以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 为 使 命 成 为 客 户 信 任 的 伙 伴, 为 客 户 提 供 尽 责 的 金 融 服 务 以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 是 花 旗 的 使 命 我 们 的 核 心 工 作 就 是 为 客 户 保 障 资 产 安 全 提 供 贷

以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 为 使 命 成 为 客 户 信 任 的 伙 伴, 为 客 户 提 供 尽 责 的 金 融 服 务 以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 是 花 旗 的 使 命 我 们 的 核 心 工 作 就 是 为 客 户 保 障 资 产 安 全 提 供 贷 款 进 行 支 付 以 及 帮 助 客 户 进 入 资 本 市 场 200 多 年 以 来, 花 旗 矢 志 不 渝 地 帮 助 客 户 把 握 机 遇, 迎 接 挑 战 我 们 是 花 旗, 连 通 全 球 百 余 个 国 家 的 城 市 中 数 以 百 万 人 的 全 球 银 行

我 们 的 准 则 首 席 执 行 官 寄 语 四 项 重 要 准 则, 即 指 引 我 们 实 践 使 命 的 价 值 观 : 共 同 目 的 我 们 的 目 标 统 一 : 为 我 们 的 客 户 和 股 东 服 务 的 数 字 化 能 力, 致 力 于 打 造 一 家 领 先 的 数 字 化 零 售 银 行 我 们 与 友 邦 中 国 的 合 作 伙 伴 关 系 结 出 了 又 一 硕 果, 联 合 发 布 了 中 国 居 民 养 老 准 备 洞 察 报 告 该 报 告 不 仅 分 析 指 出 了 养 老 财 务 规 划 的 重 要 性, 也 让 我 们 利 用 这 一 洞 察 开 发 创 新 产 品, 满 足 中 国 老 龄 化 社 会 的 需 求 我 们 不 遗 余 力 在 各 个 方 面 追 求 精 益 求 精 无 论 是 服 务 客 户 培 养 人 才 还 是 回 馈 本 地 社 区 我 们 的 努 力 也 得 到 了 来 自 多 方 的 认 可 亚 洲 领 先 财 经 杂 志 财 资 将 花 旗 评 为 中 国 最 佳 全 球 银 行 ; 全 球 性 人 才 战 略 公 司 优 兴 咨 询 将 花 旗 评 为 中 国 最 佳 外 资 银 行 雇 主 ; 公 益 时 报 也 授 予 我 们 中 国 企 业 社 会 责 任 优 秀 奖 尽 责 金 融 我 们 的 行 为 透 明 审 慎 并 值 得 信 赖 创 新 能 力 我 们 的 创 新 充 分 运 用 了 我 们 的 信 息 全 球 网 络 和 世 界 级 产 品, 从 而 不 断 提 升 客 户 生 活 品 质 领 导 能 力 我 们 的 人 才 接 受 最 佳 培 训 并 在 公 平 多 元 的 环 境 中 充 分 成 长, 不 断 追 求 卓 越 创 新 和 勇 气 年 是 中 国 经 济 关 键 的 一 年 不 仅 是 十 二 五 计 划 的 收 官 之 年, 也 是 中 国 经 济 转 型 取 得 进 一 步 发 展 的 一 年 在 此 背 景 下, 花 旗 中 国 在 年 积 极 整 合 资 源, 大 力 推 进 业 务 长 期 发 展 在 全 球 背 景 下, 年 对 花 旗 集 团 意 义 重 大 : 花 旗 集 团 在 全 球 实 现 了 超 过 170 亿 美 元 的 净 收 入, 创 造 了 自 2006 年 以 来 的 最 好 业 绩 其 中 亚 太 区 仍 为 北 美 之 外 贡 献 最 大 的 地 区 尽 管 宏 观 经 济 环 境 具 有 挑 战, 花 旗 中 国 仍 实 现 了 56.7 亿 人 民 币 的 营 业 收 入, 较 去 年 同 比 增 长 3.6% 各 项 监 管 指 标 的 执 行 情 况 继 续 保 持 良 好, 资 本 充 足 率 为 15.54%, 远 高 于 监 管 要 求 企 业 与 机 构 客 户 业 务 在 年 保 持 稳 定 增 长 结 合 花 旗 深 入 的 本 地 市 场 洞 察, 全 球 的 专 业 视 野 和 领 先 的 产 品 平 台, 我 们 持 续 为 本 地 客 户 引 介 新 的 解 决 方 案 和 服 务, 发 布 了 一 系 列 领 先 的 跨 境 资 金 管 理 产 品 其 中 我 们 成 功 与 一 家 韩 国 跨 国 企 业 合 作, 率 先 实 施 了 人 民 币 轧 差 净 额 结 算 业 务, 范 围 横 跨 韩 国, 伦 敦, 香 港 和 北 京 另 外, 花 旗 中 国 首 次 参 与 境 内 承 销 业 务, 作 为 联 席 主 承 销 商 协 助 大 韩 民 国 在 中 国 银 行 间 市 场 上 成 功 发 行 了 30 亿 人 民 币 的 三 年 期 高 级 无 抵 押 债 券 ( 熊 猫 债 券 ) 这 支 债 券 也 是 中 国 市 场 首 单 外 国 政 府 人 民 币 主 权 债 券, 对 客 户 和 花 旗 以 及 中 国 市 场 都 具 有 里 程 碑 意 义 年, 花 旗 中 国 全 力 以 赴, 为 中 国 经 济 转 型 厉 兵 秣 马 凭 借 花 旗 多 年 来 打 下 的 坚 实 基 础, 我 们 将 以 更 有 意 义 且 更 合 适 的 方 式, 应 对 客 户 不 断 变 化 的 金 融 需 求 我 们 将 以 领 先 的 产 品 清 晰 的 策 略 和 优 秀 的 团 队, 为 客 户 提 供 简 捷 负 责 任 的 金 融 服 务 和 创 新 解 决 方 案 我 们 有 信 心 也 有 能 力, 借 助 深 入 的 本 地 洞 察, 领 先 的 全 球 平 台 和 锐 意 创 新 的 精 神, 我 们 定 能 实 现 长 期 增 长 林 钰 华 花 旗 中 国 首 席 执 行 官 在 零 售 金 融 业 务 方 面, 我 们 继 续 着 力 提 升 客 户 价 值 定 位, 优 化 服 务 渠 道 和 平 台 的 便 捷 性 伴 随 中 国 客 户 越 来 越 偏 好 于 使 用 数 字 化 渠 道, 我 们 也 调 整 重 心, 加 足 马 力 全 方 位 提 升 我 们 02 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 首 席 执 行 官 寄 语 03

目 录 企 业 及 机 构 客 户 业 务 零 售 金 融 业 务 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 回 馈 社 区 奖 项 和 荣 誉 审 计 报 告

企 业 及 机 构 客 户 业 务 企 业 及 机 构 客 户 业 务 年 企 业 及 机 构 客 户 业 务 部 继 续 将 深 刻 的 本 地 洞 察 与 国 际 视 野 相 结 合 我 们 在 中 国 发 布 了 一 系 列 全 新 解 决 方 案 及 服 务, 尤 其 是 在 全 国 范 围 内 率 先 实 施 人 民 币 轧 差 净 额 结 算 业 务 同 时, 我 们 也 在 年 首 次 作 为 承 销 商 协 助 大 韩 民 国 在 中 国 市 场 上 发 行 主 权 债 券 熊 猫 债 券 企 业 与 投 资 银 行 业 务 部 国 际 企 业 金 融 业 务 部 金 融 机 构 业 务 部 及 公 共 事 业 银 行 业 务 部 花 旗 企 业 与 投 资 银 行 业 务 服 务 于 大 型 中 资 企 业 我 们 实 行 全 方 位 的 客 户 关 系 管 理, 确 保 为 客 户 提 供 最 佳 服 务, 及 时 满 足 客 户 的 需 求 年, 我 们 通 过 设 于 全 球 主 要 市 场 的 九 个 中 国 企 业 海 外 服 务 处 (China Desk) 支 持 五 大 洲 的 客 户, 利 用 我 们 市 场 领 先 的 全 球 平 台, 为 客 户 在 100 多 个 国 家 和 地 区 提 供 全 天 候 不 间 断 服 务 年, 我 们 在 全 球 五 个 国 家 举 办 了 中 国 日 活 动, 与 客 户 分 享 有 关 行 业 和 市 场 的 独 到 见 解 及 最 新 资 讯 11 月, 我 们 分 别 在 北 京 和 广 州 举 办 融 通 天 下 的 客 户 活 动, 汇 聚 了 驻 中 国 企 业 海 外 服 务 处 的 所 有 员 工, 与 客 户 在 总 部 的 高 管 面 对 面 交 流, 共 同 探 索 新 的 合 作 可 能 作 为 行 业 领 先 的 金 融 机 构, 花 旗 长 期 为 在 华 经 营 的 跨 国 公 司 提 供 优 质 金 融 服 务, 助 力 他 们 在 中 国 市 场 上 取 得 成 功 国 际 企 业 金 融 业 务 重 点 为 客 户 提 供 全 面 的 咨 询 服 务, 并 确 保 债 务 融 资, 银 行 交 易 及 金 融 市 场 等 核 心 产 品 与 服 务 的 有 力 执 行 出 色 的 表 现 使 我 们 的 客 户 满 意 度 始 终 位 于 行 业 领 先 水 平, 业 务 也 得 以 持 续 增 长 我 们 充 分 利 用 全 球 平 台 和 专 业 优 势, 通 过 创 新 的 跨 境 解 决 方 案, 帮 助 客 户 在 资 本 市 场 中 募 集 资 金, 同 时 降 低 交 易 风 险 我 们 重 视 与 新 兴 市 场 的 客 户 建 立 合 作 伙 伴 关 系, 同 时, 也 持 续 为 美 国, 欧 洲 和 日 本 的 跨 国 企 业 提 供 支 持 年, 我 们 为 不 同 行 业, 部 门 及 地 区 的 客 户 举 办 了 多 场 论 坛, 深 入 讨 论 客 户 的 需 求 与 挑 战, 并 与 他 们 分 享 战 略 投 资 建 议 及 企 业 银 行 市 场 动 态 与 见 解 针 对 机 构 客 户 的 特 殊 需 求, 金 融 机 构 业 务 部 和 公 共 事 业 银 行 业 务 部 为 客 户 提 供 全 面 的 解 决 方 案, 这 些 客 户 包 括 银 行 保 险 公 司 证 券 公 司 基 金 经 理 信 托 和 租 赁 公 司, 及 主 权 财 富 基 金 等 随 着 中 国 经 济 增 速 的 放 缓, 金 融 机 构 客 户 和 公 共 事 业 银 行 业 务 客 户 对 贸 易 融 资 的 需 求 在 年 也 明 显 降 低 面 对 低 迷 的 市 场 环 境, 金 融 机 构 和 公 共 事 业 银 行 业 务 部 门 努 力 抓 住 一 切 同 业 贸 易 融 资 的 市 场 机 会, 力 争 保 持 市 场 份 额 经 过 两 年 的 准 备, 越 来 越 多 的 中 资 保 险 公 司 开 始 更 积 极 进 取 地 进 行 全 球 资 产 配 置, 一 方 面 表 现 在 海 外 投 资 资 产 规 模 的 扩 大, 另 一 方 面 表 现 在 投 资 市 场 的 多 元 化 作 为 多 家 主 要 保 险 公 司 海 外 投 资 资 产 的 托 管 行, 并 且 拥 有 中 资 保 险 公 司 海 外 投 资 托 管 的 最 大 市 场 份 额, 我 们 充 分 调 动 全 球 市 场 资 源, 为 中 资 保 险 公 司 客 户 主 动 提 供 及 时 的 全 球 市 场 情 况 更 新, 协 助 证 券 服 务 产 品 部 门 为 保 险 托 管 客 户 提 供 更 全 面 便 捷 高 效 的 服 务 全 球 的 监 管 机 构 不 断 对 银 行 业 的 资 本 管 理 提 出 更 高 标 准 在 年, 花 旗 中 国 的 金 融 机 构 部 和 中 资 银 行 保 持 着 积 极 的 沟 通, 分 享 全 球 不 同 市 场 新 的 监 管 环 境 变 化, 帮 助 中 资 银 行 从 更 全 面 的 角 度 作 出 中 长 期 的 资 本 计 划 06 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 企 业 及 机 构 客 户 业 务 07

