Deutsche Bank 德意志银行 ( 中国 ) 有限公司 2013 年度管理层报告及财务说明 报告日期 :2014 年 4 月 30 日
Deutsche Bank 目录 第一章公司简介... 3 第二章组织架构... 5 第三章风险管理... 20 第四章业绩概要... 38 第五章财务会计报告... 40 第六章德意志银行 中国企业责任... 42 附件一 :2013 年度德银中国财务审计报告... 45
Deutsche Bank 第一章公司简介 ( 一 ) 业务概述德意志银行于 1870 年在德国柏林成立, 是全球首屈一指的国际金融服务企业, 为全球 72 个国家和地区客户提供金融服务, 并在世界各大金融城市设有业务中心, 当中包括法兰克福 纽约 伦敦 东京 香港 新加坡和悉尼 德意志银行早于 1872 年在上海设立首间办事处, 并于 2008 年 1 月 1 日在北京正式注册成立法人银行 德意志银行 中国 有限公司 以下简称 德银中国 或 本行, 把原德意志银行北京分行和广州分行改制为德银中国北京分行和广州分行, 新设上海分行, 并保留原德意志银行股份有限公司上海分行从事外汇批发业务 1 2010 年 3 月, 天津分行正式开业 ;2011 年 4 月, 重庆分行正式开业 ;2013 年 9 月, 青岛分行正式开业 ;2013 年 11 月, 上海自贸试验区支行批准筹建 德银中国在中国法律法规和监管部门允许的范围内开展企业银行业务 私人银行业务和其它类型的业务 德银中国现于国内经营的业务包括环球市场业务 环球金融交易业务 企业客户业务和财富管理业务等 ( 二 ) 重大事项 德银中国股东没有变化, 德意志银行股份有限公司是其唯一股东 1. 母行德意志银行股份有限公司 2013 年度在全球的重大事项列示如下 : 2013 年 1 月 31 日, 德意志银行报告新的战略规划的实施对 2012 年银行业务的影响 2013 年 2 月 26 日, 德意志银行宣布召开特别股东大会来确认 2012 年股东大会上的决议 2013 年 3 月 20 日, 德意志银行报告在公布未经审计的 2012 年初步财报后所产生的后续工作的进展情况 2013 年 3 月 22 日, 德意志银行宣布薪酬管理委员会在建立可持续及透明的薪酬制度方面的进展 2013 年 4 月 15 日, 德意志银行对外公布 2012 年年报 2013 年 5 月 22 日, 德意志银行成功发行价值 15 亿美金的附属二级票据 2013 年 9 月 11 日, 德意志银行监事会决定延长集团联合 CEO 的任期至 2017 年 3 月 2013 年 12 月 5 日, 德意志银行宣布重组大宗商品业务 2013 年 12 月 16 日, 德意志银行宣布参加由欧洲银行监管局组织的银行透明度测试 1 德意志银行股份有限公司上海分行已经批准于 2013 年关闭, 并将于 2014 年底前完成注销程序 - 3 -
Deutsche Bank 2. 德意志银行 ( 中国 ) 有限公司 2013 年度的重大事项列示如下 : 经德意志银行股份有限公司 ( 德意志银行 ) 股东决议,Joseph Paul Longo 先生 ( Longo 先生 ) 被任命为德意志银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 德银中国 ) 监事 Longo 先生已辞去德银中国非执行董事一职, 同时不再担任合规委员会主席和审计委员会成员 该人事变动于 2013 年 3 月 5 日生效 William Woodley 先生于上述任命生效之日起不再担任德银中国监事 2013 年 5 月 22 日, 丁明获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司北京分行行长 2013 年 6 月 25 日, 曹丹青获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司青岛分行行长 2013 年 7 月 3 日, 邱佩儿获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司内审负责人 2013 年 8 月 26 日,Lisa Dale Robins Pauze 获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司董事 2013 年 9 月 4 日, 青岛分行开业 2013 年 9 月 30 日,Alan Cloete 获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司董事长 2013 年 10 月 18 日, 李平获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司北京分行副行长 2013 年 10 月 18 日, 李玓获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司北京分行合规负责人 2013 年 10 月 30 日, 楚晓杰获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司青岛分行合规负责人 2013 年 11 月 1 日, 获准筹备上海自贸试验区支行 2013 年 12 月 3 日, 韩艺获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司北京分行副行长 2013 年 12 月 26 日, 刘媛元获批出任德意志银行 ( 中国 ) 有限公司广州分行行长 - 4 -
Deutsche Bank 第二章组织架构 在获得银行业监督管理机构的批准, 并向公司登记机关办理登记后, 德意志银行在中国 2 ( 不包括香港 台湾和澳门 ) 境内的各分支机构, 除了原外汇批发分行保留的部分之外, 已 于 2008 年 1 月 1 日转制为德意志银行 ( 中国 ) 有限公司及其所辖分支行 德意志银行股份有限公 司是德银中国的唯一股东 ( 一 ) 总行 1. 董事会德银中国设董事会, 截至 2013 年底董事会由 7 名董事组成, 其中包括一名独立董事 董事会设董事长一名, 由股东委派 董事会的职责 权利及义务均在章程及董事会职责范围规定 2013 年, 董事会为进一步强化公司治理在原有季度会议基础上增加了两次会议, 共召开 6 次会议, 董事会成员见组织结构图 Alan Cloete 先生自 2013 年 9 月 30 日起接替 Richard Gibb 先生任董事长 2. 独立董事 独立董事 Ernst Behrens 先生担任本行审计委员会主席和关联交易委员会主席 3. 专业委员会董事会下设关联交易控制委员会 审计委员会 风险管理委员会和合规委员会 各委员会的职责 权利及义务在章程及各委员职责范围规定 截止到 2013 年 12 月 31 日, 各专业委员会成员如下 : 关联交易控制委员会 主席 :Ernst Behrens( 独立董事 ) 成员 : 丁明 ( 首席行政官 ), 廖奇慧 ( 合规负责人 ), 严加茹 ( 人力资源部总监 ) 审计委员会 主席 :Ernst Behrens( 独立董事 ) 成员 :Alan Cloete( 执行董事 ), 朱彤 ( 执行董事 ) 风险管理委员会 主席 :Jens Ruebbert( 执行董事兼首席运营官 ) 成员 :Fabrizio Campelli( 非执行董事 ), 丁明 ( 首席行政官 ), 陈宣治 ( 首席财务 2 德意志银行股份有限公司外汇批发分行已经批准于 2013 年关闭, 并将于 2014 年底前完成注销程序 - 5 -
Deutsche Bank 官 ) 合规委员会 主席 : 朱彤 ( 执行董事 ) 成员 :Jens Ruebbert( 执行董事兼首席运营官 ), 丁明 ( 首席行政官 ) 4. 监事德银中国暂不设监事会, 设监事一名, 由股东委派 监事的职责 权利及义务均在章程及监事职责范围规定 监事应邀出席董事会, 并履行其职责 监事 : 德银中国前任监事 William Woodley 因工作调动离任, 股东于 2013 年 3 月 5 日任命德意志银行亚太区首席法律顾问 Joseph Paul Longo 出任本行监事, 同时,Joseph Paul Longo 卸任本行非执行董事 5. 高级管理人员德银中国总行设行长一名 副行长若干名及董事会确定的其他高级管理人员 总行行长高峰在董事会授权的范围内开展各项经营管理活动并负责拟定日常管理和经营方案 总行高级管理人员向总行行长汇报, 对董事会负责 总行高级管理人员包括 : 姓名职位负责业务 Jens Ruebbert ( 卢睿 ) 叶素兰 副行长 / 首席运营官副行长 / 首席技术官 主管银行整体运营 所有基础设施 支持部门以及风险管理 参与战略执行和管理, 主管并担任集团科技营运部主管 陈宣治 首席财务官负责财务管理 李民宏部门主管负责环球市场部 Carl Wegner ( 魏凯 ) 部门主管 负责环球金融交易业务部 黄凡部门主管负责财富管理部 廖奇慧 邱佩儿 合规负责人负责合规部 内审负责人负责内审部 其他高管还包括德银中国北京分行行长丁明, 北京分行副行长李平 韩艺 ; 上海分行行长 叶素兰, 上海分行副行长梁月娥 吴英敏和黄静 ; 广州分行行长刘媛元, 广州分行副行长欧健 - 6 -
