102 年第 1 次證券商業務員資格測驗試題專業科目 : 證券交易相關法規與實務請填入場證編號 : 注意 : 考生請在 答案卡 上作答, 共 50 題, 每題 2 分, 每一試題有 (A)(B)(C)(D) 選項, 本測驗為單一選擇題, 請依題意選出一個正確或最適當的答案 1. 欲變更公司章程, 應有代表已發行股份總數多少比例以上股東出席之股東會, 及出席股東表決權過 半數之決議? (A) 二分之一 (C) 三分之二 (B) 三分之一 (D) 四分之三 2. 有關公開發行公司股東常會及臨時股東會之召集, 下列敘述何者錯誤? (A) 股東常會, 每年至少召集一次 (B) 股東臨時會, 於必要時召集之 (C) 股東常會之召集, 應於十日前通知各股東 (D) 臨時股東會之召集, 應於十五日前通知各股東 3. 公開發行公司之財務報告應經特定人士簽名或蓋章並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明, 以下 何人不是此指之特定人士? (A) 會計主管 (C) 經理人 (B) 監察人 (D) 董事長 4. 股份有限公司募集公司債應由董事多少比例以上出席, 及出席董事過半數之同意為之? (A) 三分之二 (C) 三分之一 (B) 四分之三 (D) 五分之二 5. 上市或上櫃公司應於每月十日申報並公告之上月份營運情形, 不包括下列何者? (A) 為他人背書之金額 (C) 為他人保證之金額 (B) 合併營業收入額 (D) 資產淨額 6. 證券交易法第一百五十七條之一規範之內線交易的構成要件, 指獲悉消息而消息未公開或公開後多 少小時內, 不得買入或賣出? (A) 四十八小時 (C) 十八小時 (B) 二十四小時 (D) 十六小時 7. 公開發行公司除經主管機關核准者外, 董事間應有超過多少席次, 不得具有配偶之關係? (A) 超過二分之一 (C) 超過三分之二 (B) 超過三分之一 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆不正確 8. 公開發行公司 ( 未設置審計委員會 ) 實收資本在三億元以下者, 其全體董事 ( 不含獨立董事 ) 所持 有記名股票之股份總額不得少於百分之幾 ; 全體監察人不得少於百分之幾? (A) 百分之二十 ; 百分之二 (C) 百分之十 ; 百分之一 (B) 百分之十五 ; 百分之一點五 (D) 百分之五 ; 百分之五 9. 下列何種性質之證券事業, 得接受他人之委託在集中交易市場買賣有價證券? (A) 證券投顧事業 (C) 證券自營商 (B) 證券經紀商 (D) 證券承銷商 10. 證券商從事具有股權性質之投資, 其轉投資總金額不得超過證券商淨值百分之多少? (A)10% (C)30% (B)20% (D)40% 11. 證券商對於顧客買賣成交之買賣報告書, 應保存於營業處所至少達下列何項之年限? (A)2 年 (C)1 年 (B)3 年 (D)5 年
12. 下列有關證券商資金之運用敘述何者有誤? (A) 於符合背書保證辦法之規定時可為關係企業背書 (B) 自有資金不得貸與他人或移作他項用途 (C) 可購買可轉讓之銀行定期存單 (D) 可購買商業票據 13. 證券集中保管事業接獲參加人申請領回有價證券通知後, 應於何日將有價證券交付參加人? (A) 當日 (C) 次二營業日 (B) 次一營業日 (D) 次三營業日 14. 證券商辦理有價證券買賣融資融券, 下列那一敘述為不正確? (A) 融資買進時得以其他證券作為擔保品 (C) 融券賣出時依規定之成數收取融券保證金 15. 下列何者非屬證券交易法上之有價證券? (A) 投資信託事業發行之受益憑證 (C) 政府債券 (B) 融資買進依規定之比率收取融資自備價款 (D) 融券賣出之價款應作為擔保品 (B) 商業本票 (D) 新股認購權利證書 16. 轉換公司債持有人請求轉換, 公司或其代理人於受理轉換之請求後, 應於幾個營業日內發給債券換 股權利證書? (A) 三個營業日 (C) 次一營業日 (B) 五個營業日 (D) 次二營業日 17. 