标的指数成份股变动所带来的跟踪偏离度和跟踪误差 2 成份股公司信息的日常跟踪与分析跟踪标的指数成份股公司信息 ( 如 : 股本变化 分红 配股 增发 停牌 复牌等 ), 以及成份股公司其他重大信息, 分析这些信息对指数的影响, 并根据这些信息确定基金投资组合每日交易策略 3 标的指数成份股票临时调整在标的指数成份股票调整周期内, 若出现成份股票临时调整的情形, 本基金管理人将密切关注样本股票的调整, 并及时制定相应的投资组合调整策略 4 申购赎回情况的跟踪与分析跟踪本基金申购和赎回信息, 结合基金的现金头寸管理, 分析其对组合的影响, 制定交易策略以应对基金的申购赎回 5 跟踪偏离度的监控与管理每日跟踪基金组合与标的指数表现的偏离度, 每月末 季度末定期分析基金的实际组合与标的指数表现的累计偏离度 跟踪误差变化情况及其原因, 并优化跟踪偏离度管理方案 在正常情况下, 本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%, 年跟踪误差不超过 2% 如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围, 基金管理人将采取合理 41

45 措施避免跟踪偏离度 跟踪误差进一步扩大 ( 五 ) 标的指数本基金的标的指数为上证风格指数系列中的上证 180 价值指数 ( 指数代码为 SH) 上证 180 风格指数是由中证指数公司编制并发布 它以上证 180 指数为样本空间, 共包含 4 只指数, 包括上证 180 成长指数 上证 180 价值指数 上证 180 相对成长指数和上证 180 相对价值指数 其中, 上证 180 价值指数是从上证 180 指数样本股中, 挑选最具代表性的 60 只价值股票形成指数 该指数从风格特征的角度进一步刻画了上证 180 指数, 也为投资者提供了新的业绩基准和资产配置工具 随着市场环境的变化, 如果上述标的指数不适用本基金时, 本基金管理人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则, 进行适当的程序变更本基金的标的指数, 并同时更换本基金的基金名称与业绩比较基准 其中, 若标的指数变更涉及本系列基金投资范围或投资策略的实质性变更, 则基金管理人应就变更标的指数召开基金份额持有人大会, 并报中国证监会核准或者备案 若标的指数变更对基金投资无实质性影响 ( 包括但不限于编制机构变更 指数更名等 ), 则无需召开基金份额持有人大会, 基金管理人应在取得基金托管人同意后, 报中国证监会备案 并应至少提前 30 个工作日在中国证监会指定的信息披露媒体上刊登公告 ( 六 ) 投资限制 1 禁止行为为维护基金份额持有人的合法权益, 本基金禁止从事下列行为 : (1) 承销证券 ; (2) 向他人贷款或提供担保 ; (3) 从事承担无限责任的投资 ; (4) 买卖其他基金份额, 但法律法规或中国证监会另有规定的除外 ; (5) 向基金管理人 基金托管人出资或者买卖其基金管理人 基金托管人发行的股票或债券 ; (6) 买卖与基金管理人 基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人 基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券 ; (7) 从事内幕交易 操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动 ; (8) 当时有效的法律法规 中国证监会及 基金合同 规定禁止从事的其他行为 对于因上述 (5) (6) 项情形导致无法投资的标的指数成份股或备选成份股, 基金管理人将 42

