嘉庚学院科研项目经费财务报销细则

厦门大学嘉庚学院科研项目经费财务报销细则 ( 修订稿 ) 本细则基于国家和福建省科研项目经费管理有关规定及我校相关办法, 旨在为教职工办理科研项目经费报销事务提供简明的指引 科研经费包括纵向科研经费 横向科研经费 校拨科研经费 ( 一 ) 科研经费的使用范围 1. 设备费是指在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 包括仪器设备购置 设备试制费 仪器设备租赁 (1) 购置仪器设备按预算及学校固定资产采购的相关规定执行, 报销时应填写 厦门大学嘉庚学院报销单, 并提供合法票据 (2) 使用期限超过一年 单位价值在 800 元以上, 并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产, 以及单位价值虽未达到规定标准, 但是耐用时间在一年以上的大批同类物资, 作为固定资产管理 报账时须附 厦门大学嘉庚学院固定资产验收单 其中, 使用纵向及校拨经费采购单价金额 5000 元以上 ( 含 5000 元 ), 使用横向课题经费采购单价金额 2 万元以上 ( 含 2 万元 ) 的, 须事先书面报教学与科研促进部审批, 报账时须附购货合同或协议及 厦门大学嘉庚学院固定资产验收单 ; 采购总价 5 万元以上的还须报请资产与后勤部采购 (3) 单价 200 元以上 ( 含 200 元 ) 不足 800 元, 使用年限一年以上, 能单独使用的仪器设备, 列入学校的低值设备管理 报账时须附 厦门大学嘉庚学院低值易耗品验收单 (4) 报销仪器设备租赁费用时报销单须经办人签名 项目负责人审批, 并附租赁合同或协议 租赁费用 2000 元以上, 还须教学与科研促进部审批 (5) 发票未列明明细的须提供盖有开票单位发票专用章的明细清单 2. 材料费是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料 辅助材料等易耗品的采购及运输 装卸 整理等费用 (1) 报销实验材料 化学药品等耗用品, 应提供合法票据及经院系主管审 1/14

批的 厦门大学嘉庚学院材料验收入库单 (2) 购货金额大于 1 万元 ( 含 ), 应附购货合同或协议 ; 同批次金额大于 1 万元 ( 含 ) 须经教学与科研促进部审批 ; 同批次金额大于 2 万元 ( 含 ), 须报请资产与后勤部采购 (3) 如向农贸市场个体户或农民购买动物等实验材料, 须附采购清单 ( 分次 多次 ) 及对方签收的收据, 并在当地税务部门开具税务发票 (4) 报销材料费时发票未列明明细的须提供盖有开票单位发票专用章的明细清单 3. 测试化验加工费是指在项目研究开发过程中支付给外单位 ( 包括课题承担单位内部独立经济核算单位 ) 的检验 测试 化验 设计及加工等费用 (1) 向校外单位支付测试加工费须提供合法票据, 而且附测试清单 (2) 使用科研经费报销且金额在 10000 元以上的, 须提供教学与科研促进部审核盖章的合同 (3) 对方单位是公司 企业的, 应提供收款单位法人营业执照 组织机构代码证 税务登记证 资质证书等相关资料 ; 合作 ( 外协 ) 单位是高校 科研院所 社会团体等公益性组织的, 应提供收款单位组织机构代码, 资质证书等相关资料 证件复印件需对方单位加盖公章 (4) 提供项目负责人与合作 ( 外协 ) 单位之间的非关联性声明 4. 燃料动力费是指与项目研究开发相关的大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料等消耗费用 (1) 报销时须附相应水 电 气 燃料使用记录表, 并由教学与科研促进部审批 (2) 校内水电单, 按学校水电管理员核实的清单划拨水电费 ( 目前我校未向各院系单独收取水电费用, 此项暂不执行 ) 5. 差旅费指科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流时发生的外埠差旅费 市内交通费等 2/14