公開發行公司發生對股東權益或證券價格有重大影響之事項時, 公司應於事實發生之日起幾日內, 公告並向主管機關申報? (A) 十日內 (C) 二日內 (B) 五日內 (D) 三日內 18. 會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證, 發生錯誤或疏漏, 得視其情節輕重, 處以警告 停止 其二年以內辦理 證券交易法 所定之簽證或撤銷簽證之核准等處分, 有權處分之機關為下列何者? (A) 行政院公平交易委員會 (C) 金融監督管理委員會 19. 下列何者為對公開發行公司無義務申報持股變動之人? (A) 董事 (C) 檢查人 (B) 司法院公務員懲戒委員會 (D) 會計師公會懲戒委員會 (B) 監察人 (D) 經理人 20. 證券商於其營業處所經營衍生性金融商品交易業務, 應符合下列何者資格條件? (A) 證券經紀商 (C) 證券承銷商 21. 證券經紀商對委託人帳戶, 所編製對帳單應多久編製一次? (A) 每日 (C) 每月 (B) 證券自營商 (D) 同時經營證券經紀 承銷及自營業務 (B) 每週 (D) 每季 22. 在以下三種類型之證券商中, 依法得為公司股份之認股人或公司債之應募人之證券商為 : (A) 證券自營商 (C) 證券經紀商 (B) 證券承銷商 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆可 23. 上市有價證券私人間之直接讓受, 其數量不得超過該證券之多少個成交單位? (A)10 個 (C)5 個 (B)7 個 (D)1 個 24. 證券金融事業應以相當於其資本額多少比率之現金或政府債券繳存中央銀行作為保證金? (A)2% (B)3% (C)4% (D)5%
25. 仲裁事件依法於仲裁判斷前得為和解, 若當事人間和解成立者, 由何者作成和解書? (A) 當事人 (B) 仲裁人 (C) 金融監督管理委員會 (D) 證券商業同業公會 26. 上市上櫃公司現金增資計畫有重大變更時, 其資訊應輸入下列那一個系統? (A) 現金增資或發行公司債重大變更揭示系統 (B) 發行人募集與發行有價證券資訊系統 (C) 內部稽核作業媒體申報系統 (D) 公開資訊觀測站 27. 發行人募集與發行海外有價證券, 應依規定檢齊相關書件, 並取具外匯主管機關同意函後, 向金融 監督管理委員會申報生效 其中所指之外匯主管機關係指? (A) 中央銀行 (B) 財政部 (C) 經濟部 (D) 金融監督管理委員會 28. 對非特定人為公開收購公開發行公司之有價證券者, 應經何機關申報? (A) 金管會 (B) 財政部 (C) 臺灣證券交易所 (D) 中央銀行 29. 客戶何種委託買賣方式, 證券經紀商不得受理? (A) 全權決定選擇證券種類 (B) 全權決定買賣數量 (C) 全權決定買賣價格 (D) 選項 (A) (B) (C) 不得受理 30. 證券經紀商手續費率收取標準於實施前, 需以何方式向證交所申報? (A) 透過 證券商申報單一窗口 申報 (B) 書面申報 (C) 電話告知 (D) 無頇申報 31. 證券經紀商受託買賣, 於成交後應於何時通知客戶? (A) 成交當日 (B) 成交次日以前 (C) 成交次二營業日以前 (D) 無頇通知 32. 接受客戶委託應先收足款項方予買進的證券是 : (A) 上市股票 (B) 上櫃股票 (C) 管理股票 (D) 公司債 33. 公開發行公司申請股票上櫃交易, 應向何一單位提出申請? (A) 金管會證期局 (B) 臺灣證券交易所 (C) 證券櫃檯買賣中心 (D) 證券商業同業公會 34. 櫃檯買賣證券經紀商對於以 IC 卡 網際網路等電子式交易型態列印之買賣紀錄及電腦檔案委託紀 錄, 對無爭議者應至少保存多久之期限? (A) 一年 (B) 六個月 (C) 三個月 (D) 五年 35. 投資人將資金透過存放在金融機構 ( 銀行 ), 由金融機構 ( 銀行 ) 去決定要將資金運用在何處, 此種 做法稱之為 : (A) 直接金融 (B) 間接金融 (C) 企業金融 (D) 消費金融 36. 我國財務預測公開制度, 係採 : (A) 強制公開 (B) 自願公開 (C) 一定條件下強制公開 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆非 37. 發行人申請募集與發行有價證券, 於接獲證券主管機關退回通知之日起幾個月內, 再申請募集與發 行公司債並對外公開承銷時, 證券主管機關得退回其案件? (A) 三個月 (B) 四個月 (C) 五個月 (D) 六個月