Deutsche Bank 峰 ; 天津分行行长熊伟, 天津分行副行长吕世华 ; 重庆分行行长范俊彦 ; 青岛分行行长曹丹 青 分行行长向总行行长汇报, 每位高级管理人员的职责 权利及义务均在章程及有关职责规 定 6. 总行部门 德银中国总行由五大业务部门和若干职能部门组成, 组织结构图如下所示 : 德意志银行 ( 中国 ) 有限公司董事会 关联交易控制委员会 执行董事非执行董事独立董事 监事 风险管理委员会 审计委员会 合规委员会 董事长 审计部主管 合规部主管 行长 环球市场部主管企业市场部主管金融市场部主管 环球金融交易业务部主管 财富管理部主管 私人与工商企业银行部华夏银行合作与业务发展主管私人与工商企业银行部服务部主管 副行长 / 首席运营官 副行长 / 首席技术官 / 集团科技与营运部主管 ^ 北京分行行长 分行副行长 首席行政官 首席财务官 人力资源部主管 企业房地产及服务部主管 上海分行行长 分行副行长 高级业务经理, 上海操作风险官, 中国 资金部 法律部主管 环球采购部主管 广州分行行长 分行副行长 税务部主管 合规部主管 企业安全及业务持续部主管 天津分行行长 分行副行长 信贷风险管理部主管 审计部主管 重庆分行行长 市场风险管理部主管 企业传媒部主管 青岛分行行长 仅限于行政汇报 ^ 首席技术官向行长汇报 / 集团科技与营运部主管向首席运营官汇报 - 7 -
Deutsche Bank ( 二 ) 专业委员会 1. 关联交易控制委员会德意志银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 德银中国 ) 改制为中国本地法人银行后, 按照有关规定, 建立了关联交易控制委员会 (CTCC), 来审查和批准德银中国与关联方 ( 法人和自然人 ) 之间的交易 关联交易控制委员会向德银中国董事会报告, 由一位独立董事担任委员会主席 其他的委 员会成员包括德银中国的首席行政官 人力资源部负责人和合规部负责人 关联交易控制委员会已经设立了一个基本框架, 用以确定关联方, 并记录和报告关联交 易 在发现并减轻与关联交易控制委员会工作执行情况有关的关键风险方面, 管理层投入了足 够的注意力 2013 年关联交易情况 (1) 一般关联交易 ( 按照中国银行业监督管理委员会法规要求合并披露 ) 交易细节如下 : 1) 德意志知识服务有限公司 (DKS) 1 关联方与商业银行关系的性质 ; 德意志知识服务有限公司 (DKS) 是一家由德意志亚太控股有限公司全资拥有的子公司, 德意志亚太控股有限公司是一家由德意志银行 100% 控股的子公司 DKS 于 2005 年 2 月在新加坡成立, 它在菲律宾马尼拉设立了一家分公司作为区域运营总部, 并于 2005 年 4 月获得执照 2 关联自然人身份的基本情况 ; 不适用 3 关联法人或其他组织的名称 经济性质或类型 主营业务 法定代表人 注册地 注册资本及其变化 ; 关联法人或其他组织的名称 : 德意志知识服务有限公司马尼拉分公司经济性质或类型 主营业务 : 德意志知识服务有限公司是德意志银行集团全资拥有的一家子公司 拥有 2000 多名专业人士, 是银行主要的金融 环球业务服务和 IT 的全球共享中心 DKS 向全球的内部业务部门提供账务 报告 损益 成本 对账 管理信息系统 风险控制 信息技术及运营服务 ( 包括确认和结算 ) 法人代表人 :Kaye Ancanan, 法律顾问公司秘书 :Li-Choo Quek 注册地 :Net Quad Center, 31st Street cor. 4th Avenue, E-Square Zone, Crescent Park West Bonifacio Global City, Taguig City, - 8 -
Deutsche Bank Philippines 1634 注册资本 :200,000.00 美元 变化 : 无 4 关联方所持商业银行股份或权益及其变化 ; 不适用 5 与商业银行关联方签署协议 做出安排, 生效后符合关联方条件的自然人 法人或其他组织 有关协议的主要内容 ; 不适用 6 关联交易的类型 ; 电子商务和衍生品控制职能将转到 DKS 7 关联交易的金额及相应比例 ; 不适用 8 关联交易未结算项目的金额及相应比例 ; 不适用 9 关联交易的定价政策 ; 按市场价格定价 10 中国银行业监督管理委员会认为需要披露的其他事项 无 2) DBOI 环球服务有限公司 (DBOI) 1 关联方与商业银行关系的性质 ; DBOI 环球服务有限公司 (DBOI) 是一家向德银中国提供运营支持的服务商 DBOI 做相应市场研究 分析, 并编撰由德银信贷风险管理部规定的评级报告 2 关联自然人身份的基本情况 ; 不适用 3 关联法人或其他组织的名称 经济性质或类型 主营业务 法定代表人 注册地 注册资本及其变化 ; 关联法人或其他组织的名称 :DBOI 环球服务 ( 英国 ) 有限公司经济性质或类型 主营业务 :DBOI 环球服务 ( 英国 ) 有限公司是一家德意志银行集团公司的全资拥有子公司, 是德银集团实体的一个服务供应商董事长 :Arindam Banerrji 注册地 :Winchester House, 1 Great Winchester Street, London, EC2N 2DB, 英国注册资本 :5,000.00 英镑变化 : 无 - 9 -
Deutsche Bank 4 关联方所持商业银行股份或权益及其变化 ; 不适用 5 与商业银行关联方签署协议 做出安排, 生效后符合关联方条件的自然人 法人或其他组织 有关协议的主要内容 ; 不适用 6 关联交易的类型 ; 电子商务 7 关联交易的金额及相应比例 ; 不适用 8 关联交易未结算项目的金额及相应比例 ; 不适用 9 关联交易的定价政策 ; 按市场价格定价 10 中国银行业监督管理委员会认为需要披露的其他事项 无 (2) 重大关联交易 ( 按照中国银行业监督管理委员会法规要求逐一披露 ) 无 2. 审计委员会 德银中国 2008 年 1 月改制为中国本地法人银行后, 设立了审计委员会 (Audit Committee) 并 对德银中国董事会负责, 根据董事会授权组织指导内部审计工作 审计委员会主席由独立董事 担任, 其他的委员会成员包括 2 名执行董事 2013 年, 审计委员会已按法规和内部规定, 定期召开季度会议 审计委员会按照公司章程及其它相关规定, 开展工作并在董事会的监督指导下有效地履行了以下赋予的职责 : (1) 监督内部审计部门的职能表现 (2) 监督注册会计师事务所 ( 独立的外部审计师 ) 的资质 独立性及表现 (3) 监督公司财务报表的审计并确保其完整性以及对会计与财务报告流程的内部控制审计委员会对内部审计部门 2013 年度审计计划的执行情况表示满意, 并一致给予了较高评价 3. 风险管理委员会 - 10 -
