2015 年市财政局 部门决算 1
目录 第一部分部门概况 一 主要职能 二 部门决算单位构成 第二部分 2015 年部门决算表 一 收入支出决算总表二 收入决算表三 支出决算表四 财政拨款收入支出决算总表五 一般公共预算财政拨款支出决算表六 一般公共预算财政拨款基本支出决算表七 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表八 一般公共预算财政拨款 三公 经费支出决算表 第三部分 2015 年部门决算情况和重要事项说明 第四部分名词解释 2
第一部分 部门概况 3
一 主要职能 ( 一 ) 贯彻执行国家财政 税收 国有资产管理的方针政策 法律法规, 研究拟订全市财政 税收 国有资产管理的规范性文件和财务会计规章制度并组织实施 ( 二 ) 根据国民经济和社会发展规划, 拟订全市财政 税收 相关国有资产管理的发展战略 中长期规划及改革方案 ; 参与制定各项宏观经济政策 ; 提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议 ; 拟订和执行市与各区 国家与企业的分配办法 ; 完善鼓励公益事业发展的财税政策 ( 三 ) 承担市级各项财政收支管理的责任 负责编制年度市级预算草案并组织执行, 汇总全市财政决算 ; 受市政府委托, 向市人民代表大会报告市级和全市预算及其执行情况, 向市人大常委会报告决算 ; 组织制定经费开支标准 定额, 负责审核批复部门 ( 单位 ) 的年度预决算 ; 完善转移支付制度 ( 四 ) 根据市级预算安排, 确定财政税收收入计划, 提出地方性税收政策建议 ; 负责耕地占用税 契税的征收管理 ( 五 ) 负责政府非税收入管理, 会同有关部门申报行政事业性收费的立项 ; 负责政府性基金 行政事业性收费征收管理 ; 管理市级预算外资金和财政专户 ; 管理财政票据 ; 贯 4
彻实施彩票管理政策和有关办法, 监督彩票市场规范运作, 管理彩票资金 ( 六 ) 贯彻执行国库管理制度 国库集中收付制度, 指导和监督市级国库业务, 按规定开展国库现金管理工作 ; 监督管理政府采购工作 ( 七 ) 负责制定全市行政事业单位和有关企业国有资产管理办法, 按规定负责行政事业单位和有关企业国有资产管理工作 ; 制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策并组织实施 ; 管理市级国有资产, 指导监督全市国有资产管理工作 ; 按规定管理资产评估工作 ( 八 ) 参与拟订市级建设投资的有关政策, 制定基本建设财务管理制度 ; 负责对政府投资项目的财政性资金进行监督管理和跟踪问效 ; 负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作 ( 九 ) 会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出, 会同有关部门拟订社会保障资金 ( 基金 ) 的财务管理制度 ; 编制市级社会保障预决算草案 ( 十 ) 拟订地方政府性债务管理的制度和办法 ; 承担外国政府和国际金融组织贷款的管理工作 ; 管理财政预算内行政机构 事业单位和社会团体的非贸易外汇 ; 按规定承担地方金融类企业国有资产管理有关工作 5
( 十一 ) 负责全市的会计管理工作, 监督和规范会计行为, 制定并组织实施会计制度 ; 按规定承担会计专业技术资格管理工作 ; 负责会计从业资格管理工作 ; 组织指导全市会计从业人员继续教育培训工作 ; 指导和监督会计电算化工作 ; 指导和管理社会审计 ( 十二 ) 负责全市农业综合开发管理工作 ( 十三 ) 指导和推动全市农村综合改革, 承担市农村综合改革领导小组的日常工作 ( 十四 ) 监督检查财税法规 政策的执行情况, 检查反映财政收支管理中的重大问题, 提出加强财政管理的政策建议 ( 十五 ) 拟订政府购买服务政策及相关绩效评价制度, 研究制定财政支持社会组织发展的政策措施 研究建立预算绩效管理机制和评价体系, 组织实施财政支出绩效管理工作 ( 十六 ) 参与研究拟订我市棚户区改造项目投融资计划, 承担棚户区改造重大投融资项目评审的技术性 事务性工作, 提出初步评审意见 ; 组织协调棚户区改造重大投融资事项 ( 十七 ) 承办市委 市政府交办的其他事项 二 部门决算单位构成 6
市财政局部门决算包括 : 局机关决算 局属事业单位决 算 纳入市财政局 2014 年度部门决算汇编范围的单位共 3 个, 详细情况见下表 : 序号 单位名称 备注 1 莱芜市财政局局机关 2 莱芜市财政信用担保中心 3 莱芜市财政干校 7
第二部分 2015 年部门决算表 8