46 在严格控制跟踪误差的前提下, 将结合使用其他合理方法进行适当替代 如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定, 本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制 2 投资组合限制本基金的投资组合将遵循以下限制 : a 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%; b 本基金在任何交易日买入权证的总金额, 不超过上一交易日基金资产净值的 0.5%, 基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的 3%, 基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的 10% 法律法规或中国证监会另有规定的, 遵从其规定 ; c 本基金持有的全部资产支持证券, 其市值不得超过基金资产净值的 20%; d 本基金持有的同一( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例, 不得超过该资产支持证券规模的 10%; e 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券, 不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%; f 本基金财产参与股票发行申购, 所申报的金额不得超过本基金的总资产, 所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量 ; g 本基金不得违反 基金合同 关于投资范围和投资比例的约定; h 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%; 因证券市场波动 上市公司股票停牌 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的, 基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资 ; i 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易的, 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致 ; j 相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制 如法律法规或监管部门取消上述限制性规定, 履行适当程序后, 本基金不受上述规定的限制 基金管理人应当自 基金合同 生效之日起 3 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同 的约定 除上述第 h,i 项外, 由于证券市场波动 上市公司合并或基金规模变动 标的指数成分股调整等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例的, 基金管理人应在 10 个交易日内进行调整, 以达到标准 对于因基金份额拆分等集中持续营销活动引起的基金净资产规模在 10 个交易日内增加 10 亿元以上的情形, 而导致证券投资比例低于基金合同约定的, 基金管理人履行相关程序后可将调整时限从 10 个交易日延长到 3 个月 法律法规另有规定的从其规定 43

47 ( 七 ) 业绩比较基准 本基金业绩比较基准为标的指数 本基金标的指数变更的, 业绩比较基准随之变更并公告 ( 八 ) 风险收益特征 本基金为股票基金, 其风险和预期收益均高于货币市场基金 债券型基金和混合基金 本基 金在股票基金中属于指数基金, 紧密跟踪标的指数, 属于股票基金中风险较高 收益与标的指数 所代表的股票市场水平大致相近的产品 ( 九 ) 基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法 1 不谋求对上市公司的控股, 不参与所投资上市公司的经营管理 ; 2 有利于基金资产的安全与增值; 3 基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利, 保护基金份额持有人的利益 4 基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利, 保护基金份额持有人的利益 ( 十 ) 基金的融资融券 本基金可以根据届时有效的有关法律法规和政策的规定进行融资融券 ( 十一 ) 基金的投资组合报告 本投资组合报告所载数据截至 2018 年 3 月 31 日, 本报告中所列财务数据未经审计 1 报告期末基金资产组合情况 序号 项目 金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 153,682, 其中 : 股票 153,682, 基金投资 固定收益投资 - - 其中 : 债券 - - 资产支持证券 贵金属投资 金融衍生品投资 买入返售金融资产 - - 其中 : 买断式回购的买入返售金融资产 银行存款和结算备付金合计 1,837, 其他资产 2, 合计 155,522, 报告期末按行业分类的股票投资组合 (1) 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 44

48 代码行业类别 公允价值 ( 元 ) 占基金资产净值比例 (%) A 农 林 牧 渔业 - - B 采矿业 6,112, C 制造业 18,610, D 电力 热力 燃气及水生产和供应业 7,665, E 建筑业 13,047, F 批发和零售业 453, G 交通运输 仓储和邮政业 7,283, H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输 软件和信息技术服务业 - - J 金融业 90,807, K 房地产业 9,591, L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利 环境和公共设施管理业 - - O 居民服务 修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化 体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 153,572, (2) 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值 ( 元 ) 占基金资产净值比例 (%) A 农 林 牧 渔业 - - B 采掘业 - - C 制造业 - - D 电力 热力 燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输 仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输 软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 110, M 科学研究和技术服务业 - - N 水利 环境和公共设施管理业

49 O 居民服务 修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化 体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 110, (3) 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有沪港通投资股票 3 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 (1) 报告期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 序号 股票代码 股票名称 数量 ( 股 ) 公允价值 ( 元 ) 占基金资产净值比例 (%) 中国平安 230,006 15,021, 招商银行 412,758 12,007, 兴业银行 500,152 8,347, 民生银行 944,343 7,545, 交通银行 1,096,600 6,776, 农业银行 1,526,224 5,967, 浦发银行 470,127 5,476, 工商银行 860,700 5,241, 中国建筑 602,670 5,219, 上汽集团 141,235 4,803, (2) 报告期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细 序号 股票代码 股票名称 数量 ( 股 ) 公允价值 ( 元 ) 占基金资产净值比例 (%) 美凯龙 6, , 报告期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券投资 5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券投资 6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 46

