泰信天天收益货币市场基金 2019 年年度报告 2019 年 12 月 31 日 基金管理人 : 泰信基金管理有限公司 基金托管人 : 中国银行股份有限公司 送出日期 :2020 年 4 月 29 日
1 重要提示及目录 1.1 重要提示基金管理人的董事会 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意, 并由董事长签发 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2020 年 4 月 27 日复核了本报告中的财务指标 净值表现 利润分配情况 财务会计报告 投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 基金管理人承诺以诚实信用 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利 基金的过往业绩并不代表其未来表现 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新 普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 第 2 页共 69 页
1.2 目录 1 重要提示及目录... 2 1.1 重要提示... 2 1.2 目录... 3 2 基金简介... 5 2.1 基金基本情况... 5 2.2 基金产品说明... 5 2.3 基金管理人和基金托管人... 5 2.4 信息披露方式... 6 2.5 其他相关资料... 6 3 主要财务指标 基金净值表现及利润分配情况... 7 3.1 主要会计数据和财务指标... 7 3.2 基金净值表现... 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况... 15 4 管理人报告... 17 4.1 基金管理人及基金经理情况... 17 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明... 18 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明... 19 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明... 20 4.5 管理人对宏观经济 证券市场及行业走势的简要展望... 21 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况... 21 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明... 22 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明... 23 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明... 23 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明... 23 5 托管人报告... 24 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明... 24 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 净值计算 利润分配等情况的说明... 24 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实 准确和完整发表意见... 24 6 审计报告... 25 6.1 审计报告基本信息... 25 6.2 审计报告的基本内容... 25 7 年度财务报表... 28 7.1 资产负债表... 28 7.2 利润表... 29 7.3 所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表... 30 7.4 报表附注... 31 8 投资组合报告... 56 8.1 期末基金资产组合情况... 56 8.2 债券回购融资情况... 56 8.3 基金投资组合平均剩余期限... 56 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明... 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合... 57 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细... 58 第 3 页共 69 页
8.7 影子定价 与 摊余成本法 确定的基金资产净值的偏离... 58 8.8 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细... 58 8.9 投资组合报告附注... 58 9 基金份额持有人信息... 60 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构... 60 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况... 60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况... 60 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况... 61 10 开放式基金份额变动... 62 11 重大事件揭示... 63 11.1 基金份额持有人大会决议... 63 11.2 基金管理人 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动... 63 11.3 涉及基金管理人 基金财产 基金托管业务的诉讼... 63 11.4 基金投资策略的改变... 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况... 63 11.6 管理人 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况... 63 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况... 63 11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况... 64 11.9 其他重大事件... 64 12 影响投资者决策的其他重要信息... 68 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况... 68 12.2 影响投资者决策的其他重要信息... 68 13 备查文件目录... 69 13.1 备查文件目录... 69 13.2 存放地点... 69 13.3 查阅方式... 69 第 4 页共 69 页
2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 泰信天天收益货币市场基金 基金简称 泰信天天收益货币 基金主代码 290001 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2004 年 2 月 10 日 基金管理人 泰信基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 400,908,335.89 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 : 泰信天天收益 A 泰信天天收益 B 泰信天天收益 E 下属分级基金的交易代码 : 290001 002234 002235 报告期末下属分级基金的份额总额 82,576,689.30 318,328,685.85 份份 2,960.74 份 注 : 泰信天天收益开放式证券投资基金合同于 2004 年 2 月 10 日正式生效, 于 2016 年 5 月 17 日 变更为泰信天天收益货币市场基金, 并增加 B 类 E 类份额 2.2 基金产品说明 投资目标 确保本金安全和资产的充分流动性, 追求超过业绩比较基准的现金收益 投资策略 运用久期控制 类别配置和无风险套利等投资策略追求低风险稳定收益并 保持基金资产的最佳流动性 业绩比较基准 七天通知存款利率 ( 税后 ) 风险收益特征 本基金为货币市场基金, 为证券投资基金中的低风险品种 本基金长期的 风险和预期收益低于股票型基金 混合型基金 债券型基金 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 泰信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名胡囡许俊信息披露负责联系电话 021-20899098 010-66594319 人电子邮箱 xxpl@ftfund.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-888-5988 95566 传真 021-20899008 010-66594942 注册地址中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区浦东南路 256 号 37 层 北京西城区复兴门内大街 1 号 办公地址 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验 区浦东南路 256 号华夏银行 北京西城区复兴门内大街 1 号 大厦 36-37 层 邮政编码 200120 100818 法定代表人 万众 刘连舸 第 5 页共 69 页
2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 上海证券报 http://www.ftfund.com 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 注册登记机构中国 ( 上海 ) 自由贸易实验区浦东南泰信基金管理有限公司路 256 号华夏银行大厦 36 37 层 第 6 页共 69 页
3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 本 期 已 实 现 收 益 本 期 利 润 本 期 净 值 收 益 率 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 3 主要财务指标 基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 泰信天天 收益 A 1,833,73 1.35 1,833,73 1.35 2019 年 2018 年 2017 年 泰信天天 收益 B 7,168,684.06 7,168,684.06 泰信 天天 收益 E 2.1492% 2.3943% 2.158 9% 泰信天天 收益 A 64.48 3,198,64 8.23 64.48 3,198,64 8.23 泰信天天 收益 B 16,340,59 0.76 16,340,59 0.76 第 7 页共 69 页 泰信 天天 收益 E 109.5 0 109.5 3.1621% 3.4098% 3.153 1% 0 泰信天天 收益 A 4,795,978.42 4,795,978.42 金额单位 : 人民币元 泰信天天 收益 B 37,866,74 8.48 37,866,74 8.48 泰信 天天 收益 E 131.5 7 131.5 3.6159% 3.8641% 3.582 7% 2019 年末 2018 年末 2017 年末 期 82,576,6 318,328,6 2,960 90,258,0 222,992,3 3,099 157,739,1 928,809,4 3,903 7
末基金资产净值期末基金份额净值 3.1.3 累计期末指标累计净值收益率 89.30 85.85.74 78.90 27.55.19 67.32 20.75.23 1.0000 1.0000 1.000 0 2019 年末 57.8340% 11.7261% 10.68 32% 1.0000 1.0000 1.000 0 1.0000 1.0000 1.000 0 2018 年末 2017 年末 54.5136% 9.1138% 8.344 4% 49.7779% 5.5164% 5.033 0% 注 :1 泰信天天收益开放式证券投资基金合同于 2004 年 2 月 10 日正式生效, 于 2016 年 5 月 17 日变更为泰信天天收益货币市场基金, 并增加 B 类 E 类份额 2 本期已实现收益指基金本期利息收入 投资收益 其他收入( 不含公允价值变动收益 ) 扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益, 由于货币市场基金采用摊余成本法核算, 因此, 公允价值变动收益为零, 本期已实现收益和本期利润的金额相等 3 上述基金业绩指标不包括持有人申购或交易基金的各项费用( 例如基金转换费等 ), 计入费用后实际收益水平要低于所列数字 4 本基金收益分配是按月结转份额 第 8 页共 69 页
3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值收益率 1 份额净值收益率标准差 2 泰信天天收益 A 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 4 1-3 2-4 过去三个月 0.5316% 0.0027% 0.3450% 0.0000% 0.1866% 0.0027% 过去六个月 1.0333% 0.0025% 0.6900% 0.0000% 0.3433% 0.0025% 过去一年 2.1492% 0.0032% 1.3687% 0.0000% 0.7805% 0.0032% 过去三年 9.1891% 0.0034% 4.1063% 0.0000% 5.0828% 0.0034% 过去五年 15.6581% 0.0060% 7.4028% 0.0008% 8.2553% 0.0052% 自基金合同 生效起至今 57.8340% 0.0062% 33.8193% 0.0020% 24.0147% 0.0042% 阶段 份额净值收益率 1 份额净值收益率标准差 2 泰信天天收益 B 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 4 1-3 2-4 过去三个月 0.5922% 0.0027% 0.3450% 0.0000% 0.2472% 0.0027% 过去六个月 1.1554% 0.0024% 0.6900% 0.0000% 0.4654% 0.0024% 过去一年 2.3943% 0.0032% 1.3687% 0.0000% 1.0256% 0.0032% 过去三年 9.9766% 0.0034% 4.1063% 0.0000% 5.8703% 0.0034% 自基金合同 生效起至今 11.7261% 0.0036% 4.9650% 0.0000% 6.7611% 0.0036% 阶段 份额净值收益率 1 份额净值收益率标准差 2 泰信天天收益 E 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 4 1-3 2-4 过去三个月 0.5341% 0.0027% 0.3450% 0.0000% 0.1891% 0.0027% 过去六个月 1.0350% 0.0025% 0.6900% 0.0000% 0.3450% 0.0025% 过去一年 2.1589% 0.0032% 1.3687% 0.0000% 0.7902% 0.0032% 过去三年 9.1549% 0.0034% 4.1063% 0.0000% 5.0486% 0.0034% 自基金合同 生效起至今 10.6832% 0.0036% 4.9650% 0.0000% 5.7182% 0.0036% 第 9 页共 69 页
3.2.2 自基金合同转型以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 第 10 页共 69 页