(1) 差旅费的开支标准按照学校有关规定执行 (2) 课题组成员出差, 由课题负责人审批 ; 课题负责人出差由院系主管审批 (3) 外埠 ( 厦 漳之外 ) 出差报销时需提供往返交通费发票, 除特殊情况 ( 须给予标示说明 ) 外, 只有单程交通费发票的不予报销 ; 外埠出差只有住宿费, 无法提供交通费发票及相关凭证的, 住宿费不予报销 (4) 出差参加会议的须附会议通知, 产生的会务费 注册费 会员费 资料费 培训费等费用凭会议 培训通知和确定的收费标准与差旅费一并据实报销 (5) 报销市内交通费时应注明用途, 连续号码的的士票除特殊原因外不能报销, 每个项目每日限报 200 元,E 通卡充值费不予报销 (6) 租车费 租船费 由于科研工作需要, 在野外工作调研期间租用车辆或船只费用报销时, 费用在 2000 元以上, 需提供由项目负责人与车 ( 船 ) 出租方签订的租车 ( 船 ) 合同或协议, 并加盖项目负责人所在院系公章 ; 租用车辆或船只费用在 10000 元以上, 签订的合同或协议须经教学与科研促进部审批盖章 报销时提供相关发票 (7) 使用科研经费报销在研究期间自驾车出差的, 从纵向经费及校拨经费报销的应按规定办理审批手续, 报销时提供院系主管审批的用车清单 ( 列明出差时间 地点 事由 ), 根据往返公里数, 凭油费发票按 100 元 /100 公里的标准计算, 过路过桥费按票据据实报销 (8) 田野调查 出海考察等无法取得发票的可提供对方签收的收据, 并在当地税务部门开具税务发票后据实报销 (9) 从纵向经费及校拨经费报销差旅费的, 报销时除提供相关发票外, 同时应提供课题负责人签字的书面说明, 列明出差时间 地点 考察或调研事项 取得的相应成果等 6. 车辆维持费是指项目研究过程中项目组成员私车公用所发生的费用 包括汽油费 过路费 临时停车费 (1) 横向课题报销厦门市内汽油费 过路费 临时停车费, 汽油费发票需开具车牌号并按实际发生加油费据实报销, 加油卡充值费不予报销, 同一个项目 3/14

只能登记一辆车牌信息 从纵向及校拨经费报销的参照差旅费的相关规定 (2) 车辆维修费 保险费 年检费 驾驶员培训费 交通罚款 交通事故的赔款 洗车费 过桥年费 固定停车费及因私用车的各项费用等不得报销 7. 会议费是指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨 咨询活动而发生的会议费用, 包括住宿费 餐费 场地租金等 (1) 会议费管理和报销标准执行财政部 中央和国家机关会议费管理办法 ( 财行 [2013]286 号 ) 教育部直属高校直属单位会议费管理实施细则 等有关规定, 原则上要求一次报销完毕 (2) 报销时提供合法票据外, 还须提供 : 经主管部门审批的会议申请报告及经费预算 会议通知 参会人员名单及签到表 会议开支决算清单 ( 决算金额超过预算金额的, 须说明原因并经主管部门审批 ) (3) 会议餐费票据发生的时间地点必须与会议通知所列的一致 ; 住宿费发票须填写住宿天数及每晚标准, 如发票上未填写的, 须附酒店水单 (4) 确因工作需要, 邀请专家 学者和有关人员参加会议所发生的城市间交通费, 可以在差旅费中报销 会议根据需要, 向邀请的参会专家发放的咨询费 讲课费和会务工作人员劳务费, 按有关规定执行, 不得在会议费中列支 (5) 通过旅行社组织会议的, 须附与旅行社签订的委托协议 旅行社开具的结算单等相关资料 ( 所委托旅行社必须是厦门市旅游局在政务网 [http://www.xmtravel.gov.cn/] 定期公布的质量信用等级 3A 以上的旅行社 ), 会议费在规定标准内报销 (6) 举办国际会议的, 须按学校国际合作与交流处的相关规定办理申报手续, 报销时须附相关审批材料 8. 国际合作交流费指在项目研究开发过程中, 项目研究人员出国及外籍专家来华工作的费用 包括项目组人员出访及外国专家来访的部分费用 (1) 因公事项到国 ( 境 ) 外出差, 出国人员费用报销标准和办法按照 教育部财政司关于转发 < 因公短期出国培训费用管理办法 > 的通知 ( 教财司函 [2014]139 号 ) 等关规定执行 4/14