财 资 与 贸 易 金 融 部 花 旗 财 资 与 贸 易 金 融 部 为 客 户 提 供 现 金 管 理 及 贸 易 解 决 方 案 服 务, 帮 助 客 户 精 简 流 程, 将 业 务 自 动 化, 降 低 风 险, 并 拓 展 其 业 务 范 围 基 于 对 本 地 市 场 的 深 刻 洞 察, 借 助 行 业 领 先 的 全 球 产 品 平 台, 紧 跟 自 贸 区 的 改 革 新 政, 我 们 发 布 了 一 系 列 行 业 领 先 的 跨 境 资 金 解 决 方 案, 为 客 户 提 升 其 资 金 利 用 效 率 ; 在 贸 易 融 资 与 服 务 领 域, 我 们 充 分 利 用 花 旗 的 全 球 贸 易 网 络 和 平 台, 结 合 在 其 他 国 家 和 地 区 的 业 务 经 验, 积 极 为 本 地 企 业 客 户 寻 求 多 样 化 的 贸 易 融 资 与 服 务 解 决 方 案, 以 帮 助 客 户 规 避 日 益 增 长 的 市 场 及 信 用 风 险, 支 持 本 地 实 体 经 济 的 稳 健 发 展 年, 花 旗 银 行 的 跨 境 资 金 集 中 运 营 管 理 创 新 业 务 荣 获 由 上 海 市 政 府 颁 发 的 上 海 金 融 创 新 奖 二 等 奖, 是 唯 一 斩 获 该 奖 项 的 外 资 银 行 同 年 五 月, 花 旗 中 国 贸 易 融 资 与 服 务 团 队 参 与 研 究 和 编 纂 的 上 海 银 行 同 业 间 福 费 廷 二 级 市 场 业 务 操 作 规 范 ( 试 行 ) 及 其 交 易 文 本 还 获 得 了 上 海 金 融 业 联 合 会 颁 发 的 上 海 金 融 业 改 革 发 展 优 秀 研 究 成 果 的 一 等 奖 上 海 自 由 贸 易 试 验 区 及 全 国 经 验 花 旗 中 国 始 终 保 持 上 海 自 由 贸 易 试 验 区 支 行 以 及 全 国 范 围 内 的 行 业 领 先 地 位, 陆 续 为 跨 国 企 业 客 户 和 本 地 客 户 推 出 了 许 多 领 先 的 解 决 方 案 年 的 优 秀 业 务 案 例 包 括 : 成 功 与 三 星 电 子 合 作, 率 先 实 施 了 全 球 范 围 内 的 人 民 币 轧 差 净 额 结 算 业 务, 结 算 横 跨 韩 国, 伦 敦, 香 港 和 北 京 这 也 是 人 民 币 轧 差 结 算 从 自 贸 区 推 广 到 全 国 范 围 后 的 里 程 碑 式 业 务 为 自 贸 区 内 外 的 跨 国 企 业 ( 包 括 IBM, 巴 斯 夫 等 ) 开 展 了 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 业 务, 包 括 外 币 跨 境 资 金 池 集 中 收 付 和 轧 差 净 额 结 算 等, 为 实 体 经 济 提 升 并 节 约 成 本 花 旗 银 行 与 巴 斯 夫 的 跨 境 双 向 资 金 池 业 务 也 获 得 了 陶 朱 公 最 佳 现 金 管 理 奖 年, 花 旗 银 行 的 跨 境 交 易 量 大 幅 上 升, 其 中 花 旗 银 行 北 京 分 行 跨 境 人 民 币 出 口 货 物 贸 易 收 入 位 居 所 有 北 京 辖 内 银 行 的 首 位 截 止 至 年 年 底, 花 旗 银 行 已 经 实 施 了 60 多 个 区 内 外 人 民 币 / 外 币 跨 境 资 金 池, 集 中 收 付 和 轧 差 净 额 结 算 方 案 年 11 月, 在 自 贸 区 两 周 年 之 际, 经 外 汇 管 理 局 推 荐, 花 旗 银 行 与 IBM 的 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 方 案 作 为 自 贸 区 内 唯 一 跨 国 公 司 外 汇 集 中 运 营 的 代 表 案 例, 向 国 家 总 理 李 克 强 进 行 汇 报 花 旗 中 国 也 得 到 了 许 多 行 业 认 证, 其 中 中 国 领 先 的 金 融 出 版 物 陆 家 嘴 杂 志 将 花 旗 中 国 评 为 最 佳 跨 境 资 金 管 理 银 行, 首 席 财 务 官 杂 志 将 花 旗 中 国 评 为 最 佳 全 球 现 金 管 理 银 行 上 述 解 决 方 案 旨 在 帮 助 客 户 降 低 业 务 风 险, 节 约 成 本 并 有 效 管 理 外 汇 敞 口, 大 大 提 高 了 客 户 的 资 金 流 动 效 率 我 们 的 努 力 也 得 到 了 外 界 的 认 可, 在 年, 花 旗 银 行 自 贸 区 支 行 获 得 自 贸 区 管 委 会 颁 发 的 自 贸 区 优 秀 企 业 奖 我 行 的 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 方 案 获 得 了 上 海 金 融 工 会 颁 发 的 优 秀 创 新 案 例 奖 花 旗 将 持 续 为 现 有 及 潜 在 客 户 更 新 上 海 自 贸 区 支 行 内 外 的 业 务 进 展, 助 力 他 们 准 确 把 握 商 机 我 们 一 直 保 持 与 国 有 大 型 企 业 外 资 跨 国 企 业 紧 密 的 沟 通, 并 不 时 通 过 各 类 刊 物 和 研 讨 会 的 举 办, 积 极 向 客 户 提 供 关 于 财 资 管 理 的 市 场 动 态 行 业 内 的 最 佳 实 务, 以 及 引 领 市 场 的 产 品 理 念 等 金 融 市 场 部 作 为 全 球 银 行 中 最 顶 尖 的 金 融 市 场 团 队 之 一, 花 旗 金 融 市 场 部 为 企 业 机 构 政 府 和 公 共 部 门 客 户 提 供 一 系 列 行 业 领 先 及 创 新 的 金 融 产 品 年, 花 旗 金 融 市 场 部 业 绩 表 现 继 续 保 持 强 劲, 在 外 汇 利 率 和 大 宗 商 品 等 领 域 都 取 得 了 不 错 的 成 绩, 继 续 保 持 市 场 领 先 地 位 近 年 来, 随 着 越 来 越 多 中 国 企 业 采 取 走 出 去 的 战 略, 金 融 市 场 团 队 也 关 注 这 一 领 域, 助 力 客 户 拓 展 海 外 业 务, 开 始 为 国 际 化 的 中 国 企 业 提 供 诸 多 的 全 套 解 决 方 案 作 为 重 点 年, 我 们 除 了 帮 助 客 户 建 立 全 球 风 险 管 理 平 台, 管 理 外 汇 风 险 外, 还 帮 助 其 实 现 结 构 性 融 资, 并 为 新 兴 市 场 定 制 结 构 性 解 决 方 案 同 时, 我 们 也 与 其 他 银 行 以 及 金 融 机 构 合 作, 包 括 共 同 基 金, 保 险 公 司, 养 老 基 金 和 主 权 基 金 公 司 等, 各 取 所 长, 更 好 地 给 客 户 提 供 全 面 定 制 化 的 解 决 方 案 在 金 融 杂 志 亚 洲 风 险 和 国 际 金 融 评 论 年 度 调 查 中, 花 旗 中 国 均 登 顶 最 佳 衍 生 品 服 务 奖 花 旗 银 行 也 成 功 作 为 中 国 第 一 支 主 权 熊 猫 债 韩 国 政 府 债 券 发 行 的 主 承 销 商 证 券 服 务 部 证 券 与 基 金 服 务 部 拥 有 一 系 列 范 围 广 泛 的 产 品 和 服 务, 包 括 托 管, 基 金 服 务, 经 纪 与 期 货 和 代 理 信 托 业 务 等 我 们 也 通 过 有 效 接 收, 支 付 和 保 管 证 券 以 及 相 关 的 现 金 和 外 汇 功 能, 支 持 行 业 领 先 的 机 构 进 行 国 际 证 券 交 易 及 投 资 我 们 将 上 述 服 务 提 供 给 一 系 列 经 验 丰 富 的 投 资 者, 包 括 共 同 基 金, 养 老 基 金, 对 冲 基 金, 银 行 和 保 险 公 司 等 我 们 在 中 国 的 QFII/RQFII 以 及 QDII 托 管 业 务 领 域 均 占 有 相 当 大 的 市 场 份 额, 并 拥 有 最 丰 富 的 本 地 市 场 经 验 和 本 土 化 服 务 团 队 在 托 管, 结 算 以 及 代 理 信 托 服 务 方 面, 全 球 行 业 调 查 在 更 多 市 场 上 一 致 将 花 旗 列 为 最 优 服 务 商 08 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 企 业 及 机 构 客 户 业 务 09