Deutsche Bank 德银中国于 2008 年 1 月改制为中国本地法人银行后, 按照有关规定设立了隶属于董事会的 风险管理委员会 (Risk Management Committee) 风险管理委员会向德银中国董事会报告, 由执行董事兼首席运营官 Jens Ruebbert 先生担任 委员会主席 其他的委员会成员包括首席财务官, 首席行政官以及一名非执行董事 风险管理委员会完善了其管理框架, 以履行董事会授权于风险管理委员会的职权 2013 年, 风险管理委员会已按法规和内部规定, 定期召开季度会议, 对德银中国的风险管理进行讨论 研究和决定, 并按程序上报董事会 监事或相关高级管理层及业务部门, 有效地履行了董事会赋予的以下职责 : (1) 检查和评估影响银行所有风险, 包括但不限于信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险以及声誉风险 ( 简称 风险 ) (2) 采取其认为必要的行动, 加强银行流程来管理风险, 并就此类行动向董事会报告, 适当情况下请求董事会批准 (3) 确保银行以一体化方式应对风险 (4) 设定银行风险承受水平和风险状况, 确保其与银行发展战略保持一致 (5) 审批由风险管理委员会起草的 或与风险管理事宜有关的所有银行新政策, 向董事会呈报批准 (6) 风险管理委员会任意两名成员 ( 其中一名必须为委员会主席 ) 审批所有对风险管理委员会拥有的政策的修订, 其中这些修订是由于 (i) 相关法律 ; 或 (ii) 相关监管机构 ; 或 (iii) 相关德意志银行集团政策 此类批准将在董事会季度定期会议上向董事会报告 (7) 至少每年审批一次风险管理委员会负责的所有政策 此类批准将在每季度例会上向董事会报告 (8) 定期审批银行所有业务条线的风险头寸及其任何重大变化 (9) 审查与风险限额在银行业务部门间分配相关的提议, 并就此向董事会作出提案 (10) 监督与银行风险管理相关的监管要求的实施 (11) 确保对银行和风险管理委员会检查和评估风险的流程作恰当的文件记录 (12) 在考虑银行的跨境操作的同时, 管理由此产生的在岸和离岸风险, 以取得恰当利益平衡 在日常管理工作中, 风险管理委员以电邮和电话会议形式及时审核以批准或否决超过内部警戒限额的单一集团授信集中度和单一客户贷款集中度 4. 合规委员会 - 11 -
Deutsche Bank 德银中国 2008 年 1 月份改制为中国本地法人银行后, 设立合规委员会 (Compliance Committee), 对商业银行合规风险管理进行日常监督 合规管理委员会向德银中国董事会报告, 由一名执行董事担任委员会主席 其他的委员会 成员包括一名执行董事兼首席运营官和首席行政官 合规管理委员会完善了其管理框架, 用以确定合规管理风险, 并记录和报告合规风险管理 事宜 自从德银中国在本地注册以来, 在强化合规文化和风险管理方面, 管理层已经投入了足 够的注意力 2013 年德银中国于 1 月 4 月 8 月和 11 月按季度召开合规管理委员会, 对银行合规风险管理相关事宜进行讨论 研究和决定, 并按程序上报董事会 监事或相关高级管理层及业务部门, 有效地履行了董事会赋予的以下职责 : (1) 采取其认为必要的行动, 加强银行合规流程, 就这类行动向董事会报告, 适当情况下请求董事会批准 (2) 由合规部主管每季度考虑拟定一份报告, 内容包括主要监管变化 主要合规问题及其对银行业务的影响 (3) 审批由合规部起草的 或与相关规定 指引或法律合规有关的所有银行新政策, 向董事会呈报批准 (4) 合规委员会的任意两名成员 ( 其中一名必须为委员会主席 ) 审批所有对合规委员会拥有的政策的修订, 其中这些修订是由于 (i) 相关法律 ; 或 (ii) 相关监管机构 ; 或 (iii) 相关德意志银行集团政策 此类批准将在每季度例会上向董事会报告 (5) 至少每年审批一次由合规部起草的 或与相关规定 指引或法律合规有关的所有银行政策 此类批准将在每季度例会上向董事会报告 (6) 按照合规部主管建议, 审批合规风险管理相关的银行程序 (7) 审批与合规部活动和豁免相关的所有内审报告 (8) 审批由合规部为银行制定的手册 操作规程或其它文件, 由合规部主管向合规委员会呈递, 供其考虑 (9) 审查年度合规部计划 (10) 每年评估合规部业绩 (11) 获得独立专业建议, 确保独立专业咨询师参加会议, 如有需要, 费用由银行承担 ( 三 ) 分支行和部门设置 - 12 -
Deutsche Bank 德银中国的部门设置框架由五个前台业务部门和中后台职能部门构成 五个前台业务部门分别为环球市场部 环球金融交易业务部 企业及金融市场部 财富管理部 私人与工商企业银行部 中后台职能部门包括集团科技与营运部 信贷风险管理部 操作风险管理部 市场风险管理部 资金部 企业房地产及服务部 税务部 环球采购部 法律部 合规部 企业安全及业务持续部 人力资源部 财务部 中国区管理部 企业传播部和内审部 法人机构分支行管理框架如下所示 : 德银中国总行 北京分行 上海分行广州分行天津分行重庆分行青岛分行 自贸试验区支行 ( 筹建 ) 德银中国设总行 北京分行 上海分行 ( 下设自贸试验区支行 ) 广州分行 天津分行 重庆分行及青岛分行 各分行设行长一名 副行长若干名及其他分行高级管理人员 各分行的部门设置按照总行部门设置要求, 与分行业务战略 发展规模和复杂程度相适 应 根据各分行的具体情况, 各分行可按照总行设置全部业务部门及职能部门, 或仅设其中的 部分 - 13 -
Deutsche Bank 1. 北京分行 北京分行现由以下业务部门和职能部门组成, 法律 合规和人力资源等部门由总行负责 ; 分行组织结构图如下所示 : 德银中国董事会 德银中国董事长 德银中国行长 副行长 北京分行行长 副行长 环球市场部 环球金融交易业务部 企业及金融市场部 私人与工商企业银行部 集团科技与营运部 财务部 - 14 -
Deutsche Bank 2. 上海分行 上海分行现由以下业务部门和职能部门组成 ; 分行组织结构图如下所示 : 德银中国董事会 德银中国董事长 德银中国行长 上海分行行长 副行长 副行长 副行长 环球市场部 环球金融交易业务部 企业及金融市场部 基础设施 财富管理部 商业房地产融资部 私人与工商企业银行部 自贸试验区支行 ( 筹建 ) 信贷风险管理部集团科技与营运部财务部 人力资源部 市场风险管理部 法律部 合规部 内审部 操作风险管理 资金部 企业房地产及服务部 采购部 - 15 -
Deutsche Bank 3. 广州分行 广州分行现由以下业务部门和职能部门组成, 组织结构图如下所示 : 德银中国董事会 德银中国董事长 德银中国行长 广州分行行长 副行长 企业及金融市场部 环球金融交易业务部 合规部 集团科技与营运部 财务部 企业房地产及服务部 - 16 -
Deutsche Bank 4. 天津分行 天津分行现由以下业务部门和职能部门组成, 组织结构图如下所示 : 德银中国董事会 德银中国董事长 德银中国行长 天津分行行长 副行长 企业及金融市场部 环球金融交易业务部 合规部 集团科技与营运部 财务部 企业房地产及服务部 - 17 -
Deutsche Bank 5. 重庆分行 重庆分行现由以下业务部门和职能部门组成, 组织结构图如下所示 : 德银中国董事会 德银中国董事长 德银中国行长 重庆分行行长 企业及金融市场部 环球金融交易业务部 合规部 集团科技与营运部 财务部 企业房地产及服务部 - 18 -
Deutsche Bank 6. 青岛分行 青岛分行现由以下业务部门和职能部门组成, 组织结构图如下所示 : 德银中国董事会 德银中国董事长 德银中国行长 青岛分行行长 企业及金融市场部 环球金融交易业务部 合规部 集团科技与营运部 / 财务部 企业房地产及服务部 - 19 -
Deutsche Bank 第三章风险管理 德银中国 2008 年 1 月 1 日起转制后加强了本土化风险管理制度 程序及措施的制订和实施, 并将监管要求纳入我行的风险管理原则, 以保证业务稳步发展的同时, 更好控制整体风险水平 由于经营种类的多样性, 银行需要对经营风险进行有效地识别 测量 总计及管理, 并将资金合理地分配到经营业务中 德银中国通过设立整体框架来管理风险, 该框架由风险管理原则 组织结构以及风险测量和监控程序组成, 并与银行各业务部门的活动密切相关 ( 一 ) 风险管理原则 风险管理的主要原则为 : 董事会及其授权的风险管理委员会监督银行总体的风险管理和控制 银行对风险管理组织内所有层级的信贷风险 市场风险 流动性风险 操作和经营风险进行协调管理 银行的风险管理部门的结构与各营业部门的结构紧密协调, 确保该部门业务与银行规定的风险取向一致 风险管理职能独立于银行各个业务部门 ( 二 ) 组织结构 德银中国董事会的职权范围包括确定总体风险承受度 资本管理规划 重大风险管理政策的批准和审查, 确保与维持充分和良好的内部控制与风险管理制度, 审阅风险与控制流程报告并确定其是否有效达成银行的策略与目标 由董事会批准成立和授权的风险管理委员会承担多项风险管理职能, 包括负责制定和更新风险管理的内部政策, 监督任何风险管理特别监管要求的贯彻落实, 定期审阅各业务部门风险敞口的使用情况 检查评估各项风险管理工作, 并向董事会报告风险管理情况等 此外, 内部审计和合规部门为银行的风险管理职能提供支持 这些部门独立于银行营业部门和风险管理部门运作 ( 三 ) 风险监控和测量程序 德银中国的风险管理过程涵盖以下四种特定银行风险 : 信贷风险 市场风险 流动性风险 和操作风险 1. 信贷风险 - 20 -