(2) 报销需提供的资料 : 1 校内批件 2 外方邀请函 3 机票国内购买的, 应提供机票发票 ( 发票上须有姓名 航程 时间及与电子行程单相对应的票证号码 ), 并附电子行程单 登机牌 ; 国外购买的, 须附购买机票的发票 电子行程单 登机牌 4 国 ( 境 ) 外出差期间发生的其他费用的票据及付款记录 ( 报销出差期间发生的注册费 会议费 会员费等需附上相应的通知 ) (3) 报销邀请的国外专家国际旅费应提供以下材料 : 1 学校邀请函及专家护照复印件 2 机票国内购买的, 除了财政部规定的专用发票 ( 发票上须有姓名 航程 时间及与电子行程单相对应的票证号码 ), 还须附电子行程单 登机牌及付款记录 ; 国外购买的, 需附购买机票的发票 电子行程单 登机牌及付款记录 3 使用科研经费报销国外专家旅费的还需教学与科研促进部审批 9. 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费指在项目研究开发过程中, 需要支付的出版费 图书资料费 印刷费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务所产生的费用 (1) 出版费 : 提供出版社的正式发票及经各相关职能部门审核盖章的出版合同, 其中 : 教材出版由教务部审核, 专著等成果出版由教学与科研促进部审批 在出版合同中如有赠书, 课题负责人须注明赠书用途 (2) 打印 复印费 : 发票上应注明复印 打印的内容 数量 单价和金额 ; 若为集中开票, 须附历次消费的明细登记表, 登记表上列明打印复印的内容 数量 单价和金额及经办人 金额在 1-10 万元, 须附院系签字盖章的合同或协议 ; 10 万元 ( 含 ) 以上, 须附经教学与科研促进部审批签章的合同 (3) 版面费国内版面费 : 附对方的付费通知及正式发票, 同时须附出版刊物首页及文章复印件 使用校拨科研经费报销版面费, 每篇限额 500 元 国际版面费 :1 国外可以提供发票原件的, 凭对方的付费通知单, 国外发票原件及付款记录报销 ;2 国外无法提供发票原件, 只能提供电子版发票的, 原则 5/14

上需要通过财务处将版面费汇往国外 已先垫付的, 应提供对方的付费通知单 打印的国外票据及付款记录 分管领导签批的无法提供国外票据原件的说明及不会再重复报销的书面承诺 科研经费报销国外版面费超过人民币 10000 元需教学与科研促进部审批 (4) 论文翻译修改费可在科研经费中报销, 需经院系主管签字 (5) 报销图书资料费, 须附图书或资料发票及书店或网站购书清单且应到学校资料室办理入库手续 (6) 数据采集费开展数据采集应事先提出申请书, 明确数据采集目的 数量 开支标准 与课题的相关性并经院系主管审批 委托外单位进行数据采集报销时除了提供有效票据外还应附上与受委托单位签订的委托合同 ( 须约定数据采集的数量 收费标准等 ) 经院系主管审批的申请书 课题负责人审批的验收报告和项目预算表 委托个人进行数据采集按劳务费方式发放数据采集费, 原则上应通过转账方式转入个人银行账户, 确需采用现金支付数据采集费用的应事先提出申请并经教学与科研促进部审批 报销时应提供数据采集样卷 经院系领导审批的申请书 课题组长审批的验收报告和项目预算表 : 委托专人采集数据应附上签订的委托合同 ; 随机进行数据采集并采用现金支付的需提供受访人亲笔签收的领款清单 ( 领款清单需有以下信息 : 姓名 单位 联系方式 访谈内容等 ) 10. 劳务费指在项目研究开发过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员 ( 如在校生 ) 和项目组临时聘用人员等的劳务性费用 (1) 劳务费支付应按照预算书的要求据实列支, 不应计提或分摊, 依据有关规定发放给个人的科研劳务性费用, 审批后财务部一律通过转账支付方式转入相应个人银行账户, 学校按规定代扣代缴个人所得税 (2) 横向课题劳务费支出核定比例不得超过项目合同经费 25%; 纵向课题及校拨经费严格按照预算书执行 11. 专家咨询费指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 6/14