50 本基金本报告期末未持有资产支持证券 7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属投资 8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证 9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 (1) 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金未投资股指期货 (2) 本基金投资股指期货的投资政策 本基金未投资股指期货 10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 (1) 本期国债期货投资政策 本基金未投资国债期货 (2) 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金未投资国债期货 (3) 本期国债期货投资评价 本基金未投资国债期货 11 投资组合报告附注 (1)180 价值 ETF 基金截至 2018 年 3 月 31 日前十名证券中的浦发银行 (600000) 于 2018 年 1 月 20 日收到四川银监局的处罚决定 因其成都分行违规办理信贷业务等行为严重违反审慎经营规则, 显示出其内控管理严重失效 对成都分行作出行政处罚决定, 执行罚款 46,175 万元人民币 本基金为交易型开放式指数证券投资基金, 采用完全复制法进行指数化投资, 按照成份股在中证全指证券公司指数中的基准权重构建指数化投资组合 基金管理人对上述股票的投资决策程序符合相关法律法规和公司制度的要求 本报告期内, 本基金投资的前十名证券的其余九名证券 47

51 的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责 处罚的情况 (2) 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库 (3) 其他资产构成 序号 名称 金额 ( 元 ) 1 存出保证金 2, 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 2, (4) 报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券 (5) 报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况 (6) 报告期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末积极投资股票不存在流通受限 48

52 十二 基金的业绩 本基金业绩数据为截止 2018 年 3 月 31 日的数据, 本报告中所列数据未经审计 ( 一 ) 本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 净值增长率 1 净值增长率标准差 2 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 /04/ /12/ % 1.67% % 1.67% -1.48% 0.00% 2011/01/ /12/ % 1.28% % 1.27% 0.92% 0.01% 2012/01/ /12/ % 1.15% 13.60% 1.14% 2.86% 0.01% 2013/01/ /12/ % 1.56% % 1.54% 3.06% 0.02% 2014/01/ /12/ % 1.41% 67.47% 1.41% 6.18% 0.00% 2015/01/ /12/ % 2.43% 0.47% 2.48% 1.62% -0.05% 2016/01/ /12/ % 1.13% -4.04% 1.15% 2.09% -0.02% 2017/01/ /12/ % 0.68% 23.39% 0.69% 4.77% -0.01% 2018/01/ /03/ % 1.25% -3.28% 1.26% -0.07% -0.01% 2010/04/ /03/ % 1.48% 43.09% 1.48% 25.55% 0.00% ( 二 ) 自基金合同生效以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变 动的比较 华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金 累计份额净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2010 年 4 月 23 日至 2018 年 3 月 31 日 ) 49

53 注 : 基金依法应自成立日期起 6 个月内达到基金合同约定的资产组合, 截至 2010 年 5 月 28 日, 本基金已达到合同规定的资产配置比例 十三 基金财产 ( 一 ) 基金资产总值基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值 银行存款本息和基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和 其构成主要有 : 1 银行存款及其应计利息; 2 结算备付金及其应计利息; 3 根据有关规定缴纳的保证金及其应收利息; 4 应收证券交易清算款; 5 应收申购款; 6 股票投资及其估值调整; 7 债券投资及其估值调整和应计利息; 8 权证投资及其估值调整; 9 其他投资及其估值调整; 10 其他资产等 ( 二 ) 基金资产净值基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值 ( 三 ) 基金财产的账户本基金以本基金名义开立银行存款账户, 以基金托管人的名义开立资金结算账户用于基金的资金结算业务, 并以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户 以本基金的名义开立银行间债券托管账户并报中国人民银行备案 开立的基金专用账户与基金管理人 基金托管人 基金代销机构和基金注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立 50