零 售 金 融 业 务 零 售 金 融 业 务 年, 零 售 金 融 业 务 持 续 提 升 客 户 价 值 定 位, 加 强 便 捷 服 务 渠 道 和 平 台 建 设, 凭 借 花 旗 独 有 的 全 球 网 络 品 牌 和 与 众 不 同 的 产 品 与 服 务 等 竞 争 优 势, 继 续 为 一 线 城 市 的 富 裕 人 士 和 新 富 人 群 提 供 行 业 一 流 的 产 品 和 服 务 下 一 代 零 售 业 态 和 世 界 级 的 数 字 化 渠 道, 为 客 户 带 来 非 凡 体 验 花 旗 中 国 蓝 色 浪 潮 的 品 牌 建 设 也 在 北 京 和 上 海 保 持 声 势, 着 重 向 目 标 受 众 推 广 花 旗 信 用 卡 为 客 户 带 来 的 诸 多 权 益 及 优 惠, 特 别 是 在 海 外 消 费 方 面 的 独 特 优 势 及 礼 遇 年 我 们 的 品 牌 偏 好 度 较 上 年 提 升 了 7% 花 旗 财 富 论 坛 花 旗 财 富 论 坛 是 专 为 花 旗 财 富 管 理 高 端 客 户 打 造 的 专 业 咨 询 平 台, 汇 聚 了 来 自 花 旗 及 全 球 顶 尖 基 金 公 司 的 行 业 专 家 财 富 论 坛 以 敏 锐 的 经 济 观 察 视 角, 深 度 剖 析 全 球 财 经 趋 势, 提 供 最 新 的 投 资 咨 询 和 策 略, 帮 助 投 资 者 做 好 理 财 规 划 的 同 时, 也 加 深 投 资 者 对 金 融 市 场 和 理 财 产 品 的 理 解 在 市 场 充 满 不 确 定 性 的 今 天, 花 旗 财 富 论 坛 对 投 资 者 至 关 重 要 从 2010, 花 旗 财 富 论 坛 共 举 办 了 64 场, 吸 引 25,000 余 位 贵 宾 理 财 客 户 参 与 其 中 年 共 举 办 10 场 论 坛, 参 与 客 户 人 数 超 过 4,378 位, 客 户 平 均 满 意 度 高 达 97% 年, 引 入 数 字 化 线 上 平 台 进 一 步 增 进 了 我 们 与 主 要 利 益 相 关 群 体 的 互 动 通 过 微 信 平 台 上 关 键 意 见 领 袖 的 推 广, 我 们 得 以 扩 大 活 动 范 围 和 品 牌 知 名 度 在 活 动 中, 我 们 采 用 了 多 功 能 展 台 等 智 能 平 台, 增 进 了 与 参 与 者 的 互 动 我 们 还 利 用 新 科 技 产 品 如 ipad 进 行 快 速 电 子 签 到, 同 时 也 成 为 互 动 交 流 工 具, 及 时 收 集 客 户 对 活 动 相 关 反 馈, 使 讲 者 能 够 实 时 做 出 回 应 花 旗 友 邦 银 行 保 险 合 作 业 务 花 旗 中 国 与 友 邦 中 国 持 续 深 耕 中 国 大 陆 市 场, 合 力 开 展 银 行 保 险 合 作 业 务, 致 力 于 为 高 净 值 客 户 提 供 优 质 的 客 户 体 验 与 产 品 服 务 年, 双 方 合 力 推 出 保 护 挚 爱, 您 做 得 足 够 吗? 市 场 活 动, 并 在 花 旗 各 分 支 行 与 官 网 上 提 供 保 障 测 测 看 计 算 器, 帮 助 客 户 了 解 在 面 对 未 来 各 种 不 确 定 环 境 因 素 时, 是 否 已 经 为 自 己 与 家 人 做 足 准 备 由 于 对 风 险 的 认 识 与 实 际 风 险 情 况 总 是 存 在 较 大 落 差, 我 们 希 望 通 过 这 项 活 动 鼓 励 客 户 重 新 评 估 自 身 风 险, 更 好 地 保 护 自 己 和 家 人 11 月, 花 旗 中 国 与 友 邦 中 国 联 合 发 布 中 国 居 民 养 老 准 备 洞 察 报 告, 关 注 中 国 城 市 居 民 在 养 老 准 备 方 面 的 机 遇 与 挑 战 受 中 国 人 口 结 构 逐 步 老 龄 化 和 宏 观 环 境 波 动 的 影 响, 养 老 的 经 济 准 备 成 为 社 会 和 个 人 的 主 要 关 注 焦 点 该 报 告 聚 焦 中 国 十 三 个 大 中 型 城 市 居 民, 对 约 2,500 人 进 行 了 随 机 访 问, 以 深 入 了 解 中 国 城 市 居 民 在 养 老 规 划 方 面 的 主 要 顾 虑 和 问 题 1 受 访 者 为 2565 岁 人 士, 家 庭 流 动 资 产 在 25500 万 人 民 币, 其 中 有 75% 尚 未 退 休, 报 告 就 他 们 对 养 老 愿 望 危 机 意 识 养 老 认 知 经 济 准 备 影 响 因 素 等 方 面 的 看 法 及 行 为 作 出 了 深 入 分 析 报 告 显 示, 大 多 数 受 访 者 都 对 退 休 养 老 问 题 保 持 积 极 态 度, 相 信 自 己 能 够 通 过 适 当 的 规 划 和 准 备 实 现 养 老 目 标 然 而, 大 多 数 受 访 者 目 前 缺 乏 养 老 知 识 和 准 备 经 验 该 报 告 在 媒 体 中 引 起 广 泛 关 注, 也 标 志 着 双 方 继 年 达 成 战 略 合 作 伙 伴 关 系 后 的 又 一 成 功 合 作 该 报 告 帮 助 我 们 更 好 地 理 解 客 户 需 求, 开 发 创 新 个 性 化 的 保 险 产 品 和 服 务, 满 足 客 户 不 同 人 生 阶 段 的 财 富 规 划 需 求 信 用 卡 业 务 自 2012 年 正 式 发 卡 开 始, 花 旗 一 直 致 力 于 为 客 户 提 供 更 好 的 信 用 卡 产 品 服 务 目 前, 花 旗 信 用 卡 分 为 获 邀 人 士 尊 享 的 花 旗 至 极 黑 卡 满 足 出 行 需 求 客 户 的 花 旗 礼 程 卡, 和 日 常 生 活 中 满 足 各 类 吃 喝 玩 乐 需 求 的 花 旗 礼 享 卡 经 过 近 3 年 的 客 户 深 耕 及 数 据 收 集, 花 旗 更 加 了 解 客 户 的 需 求 在 年 我 们 分 别 对 花 旗 礼 程 卡 和 花 旗 礼 享 卡 进 行 了 产 品 优 化 花 旗 礼 程 卡 : 年, 我 们 扩 大 了 客 户 价 值 定 位, 新 增 国 内 机 场 接 送 礼 遇, 并 将 花 旗 礼 程 卡 美 元 卡 升 级 为 万 事 达 世 界 卡, 为 客 户 提 供 更 贴 心 便 捷 的 服 务 和 礼 遇 花 旗 礼 享 卡 : 年, 我 们 将 积 分 计 划 和 兑 换 平 台 全 面 升 级, 努 力 将 花 旗 礼 享 卡 打 造 为 提 供 最 好 积 分 计 划 的 信 用 卡 现 在, 我 们 为 所 有 客 户 提 供 全 年 餐 饮 消 费 5 倍 积 分, 百 货 服 饰 类 消 费 3 倍 积 分, 客 户 生 日 当 月 更 享 6 倍 积 分 同 时, 花 旗 礼 享 卡 积 分 可 在 多 种 渠 道 进 行 兑 换 或 直 抵 消 费 同 时, 我 们 也 扩 大 了 与 众 多 国 际 品 牌 的 深 度 合 作, 为 客 户 奉 上 更 丰 富 的 用 卡 优 惠 和 权 益, 其 中 包 括 星 巴 克 咖 啡 买 一 赠 一 2 活 动, 在 知 名 旅 行 网 站 预 定 的 特 别 优 惠, 演 唱 会 的 优 先 购 票 特 权 等 数 字 营 销 中 国 互 联 网 的 飞 速 发 展 改 变 了 人 们 的 日 常 生 活 习 惯, 我 们 获 取 目 标 客 户 的 方 式 也 在 随 之 而 改 变 为 向 既 有 客 户 提 供 更 合 适 的 创 新 产 品 和 服 务, 同 时 覆 盖 更 多 潜 在 客 户, 年 我 们 着 手 开 拓 了 多 元 化 数 字 营 销 渠 道 5 月 份, 我 们 开 始 与 挖 财 网 深 入 合 作 同 月, 我 们 相 继 开 始 在 包 括 MSN 中 文 网 和 新 浪 等 门 户 网 站 投 放 在 线 广 告 年 通 过 线 上 渠 道 获 取 的 客 户 数 量 实 现 了 20% 的 大 幅 增 长 展 望 2016, 我 们 将 继 续 开 展 创 新 便 捷 的 在 线 解 决 方 案, 更 好 地 服 务 客 户, 为 客 户 提 供 智 能 的 数 字 化 体 验 持 续 发 展 数 字 化 能 力 是 目 前 花 旗 的 业 务 重 心 之 一 我 们 深 信 随 着 客 户 偏 好 逐 步 向 数 字 化 渠 道 发 展, 数 字 化 银 行 业 务 也 将 呈 现 指 数 化 增 长 1. 城 市 包 括 北 京 上 海 广 州 深 圳 杭 州 及 南 京 ; 2. 在 线 旅 行 网 站 包 括 Airbnb Agoda.com Hotel.com 和 Booking.com 10 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 零 售 金 融 业 务 11

保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 花 旗 矢 志 追 求 最 高 的 公 司 治 理 与 道 德 行 为 标 准 花 旗 在 中 国 开 展 业 务 是 始 终 以 利 益 相 关 群 体 的 最 高 利 益 为 准 绳, 保 持 最 高 水 准 的 道 德 标 准, 恪 守 相 关 法 律 法 规 董 事 会 组 成 截 至 年 12 月 31 日, 董 事 会 共 由 9 名 董 事 组 成 : 其 中 4 名 为 非 执 行 董 事 ; 3 名 为 执 行 董 事 ; 2 名 为 独 立 董 事 花 旗 商 业 银 行 部 花 旗 致 力 于 成 为 所 有 中 小 企 业 客 户 忠 实 的 财 务 顾 问 和 战 略 合 作 伙 伴 年, 商 业 银 行 部 的 开 发 新 客 户 客 户 存 款 和 贷 方 资 产 余 额 均 取 得 了 稳 步 增 长 利 用 花 旗 特 有 的 全 球 网 络, 我 们 为 客 户 提 供 众 多 全 球 现 金 管 理 服 务 以 及 强 大 的 本 地 和 海 外 市 场 信 息 支 持 因 此, 我 们 已 经 成 为 众 多 具 有 全 球 发 展 意 识 的 中 国 企 业 的 重 要 合 作 伙 伴 同 时, 我 们 也 通 过 提 供 各 类 跨 境 融 资 解 决 方 案, 如 全 球 审 批 的 解 决 方 案, 协 助 众 多 跨 国 企 业 持 续 拓 展 其 在 华 业 务 年, 我 们 继 续 致 力 于 为 目 标 客 户 提 供 创 新 的 世 界 级 服 务 一 年 中, 有 众 多 中 国 企 业 成 功 在 花 旗 自 贸 区 分 行 开 户 我 们 通 过 自 贸 区 帐 户 以 及 花 旗 的 全 球 网 络, 协 助 这 些 客 户 更 好 地 管 理 其 人 民 币 资 金 随 着 中 国 经 济 转 型, 服 务 业 成 为 市 场 的 新 亮 点 商 业 银 行 部 着 手 于 为 此 类 新 形 态 行 业 挖 掘 更 多 针 对 性 强 的 解 决 方 案 年, 许 多 旅 行 社 和 贸 易 企 业 通 过 使 用 我 们 的 支 付 方 案 和 产 品, 大 幅 度 降 低 了 其 跨 境 交 易 成 本, 保 持 了 健 康 的 现 金 流 针 对 有 业 务 扩 张 需 求 的 客 户, 我 们 的 点 对 点 银 企 直 联 解 决 方 案 自 动 联 接 公 司 财 务 系 统 的 付 款 收 款 平 台, 提 供 详 尽 的 收 款 对 帐 信 息 报 告, 帮 助 企 业 提 高 资 金 管 理 效 率, 优 化 资 金 使 用 的 自 动 化 便 利 度 和 安 全 性 准 确 把 握 市 场 走 势 制 定 可 持 续 商 业 战 略, 实 时 获 悉 市 场 动 态 对 中 小 企 业 客 户 来 说 尤 为 重 要 在 过 去 一 年, 我 们 与 众 多 中 小 企 业 协 会 合 作, 积 极 举 办 针 对 资 金 管 理 供 应 商 融 资 管 理 和 走 出 去 战 略 的 培 训 研 讨 会 及 交 流 活 动 同 时, 我 们 也 为 现 有 客 户 开 展 紧 贴 市 场 热 点 和 企 业 需 求 的 专 项 培 训 和 研 讨, 内 容 涵 盖 人 民 币 及 外 汇 走 势 跨 境 资 金 管 理 电 子 银 行 使 用 以 及 自 贸 区 政 策 解 读 等, 获 得 客 户 的 广 泛 认 可 和 好 评 包 括 执 行 董 事, 总 行 中 由 银 监 会 批 准 的 高 管 共 14 名 董 事 及 高 管 的 具 体 情 况 如 下 : 执 行 董 事 董 事 长 执 行 董 事 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 欧 兆 伦 姚 幼 辉 Tim Sedgwick 廖 婉 莊 卢 韦 柏 Piyush Agrawal Anand Selvakesari 法 定 代 表 人 首 席 风 险 官 首 席 财 务 官 年 9 月 2 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 9 月 2 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 12 月 15 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 12 月 29 日 经 上 海 银 监 局 核 准 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 龙 肇 辉 孙 哲 12 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 13