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注 :1 泰信天天收益开放式证券投资基金合同于 2004 年 2 月 10 日正式生效, 于 2016 年 5 月 17 日变更为泰信天天收益货币市场基金, 并增加 B 类 E 类份额 2 本基金建仓期为六个月 建仓期满各项投资比例符合基金合同关于投资组合的相关规定 本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具, 包括现金 通知存款 短期融资券 ( 包含超级短期融资券 ) 一年以内( 含一年 ) 的银行定期存款和大额存单 期限在一年以内 ( 含一年 ) 的债券回购 期限在一年以内 ( 含一年 ) 的中央银行票据 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的债券 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的资产支持证券 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的中期票据, 以及法律法规或中国证监会 中国人民银行允许基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具 ( 但须符合中国证监会的有关规定 ) 第 12 页共 69 页
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 第 13 页共 69 页
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注 : 泰信天天收益开放式证券投资基金合同于 2004 年 2 月 10 日正式生效, 于 2016 年 5 月 17 日 变更为泰信天天收益货币市场基金, 并增加 B 类 E 类份额 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位 : 人民币元 泰信天天收益 A 年度 已按再投资形式直接通过应付应付利润年度利润转实收基金赎回款转出金额本年变动分配合计 备注 2019 1,748,887.87 138,082.93-53,239.45 1,833,731.35 2018 3,222,372.78 257,036.35-280,760.90 3,198,648.23 2017 4,236,942.54 537,847.07 21,188.81 4,795,978.42 合计 9,208,203.19 932,966.35-312,811.54 9,828,358.00 单位 : 人民币元 泰信天天收益 B 已按再投资形式直接通过应付应付利润年度利润年度转实收基金赎回款转出金额本年变动分配合计 2019 5,750,111.62 1,442,914.90-24,342.46 7,168,684.06 2018 15,784,484.62 1,736,221.71-1,180,115.57 16,340,590.76 2017 34,860,836.46 3,957,350.14-951,438.12 37,866,748.48 合计 56,395,432.70 7,136,486.75-2,155,896.15 61,376,023.30 备注 第 15 页共 69 页
单位 : 人民币元 泰信天天收益 E 年度 已按再投资形式直接通过应付应付利润年度利润转实收基金赎回款转出金额本年变动分配合计 2019 65.42 0.02-0.96 64.48 2018 114.00 0.28-4.78 109.50 2017 122.85 0.90 7.82 131.57 合计 302.27 1.20 2.08 305.55 备注 注 : 泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同于 2004 年 2 月 10 日正式生效 于 2016 年 5 月 17 日变更为泰信天天收益货币市场基金 第 16 页共 69 页
4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人 : 泰信基金管理有限公司注册地址 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区浦东南路 256 号华夏银行大厦 37 层办公地址 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区浦东南路 256 号华夏银行大厦 36-37 层成立日期 :2003 年 5 月 23 日法定代表人 : 万众总经理 : 葛航电话 :021-20899188 传真 :021-20899008 联系人 : 姚慧发展沿革 : 泰信基金管理有限公司 (First-Trust Fund Management Co.,Ltd.) 是原山东省国际信托投资有限公司 ( 现更名为山东省国际信托股份有限公司 ) 联合江苏省投资管理有限责任公司 青岛国信实业有限公司共同发起设立的基金管理公司 公司于 2002 年 9 月 24 日经中国证券监督委员会批准正式筹建,2003 年 5 月 8 日获准开业, 是以信托投资公司为主发起人而发起设立的基金管理公司 公司目前下设上海锐懿资产管理有限公司 市场部 产品部 营销部 ( 分华东 华北 华南三大营销中心 ) 理财顾问部 深圳分公司 北京分公司 电子商务部 客服中心 基金投资部 研究部 专户投资部 清算会计部 集中交易部 计划财务部 信息技术部 风险管理部 监察稽核部 综合管理部 截至 2019 年 12 月底, 公司有正式员工 99 人, 多数具有硕士以上学历 所有人员在最近三年内均未受到所在单位及有关管理部门的处罚 截至 2019 年 12 月 31 日, 泰信基金管理有限公司旗下共有泰信天天收益货币 泰信先行策略混合 泰信双息双利债券 泰信优质生活混合 泰信优势增长混合 泰信蓝筹精选混合 泰信债券增强收益 泰信发展主题混合 泰信债券周期回报 泰信中证 200 指数 泰信中小盘精选混合 泰信行业精选混合 泰信中证基本面 400 指数分级 泰信现代服务业混合 泰信鑫益定期开放债券 泰信国策驱动混合 泰信鑫选混合 泰信互联网 + 混合 泰信智选成长 泰信鑫利混合 泰信竞争优选混合共 21 只开放式基金及 13 个资产管理计划 第 17 页共 69 页
4.1.2 基金经理 ( 或基金经理小组 ) 及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 ( 助理 ) 期限 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 基金投资 何俊春女士 部固定收益投资总监 本基金基金经理兼泰信双息双利债券型证券投资基金 泰信增强收益债券型证券投资基金 泰信周期回报债券型证券投资基金 泰信鑫益定期开放债券型证券投资基金 泰信鑫利混合型证券投资基金基金经 2016 年 10 月 11 日 - 24 年 工商管理硕士 具有基金从业资格 曾任职于上海鸿安投资咨询有限公司 齐鲁证券上海斜土路营业部 2002 年 12 月加入泰信基金管理有限公司, 历任交易员 交易主管 2008 年 3 月至 2009 年 4 月担任泰信天天收益货币市场基金基金经理 ;2008 年 10 月至今担任泰信双息双利债券型证券投资基金基金经理 ;2009 年 7 月至今担任泰信增强收益债券型证券投资基金基金经理 ; 2012 年 10 月至今担任泰信周期回报债券型证券投资基金基金经理 ; 2013 年 7 月至今担任泰信鑫益定期开放债券型证券投资基金基金经理 ;2017 年 5 月至今担任泰信鑫利混合型证券投资基金基金经理 现同时担任基金投资部固定收益投资总监 理 复旦大学金融学硕士, 具有 基金从业资格 曾任职于摩 于瑞女士 本基金基金经理 2017 年 12 月 14 日 - 8 年 根士丹利管理服务有限公司,2013 年加入泰信基金管理有限公司, 历任交易员 交易部总监助理 研究部研 究员兼基金经理助理 注 :1 任职日期是指公司公告的日期; 2 证券从业的含义遵从行业协会 证券从业人员资格管理办法 的相关规定 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内, 本基金管理人严格遵循 证券投资基金法 公开募集证券投资基金运作管理 第 18 页共 69 页
办法 泰信天天收益货币市场基金基金合同 和其他相关法律法规的规定, 本着诚实信用 勤勉尽责 取信于市场 取信于社会的原则管理和运用基金资产 本基金管理人在严格控制风险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益, 无损害基金份额持有人利益的行为, 本基金的投资运作符合有关法规和基金合同的规定 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法根据 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见 ( 中国证监会公告 [2011]18 号 ), 公司制定了 泰信基金管理有限公司公平交易制度, 主要控制方法如下 : 1 建立统一的研究平台, 所有研究成果对公司所管理的所有产品公平开放 2 建立全公司投资对象备选库和各投资组合的投资对象备选库 3 投委会作为公司受托资产投资的最高决策机构, 主要负责对公司所管理的受托资产进行投资决策 投资总监在其权限范围内审批超出投资组合经理权限的投资计划 投资组合经理在其权限范围内进行投资决策 4 投资组合经理同时管理多个投资组合时, 必须公平公正的对待管理的所有投资组合, 除申购赎回 个股投资比例超标等客观因素之外, 同一交易日投资同一交易品种时, 应尽可能使他们获得相同或相近的交易价格 严格控制不同投资组合之间的同日反向交易, 严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易 5 集中交易室负责所有投资指令的执行, 必须确保所有同向指令的公平公正, 平等对待所有投资组合 发现异常指令或者涉嫌利益输送的指令, 交易室应立即停止执行指令, 并向投资总监和风险管理部报告 对非竞争竞价指令, 不同投资组合也必须公平对待, 主要采取成交结果按比例分配和轮侯方式处理 6 风险管理部通过交易系统监控指标设置, 实时监控交易指令, 禁止同一投资组合内部的同日反向交易, 严格控制不同投资组合之间的同日反向交易, 严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易 7 公司在交易系统中设置强制公平委托参数, 强制交易系统对符合要求的同一交易品种的同向指令执行公平委托 8 风险管理部定期与不定期对交易指令的公平性和交易委托的公平性进行分析, 对强制公平委托的执行过程与结果进行检查 ; 对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析, 并完成定期分析报告 第 19 页共 69 页
4.3.2 公平交易制度的执行情况公司公平交易制度适用于所有投资品种, 以及所有投资管理活动, 涵盖授权 研究分析 投资决策 交易执行 业绩评估等投资管理活动各环节, 从研究 投资 交易合规性监控, 发现可疑交易立即报告, 并由风险管理部负责对公平交易情况进行定期和不定期评估 公司所有研究成果对公司所管理的所有产品公平开放, 投资经理严格遵守公平 公正 独立的原则下达投资指令, 所有投资指令在集中交易室集中执行, 投资交易过程公平公正, 投资交易监控贯穿于整个投资过程 本报告期内, 投资交易监控与价差分析未发现基金之间存在利益输送行为, 公平交易制度整体执行情况良好 4.3.3 异常交易行为的专项说明本公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易, 严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易 本报告期内, 本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易, 未出现成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年在经济增速下行 贸易摩擦反复 猪肉价格上行引发结构性通胀等因素的共同影响下, 各大类资产价格走势分化显著, 十年期国开债券收益率以震荡为主 货币政策全年方向一致, 服务于宽信用与国内经济, 旨在于降低实体融资成本 一季度随着前期逆周期调节效果初显 股市行情加速, 市场风险偏好有所回升, 债市开始回归经济基本面 ;2 月份以来货币政策也进入观察期, 股债跷跷板效应明显, 债券收益率震荡下行回到年初位置 二季度 5 月底包商事件的爆发影响了市场风险偏好, 伴随央行单周公开市场净投放 5100 亿进行流动性维稳, 流动性分层现象持续边际好转, 流动性向中小银行 非银逐步传导, 长端债券利率在宽松环境下打开下行空间 三季度债市情绪受到贸易摩擦加剧影响, 十年期国债向下突破 3% 但市场多空因素交织, 投资者行为也出现分歧 在 8 月通胀问题隐现 9 月降准的交织影响下债市走出纠结的震荡行情 进入四季度后债券市场整体较为清淡, 经济数据有所企稳的背景下中美贸易谈判也取得阶段性进展 11 月央行下调 MLF OMO 利率带动收益率小幅下行,12 月份在多重配置力量和资金宽松的共同影响下, 中短端收益率快速下行, 收益率曲线进一步陡峭 天天收益基金全年始终保持中性的久期和资产配置策略, 谨慎使用杠杆 投资标的集中在评级高 流动性好的短融和同业存单, 以规避流动性风险为前提, 为投资者取得合理收益 第 20 页共 69 页
4.4.2 报告期内基金的业绩表现本报告期泰信天天收益 A 的基金份额净值收益率为 2.1492%, 本报告期泰信天天收益 B 的基金份额净值收益率为 2.3943%, 本报告期泰信天天收益 E 的基金份额净值收益率为 2.1589%, 同期业绩比较基准收益率为 1.3687% 4.5 管理人对宏观经济 证券市场及行业走势的简要展望受短期内疫情冲击影响 2020 年一季度经济继续向下探底概率较大, 但全年来看基建投资会在今年继续发力, 基建增速有望在较低基数基础上得到有效修复 ; 房地产仍具韧性或继续对投资形成支撑 ; 消费实际增速或继续缓慢下行, 对经济增长贡献有限 ; 进出口的外部环境不确定性降低, 随着人民币贬值压力释放, 出口有望企稳 货币政策方面或延续宽松, 继续引导降低实体融资成本, 央行将继续灵活使用降准降息等手段对冲经济下行 明年债券市场或维持震荡格局, 但市场一致性预期或造成收益率的波动幅度增大 天天收益基金投资未来仍以中性稳健为主, 在规避风险的前提下取得较为合理的收益 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 在本报告期内, 本基金管理人合规管理及内部控制工作本着对基金份额持有人利益高度负责的精神, 以独立于各业务部门的风险管理部 监察稽核部为主体, 对基金销售 投资运作 后台保障等主要业务活动进行监督与控制, 较好地保证了基金运作的合规性 1 进一步完善制度建设, 构建全面有效的内部控制体系本基金管理人根据最新出台的相关法律法规, 及时补充及完善了内部管理制度, 同时对业务流程进一步梳理, 严格按照监管要求进行风险控制评估及合规管理有效性评估, 确保风险控制及合规管理的有效性, 不断提升内部控制水平 2 进一步规范基金投资管理工作流程, 加强基金投资风险控制 (1) 加强基金的日常投资交易进行监控, 及时提示相关风险 公司风险管理部负责基金日常投资行为的监控, 并与相关基金经理沟通, 提示相关风险 同时根据投委会的投资决议 政策法规规定对风险指标设置进行调整, 不定期检查风险监控指标设置, 并根据新的需求对风险监控指标进行测试和更新 根据证监会发布的 公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定, 制定和修订了一系列公司相关制度和流程, 加强了对旗下公募基金的流动性管控, 包括投资指标阀值设置 交易对手及质押品管控等 另外注意对监管机构处罚信息与市场负面信息搜集, 提示投研部门注意投资风险 (2) 规范投资交易行为, 防范交易环节的操作风险 公司禁止基金内的同日反向交易, 严格控制旗下管理投资组合间的同日反向交易, 对基金间同日同向交易 所有投资组合对单只股票成第 21 页共 69 页