54 ( 四 ) 基金财产的保管和处分本基金财产独立于基金管理人 基金托管人和基金代销机构的固有财产, 并由基金托管人保管 基金管理人 基金托管人不得将基金财产归入其固有财产 ; 基金管理人 基金托管人因基金财产的管理 运用或其他情形而取得的财产和收益, 归入基金财产 基金管理人 基金托管人 基金注册登记机构和基金代销机构以其自有的财产承担其自身的法律责任, 其债权人不得对本基金财产行使请求冻结 扣押或其他权利 除依法律法规和 基金合同 的规定处分外, 基金财产不得被处分 基金管理人管理运作基金财产所产生的债权, 不得与其固有资产产生的债务相互抵消 ; 基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵消 51

55 十四 基金资产估值 ( 一 ) 估值目的基金资产估值的目的是客观 准确地反映基金相关金融资产的公允价值, 并为基金份额提供计价依据 ( 二 ) 估值日本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日 ( 三 ) 估值对象基金所拥有的股票 债券 权证和银行存款本息等资产和负债 ( 四 ) 估值程序基金日常估值由基金管理人进行 基金管理人完成估值后, 将估值结果通过深证通以 XBRL 文件格式发送至基金托管人, 基金托管人按法律法规 基金合同 规定的估值方法 时间 程序进行复核, 复核无误后在 XBRL 文件上进行数字签名, 并将签名后的文件通过深证通返回给基金管理人 ; 月末 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行 ( 五 ) 估值方法本基金按以下方式进行估值 : 1 证券交易所上市的有价证券的估值 (1) 交易所上市的有价证券 ( 包括股票 权证等 ), 以其估值日在证券交易所挂牌的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; (2) 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日的收盘价估值 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价格 ; (3) 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 ; 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价格 ; (4) 交易所上市不存在活跃市场的有价证券, 采用估值技术确定公允价值 交易所上市的资 52

56 产支持证券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 2 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理: (1) 送股 转增股 配股和公开增发的新股, 按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 该日无交易的, 以最近一日的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; (2) 首次公开发行未上市的股票 债券和权证, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (3) 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按交易所上市的同一股票的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 非公开发行有明确锁定期的股票, 按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值 3 因持有股票而享有的配股权, 从配股除权日起到配股确认日止, 如果收盘价高于配股价, 按收盘价高于配股价的差额估值 收盘价等于或低于配股价, 则估值为零 4 全国银行间债券市场交易的债券 资产支持证券等固定收益品种, 采用估值技术确定公允价值 5 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券所处的市场分别估值 6 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 7 相关法律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定 如有新增事项, 按国家最新规定估值 根据 基金法, 基金管理人计算并公告基金资产净值, 基金托管人复核 审查基金管理人计算的基金资产净值 因此, 就与本基金有关的会计问题, 如经相关各方在平等基础上充分讨论后, 仍无法达成一致的意见, 按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布 ( 六 ) 基金份额净值的确认和估值错误的处理用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算, 基金托管人进行复核 基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金份额净值并发送给基金托管人 基金托管人对净值计算结果复核并书面确认后发送给基金管理人, 由基金管理人对基金份额净值予以公布 基金份额净值的计算保留到小数点后 3 位, 小数点后第 4 位四舍五入 当估值或份额净值计价错误实际发生时, 基金管理人应当立即纠正, 并采取合理的措施防止损失进一步扩大 当错误达到或超过基金资产净值的 0.25% 时, 基金管理人应报中国证监会备案 ; 当估值错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时, 基金管理人应当公告, 并报中国证监会备案 因基金估值错误给投资者造 53