董 事 充 分 认 识 到 银 行 董 事 的 受 托 职 责 比 非 金 融 企 业 更 为 重 要, 花 旗 中 国 董 事 会 各 董 事 认 真 尽 职 执 行 董 事 职 能 董 事 们 积 极 参 与 董 事 会 会 议, 审 阅 董 事 会 材 料, 热 烈 讨 论 并 提 出 了 有 价 值 的 意 见 和 建 议, 以 提 高 银 行 的 营 运 效 率 并 确 保 银 行 健 康 持 续 的 发 展 年, 花 旗 中 国 共 召 开 了 4 次 董 事 会 会 议, 平 均 每 季 度 一 次 董 事 会 年 共 就 64 项 事 宜 作 出 了 批 准 或 听 取 了 报 告 ( 包 括 35 项 决 议 及 29 个 专 项 报 告 ), 审 议 了 花 旗 中 国 的 内 部 审 计 季 度 报 告 银 监 会 资 本 办 法 过 渡 期 内 分 年 度 资 本 充 足 率 达 标 规 划 压 力 测 试 方 案 各 项 风 险 限 额 业 务 连 续 性 报 告 和 计 划 信 息 科 技 战 略 重 大 关 联 交 易 等 此 外, 在 董 事 会 闭 会 期 间, 我 行 董 事 会 审 议 批 准 了 10 项 书 面 决 议, 对 在 非 董 事 会 会 议 期 间 的 10 项 重 大 事 项 进 行 了 决 议 在 董 事 会 闭 会 期 间, 花 旗 中 国 向 董 事 会 发 送 了 9 次 通 讯, 不 时 向 董 事 会 汇 报 花 旗 中 国 月 度 或 季 度 财 务 信 息 监 管 机 构 检 查 情 况 等 重 要 信 息 独 立 董 事 截 至 年 12 月 底, 花 旗 中 国 共 有 两 名 独 立 董 事, 即 龙 肇 辉 先 生 和 孙 哲 先 生 高 级 管 理 层 银 行 的 高 管 团 队 在 优 化 公 司 治 理 拓 展 银 行 分 支 机 构 提 升 银 行 业 务 能 力 和 风 险 管 理 水 平 提 高 银 行 声 誉 方 面 发 挥 了 积 极 和 主 导 性 的 作 用 因 此, 高 管 团 队 协 调 各 利 益 相 关 方 的 诉 求, 成 为 了 加 强 银 行 公 司 治 理 和 业 务 发 展 的 强 大 组 织 力 量 此 外, 银 行 管 理 层 继 续 努 力 推 行 与 董 事 及 监 管 部 门 保 持 全 面 沟 通 的 机 制, 在 与 董 事 沟 通 方 面, 除 在 董 事 会 上 汇 报 银 行 的 有 关 情 况 以 外, 高 管 层 通 过 其 他 方 式 向 董 事 汇 报 关 于 银 行 业 务 经 营 的 最 新 情 况, 包 括 月 度 财 务 信 息 等 在 与 监 管 部 门 的 沟 通 方 面, 高 管 层 通 过 各 种 渠 道 向 监 管 机 构 及 时 披 露 了 花 旗 中 国 和 花 旗 集 团 的 业 务 和 经 营 情 况, 这 些 沟 通 也 包 括 向 监 管 部 门 汇 报 内 外 部 检 查 审 计 的 情 况 以 及 相 关 整 改 措 施 等 通 过 有 效 沟 通, 董 事 们 能 及 时 了 解 银 行 业 务 经 营 情 况 以 及 最 新 的 监 管 趋 势, 监 管 机 构 也 能 及 时 了 解 银 行 的 业 务 情 况 并 提 出 针 对 性 的 意 见 和 指 导 年, 高 管 层 积 极 跟 进 新 的 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 持 续 推 动 公 司 治 理 改 进 和 完 善 工 作, 平 衡 股 东 利 益 和 其 他 利 益 相 关 者 的 利 益, 并 在 公 司 治 理 方 面 进 一 步 深 入 实 践, 以 确 保 银 行 快 速 的 可 持 续 发 展 审 计 委 员 会 主 席 龙 肇 辉 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 投 票 权 委 员 姚 幼 辉 投 票 权 委 员 卢 韦 柏 无 投 票 权 委 员 聂 钢 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 孙 哲 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 投 票 权 委 员 廖 婉 莊 投 票 权 委 员 龙 肇 辉 无 投 票 权 委 员 钦 丽 俐 无 投 票 权 委 员 Tim Sedgwick 风 险 管 理 委 员 会 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 年 11 月 5 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 龙 肇 辉 先 生 担 任 审 计 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 和 关 联 交 易 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 审 计 委 员 会 任 主 席 龙 肇 辉 独 立 董 事 出 席 了 所 有 的 董 事 会 会 议 及 其 任 委 员 的 专 门 委 员 会 会 议, 参 与 有 关 事 项 的 审 议 和 批 准 专 业 委 员 会 截 至 年 12 月 底, 我 行 董 事 会 项 下 共 设 立 四 个 专 业 委 员 会, 它 们 是 : 主 席 Piyush Agrawal 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 投 票 权 委 员 龙 肇 辉 投 票 权 委 员 孙 哲 独 立 董 事 独 立 董 事 年 12 月 15 日 经 上 海 银 监 局 核 准 孙 哲 先 生 担 任 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 关 联 交 易 控 制 委 员 会 任 主 席 孙 哲 出 席 了 所 有 的 董 事 会 会 议 及 其 任 委 员 的 专 门 委 员 会 会 议, 参 与 有 关 事 项 的 审 议 和 批 准 (a) (b) (c) (d) 2007 年 6 月 13 日 成 立 的 审 委 员 会 ; 2007 年 6 月 13 日 成 立 的 关 联 交 易 控 制 委 员 会 ; 2007 年 9 月 12 日 成 立 的 风 险 管 理 委 员 会 ; 年 1 月 10 日 成 立 的 薪 酬 委 员 会 投 票 权 委 员 无 投 票 权 委 员 无 投 票 权 委 员 无 投 票 权 委 员 廖 婉 莊 毛 志 华 钦 丽 俐 姚 幼 辉 年 11 月 5 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 此 外, 在 董 事 会 闭 会 期 间, 独 立 董 事 通 过 花 旗 中 国 发 出 的 通 讯 了 解 了 花 旗 中 国 月 度 财 务 信 息 等 重 大 信 息 并 且, 两 位 独 立 董 事 就 董 事 会 的 所 批 准 的 所 有 重 大 关 联 交 易 发 表 了 专 项 独 立 董 事 意 见 独 立 董 事 积 极 参 与 公 司 决 策, 充 分 发 挥 了 独 立 董 事 的 职 能 专 门 委 员 会 全 年 共 召 开 会 议 13 次, 审 议 各 项 议 题 共 计 35 项, 听 取 报 告 共 计 68 项 各 委 员 会 分 工 明 确 有 效 运 作, 在 审 计 风 险 管 理 和 关 联 交 易 控 制 等 方 面 提 出 了 专 门 意 见 和 建 议, 是 董 事 会 正 确 高 效 议 事 和 决 策 的 坚 强 后 盾 无 投 票 权 委 员 薪 酬 委 员 会 主 席 李 永 逵 卢 韦 柏 年 9 月 2 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 12 月 7 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 其 各 自 成 员 构 成 如 下 : 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 监 事 投 票 权 委 员 廖 婉 莊 年 12 月 7 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 花 旗 中 国 未 设 监 事 会, 仅 由 股 东 指 定 一 名 监 事 年,Mark Hart 先 生 作 为 花 旗 中 国 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 监 事 职 责, 列 席 了 所 有 董 事 会 会 议, 并 就 其 列 席 的 会 议 出 具 了 确 认 函 同 时,Hart 先 生 本 着 对 股 东 负 责 的 精 神, 对 公 司 财 务 以 及 董 事 行 长 和 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 监 督 年 初, 监 事 还 对 年 度 经 审 计 的 财 务 报 表 及 年 度 董 事 和 高 管 履 职 情 况 及 董 事 和 高 管 就 流 动 性 风 险 管 控 的 履 职 情 况 等 相 关 事 项 发 表 专 项 意 见 14 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 15