Deutsche Bank 信用风险指由于德银中国债务人或交易对手违约, 使银行可能蒙受损失的风险 信用风险 分为违约风险和结算风险, 主要来自德银中国的贷款 贸易融资及资金运作等业务 违约风险 : 交易对手未能履行合约中规定的付款义务而使银行可能遭受损失的风险 结算风险 : 结算风险指未能结算或清算某笔交易而使银行可能遭受损失的风险 信贷风险管理部作为信用风险管理的专业部门, 负责信用风险的审批 管理和监控 具体包括设计 构建并执行风险管理框架与流程, 制定信贷政策和方法, 在批准的额度范围内管理信贷和国家风险敞口, 在投资组合和信贷战略框架内审批信用额度, 评定各借款人的信贷评级等 信贷风险构成德银中国风险贷款的最主要部分 德银中国按照以下原则来管理信贷风险 : 银行的所有部门必须遵循统一的信用审批准则 信用额度的审批和信用敞口的管理必须符合相关的信用管理政策和指导方针, 并建立在风险 / 回报分析的基础上 对于任何授信额度的修改及提升风险状况的信贷合约 ( 期限 抵押 机构 重大约定 ) 重大变更, 须经过正式信贷审批 按产品线及客户内部评级对信贷风险进行量化管理 所有信用额度的审批由信贷审批权限持有人做出信贷决策 按照个人资质 经验和培训经历授予不同信贷审批权限并定期审查此信贷审批权限的合理性 行使信贷审批权限过程中, 必须遵循双人监控原则 信用敞口的损益责任应该保留在业务部门 所有信用额度申请必须由客户经理或更高级别的业务经理保荐并签名 信用敞口实行单一债务人原则, 在集团层面风险集中 我们将 单一债务人 定义为单个借款方或订约方群体, 借款方或订约方群体按照我们已建立的许多标准中的任一种彼此关联, 这些标准包括资本所有权 投票权 控股权 以及其它表明群体关联情况 ; 或借方 / 订约方群体对我们向其发放的全部贷款或贷款中的重要部分负连带或单个责任 问题资产将由专人专项进行积极管理, 并由风险管理委员会定期审查 德银中国信贷风险管理部门 - 21 -
Deutsche Bank 德银中国的信贷风险管理部门集中在上海, 负责对本行的所有信贷安排, 在 单个债务人 原则下, 对所有客户的信用评级和信贷风险进行集中评估与管理 我行信贷风险管理部门注重加强第一还款能力的审核, 并定期进行贷后跟踪 对衍生交易的申请需额外考虑客人的相关交易背景经验以及实际的套期保值需求 对于跨国公司的在华企业, 德银中国的信贷风险管理部门在遵循同一集团统一授信管理原则的基础上, 按照跨国企业授信审批流程进行审核 我行海外分行在对集团母公司进行信贷审核的同时, 我行也会按照相关的法律法规以及 三个办法一个指引 的要求对在华子公司本身的财务状况进行风险评定 资产风险分类的程序和方法 德银中国采用德意志银行集团的二十六级信贷风险评级体系 ( 以下简称 内部信贷评级 ) 评价我行的信贷资产质量 此内部评级体系在综合考虑客户的业务类型 营运状况 财务状况 抵押担保情况 偿债能力 还款记录 所在国家 违约概率 以及违约损失率等方面后厘定客户的信贷风险评级, 从而实施对贷款质量的监控 根据 银监会关于印发 贷款风险分类指引 的通知 ( 银监发 [2007]54 号, 以下简称 分类指引 ) 中有关按风险程度将贷款划分为不同评级的规定, 外资银行应将其信贷资产 划分为正常 关注 次级 可疑及损失五级 我行将贷款风险分类的基准进一步确定为各贷款款项的信用评级 影响贷款信用评级的 因素主要包括 : 借款人的信用评级 贷款款项的担保情况, 担保人的信用评级及借款人与担保人之间的关联状况 贷款款项的抵押结构, 质押品的流动性与价格评估 我行内部信贷等级与五级分类等级的对应关系为 : 内部信贷等级 参考定义 iaaa 级至 ib+ 级 借款人信用状况 经营状况以及财务状况良好正常还本付息, 或逾期不超过 5 个工作日 借款人能够履行合同, 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款 ib 级至 iccc- 级 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素, 继续发展下去可能影 - 22 -
Deutsche Bank 响贷款的偿还 具备以下特征之一的贷款至少分类为关注类 : (1) 拖欠利息或 / 和本金 5 至 90 天 (2) 行业环境, 财务状况或其他因素可能对其还款能力造成不良影响的 (3) 跨国公司在华子公司, 子公司近两年连续亏损并且所有者权益为负的 (4) 借款人有意图通过并购或重组来逃避归还贷款本息的 (5) 借款人必须依靠再融资方式来归还贷款的 (6) 借款人未经许可擅自更改贷款用途的 (7) 借款人拖欠他行贷款的 (8) 贷款用途违反法律法规的 (9) 无实质风险缓释的 icc+ 级至 icc- 级 ic+ 级至 ic- 级 id 级 拖欠利息或 / 本金超过 90 天, 预计贷款回收情况较好 ( 大于 60%) 本金和利息已逾期, 并且借款人意图通过并购或重组来逃避归还贷款本息的由于借款人违约, 清算, 破产, 倒闭或其他原因, 坏账可能性极高要求重组的贷款, 或重组贷款要求贷款人在 12 个月内清偿的贷款由于以上情况, 即使执行担保, 也可能会造成一定损失 预计贷款回收情况为 60% 或更低 贷款债务重组后或借款人资产重组后仍无法归还贷款的 由于以上情况, 即使执行担保, 也肯定会造成较大损失 采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后, 本息仍然无法收回, 或可能收回极少部分 预计损失率 100% 所有需要核销的贷款列入损失类 在考虑需归为关注类的其他因素时, 我行会参照 分类指引 第十条的规定对贷款的逾期 情况, 借款人的还款意愿及融资情况, 贷款用途的改变等, 进行及时分析与调整 贷款质量分析 我行 2013 年仍然继续贯彻银监会颁布的 三个办法一个指引 的要求, 加强了风险控制, 将客户贷款风险降低到可控的范围内, 所以整体信用风险继续保持较低水平 授信对象主要集中于国内大中型银行 国内大型企业客户及跨国企业集团在华子公司, 整体信用资质良好 跨国企业客户仍以外商投资企业母公司担保为主, 我行境外分行协助监管母公司营运 国内企业部分, 我行主要以短期贸易融资产品为主, 以减少业务风险 - 23 -
Deutsche Bank 信用风险分布情况 我行于 2013 年 12 月 31 日的信贷业务质量分析表列示如下 :( 人民币千元 ) 直接 占信贷 五级分类等级直接信贷业务信用替代业务信贷余额合计总额之比率 正常 18,115,272 12,026,182 30,141,454 98.07% 关注 591,160-591,160 1.92% 次级 2,377-2,377 0.01% 可疑 - - - - 损失 - - - - 合计 18,708,809 12,026,182 30,734,991 100.00% 整体而言, 我行于 2013 年 12 月 31 日的信贷质量良好 正常类贷款占 98.07%, 关注类贷款占 1.92%, 次级贷款占 0.01% 关注类贷款包括为 1 笔个人贷款以及 6 笔公司类贷款 个人贷款主要是由于逾期 30 天以上导致降级, 相关逾期已于 2014 年 1 月清偿 而公司贷款主要是由于借款人经营状况恶化 或担保母公司被降级从而影响其对贷款的保证能力等原因导致被降级 次级类贷款为博可机械 ( 上海 ) 有限公司的 1 笔贷款, 该借款人与光伏行业有关, 虽借款人本金及利息尚未发生逾期, 但该借款人已连续两年亏损且资不抵债, 借款人母公司发生重组, 故我行将该笔贷款降为次级类 逾期贷款帐龄分析 德银中国于 2013 年 12 月 31 日逾期贷款帐龄情况列示如下 : 逾期天数 逾期贷款本金 ( 人民币千元 ) 0 90 天 20,290 90 180 天 - 180 360 天 - 360 720 天 - - 24 -
Deutsche Bank 720 天以上 - 合计 20,290 截至 2013 年 12 月 31 日我行逾期贷款总额为人民币 2,029 万元, 仅占贷款总额的 0.1% 该已逾期贷款为抵押贷款, 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 8,638 万元 上述抵押物的公允价值为本行根据对抵押物处置经验和目前最新可得市场状况的外部评估价值进行调整的基础上确定 相关逾期已于 2014 年 1 月清偿 不良信贷 截至 2013 年年末, 我行有一笔次级类贷款, 该借款人与光伏行业有关, 虽借款人本金及利 息尚未发生逾期, 但该借款人已连续两年亏损且资不抵债, 借款人母公司发生重组, 故我行 将该笔贷款降为次级类 信用风险集中度 德银中国的客户贷款对单一客户 单一行业 单一地区的风险集中度相对较低 1) 单一客户的风险集中度 德银中国于 2013 年 12 月 31 日贷款业务前十大客户的余额列示如下 : 单位 : 人民币百万元 客户 2013 年 12 月 31 日余 额 占比五级分类等 级 中铝国际贸易有限公司 500 2.7% 正常 上海罗氏制药有限公司 497 2.7% 正常 亚马逊卓越有限公司 430 2.3% 关注 泉州福海粮油工业有限公司 420 2.2% 正常 宣化钢铁集团有限责任公司 400 2.1% 正常 上海益海商贸有限公司 397 2.1% 正常 嘉能可有限公司 338 1.8% 正常 - 25 -