(1) 专家咨询费开支标准应符合管理办法的规定 ; 以会议形式组织的咨询, 专家咨询费的开支参照高级专业技术职称人员 500-800 元 / 人天 其他专业技术人员 300-500 元 / 人天的标准执行 会期超过两天的, 第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员 300-400 元 / 人天 其他专业技术人员 200-300 元 / 人天执行 (2) 以通讯形式组织的咨询, 专家咨询费的开支参照高级专业技术职称人员 60-100 元 / 人次 其他专业技术人员 40-80 元 / 人次的标准执行 (3) 专家咨询费只能支付给个人, 不能支付给单位 ; 不得支付给参与该计划及项目 课题管理的相关工作人员, 项目组成员 参与项目管理的相关工作人员不得领取专家咨询费 会议期间发生的专家咨询费必须单列, 且须附专家身份证件号码和签字, 不得代签代领 12. 业务接待费 (1) 纵向课题及校拨经费一律不予报销业务接待费 (2) 横向课题按照项目合同经费的一定比例核定, 具体比例如下 :100 万元 ( 含 ) 以下接待费支出核定比例不得超过 3%;100-500 万元 ( 含 ) 接待费支出核定比例不得超过 2%;500-1000 万元 ( 含 ) 接待费支出核定比例不得超过 1.5%; 1000 万元以上接待费支出核定比例不得超过 1% 13. 其他人员经费指在横向课题项目研究开发过程中支付给项目组成员中有工资性收入的相关人员的劳务性费用 在保证横向科研项目研究任务按计划完成的前提下, 项目组有工资性收入的人员劳务费原则上不超过到款经费的 30% 学校按规定代扣代缴个人所得税 14. 其他费用的报销 (1) 通讯费包含网络费 专业通讯费和电话咨询调查费 : 根据每月打印的话费发票据实报销, 定额发票不作为报销依据 ; 报销的电话费须是项目组的成员 ; 纵向及校拨科研经费报销通讯费总额不得超过经费总额的 5% (2) 培训和学习费用 : 参加学习和培训的开支须附培训通知, 并经学校领导审批 (3) 办公费 : 购货发票品名为办公用品 ( 或日用品 ) 的, 须附购物清单, 7/14

并经经办人 验收人 课题负责人签字确认 ; 单次购货金额大于 1000 元的须附 厦门大学嘉庚学院材料验收入库单 使用纵向经费或校拨经费报销办公用品, 须附商场电脑小票, 如购物小店确无电脑小票的, 须提供盖有发票专用章的购买货物清单, 且报销总额不得超过经费总额的 5% 15. 科研经费转拨科研经费项目书约定向校外单位支付协作费等, 属于科研经费转拨范围 科研经费转拨, 除提供合法票据外还需提供 : (1) 经教学与科研促进部批准的与合作 ( 外协 ) 单位签订的科研合同 ( 合同必须约定转拨经费额度 拨付方式 开户银行和账号 ) (2) 合作 ( 外协 ) 单位是公司 企业的, 应提供收款单位法人营业执照 组织机构代码证 税务登记证 资质证书等相关资料 ; 合作 ( 外协 ) 单位是高校 科研院所 社会团体等公益性组织的, 应提供收款单位组织机构代码等相关资料 ( 证件复印件需对方单位加盖公章 ) (3) 若转拨时无法提供税务发票或行政事业单位往来收据, 应按规定办理借款手续, 待收到税务发票或行政事业单位往来收据后及时冲账 ( 二 ) 报账审批程序 : 1. 科研经费支出由经办人填制 厦门大学嘉庚学院报销单 或 厦门大学嘉庚学院领款收据 并附上 科研项目经费卡 经费预算表, 首次报销的 经费预算表 还应须经由教学与科研促进部审批签字盖章, 除学校资助的经费 ( 包括校拨科研经费 学校配套经费的纵向课题经费 ) 报销时须经各院系主管审批外, 其余的课题经费报销只须课题负责人签字 经课题负责人或各院系主管签字审批后的报销单据, 先交至财务部审核票据 资料的合法性 合规性, 通过后由财务部移至教学与科研促进部, 该部对支出的必要性及是否符合预算规定的范围 额度 时间进行审核, 最后由财务部统一呈送校领导审批 2. 财务部办理完报销付款后更新 科研项目经费卡 及 项目预算表 并以邮件形式发给课题负责人, 以便课题负责人了解结余数及下次报账使用 3. 报销流程图 : 8/14

报销人票据整理粘贴 填写报销单据 课题负责人审核 NG 是否学校资助经费项目 是 否 院系主管审批 NG 财务部审核 NG 教学与科研促进部审核 NG 学校领导审批 NG 通知报销人领款 相关报表发送给课题负责人 厦门大学嘉庚学院财务部厦门大学嘉庚学院教学与科研促进部 2015 年 11 月 14 日 9/14