57 成损失的, 应先由基金管理人承担, 基金管理人对不应由其承担的责任, 有权向过错人追偿 关于差错处理, 本合同的当事人按照以下约定处理 : 1 差错类型本基金运作过程中, 如果由于基金管理人或基金托管人 或注册登记机构 或代理销售机构 或投资者自身的过错造成差错, 导致其他当事人遭受损失的, 差错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人 ( 受损方 ) 按下述 差错处理原则 给予赔偿承担赔偿责任 上述差错的主要类型包括但不限于 : 资料申报差错 数据传输差错 数据计算差错 系统故障差错 下达指令差错等 ; 对于因技术原因引起的差错, 若系同行业现有技术水平无法预见 无法避免 无法抗拒, 则属不可抗力, 按照下述规定执行 由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错, 因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任, 但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务 2 差错处理原则 (1) 差错已发生, 但尚未给当事人造成损失时, 差错责任方应及时协调各方, 及时进行更正, 因更正差错发生的费用由差错责任方承担 ; 由于差错责任方未及时更正已产生的差错, 给当事人造成损失的由差错责任方承担 ; 若差错责任方已经积极协调, 并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正, 则其应当承担相应赔偿责任 差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认, 确保差错已得到更正 (2) 差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责, 不对间接损失负责, 并且仅对差错的有关直接当事人负责, 不对第三方负责 (3) 因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务 但差错责任方仍应对差错负责, 如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 ( 受损方 ), 则差错责任方应赔偿受损方的损失, 并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利 ; 如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方, 则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方 (4) 差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式 (5) 差错责任方拒绝进行赔偿时, 如果因基金管理人过错造成基金资产损失时, 基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿, 如果因基金托管人过错造成基金资产损失时, 基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿 除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资产的损失, 并 54

58 拒绝进行赔偿时, 由基金管理人负责向差错方追偿 (6) 如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿, 并且依据法律 行政法规 基金合同 或其他规定, 基金管理人自行或依据法院判决 仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任, 则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索, 并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失 (7) 按法律法规规定的其他原则处理差错 3 差错处理程序差错被发现后, 有关的当事人应当及时进行处理, 处理的程序如下 : (1) 查明差错发生的原因, 列明所有的当事人, 并根据差错发生的原因确定差错的责任方 ; (2) 根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估 ; (3) 根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失 ; (4) 根据差错处理的方法, 需要修改基金注册登记机构的交易数据的, 由基金注册登记机构进行更正, 并就差错的更正向有关当事人进行确认 ; (5) 基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的 0.25% 时, 基金管理人应当报告中国证监会 ; 基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时, 基金管理人应当公告并报中国证监会备案 ( 七 ) 暂停估值的情形 1 与本基金投资有关的证券交易场所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时; 2 因不可抗力或其他情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值时; 3 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时, 经与基金托管人协商确认后, 应当暂停基金估值 ; 4 中国证监会认定的其他情形 ( 八 ) 特殊情形的处理 1 基金管理人按估值方法的第 6 项进行估值时, 所造成的误差不作为基金资产估值错误处理 ; 2 由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误, 或由于其他不可抗力原因, 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要 适当 合理的措施进行检查, 但是未能发现该错误的, 由此造成的基金资产估值错误, 基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任 但基金管理人 基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响 55

59 十五 基金收益与分配 ( 一 ) 基金利润的构成基金利润指基金利息收入 投资收益 公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额, 基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额 ( 二 ) 基金可供分配利润基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金净值与标的指数千分之一的差额乘以基金收益评价日发售在外的基金份额总额所得到的总额 ( 三 ) 基金收益分配原则 1 在符合有关基金分红条件的前提下, 本基金每年收益分配次数最多为 12 次, 每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%, 基金的收益分配比例应当以期末可供分配利润为基准计算 若 基金合同 生效不满 3 个月可不进行收益分配 ; 2 本基金收益分配采用现金方式; 3 当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时, 可进行收益分配 ; 4 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配 基于本基金的性质和特点, 本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提, 收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值, 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值 ; 5 每一基金份额享有同等分配权; 6 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定 ( 四 ) 基金收益分配数额的确定 1 在收益评价日, 基金管理人计算基金净值增长率和标的指数同期增长率, 并计算基金净值增长率与标的指数净值增长率的差额, 当差额超过 1% 时, 基金管理人有权进行收益分配 基金净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100%( 期间如发生基金份额折算, 则以基金份额折算日为初始日重新计算 ); 标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100%( 期间如发生基金份额折算, 则以基金份额折算日为初始日重新计算 ) 2 计算截至收益分配基准日本基金的可供分配利润, 并根据前述原则确定收益分配比例及 56