收入支出决算总表 公开 01 表 单位 : 万元 收入 支出 项目 行次 决算数 项目 ( 按功能分类 ) 行次 决算数 一 财政拨款收入 1 1,610.68 ( 按功能科目 ) 30 二 上级补助收入 2 一 一般公共服务支出 31 1,637.41 三 事业收入 3 22.00 二 外交支出 32 四 经营收入 4 三 国防支出 33 五 附属单位上缴收入 5 四 公共安全支出 34 六 其他收入 6 五 教育支出 35 7 六 科学技术支出 36 8 七 文化体育与传媒支出 37 9 八 社会保障和就业支出 38 13.00 10 九 医疗卫生与计划生育支出 39 11 十 节能环保支出 40 12 十一 城乡社区支出 41 13 十二 农林水支出 42 20.00 14 十三 交通运输支出 43 15 十四 资源勘探信息等支出 44 16 十五 商业服务业等支出 45 13.00 17 十六 金融支出 46 18 十七 援助其他地区支出 47 19 十八 国土海洋气象等支出 48 20 十九 住房保障支出 49 21 二十 粮油物资储备支出 50 22 二十一 其他支出 51 24.00 23 二十二 债务还本支出 52 24 二十三 债务付息支出 53 本年收入合计 25 1,632.68 本年支出合计 54 1,707.41 用事业基金弥补收支差额 26 结余分配 55 上年结转和结余 27 346.30 年末结转和结余 56 271.57 28 57 合计 29 1,978.98 合计 58 1,978.98 注 : 本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况 9
收入决算表 科目编码 科目名称 本年收入合计财政拨款收入上级补助收入 事业收入 经营收入 类款项合计 1,632.68 1,610.68 22.00 201 一般公共服务支出 1,562.68 1,540.68 22.00 20106 财政事务 1,562.68 1,540.68 22.00 2010601 行政运行 502.45 502.45 2010602 一般行政管理事务 50.00 50.00 2010650 事业运行 743.12 743.12 2010699 其他财政事务支出 267.10 245.10 22.00 208 社会保障和就业支出 13.00 13.00 20801 人力资源和社会保障管理事务 13.00 13.00 2080107 社会保险业务管理事务 13.00 13.00 213 农林水支出 20.00 20.00 21301 农业 20.00 20.00 2130199 其他农业支出 20.00 20.00 216 商业服务业等支出 13.00 13.00 21602 商业流通事务 13.00 13.00 2160299 其他商业流通事务支出 13.00 13.00 229 其他支出 24.00 24.00 22999 其他支出 24.00 24.00 2299901 其他支出 24.00 24.00 注 : 本表反映部门本年度取得的各项收入情况 附属单位上缴 收入 公开 02 表 单位 : 万元 其他收入 10
支出决算表 公开 03 表 单位 : 万元 科目编码科目名称本年支出合计基本支出项目支出 上缴上级支 出 经营支出 对附属单位补助支出 类款项合计 1,707.41 1,707.41 201 一般公共服务支出 1,637.41 1,637.41 20106 财政事务 1,637.41 1,637.41 2010601 行政运行 502.45 502.45 2010602 一般行政管理事务 50.00 50.00 2010650 事业运行 743.12 743.12 2010699 其他财政事务支出 341.83 341.83 208 社会保障和就业支出 13.00 13.00 20801 人力资源和社会保障管理事务 13.00 13.00 2080107 社会保险业务管理事务 13.00 13.00 213 农林水支出 20.00 20.00 21301 农业 20.00 20.00 2130199 其他农业支出 20.00 20.00 216 商业服务业等支出 13.00 13.00 21602 商业流通事务 13.00 13.00 2160299 其他商业流通事务支出 13.00 13.00 229 其他支出 24.00 24.00 22999 其他支出 24.00 24.00 2299901 其他支出 24.00 24.00 注 : 本表反映部门本年度各项支出情况 11
财政拨款收入支出决算总表 公开 04 表 单位 : 万元 收入 支出 项目 行次 金额 项目 行次 合计 一般公共预算财政拨款 一 一般公共预算财政拨款 1 1,610.68 一 一般公共服务支出 30 1,615.41 1,615.41 二 政府性基金预算财政拨款 2 二 外交支出 31 3 三 国防支出 32 4 四 公共安全支出 33 5 五 教育支出 34 6 六 科学技术支出 35 7 七 文化体育与传媒支出 36 8 八 社会保障和就业支出 37 13.00 13.00 9 九 医疗卫生与计划生育支出 38 10 十 节能环保支出 39 11 十一 城乡社区支出 40 12 十二 农林水支出 41 20.00 20.00 13 十三 交通运输支出 42 14 十四 资源勘探信息等支出 43 15 十五 商业服务业等支出 44 13.00 13.00 16 十六 金融支出 45 17 十七 援助其他地区支出 46 政府性基金预算 财政拨款 12