Deutsche Bank 金发科技股份有限公司 328 1.8% 正常 新疆农六师铝业有限公司 323 1.7% 正常 山东晨曦集团有限公司 305 1.6% 正常 合计 3,937 21.0% 德银中国于 2013 年 12 月 31 日贷款业务十大客户的贷款余额大约占总贷款余额的 21.0 %, 仅有一笔属于关注类客户, 我行会根据内部流程对该客户进行持续的监测并及时采取相应措施 我行在批准新信贷时执行严格的审批程序 德银中国的客户贷款虽然仍相对比较集中于十大客户, 但授信额度较大的集团公司都具有一定的规模与实力, 并与我集团公司保持长期良好的合作关系 当中相当比重的贷款类型为担保贷款, 因此这些贷款的信贷风险相对较低且处于风险管理部门的持续监控中 我行 2013 年单一集团客户授信集中度与单一客户贷款集中度均在监管要求之内 出于谨慎性原则, 我行将单一集团授信额度内部上限设为 12%, 单一客户授信额度内部上限设为 8% 凡是单一集团授信额度总值超过德银中国资本净额 12%, 或单一客户的授信额度总值超过德银中国资本净额的 8% 的信贷申请, 均需经我行风险管理委员会审批 2) 单一行业的风险集中度 德银中国于 2013 年 12 月 31 日贷款客户按行业分类列示如下 : 单位 : 人民币百万元 2013 年 12 月 31 日余额 占比 制造业 6,536 34% 批发和零售业 3,505 19% 租赁及商业服务业 976 5% 信息传输 计算计服务和软件业 520 3% 采矿业 498 3% 卫生 社会保障和社会福利业 497 3% 房地产业 386 2% 建筑业 215 1% 电力 燃气及水的生产和供应业 107 1% - 26 -
Deutsche Bank 居民服务和其他服务业 46 0% 其他 150 1% 贴现 5,067 27% 个人住房贷款 206 1% 贷款和垫款总额 18,709 100% 我行制造业 批发和零售业客户多为跨国企业在华子公司, 对国内大型企业客户的授信不存在行业集中度的问题 目前在华各分行对国内企业的授信分布在各个行业, 包括机械制造 电讯 化工 非银行金融业等 同时, 我行也密切关注个人信贷业务中的集中度现象, 对个人住房按揭业务的组合集中度, 地域性 本外币分布情况等等都进行相应的监控, 以便作出相应的决策调整 目前, 鉴于整体市场的情况以及国内外形势的变化, 我行已停止办理个人信贷业务 3) 单一地区的风险集中度 德银中国于 2013 年 12 月 31 日贷款客户按地区划分分类列示如下 : 单位 : 人民币百万元 2013 年 12 月 31 日余额 占比 上海 4,937 26% 北京 2,509 13% 天津 1,996 11% 广东 1,594 8% 江苏 1,437 8% 广西 791 4% 山东 731 4% 河北 699 4% 浙江 682 4% 云南 559 3% 新疆 508 3% 辽宁 464 2% - 27 -
Deutsche Bank 重庆内蒙古湖南海南河南 287 258 247 190 140 2% 1% 1% 1% 1% 四川 127 1% 其他地区 553 3% 客户贷款总额 18,709 100% 我行贷款主要分布在上海 浙江 北京等经济发达地区, 由于我行主要服务于大型企业客 户和跨国企业在华子公司, 客户具有一定的地域集中度 信贷风险管理信息系统 我行使用德银集团开发的中央信贷风险管理系统 (Paragon), 作为中央信息收藏库, 主要用来集中客户信贷风险信息, 从而提供同一客户所有风险敞口的综合情况 Paragon 允许信贷风险管理部门及时获取单一客户和其集团的内部评级 集团结构 授信额度使用情况 超额情况 与信贷有关的交易细节及其它基本信息 - 28 -
Deutsche Bank 2. 市场风险 市场风险管理框架 德银中国业务的市场风险主要来自环球市场部的外汇交易与利率交易 由非交易资产和负债而产生的绝大部分利率风险敞口和外汇风险敞口已经由内部对冲转入环球市场部业务, 并反映在交易业务风险值中 余下的未通过这类对冲转移的风险, 一般外汇风险通过同一币种的贷款资金匹配配置减缓 ; 仅有因融资期限不匹配所产生的极微小的利率风险仍存在于投资组合里 我行结合风险敏感性分析 风险值和压力测试的方法开展市场风险管理并设定使用限额 风险值是交易市场风险管理中使用的一项主要指标 风险的敏感性, 风险值和压力测试数据也反映了交易活动所产生的基差风险 风险值 (VaR) 分析 我行根据内部风险值模型披露交易业务风险值 我行使用风险值方法对正常市场条件下我行交易账户的市场风险进行测定 对于一个既定的风险组合来说, 风险值指的是在一个限定的观察期和置信水平内, 在正常的市场条件下可能发生的最大亏损 ( 按照市场价值计算 ) 风险值的测量使我们可以对本行所有交易业务和产品进行持续和统一的监控和管理 这为我们定期对照实际的每日交易情况和市场风险预测值提供了便利 我行根据巴塞尔新资本协议的要求, 使用 99% 的置信水平, 观察期为 1 天 我行的风险值模型已将所有正常市场条件下的重大风险因素考虑在内 这些风险因素包括利率 股价 汇率和物价及其隐含的易变性 风险值计算要求的统计参数的计算时间为 261 个历史交易日 ( 一年的交易日总数 ), 每次测定的权数相同 我行假定各种风险类型的总计方法为完全相关 利率和股价风险的风险值分别包含两个组成部分 一般风险是指一般市场变动下所产生的价值改变, 而特殊风险则是指因特定事项引起的价值改变 在总计一般风险和特殊风险时, 我行假定它们之间为零相关 我行使用蒙特卡洛模拟法来计算风险值 蒙特卡洛模拟法是一种计算交易盈亏的模型, 该模型给出一笔交易的众多 ( 比如 10,000 种 ) 市场情况, 假定依据过去 261 个交易日中模拟风险因素的有效统计特征而得出的市场价格呈联合 ( 对数 ) 正态分布, 即可产生这些市场情况 回溯测试 我行通过对交易单位进行回溯测试来验证风险值计算的预计质量 在回溯测试中, 我行将假定买卖条件下的假设每日盈亏额和利用风险值模型而得出之预测值进行比较 我行定期召开回溯测试会议, 讨论总体及单个业务的回溯测试结果 ; 并要求业务服务部 市场风险操作部和市场风险管理部的参与 监控的关键指标都预先设定触发等级 如果其中一项或多项被触发, 所有相关方将开展调查, 了解具体原因 调查的结果将确定后续措施, 进而使我们可以改进风险评估程序 - 29 -
Deutsche Bank 压力测试 我行定期进行压力测试, 对超出风险值模型的置信区间的极端市场条件下的交易组合进行评估 我行将适用于不同产品的基本风险因素列入压力测试范围, 通过将最差的市场情况应用到各种组合中, 得出预计损失 我行通过根据当前市场的结构变动调整历史上最差的情况得出压力情况 风险计量 检测和管理信息系统 市场风险操作部 (MRO) 通过不同系统负责我行市场风险相关数据的收集 加工 管理 计算 以及报告的输出, 并和业务领域服务部一起对风险数据的准确性和完整性进行监督 所有流程 均有足够系统支持, 内部控制 我行董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任, 其负责审批市场风险管理的战略 政策和程序, 确定我行可以承受的市场风险水平 故德银中国的总风险值限额由德银中国董事会审批, 市场风险管理部則负责确保德银中国总风险值限额被适当的向下分配至各个业务部门和业务领域 市场风险管理部定期向本行风险管理委员会汇报交易业务的市场风险投资组合 风险额度遵守情况, 以及任何已或可能影响现有投资组合风险的重大事项 ( 包括市场变动 经济或监管方面的变动 ). 风险值限额由限额监控系统 (LMS) 以电子方式监控 该系统 : 监控风险值限额使用情况 报告风险值限额超额情况 管理对超额行为的批准 我行每日向业务主管 市场风险部主管以及董事会委任代表 ( 德银中国风险管理委员会主席 ) 告知风险值限额使用情况 为进一步加强市场风险控制,2013 年我行在每月为风险管理委员会 / 董事会制作的市场风险报告中增加了风险值限额 ( 包括业务条线风险值 ) 改变情况, 风险值变化趋势以及任何超限状况 另外我行市场风险经理总风险值超限审批权限也有 50% 减少到 25%, 高于 25% 的超限由风险管理委员主席审批 根据业务发展需求, 我行风险值限额在 2013 年做出了如下调整 在 2013 年 5 月 31 号, 设定固定收益和外汇交易风险值限额为四百万欧元, 取代利率交易和外汇交易风险值限额 在 2013 年在 1 月 25 号将信用交易风险限额由两百万欧元减少到一百五十万欧元, 在 4 月 9 号将该限额增加到两百五十万欧元 在 2013 年 10 月 17 号, 我行将总市场风险限额从五百万欧元减少到四百六十万欧元 - 30 -