交量占其市场总成交异常等指标进行预警监控 对于日常的投资监控, 公司实行的是事前控制 事中监督 事后检查的方法, 在公平交易的各环节建立了责任追究制, 实行各部门责任人 分管领导责任人负责制, 以最大限度地监控并处置可能造成不公平交易或利益输送的行为 3 针对基金投资运作通过日常监察与专项稽核相结合, 保证了内部监察稽核的全面性 实时性, 通过查漏补缺 及时整改强化了风险控制流程, 提高了投资管理及运营相关人员的风险意识水平, 从而较好地预防风险, 维护基金持有人利益 4 做好投研交易等人员的合规培训, 提高合规意识 公司组织投研人员开展内幕交易案例合规培训, 就近年来发生的典型内幕交易案例作了分类汇报, 并对目前市场上的疑似内幕交易 有争议的内幕交易案例进行了说明, 要求投研人员遵守投资纪律, 规范决策流程, 从源头避免内幕交易事件的发生, 加强了投研人员的合规意识 5 公司采用技术手段对网站 交易 行情等进行屏蔽, 对其他非受控方式上网及即时通讯做出进一步规范 本年度进一步加强对投研人员的通讯管理, 更新了手机保管设备, 对基金经理 交易人员在交易时间的移动电话 掌上电脑等移动通讯工具实行集中管理, 规范了手机上交异常记录表, 不定期抽查 ; 对基金经理集中区域进行录像监控, 对于证券公司的网站 网页委托进行了屏蔽, 对投研人员的办公电脑安装截屏软件进行留痕处理, 并对安装软件的权限进行严格限制 在本报告期内, 本基金的投资运作等各环节基本符合规定的要求, 未出现异常交易 操纵市场 内幕交易等违法违规现象 今后公司将继续夯实内部控制和风险管理工作, 保证基金运作的合规性, 充分保障基金份额持有人的合法权益 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1 泰信基金管理有限公司估值程序等事项的说明委员会主席韩波先生, 本科学历 2002 年加入泰信基金管理公司, 现任公司副总经理 委员会成员 : 王译晨女士, 硕士 2019 年加入泰信基金管理有限公司, 现任公司风险管理部总监助理 蔡海成先生, 硕士 2013 年加入泰信基金管理有限公司, 现任公司清算会计部总监 朱志权先生, 学士 2008 年 6 月加入泰信基金管理有限公司, 现任基金投资部总监兼投资总监, 泰信优势增长混合基金 泰信智选成长混合基金经理 梁剑先生, 硕士 2004 年 7 月加入泰信基金管理有限公司, 现任研究部副总监兼研究副总监 2 本基金基金经理不参与本基金估值 第 22 页共 69 页
3 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1 基金合同关于利润分配的约定: (1) 本基金收益根据每日基金收益公告, 以每万分基金份额收益为基准, 为投资者每日计算当日收益并分配, 每月集中支付收益 投资者当日收益的精度为 0.01 元, 第三位采用去尾的方式 因去尾形成的余额进行再次分配 (2) 本基金根据每日收益情况, 将当日收益全部分配, 若当日净收益大于零时, 为投资者记正收益 ; 若当日净收益小于零时, 为投资者记负收益 ; 若当日净收益等于零时, 当日投资者不记收益 (3) 本基金每日收益计算并分配时, 以人民币元方式簿记, 每月累计收益支付方式只采用红利再投资 ( 即红利转基金份额 ) 方式, 投资者可通过赎回基金份额获得现金收益 ; 若投资者在每月累计收益支付时, 其累计收益恰好为负值, 则将缩减投资者基金份额 若投资者全部赎回基金份额时, 其收益将立即结清, 若收益恰好为负值, 则将从投资者赎回基金款中扣除 (4)T 日申购的基金份额不享有当日分红权益, 赎回的基金份额享有当日分红权益 (5) 本基金收益每月固定日期集中支付一次, 成立不满一个月不支付 每一基金份额享有同等分配权 2 报告期内已实施的利润分配情况: 本报告期内, 本基金 A 类份额收益分配共 1,833,731.35 元 ;B 类份额收益分配共 7,168,684.06 元 ;E 类份额收益分配共 64.48 元 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内本基金未发生连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或基金资产净值低于五千万元的情形 第 23 页共 69 页
5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内, 中国银行股份有限公司 ( 以下称 本托管人 ) 在泰信天天收益货币市场基金 ( 以下称 本基金 ) 的托管过程中, 严格遵守 证券投资基金法 及其他有关法律法规 基金合同和托管协议的有关规定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了应尽的义务 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 净值计算 利润分配等情况的说明本报告期内, 本托管人根据 证券投资基金法 及其他有关法律法规 基金合同和托管协议的规定, 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督, 对基金资产净值的计算 基金净值收益率的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核, 未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实 准确和完整发表意见本报告中的财务指标 净值表现 收益分配情况 财务会计报告 ( 注 : 财务会计报告中的 金融工具风险及管理 部分未在托管人复核范围内 ) 投资组合报告等数据真实 准确和完整 第 24 页共 69 页
6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 审计意见类型 审计报告编号 是 标准无保留意见 普华永道中天审字 (2020) 第 20877 号 6.2 审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人泰信天天收益货币市场基金全体基金份额持有人 : 审计意见 ( 一 ) 我们审计的内容我们审计了泰信天天收益货币市场基金 ( 以下简称 泰信天天收益货币基金 ) 的财务报表, 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表, 2019 年度的利润表和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及财务报表附注 ( 二 ) 我们的意见我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 中国证券投资基金业协会( 以下简称 中国基金业协会 ) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制, 公允反映了泰信天天收益货币基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 审计报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于泰信天天收益货币基金, 并履行了职业道德方面的其他责任 管理层和治理层对财务报表的 责任 泰信天天收益货币基金的基金管理人泰信基金管理有限公司 ( 以下 简称 基金管理人 ) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时, 基金管理人管理层负责评估泰信天天收益货币基金的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ), 并运用持续经营假设, 除非基金管理人管理层计划清算泰信天天收益货币基金 终止运营或别无其他现实的选择 基金管理人治理层负责监督泰信天天收益货币基金的财务报告过第 25 页共 69 页
程 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告 合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现 错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑 同时, 我们也执行以下工作 : ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 ; 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础 由于舞弊可能涉及串通 伪造 故意遗漏 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 四 注册会计师对财务报表审计的责任 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论 同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对泰信天天收益货币基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露 ; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息 然而, 未来的事项或情况可能导致泰信天天收益货币基金不能持续经营 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围 时间安排和重大审计第 26 页共 69 页
发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师的姓名 许康玮 周祎 会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 第 27 页共 69 页
7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体 : 泰信天天收益货币市场基金 报告截止日 : 2019 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 资产 附注号 本期末上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 资产 : 银行存款 7.4.7.1 64,260,830.42 11,658,947.04 结算备付金 1,000,000.00 681,818.18 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 199,072,685.85 199,173,666.85 其中 : 股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 199,072,685.85 199,173,666.85 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 137,599,617.90 101,962,875.45 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 477,144.43 1,429,214.06 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 402,410,278.60 314,906,521.58 负债和所有者权益 附注号 本期末上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 负债 : 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 113,517.17 81,769.45 应付托管费 34,399.13 24,778.59 应付销售服务费 17,741.97 18,150.83 应付交易费用 7.4.7.7 14,671.29 11,978.43 应交税费 633,794.44 630,937.06 应付利息 - - 第 28 页共 69 页
应付利润 498,818.71 576,401.58 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 189,000.00 309,000.00 负债合计 1,501,942.71 1,653,015.94 所有者权益 : 实收基金 7.4.7.9 400,908,335.89 313,253,505.64 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 400,908,335.89 313,253,505.64 负债和所有者权益总计 402,410,278.60 314,906,521.58 注 : 报告截止日 2019 年 12 月 31 日基金份额总额 400,908,335.89 份 其中泰信天天收益货币市 场基金 A 类基金份额净值为 1.00 元, 基金份额为 82,576,689.30 份 ; 泰信天天收益货币市场基金 B 类基金份额净值为 1.00 元, 基金份额为 318,328,685.85 份 ; 泰信天天收益货币市场基金 E 类 基金份额净值为 1.00 元, 基金份额为 2,960.74 份 7.2 利润表 会计主体 : 泰信天天收益货币市场基金 本报告期 :2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注号 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一 收入 11,322,116.66 22,755,246.89 1. 利息收入 10,824,375.41 22,435,593.64 其中 : 存款利息收入 7.4.7.11 1,126,226.99 1,406,110.31 债券利息收入 5,888,620.66 15,081,534.24 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 3,809,527.76 5,947,949.09 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益 ( 损失以 - 填列 ) 497,741.25 319,653.25 其中 : 股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 497,741.25 319,653.25 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3. 公允价值变动收益 ( 损失以 7.4.7.16 - 号填列 ) - - 4. 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 第 29 页共 69 页
5. 其他收入 ( 损失以 - 号填 7.4.7.17 列 ) - - 减 : 二 费用 2,319,636.77 3,215,898.40 1. 管理人报酬 7.4.10.2.1 1,320,017.85 1,831,952.14 2. 托管费 7.4.10.2.2 400,005.51 555,137.12 3. 销售服务费 7.4.10.2.3 247,052.66 292,086.18 4. 交易费用 7.4.7.18-134.99 5. 利息支出 94,456.30 162,592.15 其中 : 卖出回购金融资产支出 94,456.30 162,592.15 6. 税金及附加 4,842.75 2,020.07 7. 其他费用 7.4.7.19 253,261.70 371,975.75 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 9,002,479.89 19,539,348.49 减 : 所得税费用 - - 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 9,002,479.89 19,539,348.49 7.3 所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表会计主体 : 泰信天天收益货币市场基金本报告期 :2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日单位 : 人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一 期初所有者权益 ( 基金净值 ) 313,253,505.64-313,253,505.64 二 本期经营活动产生的 基金净值变动数 ( 本期利 - 9,002,479.89 9,002,479.89 润 ) 三 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净值减少以 - 号填 87,654,830.25-87,654,830.25 列 ) 其中 :1. 基金申购款 2,245,009,396.97-2,245,009,396.97 2. 基金赎回款 -2,157,354,566.72 - -2,157,354,566.72 四 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净值变动 ( 净值减少以 - -9,002,479.89-9,002,479.89 - 号填列 ) 五 期末所有者权益 ( 基金净值 ) 400,908,335.89-400,908,335.89 第 30 页共 69 页