18 十八 国土海洋气象等支出 47 19 十九 住房保障支出 48 20 二十 粮油物资储备支出 49 21 二十一 其他支出 50 24.00 24.00 22 二十二 债务还本支出 51 23 二十三 债务付息支出 52 本年收入合计 24 1,610.68 本年支出合计 53 1,685.41 1,685.41 年初财政拨款结转和结余 25 346.30 年末财政拨款结转和结余 54 271.57 271.57 一般公共预算财政拨款 26 346.30 55 政府性基金预算财政拨款 27 56 28 57 总计 29 1,956.98 总计 58 1,956.98 1,956.98 注 : 本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况 13
一般公共预算财政拨款支出决算表 公开 05 表单位 : 万元 科目编码 科目名称 本年支出合计 基本支出 项目支出 类 款 项 合计 1,685.41 1,685.41 201 一般公共服务支出 1,615.41 1,615.41 20106 财政事务 1,615.41 1,615.41 2010601 行政运行 502.45 502.45 2010602 一般行政管理事务 50.00 50.00 2010650 事业运行 743.12 743.12 2010699 其他财政事务支出 319.83 319.83 208 社会保障和就业支出 13.00 13.00 20801 人力资源和社会保障管理事务 13.00 13.00 2080107 社会保险业务管理事务 13.00 13.00 213 农林水支出 20.00 20.00 21301 农业 20.00 20.00 2130199 其他农业支出 20.00 20.00 216 商业服务业等支出 13.00 13.00 21602 商业流通事务 13.00 13.00 2160299 其他商业流通事务支出 13.00 13.00 229 其他支出 24.00 24.00 22999 其他支出 24.00 24.00 2299901 其他支出 24.00 24.00 注 : 本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况 14
一般公共预算财政拨款基本支出决算表 公开 06 表单位 : 万元 项目编码科目名称 本年支出合计 人员经费 公用经费 合计 1,685.41 1,072.61 612.80 301 工资福利支出 989.62 989.62 30101 基本工资 488.34 488.34 30102 津贴补贴 363.94 363.94 30104 社会保障缴费 30.80 30.80 30107 绩效工资 106.54 106.54 302 商品和服务支出 521.91 521.91 30201 办公费 53.96 53.96 30202 印刷费 31.63 31.63 30203 咨询费 3.50 3.50 30205 水费 5.54 5.54 30206 电费 71.53 71.53 30207 邮电费 16.17 16.17 30208 取暖费 30.02 30.02 30209 物业管理费 10.87 10.87 30211 差旅费 33.55 33.55 30213 维修 ( 护 ) 费 44.90 44.90 30215 会议费 39.44 39.44 30216 培训费 22.03 22.03 30217 公务接待费 25.38 25.38 30226 劳务费 17.95 17.95 30228 工会经费 1.19 1.19 30231 公务用车运行维护费 61.55 61.55 30299 其他商品和服务支出 52.69 52.69 303 对个人和家庭的补助 82.99 82.99 30305 生活补助 0.81 0.81 30307 医疗费 0.23 0.23 30311 住房公积金 75.62 75.62 30399 其他对个人和家庭的补助支出 6.33 6.33 310 其他资本性支出 90.89 90.89 31002 办公设备购置 40.20 40.20 31003 专用设备购置 26.88 26.88 31007 信息网络及软件购置更新 17.79 17.79 31099 其他资本性支出 6.03 6.03 15
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 科目编码科目名称上年结转和结余本年收入 类款项合计 本年支出 小计基本支出项目支出 公开 07 表 单位 : 万元 年末结转和结余 注 : 本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况 16
一般公共预算财政拨款 三公 经费支出决算表 公开 08 表 单位 : 万元 合计 因公出国 ( 境 ) 经费 小计 公务用车购置及运行维护费公务用车购置公务用车运行维费护费 公务接待费 86.93 61.55 61.55 25.38 注 : 决算数包括当年一般公共预算财政拨款及以前年度结转资金安排的实际支出 17
第三部分 2015 年部门决算情况和 重要事项说明 18