38. 上市公司之董事如欲經由集中交易市場轉讓其持股, 若每一交易日轉讓股數未超過多少股, 得免予 申報? (A) 伍萬股 (C) 壹拾萬股 (B) 壹萬股 (D) 壹百萬股 39. 臺灣證券交易所辦理集中交割, 一律採下列何者之方式為之? (A) 現金交割 (C) 信用交割 40. 某銀行欲申請股票上市, 應先取得何者之同意函? (A) 金管會 (C) 財政部 (B) 餘額交割 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆可 (B) 經濟部工業局 (D) 經濟部商業司 41. 投資人開立買賣上市有價證券帳戶時, 證券經紀商應依何種順序編列開戶帳號? (A) 開戶順序 (C) 身分證編號順序 (B) 財力大小 (D) 由投資人選擇 42. 下列何者之更改, 營業員不用先撤銷委託, 重新下單即可? (A) 改價 (C) 改交易方式 (B) 減少申報數量 (D) 改買賣標的 43. 在辦理證券集中交割, 證券商對證交所之應付有價證券, 應於下列何時辦理交割? (A) 成交日當日 (C) 成交日後第二個營業日上午十時前 (B) 成交日後第一個營業日中午十二時前 (D) 成交日後第一個營業日下午六時前 44. 建設公司申請股票上櫃時, 其自設立登記後應逾幾個完整會計年度? (A) 一個 (C) 三個 (B) 二個 (D) 五個 45. 櫃檯買賣證券商應於開業前幾日向櫃檯買賣中心申報? (A) 一個月前 (C) 十五個營業日 (B) 十個營業日 (D) 五個營業日 46. 政府債券 金融債券或公司債之最低成交單位為面額 : (A) 伍仟元 (C) 十萬元 (B) 一萬元 (D) 一百萬元 47. 證券商接受大陸地區人民於櫃檯買賣市場委託買賣時, 其於開立買賣帳戶時應有以下何種限制? (A) 所開立之帳戶只准受託賣出, 不得受託買入 (B) 大陸地區人民委託賣出之有價證券係因繼承而取得者 (C) 大陸地區人民委託賣出之有價證券係因遺贈而取得者 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆是 48. 目前證券金融事業得經營下列哪些業務? (A) 對證券商辦理承銷之融資 (C) 有價證券買賣之融資融券 (B) 承銷認股之融資 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆是 49. 證券商辦理有價證券買賣融資融券業務所需之有價證券, 得以何種方式取得券源? (A) 向其他證券商申請標購 (C) 向證券金融事業轉融券 50. 在國內投資國內共同基金之證券交易稅為? (A) 千分之一 (C) 千分之三 (B) 洽證交所議借 (D) 以自營買進股票墊用 (B) 千分之二 (D) 千分之一點四二五
102 年第 1 次證券商業務員資格測驗試題專業科目 : 證券投資與財務分析請填入場證編號 : 注意 : 考生請在 答案卡 上作答, 共 50 題, 每題 2 分, 每一試題有 (A)(B)(C)(D) 選項, 本測驗為單 一選擇題, 請依題意選出一個正確或最適當的答案 1. 目前臺灣證券交易所主要撮合之方式為 : (A) 電腦撮合 (C) 半自動撮合 2. 無擔保品的公司債稱為 : (A) 可贖回公司債 (C) 垃圾債券 3. 證券的價格決定於 : (A) 大多數人的交易決策 (C) 交易所 4. 下列何者是貨幣市場工具的特性? (A) 高報酬 (C) 到期日長 5. 下列何者不是公司財務管理的課題? (A) 資本結構 (C) 營運資金管理 (B) 人工撮合 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆非 (B) 信用債券 (Debenture) (D) 可轉換公司債 (B) 投資銀行 (D) 發行公司 (B) 高風險 (D) 低風險 (B) 資本預算 (D) 銀行經營管理 6. 