项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一 期初所有者权益 ( 基金净值 ) 1,086,552,491.30-1,086,552,491.30 二 本期经营活动产生的基金净值变动数 ( 本期利 - 19,539,348.49 19,539,348.49 润 ) 三 本期基金份额交易产生的基金净值变动数 ( 净值减少以 - 号填 -773,298,985.66 - -773,298,985.66 列 ) 其中 :1. 基金申购款 1,366,996,210.69-1,366,996,210.69 2. 基金赎回款 -2,140,295,196.35 - -2,140,295,196.35 四 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净值变动 ( 净值减少以 - -19,539,348.49-19,539,348.49 - 号填列 ) 五 期末所有者权益 ( 基金净值 ) 313,253,505.64-313,253,505.64 报表附注为财务报表的组成部分 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署 : 葛航 韩波 蔡海成 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 泰信天天收益货币市场基金 ( 以下简称 本基金 ) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 证监基金字 [2003]147 号 关于同意泰信天天收益开放式证券投资基金设立的批 复 核准, 由泰信基金管理有限公司依照 证券投资基金管理暂行办法 及其实施细则 开放式 证券投资基金试点办法 等有关规定和 泰信天天收益开放式证券投资基金基金契约 ( 后更名为 泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同 ) 发起, 并于 2004 年 2 月 10 日募集成立 本 基金为契约型开放式, 存续期限不定, 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 6,020,966,560.32 元, 业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2004) 第 004 号验资报告予以验证 本基金的基金管理人为泰信基金管理有限公司, 基金托管人为中国银行股 份有限公司 根据 2016 年 5 月 11 日 泰信天天收益开放式证券投资基金基金份额持有人大会表决结果 第 31 页共 69 页
暨决议生效公告, 依据基金份额持有人大会决议, 自 2016 年 5 月 17 日起, 本基金更名为泰信天天收益货币市场基金, 并将基金份额分为 A 类 B 类和 E 类 三类基金份额根据基金份额费率结构 申购 ( 赎回 ) 各类基金份额的最低金额限制及在销售机构保留的各类基金份额的最低份额限制不同而区分, 各份额类别基金资产合并运作, 单独计算并公布每万份基金已实现收益和七日年化收益率 本基金 E 类基金份额目前仅限通过直销渠道及公司指定的电子交易平台进行申购 赎回和转换等业务 根据 中华人民共和国证券投资基金法 和 泰信天天收益货币市场基金基金合同, 本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具, 包括现金 通知存款 短期融资券 ( 包含超级短期融资券 ) 一年以内( 含一年 ) 的银行定期存款和大额存单 期限在一年以内 ( 含一年 ) 的债券回购 期限在一年以内 ( 含一年 ) 的中央银行票据 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的债券 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的资产支持证券 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的中期票据, 以及法律法规或中国证监会 中国人民银行允许基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具 ( 但须符合中国证监会的有关规定 ) 根据基金管理人 2017 年 9 月 4 日发布的 关于泰信天天收益货币市场基金修改基金合同和托管协议的公告 及修改后的 泰信天天收益货币市场基金基金合同, 本基金的投资范围修改为法律法规及监管机构允许投资的金融工具, 包括现金 ; 期限在 1 年以内 ( 含 1 年 ) 的银行存款 债券回购 中央银行票据 同业存单 ; 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的债券 非金融企业债务融资工具 资产支持证券 ; 中国证监会 中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具 本基金的原业绩比较基准为半年期银行定期存款税后利率 ; 自 2016 年 5 月 17 日起, 本基金业绩比较基准变更为七天通知存款利率 ( 税后 ) 本财务报表由本基金的基金管理人泰信基金管理有限公司于 2020 年 4 月 27 日批准报出 7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 - 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 中国证监会颁布的 证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 中国证券投资基金业协会( 以下简称 中国基金业协会 ) 颁布的 证券投资基金会计核算业务指引 泰信天天收益货币市场基金基金合同 和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制 本财务报表以持续经营为基础编制 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本基金 2019 年 12 第 32 页共 69 页
月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 7.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 可供出售金融资产及持有至到期投资 金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资 本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项, 包括银行存款 买入返售金融资产和其他各类应收款项等 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 (2) 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认 后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 单独确认为应收项目 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额 债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息, 按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价 ; 同时于每一计价日计算影子价格, 以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离 对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法, 以摊余成本进行后续计量 第 33 页共 69 页
金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 或者 (3) 该金融资产已转移, 虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价的差额, 计入当期损益 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离, 从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果, 基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格 当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值达到或超过 0.25% 时, 基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施, 使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值 计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值 : (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 ; 估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的, 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的, 应对市场交易价格进行调整, 确定公允价值 与上述投资品种相同, 但具有不同特征的, 应以相同资产或负债的公允价值为基础, 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响 特征是指对资产出售或使用的限制等, 如果该限制是针对资产持有者的, 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑 此外, 基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价 (2) 当金融工具不存在活跃市场, 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值 采用估值技术时, 优先使用可观察输入值, 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下, 才可以使用不可观察输入值 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件, 应对估值进行调整并确定公允价值 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债 当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的 ; 且 2) 交易双方准备按净额结算时, 金融资产 第 34 页共 69 页
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示 7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额 每份基金份额面值为 1.00 元 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少, 以及因类别调整而引起的 A B 类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动 7.4.4.8 收入 /( 损失 ) 的确认和计量债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入 债券投资或资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算, 实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算 7.4.4.9 费用的确认和计量本基金的管理人报酬 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算 7.4.4.10 基金的收益分配政策本基金同一类别的每一份基金份额享有同等分配权 申购的基金份额不享有确认当日的分红权益, 而赎回的基金份额享有确认当日的分红权益 本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式, 每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目, 每月以红利再投资方式集中支付累计收益 7.4.4.11 分部报告本基金以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分 :(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其 第 35 页共 69 页
配置资源 评价其业绩 ;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部 本基金目前以一个单一的经营分部运作, 不需要披露分部信息 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作, 本基金计算影子价格过程中确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下 : 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 ( 可转换债券 可交换债券 资产支持证券和私募债券除外 ) 及在银行间同业市场交易的固定收益品种, 根据中国证监会公告 [2017]13 号 中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见 及 中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准 采用估值技术确定公允价值 本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 ( 可转换债券 可交换债券 资产支持证券和私募债券除外 ), 按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值 本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更 7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更 7.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正 7.4.6 税项根据财政部 国家税务总局财税 [2002]128 号 关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知 财税 [2008]1 号 关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税 [2016]36 号 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税 [2016]46 号 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知 财税 [2016]70 号 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知 财税 [2016]140 号 关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知 财税 [2017]2 号 关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知 财税 [2017]56 号 关于资管产品增值税有关问题 第 36 页共 69 页