60 收益分配数额 ( 五 ) 收益分配方案基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润 基金收益分配对象 分配时间 分配数额及比例 分配方式等内容 ( 六 ) 收益分配方案的确定 公告与实施本基金收益分配方案由基金管理人拟定, 并由基金托管人复核, 在 2 日内在指定媒体公告并报中国证监会备案 在分配方案公布后, 基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令, 基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付 基金红利发放日距离收益分配基准日 ( 即可供分配利润计算截止日 ) 的时间不得超过 15 个工作日 ( 七 ) 基金收益分配中发生的费用基金收益分配时需要向本基金的注册登记机构支付一定的收益分配费用, 该部分费用在基金财产中列支 57

61 十六 基金的费用与税收 ( 一 ) 基金费用的种类 1 基金管理人的管理费; 2 基金托管人的托管费; 3 标的指数许可使用费; 4 基金合同 生效后与基金相关的信息披露费用; 5 基金合同 生效后与基金相关的会计师费 律师费和诉讼费; 6 基金份额持有人大会费用; 7 基金的证券交易费用; 8 基金的银行汇划费用; 9 基金收益分配中发生的费用; 10 基金上市费及年费; 11 按照国家有关规定和 基金合同 约定, 可以在基金财产中列支的其他费用 本基金终止清算时所发生费用, 按实际支出额从基金财产总值中扣除 ( 二 ) 基金费用计提方法 计提标准和支付方式 1 基金管理人的管理费本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.5% 年费率计提 管理费的计算方法如下 : H=E 0.5% 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人 若遇法定节假日 公休假等, 支付日期顺延 2 基金托管人的托管费本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 的年费率计提 托管费的计算方法如下 : H=E 0.1% 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 58

62 E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支取 若遇法定节假日 公休日等, 支付日期顺延 上述 ( 一 ) 基金费用的种类中第 3-11 项费用, 根据有关法规及相应协议规定, 按费用实际支出金额列入当期费用, 由基金托管人从基金财产中支付 ( 三 ) 不列入基金费用的项目下列费用不列入基金费用 : 1 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失; 2 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用; 3 基金合同 生效前的相关费用, 包括但不限于验资费 会计师和律师费 信息披露费用等费用 ; 4 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目 ( 四 ) 费用调整基金管理人和基金托管人协商一致后, 可根据基金发展情况调整基金管理费率 基金托管费率等相关费率 调高基金管理费率 基金托管费率等费率, 须召开基金份额持有人大会审议 ; 调低基金管理费率 基金托管费率等费率, 无须召开基金份额持有人大会 基金管理人必须最迟于新的费率实施日前 2 日在至少一种指定媒体和基金管理人网站上公告 ( 五 ) 基金税收本基金运作过程中涉及的各纳税主体, 其纳税义务按国家税收法律 法规执行 59

63 十七 基金的会计与审计 ( 一 ) 基金会计政策 1 基金管理人为本基金的基金会计责任方; 2 基金的会计年度为公历年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日 ; 基金首次募集的会计年度按如下原则 : 如果 基金合同 生效少于 2 个月, 可以并入下一个会计年度 ; 3 基金核算以人民币为记账本位币, 以人民币元为记账单位 ; 4 会计制度执行国家有关会计制度; 5 本基金独立建账 独立核算; 6 基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目 凭证并进行日常的会计核算, 按照有关规定编制基金会计报表 ; 7 基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算 报表编制等进行核对并以书面方式确认 ( 二 ) 基金的年度审计 1 基金管理人聘请与基金管理人 基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计 2 会计师事务所更换经办注册会计师, 应事先征得基金管理人同意 3 基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所, 须通报基金托管人 更换会计师事务所需在 2 日内在至少一家指定媒体及基金管理人网站公告并报中国证监会备案 60