风 险 管 理 和 内 控 管 理 审 计 委 员 会 共 作 出 了 11 项 决 议, 听 取 11 个 专 项 报 告 ( 包 括 在 闭 会 期 间 审 计 委 员 会 1 项 书 面 决 定 ) 此 外, 为 确 保 及 时 有 效 地 和 外 部 审 计 师 的 沟 通, 每 一 次 内 部 审 计 委 员 会 会 议 均 会 邀 请 外 部 审 计 师 参 加 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 也 会 就 其 对 银 行 在 经 营 方 面 的 意 见 与 内 部 审 计 委 员 会 成 员 进 行 交 流, 并 与 成 员 们 分 享 监 管 机 构 的 关 注 点 及 市 场 趋 势 外 部 审 计 师 的 意 见 为 内 部 审 计 委 员 会 在 审 议 有 关 议 题 时 提 供 了 有 力 的 支 持 内 部 审 计 委 员 会 审 议 并 批 准 的 决 议 包 括 : 年 度 内 审 工 作 概 况 年 度 内 审 计 划 延 长 对 外 部 审 计 师 的 聘 用 内 审 章 程 的 更 新 各 季 度 的 内 部 审 计 情 况 报 告 等 关 联 交 易 控 制 委 员 会 先 后 召 开 了 4 次 季 度 会 议, 委 员 会 成 员 平 均 出 席 率 达 到 93.75%, 因 故 未 能 出 席 的 委 员 也 均 在 会 前 出 具 授 权 书, 授 权 其 他 委 员 代 为 出 席 并 投 票 委 员 会 共 作 出 了 12 项 决 议, 听 取 3 项 报 告 年 度, 关 联 交 易 控 制 委 员 会 审 议 并 确 认 了 银 行 关 联 方 的 清 单, 审 阅 了 新 的 关 联 交 易, 审 阅 了 银 行 与 花 旗 集 团 下 属 企 业 在 年 所 有 外 包 协 议 安 排 的 付 款 等 议 案 委 员 会 投 票 成 员 如 遇 涉 及 利 益 冲 突 的 议 案 也 会 主 动 采 取 回 避 措 施 关 联 交 易 控 制 委 员 会 及 时 严 谨 的 工 作 确 保 银 行 的 经 营 符 合 有 关 监 管 机 关 的 要 求 风 险 管 理 委 员 会 先 后 召 开 了 4 次 会 议, 委 员 会 成 员 平 均 出 席 率 达 到 95%, 因 故 未 能 出 席 的 委 员 也 均 在 会 前 出 具 授 权 书, 授 权 其 他 委 员 代 为 出 席 并 投 票 委 员 会 共 作 出 了 10 项 决 议, 听 取 了 54 项 报 告 每 次 委 员 会 会 议 均 会 审 议 当 季 的 风 险 资 产 组 合 报 告, 非 正 常 类 的 信 贷 报 告 各 级 不 良 贷 款 信 贷 核 销 以 及 准 备 金 计 提, 主 要 风 险 限 额 并 比 较 其 当 前 风 险 敞 口 此 外, 年 度 根 据 监 管 要 求 和 市 场 变 化, 风 险 管 理 委 员 会 还 重 点 关 注 信 用 卡 组 合 的 风 险 衍 生 品 风 险 评 估 压 力 测 试 等, 并 持 续 关 注 花 旗 中 国 所 面 临 的 主 要 风 险 : 包 括 声 誉 风 险, 信 息 科 技 风 险, 案 件 防 控 方 面 的 风 险 和 银 行 外 包 风 险 等 薪 酬 委 员 会 召 开 了 1 次 会 议, 委 员 会 成 员 平 均 出 席 率 达 到 100% 委 员 会 作 出 了 2 项 决 议 批 准 了 年 度 绩 效 薪 酬 和 年 工 资 增 长 预 算 回 馈 社 区 企 业 社 会 责 任 一 直 是 花 旗 的 核 心, 也 是 我 们 所 有 业 务 客 户 供 应 商 和 所 在 社 区 应 共 同 承 担 的 责 任 这 种 责 任 根 植 于 花 旗 的 使 命 与 文 化 中, 并 通 过 员 工 推 动 社 会 经 济 进 步, 提 高 低 收 入 社 区 人 们 的 生 活 水 平 得 以 实 现 在 花 旗 集 团 基 金 会 的 支 持 下, 花 旗 企 业 社 会 责 任 工 作 的 重 心 主 要 集 中 于 推 动 经 济 进 步 和 提 高 低 收 入 人 群 的 生 活 水 平 方 面, 包 括 普 惠 金 融, 扩 大 青 年 工 作 机 会 以 及 建 设 深 具 经 济 活 力 的 城 市 回 馈 社 区 案 例 : 中 国 银 行 业 协 会 ( 花 旗 ) 微 型 创 业 奖 作 为 中 国 小 额 信 贷 行 业 的 主 要 支 持 者, 年 是 花 旗 中 国 第 十 一 年 支 持 微 型 创 业 奖 该 项 目 于 2005 年 启 动, 旨 在 表 彰 全 国 范 围 内 成 功 的 微 型 创 业 者 和 小 额 信 贷 机 构, 扩 大 了 小 额 信 贷 对 普 惠 金 融 及 扶 贫 方 面 的 影 响 力 花 旗 中 国 也 希 望 借 助 该 项 目 加 速 相 关 政 策 的 贯 彻 实 施, 并 进 一 步 完 善 中 国 普 惠 金 融 系 统 我 们 的 行 动 践 行 着 花 旗 对 尽 责 金 融 的 承 诺 我 们 的 业 务 行 为 透 明 审 慎 并 值 得 信 赖 实 践 的 方 式 也 由 传 统 的 慈 善 理 念 和 志 愿 精 神 转 化 为 超 越 慈 善 这 一 理 念, 即 整 合 花 旗 员 工 力 量, 以 企 业 视 角 战 略 性 地 解 决 社 区 所 面 对 的 挑 战 在 践 行 企 业 社 会 责 任 项 目 的 过 程 中, 我 们 设 身 处 地 为 花 旗 的 利 益 相 关 群 体 着 想, 借 鉴 以 往 的 成 功 经 验, 并 兼 顾 风 险 和 业 务 发 展 机 遇 借 助 花 旗 中 国 和 花 旗 集 团 基 金 会 丰 富 的 资 源 和 专 业 的 知 识, 我 们 始 终 保 持 坚 持 用 创 新 的 解 决 方 案 和 积 极 的 影 响 力 帮 助 我 们 工 作 和 生 活 的 社 区 花 旗 资 助 并 设 计 指 导 的 花 旗 微 型 创 业 奖 项 目, 在 国 内 也 是 最 早 一 批 开 展 的 此 类 奖 项, 是 花 旗 银 行 践 行 企 业 社 会 责 任 的 重 要 体 现 我 也 知 道 和 参 与 过 花 旗 银 行 在 世 界 和 中 国 其 他 的 一 些 体 现 其 社 会 责 任 的 项 目 和 活 动 在 此, 谨 表 达 我 对 花 旗 银 行 履 行 社 会 责 任 的 敬 意 和 感 谢! 祝 愿 并 希 望 花 旗 银 行 能 在 该 领 域 再 接 再 厉, 更 上 一 层 楼! 杜 晓 山, 小 额 信 贷 联 盟 副 理 事 长 年, 花 旗 中 国 共 开 展 了 13 个 公 益 项 目, 内 容 涉 及 以 下 四 大 领 域 : 小 额 信 贷 金 融 能 力 青 年 就 业 和 企 业 发 展 亮 点 小 额 信 贷 200 多 年 以 来, 花 旗 帮 助 客 户 迎 接 机 遇, 面 对 挑 战 利 用 我 们 的 专 业 知 识, 我 们 努 力 为 低 收 入 群 体 服 务, 并 扶 持 小 额 信 贷 行 业 的 发 展 小 额 信 贷 是 推 广 普 惠 金 融 最 佳 也 是 最 有 效 的 途 径 之 一, 能 够 帮 助 低 收 入 的 个 人 家 庭 和 社 区 脱 离 贫 困 同 时, 小 额 信 贷 也 是 提 高 受 困 群 体 生 活 水 平, 推 动 经 济 发 展 的 基 石 年 是 微 型 创 业 奖 第 十 一 周 年 我 们 在 北 京 与 300 多 位 小 额 信 贷 行 业 的 从 业 者 和 其 他 支 持 方 共 襄 盛 举, 表 彰 杰 出 的 微 型 创 业 者 和 小 额 信 贷 机 构 中 国 小 额 信 贷 行 业 发 展 报 告 于 颁 奖 典 礼 上 正 式 发 布 报 告 调 研 了 82 家 从 事 小 额 信 贷 业 务 机 构 的 组 织 背 景 和 管 理 情 况 财 务 表 现 和 社 会 贡 献, 以 及 他 们 对 小 额 信 贷 产 品 及 服 务 的 创 新 精 神 同 时, 该 报 告 也 反 映 了 中 国 小 额 信 贷 行 业 的 发 展 状 况 和 不 同 机 构 的 发 展 情 况, 与 普 惠 金 融 相 结 合, 探 讨 了 中 国 小 额 信 贷 行 业 的 发 展 趋 势 同 时, 典 礼 以 寓 意 翻 开 新 篇 章 的 形 式 首 次 发 布 微 型 金 融 机 构 案 例 集, 既 是 对 过 去 工 作 的 经 验 总 结, 也 为 新 一 个 十 年 发 展 提 供 参 考 除 了 年 度 小 额 信 贷 机 构 和 年 度 微 型 创 业 奖 之 外, 年 微 型 创 业 奖 共 颁 发 了 50 个 个 人 奖 项, 并 为 8 个 机 构 颁 发 了 5 个 领 域 的 机 构 奖 项 16 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 回 馈 社 区 17

案 例 : 中 和 农 信 能 力 建 设 和 普 惠 金 融 创 新 项 目 作 为 一 家 专 注 为 中 国 农 村 低 端 市 场 提 供 小 额 信 贷 服 务 的 社 会 企 业, 中 和 农 信 一 直 与 花 旗 集 团 基 金 会 有 着 良 好 的 沟 通 和 紧 密 的 联 系, 更 是 花 旗 集 团 基 金 会 扶 持 小 额 信 贷 战 略 的 直 接 受 益 者 花 旗 集 团 基 金 会 连 续 多 年 支 持 中 和 农 信 由 NGO 向 专 业 小 额 信 贷 机 构 转 型, 并 为 机 构 的 能 力 建 设 和 针 对 贫 困 农 户 的 金 融 教 育 活 动 提 供 极 大 支 持, 近 百 万 贫 困 农 户 从 中 受 益 刘 冬 文, 中 国 扶 贫 基 金 会 副 秘 书 长 兼 中 和 农 信 项 目 管 理 有 限 公 司 总 经 理 中 和 农 信 作 为 中 国 扶 贫 基 金 会 下 属 的 小 额 信 贷 机 构, 创 立 于 2008 年 年 末 其 核 心 使 命 是 为 贫 困 群 体 提 供 金 融 服 务, 尤 其 是 针 对 生 活 在 偏 远 农 村 地 区 的 人 口, 以 及 以 前 从 未 被 纳 入 过 金 融 系 统 的 人 口 金 融 能 力 对 许 多 人 而 言, 使 用 金 融 产 品 制 定 财 务 计 划 努 力 实 现 财 务 目 标 在 经 济 繁 荣 期 和 动 荡 期 维 持 自 己 的 财 务 稳 健 是 获 得 经 济 成 功 必 不 可 少 的 能 力 但 对 数 以 百 万 刚 刚 接 触 金 融 服 务, 首 次 被 纳 入 金 融 系 统 的 人 口 来 说, 金 融 能 力 建 设 和 正 确 财 务 习 惯 的 培 养 则 显 得 至 关 重 要 为 成 年 人 提 供 有 效 且 影 响 深 远 的 金 融 教 育, 同 时 帮 助 儿 童 和 青 年 养 成 良 好 的 财 务 习 惯 成 为 了 我 们 在 中 国 慈 善 投 入 中 的 重 要 一 环 Aflateen 青 年 行 项 目 是 一 项 国 际 公 认 的 理 财 教 育 项 目, 旨 在 为 年 龄 在 1625 岁 之 间 的 青 年 培 养 金 融 能 力, 通 过 互 动 学 习 的 方 式, 教 授 金 融 知 识 和 社 会 技 能 2012 年, 在 花 旗 集 团 基 金 会 的 支 持 下, 该 项 目 由 上 海 百 特 教 育 咨 询 中 心 引 入 中 国 到 年 年 末, 该 项 目 已 覆 盖 了 中 国 的 12 座 城 市, 包 括 北 京 上 海 南 京 深 圳 成 都 广 州 贵 阳 西 安 和 苏 州 有 超 过 30,000 名 青 年 从 中 受 益 亮 点 Aflateen 青 年 行 的 旗 舰 项 目 金 融 教 育 成 就 未 来 嘉 年 华 大 会 于 年 12 月 12 日 在 北 京 举 行 会 上 发 布 了 全 国 青 少 年 金 融 教 育 调 研 报 告, 展 示 了 项 目 的 最 近 进 展 该 项 目 给 予 关 注 支 持 青 年 在 城 市 的 发 展, 培 养 青 年 积 极 的 生 活 态 度 和 树 立 创 业 意 识, 让 他 们 有 自 信 能 够 抓 住 职 业 机 遇, 学 习 新 技 术, 追 求 公 平 薪 酬 和 群 体 支 持 以 实 现 目 标 年, 项 目 继 续 扩 展, 现 已 覆 盖 到 全 中 国 12 个 城 市 的 27 所 职 业 学 校,9 所 大 学 和 29 所 中 学 到 目 前 为 止, 该 项 目 共 使 12,000 名 青 年 直 接 受 益, 超 过 4,000 名 青 年 间 接 受 益 通 过 课 程 学 习, 我 不 只 是 积 累 了 一 些 干 货, 而 且 在 思 维 上 有 了 些 转 变, 比 如 说, 我 知 道 要 养 成 记 帐 的 习 惯 参 与 这 个 项 目 也 激 起 了 我 对 金 融 这 门 学 科 更 大 的 兴 趣 如 罗 伯 特 席 勒 在 金 融 与 好 的 社 会 一 书 中 所 说, 金 融 额 可 以 让 我 们 的 社 会 更 好 前 提 是 我 们 要 增 强 金 融 素 养, 而 这 也 是 国 民 素 质 的 一 部 分 亮 点 朴 菲, 南 开 大 学 行 政 管 理 专 业 14 级 学 员 根 据 项 目 评 估 结 果,1,359 名 学 生 中 的 821 名 已 成 功 从 项 目 毕 业 他 们 设 立 了 自 己 的 储 蓄 目 标, 并 能 够 在 4 个 月 内 完 成 个 人 资 产 积 累 234 名 学 生 能 够 连 续 3 个 月 完 成 个 人 月 度 预 算 花 旗 集 团 基 金 会 于 2010 年 开 始 支 持 中 和 农 信 项 目, 通 过 系 统 平 台 开 发 风 控 培 训 和 为 客 户 普 及 金 融 教 育 等 方 式, 帮 助 机 构 开 展 能 力 建 设 2010 年 项 目 伊 始, 中 和 农 信 的 客 户 群 数 量 仅 为 40,000 左 右, 然 而 时 至 今 日, 中 和 农 信 已 经 成 为 一 家 中 国 领 先 的 小 额 信 贷 机 构, 客 户 群 数 量 至 年 底 已 超 过 320,000 案 例 :Aflateen 青 年 行 教 育 项 目 一 提 到 金 融 理 财, 脑 子 里 第 一 时 间 想 到 的 就 是 股 票, 算 账, 管 理 钱 财, 跟 钱 有 关 的 理 论 课 感 觉 特 无 聊 特 难 懂 惊 喜 的 是 当 我 们 上 了 两 天 的 青 年 行 金 融 理 财 课, 老 师 把 课 程 融 入 到 游 戏 与 活 动 中, 我 才 发 现 理 财 课 似 乎 没 有 想 象 中 的 无 聊, 收 获 也 挺 大 课 堂 中 老 师 引 导 我 们 从 了 解 自 己, 认 识 自 己 的 优 缺 点, 找 到 自 己 的 兴 趣 喜 好 所 在, 进 而 为 以 后 的 工 作 作 打 算 说 实 话 以 前 的 我 从 来 没 有 好 好 了 解 过 自 己, 没 有 目 标, 梦 想 和 规 划, 似 乎 一 直 在 虚 度 年 华, 做 什 么 事 都 三 分 热 度 无 法 坚 持, 达 不 到 自 己 想 要 的 结 果, 但 又 完 全 不 知 如 何 改 变 听 了 课 后 我 开 始 了 解 如 何 做 短 期 和 长 期 计 划, 并 根 据 目 标 区 努 力 完 成 案 例 : 拥 有 美 好 未 来 大 学 生 金 融 素 质 教 育 项 目 该 项 目 由 花 旗 中 国 携 手 中 国 扶 贫 基 金 会 于 年 启 动 项 目 开 发 出 一 套 金 融 素 质 教 育 培 训 课 程 和 教 材, 帮 助 大 学 生 提 高 财 务 管 理 意 识 同 时 帮 助 他 们 获 得 自 我 管 理 的 技 能, 最 终 帮 助 他 们 养 成 良 好 的 理 财 习 惯 该 项 目 还 特 别 设 立 了 一 个 评 估 体 系, 衡 量 课 程 效 果 年, 项 目 一 期 在 京 津 两 地 的 10 所 高 校 的 自 强 社 开 展 自 强 社 由 来 自 贫 困 家 庭 的 学 生 和 其 他 学 生 组 成 约 2,000 名 学 生 报 名 参 加 青 年 就 业 为 有 效 竞 争 就 业 机 会, 并 在 21 世 纪 的 经 济 环 境 下 胜 出, 青 年 人 必 须 具 备 包 括 教 育 就 业 能 力 创 业 意 识 和 领 导 力 等 一 系 列 技 能 花 旗 集 团 基 金 会 一 直 关 注 能 够 帮 助 青 年 人 将 教 育 目 标 和 领 导 力 培 训 职 业 社 交 平 台 和 就 业 通 道 有 机 结 合 的 公 益 项 目 这 些 项 目 能 够 越 来 越 多 年 龄 在 1625 岁 之 间 的 低 收 入 青 年 人 走 向 工 作 岗 位 或 开 始 自 主 创 业 亮 点 代 奕 敏, 北 京 农 家 女 学 校 幼 师 班 学 生 在 花 旗 的 支 持 下, 中 和 农 信 开 发 了 信 贷 管 理 手 机 平 台, 并 为 所 有 本 地 员 工 进 行 了 安 装 尽 管 新 增 35 家 分 支 机 构 和 80, 000 多 位 新 客 户, 但 采 用 了 新 系 统 后, 中 和 农 信 的 30 天 以 上 贷 款 风 险 率 仍 低 于 1% 现 共 有 1,200 名 信 贷 专 员 使 用 全 新 手 机 平 台 进 行 日 常 交 易, 在 申 请 贷 款 阶 段 帮 助 客 户 节 约 时 间 1030% 另 外, 在 采 用 该 系 统 进 行 信 贷 面 谈 时, 信 贷 专 员 的 工 作 效 率 提 高 了 1530% 18 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 回 馈 社 区 19