的通知 财税 [2017]90 号 关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知 及其他相关财税法规和实务操作, 主要税项列示如下 : (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳增值税 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的, 不再缴纳 ; 已缴纳增值税的, 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税, 对国债 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务, 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额 (2) 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖债券的差价收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税 (3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税 (4) 本基金的城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位 : 人民币元 项目 本期末上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 活期存款 7,260,830.42 1,658,947.04 定期存款 57,000,000.00 10,000,000.00 其中 : 存款期限 1 个月以内 20,000,000.00 - 存款期限 1-3 个月 17,000,000.00 - 存款期限 3 个月以上 20,000,000.00 10,000,000.00 其他存款 - - 合计 : 64,260,830.42 11,658,947.04 注 : 定期存款的存款期限指定期存款的票面存期 7.4.7.2 交易性金融资产 单位 : 人民币元 项目 本期末 第 37 页共 69 页
2019 年 12 月 31 日 摊余成本影子定价偏离金额偏离度 交易所市场 - - - - 债 券 银行间市场 199,072,685.85 199,185,000.00 112,314.15 0.0280% 合计 199,072,685.85 199,185,000.00 112,314.15 0.0280% 资产支持证券 - - - - 合计 199,072,685.85 199,185,000.00 112,314.15 0.0280% 上年度末 项目 2018 年 12 月 31 日 摊余成本影子定价偏离金额偏离度 交易所市场 - - - - 债 券 银行间市场 199,173,666.85 199,375,000.00 201,333.15 0.0643% 合计 199,173,666.85 199,375,000.00 201,333.15 0.0643% 资产支持证券 - - - - 合计 199,173,666.85 199,375,000.00 201,333.15 0.0643% 注 :1. 偏离金额 = 影子定价 - 摊余成本 ; 2. 偏离度 = 偏离金额 / 摊余成本法确定的基金资产净值 7.4.7.3 衍生金融资产 / 负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产 / 负债 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位 : 人民币元 本期末 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 其中 ; 买断式逆回购 交易所市场 19,000,000.00 - 银行间市场 118,599,617.90 - 合计 137,599,617.90 - 上年度末 2018 年 12 月 31 日 项目 账面余额 其中 ; 买断式逆回购 第 38 页共 69 页
交易所市场 25,000,000.00 - 银行间市场 76,962,875.45 - 合计 101,962,875.45-7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券 7.4.7.5 应收利息 单位 : 人民币元 项目 本期末上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 584.00 898.53 应收定期存款利息 23,577.79 35,555.60 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 495.00 337.48 应收债券利息 408,744.81 1,236,480.00 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 43,742.83 155,942.45 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 - - 合计 477,144.43 1,429,214.06 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产 7.4.7.7 应付交易费用 单位 : 人民币元 项目 本期末上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 14,671.29 11,978.43 合计 14,671.29 11,978.43 7.4.7.8 其他负债 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 第 39 页共 69 页 上年度末 单位 : 人民币元 2018 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借位于今 - - 预提费用 189,000.00 309,000.00 合计 189,000.00 309,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位 : 人民币元 泰信天天收益 A 本期 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额 ( 份 ) 账面金额 上年度末 90,258,078.90 90,258,078.90 本期申购 288,328,504.79 288,328,504.79 本期赎回 ( 以 "-" 号填列 ) -296,009,894.39-296,009,894.39 基金拆分 / 份额折算前 - - 基金拆分 / 份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回 ( 以 "-" 号填列 ) - - 本期末 82,576,689.30 82,576,689.30 金额单位 : 人民币元 泰信天天收益 B 本期 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额 ( 份 ) 账面金额 上年度末 222,992,327.55 222,992,327.55 本期申购 1,956,680,722.76 1,956,680,722.76 本期赎回 ( 以 "-" 号填列 ) -1,861,344,364.46-1,861,344,364.46 基金拆分 / 份额折算前 - - 基金拆分 / 份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回 ( 以 "-" 号填列 ) - - 本期末 318,328,685.85 318,328,685.85 金额单位 : 人民币元 项目 泰信天天收益 E 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日基金份额 ( 份 ) 账面金额 第 40 页共 69 页
上年度末 3,099.19 3,099.19 本期申购 169.42 169.42 本期赎回 ( 以 "-" 号填列 ) -307.87-307.87 基金拆分 / 份额折算前 - - 基金拆分 / 份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回 ( 以 "-" 号填列 ) - - 本期末 2,960.74 2,960.74 注 : 申购含红利再投 转换入 级别调整入 ; 赎回含转换出 级别调整出 7.4.7.10 未分配利润 单位 : 人民币元 泰信天天收益 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 1,833,731.35-1,833,731.35 本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中 : 基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -1,833,731.35 - -1,833,731.35 本期末 - - - 单位 : 人民币元 泰信天天收益 B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 7,168,684.06-7,168,684.06 本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中 : 基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -7,168,684.06 - -7,168,684.06 本期末 - - - 单位 : 人民币元 泰信天天收益 E 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 64.48-64.48 本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中 : 基金申购款 - - - 第 41 页共 69 页
基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -64.48 - -64.48 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位 : 人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 29,439.55 33,519.00 定期存款利息收入 1,086,019.41 1,362,944.50 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 10,768.03 9,646.81 其他 - - 合计 1,126,226.99 1,406,110.31 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位 : 人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 债券投资收益 买卖债券 ( 债转股及债券到期兑付 ) 差价收入 497,741.25 319,653.25 债券投资收益 赎回差价收入 - - 债券投资收益 申购差价收入 - - 合计 497,741.25 319,653.25 7.4.7.13.2 债券投资收益 买卖债券差价收入 单位 : 人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 年 12 月 31 日 12 月 31 日 卖出债券 ( 债转股及债券到期兑付 ) 成交总额 1,218,026,328.70 1,587,261,922.30 减 : 卖出债券 ( 债转股及债券到 1,209,838,121.75 1,578,547,074.51 第 42 页共 69 页
期兑付 ) 成本总额 减 : 应收利息总额 7,690,465.70 8,395,194.54 买卖债券差价收入 497,741.25 319,653.25 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益 7.4.7.15 股利收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益 7.4.7.16 公允价值变动收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无公允价值变动收益 7.4.7.17 其他收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他收入 7.4.7.18 交易费用 单位 : 人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 - 134.99 合计 - 134.99 7.4.7.19 其他费用 单位 : 人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计费用 60,000.00 60,000.00 信息披露费 120,000.00 240,000.00 中债登账户维护费 18,000.00 18,000.00 上清所账户维护费 18,000.00 18,000.00 银行划款手续费 37,236.70 35,975.75 第 43 页共 69 页
其他 25.00 - 合计 253,261.70 371,975.75 7.4.8 或有事项 资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项截至资产负债表日, 本基金并无须作披露的或有事项 7.4.8.2 资产负债表日后事项截至财务报表报出日, 本基金并无须作披露的资产负债表日后事项 7.4.9 关联方关系 关联方名称泰信基金管理有限公司中国银行股份有限公司 ( 中国银行 ) 上海锐懿资产管理有限公司山东省国际信托股份有限公司 ( 山东国托 ) 江苏省投资管理有限责任公司青岛国信实业有限公司 与本基金的关系基金管理人 基金销售机构 注册登记机构基金托管人 基金销售机构基金管理人的子公司基金管理人的股东基金管理人的股东基金管理人的股东 注 : 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的股票交易 7.4.10.1.2 债券交易本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的债券交易 7.4.10.1.3 债券回购交易本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的债券回购交易 7.4.10.1.4 权证交易本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易 第 44 页共 69 页