一 2015 年部门决算情况说明 ( 一 ) 收入支出决算总体情况 2015 年收入总计 1978.98 万元 ( 其中本年收入 1632.68 万元 ), 包括 : 财政拨款收入 1610.68 万元, 事业收入 22 万元, 年初结转和结余 346.30 万元 2015 年支出总计 1978.98 万元 ( 其中本年支出 1707.41 万元 ), 包括 : 一般公共服务支出 ( 类 )1637.41 万元, 社会保障和就业支出 ( 类 )13 万元, 农林水支出 ( 类 )20 万元, 商业服务业支出 ( 类 )13 万元, 其他支出 ( 类 )24 万元, 年末结转和结余 271.57 万元 ( 二 ) 财政拨款收入支出决算总体情况 2015 年财政拨款收入决算总计 1956.98 万元, 收入全部为一般公共预算财政拨款, 无政府性基金预算财政拨款收入, 包括一般公共预算财政拨款本年收入 1610.68 万元 年初结转和结余 346.30 万元 2015 年财政拨款支出决算总计 1956.98 万元, 支出具体情况如下 : 1 一般公共服务( 类 ) 支出 1615.41 万元, 主要用于人员工资和机构运行 2 社会保障和就业( 类 ) 支出 13 万元, 主要用于企业职工基本养老统筹工作 3 农林水支出( 类 ) 支出 20 万元, 主要用于农村财会人员培训工作 4 商业服务业支出( 类 ) 支出 13 万元, 主要用于农业 19
支持保护补贴和棉花目标价格改革补贴工作 5 其他支出( 类 ) 支出 24 万元, 主要用于政府和社会资本合作 (PPP) 工作 6 年末结转和结余 271.57 万元, 主要是人员绩效工资和上级专款 ( 三 ) 一般公共预算财政拨款支出决算情况 2015 年一般公共预算财政拨款支出 1685.41 万元, 比年初预算数增加 458.19 万元, 主要原因是人员调增工资和上级专款补助 一般公共服务 ( 类 ) 支出 1615.41 万元, 比年初预算增加 388.19 万元, 主要原因是人员调增工资和上级专款补助, 主要用于人员工资和机构运行 1 一般公共服务支出( 类 ) 财政事务 ( 款 ) 行政运行 ( 项 ) 支出 502.45 万元, 主要用于人员工资和机构运行 2 一般公共服务( 类 ) 财政事务 ( 款 ) 一般行政管理事务 ( 项 ) 支出 50 万元, 主要用于财政信息平台及系统维护 3 一般公共服务支出( 类 ) 财政事务 ( 款 ) 事业运行 ( 项 ) 支出 743.12 万元, 主要用于人员工资和机构运行 4 一般公共服务支出( 类 ) 财政事务 ( 款 ) 其他财政事务支出 ( 项 ) 支出 319.83 万元, 主要用于财政支农政策培训 会计人员继续教育培训 会计人员从业资格考试 会计职称考试和机构运行 社会保障和就业 ( 类 ) 人力资源和社会保障管理事务 ( 款 ) 20
社会保险业务管理事务 ( 项 ) 支出 13 万元, 全部为上级专款, 主要用于企业职工基本养老统筹工作 农林水支出 ( 类 ) 农业 ( 款 ) 其他农业支出 ( 项 )20 万元, 全部为上级专款, 主要用于农村财会人员培训工作 商业服务业支出 ( 类 ) 商业流通事务等支出 ( 款 ) 商业流通事务 ( 项 ) 支出 13 万元, 全部为上级专款, 主要用于农业支持保护补贴和棉花目标价格改革补贴工作 其他支出 ( 类 ) 其他支出 ( 款 ) 其他支出 ( 项 ) 支出 24 万元, 全部为上级专款, 主要用于政府和社会资本合作 (PPP) 工作 ( 四 ) 一般公共预算财政拨款基本支出决算情况 2015 年一般公共预算财政拨款基本支出决算 1685.41 万元, 包括人员经费和公用经费, 支出具体情况如下 : 人员经费 1072.61 万元, 主要包括 : 基本工资 津贴补贴 奖金 社会保障缴费 伙食补助费 绩效工资 其他工资福利支出 离休费 退休费 抚恤金 生活补助 医疗费 助学金 奖励金 住房公积金 其他对个人和家庭的补助支出等 公用经费 612.8 万元, 主要包括 : 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水费 电费 邮电费 取暖费 物业管理费 差旅费 因公出国 ( 境 ) 费 维修 ( 护 ) 费 租赁费 会议费 培训费 公务接待费 专用材料费 劳务费 委托业务费 工会经费 福利费 公务用车运行维护费 其他交通费用 其他商品和服务支出 21