Deutsche Bank 风险状况 2013 年国内金融市场改革加速, 随着利率市场化和人民币国际化进一步推进, 加上市场对中国经济增速放缓和影子银行业务的担忧, 市场震动加大, 先后在年中和年末出现两次较大流通性紧张的状况 我行紧盯市场变化, 以低风险为主, 结合市场变化调整风险方向, 各部门密切沟通, 确保风险可控 如下表所示, 我行本年度市场风险水平较低, 总风险值平均值约为限额 ( 四百六十万欧元 ) 的 39%, 最大值也仅为限额的 56%, 无可虑之处 2013 年度德银中国各风险值 ( 欧元 ) 年末 平均值 最大值 最小值 利率风险值 1,246,609 1,780,157 2,618,485 1,033,634 外汇风险值 279,567 374,289 1,057,414 70,747 信用价差风险值 370,514 758,193 1,089,441 251,187 总风险值 1,247,092 1,808,832 2,643,360 1,012,664 3. 流动性风险 内容提要 2013 年, 德银中国一直遵照谨慎的流动性管理战略, 并保持着稳健的流动性状态和较强的 市场融资能力 德银高管层高度关注我行的流动性管理 流动性状况和限额由资产负债管理委员会定期审议, 并报董事会及其下设的风险管理委员会 此外, 主要流动性指标每日报送我行的高管层 我行流动性管理团队经验丰富, 由来自资金部和环球市场部 / 环球金融和外汇交易部的高级职员组成, 该团队负责监督 控制和管理我行的流动性状况 具体职能包括提议流动性管理战略, 流动性政策和应急融资预案 2013 年度, 我行一直保持长头寸, 最大现金流出风险敞口得到了较好管理, 大部分超出限额均为技术性超出限额而且经过调查后判断为流动性风险程度较低 所有的长期资产均须至少由对应期限的资金来支持 2013 年全年我行没有监管指标违规 我行持有相当大数额的流动性资产 我行作为各种产品的活跃做市商, 有极好的国内国外货币市场拆借能力 对活期存款的返回测试显示, 我行的存款保持较强的稳定性, 存款余额在过去几年保持持续增长态势 我行的融资根据监管要求尽量保持多样化 ( 活期存款 定期存款 结构性存款 逆回购 与其他银行的互存业务等 ) - 31 -
Deutsche Bank 资金部和我行的管理层对我行 2013 年度流动性状况和管理的评价满意 中国银监会于 2012 年第四季度开展对我行的现场检查, 对于流动性风险方面的意见资金部 已于 2013 年实施整改方案, 按照中国银监会的指导进一步提高管理框架的有效性 流动性风险管理体系 流动性风险管理治理结构 根据资金部和资产负债管理委员会的建议和董事会下设风险管理委员会的认可, 董事会确定我行的流动性风险战略和流动性风险承受度 资产负债管理委员会是我行辖内资本管理 流动性和融资管理 资产负债表头寸管理的常设委员会, 在其权限内保证德银中国符合内外部限额和规定 资产负债管理委员会由资金部主持 资金部负责识别 计量 监测和管理我行的流动性风险状况, 负责实施所有相关政策, 并有权发布内部指引和和执行所有必要措施, 以保证我行的流动性风险状况符合董事会确定的风险承受度 流动性政策和资产负债管理政策符合中国的所有相关法规 流动性管理措施和方法 德意志银行的流动性风险管理方法具有前瞻性特征 德意志银行实施全面综合的管理工具箱, 以确保谨慎的融资运用, 这是我行资产负债表健康持续发展的核心因素之一 管理工具箱包括两大支柱, 即流动性风险模型和管理工具 / 方法, 由各种监测和报告工具组成 I. 流动性风险模型 我行的流动性风险模型包括三大模型 :(1) 最大现金流出量 (MCO) 模型 ; (2) 压力测试和 情景分析 ;(3) 融资矩阵 II. 管理工具 / 方法我行实施集中的流动性池管理方式, 以合理调控我行外部融资, 并保持持续发展及跨部门业务模型下流动性风险管控的有效性 所有进入和离开流动性池的资产和负债都需遵循统一的内部转移定价框架, 其适用于各个业务部门 资金部设定以下限额和最低要求 : 1. 八周范围内的最大现金流出 (MCO) 限额, 2. 最低压力测试结果, - 32 -
Deutsche Bank 3. 最低融资矩阵余额, 4. 负债多样化目标, 5. 资产流动性指标, 6. 跨境融资限额, 和 7. 跨境集团内交易内部标准 德银中国制定了覆盖正常市场状况以及压力状况的应急预案 该预案包括了流动性评分卡 中的预警指标 流动性风险状况 2013 年德银中国每个工作日均符合流动性监管要求 4. 操作风险管理 : 德银中国在德银集团操作风险管理框架的基础上建立了较为良好的操作风险管理体系 该 框架界定对我行操作风险管理的职能与责任 报告制度进行了界定, 确保有效沟通, 并提供工 具和系统来协助对操作风险进行专业管理 德银中国自 2008 年 1 月起就制定了操作风险管理政策 该政策对操作风险管理框架, 管 理工具 ( 例如操作风险损失数据的收集, 关键风险指标, 自我评估, 缓释行动监测, 风险接 受, 报告制度以及操作风险资本计量等都进行了详细描述和规定 为了更好地落实 关于加大防范操作风险工作力度的通知 ( 十三条 ) 中对操作风险和内部控制的规定, 我行还积极审阅了各项内控政策的完整性和有效性, 并且确保每年进行重审 这些政策包括但不限于 德银中国反欺诈政策 德银中国操作风险管理政策 德银中国操作风险关键风险指标操作流程 德银中国新产品审批附录 德银中国岗位轮换制度 德银中国分行管理制度 德银中国印章管理制度 监管风险和内部控制中心 / 专员操作流程 等 2013 年我行全年操作风险损失总额约 1.68 万欧元 / 约人民币 14 万元 ( 比 2012 年下降 90%), 相关损失主要是由于交易流程风险, 财务录入与报告风险以及办公场所风险引起的操作风险事件 对比德银中国目前的业务规模, 此操作风险损失水平仍处于合理可控范围 当然, 我行将积极努力进一步提高操作风险和内控管理水平以期不断减少操作风险事件降低操作风险损失 ( 四 ) 全面审计情况 2013 年, 内审部门开展并完成了以下六个审计项目 : - 33 -
Deutsche Bank 信贷风险管理监管要求审计 ( 该审计范围涵盖年度贷款风险分类要求和三个办法一个指引的热点关注问题审阅 ) - 评级 : 满意 IDMS 应用系统审计 未评级投行业务部审计 评级 : 满意私人与工商企业银行部业务迁移事后审计 评级 : 需改进环球金融交易业务部审计 评级 : 需改进监管与公司治理审计 ( 该审计范围涵盖公司治理评估 商业银行谨慎薪酬监控 应急管理 关联交易评估 反欺诈案件防控审阅以及外包业务风险审阅 )- 未评级 以上审计进程以及审计结果已通过月度经营情况报告和提交审计报告的方式及时报送银监 局 所有审计事项以及整改措施均记录于内审部审计事项追踪系统 截至 2013 年 12 月 31 日, 所有审计事项均由指定负责人按计划整改, 尚无整改延误 ( 五 ) 资本充足率 本行按照银监会的 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 及其他相关规定计算的 2013 年 12 月 31 日核心一级资本充足率 一级资本充足率及资本充足率如下 ( 人民币千元 ): 2013 年 核心一级资本 实收资本 4,426,000 资本公积可计入部分 391,174 盈余公积 168,383 一般准备 815,333 未分配利润 824,960 核心一级资本 6,625,850 核心一级资本扣除项目无形资产扣减与之相关的递延税负债后的净额 (19,018) 核心一级资本净额 6,606,832 ============= 一级资本净额 6,606,832 二级资本超额贷款损失准备 94,958 二级资本扣除项目 - 总资本净额 6,701,790 ============= 信用风险加权资产 28,468,468 市场风险加权资产 6,474,664 操作风险加权资产 2,980,441-34 -