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金本基金本报告期内及上年度可比期间未有应支付关联方的佣金 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 项目当期发生的基金应支付的管理费其中 : 支付销售机构的客户维护费 单位 : 人民币元 本期 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 31 日 1,320,017.85 1,831,952.14 332,186.25 383,705.52 注 : 支付基金管理人泰信基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33% 的年费率计提, 逐日累计至每月月底, 按月支付 其计算公式为 : 日管理人报酬 = 前一日基金资产净值 0.33%/ 当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 项目 当期发生的基金应支付 的托管费 单位 : 人民币元 本期 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 31 日 400,005.51 555,137.12 注 : 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10% 的年费率计提, 逐日累计至 每月月底, 按月支付 其计算公式为 : 日托管费 = 前一日基金资产净值 0.10%/ 当年天数 7.4.10.2.3 销售服务费 单位 : 人民币元 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日获得销售服务费的当期发生的基金应支付的销售服务费各关联方名称泰信天天收泰信天天收益泰信天天收合计益 A B 益 E 泰信基金管理有限公司 8,045.43 6,936.17 7.30 14,988.90 中国银行 54,248.45 231.81-54,480.26 合计 62,293.88 7,167.98 7.30 69,469.16 获得销售服务费的 上年度可比期间 各关联方名称 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 第 45 页共 69 页
当期发生的基金应支付的销售服务费泰信天天收泰信天天收益泰信天天收合计益 A B 益 E 泰信基金管理有限公司 9,994.59 27,512.93 9.11 37,516.63 中国银行 65,433.12 814.65-66,247.77 合计 75,427.71 28,327.58 9.11 103,764.40 注 : 根据 泰信天天收益开放式证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效公告, 自 2016 年 5 月 17 日起, 泰信天天收益开放式证券投资基金更名为泰信天天收益货币市场基金, 且分为 A 类 B 类和 E 类, 其中 A 类和 E 类销售服务费率为 0.25%,B 类销售服务费费率为 0.01%, 调整后, 各类别的销售服务费按前一日基金资产净值的适用年费率计提, 逐日累计至每月月底, 按月支付 其计算公式为 : A 类和 E 类日基金销售服务费 = 前一日各类别基金资产净值 X 0.25%/ 当年天数 ; B 类日基金销售服务费 = 前一日 B 类基金资产净值 X 0.01%/ 当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 ( 含回购 ) 交易 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 的基金卖交易金利息收基金买入各关联方名称出额入 交易金额 利息支出 中国银行 10,297,330.96 - - - - - 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 的基金卖交易金利息收交易金基金买入各关联方名称出额入额 利息支出 中国银行 - - - - - - 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位 : 份本期项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日泰信天天收益 A 泰信天天收益 B 泰信天天收益 E 报告期初持有的基金份额 - 16,300,517.03 - 第 46 页共 69 页
报告期间申购 / 买入总份额 - 171,567.47 - 报告期间因拆分变动份额 - - - 减 : 报告期间赎回 / 卖出总份额 - 16,472,084.50 - 报告期末持有的基金份额 - - - 报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 - 0.00% - 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 泰信天天收益 A 泰信天天收益 B 泰信天天收益 E 报告期初持有的基金份额 - 15,914,495.33 - 报告期间申购 / 买入总份额 - 56,386,021.70 - 报告期间因拆分变动份额 - - - 减 : 报告期间赎回 / 卖出总份 额 - 56,000,000.00 - 报告期末持有的基金份额 - 16,300,517.03 - 报告期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - 5.20% - 注 :1. 期间申购 / 买入总份额含红利再投 转换入份额, 期间赎回 / 卖出总份额含转换出份额 2. 基金管理人泰信基金在本年度申购 赎回本基金通过泰信直销办理, 不收取申购 赎回费用 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 关联方名称 上海锐懿资产管 理有限公司 泰信天天收益 B 份额单位 : 份 本期末 上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的基金份额基金份额比例比例 25,654,762.82 6.40% 0.00 0.00% 第 47 页共 69 页
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位 : 人民币元本期上年度可比期间关联方 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日名称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国银行 7,260,830.42 29,439.55 1,658,947.04 33,519.00 注 : 本基金的活期银行存款由基金托管人中国银行保管, 按银行同业利率计息 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项 7.4.11 利润分配情况金额单位 : 人民币元泰信天天收益 A 已按再投资形式转实收基直接通过应付应付利润本期利润分配备注金赎回款转出金额本年变动合计 1,748,887.87 138,082.93-53,239.45 1,833,731.35 - 泰信天天收益 B 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润本年变动 本期利润分配合计 5,750,111.62 1,442,914.90-24,342.46 7,168,684.06 - 备注 泰信天天收益 E 已按再投资形式转实收基 直接通过应付 应付利润 本期利润 金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计 65.42 0.02-0.96 64.48 - 备注 注 :1. 本基金在本年度累计分配收益 9,002,479.89 元, 其中以红利再投资方式结转入实收基金 7,499,064.91 元, 计入应付收益科目 -77,582.87 元 2. 本基金于资产负债表日之后 财务报表批准报出日之前批准 公告或实施的利润分配情况请参见附注 7.4.8.2 7.4.12 期末 ( 2019 年 12 月 31 日 ) 本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本期末无因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券 第 48 页共 69 页
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券本基金本报告期末无从事债券正回购交易作为抵押的债券 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构本基金投资于各类货币市场工具, 属于低风险品种 本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内, 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现 低风险 高流动性和持续稳定收益 的风险收益目标 本基金的基金管理人建立了以审计 合规与风险控制委员会 督察长为核心, 对公司所有经营管理行为进行监督的四道监控防线 监察稽核部对公司经营 基金投资等业务运作的合法性 合规性及合理性进行全面检查与监督, 如有必要则由督察长向公司董事长和中国证监会报告 目前, 公司的事前 事中 事后三个控制层次的风险管理体系相对清晰 各业务部门负责事前风险防范 ; 风险管理部负责对公司运营过程中产生或潜在的风险进行事中管理和监控, 并负责运用定量分析模型, 根据各基金的投资目标及投资策略, 定期对基金的投资组合风险进行评估, 向投资决策委员会提交业绩评估报告 ; 监察稽核部负责对公司各项业务进行定期 不定期检查, 负责事后监督 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失 从定性分析的角度出发, 判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度 而从定量分析的角度出发, 根据本基金的投资目标, 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标 模型, 日常的量化报告, 确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督 检查和评估, 并通过相应决策, 将风险控制在可承受的范围内 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金所投资证券之发行人出现违约 拒绝支付到期本息等情况, 导致基金资产损失和收益变化的风险 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估 本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人中国银行 ; 其他定期存款存放在具有基金托管资格的广发银行股份有限公司和中国民生银行股份有限公司, 因而与银行存款相关的信用风险不重大 本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风第 49 页共 69 页
险 ; 在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算, 违约风险可能性很小 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程, 不投资于短期信用评级在 A-1 级以下或长期信用评级在 AAA 级以下的债券, 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险, 且通过分散化投资以分散信用风险 本基金投资于主体信用评级低于 AAA 的机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过 10%, 其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过 2% 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末的净资产的 10% 本基金债券投资的信用评级情况按 中国人民银行信用评级管理指导意见 设定的标准统计及汇总 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位 : 人民币元 短期信用评级 本期末上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 A-1-20,000,049.58 A-1 以下 - - 未评级 49,841,695.41 50,027,346.43 合计 49,841,695.41 70,027,396.01 注 : 未评级债券为国债 短期融资券 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位 : 人民币元 短期信用评级 本期末上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 139,196,605.81 129,146,270.84 合计 139,196,605.81 129,146,270.84 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位 : 人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 第 50 页共 69 页
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 AAA - - AAA 以下 - - 未评级 10,034,384.63 - 合计 10,034,384.63 - 注 : 未评级债券为政策性金融债 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的同业存单投资 7.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险 本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额, 另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现 针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求, 保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款, 约定在非常情况下赎回申请的处理方式, 控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险, 有效保障基金持有人利益 此外, 本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 除发生巨额赎回 连续 3 个交易日累计赎回 20% 以上或者连续 5 个交易日累计赎回 30% 以上的情形外, 债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20% 于 2019 年 12 月 31 日, 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息, 可赎回基金份额净值 ( 所有者权益 ) 无固定到期日且不计息, 因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 公开募集证券投资基金运作管理办法 货币市场基金监督管理办法 及 公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定 等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理, 通过监控基金平均剩余期限 平均剩余存续期限 高流动资产占比 持仓集中度 投资交易的不活跃品种 ( 企业债或短期融资券 ), 并结合份额持有 人集中度变化予以实现 第 51 页共 69 页