由於物價水準發生變動, 所導致報酬發生變動的風險, 稱之為 : (A) 利率風險 (C) 違約風險 7. 下列何者為實質資產? (A) 公司債 (C) 商業本票 8. 外國企業在臺灣發行的存託憑證稱為 : (A)EDR (C)TDR 9. 下列何者不是貨幣市場工具? (A) 銀行承兌匯票 (C) 商業本票 (B) 購買力風險 (D) 到期風險 (B) 土地 (D) 股票 (B)ADR (D)GDR (B) 國庫券 (D) 公債 10. 有關組合型基金與臺灣 50 指數 ETF 之比較, 何者正確? (A) 均為主動式管理 (C) 均為追蹤某一指數 11. 投資者可採取下列何種方式分散投資風險? (A) 投資不同種類的證券 (C) 投資不同到期日的債券 12. 一般而言, 公債風險不包括下列何者? (A) 信用風險 (C) 利率風險 13. 下列何種債券不在集中市場交易? (A) 國庫券 (C) 可轉換公司債 (B) 均可分散風險 (D) 均直接投資於股票 (B) 投資不同地區的證券 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆可分散投資風險 (B) 流動性風險 (D) 通貨膨脹風險 (B) 一般公司債 (D) 公債
14. 一般情況下, 發行公司發放股票股利會造成以下何種影響? (A) 股本增加 (B) 股本減少 (C) 股本不變 (D) 無法判斷 15. 下列何者不是信用評等時的主要評估因素? (A) 發行公司的盈餘 (B) 發行公司的經營效率 (C) 發行公司的負債比率 (D) 發行公司的成立時間 16. 公司將盈餘拿去再投資的比率稱為 : (A) 股利發放率 (B) 內涵價值 (C) 要求報酬率 (D) 保留盈餘率 17. 在評估公司股票價值之方式中, 以每股市價除以每股帳面價值之評價方式稱為? (A) 股價淨值比 (B) 本益比 (C) 股利殖利率 (D) 股利成長率 18. 利用公司現在以及預測未來的獲利情況之各種資訊, 來估計其合理股價, 此種分析是屬於 : (A) 信用分析 (B) 基本分析 (C) 系統分析 (D) 技術分析 19. GDP 是衡量 : (A) 國內貨品與勞務的總產出 (B) 國內總貨品與勞務消費 (C) 輸出入的淨貨品與勞務 (D) 國外產出, 但在國內消費的貨品與勞務 20. 根據投資組合理論來說, 投資組合可消除何種風險? (A) 利率風險 (B) 通貨膨脹風險 (C) 系統風險 (D) 非系統風險 21. 股票投資組合之報酬率 : (A) 為個別股票報酬率之算術平均 (B) 為個別股票報酬率之加權平均 (C) 為個別股票報酬率之幾何平均 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆可 22. 二股票構成的投資組合風險可分散的程度取決於組成股票之 : (A) 變異數 (B) 標準差 (C) 共變異數 (D) 股價下跌機率 23. 若當證券 B 的報酬率高於其平均報酬率時, 證券 A 亦有相同的傾向, 則兩證券之相關係數為 : (A)0 (B) 負 (C) 正 (D) 正負皆可 24. 在資本市場線 (CML) 與證券市場線 (SML) 中, 描述風險的指標分別為 : (A) 變異數 貝它值 (B) 標準差 貝它值 (C) 貝它值 變異數 (D) 貝它值 標準差 25. 如果證券市場充分正確反應資訊, 則投資人可以獲得 : (A) 異常報酬 (B) 與所承受風險相當之合理報酬 (C) 超額報酬, 但必須先對資訊做仔細的分析 (D) 報酬為零 26. 連續多年或多期財務報表間, 相同項目或科目增減變化之比較分析, 稱為 : (A) 水平分析 (B) 垂直分析 (C) 比率分析 (D) 共同比分析 27. 下列科目何者非屬於資產? (A) 商譽 (B) 應付票據折價 (C) 現金 (D) 租賃權益