Deutsche Bank 风险资产总额 37,923,573 ============= 核心一级资本充足率 17.42% ============= 一级资本充足率 17.42% ============= 资本充足率 17.67% ============= ( 六 ) 薪酬 薪酬目标及管理委员会 银行的薪酬战略是要通过安全的和银行价值观相一致的薪酬实践支持多元化的国际性银行模 式 具体而言, 薪酬战略具有以下 5 个目标 : 通过吸引并保留多元化商业模式下及全球各个国家的人才以确保德意志银行以客户为主 国际性银行战略的有效实施 ; 支持银行长期业绩表现, 支持可持续发展战略及由此产生的风险战略 ; 支持基于成本节约及效率为前提的长期发展策略 ; 确保银行的薪酬实践在以下方面是安全的 : 调整过风险的绩效表现, 避免承担不当风险, 确保符合资本与流动性计划并且合规 ; 进一步加强德意志银行所提出的诚信 可持续发展 客户为中心 创新 纪律与合作的价值理念 以下核心薪酬原则是银行薪酬战略体系的有力保障 : 兼顾风险及资本成本因素下, 使薪酬与股东利益和全行持续性盈利相一致 ; 符合监管机构要求 ; 最大限度提高员工和企业绩效 ; 吸引并保留最优秀的人才 ; 校准不同部门与承担的不同责任 ; 简单透明的薪酬设计 不同的监管主体确保对薪酬结构是否符合所有相关法规 法律 合规及风险要求进行适当的 审查 德意志银行实行全球薪酬治理架构, 这意味着其负责监督各部分薪酬及规定符合全球监 管要求 : - 制定可持续性薪酬准则并准备各级别员工的薪酬和奖金水平提案包括如何分配到个人 ; - 确保恰当的薪酬治理与监督工作 - 35 -
Deutsche Bank 根据集团要求, 我行会审查各条线薪酬制度框架并确保各框架及其实施既符合本银行薪酬制度原则与规章制度也符合所有外部监管要求 需要对以下指标进行合理衡量 : 银行及各部门的财务状况指标 基于不同风险类别下的内在风险表现情况 ( 如运营风险 市场风险 流动性风险 声誉风险 合规及信用风险等 ) 和对合规政策的遵守情况 不仅如此, 根据各部门框架, 控制部门如合规部和风险部的员工薪酬由其自身部门根据自己部门的衡量标准自行审核, 独立于他们监督的业务部门业绩管理之外 此外, 我行所有部门会遵循集团各部门制定的 与银行标准相一致的部门特定薪酬制度框架 及实施准则, 同时负责制定和这些框架相一致的部门特定薪酬流程, 此流程属于年底全球薪酬 审核的一部分 各部门会在决定奖金分配时会考虑各种绩效因素 被监管员工及重大风险承担者的鉴定与识别 我们的薪酬制度受到母国监管机构 - 德国联邦金融监管局 (BaFin) 特定要求的约束 需要特 别指出, 德国银行薪酬体系规范 (Instituts VergV) 作为首要薪酬监管要求对我行在全球范围 内适用 按照德国监管要求, 重大风险承担者一般被分为以下五种类别 : 机构执行管理层负责日常运营的高管人员独立控制部门的负责人其他风险承担者 - 有能力使机构面临重大风险的员工获取与高管人员和以上风险承担者相同报酬的员工 高管人员以外的重大风险承担者, 银行将会考虑经济资本使用情况, 风险价值 (VaR) 数据以 及其薪酬水平来确定其他风险承担者群体范围 薪酬理念 支付工具及风险 银行实行为全球所有员工制定的总体薪酬理念 总薪酬体系由固定薪酬 ( 基本工资与适用补贴 ) 和浮动薪酬两部分组成 对于德意志银行绝大多数员工来说, 固定薪酬是与其技能水平 经验和工作能力相一致的 ; 同时与其职位要求 职位大小和工作范围相一致 银行参照各职位的市场价值确定该岗位的恰当的固定薪酬, 并兼顾监管机构对总体薪酬结构的要求 浮动薪酬是在合理控制成本的基础上吸引和保留特定人才 它的优点在于, 通过恰当的浮动薪酬制度可以区分不同的业绩表现, 倡导恰当的员工行为, 同时影响企业文化 银行的薪酬政策考虑到了银行和主要业务部门的战略方向所处的大环境 我行对风险的考虑是固有的, 并且不论是前台业务部门还是后台控制部门对其都是一直监控的 银行具备强有力的治理结构, 它可以确保薪酬激励政策从设计 实施到后期控制阶段均可有效应对潜在风险和风险导致的结果 银行支持使用事前与事后风险调节措施 - 36 -
Deutsche Bank 针对递延奖励的业绩条件和撤回 ( 追回条款 ) 及事后风险调整措施能够确保员工仍然受未来 的绩效表现和行为准则的约束 银行可以通过追回条款或调整未来可变奖金池的资金分配等方 式对员工的可变薪酬部分进行自由调整 - 37 -
Deutsche Bank 第四章业绩概要 主要财务指标 : 税后净利润 人民币 4.5 亿元 ( 同比上升 73%) 总资产 人民币 656.4 亿元 ( 同比上升 13%) 资本充足率 17.7% ( 较上年末下降 0.6%) 不良贷款率 0.01% ( 一 ) 财务概述 在整个 2013 财务年度中, 德银中国严格地遵守监管部门的指引方针同时坚持一贯的严谨, 稳健的内部风险管理, 继续扩展在中国的足迹并取得了满意的成绩 2013 财务年度业绩概要如 下 : 德银中国自本地法人化以来持续保持盈利状况 ; 德银中国分行网络不断拓展 我行在国内已有六家分行, 网络建设成为我行资产规模 增长的重要推动因素 ; 存款业务稳定增长 我行在 2013 年持续不断地努力拓展客户基础, 以实现存款增长 通过建立有效的存贷比管理模式, 确保存贷比始终保持在监管范围内 ; 我行的买入返售业务及贷款业务在 2013 年取得显著增长 ; 截至 2013 年末, 我行信用资 产质量维持良好, 不良贷款率持续保持在低水平, 并且各项准备金计提满足监管要 求 ; 交易性金融资产 2013 年有所下降, 我行持有的交易性金融资产主要为低风险类债券投 资 衍生金融资产及负债相较上年年底有所上升 衍生金融工具主要为互换和远期, 大部 分交易与市场平盘 ( 二 ) 利润实现 - 38 -
Deutsche Bank 本行 2013 年度实现净利润折合人民币 4.5 亿元, 较 2012 年度上升了人民币 1.9 亿元 利润变化主要受到以下因素影响 : 利息净收入增加约人民币 1.4 亿元, 主要源于业务部门通过积极开拓客户并且增加贷款 业务及同业市场运作规模来缓解利差压缩带来的负面影响 ; 手续费及佣金净收入增加约人民币 0.3 亿元, 主要得益于贸易融资业务的发展 ; 投资收益 公允价值变动损失和汇兑损益减少合计人民币 1.9 亿元, 主要受到外汇市场 以及利率市场波动性减低的影响 ; 其他业务收入增加约人民币 0.8 亿元, 该变化遵循集团内部相关转移定价政策 ; 业务及管理费下降约人民币 2.7 亿元, 主要源于在 2012 年包括有一次性迁入新址的费 用 2013 年终止了亚太区总部服务费 / 环球间接服务费, 加之我行实施了严格的成本管 理 ; 资产减值损失增加约人民币 0.7 亿元, 主要源于关注类贷款减值损失的增加 ; 营业税金及附加及所得税费用增加合计人民币 0.8 亿元, 主要源于应纳税所得额的增 加 ( 三 ) 实收资本及利润分配 从本行 2013 年末的资本充足率来看, 大幅高于监管当局设定的标准 本行根据相关监管法令与条例, 对本年利润进行了利润分配, 计提相应的资本公积, 盈余 公积, 一般风险准备 - 39 -
Deutsche Bank 第五章财务会计报告 ( 一 ) 主要会计数据和财务指标 1. 资产负债表 人民币百万元, 百分比除外 2013 年 2012 年较上年变动率 资产 : 现金及存放中央银行款项 7,251 8,084-10% 存放同业款项 4,105 6,868-40% 拆出资金 5,296 7,598-30% 交易性金融资产 3,361 5,804-42% 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,677 3,393 97% 衍生金融资产 2,491 1,415 76% 买入返售金融资产 16,931 6,897 145% 应收利息 354 360-2% 发放贷款和垫款 18,601 16,350 14% 应退税款 - 97-100% 固定资产 67 94-29% 无形资产 19 0 100% 递延所得税资产 155 59 163% 其他资产 331 875-62% 资产总计 65,639 57,894 13% 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 6,752 8,933-24% 拆入资金 11,911 8,219 45% 交易性金融负债 1,070-100% 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,975 2,952-33% 衍生金融负债 2,760 1,391 98% 吸收存款 28,566 25,659 11% 应付职工薪酬 270 276-2% 应交税费 180 67 169% 应付利息 310 347-11% 其他负债 5,219 4,266 22% 负债合计 59,013 52,110 13% 所有者权益 : 实收资本 4,426 4,426 0% 资本公积 391 (3) 100% 盈余公积 168 124 35% 一般风险准备 815 652 25% 未分配利润 825 585 41% 所有者权益合计 6,626 5,784 15% 负债和所有者权益总计 65,639 57,894 13% - 40 -