64 十八 基金的信息披露 ( 一 ) 本基金的信息披露应符合 基金法 运作办法 信息披露办法 基金合同 及其他有关规定 ( 二 ) 信息披露义务人本基金信息披露义务人包括基金管理人 基金托管人 召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人 法人和其他组织 本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息, 并保证所披露信息的真实性 准确性和完整性 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内, 将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的媒体和基金管理人 基金托管人的互联网网站 ( 以下简称 网站 ) 等媒介披露, 并保证基金投资者能够按照 基金合同 约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料 ( 三 ) 本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息, 不得有下列行为 : 1 虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏; 2 对证券投资业绩进行预测; 3 违规承诺收益或者承担损失; 4 诋毁其他基金管理人 基金托管人或者基金销售机构; 5 登载任何自然人 法人或者其他组织的祝贺性 恭维性或推荐性的文字; 6 中国证监会禁止的其他行为 ( 四 ) 本基金公开披露的信息应采用中文文本 如同时采用外文文本的, 基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致 两种文本发生歧义的, 以中文文本为准 本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字 ; 除特别说明外, 货币单位为人民币元 ( 五 ) 公开披露的基金信息公开披露的基金信息包括 : 1 基金招募说明书 基金合同 基金托管协议基金募集申请经中国证监会核准后, 基金管理人在基金份额发售的 3 日前, 将基金招募说明书 基金合同 摘要登载在指定媒体和基金管理人网站上 ; 基金管理人 基金托管人应当将 基金合同 基金托管协议登载在网站上 (1) 基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项, 说明基金认购 61

65 申购和赎回安排 基金投资 基金产品特性 风险揭示 信息披露及基金份额持有人服务等内容 基金合同 生效后, 基金管理人在每 6 个月结束之日起 45 日内, 更新招募说明书并登载在网站上, 将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体上 ; 基金管理人在公告的 15 日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书, 并就有关更新内容提供书面说明 (2) 基金合同 是界定 基金合同 当事人的各项权利 义务关系, 明确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序, 说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件 (3) 基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中的权利 义务关系的法律文件 2 基金份额发售公告基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告, 并在披露招募说明书的当日登载于指定媒体和基金管理人网站上 3 基金合同 生效公告基金管理人应当在 基金合同 生效的次日在指定媒体和基金管理人网站上登载 基金合同 生效公告 4 基金份额折算日公告 基金份额折算结果公告基金建仓期结束后, 基金管理人确定基金份额折算日, 并至少提前 2 日将基金份额折算日公告登载于指定报刊及网站上 基金份额进行折算并由注册登记机构完成基金份额的变更登记后, 基金管理人将在 2 日内将基金份额折算结果公告登载于指定报刊及网站上 5 基金开始申购 赎回公告基金管理人应于申购开始日 赎回开始日前 2 日在指定报刊和网站上公告 6 基金份额上市交易公告书基金份额获准在证券交易所上市交易的, 基金管理人应当在基金份额上市交易 3 个工作日前, 将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上 7 基金资产净值 基金份额净值 基金合同 生效后, 在开始办理基金份额申购或者赎回前, 基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值 在开始办理基金份额申购或者赎回后, 基金管理人应当在每个开放日的次日, 通过网站 基金份额发售网点以及其他媒介, 披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值 基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值 基金 62