附件 : 对各院系反馈的意见和建议的回复 问题一 : 建议报销手续不要太繁琐 细碎, 尽可能清楚 简便, 让老师们的宝贵体力和精力不要浪费在各式各样的繁杂手续中就好 回答 : 出台此管理办法就是为了明确报销的一些标准, 规范报销的程序, 提高课题承担老师报销的效率 针对各院系提出的科研经费报销简化手续 提高效率的问题, 财务部与教学与科研促进部经过讨论, 对报销审批流程做如下修改 : 1. 审批权限 : 除学校资助的经费 ( 包括校拨科研经费 学校配套经费的纵向课题经费 ) 报销时须经各院系主管审批外, 其余的课题经费报销只须课题负责人签字 2. 报销流程 : 经课题负责人或各院系主管签字审批后的报销单据, 先交至财务部审核票据 资料的合法性 合规性, 通过后由财务部移至教学与科研促进部, 该部对支出的必要性及是否符合预算规定的范围 额度 时间进行审核, 最后由财务部统一呈送校领导审批 问题二 : 差旅费中规定 外埠出差的报销时需提供往返交通费发票, 除特殊情况只有单程的不予报销 ; 如需报销住宿费, 须提供往返交通费发票及相关凭证 如果不能提供往返的交通, 如对方承担一半, 如何报销? 回答 : 外埠出差原则上应提供来回的交通费发票, 如确有特殊情况, 请给予标示说明, 但此类情况应属少数 此项规定已修改为 外埠 ( 厦 漳之外 ) 出差报销时需提供往返交通费发票, 除特殊情况 ( 须给予标示说明 ) 外, 只有单程交通费发票的不予报销 ; 外埠出差只有住宿费, 无法提供交通费发票及相关凭证的, 住宿费不予报销 问题三 : 版面费中规定 : 国内版面费 : 附对方的付费通知及正式发票 ; 使用纵向及 10/14

校拨经费报销版面费的需附出版刊物首页及文章复印件 ; 使用校拨科研经费报销版面费, 每篇限额 500 元 论文版面费都限额每篇 500 元吗? 回答 : 只有使用校拨科研经费报销的版面费有每篇 500 元限额的规定, 此项规定是教学与科研促进部批复文件中的规定 在此条规定已修改为 国内版面费 : 附对方的付费通知及正式发票, 同时须附出版刊物首页及文章复印件 使用校拨科研经费报销版面费, 每篇限额 500 元 问题四 : 专家咨询费中规定 : 以通讯形式组织的咨询, 专家咨询费的开支参照高级专业技术职称人员 60-100 元 / 人次 其他专业技术人员 40-80 元 / 人次的标准执行 如果是寄出成果委托专家的咨询和建议的项目, 该标准很难执行 回答 : 此项规定是参照 福建省科技计划项目经费管理办法 及厦大目前执行的标准制定的 问题五 : 设备费中规定 : 使用期限超过一年 单位价值在 800 元以上, 并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产 单位价值虽未达到规定标准, 但是耐用时间在一年以上的大批同类物资, 作为固定资产管理 报账时须附 厦门大学嘉庚学院固定资产验收单 其中, 采购单台金额 5000 元以上或同类设备批量总价 1 万元以上的, 须经教学与科研促进部审批, 报账时须附购货合同或协议及 厦门大学嘉庚学院固定资产验收单 ; 采购总价 5 万元以上的还须报请资产与后勤部采购 这个规定不太合理, 横向课题应该是 2 万元以上再报审批, 否则过于繁琐和拖延, 会影响课题研制进度 另外, 必须要对批复期限作个规定, 如果批复像现在可能 1 月或者多月时间才能批示, 项目如何交差? 厦门大学是要求超过一定金额就规定要组织招标, 但审批权限为课题组长 回答 : 针对审批金额的问题, 财务部与教学与科研促进部经过讨论, 此项规定已修改为 : 使用期限超过一年 单位价值在 800 元以上, 并在使用过程中基本保持原 11/14

有物质形态的资产 单位价值虽未达到规定标准, 但是耐用时间在一年以上的大批同类物资, 作为固定资产管理 报账时须附 厦门大学嘉庚学院固定资产验收单 其中, 使用纵向及校拨经费采购单价金额 5000 元以上 ( 含 5000 元 ), 使用横向课题经费采购单价金额 2 万元以上 ( 含 2 万元 ) 的, 须事先书面报教学与科研促进部审批, 报账时须附购货合同或协议及 厦门大学嘉庚学院固定资产验收单 ; 采购总价 5 万元以上的还须报请资产与后勤部采购 问题六 : 设备费中规定 : 单价 200 元以上 ( 含 200 元 ) 不足 800 元, 使用年限一年以上, 能单独使用的仪器设备, 列入学校的低值设备管理 报账时须附 厦门大学嘉庚学院低值易耗品验收单 如果横向课题就是要做东西包括仪器给对方, 只要对方有接收单就可以了, 无法列入学校资产管理的. 厦门大学和其他大学多数是这样规定的 回答 : 根据学校现行规定办理低值易耗品验收手续 问题七 : 资产部门采购的设备能否保证符合要求? 这点需要说明下 回答 : 需资产管理部门采购的设备, 可向资产管理部门提出采购设备诸如性能 型号 品牌等的需求 问题八 : 测试化验加工费中规定 : 对方单位是公司 企业的, 应提供收款单位法人营业执照 组织机构代码证 税务登记证 资质证书等相关资料 ; 合作 ( 外协 ) 单位是高校 科研院所 社会团体等公益性组织的, 应提供收款单位组织机构代码, 资质证书等相关资料 ( 证件复印件需对方单位加盖公章 ) 这点可能很难办, 作为测试项目, 如果人家不愿意提供这些那么多的资料, 那是否就无法完成课题呢? 回答 : 此处规定实际是参照 教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见 ( 教技 [2012]14 号 ) 文件中关于 严格合作 ( 外协 ) 项目的审核把关 的相关规定, 也是参照了厦大的相关规定 12/14