Deutsche Bank 2. 利润表 人民币百万元, 百分比除外 2013 年 2012 年较上年变动率 营业收入 1,578 1,524 4% 利息净收入 1,157 1,018 14% 利息收入 2,112 1,874 13% 利息支出 (955) (856) 12% 手续费及佣金净收入 124 94 32% 手续费及佣金收入 163 121 35% 手续费及佣金支出 (39) (27) 44% 投资 ( 损失 )/ 收益 33 (157) -121% 公允价值变动收益 /( 损失 ) (389) 282-238% 汇兑损益 487 199 145% 其他业务收入 166 88 89% 营业支出 (991) (1,180) -16% 营业税金及附加 (106) (91) 16% 业务及管理费 (814) (1,084) -25% 资产减值损失转回 /( 计提 ) (71) (5) 1320% 营业利润 587 344 71% 加 : 营业外收入 5 3 67% 减 : 营业外支出 0 (3) -100% 利润总额 592 344 72% 减 : 所得税费用 (144) (84) 71% 净利润 448 260 72% 其他综合收益 (1) 0 100% 综合收益总额 447 260 72% ( 二 ) 审计报告 ( 见附件 ) - 41 -
Deutsche Bank 第六章德意志银行 中国企业社会责任 德意志银行在全球的企业社会责任由集团出资, 在中国的相关项目也由集团资助 ( 一 ) 活力社区 ( 原打工子弟爱心会 ) 活力社区是一家非盈利性慈善机构, 致力于通过社会工程和教育项目, 给每一个打工子弟一个未来和希望 德意志银行亚洲基金会于 2007 年开始与打工子弟爱心会结成伙伴关系, 帮助其在北京及上海农民工聚居区建立社区中心 通过社区中心的不同项目向打工子弟及他们的家庭提供各种服务和帮助 目前, 德银已资助打工子弟爱心会建立了 5 所社区中心, 服务了超过 1000 名打工子弟及其家庭 ( 二 ) 农家女北京农家女文化发展中心是一个以促进贫困农村妇女脱贫与发展为总目标的公益机构 中心下设服务于城市流动女性的打工妹之家 办公室 财务部和项目部, 农家女书社 是项目部执行的众多农村项目中的一个项目 德意志银行借助国际三八妇女节契机, 帮助农家女成立 农家女书社, 以此为载体提升农村妇女能力, 增强她们的凝聚力, 发展互助支持网络 同时, 农村妇女更多地参与公共事务, 从而发出自己的声音, 获得更多的权力, 并提升自己的社会地位 ( 三 ) 半边天基金会德银亚洲基金会与半边天基金会结成了合作伙伴关系, 为中国成千上万的孤儿带去关爱 半边天基金会成立于 1988 年, 其使命是为那些生活在中国社会福利机构中的儿童改善生活水平, 确保有一个关爱他们的成年人为他们提供照顾 半边天关爱每个孤儿和孤婴, 为他们开办学前班, 从早期就开始激发他们的学习兴趣, 为年龄稍大些的儿童提供个性化教育机会, 并为那些因为残疾而未被领养的孩子提供终生照顾 德银亚洲基金会已帮助半边天建立以下儿童中心和家庭村 : 第一个项目在青岛, 于 2008 年 10 月投入使用, 第二个项目在北京, 已于 2010 年完成 北京的儿童中心已被定为中国所有半边天中心的总部和培训中心, 第三个项目落户天津, 现已投入使用 ( 四 ) 桂馨慈善基金会 - 德银 - 桂馨书屋悦读活动周 项目 2011 年 9 月, 德银亚洲基金会与桂馨慈善基金会联合启动了 德银 - 桂馨书屋悦读活动周 项目 为改善贫困地区乡村学校信息闭塞 缺乏优秀图书 阅读困难的现状, 在接下来三年内, 约有 260 位 ( 每年 10 组, 每组 10 人 ) 来自北京 武汉 重庆等市的大学生志愿者与德银志愿者一起, 前往 10 所贫困地区乡村学校, 开展悦读活动周助教活动 该项目旨在帮助乡村中小学生获取知识 开阔视野 培养良好的阅读习惯, 同时也为乡村教师提高教学水平提供支持, 预计受益师生人数超过 3000 人 - 42 -
Deutsche Bank ( 五 ) 中国青年创业就业基金会 2009 年 6 月 29 日, 中国青年创业就业基金会 (CFYEE) 第一届理事会第一次会议在共青团中央机关召开 德意志银行是该基金会发起成员及第一届理事会成员之一 该基金会主要是通过动员社会各界特别是工商界的资源, 为创业青年提供导师辅导 资金 技术 网络支持, 帮助青年迈出成功创业的第一步 该项目的本质是培养青年创业带头人 ( 六 ) 中国金融 40 人论坛中国金融 40 人论坛由各政府机关 研究机构及商业性机构的四十位论坛俱乐部成员宣布成立, 德意志银行为论坛理事会成员之一 该论坛致力于为政府 金融机构及专家学者提供一个集中在金融领域的高端研究和研讨平台, 推动学术 思想交流, 推动金融改革与创新 同时致力于促进论坛成员之间的学术思想交流, 鼓励新锐金融学者在思想的交流和碰撞中, 不断深化自己的学术造诣, 强化自身对金融实践的研究和决策能力 ( 七 ) 美丽中国美丽中国成立于 2008 年, 通过把来自中国和美国的年轻教师派送到贫困学校来改善中国教育的不均衡现象 每年都有数百名年轻教师在中国资源最匮乏的一些学校支教 目前, 美丽中国在两个省开展支教活动, 并且已经充分显示出其潜在的影响力 德意志银行于 2012 年开始资助美丽中国项目, 主要负责在广东汕头学校支教的中国教师的费用, 以及在广东地区的部分培训费用和支持费用 ( 八 ) 儿童乐益会儿童乐益会是一个国际人道主义发展组织, 在非洲 亚洲 南美和中东的 20 多个国家开展工作 该机构采用特别设计的运动和游戏项目, 为那些被战争 贫困和疾病影响的儿童和社区改善健康 发展生活技能 营建和平 依据其使命宣言 通过运动和游戏来促进发展 卫生和和平, 改善世界上最弱势地区儿童的生活 在此德意志银行赞助的项目中, 儿童乐益会与本地合作伙伴合作, 为北京流动青少年提供服务和支持, 促进他们的社会融入和发展 本项目将使北京地区 500 名青少年受益, 也将为那些给流动青少年提供培训和支持的本地机构 学校教师 社会工作者和志愿者进行能力建设 ( 九 ) 中国科技大学国际基因工程机器设计大赛代表队国际基因工程机器大赛 (igem) 是国际上合成生物学领域的顶级大学生科技赛事 大学生代表队通常在初夏从标准生物组件登记册中领取一个参赛用生物模块包 参赛学生夏天在各自的学校使用这些模块以及他们自己设计的新模块打造生物系统, 并在活体细胞内运行这些系统 这个项目设计和竞赛形式是一个分外激发兴趣并有效的教学方法 中国科技大学是首批参加该赛事的中国大学, 每年都在一个或多个类别捧回金奖 德意志 银行自 2012 年开始资助中国科技大学 igem 代表队参赛相关费用 - 43 -
Deutsche Bank ( 十 ) 中国发展研究基金会 - 云南省昆明市船房社区 关爱流动儿童促进社会融合 项目在我国当前快速的工业化和城市化进程中, 流动儿童在所居住的城中村等城市社区里大多都面临着健康 教育 贫困和社会边缘化的诸多问题 船房社区是昆明第一大 城中村,0-25 岁的流动儿童和青少年约占社区总人口的 30% 自 2012 年以来, 德意志银行和中国发展研究基金会展开合作, 由德意志银行提供资金, 支持部分流动贫困家庭的子女免费进入当地已有的民办幼儿园就学, 并要求其家长定期参与社区公益社会活动 此举旨在缩小船房社区流动儿童与城市儿童在早期发展方面的差距, 使他们平等地站在人生起跑线上 同时通过以家长参加社区公益劳动来换取孩子免费进入公益幼儿园的方式, 让家庭积极参与到社区的建设中 2014 年德意志银行 ( 中国 ) 有限公司版权所有 本文件内容由德意志银行 ( 中国 ) 有限公司审核和 传播 未经德意志银行 ( 中国 ) 有限公司书面许可不得复制或传播本信息 - 44 -