案 例 : 花 旗 百 年 职 校 项 目 案 例 : 成 功 之 翼 项 目 案 例 : 花 旗 贵 州 原 生 态 手 工 艺 发 展 项 目 百 年 职 校 成 立 于 2005 年, 是 中 国 第 一 所 全 免 费 公 益 职 业 学 校 百 年 职 校 为 贫 困 家 庭 子 女 提 供 三 年 正 式 的 职 业 教 育 三 年 期 间 所 有 学 费 全 免 花 旗 集 团 基 金 会 从 2011 年 开 始 支 持 百 年 职 校 年 间, 我 们 着 力 于 支 持 百 年 职 校 的 能 力 建 设 秉 承 着 在 中 国 推 广 百 年 模 式, 让 更 多 青 年 受 益 的 目 标, 花 旗 集 团 基 金 会 帮 助 百 年 职 校 总 结 过 去 十 年 的 成 功 经 验, 更 好 地 展 示 出 百 年 在 中 国 长 久 的 努 力, 同 时 继 续 支 持 百 年 迎 接 发 展 过 程 中 所 遇 到 的 挑 战 在 北 京 上 海 广 州 这 样 的 大 城 市, 外 来 务 工 青 少 年 是 相 对 弱 势 的 群 体, 但 是 他 们 也 是 城 市 发 展 的 动 力 花 旗 集 团 基 金 会 资 助 的 职 业 教 育 项 目 以 专 业 的 方 法 提 升 青 少 年 的 职 业 能 力, 是 对 城 市 未 来 的 最 好 投 资 贾 影 博 士, 救 助 儿 童 会 上 海 项 目 总 经 理 在 花 旗 集 团 基 金 会 的 支 持 下, 花 旗 贵 州 原 生 态 手 工 艺 发 展 项 目 已 经 帮 助 6,000 多 名 少 数 民 族 妇 女 学 会 了 实 用 技 能, 提 高 传 统 手 工 艺 的 质 量 和 生 产 能 力 ; 可 持 续 地 使 用 自 然 文 化 和 金 融 资 源 ; 以 及 与 村 镇 手 工 业 合 作 社 企 业 和 城 市 消 费 者 之 间 建 立 有 效 的 市 场 关 系 等 花 旗 中 国 专 业 的 企 业 社 会 责 任 团 队 对 我 们 的 项 目 非 常 支 持, 让 我 们 能 够 将 贵 州 省 的 扶 贫 工 作 与 文 化 遗 产 保 护 和 环 境 保 护 有 机 结 合 起 来 与 花 旗 的 合 作 进 入 第 六 年, 六 年 的 时 间 通 过 共 同 建 设 百 年 职 校 的 公 益 品 牌 与 模 式, 不 仅 直 接 让 数 千 贫 困 年 轻 人 拥 有 好 的 未 来, 重 要 的 是 让 未 来 更 多 年 轻 人 受 益 成 为 可 能, 成 为 可 持 续 可 复 制 可 推 广 的 公 益 模 式, 这 个 社 会 意 义 远 远 超 过 帮 助 一 个 机 构 本 身 亮 点 刁 文, 百 年 职 校, 百 年 职 校 青 年 理 事 会 理 事 成 功 之 翼 项 目 于 2013 年 9 月 正 式 在 上 海 开 展, 这 一 项 目 由 国 际 非 盈 利 组 织 救 助 儿 童 基 金 会 负 责 实 施 该 项 目 主 要 通 过 提 高 流 动 青 年 的 各 项 技 能, 提 升 他 们 的 就 业 机 会 这 一 阶 段 性 项 目 在 三 所 职 业 学 校 为 1,320 名 学 生 职 业 软 技 能 培 训 在 第 一 阶 段, 该 项 目 主 要 针 对 流 动 青 少 年 第 二 阶 段, 项 目 与 上 海 的 职 业 学 校 和 北 京 的 流 动 社 区 合 作, 更 加 深 入 地 提 供 职 业 和 软 技 能 培 训 这 一 项 目 旨 在 解 决 流 动 青 年 的 职 业 稳 定 性 和 职 业 发 展 问 题 企 业 发 展 普 遍 观 点 认 为 大 型 跨 国 企 业 才 能 提 供 大 量 就 业 机 会, 然 而 在 发 达 国 家, 小 型 成 长 期 企 业 所 创 造 的 工 作 机 会 要 该 经 济 体 内 任 何 一 个 领 域 都 多 在 这 些 国 家, 小 型 企 业 占 就 业 总 人 数 的 57% 和 50% 以 上 的 国 内 生 产 总 值 在 花 旗, 我 们 支 持 小 微 企 业 的 创 立, 特 别 是 能 够 为 低 收 入 人 群 创 造 就 业 和 带 来 收 入 的 企 业, 帮 助 创 业 者 发 展 或 建 设 企 业, 以 创 造 就 业 机 会, 改 变 社 区 的 经 济 活 力 我 们 所 有 的 项 目 均 全 盘 考 量, 旨 在 平 衡 诸 多 因 素, 包 括 合 适 的 融 资 模 式 人 力 资 本 开 发 对 环 境 的 影 响 和 政 府 政 策 的 支 持 Sarah Horowitz, 贵 州 师 范 大 学 自 然 保 护 与 社 区 发 展 研 究 中 心 项 目 官 员 花 旗 贵 州 手 工 业 发 展 项 目 始 于 2010 年, 由 贵 州 师 范 大 学 自 然 保 护 与 社 区 发 展 研 究 中 心 和 贵 州 日 报 小 梅 访 谈 栏 目 组 共 同 执 行 项 目 通 过 提 升 原 生 态 手 工 艺 产 品 的 生 产 和 营 销 技 巧, 来 提 高 贵 州 省 贫 困 手 工 艺 家 庭 作 坊 的 收 入 水 平, 也 希 望 能 够 保 存 少 数 民 族 手 工 艺 的 传 统 技 能 和 文 化 通 过 企 业 民 间 组 织 和 政 府 的 多 方 合 作, 该 项 目 探 索 建 立 了 一 个 可 持 续 的 少 数 民 族 地 区 文 化 传 承, 经 济 发 展 和 环 境 保 护 的 模 式, 实 现 三 重 目 标 的 有 机 长 效 结 合 百 年 职 教 工 作 坊 的 成 功 举 办 推 动 了 百 年 职 校 持 续 的 教 育 改 革 创 新, 情 景 教 学 的 国 际 新 方 法 培 训 校 际 网 络 教 学 的 使 用 新 技 能 课 程 的 引 入 学 生 校 际 技 能 学 习 的 交 流 等 新 教 育 理 念 与 方 法, 不 断 提 升 百 年 职 校 的 创 新 实 践 能 力 年, 百 年 职 校 组 织 多 项 国 内 外 能 力 建 设 培 训 教 学 培 训 和 内 部 质 量 管 理 督 导, 有 效 提 升 学 校 办 学 质 量 内 部 管 理 系 统 的 投 入 使 用, 极 大 提 升 学 校 统 计 及 管 理 效 率 通 过 交 流 与 培 训 为 超 过 80 名 来 自 国 内 和 海 外 职 业 教 育 的 教 师 从 业 人 员 政 府 官 员 传 递 百 年 职 校 的 办 学 模 式, 让 这 一 模 式 帮 助 更 多 青 年 人 在 政 府 政 策 支 持 职 业 教 育 的 大 背 景 下, 百 年 职 校 的 公 益 全 免 费 职 业 教 育 模 式 成 为 全 国 范 围 内 的 典 型 案 例, 提 升 社 会 对 流 动 青 年 职 业 教 育 的 重 视 亮 点 年, 项 目 编 写 了 一 套 创 新 的 服 务 业 职 场 教 材 教 材 中 加 入 了 许 多 有 趣 生 动 的 图 片, 分 发 到 上 海 300 名 流 动 青 年 的 手 中 案 例 : 重 庆 农 村 小 微 企 业 发 展 项 目 过 去 五 年 中, 重 庆 农 村 小 微 企 业 发 展 项 目 由 互 满 爱 人 与 人 与 重 庆 扶 贫 发 展 办 公 室 共 同 合 作 实 施 该 项 目 为 重 庆 农 村 地 区 的 3,400 户 家 庭 企 业 (13,600 位 农 民 ) 就 可 持 续 农 业 生 产 和 畜 牧 业 提 供 基 础 的 技 术 支 持 和 现 场 培 训 参 与 的 家 庭 企 业 学 习 了 这 些 技 术 后, 收 入 得 到 明 显 提 高 项 目 在 过 去 的 两 年 取 得 了 巨 大 的 成 绩 我 们 深 入 到 农 民 中 间, 跟 他 们 一 起 为 所 面 对 的 困 难 想 办 法 在 年 度 评 估 中, 所 有 参 与 者 都 对 项 目 表 现 出 极 大 的 兴 趣, 并 希 望 继 续 通 过 项 目 得 到 支 持 亮 点 截 至 目 前, 共 有 近 6,000 户 家 庭 和 20,000 多 个 人 通 过 该 项 目 受 益 项 目 受 益 方 的 平 均 年 收 入 都 增 长 了 30% 以 上 项 目 衍 生 的 蓝 花 叙 事 顺 利 注 册 成 功, 成 为 贵 州 当 地 的 第 一 个 公 益 品 牌 手 工 艺 者 也 通 过 宣 传 蓝 花 叙 事, 提 升 社 会 对 传 统 手 工 艺 的 认 识 年, 一 系 列 围 绕 贵 州 原 生 态 手 工 艺 的 活 动 和 展 览 成 功 举 办, 大 大 提 高 了 社 会 各 界 对 贵 州 文 化 的 理 解 和 认 识, 其 中 包 括 : 搁 浅 在 时 光 村 落 里 的 蓝 花 百 个 苗 族 家 庭 的 故 事 展 览 (2011 年 ); 跨 界 I: 贵 州 公 益 艺 术 沙 龙 及 新 书 发 布 (2012 年 ); 寨 生 / 再 生 设 计 展 及 设 计 师 工 作 坊 (2013 年 ); 跨 界 II: 手 工 艺 展 ( 年 ) 和 跨 界 III: 项 目 5 年 回 顾 展 ( 年 ) 到 项 目 完 成 为 止, 共 有 560 名 参 与 项 目 的 流 动 青 年 具 备 了 优 秀 的 创 业 学 术 和 职 业 技 能, 主 要 体 现 在 沟 通 能 力 面 试 技 巧 职 业 规 划 和 其 他 职 场 必 备 能 力 的 提 升 亮 点 张 惠 君, 云 南 社 科 院 项 目 评 估 专 家 年, 该 项 目 共 扶 持 了 1,700 家 小 微 企 业 扩 大 或 发 展 企 业 规 模 大 多 数 小 微 企 业 的 收 入 都 提 高 了 至 少 10% 20 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 回 馈 社 区 21