28. 將某一金額以下的支出一律作為收益支出, 是合乎 : (A) 客觀原則 (C) 重大性原則 29. 下列有關應收帳款之敘述, 何者正確? (A) 應收帳款高, 償債能力高 (B) 應收帳款較大之公司, 其應收帳款週轉率一定較低 (C) 應收帳款之備抵呆帳評估應以稅法規定為準 (D) 償債能力評估時亦應注意應收帳款之品質 30. 下列何者對速動比率無任何影響? (A) 宣告現金股利 (B) 支付前所宣告的現金股利 (C) 沖銷呆帳 (D) 以成本價賒銷出售存貨 31. 下列何者屬於負債準備? (A) 可轉換公司債 (C) 產品售後服務保證負債 (B) 一致性原則 (D) 成本原則 (B) 公司債發行溢價部分 (D) 應付租賃款 32. 下列哪一項負債的金額, 不代表將來需動用該金額的現金清償? (A) 應付帳款 (C) 應付所得稅 (B) 應付薪資 (D) 預收租金 33. 已知威爾公司賒銷淨額為 $10,000, 平均應收帳款 $2,000, 則其應收帳款收款期間為何 ( 一年 365 天 )? (A)60 天 (C)70 天 34. 評估應收帳款之呆帳時, 下列何作法不正確? (A) 直接沖銷 (C) 評估應收帳款期後收回情形 (B)63 天 (D)73 天 (B) 分析應收帳款帳齡 (D) 評估客戶擔保品價值 35. 皇后公司向銀行借款 $5,000,000, 並以廠房作擔保, 這項交易將在現金流量表中列作 : (A) 來自營業活動之現金流量 (B) 來自投資活動之現金流量 (C) 來自籌資活動之現金流量 (D) 非現金之投資及籌資活動 36. 下列何種現金流量, 其活動為經常發生, 且較能預測短期現金流量? (A) 投資活動現金流量 (C) 營業活動現金流量 (B) 籌資活動現金流量 (D) 沒有這樣的活動 37. 依員工認股計畫買回之庫藏股, 若逾期未轉讓予員工則應如何處理? (A) 列為長期投資 (C) 辦理減資 38. 下列何者為資本支出? (A) 支付地價稅 (C) 每年油漆牆壁費 39. 股票發行之溢價應列入 : (A) 股本 (C) 保留盈餘 (B) 列為股本之減項 (D) 列為短期投資 (B) 汽車修理支出 (D) 購入土地支付代書費 (B) 資本公積 (D) 營業外收入
40. 下列何項證券投資於期末應按公允價值評價? (A) 持股比例 20% 以下之股權投資 (B) 持有至到期日證券投資 (C) 持股比例超過 50% 之股權投資 (D) 採權益法之長期股權投資 41. 若以有效利率法 (Effective Interest Method) 攤銷應付公司債之溢價, 則每期之利息費用為 : (A) 遞增 (C) 不變 42. 處分固定資產產生利益將使負債比率 : (A) 降低 (C) 不變 (B) 遞減 (D) 不一定 (B) 提高 (D) 不一定 43. 正常情況下 ( 公司淨值 >0), 資本租賃租約之簽訂對承租公司負債比率之影響為 : (A) 負債比率減少 (C) 負債比率增加 44. 下列何者不屬於獲利能力的指標? (A) 權益報酬率 (C) 淨利率 (B) 負債比率不變 (D) 對負債比率影響不定 (B) 總資產週轉率 (D) 資產報酬率 45. 某公司的負債利率為 10%, 公司的總資產報酬率為 6%, 則該公司增加負債將 : (A) 降低權益報酬率 (C) 權益報酬率不變 (B) 增加權益報酬率 (D) 不一定 46. 以下哪一個會計科目, 不應在綜合損益表之營業費用項中出現? (A) 匯兌損失 (C) 廣告費用 47. 合併綜合損益表之合併總損益應歸屬於 : (A) 合併商譽 (C) 母公司業主 48. 下列何種資訊不在綜合損益表上揭露? (A) 股本溢價 (C) 每股盈餘 49. 財務槓桿愈高, 則其每股盈餘變動風險 : (A) 愈小 (C) 不變 (B) 薪資費用 (D) 租金費用 (B) 合併商譽及長期股權投資之減損 (D) 母公司業主及非控制權益 (B) 本期淨利 (D) 所得稅費用 (B) 愈大 (D) 沒有影響 50. 依據我國公司法及財務會計準則公報之規定, 下列哪一事項可能會導致資本公積之金額變動? (A) 發放現金股利 (C) 提撥法定盈餘公積 (B) 前期損益調整 (D) 庫藏股票交易