问题九 : 测试化验加工费中规定 : 提供项目负责人与合作 ( 外协 ) 单位之间的非关联性声明 如果是有关联的可能费用便宜些, 觉得科研项目也这样规定, 有些为难 回答 : 此处规定实际是参照 教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见 ( 教技 [2012]14 号 ) 文件中关于 严格合作 ( 外协 ) 项目的审核把关 的相关规定, 也是参照了厦大的相关规定 问题十 : 会议费中规定 报销时提供合法票据外, 还需提供 : 经主管部门审批的会议申请报告及经费预算 会议通知 参会人员名单及签到表 会议开支决算清单 ( 决算金额超过预算金额的, 须说明原因并经主管部门审批 ) 希望取消 经主管部门审批的会议申请报告及经费预算 这条规定 另外, 有很多会议没有签到表 回答 : 会议费是指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨 咨询活动而发生的会议费用 会议费的报销涉及到参会人员发生的相关费用, 所以是需要提供参会人员的签到表的, 此项要求也是参照了厦大的相关规定 问题十一 : 会议费中规定 确因工作需要, 邀请专家 学者和有关人员参加会议所发生的城市间交通费, 可以在差旅费中报销 会议根据需要, 向邀请参会专家发放的咨询费 讲课费和会务工作人员劳务费, 按有关规定执行, 不得在会议费中列支 中有关规定是指什么? 不明确 回答 : 此处的 有关规定 是指应参照本管理办法第 10 第 11 条中 劳务费 专家咨询费 的相关规定 问题十二 : 会议费中规定 通过旅行社组织会议的, 须附与旅行社签订的委托协议 旅行社开具的结算单等相关资料 ( 所委托旅行社必须是厦门市旅游局在政务网 [http://www.xmtravel.gov.cn/] 定期公布的质量信用等级 3A 以上的旅行社 ), 会议费在规定标准内报销 这样费用只能大大增加, 举例 : 通过公务网买机票一 13/14

般不低于 8 折, 而其他网可到 2 折 定限制 回答 : 此处的规定是指通过旅行社组织的会议, 自行组织的会议不受此项规 问题十三 : 业务接待费中规定 : 纵向课题及校拨经费一律不予报销业务接待费 那 验收怎么办? 回答 : 根据国家和福建省科研项目经费管理有关规定, 纵向科研经费没有 业 务接待费 此类项目, 参照厦大的科研经费管理办法也只有横向的经费有规定 业 务接待费 的报销比例 配呢? 问题十四 : 科研经费是自筹的, 也需按这么复杂的流程吗? 是否可以由课题组长自行支 回答 : 根据 教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见, 对横向项 目要严格按照合同 ( 协议 ) 执行, 并纳入学校统一管理 即使是横向课题也是 要参照相关规定和标准办理报销手续 问题十五 : 在还没下达此规定之前, 我们发生的经费, 诸如, 出版费 版面费 打印费 等没有去要发票, 或发票遗失要怎么报销? 另外小店铺打印, 店主往往没有发票 该怎么办? 回答 : 发票是报销的依据, 一直以来都是如此, 发生业务支出时请取得相关 发票及凭据, 经办人有责任保管好相关票据 问题十六 : 200 元以内的, 如买 U 盘是否直接就能报销? 回答 : 此类物资如属于项目需要使用的 不属于实验材料的, 请参照本管理 办法第 14 条中 办公费 的相关规定 厦门大学嘉庚学院财务部厦门大学嘉庚学院教学与科研促进部 2015 年 11 月 14 日 14/14