奖 项 和 荣 誉 奖 项 和 荣 誉 领 航 中 国 金 融 行 业 年 度 评 选 杰 出 外 资 银 行 奖 金 融 界 网 站 中 国 金 融 创 新 榜 之 最 佳 跨 境 财 资 管 理 第 一 财 经 陆 家 嘴 杂 志 最 佳 全 球 银 行 和 最 佳 全 球 企 业 与 机 构 银 行 财 资 财 资 资 金 贸 易 及 风 险 管 理 奖 项 最 佳 跨 国 公 司 财 资 流 动 资 金 管 理 奖 及 最 佳 解 决 方 案 供 应 商 奖 财 资 年 度 最 佳 财 富 管 理 银 行 东 方 早 报 中 国 最 佳 外 资 银 行 雇 主 优 兴 咨 询 金 贝 奖 最 佳 理 财 品 牌 外 资 银 行 奖 项 21 世 纪 经 济 报 道 外 资 法 人 银 行 综 合 服 务 消 费 者 满 意 度 奖 银 率 网 年 度 中 国 CFO 最 信 赖 银 行 评 选 之 最 佳 全 球 现 金 管 理 奖 首 席 财 务 官 中 国 公 益 奖 集 体 奖 中 国 公 益 节 中 国 最 佳 财 富 管 理 机 构 中 国 最 佳 全 球 配 置 银 行 理 财 产 品 证 券 时 报 22 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 奖 项 和 荣 誉 23

审 计 报 告 审 计 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 会 : 我 们 审 计 了 后 附 的 第 25 页 至 第 104 页 的 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 行 ) 财 务 报 表, 包 括 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表, 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 益 变 动 以 及 财 务 报 表 附 注 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 行 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 海 分 所 管 理 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 行 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 发 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 中 国 注 册 会 计 师 石 海 云 薛 晨 俊 中 国 上 海 2016 年 4 月 22 日 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 裹 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 自 年 1 月 1 日 至 年 12 月 31 日 止 年 度 财 务 报 表 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 24 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 25

花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 固 定 资 产 无 形 资 产 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 资 产 总 计 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 32,236,245,751 18,872,846,668 16,500,427,571 6,129,108,305 2,824,762,203 452,165,414 63,905,823,042 21,053,400,460 37,965,957 38,688,781 212,219,156 1,062,930,128 163,326,583,436 27,625,131,061 13,669,061,054 16,541,638,662 8,506,538,388 2,238,549,098 617,321,657 66,262,410,248 20,322,383,530 49,614,382 56,131,813 203,174,424 1,539,962,259 157,631,916,576 负 债 和 所 有 者 权 益 负 债 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 应 付 利 息 其 他 负 债 负 债 所 有 者 权 益 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 17 18 9 19 20 4(3) 21 22 23 24 25 26 27 15,102,693,719 1,577,571,337 2,510,257,292 124,812,369,754 246,469,761 255,542,154 180,950,407 4,443,736,730 149,129,591,154 3,970,000,000 25,911,657 36,119,265 968,149,128 1,762,205,017 7,434,607,215 23,930,800,080 9,105,409,697 2,222,005,781 99,885,561,822 311,394,648 246,082,632 385,327,849 8,401,746,684 144,488,329,193 3,970,000,000 24,842,427 46,712,731 861,856,214 1,582,402,522 6,657,773,489 所 有 者 权 益 14,196,992,282 13,143,587,383 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 163,326,583,436 157,631,916,576 此 财 务 报 表 已 获 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 会 批 准 欧 兆 伦 司 定 谋 公 司 盖 章 首 席 执 行 官 首 席 财 务 官 日 期 :2016 年 4 月 22 日 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 26 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 27

花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 利 润 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 营 业 收 入 利 息 净 收 入 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 汇 兑 收 益 其 他 业 务 收 入 29 30 31 32 5,672,621,881 2,477,432,261 3,937,889,364 (1,460,457,103) 1,022,325,132 1,119,255,745 (96,930,613) 1,367,643,146 291,222,295 470,096,120 43,902,927 5,511,105,525 2,792,407,099 4,486,713,195 (1,694,306,096) 938,273,379 1,028,039,746 (89,766,367) 1,092,109,762 47,812,643 602,330,139 38,172,503 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 存 放 中 央 银 行 及 同 业 款 项 净 减 少 额 客 户 贷 款 及 垫 款 净 减 少 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 取 得 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 投 资 收 益 收 到 的 现 金 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,555,890,837 13,873,282,302 657,777,090 5,014,984,652 7,672,709 469,467,638 21,579,075,228 80,642,349 6,261,198,954 4,197,422,530 287,623,290 5,247,653,122 11,855,876 596,734,844 16,683,130,965 营 业 支 出 营 业 税 金 及 附 加 业 务 及 管 理 费 资 产 减 值 损 失 营 业 利 润 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 4(1) 33 34 (4,391,621,576) (330,205,682) (3,183,932,587) (877,483,307) 1,281,000,305 2,663,219 (5,371,635) (3,548,359,494) (317,101,421) (3,087,297,605) (143,960,468) 1,962,746,031 6,163,801 (2,097,802) 存 放 中 央 银 行 及 同 业 款 项 净 增 加 额 使 用 受 限 制 的 存 放 同 业 款 项 净 增 加 额 投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 支 付 的 现 金 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 减 少 额 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 支 付 的 各 项 税 费 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (2,864,492,643) (1,713,751,745) (1,592,885,716) (9,581,594,645) (1,756,570,941) (1,634,036,378) (528,464,299) (1,420,045,249) (5,371,966,886) (2,209,424,387) (5,042,569,024) (1,833,262,020) (1,484,200,677) (697,713,036) (711,452,945) 利 润 总 额 1,278,291,889 1,966,812,030 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (21,091,841,616) (17,350,588,975) 减 : 所 得 税 费 用 4(2), 35 (215,362,754) (368,683,020) 经 营 活 动 产 生 / ( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 37(1) 487,233,612 (667,458,010) 净 利 润 1,062,929,135 1,598,129,010 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 : 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 36 (10,593,466) 157,900,654 综 合 收 益 总 额 1,052,335,669 1,756,029,664 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 28 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 29

花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 年 1 月 1 日 余 额 3,970,000,000 24,842,427 46,712,731 861,856,214 1,582,402,522 6,657,773,489 13,143,587,383 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 收 到 的 现 金 取 得 可 供 出 售 金 融 资 产 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 收 到 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 17,079,706,723 516,228,450 17,595,935,173 15,575,151,569 600,050,715 81,000 16,175,283,284 本 年 增 减 变 动 金 额 1. 综 合 收 益 总 额 2. 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 24 26, 28 27, 28 1,069,230 (10,593,466) 106,292,914 179,802,495 1,062,929,135 (106,292,914) (179,802,495) 1,052,335,669 1,069,230 上 述 1 至 3 小 计 1,069,230 (10,593,466) 106,292,914 179,802,495 776,833,726 1,053,404,899 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 支 付 的 现 金 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 (20,885,317,731) (64,928,971) (16,181,911,629) (76,806,038) 年 12 月 31 日 余 额 3,970,000,000 25,911,657 36,119,265 968,149,128 1,762,205,017 7,434,607,215 14,196,992,282 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (20,950,246,702) (16,258,717,667) 投 资 活 动 使 用 的 现 金 流 量 净 额 (3,354,311,529) (83,434,383) 三 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 521,766,560 (239,049,166) 四 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 37(2) (2,345,311,357) 34,299,424,999 (989,941,559) 35,289,366,558 附 注 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 五 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 37(3) 31,954,113,642 34,299,424,999 年 1 月 1 日 余 额 3,970,000,000 24,942,842 (111,187,923) 702,043,313 1,476,690,285 5,325,169,617 11,387,658,134 本 年 增 减 变 动 金 额 1. 综 合 收 益 总 额 2. 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 24 26, 28 27, 28 (100,415) 157,900,654 159,812,901 105,712,237 1,598,129,010 (159,812,901) (105,712,237) 1,756,029,664 (100,415) 上 述 1 至 3 小 计 (100,415) 157,900,654 159,812,901 105,712,237 1,332,603,872 1,755,929,249 年 12 月 31 日 余 额 3,970,000,000 24,842,427 46,712,731 861,856,214 1,582,402,522 6,657,773,489 13,143,587,383 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 30 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 31

花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 1. 基 本 情 况 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 中 国 或 本 行 ) 是 由 美 国 花 旗 银 行 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 银 行 ) 在 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市 成 立 的 外 商 独 资 银 行 本 行 的 最 终 控 制 方 为 Citigroup Inc. 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 于 2006 年 12 月 22 日 批 准, 花 旗 银 行 将 其 于 1988 年 至 2005 年 间 在 中 国 设 立 的 上 海 分 行 深 圳 分 行 广 州 分 行 北 京 分 行 天 津 分 行 和 成 都 分 行 改 制 为 由 花 旗 银 行 单 独 出 资 的 外 商 独 资 银 行 花 旗 中 国 (2) (3) 会 计 年 度 本 行 的 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 及 列 报 货 币 本 行 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 本 行 选 定 记 账 本 位 币 的 依 据 是 主 要 业 务 收 支 的 计 价 和 结 算 币 种 本 行 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的, 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 贷 款 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 和 其 他 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时, 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 初 始 确 认 后, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 如 下 : (c) 本 行 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 的 ; 本 行 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 资 产 (1) 本 行 于 2007 年 3 月 20 日 领 取 了 金 融 许 可 证, 于 2007 年 3 月 29 日 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 独 沪 总 字 第 043865 号 ( 市 局 ) 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 为 人 民 币 39.7 亿 元 本 行 于 2007 年 4 月 2 日 正 式 对 外 营 业, 并 于 正 式 对 外 营 业 后 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 310000400507900 号 ( 市 局 ) 更 新 的 营 业 执 照 本 行 后 又 按 中 华 人 民 共 和 国 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 于 年 2 月 17 日 颁 布 的 工 商 总 局 关 于 启 用 新 版 营 业 执 照 有 关 问 题 的 通 知 ( 工 商 企 字 [] 30 号 ) 的 相 关 要 求, 于 年 2 月 27 日 领 取 了 新 版 的 310000400507900 号 营 业 执 照 根 据 本 行 营 业 执 照 的 规 定, 本 行 经 营 期 限 为 自 2007 年 3 月 29 日 至 不 约 定 期 限 经 营 范 围 为 经 有 关 监 管 机 构 批 准 的 部 分 或 全 部 外 汇 业 务 和 人 民 币 业 务 截 至 年 12 月 31 日, 本 行 已 在 上 海 深 圳 广 州 北 京 天 津 成 都 杭 州 大 连 重 庆 贵 阳 南 京 长 沙 和 无 锡 设 立 了 13 家 分 行 及 41 家 支 行, 总 部 位 于 上 海 2. 财 务 报 表 编 制 基 础 本 行 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 财 务 报 表 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 (1) (2) (a) 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 外 币 折 算 本 行 收 到 投 资 者 以 外 币 投 入 资 本 时 按 当 日 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币, 其 他 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 该 日 的 即 期 汇 率 折 算, 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 金 融 工 具 本 行 的 金 融 工 具 包 括 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 吸 收 存 款 应 付 利 息 及 实 收 资 本 等 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 行 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 资 产 负 债 表 内 确 认 (b) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 贷 款 及 应 收 款 项 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 持 有 至 到 期 投 资 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 对 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 ; 其 他 可 供 出 售 金 融 资 产, 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 其 他 利 得 或 损 失 计 入 其 他 综 合 收 益, 在 可 供 出 售 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 按 实 际 利 率 法 计 算 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 利 息, 计 入 当 期 损 益 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 但 是, 财 务 担 保 合 同 负 债 后 续 计 量 时, 以 初 始 确 认 金 额 扣 除 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 与 按 照 或 有 事 项 原 则 ( 参 见 附 注 3(11)) 确 定 的 预 计 负 债 金 额 两 者 之 间 较 高 者 进 行 计 量 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 列 报 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 互 抵 销 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : (d) (3) (4) 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 行 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 权 益 工 具 本 行 发 行 权 益 工 具 收 到 的 对 价 扣 除 交 易 费 用 后, 计 入 所 有 者 权 益 回 购 本 行 权 益 工 具 支 付 的 对 价 和 交 易 费 用, 减 少 所 有 者 权 益 现 金 和 现 金 等 价 物 现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 以 及 持 有 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 固 定 资 产 32 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 33