一般情况下, 本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天, 平均剩余存续期限在每个交易日均不得超过 240 天, 且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求 ; 当本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 20% 时, 本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 90 天, 平均剩余存续期不得超过 180 天 ; 投资组合中现金 国债 中央银行票据 政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于 20%; 当本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 50% 时, 本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 60 天, 平均剩余存续期在每个交易日均不得超过 120 天 ; 投资组合中现金 国债 中央银行票据 政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于 30% 于 2019 年 12 月 31 日, 本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计占基金总份额的比例为 66.59%, 本基金投资组合的平均剩余期限为 51 天, 平均剩余存续期为 51 天 本基金持有的现金 国债 中央银行票据 政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例为 55.35% 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%, 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的 10% 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 10% 于 2019 年 12 月 31 日, 本基金未持有流动性受限资产 同时, 本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度 ; 按照穿透原则对交易对手的财务状况 偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理, 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险 此外, 本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度 : 根据质押品的资质确定质押率水平 ; 持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额 ; 并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时, 可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致 7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险, 包括利率风险 外汇风险和其他价格风险 第 52 页共 69 页
7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险 利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险, 其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种, 因此存在相应的利率风险 本基金 的基金管理人每日通过 影子定价 对本基金面临的市场风险进行监控, 定期对本基金面临的利 率敏感性缺口进行监控, 并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位 : 人民币元 本期末 2019 年 12 月 31 6 个月以内 6 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 64,260,830.42 - - - - 64,260,830.42 结算备付金 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 交易性金融资产 189,231,465.699,841,220.16 - - -199,072,685.85 买入返售金融资 137,599,617.90 - - - -137,599,617.90 产 应收利息 - - - - 477,144.43 477,144.43 其他资产 - - - - - - 资产总计 392,091,914.019,841,220.16 - - 477,144.43402,410,278.60 负债 应付管理人报酬 - - - - 113,517.17 113,517.17 应付托管费 - - - - 34,399.13 34,399.13 应付销售服务费 - - - - 17,741.97 17,741.97 应付交易费用 - - - - 14,671.29 14,671.29 应交税费 - - - - 633,794.44 633,794.44 应付利润 - - - - 498,818.71 498,818.71 其他负债 - - - - 189,000.00 189,000.00 负债总计 - - - - 1,501,942.71 1,501,942.71 利率敏感度缺口 392,091,914.019,841,220.16 - --1,024,798.28400,908,335.89 上年度末 2018 年 12 月 31 6 个月以内 6 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上不计息 合计 日 资产 银行存款 11,658,947.04 - - - - 11,658,947.04 结算备付金 681,818.18 - - - - 681,818.18 交易性金融资产 189,375,522.639,798,144.22 - - - 199,173,666.85 买入返售金融资 101,962,875.45 - - - - 101,962,875.45 第 53 页共 69 页
产应收利息 - - - - 1,429,214.06 1,429,214.06 资产总计 303,679,163.309,798,144.22 - - 1,429,214.06314,906,521.58 负债 应付管理人报酬 - - - - 81,769.45 81,769.45 应付托管费 - - - - 24,778.59 24,778.59 应付销售服务费 - - - - 18,150.83 18,150.83 应付交易费用 - - - - 11,978.43 11,978.43 应交税费 - - - - 630,937.06 630,937.06 应付利润 - - - - 576,401.58 576,401.58 其他负债 - - - - 309,000.00 309,000.00 负债总计 - - - - 1,653,015.94 1,653,015.94 利率敏感度缺口 303,679,163.309,798,144.22 - - -223,801.88313,253,505.64 注 : 表中所示为本基金资产及负债的账面价值, 并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 1. 市场利率下降 25 个基点 2. 市场利率上升 25 个基点 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 ( 单位 : 人民币元 ) 本期末 ( 2019 年 12 月 31 上年度末 ( 2018 年 12 月 31 日 ) 日 ) 111,025.82 90,218.77-110,901.40-90,105.79 7.4.13.4.2 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价, 因此无重大外汇风险 7.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种, 因此无重大其他价格风险 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 第 54 页共 69 页
(a) 金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定 : 第一层次 : 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次 : 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 第三层次 : 相关资产或负债的不可观察输入值 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值于 2019 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为 199,072,685.85 元, 无属于第一或第三层次的余额 (2018 年 12 月 31 日 : 第二层次 199,173,666.85 元, 无第一或第三层次 ) (ii) 公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额无 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具于 2019 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产 (2018 年 12 月 31 日 : 同 ) (d) 不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价值与公允价值相差很小 (2) 除公允价值外, 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 第 55 页共 69 页
8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位 : 人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 固定收益投资 199,072,685.85 49.47 其中 : 债券 199,072,685.85 49.47 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 137,599,617.90 34.19 其中 : 买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 65,260,830.42 16.22 4 其他各项资产 477,144.43 0.12 5 合计 402,410,278.60 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位 : 人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例 (%) 1 报告期内债券回购融资余额 1.24 其中 : 买断式回购融资 - 占基金 序号项目 金额 资产净值的比例 (%) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中 : 买断式回购融资 - - 注 :1 上表中报告期内债券回购融资余额为报告期内每个交易日的融资余额的合计数, 报告期内 债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的 简单平均值 2 本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20% 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20% 的说明 本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20% 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 第 56 页共 69 页
报告期末投资组合平均剩余期限 51 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 56 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 22 注 : 本报告期内无投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 本报告期内无投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产各期限负债占基金资净值的比例 (%) 产净值的比例 (%) 1 30 天以内 48.84 - 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 2 30 天 ( 含 ) 60 天 11.70 - 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 3 60 天 ( 含 ) 90 天 22.33 - 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 4 90 天 ( 含 ) 120 天 7.48 - 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 5 120 天 ( 含 ) 397 天 ( 含 ) 9.91 - 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 合计 100.26-8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 报告期内投资组合平均剩余存续期未超过 240 天 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位 : 人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例 (%) 1 国家债券 9,987,316.17 2.49 2 央行票据 - - 3 金融债券 10,034,384.63 2.50 其中 : 政策性金融债 10,034,384.63 2.50 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 39,854,379.24 9.94 6 中期票据 - - 第 57 页共 69 页