( 五 ) 政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况市财政局没有政府性基金收入, 也没有使用政府性基金安排的支出, 故本表无数据 二 重要事项说明 ( 一 ) 机关运行经费支出情况说明汇总 2015 年度市财政局 ( 含参照公务员法管理的事业单位 ) 机关运行经费支出 1707.41 万元 ( 二 ) 政府采购支出情况说明 2015 年本部门政府采购金额 80.73 万元, 其中 : 政府采购货物金额 43 万元 政府采购工程金额 35.78 万元 政府采购服务金额 1.95 万元 授予中小企业合同金额 72.8 万元, 占政府采购总额的 90.18%, 其中 : 授予小微企业合同金额 41.54 万元, 占政府采购总额的 51.46 % ( 三 ) 国有资产占用情况说明截至 2015 年 12 月 31 日, 本部门共有车辆 14 辆, 全部为公务用车 ; 无单位价值 200 万元以上大型设备 ( 四 ) 一般公共预算财政拨款 三公 经费支出情况 1 三公 经费支出情况及增减变动原因 2015 年市财政局局一般公共预算财政拨款 三公 经费决算数为 86.93 万元 ( 含局机关及 2 个所属预算单位 ), 其中 : 因公出国 ( 境 ) 费 0 万元, 公务用车购置及运行维护费 61.55 万元, 公务接待费 25.38 万元 2015 年 三公 经费决算比年初预算数减少 6.07 万元, 主要原因是严格执行中央八项规定, 压减支出 其中 : 公务 22
用车购置及运行费减少 3.45 万元 公务接待费减少 2.62 万元 2 三公 经费支出相关情况说明公务用车运行维护费 61.55 万元 主要用于单位公务用车燃料费 维修费 过路过桥费和保险费等支出 2015 年等单位财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为 14 辆 公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待 ( 含外宾接待 ) 支出 2015 年公务接待全部为国内公务接待, 主要用于各专项资金的监督检查和招商引资等接待支出, 接待 36 批次 206 人次 23
第四部分 名词解释 24
一 财政拨款收入 : 指由市级财政当年拨付的资金 按现行管理制度, 市级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款 二 上级补助收入 : 指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入 三 事业收入 : 指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入 包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等 四 经营收入 : 指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入 五 附属单位上缴收入 : 指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入 六 其他收入 : 指单位取得的除上述 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴收入 等以外的各项收入 七 用事业基金弥补收支差额 : 指事业单位在预计用当年的 财政拨款收入 财政拨款结转和结余资金 事业收入 事业单位经营收入 其他收入 等不足以安排当年支出的情况下, 使用以前年度积累的事业基金 ( 事业单位当年收支相抵后按国家规定提取 用于弥补以后年度收支差额的基金 ) 弥补本年度收支缺口的资金 八 年初结转和结余 : 指以前年度尚未完成 结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金, 或项目已完成等产生的结余资金 九 结余分配 : 指事业单位按照 事业单位会计制度 25
的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等 十 年末结转和结余 : 指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金, 或项目已完成等产生的结余资金 十一 基本支出 : 指单位为保障其机构正常运转 完成日常工作任务而发生的各项支出 十二 项目支出 : 指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出 十三 经营支出 : 指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出 十四 三公 经费 : 指市级部门用财政拨款安排的因公出国 ( 境 ) 费 公务用车购置及运行费和公务接待费 其中, 因公出国 ( 境 ) 费反映单位公务出国 ( 境 ) 的差旅费 伙食补助费 杂费 培训费等支出 ; 公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费 ( 含车辆购置税 ) 及租用费 燃料费 维修费 过路过桥费 保险费等支出 ; 公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待 ( 含外宾接待 ) 支出 十五 机关运行经费 : 为保障行政单位 ( 含参照公务员法管理的事业单位 ) 运行用于购买货物和服务的各项资金, 包括办公费 印刷费 咨询费 手续费 水费 电费 邮电费 取暖费 物业管理费 差旅费 因公出国 ( 境 ) 费 维修 ( 护 ) 费 租赁费 会议费 培训费 公务接待费 专用材料费 劳务费 委托业务费 工会经费 福利费 公务用车运行维护费以及其他费用等 26