3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) 固 定 资 产 指 本 行 为 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 以 成 本 减 累 计 折 旧 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(7)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 本 行 将 无 形 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 按 直 线 法 在 预 计 使 用 寿 命 期 内 摊 销, 除 非 该 无 形 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 行 无 形 资 产 为 软 件, 摊 销 年 限 为 3 至 10 年 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 与 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 相 关 的 减 值 损 失, 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值, 但 抵 减 后 的 各 资 产 的 账 面 价 值 不 得 低 于 该 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 ( 如 可 确 定 的 ) 该 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 ( 如 可 确 定 的 ) 和 零 三 者 之 中 最 高 者 外 购 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 使 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 支 出 自 行 建 造 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 工 程 用 物 资 直 接 人 工 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 和 使 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 可 供 出 售 金 融 资 产 (7) 资 产 减 值 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 运 用 个 别 方 式 和 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 本 行 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 从 所 有 者 权 益 转 出, 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 除 附 注 3(10) 中 涉 及 的 资 产 减 值 外, 其 他 资 产 的 减 值 按 下 述 原 则 处 理 : 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 会 转 回 对 于 固 定 资 产 的 后 续 支 出, 包 括 与 更 换 固 定 资 产 某 组 成 部 分 相 关 的 支 出, 在 与 支 出 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 行 时 资 本 化 计 入 固 定 资 产 成 本, 同 时 将 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 扣 除 ; 与 固 定 资 产 日 常 维 护 相 关 的 支 出 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 报 废 或 处 置 固 定 资 产 项 目 所 产 生 的 损 益 为 处 置 所 得 款 项 净 额 与 项 目 账 面 金 额 之 间 的 差 额, 并 于 报 废 或 处 置 日 在 损 益 中 确 认 (a) 金 融 资 产 的 减 值 (8) 公 允 价 值 的 计 量 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 除 特 别 声 明 外, 本 行 按 下 述 原 则 计 量 公 允 价 值 : (b) 其 他 资 产 的 减 值 公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 行 在 资 产 负 债 表 日 根 据 内 部 及 外 部 信 息 以 确 定 下 列 资 产 是 否 存 在 减 值 的 迹 象, 包 括 : 本 行 将 固 定 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 在 其 使 用 寿 命 内 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧, 除 非 固 定 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 残 值 率 和 年 折 旧 率 分 别 为 : 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 固 定 资 产 无 形 资 产 本 行 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征 ( 包 括 资 产 状 况 及 所 在 位 置 对 资 产 出 售 或 者 使 用 的 限 制 等 ), 并 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 使 用 的 估 值 技 术 主 要 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 按 下 述 原 则 运 用 个 别 方 式 和 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 资 产 类 别 使 用 寿 命 残 值 率 年 折 旧 率 本 行 对 存 在 减 值 迹 象 的 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 此 外, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 本 行 于 每 年 年 度 终 了 对 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 估 计 其 可 收 回 金 额 运 用 个 别 方 式 评 估 时, 当 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 的 现 值 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 行 将 该 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 账 面 价 值 减 记 至 该 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 办 公 设 备 及 其 他 设 备 运 输 工 具 3 5 年 5 年 0% 0% 20% 33.33% 20% 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成, 是 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 (9) 职 工 薪 酬 本 行 至 少 在 每 年 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 (a) 短 期 薪 酬 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 损 失 时, 减 值 损 失 金 额 是 根 据 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 ( 包 括 以 个 别 方 式 评 估 未 发 生 减 值 的 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 ) 的 以 往 损 失 经 验, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 确 定 的 可 收 回 金 额 是 指 资 产 ( 或 资 产 组 资 产 组 组 合, 下 同 ) 的 公 允 价 值 ( 参 见 附 注 3(8)) 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 本 行 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 或 按 规 定 的 基 准 和 比 例 计 提 的 职 工 工 资 奖 金 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (5) 经 营 租 赁 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 税 前 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 (b) 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 (6) 无 形 资 产 在 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 本 行 将 原 确 认 的 减 本 行 所 参 与 的 设 定 提 存 计 划 包 括 基 本 养 老 保 险 和 企 业 年 金 计 划 无 形 资 产 以 成 本 减 累 计 摊 销 ( 仅 限 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ) 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(7)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 对 于 使 可 收 回 金 额 的 估 计 结 果 表 明, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 资 产 的 账 面 价 值 会 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 34 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 35

3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (c) (d) 基 本 养 老 保 险 是 按 照 中 国 有 关 法 规 要 求, 本 行 职 工 参 加 的 由 政 府 机 构 设 立 管 理 的 社 会 保 障 体 系 中 的 基 本 养 老 保 险 基 本 养 老 保 险 的 缴 费 金 额 按 国 家 规 定 的 基 准 和 比 例 计 算 本 行 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 缴 存 的 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 此 外, 本 行 为 员 工 建 立 了 企 业 年 金 计 划 本 行 按 职 工 工 资 的 一 定 比 例 向 企 业 年 金 计 划 供 款, 并 按 照 权 责 发 生 制 计 入 当 期 损 益 股 份 支 付 本 行 的 股 份 支 付 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 本 行 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 作 为 对 价 换 取 职 工 提 供 服 务 时, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 本 行 依 据 企 业 会 计 准 则 第 11 号 股 份 支 付 确 定 股 份 支 付 相 关 的 公 允 价 值 对 于 授 予 后 立 即 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 授 予 日 按 照 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 对 于 授 予 后 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 基 础 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 并 相 应 计 入 资 本 公 积 当 本 行 接 受 服 务 但 没 有 结 算 义 务, 并 且 授 予 职 工 的 是 本 行 最 终 控 制 方 的 权 益 工 具 时, 本 行 将 此 股 份 支 付 计 划 作 为 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 辞 退 福 利 本 行 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 通 过 双 方 协 议 解 除 劳 动 合 同 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 下 列 两 者 孰 早 日, 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 : 本 行 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 协 议 解 除 劳 动 合 同 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 行 已 经 有 详 细 的 正 式 的 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 解 除 劳 动 关 (e) (10) 系 计 划 或 提 出 双 方 协 议 解 除 劳 动 合 同 建 议 ; 并 且 该 计 划 或 建 议 已 开 始 实 施, 或 已 向 受 其 影 响 的 各 方 通 告 了 该 计 划 或 建 议 的 主 要 内 容, 从 而 使 各 方 形 成 了 对 本 行 将 实 施 重 组 的 合 理 预 期 时 其 他 长 期 职 工 福 利 其 他 长 期 职 工 福 利 指 本 行 为 获 得 职 工 服 务 而 承 担 的 按 一 定 标 准 计 算 的 支 付 义 务, 该 义 务 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 及 以 上 期 间 支 付 所 得 税 除 因 企 业 合 并 和 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 包 括 其 他 综 合 收 益 ) 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 所 得 税 外, 本 行 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 本 年 度 应 税 所 得 额, 根 据 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税, 加 上 以 往 年 度 应 付 所 得 税 的 任 何 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 本 行 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 如 果 不 属 于 企 业 合 并 交 易 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ), 则 该 项 交 易 中 产 生 的 暂 时 性 差 异 不 会 产 生 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 本 行 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式, 依 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 (11) (12) 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 本 行 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; 并 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 行 承 担 的 现 时 义 务, 且 该 义 务 的 履 行 很 可 能 会 导 致 经 济 利 益 流 出 本 行, 以 及 有 关 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 则 本 行 会 确 认 预 计 负 债 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 预 计 负 债 以 预 计 未 来 现 金 流 量 折 现 后 的 金 额 确 定 受 托 业 务 本 行 在 受 托 业 务 中 担 任 客 户 的 管 理 人 受 托 人 或 代 理 人 本 行 的 资 产 负 债 表 不 包 括 本 行 因 受 托 业 务 而 持 有 的 资 产 以 及 有 关 向 客 户 交 回 该 等 资 产 的 承 诺, 因 为 该 等 资 产 的 风 险 及 报 酬 由 客 户 承 担 委 托 贷 款 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 委 托 贷 款 协 议, 由 客 户 向 本 行 提 供 资 金 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 基 金 ), 并 由 本 行 按 照 客 户 的 指 示 向 第 三 方 发 放 贷 款 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 ) 由 于 本 行 并 不 承 担 委 托 贷 款 及 相 关 委 托 贷 款 基 金 的 风 险 及 报 酬, 因 此 委 托 贷 款 及 基 金 按 其 本 金 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目, 而 且 并 未 对 这 些 委 托 贷 款 计 提 任 何 减 值 准 备 (13) (a) (b) 代 客 理 财 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 协 议 向 客 户 募 集 资 金, 并 以 募 集 资 金 投 资 于 本 行 资 产 或 其 他 第 三 方 资 产 的 服 务 对 于 代 客 理 财 业 务, 由 于 本 行 仅 根 据 有 关 协 议 履 行 管 理 职 责 并 收 取 相 应 费 用, 不 承 担 理 财 募 集 资 金 及 投 资 相 应 的 风 险 及 报 酬, 因 此 相 关 资 金 及 投 资 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目 收 入 确 认 收 入 是 本 行 在 日 常 活 动 中 形 成 的 会 导 致 所 有 者 权 益 增 加 且 与 所 有 者 投 入 资 本 无 关 的 经 济 利 益 的 总 流 入 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 行 并 且 同 时 满 足 以 下 不 同 类 型 收 入 的 其 他 确 认 条 件 时, 予 以 确 认 利 息 收 入 金 融 资 产 的 利 息 收 入 根 据 让 渡 资 金 使 用 权 的 时 间 和 实 际 利 率 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 利 息 收 入 包 括 折 价 或 溢 价 摊 销, 或 生 息 资 产 的 初 始 账 面 价 值 与 其 按 实 际 利 率 基 准 计 算 的 到 期 日 金 额 之 间 的 差 异 的 摊 销 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 将 金 融 工 具 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 工 具 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 行 会 在 考 虑 金 融 工 具 ( 如 提 前 还 款 权 类 似 期 权 等 ) 的 所 有 合 同 条 款 ( 但 不 会 考 虑 未 来 信 用 损 失 ) 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 计 算 项 目 包 括 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 订 约 方 之 间 所 支 付 或 收 取 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 所 有 其 他 溢 价 或 折 价 已 减 值 金 融 资 产 的 利 息 收 入 ( 以 下 简 称 折 现 回 拨 ) 按 照 确 定 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 采 用 的 折 现 率 作 为 利 率 计 算 确 认 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 提 供 相 关 服 务 时 计 入 当 期 损 益 36 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 37