66 管理人应当在前款规定的市场交易日的次日, 将基金资产净值 基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体和基金管理人网站上 8 基金申购赎回清单在开始办理基金份额申购或者赎回之后, 基金管理人应当在每个开放日, 通过网站 申购赎回代理机构以及其他媒介公告当日的申购赎回清单 9 基金定期报告, 包括基金年度报告 基金半年度报告和基金季度报告基金管理人应当在每年结束之日起 90 日内, 编制完成基金年度报告, 并将年度报告正文登载于网站上, 将年度报告摘要登载在指定媒体上 基金年度报告的财务会计报告应当经过审计 基金管理人应当在上半年结束之日起 60 日内, 编制完成基金半年度报告, 并将半年度报告正文登载在网站上, 将半年度报告摘要登载在指定媒体上 基金管理人应当在每个季度结束之日起 15 个工作日内, 编制完成基金季度报告, 并将季度报告登载在指定媒体和基金管理人网站上 基金合同 生效不足 2 个月的, 基金管理人可以不编制当期季度报告 半年度报告或者年度报告 基金定期报告在公开披露的第 2 个工作日, 分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案 报备应当采用电子文本和书面报告两种方式 基金运作期间, 如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20% 的情形, 为保障其他投资者利益, 基金管理人至少应当在定期报告 影响投资者决策的其他重要信息 项下披露该投资者的类别 报告期末持有份额及占比 报告期内持有份额变化情况及本基金的特有风险, 中国证监会认定的特殊情形除外 本基金持续运作过程中, 应当在基金年度报告和半年度报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等 10 临时报告本基金发生重大事件, 有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书, 予以公告, 并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机构备案 前款所称重大事件, 是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件 : (1) 基金份额持有人大会的召开 ; (2) 终止 基金合同 ; (3) 转换基金运作方式 ; 63

67 (4) 更换基金管理人 基金托管人 ; (5) 基金管理人 基金托管人的法定名称 住所发生变更 ; (6) 基金管理人股东及其出资比例发生变更 ; (7) 基金募集期延长 ; (8) 基金管理人的董事长 总经理及其他高级管理人员 基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动 ; (9) 基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十 ; (10) 基金管理人 基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十 ; (11) 涉及基金管理人 基金财产 基金托管业务的诉讼 ; (12) 基金管理人 基金托管人受到监管部门的调查 ; (13) 基金管理人及其董事 总经理及其他高级管理人员 基金经理受到严重行政处罚, 基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚 ; (14) 重大关联交易事项 ; (15) 基金收益分配事项 ; (16) 管理费 托管费 销售服务费等费用计提标准 计提方式和费率发生变更 ; (17) 基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五 ; (18) 基金改聘会计师事务所 ; (19) 变更基金销售机构 ; (20) 更换基金注册登记机构 ; (21) 本基金开始办理申购 赎回 ; (22) 本基金申购 赎回费率及其收费方式发生变更 ; (23) 本基金暂停接受申购 赎回申请 ; (24) 本基金暂停接受申购 赎回申请后重新接受申购 赎回 ; (25) 发生涉及基金申购 赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时 ; (26) 基金变更标的指数 ; (27) 基金暂停上市 恢复上市或终止上市 ; (28) 中国证监会规定的其他事项 11 澄清公告在 基金合同 存续期限内, 任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的, 相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行 64

68 公开澄清, 并将有关情况立即报告中国证监会 12 基金份额持有人大会决议基金份额持有人大会决定的事项, 应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备案, 并予以公告 召开基金份额持有人大会的, 召集人应当至少提前 40 日公告基金份额持有人大会的召开时间 会议形式 审议事项 议事程序和表决方式等事项 基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会, 基金管理人 基金托管人对基金份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的, 召集人应当履行相关信息披露义务 13 中国证监会规定的其他信息 ( 六 ) 信息披露事务管理基金管理人 基金托管人应当建立健全信息披露管理制度, 指定专人负责管理信息披露事务 基金信息披露义务人公开披露基金信息, 应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定 基金托管人应当按照相关法律法规 中国证监会的规定和 基金合同 的约定, 对基金管理人编制的基金资产净值 基金份额净值 基金份额申购赎回价格 基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核 审查, 并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认 基金管理人 基金托管人应当在指定媒体中选择披露信息的报刊 基金管理人 基金托管人除依法在指定媒体和基金管理人网站上披露信息外, 还可以根据需要在其他公共媒体披露信息, 但是其他公共媒体不得早于指定媒体和基金管理人网站披露信息, 并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致 为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告 法律意见书的专业机构, 应当制作工作底稿, 并将相关档案至少保存到 基金合同 终止后 10 年 ( 七 ) 信息披露文件的存放与查阅招募说明书公布后, 应当分别置备于基金管理人 基金托管人和基金销售机构的住所, 供公众查阅 复制 基金定期报告公布后, 应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所, 以供公众查阅 复制 65