7 同业存单 139,196,605.81 34.72 8 其他 - - 9 合计 199,072,685.85 49.66 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - - 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位 : 人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量 ( 张 ) 摊余成本 占基金资产净值比例 (%) 1 111977159 19 宁波银行 CD276 200,000 19,967,364.47 4.98 2 111910478 19 兴业银行 CD478 200,000 19,927,033.81 4.97 3 011902767 19 中电信 SCP015 200,000 19,907,708.14 4.97 4 111915221 19 民生银行 CD221 200,000 19,883,867.42 4.96 5 111976375 19 宁波银行 CD272 200,000 19,879,043.10 4.96 6 111920208 19 广发银行 CD208 200,000 19,874,813.45 4.96 7 130404 13 农发 04 100,000 10,034,384.63 2.50 8 199944 19 贴现国债 44 100,000 9,987,316.17 2.49 9 011902433 19 宁沪高 SCP010 100,000 9,980,176.29 2.49 10 011902645 19 南电 SCP020 100,000 9,966,494.81 2.49 8.7 影子定价 与 摊余成本法 确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含 )-0.5% 间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.1578% 报告期内偏离度的最低值 -0.0025% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0383% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25% 情况说明本报告期本基金未发生负偏离度的绝对值达到 0.25% 情况 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5% 情况说明本报告期本基金未发生正偏离度绝对值达到 0.5% 的情况 8.8 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 (1) 本基金所持有的债券 ( 包括票据 ) 采用摊余成本法进行估值, 即估值对象以买入成本 第 58 页共 69 页
列示, 按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价, 在其剩余期限内按实际利率法进行 摊销, 每日计提收益 (2) 本基金持有的回购以成本列示, 按实际利率在回购期间内逐日计提应收或应付利息 ; 合同利率与实际利率差异较小的, 也可采用合同利率计算确定利息收入 (3) 本基金持有的银行存款和备付金余额以本金列示, 按相应利率逐日计提利息 8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 本基金投资的前十名证券本期没有出现被监管部门立案调查, 或在报告编制日前一年内受到 公开谴责 处罚的情形 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位 : 人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 477,144.43 4 应收申购款 - 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 477,144.43 8.9.4 本报告涉及合计数相关比例的, 均以合计数除以相关数据计算, 而不是对不同 比例进行合计 第 59 页共 69 页
9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位 : 份持有持有人结构人户户均持有的基机构投资者个人投资者份额级别数金份额占总份额占总份额 ( 户 ) 持有份额持有份额比例比例泰信天天收益 A 4,440 18,598.35 3,888,090.05 4.71% 78,688,599.25 95.29% 泰信天天收益 B 20 15,916,434.29 261,986,929.73 82.30% 56,341,756.12 17.70% 泰信天天收益 E 29 102.09 0.00 0.00% 2,960.74 100.00% 合计 4,489 89,309.05 265,875,019.78 66.32% 135,033,316.11 33.68% 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额 ( 份 ) 占总份额比例 1 其他机构 60,077,595.45 14.99% 2 券商类机构 40,000,000.00 9.98% 3 券商类机构 40,000,000.00 9.98% 4 其他机构 37,581,712.02 9.37% 5 其他机构 25,654,762.82 6.40% 6 个人 15,427,161.27 3.85% 7 其他机构 15,000,000.00 3.74% 8 信托类机构 12,720,000.00 3.17% 9 基金类机构 10,500,000.00 2.62% 10 其他机构 10,000,000.00 2.49% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 ( 份 ) 占基金总份额比例 泰信天天收益 A 157,383.54 0.1906% 基金管理人所有 泰信天天收益 B - - 从业人员持有本 泰信天天收益 E 2,746.07 92.7494% 基金 合计 160,129.61 0.0399% 第 60 页共 69 页
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间 ( 万份 ) 泰信天天收益 A 0 本公司高级管理人员 基金泰信天天收益 B 0 投资和研究部门负责人持泰信天天收益 E 0 有本开放式基金 合计 0 泰信天天收益 A 0 本基金基金经理持有本开 泰信天天收益 B 0 放式基金 泰信天天收益 E 0 合计 0 注 : 基金份额总量的数量区间为 0 0 至 10 万份 ( 含 ) 10 万份至 50 万份 ( 含 ) 50 万份至 100 万份 ( 含 ) 100 万份以上 第 61 页共 69 页
10 开放式基金份额变动 泰信天天收益 A 泰信天天收益 B 泰信天天收益 E 单位 : 份 基金合同生效日 (2004 年 2 月 10 日 ) 基金份额总额 6,023,310,189.68 - - 本报告期期初基金份额总额 90,258,078.90 222,992,327.55 3,099.19 本报告期基金总申购份额 288,328,504.79 1,956,680,722.76 169.42 减 : 本报告期基金总赎回份额 296,009,894.39 1,861,344,364.46 307.87 本报告期基金拆分变动份额 ( 份额减少以 "-" 填列 ) - - - 本报告期期末基金份额总额 82,576,689.30 318,328,685.85 2,960.74 第 62 页共 69 页
11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期本基金无基金份额持有人大会决议 11.2 基金管理人 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1 2019 年 5 月, 陈四清先生因工作调动, 辞去中国银行股份有限公司董事长职务 上述人事变动已按相关规定备案 公告 2019 年 6 月, 刘连舸先生任中国银行股份有限公司董事长职务 上述人事变动已按相关规定备案 公告 2 报告期内基金管理人无重大人事变动 11.3 涉及基金管理人 基金财产 基金托管业务的诉讼报告期内, 无涉基金管理人 基金财产 基金托管业务的诉讼 11.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略未发生改变 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期本基金支付给普华永道中天会计师事务所有限公司审计费为人民币 6 万元 该审计机构从基金合同生效日 (2004 年 2 月 10 日 ) 开始为本基金提供审计服务 11.6 管理人 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内, 本基金管理人 托管人及其高级管理人员未受到监管部门的稽查或处罚 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位 : 人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元占当期股票券商名称占当期佣金备注数量成交金额成交总额的比佣金总量的比例例 海通证券 1 - - - - - 华安证券 1 - - - - - 华金证券 1 - - - - - 东吴证券 2 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 第 63 页共 69 页
中银国际 1 - - - - - 川财证券 1 - - - - - 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位 : 人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债占当期权占当期债券券商名称券回购证成交金额成交总额的比成交金额成交金额成交总额成交总额例的比例的比例 海通证券 - - 1,680,000,000.00 100.00% - - 华安证券 - - - - - - 华金证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 川财证券 - - - - - - 11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况本报告期本基金未发生偏离度绝对值超过 0.5% 的情况 11.9 其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期 1 18 年 4 季度报告 2 提示投资者更新身份信息公告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 1 月 21 日 2019 年 1 月 23 日 3 19 年春节前暂停申购 定投及转换入业务 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 1 月 28 日 4 暂停旗下基金在大泰金石相关销售业务 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 1 月 30 日 5 新增上海中正达广基金销售有限公司为销售机构 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 3 月 20 日 第 64 页共 69 页
并开通转换 定投及费率优惠业 务的公告 6 提示投资者更新身份信息公告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 3 月 22 日 7 调整投资者开户证件类型的公 告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 3 月 27 日 8 18 年年度报告 9 提示投资者更新身份信息公告 10 交通银行手机银行费率优惠 11 参加工商银行费率优惠 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 3 月 28 日 2019 年 3 月 28 日 2019 年 3 月 29 日 2019 年 3 月 30 日 12 在爱建证券开通定投业务并参 加费率优惠活动的公告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 4 月 4 日 13 提示投资者更新身份信息公告 14 提示投资者更新身份信息公告 15 19 年 1 季度报告 16 劳动节前暂停申购业务公告 17 提示投资者更新身份信息公告 18 提示投资者更新身份信息公告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 4 月 4 日 2019 年 4 月 16 日 2019 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 25 日 2019 年 5 月 14 日 2019 年 5 月 16 日 19 新增阳光人寿保险为销售机构 上海证券报 及公司网站 2019 年 6 月 11 日 第 65 页共 69 页
并开通转换定投费率优惠业务 20 参加中国银行定投费率优惠 (www.ftfund.com) 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 6 月 27 日 21 在德邦证券开通转换定投费率 优惠业务 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 7 月 13 日 22 19 年 2 季度报告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 7 月 16 日 23 提请非自然人客户及时登记受益所有人信息的公告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 7 月 19 日 24 部分基金在安信证券开通转换定投及费率优惠业务 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 7 月 26 日 25 部分基金在新时代证券开通定投业务 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 7 月 30 日 26 19 年半年度报告 上海证券报 及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 8 月 24 日 27 国庆节前暂停大额申购 定投及 转换入业务 上海证券报 中国证监会基金 电子披露网站及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 9 月 24 日 28 19 年 3 季度报告 上海证券报 中国证监会基金 电子披露网站及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 10 月 25 日 29 新增中信证券 ( 山东 ) 为销售机构并开通转换定投及费率优惠业务 上海证券报 中国证监会基金电子披露网站及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 11 月 22 日 30 新增中信证券 中信期货为销售机构并开通转换定投及费率优惠业务 上海证券报 中国证监会基金电子披露网站及公司网站 (www.ftfund.com) 2019 年 11 月 22 日 31 2020 年元旦节前暂停申购业务 上海证券报 中国证监会基金 电子披露网站及公司网站 2019 年 12 月 27 日 第 66 页共 69 页
(www.ftfund.com) 第 67 页共 69 页
12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资 者类 别 序 号 持有基金份 额比例达到 或者超过 20% 的时间 区间 机构 1 20190108-20190108 个人 2 20190423-20190523 1 2 20190101-20190106 20190222-20190224 20190305-20190626 20190708-20190926 20191010-20191226 期初申购赎回份额占持有份额份额份额份额比 0.00 31,298,034.53 31,298,034.53 0.00 0.00% 0.00 195,452,331.36 157,870,619.34 37,581,712.02 9.37% 102,779,748.81 147,716,704.12 250,496,452.93 0.00 0.00% 30,824,187.13 392,065,500.52 422,889,687.65 0.00 0.00% 产品特有风险本基金于本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20% 的情形, 本基金管理人已经采取措施, 审慎确认大额申购与大额赎回, 防控产品流动性风险并公平对待投资者 本基金管理人提请投资者注意因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险 大额赎回风险以及净值波动风险等特有风险 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无影响投资者决策的其他重要信息 第 68 页共 69 页